大连华锐重工集团股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人丛红、主管会计工作负责人陆朝昌及会计机构负责人(会计主管
人员)王世及声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的经营业绩预计等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意相关风险，具体内
容详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对
措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 41
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 43
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 150
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、大连重工 指 大连华锐重工集团股份有限公司
重工起重集团、控股股东 指 大连重工起重集团有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
公司章程 指 大连华锐重工集团股份有限公司章程
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元（仅限用于货币量词时）
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 大连重工 股票代码 002204
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连华锐重工集团股份有限公司
公司的中文简称 大连重工
公司的外文名称 Dalian Huarui Heavy Industry Group Co., LTD.
公司的外文名称缩写 DHHI
公司的法定代表人 丛红
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 卫旭峰 李慧
联系地址 大连市西岗区八一路 169 号 大连市西岗区八一路 169 号
电话 0411-86852187 0411-86852802
传真 0411-86852222 0411-86852222
电子信箱 dlzg002204@dhidcw.com dlzg002204@dhidcw.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
经公司于 2018 年 5 月 15 日召开的第四届董事会第二十二次会议及 2018 年 6 月 8 日召开的 2017 年度股东大会审议通过，
公司在原经营范围基础上增加了“大型物件运输”项目。具体情况详见公司于 2018 年 5 月 16 日披露的《第四届董事会第二
十二次会议决议公告》（公告编号：2018-029）、《关于在经营范围中增加经营项目并修改公司章程的公告》（公告编号：
2018-031），2018 年 6 月 9 日披露的《2017 年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-039），以及 2018 年 6 月 21 日披露的
《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2018-041）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,106,774,747.80 2,286,923,955.14 -7.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） -46,771,607.53 14,030,526.57 -433.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-64,046,133.95 -27,069,950.81 -
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -421,453,166.56 -214,413,124.25 -
基本每股收益（元/股） -0.0242 0.0073 -431.51%
稀释每股收益（元/股） -0.0242 0.0073 -431.51%
加权平均净资产收益率 -0.71% 0.21% -0.92%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 15,761,338,384.07 15,263,595,915.80 3.26%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,534,885,130.92 6,596,692,378.92 -0.94%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -321,112.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,953,145.66
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,428,809.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 796,531.00
减：所得税影响额 3,352,449.95
少数股东权益影响额（税后） 230,397.79
合计 17,274,526.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.主要业务
公司是国家重机行业的大型重点骨干企业和新能源设备制造重点企业，系国家高新技术企业，具备重大技术装备机电液
一体化设计、制造、总装发运、安装调试及工程总承包能力，在行业内占有重要地位。公司主要为冶金、港口、能源、矿山、
工程、交通、航空航天、造船等国民经济基础产业提供成套技术装备、高新技术产品和服务，现已形成冶金机械、起重机械、
散料装卸机械、港口机械、能源机械、传动与控制系统、船用零部件、工程机械、海工机械等九大产品结构。公司经营范围：
机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及
热处理；机电设备零件及制造、协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢
件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、安装、调试；铸造工艺及材料
技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开
发、咨询；计算机应用；房屋建筑工程施工；机电设备安装工程；普通货运；国内货运代理；承办海上、陆路、航空国际货
运代理（含报关、报验）；人工搬运；货物包装；大型物件运输（特业部分限下属企业在许可范围内）。
2.主要产品及其用途
目前，公司在传统主导产品（如起重机械、散料装卸机械等）具有领先的优势，并参与部分行业标准的制定。同时，公
司按照“绿色、节能、环保、高效”的发展方向和原则，努力拓展新的利润增长点，积极开拓新能源、节能环保、海工装备、
仓储物流等新兴业务，打造以传统主导产品为发展基础，以成长型产品和资本运营为增长拉动，以新兴产品和现代服务为新
增长点，优势互补、战略协同的新型产品结构。公司未来将加速推进“产融结合”，借助金融资本助力新产业拓展，加快推
进金融创新工具促进传统产品升级发展。
3.经营模式
（1）采购模式
公司采用集中管理、分散采购、大宗物资集中招议标的采购模式。采购类合格供方认证由战略采购部负责，外协类合格
供方认证由运行保证部负责，各经营单位在认定合格供方中选择采购，非认定合格供方采购物资需向相关采购主管部门申请
一次性审批；大宗物资实行限价管理，由公司相关采购主管部门负责，经营单位在不高于限价的基础上进行招标采购；合同
签订由经营单位按公司统一确定的制度、流程、合同文本实施；采购物料入库前需经质量管理部门进行检查，入库由经营单
位直接负责，供应商提供采购发票后，采购员、质管员、仓库人员确认后递交财务部门。
（2）生产模式
公司重型机械相关产品全部采取订单式生产，产品分为批量生产、单件小批以及总承包即“交钥匙工程”三种生产方式，
风电设备配套零部件一般采用批量生产；传统产品客户定制性较强，多为单件小批；冶金、港口机械类产品则大都采用总承
包即“交钥匙工程”的生产方式。
（3）销售模式
公司在营销上采取直接面对顾客的直销模式，按订单组织生产。在定价策略上，竞争型产品的订价随行就市，非竞争型
产品的订价由双方协商确定。产品定价方式是根据市场需求状况，参考原材料、能源、配套件价格等测算生产成本，结合同
类产品历史价格等制定当期的产品价格，定价决策实施分级审批。公司重型机械相关产品由于生产周期较长，客户多采用分
期付款方式，即签订合同时交部分保证金，此后按进度付款，直至产品交付安装运行规定时间后再付剩余款项。其中风电零
部件为订单式批量生产；传统类产品多为单件小批，根据招标方进度需求安排生产；冶金、港口类部分总承包项目经营周期
一般在1年以上。
报告期内，公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素没有发生重大变化。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内无重大变化
固定资产 报告期内无重大变化
无形资产 报告期内无重大变化
在建工程 在建工程较年初减少 36.42%，主要原因为本期部分在建工程转固所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
经过多年的发展，公司拥有完整的土地使用权、设备、专利、非专利技术、商标等核心资产，在人力资源、技术创新、
结构调整、国际化经营等方面形成公司的优势。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见2017年年报。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，外部宏观经济呈现复苏向好的态势，但全球经济仍处于深度调整中，不确定和风险因素持续增加，地缘
政治风险居高不下，特别是贸易保护主义抬头，中美贸易摩擦进一步升级，给我国经济和全球经济带来新的挑战，经济下行
压力依然较大。
报告期内，面对复杂的经济形势，公司管理层以企业“十三五”规划为指引，认真贯彻董事会的战略部署，紧紧围绕生
产经营和改革发展两条工作主线，全力以赴抓“四保一防”（保销售、保履约、保现金流、保盈利、防风险），加快推进科
技创新和内部管理改革，取得了一定进展和成效。但受2018年上半年交货合同较少、部分客户项目拖期及华锐风电科技（集
团）股份有限公司部分商业承兑汇票未向公司按期兑付等因素影响，公司营业收入同比下降，经营业绩出现亏损。报告期内，
公司实现营业收入21.07亿元，同比下降7.88%；实现利润总额-5,904.71万元，同比下降173.29%；实现归属于上市公司股东
的净利润-4,677.16万元，同比下降433.36%；基本每股收益为-0.0242元/股。
截至2018年6月30日，公司总资产为157.61亿元，较年初增长3.26%；归属于上市公司股东的净资产为65.35亿元，较年
初下降0.94%；归属于上市公司股东的每股净资产为3.38元/股。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,106,774,747.80 2,286,923,955.14 -7.88%
营业成本 1,747,080,243.23 1,865,393,858.41 -6.34%
主要原因为上期根据与
华锐风电科技（集团）
股份有限公司签署的
销售费用 96,427,930.02 323,054,863.92 -70.15% 《 质 量 问 题 谅 解 备 忘
录》的相关内容，增加
三包损失质量损失所
致。
管理费用 298,630,743.88 263,546,555.45 13.31%
主要原因为本期汇兑收
财务费用 -188,599.03 24,988,101.48 -100.75%
益增加所致。
主要原因为本期应纳税
所得税费用 -9,447,763.81 66,914,964.15 -114.12%
所得额减少所致。
主要原因为本期研发活
研发投入 5,059,448.65 11,017,309.66 -54.08%
动减少所致。
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主要原因为本期回款中
经营活动产生的现金流
-421,453,166.56 -214,413,124.25 - 现金所占比重较上年同
量净额
期降低所致。
投资活动产生的现金流 主要原因为本期购置固定
-2,252,536.19 -610,662.48 -
量净额 资产支付现金增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要原因为本期银行贷
335,856,376.00 191,793,942.06 75.11%
量净额 款金额增加所致。
现金及现金等价物净增 主要原因为本期现金流
-83,720,800.78 -24,177,910.13 -
加额 出净额增加所致。
主要原因为上期根据与
华锐风电科技（集团）
股份有限公司签署的
资产减值损失 16,151,453.38 -261,888,679.66 -
《质量问题谅解备忘
录》的相关内容，转回
坏账准备所致。
主要原因为本期联营企
投资收益 -69,508.14 -373,023.25 -
业亏损减少所致。
主要原因为本期处置资
资产处置收益 2,855.45 3,892,914.83 -99.93%
产减少所致。
主要原因为本期执行
《企业会计准则第 16 号
——政府补助（2017 年
营业外收入 1,916,516.85 39,796,262.73 -95.18% 修订）》之后，将实际发
生的与日常活动相关的
政府补助 15,953,145.66
元计入其他收益。
主要原因为本期债务重
营业外支出 1,443,953.65 3,403,045.81 -57.57%
组损失减少所致。
主要原因为本期资产减
营业利润 -59,519,653.60 44,176,457.69 -234.73% 值损失比上年同期增加
所致。
主要原因为本期资产减
利润总额 -59,047,090.40 80,569,674.61 -173.29% 值损失比上年同期增加
所致。
主要原因为本期资产减
净利润 -49,599,326.59 13,654,710.46 -463.24% 值损失比上年同期增加
所致。
主要原因为本期资产减
归属于上市公司股东的
-46,771,607.53 14,030,526.57 -433.36% 值损失比上年同期增加
净利润
所致。
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主要原因为本期非全资
少数股东损益 -2,827,719.06 -375,816.11 -
子公司亏损增加所致。
主要原因为本期收到退
收到的税费返还 59,355,704.27 143,584,389.12 -58.66%
税款减少所致。
主要原因为本期收到参
取得投资收益收到的现
11,499,000.00 - 股公司分配的现金股利
金
所致。
主要原因为本期未收到
处置固定资产、无形资
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回 2,620,276.10 -100.00%
产和其他长期资产的现
的现金净额
金所致。
购建固定资产、无形资
主要原因为本期购置固
产和其他长期资产支付 13,751,536.19 2,812,038.58 389.02%
定资产付款增加所致。
的现金
主要原因为本期银行贷
取得借款收到的现金 550,000,000.00 200,000,000.00 175.00%
款金额增加所致。
主要原因为本期偿还银
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 -
行贷款所致。
本报告期末 上年度末 同比增减 变动原因
主要原因为本期收到应
应收股利 11,499,000.00 -100.00%
收股利款项所致。
主要原因为本期末原材
存货 3,551,735,081.84 2,607,662,752.78 36.20% 料、在制品金额比期初
增加所致。
主要原因为增值税留抵
其他流动资产 233,531,328.44 148,787,169.74 56.96% 税额、企业所得税预缴
税额增加所致。
主要原因为本期部分在
在建工程 40,816,680.97 64,195,544.04 -36.42%
建工程转固所致。
在本期财务报表中调整
公司对华锐风电科技
（集团）股份有限公司
10,957.93 万元的应收账
其他非流动资产 109,579,300.00 2,282,137.89 4,701.61%
款至对华锐风电科技
（内蒙古）有限公司的
预付账款，并在“其他
非流动资产”项目列示。
主要原因为本期增加短
短期借款 750,000,000.00 400,000,000.00 87.50%
期借款所致。
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主要原因为本期发放上
应付职工薪酬 9,038,045.79 101,879,878.57 -91.13%
年末计提的年终奖所致。
主要原因为本期缴纳税
应交税费 29,392,403.27 100,757,372.95 -70.83%
款所致。
主要原因为本期支付上年
应付利息 456,870.83 -100.00%
末计提的贷款利息所致。
主要原因为本期应付
应付股利 19,313,700.32 - 2017 年度普通股股利所
致。
主要原因为本期修订离
岗退养政策，按照新的
长期应付职工薪酬 22,341,488.05 4,547,860.86 391.25%
工资标准重新计提长期
应付职工薪酬所致。
主要原因为外币财务报
其他综合收益 975,039.90 -232,791.08 -
表折算差额增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,106,774,747.80 100% 2,286,923,955.14 100% -7.88%
分行业
专用设备制造业 2,106,774,747.80 100.00% 2,286,923,955.14 100.00% -7.88%
分产品
综合类机械 356,153,542.42 16.91% 425,997,173.12 18.63% -16.40%
冶金机械 484,467,965.97 23.00% 459,436,346.27 20.09% 5.45%
起重机械 306,793,176.90 14.56% 98,407,656.46 4.30% 211.76%
装卸机械 106,011,485.68 5.03% 236,708,202.12 10.35% -55.21%
港口机械 28,952,966.89 1.37% 453,427,719.31 19.83% -93.61%
船用设备 107,354,937.54 5.10% 113,318,264.15 4.96% -5.26%
数控切割设备 8,746,195.95 0.42% 8,794,173.56 0.38% -0.55%
配件 661,884,488.55 31.42% 479,161,718.27 20.95% 38.13%
其他 46,409,987.90 2.20% 11,672,701.88 0.51% 297.59%
分地区
境内 1,794,590,310.84 85.18% 1,616,147,785.52 70.67% 11.04%
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境外 312,184,436.96 14.82% 670,776,169.62 29.33% -53.46%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
专用设备制造业 2,106,774,747.80 1,747,080,243.23 17.07% -7.88% -6.34% -1.36%
分产品
综合类机械 356,153,542.42 277,921,218.00 21.97% -16.40% -0.20% -12.66%
冶金机械 484,467,965.97 444,795,973.76 8.19% 5.45% 1.92% 3.18%
起重机械 306,793,176.90 277,449,631.54 9.56% 211.76% 164.58% 16.12%
配件 661,884,488.55 454,866,215.12 31.28% 38.13% 15.54% 13.44%
分地区
境内 1,794,590,310.84 1,509,195,702.27 15.90% 11.04% 10.98% 0.04%
境外 312,184,436.96 237,884,540.96 23.80% -53.46% -52.95% -0.83%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
因公司装卸机械、港口机械制造周期较长，单台价格较高，交货期分布情况对营业收入影响较大，且公司 2018 年上半
年装卸机械、港口机械交货合同较少，导致上述两类产品营业收入较去年同期下降。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
投资收益 -69,508.14 0.12% 按权益法确认参股公司投资收益。 是
依据应收款项、存货、长期资产减值的相关政策，合法
合规确认减值金额，其中计提存货跌价损失 2,513.36 万
资产减值 16,151,453.38 -27.35% 否
元，系按照成本与可变现净值孰低原则计提；冲回已计
提的坏账准备 898.21 万元，主要原因为收回货款。
营业外收入 1,916,516.85 -3.25% 主要为客户终止合同赔偿收入等。 否
营业外支出 1,443,953.65 -2.45% 主要为客户扣款等。 否
其他收益 15,953,145.66 -27.02% 主要为与公司日常活动相关的政府补助。 否
13
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
678,601,301.2 1,105,855,452.
货币资金 4.31% 6.64% -2.33%
4 46
4,788,385,129. 4,599,692,971.
应收账款 30.38% 27.62% 2.76%
56 10
3,551,735,081. 4,067,360,955.
存货 22.53% 24.42% -1.89%
84 75
长期股权投资 16,373,942.19 0.10% 20,231,729.61 0.12% -0.02%
2,724,886,602. 2,962,291,240.
固定资产 17.29% 17.79% -0.50%
89 86
在建工程 40,816,680.97 0.26% 28,098,595.81 0.17% 0.09% 主要原因为本期在建工程增加所致。
750,000,000.0
短期借款 4.76% 438,000,000.00 2.63% 2.13% 主要原因为本期增加短期借款所致。
0
984,043,976.5 主要原因为本期预付材料款增加所
预付款项 6.24% 690,801,387.35 4.15% 2.09%
6 致。
233,531,328.4 主要原因为增值税留抵税额、企业所
其他流动资产 1.48% 96,839,550.69 0.58% 0.90%
4 得税预缴税额增加所致。
在本期财务报表中调整公司对华锐风
电科技（集团）股份有限公司 10,957.93
109,579,300.0
其他非流动资产 0.70% 5,627,404.77 0.03% 0.67% 万元的应收账款至对华锐风电科技
0
（内蒙古）有限公司的预付账款，并
在“其他非流动资产”项目列示。
应交税费 29,392,403.27 0.19% 60,672,534.55 0.36% -0.17% 主要原因为本期缴纳税款所致。
主要原因为本期支付上年末计提的
应付利息 0.00% 1,104,508.55 0.01% -0.01%
贷款利息所致。
主要原因为本期分配 2017 年度普通
应付股利 19,313,700.32 0.12% 0.00% 0.12%
股股利所致。
一年内到期的非
0.00% 400,000,000.00 2.40% -2.40% 主要原因为本期偿还银行贷款所致。
流动负债
主要原因为本期修订离岗退养政策，
长期应付职工薪
22,341,488.05 0.14% 5,549,119.22 0.03% 0.11% 按照新的工资标准重新计提长期应
酬
付职工薪酬所致。
主要原因为本期非全资子公司亏损
少数股东权益 -34,240,718.02 -0.22% -25,223,771.49 -0.15% -0.07%
所致。
14
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
可供出售金融
7,890,147.40 -448,724.68 7,441,422.72
资产
金融资产小计 7,890,147.40 -448,724.68 7,441,422.72
上述合计 7,890,147.40 -448,724.68 7,441,422.72
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 340,582,678.27 主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金和信用证保证金等限制使用资金。
应收票据 711,570,337.91 质押给银行开立银行承兑汇票或办理贷款。
合计 1,052,153,016.18
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 418,900.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
7,890,147. 7,441,422.7
股票 0.00 -448,724.68 0.00 0.00 0.00 债权转股权
40 2
7,890,147. 7,441,422.7
合计 0.00 -448,724.68 0.00 0.00 0.00 --
40 2
5、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
可供出
境内外 重庆钢 7,890,1 公允价 7,890,1 -448,72 7,441,4 债权转
601005 0.00 0.00 0.00 0.00 售金融
股票 铁 47.40 值计量 47.40 4.68 22.72 股权
资产
期末持有的其他证券投资 0.00 -- -- --
7,890,1 7,890,1 -448,72 7,441,4
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
47.40 47.40 4.68 22.72
证券投资审批董事会公告
2017 年 11 月 15 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
不适用
披露日期
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
16
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大连华锐重
出口贸易进 200,000,000. 2,038,724,35 440,346,419. 372,337,713. 37,008,743.4 27,687,681.5
工国际贸易 子公司
料加工等 00 5.07 87 82 9 3
有限公司
大连大重机
设备安装调 50,000,000.0 279,862,556. 89,442,639.5 65,214,882.3
电安装工程 子公司 5,067,036.05 3,450,758.43
试、修理 0 65 0 4
有限公司
唐山曹妃甸
华锐重工机 机电设备安 10,000,000.0 48,238,496.9 20,283,654.8 38,604,499.2
子公司 1,134,999.10 837,113.68
电设备服务 装 0 1 9 3
有限公司
鞍山大重机
机电设备安 10,000,000.0 16,247,965.2 12,268,757.4
电设备服务 子公司 9,946,667.85 2,200,435.46 1,656,099.49
装 0 4 0
有限公司
大连华锐重
铸件加工制 550,000,000. 1,399,813,98 529,692,038. 241,115,471.
工铸业有限 子公司 7,233,947.48 8,080,605.96
造 00 3.70 23 46
公司
大连华锐重
推进器加工 250,000,000. 223,338,947. 204,107,735. -2,456,643.5 -2,367,453.4
工推进器有 子公司 3,525,061.89
制造 00 04 95 0 9
限公司
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连重工机 设备销售、
50,000,000.0 1,462,103,29 47,176,439.0 196,046,261.
电设备成套 子公司 安装及技术 4,100,108.94 3,058,632.76
0 5.03 6 89
有限公司 咨询
大连华锐重
设备制造、 19,383,739.3
工数控设备 子公司 5,000,000.00 6,402,861.07 9,720,650.28 62,187.45 162,571.23
安装及修理 3
有限公司
大连华锐重
工冶金设备 设备制造、 70,000,000.0 496,920,403. 122,875,097. 25,017,953.3
子公司 4,659,637.91 3,882,301.29
制造有限公 安装及修理 0 39 21 2
司
大连华锐重
工特种备件 设备制造、 53,950,000.0 291,036,063. 67,942,353.0
子公司 704,084.39 -533,863.28 -512,360.33
制造有限公 安装及修理 0 36 8
司
大连华锐船
曲轴加工制 201,000,000. 699,220,937. -116,664,056 99,937,230.9 -9,635,099.4 -9,635,099.4
用曲轴有限 子公司
造 00 49 .62 5 0 0
公司
大连华锐重
设备制造、 100,000,000. 991,368,796. 225,918,289. 359,958,587. 10,411,934.8
工起重机有 子公司 8,505,346.52
安装及修理 00 49 77 52 2
限公司
大连华锐重
工焦炉车辆 设备制造、 100,000,000. 1,001,884,62 201,480,200. 175,485,593.
子公司 3,974,925.79 3,303,525.21
设备有限公 安装及修理 00 2.82 39 60
司
大连华锐特
设备制造、 100,000,000. 416,274,746. 63,295,889.3 15,906,562.0 -1,405,434.6 -1,190,428.5
种传动设备 子公司
安装及修理 00 27 0 2 5 6
有限公司
大连大重风
风电相关设 50,000,000.0 14,000,000.0 -1,135,545.4 -1,144,578.9
电技术服务 子公司 6,086,734.94 110,256.40
备技术服务 0 0 5 9
有限公司
设备设计、
华锐重工（湛 50,000,000.0 55,402,596.4 48,352,113.2 -1,128,881.1 -1,128,881.1
子公司 制造及安装 0.00
江）有限公司 0 8 1 3 3
调试
大连重工国
承包各类境 100,000,000. 54,303,428.2 36,136,528.8 -1,891,696.1 -1,855,659.3
际工程有限 子公司 4,410,046.78
外工程 00 4 3 1 6
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
大连大重检测技术服务有限公司 新设 对整体经营和业绩无重大影响
18
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1.大连重工机电设备成套有限公司净利润同比减少22,561.64万元，主要原因为本期计提坏账准备增加所致。
2.大连华锐重工国际贸易有限公司净利润同比增加888.11万元，主要原因为本期汇兑收益增加、坏账准备冲回所致。
3.大连华锐重工铸业有限公司净利润同比减少1,298.49万元，主要原因为本期产品毛利率降低所致。
4.大连华锐重工冶金设备制造有限公司净利润同比增加1,739.55万元，主要原因为本期冲回前期计提的坏账准备所致。
5.大连华锐船用曲轴有限公司净利润同比减少835.46万元，主要原因为本期营业成本提高、毛利降低，政府补助减少所致。
6.大连华锐重工起重机有限公司净利润同比增加2,404.33万元，主要原因为本期营业收入增加、毛利增加所致。
7.大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司净利润同比增加2,375.36万元，主要原因为本期冲回前期计提的坏账准备所致。
8.大连大重机电安装工程有限公司净利润同比增加1,019.51万元，主要原因为本期营业成本降低、毛利增加所致。
9.唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有限公司净利润同比减少269.77万元，主要原因为本期营业成本提高、毛利降低所致。
10.鞍山大重机电设备服务有限公司净利润同比增加78.96万元，主要原因为本期营业收入增加、毛利增加所致。
11.大连华锐重工特种备件制造有限公司净利润同比增加864.85万元，主要原因为本期营业收入增加、毛利增加所致。
12.华锐重工（湛江）有限公司净利润同比减少115.39万元，主要原因为本期管理费用增加所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2018 年 1-9 月净利润（万元） -18,000 至 -13,000
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,070.03
受计提资产减值损失有所增加及在手合同交货期分布影响，加之部
业绩变动的原因说明 分产品因原材料价格上涨、订货价格下降导致毛利有所减少，预计
公司 2018 年 1-9 月份仍将亏损。
十、公司面临的风险和应对措施
1.宏观经济波动风险及行业经营环境变化的风险
装备制造业属国民经济基础行业，为满足国民经济各部门发展和国家安全需要而制造各种技术装备，受经济增长周期性
波动的影响较大。公司以装备制造业为主导产业，主要客户集中在冶金、港口、能源、矿山、工程、交通、航空航天、造船
等国民经济基础领域，国家宏观调控政策及宏观经济的变化将会对上述行业需求产生重大的影响，进而引致公司经营环境的
相应波动，对公司的产品和服务的市场前景造成不利影响。
2.原材料价格波动风险
机械装备制造所需要的钢材、铸锻件及机电配套件等材料成本及能源成本占总成本的比例较高，其价格的波动会对公司
主营产品的销售定价产生一定影响。公司虽然可以通过调整产品价格转移原材料价格波动的风险，但由于原材料价格与产品
价格变动在时间上存在一定的滞后性，而且在变动幅度上也存在一定差异，因此，原材料价格的波动将会对经营业绩的稳定
性产生一定影响。
3.行业竞争风险
近年来，我国重机行业的主要企业规模不断扩大、服务领域不断扩展，这些企业与公司相互之间直接竞争的产品领域有
增加的趋势，行业竞争趋势将会加强，导致目前公司经营的起重机械、装卸机械等传统业务市场竞争加剧，产品盈利水平有
19
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所下降。同时，在国际市场上，公司也面临着西门子、克虏伯、美卓等国际知名公司的竞争。如果不能有效应对日趋激烈的
市场竞争，将会对公司的经营业绩和利润水平构成不利影响。
4.新技术研发风险
装备制造业涉及多个技术领域，产品具有多学科知识的集成性、组织结构的跨企业性、项目性以及用户定制性等特点，
产品生产周期长、研发成本高、不确定性较强，增加了产品研发的难度，由于未来市场存在不确定性，将可能使公司面临新
技术研发风险。
5.管理跨度较大的风险
作为国内大型装备制造企业，公司目前的业务板块涉及装备制造的多个细分板块，形成了传统业务和新兴业务相补充、
主业多元并举的局面。公司的经营策略有助于分散单一主业的经营风险，但同时也加大了公司的管理难度，对公司的风险控
制、管理效率、人力资源管理等方面均带来一定的挑战。
对风险的应对措施：公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神，以满足顾客
需求变化，增强顾客满意为导向，以运营机制改革和国际化经营战略践行为牵动，以提升产品质量和盈利能力为中心，以创
新驱动智能升级为发展引领，以防范和化解风险为重点，实施稳步增长、高效运行、发展突破“三大工程”，加快形成发展
新动能，抢占新一轮装备制造业竞争制高点，推动企业高质量发展。
20
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《大连华锐重工集团
股份有限公司 2018 年
第一次临时股东大会
2018 年第一次临时
临时股东大会 63.05% 2018 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 24 日 决议公告》（公告编号：
股东大会
2018-017），刊登于《中
国证券报》、《证券时
报》及巨潮资讯网。
《大连华锐重工集团
股份有限公司 2017 年
度股东大会决议公告》
2017 年度股东大会 年度股东大会 62.23% 2018 年 06 月 08 日 2018 年 06 月 09 日 （公告编号：
2018-039），刊登于《中
国证券报》、《证券时
报》及巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
21
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重工起重集团及其控
制的企业将不会直接或
间接经营任何与本公司
及下属公司经营的业务
大连重工起 关于避免同
构成竞争或可能构成竞 2011 年 12
重集团有限 业竞争的承 长期有效 严格履行
争的业务，也不会投资 月 27 日
公司 诺
任何与本公司及下属公
司经营的业务构成竞争
或可能构成竞争的其他
企业。
资产重组时所作承诺
大连装备投资集团有限
公司及其控制的企业将
不会直接或间接经营任
何与本公司及下属公司
大连装备投 关于避免同
经营的业务构成竞争或 2011 年 12
资集团有限 业竞争的承 长期有效 严格履行
可能构成竞争的业务， 月 27 日
公司 诺
也不会投资任何与本公
司及下属公司经营的业
务构成竞争或可能构成
竞争的其他企业。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
22
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成
诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 裁)判决执 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债
果及影响 行情况
①
http://www.cninfo.
com.cn/cninfo-ne
w/disclosure/szse_
sme/bulletin_detai
（1）2016 年 11 月，河北盛华向
l/true/1202484692
河北省高级人民法院提出反诉，
?announceTime=2
请求判令本案第三人中蓝建设
016-07-19
工程局支付房屋租赁费 53.4864
②
万元，成套公司承担连带偿还责
http://www.cninfo.
任。（2）根据成套公司的财产保
com.cn/cninfo-ne
全申请，河北省高级人民法院依 2016 年 07
w/disclosure/szse_
公司下属全资子公司 法做出（2016）冀民初 45 号《民 月 19 日
sme/bulletin_detai
大连重工机电设备成 事裁定书》，裁定冻结、查封河
l/true/1202814226
套有限公司（以下简 北盛华银行存款 1.82 亿元或其
2016 年 11 ?announceTime=2
称"成套公司"）向河 它等值财产。（3）2017 年 10 月，
已开庭审 月4日 016-11-04
北省高级人民法院提 成套公司收到河北省高级人民
18,055.67 否 理，尚未 无 ③
起诉讼，请求判令河 法院出具的《民事裁定书》
判决 2017 年 10 http://www.cninfo.
北盛华化工有限公司 [（2016）冀民初 45 号之一]，河
月 14 日 com.cn/cninfo-ne
支付EPC总承包项目 北盛华向河北省高级人民法院
w/disclosure/szse_
拖欠款项及利息损 申请撤回了对成套公司和中蓝
sme/bulletin_detai
失。 建设的上述反诉请求。（4）2017 2017 年 11
l/true/1204039113
年 11 月，河北盛华向河北省高 月 17 日
?announceTime=2
级人民法院再次提起反诉，请求
017-10-14
判令成套公司返还反诉人承包
④
合同款，返还金额暂定为人民币
http://www.cninfo.
1,000 万元，最终以本诉认定的
com.cn/cninfo-ne
实际结算额为准计算；反诉诉讼
w/disclosure/szse_
费用由被反诉人承担。
sme/bulletin_detai
l/true/1204146236
?announceTime=2
017-11-17%2011:
40
23
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①
（1）2017 年 8 月，DFA 公司向 http://www.cninfo.
仲裁庭提交了对国贸公司仲裁 com.cn/cninfo-ne
申请文件的答辩意见及反请求 w/disclosure/szse_
文件，DFA 公司以国贸公司在履 sme/bulletin_detai
约过程中存在延期交付产品、质 l/true/1203559382
量缺陷、未按照合同要求提供相 ?announceTime=2
应的文件资料及国贸公司未完 017-05-23 11:43
成的工作等为由，向国贸公司提 ②
公司全资子公司大 出反索赔 17,339.12 万澳元。（2） http://www.cninfo.
连华锐重工国际贸 2017 年 11 月，国贸公司向仲裁 com.cn/cninfo-ne
易有限公司（以下 庭提交了答辩文件，就 DFA 公 2017 年 05 w/disclosure/szse_
简称"国贸公司"）就 司提出的国贸公司在履约过程 月 23 日 sme/bulletin_detai
与 DURO 中存在延期交付产品、质量缺 l/true/1203852322
FELGUERA 陷、未按照合同要求提供相应的 ?announceTime=2
2017 年 8
AUSTRALIA PTY 文件资料等反请求事项做出回 017-08-23
已立案受 月 23 日
LTD（以下简称 复，并继续主张由于 DFA 公司 11:42san
22,352.46 是 理，尚未 无
"DFA 公司"）合同 延期付款、违约等对国贸公司造 ③
判决 2017 年 11
履行纠纷事宜申请 成的损失。（3）2018 年 1 月， http://www.cninfo.
月 14 日
国际仲裁，请求判 DFA 公司向仲裁庭提交了对本 com.cn/cninfo-ne
令 DFA 公司支付未 次仲裁事项的第二轮答辩。DFA w/disclosure/szse_
付款项、利息费用 公司针对国贸公司于 2017 年 5 2018 年 1 sme/bulletin_detai
等损失、仲裁相关 月 19 日提交仲裁庭的主仲裁请 月 31 日 l/true/1204138260
费用及返还履约保 求进行了逐一辩护，否认国贸公 ?announceTime=2
证金。 司对其的指控。同时针对国贸公 017-11-14%2011:
司于 2017 年 11 月 10 日提交仲 42
裁庭的反请求答辩作了逐项回 ④
复，继续主张其反请求文件对国 http://www.cninfo.
贸公司的反索赔，说明了反索赔 com.cn/cninfo-ne
金额可能会依据 DFA 公司与总 w/disclosure/szse_
承包商三星公司之间的仲裁结 sme/bulletin_detai
果（另案）而发生变化，并保留 l/true/1204374211
修订和补充其所作诉求的权利。 ?announceTime=2
018-01-31
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 理结果及影响 执行情况
公司诉新疆甘泉堡神信物
10,255.00 否 已立案受理 尚未判决 无
流有限责任公司
公司全资子公司大连华锐
重工焦炉车辆设备有限公
4,500.00 否 已立案受理 尚未判决 无
司诉宁夏通达新能源集团
有限公司
24
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司全资子公司大连重工 被告正在按照
已达成民事调 被告分期向原
机电设备成套有限公司诉 4,076.89 否 调解书履行分
解 告支付欠款
新疆宜化化工有限公司 期付款义务
公司全资子公司大连华锐
重工起重机有限公司诉西
581.00 否 已立案受理 尚未判决 无
安华新新能源股份有限公
司
公司全资子公司大连华锐
重工冶金设备制造有限公
312.00 否 已立案受理 尚未判决 无
司诉柳州融水柳化化工有
限公司
公司诉武钢中非（香港）矿
296.01 否 已立案受理 尚未判决 无
业有限公司
公司全资子公司大连华锐
重工铸业有限公司诉青岛 504.06 否 已立案受理 尚未判决 无
华创风能有限公司
公司全资子公司大连华锐
重工铸业有限公司诉宁夏 1,743.90 否 已立案受理 尚未判决 无
华创风能有限公司
公司全资子公司大连华锐
重工铸业有限公司诉沈阳 606.19 否 已立案受理 尚未判决 无
华创风能有限公司
公司诉内蒙古久和能源装
2,282.90 否 已立案受理 尚未判决 无
备有限公司
公司诉蒂森克虏伯采矿物
料搬运技术（中国）有限公 491.80 否 已立案受理 尚未判决 无
司
被告正在按照
公司诉河北龙成煤综合利
407.80 否 已调解结案 被告分期付款 调解书履行分
用有限公司
期付款义务
上海濑江建设工程有限公司 判决两被告共
诉公司全资子公司大连重工 已取得二审生 同向原告支付 被告已支付 200
330.61 否
机电设备成套有限公司、内 效判决 2,669,665 元及 万元
蒙古东源科技有限公司 利息
原告与被告达
大连华悦重工冶金机械设 判决被告向原 成已达成和解，
已取得一审生
备有限公司大重宾馆分公 605.00 是 告支付 393.9 被告向原告分
效判决
司诉公司 万元 期支付 240 万
元
注：以上诉讼（仲裁）事项统计标准为涉及金额在 200 万元以上的诉讼（仲裁）事项。除上述诉讼（仲裁）事项外，公
司及子公司其他相关小额诉讼（仲裁）事项涉及金额合计约 2,024.70 万元。
25
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在影响诚信能力的未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
瓦房店
轴承集 最终控
2018 年 巨潮
团有限 制方控 采购原 采购 参考市场 市场定 合同约
3,049.36 1.75% 8,200 否 不适用 04 月 27 资讯
责任公 制的公 材料 商品 价格 价 定
日 网
司及其 司
子公司
华锐风
电科技
（集团）关联自 2018 年 巨潮
采购原 采购 参考市场 市场定 合同约
股份有 然人担 940 否 不适用 04 月 27 资讯
材料 商品 价格 价 定
限公司 任董事 日 网
及其子
公司
26
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连橡
胶塑料 最终控
2018 年 巨潮
机械有 制方控 采购原 采购 参考市场 市场定 合同约
252.98 0.15% 1,400 否 不适用 04 月 27 资讯
限公司 制的公 材料 商品 价格 价 定
日 网
及其子 司
公司
瓦房店
轴承集 最终控 向关联
2018 年 巨潮
团有限 制方控 人销售 销售 参考市场 市场定 合同约
271.06 0.13% 1,400 否 不适用 04 月 27 资讯
责任公 制的公 产品、商 商品 价格 价 定
日 网
司及其 司 品
子公司
华锐风
电科技
向关联
（集团）关联自 2018 年 巨潮
人销售 销售 参考市场 市场定 合同约
股份有 然人担 993.64 0.47% 21,000 否 不适用 04 月 27 资讯
产品、商 商品 价格 价 定
限公司 任董事 日 网
品
及其子
公司
大连热 最终控 向关联
电股份 制方控 人销售 销售 参考市场 市场定 合同约
1,349.70 0.64% 否 不适用
有限公 制的公 产品、商 商品 价格 价 定
司 司 品
大连橡
胶塑料 最终控 向关联
2018 年 巨潮
机械有 制方控 人销售 销售 参考市场 市场定 合同约
667.71 0.32% 1,600 否 不适用 04 月 27 资讯
限公司 制的公 产品、商 商品 价格 价 定
日 网
及其子 司 品
公司
合计 -- -- 6,584.45 -- 34,540 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2018 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于 2018 年度
日常关联交易的议案》，对公司 2018 年度拟与瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司、
按类别对本期将发生的日常关联 华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司、大连橡胶塑料机械有限公司及其子公
交易进行总金额预计的，在报告 司发生的日常关联交易进行了预计。截止报告期末，公司与上述关联方实际发生的业务
期内的实际履行情况 未超出董事会批准的关联交易额度。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及公司《关
联交易决策制度》，公司报告期内与大连热电股份有限公司发生的 1,349.70 万元销售商品
的日常关联交易属偶发性交易，交易金额在公司总裁审批权限范围内且已授权批准。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因
27
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
大连热电股 最终控制方 安全保证
否 21.6 0 1.1 0.00% 0 20.5
份有限公司 控制的公司 金
瓦房店轴承
最终控制方 安全保证
集团有限责 否 3 0.3 3 0.00% 0 0.3
控制的公司 金
任公司
瓦房店轴承 安全押金、
最终控制方
股份有限公 投标保证 否 2 0 0 0.00% 0 2
控制的公司
司 金
大连金州热 最终控制方 安全保证
否 19 0 0 0.00% 0 19
电有限公司 控制的公司 金
关联债权对公司经营成
对公司经营成果及财务状况无重大影响。
果及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为妥善解决双方在合作期间产生的产品故障赔偿责任等相关事项，结合产品质量鉴定结论及华锐风电科技（集团）股份
有限公司（以下简称“华锐风电”）对公司下属全资子公司大连重工机电设备成套有限公司（以下简称“成套公司”）拖欠
的款项，经第四届董事会第十一次会议审议，公司（含成套公司，下同）于2017年6月13日与华锐风电签署了《质量问题谅
解备忘录》，就与华锐风电合作中的产品故障问题的损失赔偿金额、拖欠款项的支付及后续供货问题等事项达成协议。根据
备忘录，在向华锐风电一次性支付损失赔偿金4.128亿元后，公司不再承担向华锐风电所供全部产品质量保证、售后服务等
在内的任何保障责任；对于截至2017年5月31日华锐风电拖欠公司的货款，在冲抵损失赔偿金后的余额8.96亿元，华锐风电
承诺将在2017年12月31日前全部清偿或通过其他有利于双方公允利益的措施处理。
28
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
针对上述截至2017年5月31日华锐风电对公司8.96亿元剩余欠款，截至2017年12月31日，累计偿付5.54亿元，对于剩余
3.42亿元，华锐风电向成套公司支付了最迟于2018年6月末陆续到期的商业承兑汇票。为保证票据到期按时足额兑付，双方
于2018年2月12日签订了《抵押协议书》，华锐风电将位于大连瓦房店区域的部分存货，以及华锐风电科技（内蒙古）有限
公司的固定资产（房屋建筑物、构筑物、机器设备、车辆、电子设备）和土地使用权，评估价值合计3.33亿元，抵押给成套
公司为上述3.42亿元商业承兑汇票提供担保。根据抵押协议，在商业承兑汇票到期日前如遇华锐风电破产或被责令终止业务
活动或在商业承兑汇票到期时遭拒绝付款，成套公司有权以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款中优先受
偿。对不足受偿的部分，仍有权向华锐风电追偿。
上述3.42亿元商业承兑汇票中，于2018年4月30日、2018年6月21日分别到期5,000万元和1亿元，华锐风电已如期兑付；
2018年5月31日到期1.5亿元，华锐风电未能如期兑付，经公司于2018年7月6日召开的第四届董事会第二十四次会议及华锐风
电于2018年7月17日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过，华锐风电以其下属全资子公司华锐风电科技（内蒙古）有
限公司的固定资产（房屋建筑物、构筑物、机器设备、车辆、电子设备）和土地使用权评估作价10,957.93万元予以抵偿，
差额部分4,042.07万元由华锐风电向公司继续清偿，但最迟不应当超过2018年12月31日；对于2018年6月30日到期的4,204.33
万元商业承兑汇票，华锐风电未能如期兑付，于2018年7月2日来函称拟以其他资产清偿所欠债务。公司将继续加大相关工作
力度，通过积极催收款项、推进抵押资产清偿等措施，妥善推进解决上述债权，维护公司及股东权益。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2017 年 06 月 14 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易公告
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2018 年 01 月 03 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易进展公告
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2018 年 03 月 03 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易进展公告
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2018 年 06 月 02 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易进展公告
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2018 年 06 月 26 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易进展公告
关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署《质
2018 年 07 月 04 日 巨潮资讯网
量问题谅解备忘录》的关联交易进展公告
关于受让华锐风电资产抵偿对公司债务暨关联交
2018 年 07 月 07 日 巨潮资讯网
易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
29
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
年租金
出租方 租赁方 租赁标的 租赁起始日 租赁终止日
（万元）
大连华锐重工集团股份有限
大连重工起重集团有限公司 办公室 2018年1月1日 2018年12月31日 44
公司
大连华锐重工集团股份有限 中国移动通信集团辽宁有限
场地 2014年4月15日 2019年4月14日 12
公司 公司大连分公司
大连华锐重工集团股份有限
大连凯翔船务有限公司 场地 2018年5月20日 2019年5月31日 68
公司装卸机械制造事业部
大连华锐重工集团股份有限
大连龙至达重工有限公司 厂房 2017年1月1日 2019年6月30日 160
公司通用减速机厂
大连重工机电设备成套有限
大连中国节能中心 办公楼/场地 2014年8月15日 2019年8月14日 58
公司
华锐风电科技（集团）股份 大连华锐重工集团股份有限
汽车 2015年3月11日 2019年3月11日 30
有限公司 公司
永城市名博汽车销售有限 大连重工机电设备成套有限
汽车 2017年12月11日 2019年4月30日 7.2
公司 公司
遵义达通汽车租赁有限责 大连重工机电设备成套有限
汽车 2017年6月21日 - 7.2
任公司 公司
遵义达通汽车租赁有限责 大连重工机电设备成套有限
汽车 2018年6月22日 2018年12月31日 7.2
任公司 公司
大连长海新兴建筑安装工 大连重工机电设备成套有限
汽车 2017年9月1日 2019年5月1日 7.2
程有限公司 公司
大连长海新兴建筑安装工 大连重工机电设备成套有限
汽车 2017年9月1日 2019年8月31日 7.2
程有限公司 公司
莒南县恒泰五金交电有限 大连重工机电设备成套有限
汽车 2018年3月1日 2019年3月1日 7.2
公司 公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
30
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保
299,124 90,000 一年 是 否
际贸易有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 09 月 02 连带责任保
299,124 60,000 一年 否 否
际贸易有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 10 月 26 连带责任保
299,124 5,000 一年 否 否
际贸易有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 07 月 16 连带责任保
299,124 3,970 一年 否 否
际贸易有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工起 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保
10,000 5,000 一年 是 否
重机有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工铸 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保
10,000 3,000 一年 是 否
业有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐特种传 2017 年 01 2017 年 10 月 26 连带责任保
10,000 5,000 一年 否 否
动设备有限公司 月 20 日 日 证
大连华锐重工国 2018 年 01 2018 年 04 月 20 连带责任保
258,940 6,000 一年 否 否
际贸易有限公司 月 20 日 日 证
大连重工机电设 2018 年 01 连带责任保
15,000 一年 否 否
备成套有限公司 月 20 日 证
大连华锐船用曲 2018 年 01 连带责任保
3,000 一年 否 否
轴有限公司 月 20 日 证
大连华锐重工焦
2018 年 01 连带责任保
炉车辆设备有限 9,308 一年 否 否
月 20 日 证
公司
大连华锐重工起 2018 年 01 连带责任保
10,000 一年 否 否
重机有限公司 月 20 日 证
31
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连华锐重工冶
2018 年 01 连带责任保
金设备制造有限 3,000 一年 否 否
月 20 日 证
公司
大连华锐重工铸 2018 年 01 连带责任保
10,000 一年 否 否
业有限公司 月 20 日 证
大连华锐重工特
2018 年 01 连带责任保
种备件制造有限 1,000 一年 否 否
月 20 日 证
公司
大连华锐特种传 2018 年 01 连带责任保
10,000 一年 否 否
动设备有限公司 月 20 日 证
大连大重机电安 2018 年 01 连带责任保
1,000 一年 否 否
装工程有限公司 月 20 日 证
大连重工国际贸 2018 年 01 连带责任保
50,000 一年 否 否
易香港有限公司 月 20 日 证
华锐重工（湛江） 2018 年 01 连带责任保
5,000 一年 否 否
有限公司 月 20 日 证
大连重工环保工 2018 年 01 连带责任保
10,000 一年 否 否
程有限公司 月 20 日 证
大连重工国际工 2018 年 01 连带责任保
46,617 一年 否 否
程有限公司 月 20 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
432,865 6,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
432,865 79,970
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
432,865 6,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
432,865 79,970
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.24%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
79,970
务担保余额（E）
32
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 79,970
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公司 排放口分布 执行的污染物 核定的排 超标排
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
名称 情况 排放标准 放总量 放情况
物的名称
大连华锐重工集
0.0012mg/ 大气污染物综 11,885,76
团股份有限公司 废气（苯） 有组织排放 1 南院角 8,517.6mg 无
m 合排放标准 0mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
0.0112mg/ 大气污染物综 40,051,20
团股份有限公司 废气（甲苯）有组织排放 1 南院角 49,140mg 无
m 合排放标准 0mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
废气（二甲 大气污染物综 17,409,60 69,333,60
团股份有限公司 有组织排放 1 南院角 0.847mg/m 无
苯） 合排放标准 0mg 0mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
废气（一般 大气污染物综 6,379,400 271,958,4
团股份有限公司 有组织排放 1 南院角 3.88mg/m 无
性粉尘） 合排放标准 mg 00mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
0.0063mg/ 大气污染物综 154,721m 326,030,4
团股份有限公司 废气（苯） 有组织排放 1 院北 无
m 合排放标准 g 00mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
0.0489mg/ 大气污染物综 1,202,180 1,086,768
团股份有限公司 废气（甲苯）有组织排放 1 院北 无
m 合排放标准 mg ,000mg
（泉水基地）
33
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连华锐重工集
废气（二甲 大气污染物综 44,702,00 1,901,844
团股份有限公司 有组织排放 1 院北 1.82mg/m 无
苯） 合排放标准 0mg ,000mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
废气（一般 大气污染物综 118,859,0 2,028,585
团股份有限公司 有组织排放 1 院北 3.17mg/m 无
性粉尘） 合排放标准 00mg ,600mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
0.0018mg/ 大气污染物综 29,165,76
团股份有限公司 废气（苯） 有组织排放 1 院东南角 2,772mg 无
m 合排放标准 0mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
0.0104mg/ 大气污染物综 97,219,20
团股份有限公司 废气（甲苯）有组织排放 1 院东南角 25,872mg 无
m 合排放标准 0mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
废气（二甲 大气污染物综 1,960,000 170,133,6
团股份有限公司 有组织排放 1 院东南角 3.67mg/m 无
苯） 合排放标准 mg 00mg
（泉水基地）
大连华锐重工集
废气（一般 大气污染物综 20,496,00 118,425,6
团股份有限公司 有组织排放 1 院东南角 4.65mg/m 无
性粉尘） 合排放标准 0mg 00mg
（泉水基地）
大连华锐重工集 辽宁省污水综
废水（悬浮 稳定连续排 444.805k
团股份有限公司 1 院北 18mg/L 合排放标准 400.325kg 无
物） 放 g
（泉水基地） DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
废水（化学 稳定连续排 2,706.43k
团股份有限公司 1 院北 15mg/L 合排放标准 974.315kg 无
需氧量） 放 g
（泉水基地） DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
稳定连续排 621.785k
团股份有限公司 废水（氨氮） 1 院北 0.426mg/L 合排放标准 33.11kg 无
放 g
（泉水基地） DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
稳定连续排
团股份有限公司 废水（总磷） 1 院北 0.10mg/L 合排放标准 24.21kg 121.05kg 无
放
（泉水基地） DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
废水（化学 稳定连续排 1,074.165 2,147.83k
团股份有限公司 1 厂北侧 25mg/L 合排放标准 无
需氧量） 放 kg g
铸钢分公司 DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
稳定连续排 326.245k
团股份有限公司 废水（氨氮） 1 厂北侧 5.88mg/L 合排放标准 239.79kg 无
放 g
铸钢分公司 DB21/1627
大连华锐重工集 辽宁省污水综
稳定连续排
团股份有限公司 废水（总磷） 1 厂北侧 0.46mg/L 合排放标准 15.83kg 17.205kg 无
放
铸钢分公司 DB21/1627
34
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连华锐重工集 锅炉大气污染
2,948.545
团股份有限公司 废气（烟尘）有组织排放 1 锅炉 22.9 mg/m 物排放 843.7kg 无
6kg
铸钢分公司 GB13271-2014
大连华锐重工集 锅炉大气污染
废气（二氧 572,000k
团股份有限公司 有组织排放 1 锅炉 97mg/m 物排放 3,575kg 无
化硫） g
铸钢分公司 GB13271-2014
大连华锐重工集 锅炉大气污染
废气（氮氧 572,000k
团股份有限公司 有组织排放 1 锅炉 109mg/m 物排放 40,183kg 无
化物） g
铸钢分公司 GB13271-2014
大连华锐重工集
废气（一般 大气污染物综 46,623,50 4,743,273
团股份有限公司 有组织排放 1 15t 电炉 3.27mg/m 无
性粉尘） 合排放标准 0mg ,600mg
铸钢分公司
大连华锐重工集
废气（一般 大气污染物综 785,420,0 4,743,273
团股份有限公司 有组织排放 1 40t 电炉 3.27mg/m 无
性粉尘） 合排放标准 00mg ,600mg
铸钢分公司
铸造车间北
大连华锐重工铸 废气（颗粒 大气污染物综
有组织排放 1 侧，5#6#中 17.5mg/m 168kg 1,152kg 无
业有限公司 物） 合排放标准
频炉除尘器
铸造车间北
大连华锐重工铸 废气（颗粒 大气污染物综 1,750.275
有组织排放 1 侧，1#2#中 18.1mg/m 264kg 无
业有限公司 物） 合排放标准 kg
频炉除尘器
防治污染设施的建设和运行情况
公司产生污水的主要环节为生活用水，泉水基地、中革基地建有配套污水处理站，采用生化法对污水进行净化处理，并
有专职人员对污水站设备设施运行进行管理，保证排放稳定达标。
公司产生的废气主要有喷砂、金属冶炼作业产生的含尘废气，配有专门的除尘器对其进行过滤处理；涂装作业产生的有
机废气，配有专门的漆雾净化装置对其进行吸附处理。同时均配备设备管理人员对其使用和维保管理，确保设备有效运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司建设项目履行环境影响评价制度，编制环境影响评价报告书，环保部门完成备案并进行了竣工验收工作，取得环保
部门相应验收批复。
突发环境事件应急预案
公司分基地编制了突发环境事件应急预案，对公司存在的环境风险进行分析与预测，明确应急机构职责，完善处置流程，
聘请环保专家对预案进行评审后，在所属辖区环境保护部门完成备案工作。
环境自行监测方案
公司每年按计划制定环境监测方案，并依据方案每年委托有资质的检测单位对公司污水和废气排放情况进行检测，保证
达标排放，检测报告存档备案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
35
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti
关于对外出租资产的公告 2018年01月20日
n_detail/true/1204346786?announceTime=2018-01-20
关于修改《公司章程》及《股东大会议事规 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti
2018年02月28日
则》的公告 n_detail/true/1204435078?announceTime=2018-02-28
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti
关于变更资产处置方式的公告 2018年05月16日
n_detail/true/1204945424?announceTime=2018-05-16
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti
关于公司债务重组的公告 2018年05月23日
n_detail/true/1204982864?announceTime=2018-05-23
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti
2017年年度权益分派实施公告 2018年07月07日
n_detail/true/1205130243?announceTime=2018-07-07
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于全资子公司获得装备承制单位注册 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d
2018年02月07日
证书的公告 etail/true/1204397049?announceTime=2018-02-07
关于检测技术服务公司完成工商登记的 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d
2018年03月28日
公告 etail/true/1204529430?announceTime=2018-03-28%2011:41
36
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
1,931,370, 1,931,370
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
032 ,032
1,931,370, 1,931,370
人民币普通股 100.00% 100.00%
032 ,032
1,931,370, 1,931,370
三、股份总数 100.00% 100.00%
032 ,032
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
37
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 38,087 0
股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内 持有无限售条
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 件的普通股数
普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况 量
量
大连重工起重 1,075,898
国有法人 55.71% 0 0 1,075,898,974
集团有限公司 ,974
大连市国有资产
124,981,7
投资经营集团有 国有法人 6.47% 0 0 124,981,784 质押 60,000,000
84
限公司
57,243,53
曾远彬 境内自然人 2.96% 33,807,765 0 57,243,539
9
石河子华锋投资 49,288,53
境内非国有法人 2.55% 0 0 49,288,537
股份有限公司 7
中央汇金资产管 37,939,20
国有法人 1.96% 0 0 37,939,200
理有限责任公司 0
23,897,79
张佳华 境内自然人 1.24% 1,277,700 0 23,897,793
3
18,805,78
林立 境内自然人 0.97% 18,805,784 0 18,805,784
4
中国长城资产管 16,205,53
境内非国有法人 0.84% 0 0 16,205,533
理股份有限公司 3
广东伍文资产管
理有限公司-伍文 15,972,26
其他 0.83% 4,879,296 0 15,972,266
稳盈 3 号私募证 6
券投资基金
广东伍文资本管
理有限公司-银聚 11,255,07
其他 0.58% 3,672,846 0 11,255,070
7 号进取型私募 0
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
不适用
成为前 10 名普通股股东的情况
上述股东中，国有法人股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营
集团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；广东伍文资产管理有限公司-
上述股东关联关系或一致行动的说
伍文稳盈 3 号私募证券投资基金和广东伍文资本管理有限公司-银聚 7 号进取型私募
明
证券投资基金为一致行动人。未知其他股东间是否存在关联关系、是否属于规定的一
致行动人。
38
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
大连重工起重集团有限公司 1,075,898,974 人民币普通股 1,075,898,974
大连市国有资产投资经营集团有限
124,981,784 人民币普通股 124,981,784
公司
曾远彬 57,243,539 人民币普通股 57,243,539
石河子华锋投资股份有限公司 49,288,537 人民币普通股 49,288,537
中央汇金资产管理有限责任公司 37,939,200 人民币普通股 37,939,200
张佳华 23,897,793 人民币普通股 23,897,793
林立 18,805,784 人民币普通股 18,805,784
中国长城资产管理股份有限公司 16,205,533 人民币普通股 16,205,533
广东伍文资产管理有限公司-伍文稳
15,972,266 人民币普通股 15,972,266
盈 3 号私募证券投资基金
广东伍文资本管理有限公司-银聚 7
11,255,070 人民币普通股 11,255,070
号进取型私募证券投资基金
上述股东中，国有法人股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营
前 10 名无限售条件普通股股东之
集团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；广东伍文资产管理有限公司-
间，以及前 10 名无限售条件普通股
伍文稳盈 3 号私募证券投资基金和广东伍文资本管理有限公司-银聚 7 号进取型私募
股东和前 10 名普通股股东之间关联
证券投资基金为一致行动人。未知其他股东间是否存在关联关系、是否属于规定的一
关系或一致行动的说明
致行动人。
公司前 10 名股东中，股东曾远彬通过信用账户持有 20,302,910 股公司股份；股东张
佳 华 通过 信用账户持有 23,690,893 股公司股份；股东林立通过信用账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业
18,805,784 股公司股份；股东广东伍文资产管理有限公司-伍文稳盈 3 号私募证券投
务股东情况说明
资基金通过信用账户持有 12,943,298 股公司股份；股东广东伍文资本管理有限公司-
银聚 7 号进取型私募证券投资基金通过信用账户持有 10,718,170 股公司股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张树贤 独立董事 被选举 2018 年 03 月 23 日 补选董事
刘军 副总裁 离任 2018 年 01 月 18 日 申请辞职
李志峰 监事会主席 被选举 2018 年 06 月 08 日 补选监事
41
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 678,601,301.24 745,531,459.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,555,882,517.80 1,799,896,464.00
应收账款 4,788,385,129.56 5,107,030,468.46
预付款项 984,043,976.56 862,257,084.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 11,499,000.00
其他应收款 184,195,103.68 199,464,017.75
买入返售金融资产
存货 3,551,735,081.84 2,607,662,752.78
持有待售的资产
43
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 233,531,328.44 148,787,169.74
流动资产合计 11,976,374,439.12 11,482,128,416.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 93,929,422.72 94,378,147.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,373,942.19 16,443,450.33
投资性房地产
固定资产 2,724,886,602.89 2,818,410,890.45
在建工程 40,816,680.97 64,195,544.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 439,551,281.24 445,592,980.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 359,826,714.94 340,164,348.29
其他非流动资产 109,579,300.00 2,282,137.89
非流动资产合计 3,784,963,944.95 3,781,467,498.87
资产总计 15,761,338,384.07 15,263,595,915.80
流动负债：
短期借款 750,000,000.00 400,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,222,136,746.49 1,535,077,239.08
应付账款 4,245,615,118.44 4,119,690,453.93
44
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 2,523,214,885.57 1,979,221,667.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,038,045.79 101,879,878.57
应交税费 29,392,403.27 100,757,372.95
应付利息 456,870.83
应付股利 19,313,700.32
其他应付款 41,815,965.58 45,342,896.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,840,526,865.46 8,282,426,379.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 22,341,488.05 4,547,860.86
专项应付款
预计负债 191,206,551.21 195,616,730.20
递延收益 206,619,066.45 215,870,212.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 420,167,105.71 416,034,803.17
负债合计 9,260,693,971.17 8,698,461,182.37
所有者权益：
股本 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00
其他权益工具
其中：优先股
45
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 2,421,032,488.13 2,421,032,488.13
减：库存股
其他综合收益 975,039.90 -232,791.08
专项储备 20,065,618.34 16,995,389.47
盈余公积 224,646,912.90 224,646,912.90
一般风险准备
未分配利润 1,936,795,039.65 2,002,880,347.50
归属于母公司所有者权益合计 6,534,885,130.92 6,596,692,378.92
少数股东权益 -34,240,718.02 -31,557,645.49
所有者权益合计 6,500,644,412.90 6,565,134,733.43
负债和所有者权益总计 15,761,338,384.07 15,263,595,915.80
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 283,520,190.63 361,379,377.73
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,090,867,397.93 1,313,092,780.07
应收账款 4,041,572,213.46 4,138,930,708.80
预付款项 1,058,128,607.32 1,005,509,740.39
应收利息 930,277.77
应收股利 11,499,000.00
其他应收款 1,163,133,415.99 1,242,803,628.18
存货 2,110,009,235.24 1,434,177,690.81
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,078,479,947.45 1,044,351,936.46
流动资产合计 10,825,711,008.02 10,552,675,140.21
非流动资产：
46
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 87,326,608.18 87,385,018.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,483,682,280.05 1,480,561,104.43
投资性房地产 348,099,070.83 355,979,559.79
固定资产 1,450,439,310.45 1,534,581,856.06
在建工程 8,476,786.93 10,366,257.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,513,976.06 256,289,726.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 165,433,362.81 146,164,547.55
其他非流动资产 109,579,300.00 2,282,137.89
非流动资产合计 3,903,550,695.31 3,873,610,208.15
资产总计 14,729,261,703.33 14,426,285,348.36
流动负债：
短期借款 750,000,000.00 400,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,303,069,458.56 1,695,776,765.71
应付账款 3,780,158,558.19 3,255,911,976.16
预收款项 1,807,572,687.50 1,578,143,583.72
应付职工薪酬 6,215,469.61 95,694,759.34
应交税费 2,937,180.71 78,982,566.29
应付利息 456,870.83
应付股利 19,313,700.32
其他应付款 479,105,111.58 644,741,447.31
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
47
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 8,148,372,166.47 7,749,707,969.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 18,500,113.52 4,547,860.86
专项应付款
预计负债 120,148,223.71 118,271,476.84
递延收益 141,869,829.45 152,612,140.53
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 280,518,166.68 275,431,478.23
负债合计 8,428,890,333.15 8,025,139,447.59
所有者权益：
股本 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,099,447,672.66 3,099,447,672.66
减：库存股
其他综合收益 -58,410.52
专项储备 510,434.38 1,075,170.75
盈余公积 224,646,912.90 224,646,912.90
未分配利润 1,044,454,728.76 1,144,606,112.46
所有者权益合计 6,300,371,370.18 6,401,145,900.77
负债和所有者权益总计 14,729,261,703.33 14,426,285,348.36
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,106,774,747.80 2,286,923,955.14
48
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 2,106,774,747.80 2,286,923,955.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,182,180,894.37 2,246,267,389.03
其中：营业成本 1,747,080,243.23 1,865,393,858.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,079,122.89 31,172,689.43
销售费用 96,427,930.02 323,054,863.92
管理费用 298,630,743.88 263,546,555.45
财务费用 -188,599.03 24,988,101.48
资产减值损失 16,151,453.38 -261,888,679.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-69,508.14 -373,023.25
列）
其中：对联营企业和合营企业
-69,508.14 -373,023.25
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,855.45 3,892,914.83
列）
其他收益 15,953,145.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,519,653.60 44,176,457.69
加：营业外收入 1,916,516.85 39,796,262.73
减：营业外支出 1,443,953.65 3,403,045.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -59,047,090.40 80,569,674.61
减：所得税费用 -9,447,763.81 66,914,964.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,599,326.59 13,654,710.46
（一）持续经营净利润（净亏损以 -49,599,326.59 13,654,710.46
49
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -46,771,607.53 14,030,526.57
少数股东损益 -2,827,719.06 -375,816.11
六、其他综合收益的税后净额 1,207,830.98 972,871.32
归属母公司所有者的其他综合收益
1,207,830.98 972,871.32
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,207,830.98 972,871.32
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-448,724.68
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,656,555.66 972,871.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -48,391,495.61 14,627,581.78
归属于母公司所有者的综合收益
-45,563,776.55 15,003,397.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,827,719.06 -375,816.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0242 0.0073
（二）稀释每股收益 -0.0242 0.0073
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
50
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,653,169,719.97 1,382,103,487.49
减：营业成本 1,451,718,453.59 1,087,878,313.34
税金及附加 15,192,444.94 22,045,409.66
销售费用 46,870,827.51 297,604,008.16
管理费用 203,307,648.90 173,224,209.10
财务费用 8,835,362.68 -2,340,687.03
资产减值损失 39,999,568.91 3,237,873.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
121,175.62 18,684.15
列）
其中：对联营企业和合营企
121,175.62 18,684.15
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
1,865,171.42
填列）
其他收益 12,243,311.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -100,390,099.86 -197,661,783.93
加：营业外收入 1,280,473.89 24,544,264.33
减：营业外支出 944,369.83 1,205,232.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-100,053,995.80 -174,322,751.96
列）
减：所得税费用 -19,216,312.42 -6,184,854.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -80,837,683.38 -168,137,897.25
（一）持续经营净利润（净亏损
-80,837,683.38 -168,137,897.25
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -58,410.52
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
51
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-58,410.52
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-58,410.52
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -80,896,093.90 -168,137,897.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,769,525,165.78 2,639,378,452.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
52
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,355,704.27 143,584,389.12
收到其他与经营活动有关的现金 236,191,319.98 109,476,705.98
经营活动现金流入小计 3,065,072,190.03 2,892,439,548.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,640,782,183.96 2,215,549,193.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
495,409,709.25 493,514,987.11
金
支付的各项税费 186,048,779.46 215,073,094.10
支付其他与经营活动有关的现金 164,284,683.92 182,715,397.78
经营活动现金流出小计 3,486,525,356.59 3,106,852,672.26
经营活动产生的现金流量净额 -421,453,166.56 -214,413,124.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,499,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,620,276.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,499,000.00 2,620,276.10
购建固定资产、无形资产和其他
13,751,536.19 2,812,038.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 418,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,751,536.19 3,230,938.58
53
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -2,252,536.19 -610,662.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 550,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 550,000,000.00 206,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,143,624.00 14,206,057.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 214,143,624.00 14,206,057.94
筹资活动产生的现金流量净额 335,856,376.00 191,793,942.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,128,525.97 -948,065.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,720,800.78 -24,177,910.13
加：期初现金及现金等价物余额 421,739,423.75 603,637,622.91
六、期末现金及现金等价物余额 338,018,622.97 579,459,712.78
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,975,872.08 1,143,586,091.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,974,672,719.03 2,023,580,554.63
经营活动现金流入小计 3,174,648,591.11 3,167,166,646.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,620,237.10 928,426,277.81
支付给职工以及为职工支付的现
344,984,990.04 320,343,458.67
金
54
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付的各项税费 100,676,483.05 156,299,008.41
支付其他与经营活动有关的现金 2,012,176,636.11 1,881,753,745.79
经营活动现金流出小计 3,564,458,346.30 3,286,822,490.68
经营活动产生的现金流量净额 -389,809,755.19 -119,655,844.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,499,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
416,190.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 580,591,935.10 497,089,830.92
投资活动现金流入小计 592,090,935.10 497,506,021.58
购建固定资产、无形资产和其他
5,734,092.06 1,937,540.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 564,000,000.00 476,000,000.00
投资活动现金流出小计 572,734,092.06 527,937,540.60
投资活动产生的现金流量净额 19,356,843.04 -30,431,519.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 550,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 550,000,000.00 206,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,143,615.30 14,206,057.94
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 214,143,615.30 14,206,057.94
筹资活动产生的现金流量净额 335,856,384.70 191,793,942.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,631.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,593,895.75 41,706,578.90
55
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 53,398,889.80 47,960,945.99
六、期末现金及现金等价物余额 18,804,994.05 89,667,524.89
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,931, 2,421,0 2,002,8 6,565,1
-232,79 16,995, 224,646 -31,557,
一、上年期末余额 370,03 32,488. 80,347. 34,733.
1.08 389.47 ,912.90 645.49
2.00 13 50 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,931, 2,421,0 2,002,8 6,565,1
-232,79 16,995, 224,646 -31,557,
二、本年期初余额 370,03 32,488. 80,347. 34,733.
1.08 389.47 ,912.90 645.49
2.00 13 50 43
三、本期增减变动
1,207,8 3,070,2 -66,085, -2,683,0 -64,490,
金额（减少以“－”
30.98 28.87 307.85 72.53 320.53
号填列）
（一）综合收益总 1,207,8 -46,771, -2,827,7 -48,391,
额 30.98 607.53 19.06 495.61
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
56
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-19,313, -19,313,
（三）利润分配
700.32 700.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,313, -19,313,
股东）的分配 700.32 700.32
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
3,070,2 144,646 3,214,8
（五）专项储备
28.87 .53 75.40
13,416, 210,671 13,626,
1．本期提取
195.08 .47 866.55
10,345, 66,024. 10,411,
2．本期使用
966.21 94 991.15
（六）其他
1,931, 2,421,0 1,936,7 6,500,6
975,039 20,065, 224,646 -34,240,
四、本期期末余额 370,03 32,488. 95,039. 44,412.
.90 618.34 ,912.90 718.02
2.00 13 65 90
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,931, 2,405,7 276,217 14,078, 224,646 1,996,8 -24,985 6,547,9
一、上年期末余额
370,03 27,308. .47 602.76 ,912.90 74,603. ,057.86 88,619.
57
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.00 13 78 18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,931, 2,405,7 1,996,8 6,547,9
276,217 14,078, 224,646 -24,985
二、本年期初余额 370,03 27,308. 74,603. 88,619.
.47 602.76 ,912.90 ,057.86
2.00 13 78 18
三、本期增减变动
6,000,0 972,871 3,924,6 -5,283,1 -238,71 5,375,6
金额（减少以“－”
00.00 .32 35.90 73.75 3.63 19.84
号填列）
（一）综合收益总 972,871 14,030, -375,81 14,627,
额 .32 526.57 6.11 581.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-19,313, -19,313,
（三）利润分配
700.32 700.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,313, -19,313,
股东）的分配 700.32 700.32
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
58
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
3,924,6 137,102 4,061,7
（五）专项储备
35.90 .48 38.38
10,044, 211,622 10,255,
1．本期提取
155.14 .89 778.03
6,119,5 74,520. 6,194,0
2．本期使用
19.24 41 39.65
6,000,0 6,000,0
（六）其他
00.00 00.00
1,931, 2,411,7 1,991,5 6,553,3
1,249,0 18,003, 224,646 -25,223
四、本期期末余额 370,03 27,308. 91,430. 64,239.
88.79 238.66 ,912.90 ,771.49
2.00 13 03 02
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,144,6
1,931,37 3,099,447 1,075,170 224,646,9 6,401,145
一、上年期末余额 06,112.
0,032.00 ,672.66 .75 12.90 ,900.77
46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,144,6
1,931,37 3,099,447 1,075,170 224,646,9 6,401,145
二、本年期初余额 06,112.
0,032.00 ,672.66 .75 12.90 ,900.77
46
三、本期增减变动 -100,15
-58,410.5 -564,736. -100,774,
金额（减少以“－” 1,383.7
2 37 530.59
号填列） 0
59
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）综合收益总 -58,410.5 -80,837, -80,896,0
额 2 683.38 93.90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-19,313, -19,313,7
（三）利润分配
700.32 00.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -19,313, -19,313,7
股东）的分配 700.32 00.32
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-564,736. -564,736.
（五）专项储备
37 37
3,740,711 3,740,711
1．本期提取
.47 .47
4,305,447 4,305,447
2．本期使用
.84 .84
（六）其他
1,044,4
1,931,37 3,099,447 -58,410.5 510,434.3 224,646,9 6,300,371
四、本期期末余额 54,728.
0,032.00 ,672.66 2 8 12.90 ,370.18
76
上年金额
60
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,540,0
1,931,37 3,091,447 982,013.4 224,646,9 6,788,524
一、上年期末余额 77,881.
0,032.00 ,672.66 0 12.90 ,512.49
53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,540,0
1,931,37 3,091,447 982,013.4 224,646,9 6,788,524
二、本年期初余额 77,881.
0,032.00 ,672.66 0 12.90 ,512.49
53
三、本期增减变动 -187,45
6,000,000 398,340.0 -181,053,
金额（减少以“－” 1,597.5
.00 9 257.48
号填列） 7
-168,13
（一）综合收益总 -168,137,
7,897.2
额 897.25
5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-19,313, -19,313,7
（三）利润分配
700.32 00.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -19,313, -19,313,7
股东）的分配 700.32 00.32
3．其他
（四）所有者权益
61
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
398,340.0 398,340.0
（五）专项储备
9 9
4,084,102 4,084,102
1．本期提取
.26 .26
3,685,762 3,685,762
2．本期使用
.17 .17
6,000,000 6,000,000
（六）其他
.00 .00
1,352,6
1,931,37 3,097,447 1,380,353 224,646,9 6,607,471
四、本期期末余额 26,283.
0,032.00 ,672.66 .49 12.90 ,255.01
96
法定代表人：丛红 主管会计工作负责人：陆朝昌 会计机构负责人：王世及
62
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大连华锐重工集团股份有限公司
2018 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身系成立于 1993
年 2 月 18 日的大连重工集团重型铸钢厂。经大连市人民政府国有资产监督管理委员会批准，
2007 年 3 月整体变更为股份有限公司，更名为大连华锐重工铸钢股份有限公司。经中国证券
监督管理委员会批准，2008 年 1 月本公司公开发行人民币普通股 A 股于深圳证券交易所上
市。2011 年 11 月 23 日，本公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连华锐重工铸钢
股份有限公司向大连重工起重集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】
1884 号）文件，核准本公司向大连重工起重集团有限公司发行 215,193,341 股股份购买相
关资产。本公司发行股份购买资产新增股份 215,193,341 股于 2011 年 12 月 19 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，并于 2011 年 12 月 27 日在深圳证券交易所
上市。
本公司办公地址及总部所在地为大连市西岗区八一路 169 号。企业法人营业执照统一社
会信用代码为 91210200716904902K。营业期限为 50 年。本公司及子公司主要从事冶金机
械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等产品的设计制造、安装调试，以及兆瓦级风力发
电核心部件、大型船用曲轴、核电站用起重设备、隧道掘进设备、大型高端铸锻件等产品的
生产制造及技术开发，货物进出口，机电设备安装工程等，属于产品制造行业。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司股本总数 1,931,370,032 股，详见附注六、30 股本。
本公司经营范围包括：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属
结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及热处理；机电设备零件及制造、
协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢
件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、
安装、调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产
开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开发、咨询；计算机应用；房屋
建筑工程施工；机电设备安装工程；普通货运；国内货运代理；承办海上、陆路、航空国际
货运代理（含报关、报验）；人工搬运；货物包装，大型物件运输。（特业部分限下属企业在
许可范围内）。
本公司母公司是：大连重工起重集团有限公司。
集团最终母公司是：大连装备投资集团有限公司。
本公司 2018 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注八“在其他主体
63
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6
月 30 日的财务状况及 2018 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等经营。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币、本公司之境外子公司大连华锐重工印度私
人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为其记账本位币、本公司之
境外子公司大连华锐重工（澳大利亚）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
64
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定澳元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币及管理需要确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
65
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
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该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11
“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按当月月初汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易当月月初的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用当期平均汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
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来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供
出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
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对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
除纳入合并范围内的关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退
账龄组合
税款以外应收款项。
特定款项组合 纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
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组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务
账龄组合 状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏
账准备。
对纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款，
特定款项组合
除有确凿证据表明无法回收外，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 70 70
注：公司按合同进行客户管理，所以期末报表应收账款和预收账款存在同一客户不同合
同双方挂账情况，在计提坏账准备时，以同一客户应收账款与预收账款对冲后的净额计提。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。（导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
等等）
④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
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的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法或个别认定法计价。部分在制品零件、在制品部件、产成品以计划成本
核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应
负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计
量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
建造合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。建造合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过
已结算价款的部分作为存货列示；建造合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于入库或领用时按一次摊销法摊销；包装物于入库或领用时按一次摊销法摊
销。
11、长期股权投资
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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
12、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2-5
机器设备 年限平均法 5-25 3-5 4-19
运输设备 年限平均法 6-10 3-5 10-16
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3-5 19-32
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
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公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果成本能可靠地计量、能够延长该资产的使用寿命或者
明显提高该资产使用效能且与该固定资产有关的经济利益很可能流入，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结
转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
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或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）产品质量保证
指公司在销售产品或提供劳务后，对客户提供的一种质量承诺。在约定期内，若产品或
劳务在正常使用过程中出现质量等相关属于正常范围的问题，公司负有更换产品、免费或只
收成本价进行修理等责任。为此，公司在符合预计负债确认条件的情况下，于销售成立时确
认预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
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（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
①符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现
时间：
a.对于合同约定销售的商品需安装调试并检验合格后交付的，在取得购货方出具的验收
证明后确认收入。
b.对于合同约定销售的商品不需要安装调试或不属于必要交付条件的，在购货方或其授
权方接受商品时确认收入。
c.对于合同约定销售的商品需要购货方实际领用后结算的，以购货方实际领用时确认收
入。
d.采用售后租回方式销售商品，收到的款项应确认为负债；售价与资产账面价值之间的
差额，应当采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认
定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的。销售的商品按售价确认收入，并按账
面价值结转成本。
②销售收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。
③销售商品发生现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额；发生
商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
④已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让或售销退回的，在发生时冲减当期销
售商品收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报
出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报
表的相关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目。
发生销售折让或销售退回时，取得经购销双方确认的折让或退货证明后冲减当期销售收
入。
⑤本公司各单位承揽的内部委托合同按照上述规定确认收入，同一法人内部单位通过“内
部主营业务收入”、“内部其他业务收入”科目核算，同时开具相应的内部结算单，并在开具
发票当月交予委托单位入账。资产负债表日应保证双方挂账一致。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
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本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收
到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬
迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新
建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，
确认为资本公积。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
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与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造
合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
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（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
税种 具体税率情况
应税收入主要按17%、16%、11%、10%、6%、3%的税率计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的10%、15%、25%计缴（详见下表）。
各纳税主体适用的企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
大连华锐重工集团股份有限公司 15%
大连华锐重工铸业有限公司 25%
大连华锐重工推进器有限公司 25%
唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有限公司 25%
大连华锐重工（宁德）有限责任公司 25%
大连大重风电技术服务有限公司 25%
鞍山大重机电设备服务有限公司 25%
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 15%
大连华锐重工特种备件制造有限公司 15%
大连华锐重工数控设备有限公司 10%（小微企业）
大连华锐重工起重机有限公司 15%
大连重工机电设备成套有限公司 25%
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 15%
大连华锐特种传动设备有限公司 25%
大连华锐重工国际贸易有限公司 25%
大连大重机电安装工程有限公司 25%
大连华锐船用曲轴有限公司 25%
大连海威发展投资有限责任公司 25%
华锐重工（湛江）有限公司 25%
大连重工国际工程有限公司 25%
大连重工环保工程有限公司 25%
邯郸华锐机械贸易有限公司 25%
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
大连大重检测技术服务有限公司 10%（小微企业）
2、税收优惠及批文
（1）本公司的子公司大连华锐重工起重机有限公司于2016年11月23日取得高新技术
企业证书，证书编号为GR201621200021，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税
法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（2）本公司的子公司大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司于2016年11月23日取得高新
技术企业证书，证书编号为GR201621200090，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（3）本公司的子公司大连华锐重工特种备件制造有限公司于2016年11月23日取得高新
技术企业证书，证书编号为GR201621200095，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（4）本公司的子公司大连华锐重工冶金设备制造有限公司于2017年11月29日取得高新
技术企业证书，证书编号为GR201721200314，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》的规定，本年执行15％的企业所得税税率。
（ 5 ） 本 公 司 于 2015 年 9 月 21 日 取 得 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书 ， 证 书 编 号 为
GR201521200160，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本年执行
15％的企业所得税税率。
3、其他说明
本公司境外子公司大连华锐重工德国有限公司、大连华锐重工印度私人有限公司、大连
重工国际贸易香港有限公司、大连华锐重工（澳大利亚）有限公司源于当地的应纳税所得额，
根据所在国现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1
月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日；“本期”指 2018 年上半年，“上年同期”指 2017
年上半年。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行存款 338,018,622.97 421,739,423.75
其他货币资金 340,582,678.27 323,792,035.96
合计 678,601,301.24 745,531,459.71
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 55,379,740.17 40,565,148.18
注: （1）于 2018 年 6 月 30 日，使用受到限制的货币资金为人民币 340,582,678.27 元
（2017 年 12 月 31 日为人民币 323,792,035.96 元），主要为银行承兑汇票保证金、保函保证
金和信用证保证金。
（2）期末存放在境外的货币资金转回不受限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,360,455,265.71 1,201,799,922.07
商业承兑汇票 195,427,252.09 598,096,541.93
合计 1,555,882,517.80 1,799,896,464.00
（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 671,911,037.71
商业承兑汇票 39,659,300.20
合计 711,570,337.91
注：票据质押主要是拆票质押给银行作为拆票保证金开具银行承兑汇票。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 830,836,892.79
商业承兑汇票 44,550,436.75
合计 875,387,329.54
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 99,986,327.75
合计 99,986,327.75
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（5）期末已到期截止报告日尚未兑付的银行承兑汇票合计 4,220,261.92 元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
191,719,401.38 3.41 145,795,640.83 76.05 45,923,760.55
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
5,318,106,912.18 94.73 575,715,543.17 10.83 4,742,391,369.01
收账款
其中：账龄组合 5,318,106,912.18 94.73 575,715,543.17 10.83 4,742,391,369.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
104,237,869.54 1.86 104,167,869.54 99.93 70,000.00
应收账款
合计 5,614,064,183.10 100.00 825,679,053.54 14.71 4,788,385,129.56
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
229,109,401.38 3.86 172,073,640.83 75.11 57,035,760.55
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
5,604,657,485.37 94.35 555,518,897.46 9.91 5,049,138,587.91
收账款
其中：账龄组合 5,604,657,485.37 94.35 555,518,897.46 9.91 5,049,138,587.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
106,654,199.39 1.79 105,798,079.39 99.20 856,120.00
应收账款
合计 5,940,421,086.14 100.00 833,390,617.68 14.03 5,107,030,468.46
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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根据损失风险程度
青岛扬帆船舶制造有限公司 60,410,000.00 60,410,000.00 100.00
认定
根据损失风险程度
江苏宝通镍业有限公司 114,809,401.38 68,885,640.83 60.00
认定
根据损失风险程度
江苏安泰动力机械有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 100.00
认定
合计 191,719,401.38 145,795,640.83
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,345,872,019.77 81,380,978.49 2.43
1至2年 736,178,097.67 35,267,350.96 4.79
2至3年 451,717,602.38 88,259,699.17 19.54
3至4年 298,491,604.07 89,013,556.01 29.82
4至5年 289,818,674.81 144,610,371.68 49.90
5 年以上 196,058,913.48 137,183,586.86 69.97
合计 5,318,136,912.18 575,715,543.17 10.83
注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 8,874,517.73 元；其中本期收回或转回单项计提坏账准备
金额 4,428,809.85 元。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
营口天盛重工装备有限公司 1,050,000.00 承兑汇票及抹账
山西阳煤电石化工有限责任公司 1,604,000.00 承兑汇票
包钢集团机械设备制造有限公司 232,960.00 抹账
云南昊龙化工有限公司 600,000.00 承兑汇票
青岛扬帆船舶制造有限公司 350,000.00 银行存款
合计 3,836,960.00
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（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 958,502,121.34 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 17.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
88,760,155.27 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 864,892,241.36 87.89% 686,225,762.00 79.58
1至2年 62,818,375.73 6.38% 86,524,960.10 10.03
2至3年 28,490,787.47 2.90% 56,045,383.47 6.50
3 年以上 27,842,572.00 2.83% 33,460,978.92 3.89
合计 984,043,976.56 100.00% 862,257,084.49 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项前五名
款项 占预付账款期末余额合
单位名称 期末余额 未收回原因
性质 计数的比例（%）
深圳洛尼韦尔科技有限公司 货款 2,588,662.63 0.24 尚未结算
中交机电工程局有限公司 货款 2,507,500.00 0.23 尚未结算
科赫工业设备技术（上海）有限公司 货款 2,340,000.00 0.21 合同期内
大连陆兴国际贸易有限公司 货款 1,646,743.00 0.15 尚未结算
圣约实业（上海）有限公司 货款 1,384,871.80 0.13 尚未结算
合计 10,467,777.43 0.96
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 263,110,776.18 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 24.06%。
5、应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
97
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被投资单位 期末余额 年初余额
华信汇通集团有限公司 11,499,000.00
合计 11,499,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
194,868,340.59 99.65 10,673,236.91 5.48 184,195,103.68
他应收款
其中：账龄组合 114,299,842.47 58.45 10,673,236.91 9.34 103,626,605.56
特定款项组合 80,568,498.12 41.20 80,568,498.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
675,231.42 0.35 675,231.42 100.00 -
其他应收款
合计 195,543,572.01 100.00 11,348,468.33 5.80 184,195,103.68
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
210,085,393.68 99.60 10,621,375.93 5.06 199,464,017.75
他应收款
其中：账龄组合 117,167,843.42 55.55 10,621,375.93 9.07 106,546,467.49
特定款项组合 92,917,550.26 44.05 92,917,550.26
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
834,723.42 0.40 834,723.42 100.00
其他应收款
98
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 210,920,117.10 100.00 11,456,099.35 5.43 199,464,017.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,635,668.61 109,070.06 3.00
1至2年 101,214,666.82 5,060,733.34 5.00
2至3年 819,846.98 163,969.40 20.00
3至4年 1,148,500.00 344,550.00 30.00
4至5年 1,209,489.66 604,744.83 50.00
5 年以上 6,271,670.40 4,390,169.28 70.00
合计 114,299,842.47 10,673,236.91 9.34
注：组合确定的依据详见附注四、9（2）。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 107,631.02 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 11,418,665.74 21,004,351.51
保证金 37,540,941.88 51,702,018.86
押金 24,605,862.10 13,000,318.46
备用金 11,994,522.88 7,418,516.56
罗伊山项目保函保证金 101,053,407.00 101,053,407.00
其他往来款 8,930,172.41 16,741,504.71
合计 195,543,572.01 210,920,117.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
99
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占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
DURO FELGUERA 罗伊山项目保
101,053,407.00 一至二年 51.68 5,052,670.35
AUSTRALIA PTY LTD 函保证金
北京京诚瑞达电气工程技
往来款 6,264,670.40 五年以上 3.20 4,385,269.28
术有限公司
中国中原对外工程有限公
往来款 2,357,989.66 三到五年 1.21 949,294.83
司
大连海关 保证金 2,278,937.27 两到三年 1.17
唐钢美锦(唐山)煤化工有
往来款 1,900,000.00 一年以内 0.97
限公司
合计 113,855,004.33 58.22 10,387,234.46
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,044,230,509.39 19,160,445.26 1,025,070,064.13
在产品 1,709,403,739.08 143,296,966.05 1,566,106,773.03
库存商品 958,927,387.36 16,826,160.78 942,101,226.58
建造合同形成的已完工未结算资产 18,457,018.10 18,457,018.10
合计 3,731,018,653.93 179,283,572.09 3,551,735,081.84
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 704,539,340.88 21,360,359.88 683,178,981.00
在产品 1,290,026,354.83 166,823,810.29 1,123,202,544.54
库存商品 764,059,262.18 12,876,273.79 751,182,988.39
建造合同形成的已完工未结算资产 50,098,238.85 50,098,238.85
合计 2,808,723,196.74 201,060,443.96 2,607,662,752.78
（2）存货跌价准备
100
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,360,359.88 566,170.08 2,766,084.70 19,160,445.26
在产品 166,823,810.29 18,901,066.40 42,427,910.64 143,296,966.05
库存商品 12,876,273.79 8,908,570.04 4,958,683.05 16,826,160.78
合计 201,060,443.96 28,375,806.52 50,152,678.39 179,283,572.09
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准备的原
项目
体依据 原因 因
按照成本高于可变现净
原材料 完工后实现销售
值的差额计提
按照成本高于可变现净
在产品 生产再利用 完工后实现销售
值的差额计提
按照成本高于可变现净
库存商品 实现销售
值的差额计提
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 35,626,918.62
累计已确认毛利 18,941,530.57
减：预计损失
已办理结算的金额 36,111,431.09
建造合同形成的已完工未结算资产 18,457,018.10
注：本公司期末无用于债务担保的存货。
8、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 144,138,093.87 119,470,676.21
待抵扣进项税 89,393,234.57 29,316,493.53
合计 233,531,328.44 148,787,169.74
9、可供出售金融资产
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（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 98,972,752.72 5,043,330.00 93,929,422.72 99,421,477.40 5,043,330.00 94,378,147.40
其中：按公允价值计量的 7,441,422.72 7,441,422.72 7,890,147.40 7,890,147.40
按成本计量的 91,531,330.00 5,043,330.00 86,488,000.00 91,531,330.00 5,043,330.00 86,488,000.00
合计 98,972,752.72 5,043,330.00 93,929,422.72 99,421,477.40 5,043,330.00 94,378,147.40
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 7,890,147.40 7,890,147.40
公允价值 7,441,422.72 7,441,422.72
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -448,724.68 -448,724.68
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位
本期 本期 本期 本期现金红利
单位 年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比
减少 增加 减少
例（%）
华信汇通
集团有限 22,850,000.00 22,850,000.00 1.16 11,499,000.00
公司
华信信托
股份有限 63,638,000.00 63,638,000.00 0.93
公司
保定天威
卓创电工
设备科技
5,043,330.00 5,043,330.00 5,043,330.00 5,043,330.00 44.70
有限公司
合计 91,531,330.00 91,531,330.00 5,043,330.00 5,043,330.00 — 11,499,000.00
（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
102
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年初已计提减值余额 5,043,330.00 5,043,330.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 5,043,330.00 5,043,330.00
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
资损益 益调整 变动
一、联营企业
大连国通电气有限公
15,092,607.08 121,175.62
司
上海迈仑凯投资管理
924,676.87 -191,030.25
中心（有限合伙）
大连海大华锐海工研
426,166.38 346.49
究院有限公司
小计 16,443,450.33 -69,508.14
合计 16,443,450.33 -69,508.14
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 余额
或利润
一、联营企业
大连国通电气有限公
15,213,782.70
司
上海迈仑凯投资管理
733,646.62
中心（有限合伙）
大连海大华锐海工研
426,512.87
究院有限公司
小计 16,373,942.19
合计 16,373,942.19
103
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11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,645,810,793.51 3,377,440,084.32 61,735,665.94 108,750,410.58 6,193,736,954.35
2、本期增加金额 27,809,933.63 27,306,113.21 3,365.45 1,861,318.49 56,980,730.78
（1）购置 5,840.89 5,840.89
（2）在建工程转入 27,809,933.63 27,306,113.21 3,365.45 1,855,477.60 56,974,889.89
3、本期减少金额 2,083,334.54 443,070.52 2,526,405.06
（1）处置或报废 2,083,334.54 443,070.52 2,526,405.06
（2）升级改造
4、期末余额 2,673,620,727.14 3,402,662,862.99 61,739,031.39 110,168,658.55 6,248,191,280.07
二、累计折旧
1、年初余额 1,087,301,375.83 2,132,033,703.73 41,171,421.47 97,881,032.56 3,358,387,533.59
2、本期增加金额 50,753,271.89 95,738,052.95 2,063,995.05 1,627,482.69 150,182,802.58
计提 50,753,271.89 95,738,052.95 2,063,995.05 1,627,482.69 150,182,802.58
3、本期减少金额 1,639,996.48 420,916.95 2,060,913.43
（1）处置或报废 1,639,996.48 420,916.95 2,060,913.43
（2）升级改造
4、期末余额 1,138,054,647.72 2,226,131,760.20 43,235,416.52 99,087,598.30 3,506,509,422.74
三、减值准备
1、年初余额 5,933,204.73 10,999,396.68 5,928.90 16,938,530.31
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额 143,275.87 143,275.87
处置或报废 143,275.87 143,275.87
4、期末余额 5,933,204.73 10,856,120.81 5,928.90 16,795,254.44
四、账面价值
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1、期末账面价值 1,529,632,874.69 1,165,674,981.98 18,497,685.97 11,081,060.25 2,724,886,602.89
2、年初账面价值 1,552,576,212.95 1,234,406,983.91 20,558,315.57 10,869,378.02 2,818,410,890.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 82,479,679.28 29,413,146.97 5,933,204.73 47,133,327.58
机器设备 144,266,355.96 85,258,571.36 10,856,120.81 48,151,663.79
运输工具 197,630.00 191,701.10 5,928.90
合计 226,943,665.24 114,863,419.43 16,795,254.44 95,284,991.37
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福伊特轨道交通项目
905,982.91 905,982.91 905,982.91 905,982.91
扩容改造
减速机厂轨道交道二
20,754.72 20,754.72
期项目
高端球铁件产能完善
24,678,733.96 24,678,733.96 7,499,045.46 7,499,045.46
项目
表面再制造技术改造
1,700,427.27 1,700,427.27 1,700,427.27 1,700,427.27
项目
电炉循环水改造以及
7,615,766.59 7,615,766.59
冶电性能改造项目
原料工程铁路翻车机
39,544,514.73 39,544,514.73
系统
减速机厂生产能力完
善及检测能力提升项 2,945,838.21 2,945,838.21
目
待安装设备及其他 10,564,943.90 10,564,943.90 6,929,807.08 6,929,807.08
合计 40,816,680.97 40,816,680.97 64,195,544.04 64,195,544.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定资 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 产金额 少金额
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本期增加 本期转入固定资 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 产金额 少金额
福伊特轨道交
通项目扩容改 25,870,000.00 905,982.91 905,982.91
造
减速机厂轨道
23,500,000.00 20,754.72 20,754.72
交道二期项目
高端球铁件产
61,570,000.00 7,499,045.46 17,307,893.62 128,205.12 24,678,733.96
能完善项目
表面再制造技
16,100,000.00 1,700,427.27 3,279,487.33 3,279,487.33 1,700,427.27
术改造项目
电炉循环水改
造以及冶电性 7,615,766.59 7,615,766.59 7,615,766.59
能改造项目
原料工程铁路
46,430,000.00 39,544,514.73 4,489,515.68 44,034,030.41
翻车机系统
减速机厂生产
能力完善及检
40,000,000.00 2,945,838.21 2,945,838.21
测能力提升项
目
待安装设备及
6,929,807.08 5,552,537.26 1,917,400.44 10,564,943.90
其他
合计 221,085,766.59 64,195,544.04 33,596,026.82 56,974,889.89 40,816,680.97
（续）
工程累计投
工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 计金额 本化金额 本化率（%）
例（%）
福伊特轨道交通项目
24.05 24.05 自筹
扩容改造
减速机厂轨道交道二
0.26 0.26 自筹
期项目
高端球铁件产能完善
83.56 83.56 自筹
项目
表面再制造技术改造
18.69 18.69 自筹
项目
电炉循环水改造以及
100 100 自筹
冶电性能改造项目
原料工程铁路翻车机 94.84 94.84 自筹
106
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
工程累计投
工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 计金额 本化金额 本化率（%）
例（%）
系统
减速机厂生产能力完善及
7.36 7.36 自筹
检测能力提升项目
合计
13、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 547,148,767.22 2,660,000.00 9,464,493.80 559,273,261.02
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 547,148,767.22 2,660,000.00 9,464,493.80 559,273,261.02
二、累计摊销
1、年初余额 106,108,131.57 1,945,995.19 5,626,153.79 113,680,280.55
2、本期增加金额 5,566,021.77 123,939.48 351,737.98 6,041,699.23
计提 5,566,021.77 123,939.48 351,737.98 6,041,699.23
3、本期减少金额
4、期末余额 111,674,153.34 2,069,934.67 5,977,891.77 119,721,979.78
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 435,474,613.88 590,065.33 3,486,602.03 439,551,281.24
2、年初账面价值 441,040,635.65 714,004.81 3,838,340.01 445,592,980.47
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
107
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 1,016,959,727.56 190,137,059.14 1,041,841,936.78 194,230,362.42
预 提 产 品返 修费 用 及 质 量
101,194,044.02 19,265,385.95 99,431,444.18 19,314,716.63
保证
递延收益 147,936,923.45 22,190,538.52 153,679,234.53 23,051,885.18
预提法律诉讼赔偿 58,278,195.45 8,741,729.32 57,878,195.45 8,681,729.32
预计合同亏损 30,023,837.82 6,575,613.48 34,119,113.41 7,189,904.82
可抵扣亏损 530,953,437.77 92,881,420.62 409,972,600.03 74,996,993.41
内部交易未实现利润 90,972,138.80 19,596,217.15 62,416,057.92 12,605,932.43
固定资产暂时性差异 2,868,336.29 430,250.44 2,868,335.29 430,250.29
其他 56,668.80 8,500.32 32,629.80 4,894.47
合计 1,979,243,309.96 359,826,714.94 1,862,239,547.39 340,506,668.97
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
售后租回递延损失 2,282,137.89 342,320.68
合计 2,282,137.89 342,320.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项目
债期末互抵金额 期末余额 负债年初互抵金额 资产年初余额
递延所得税资产 359,826,714.94 342,320.68 340,164,348.29
递延所得税负债 342,320.68
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 21,189,950.84 26,047,084.52
预提法律诉讼赔偿 400,000.00
预计合同亏损 1,710,473.92 3,787,977.16
可抵扣亏损 225,765,969.76 246,327,882.46
递延收益 58,682,143.00 62,190,977.58
108
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 年初余额
合计 307,348,537.52 338,753,921.72
注：由于本公司子公司大连华锐船用曲轴有限公司及大连华锐重工推进器有限公司未来
能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对上述暂时性差异没有确认递延所得税资
产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 42,751,294.54
2019 年 68,233,528.49 68,233,528.49
2020 年 58,736,067.15 58,736,067.15
2021 年 55,113,773.95 55,113,773.95
2022 年 21,493,218.33 21,493,218.33
2023 年 22,189,381.84
合计 225,765,969.76 246,327,882.46
15、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
售后租回递延损失 2,282,137.89
预付账款结转（待过户资产） 109,579,300.00
合计 109,579,300.00 2,282,137.89
16、短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 750,000,000.00 400,000,000.00
信用借款
合计 750,000,000.00 400,000,000.00
注：至本期末本公司向建设银行股份有限公司大连星海广场支行（以下简称建行大连星
海广场支行）贷款 7.5 亿元。
2017 年 11 月 30 日贷款 0.38 亿元，利率为 4.1325%；2017 年 12 月 14 日贷款 1.62 亿
元，利率为 4.35%，期限均为 1 年。公司于 2018 年 6 月 28 日与贷款银行签订《最高权利质
押合同》以 1 张面值 100 万元到期日为 2018 年 8 月 10 日的电子银行承兑汇票为以上贷款提
109
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
供质押担保。
2018 年 1 月 11 日贷款 2 亿元，利率为 4.35%；2018 年 4 月 24 日贷款 1.50 亿元，利
率为 4.5675%；2018 年 6 月 14 日贷款 2 亿元，利率为 4.5675%，期限均为 1 年。公司分别
各质押 1 张 100 万元的银行承兑汇票，到期日依次为 2018 年 12 月 19 日、2019 年 3 月 18
日、2019 年 1 月 18 日。
17、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,200,206,615.99 1,535,077,239.08
商业承兑汇票 21,930,130.50 0.00
合计 1,222,136,746.49 1,535,077,239.08
注：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
材料款 3,404,550,160.51 3,303,571,427.20
工程款 544,046,453.50 527,910,071.56
设备款 251,543,614.74 244,082,847.71
修理费 29,511,309.42 28,636,005.93
技术服务费 9,969,968.73 9,674,260.11
运费及其他费用 5,993,611.54 5,815,841.42
合计 4,245,615,118.44 4,119,690,453.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
通裕重工股份有限公司 19,778,050.50 合同未完成
上海科大重工集团有限公司 17,033,640.80 项目暂停
齐齐哈尔黎明气体有限公司 14,440,601.50 合同未完成
北京中矿联拓科技发展有限公司 13,497,733.00 合同未完成
沈阳机床银丰铸造有限公司 11,079,690.24 合同未完成
合计 75,829,716.04
19、预收款项
（1）预收款项列示
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大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 年初余额
货款 2,132,415,198.60 1,466,526,412.27
工程款 390,757,806.99 512,536,474.05
加工费-热处理 41,879.98 158,780.94
合计 2,523,214,885.57 1,979,221,667.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山宝业实业集团有限公司 75,380,000.00 项目暂停
中电投融和资产管理有限公司 55,280,840.00 合同期内
宁夏宝塔联合化工有限公司 52,651,634.66 项目暂停
Black and Veatch International Comp 31,992,323.02 合同期内
EMIRATES GLOBAL ALUMINIUM PJSC 40,897,062.02 合同期内
合计 256,201,859.70
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 99,755,512.42 349,891,753.88 447,610,136.39 2,037,129.91
二、离职后福利-设定提存计划 39,543,606.45 39,543,606.45
三、辞退福利 2,124,366.15 7,000,915.88 2,124,366.15 7,000,915.88
四、一年内到期的其他福利 6,131,600.26 6,131,600.26
合计 101,879,878.57 402,567,876.47 495,409,709.25 9,038,045.79
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 97,229,777.34 266,176,265.66 361,789,248.27 1,616,794.73
2、职工福利费 15,759,342.95 15,759,342.95
3、社会保险费 22,946,885.80 22,946,885.80
其中：医疗保险费 17,100,801.55 17,100,801.55
工伤保险费 3,246,584.52 3,246,584.52
生育保险费 2,599,499.73 2,599,499.73
4、住房公积金 40,925,977.16 40,899,131.66 26,845.50
5、工会经费和职工教育经费 2,525,735.08 4,083,282.31 6,215,527.71 393,489.68
111
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 99,755,512.42 349,891,753.88 447,610,136.39 2,037,129.91
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,470,528.90 38,470,528.90
2、失业保险费 1,073,077.55 1,073,077.55
合计 39,543,606.45 39,543,606.45
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工保险计提基数的 18%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 16,533,324.76 83,316,231.35
企业所得税 4,629,834.65 1,102,273.24
城市维护建设税 1,711,192.14 6,469,571.92
教育费附加 698,972.59 2,738,278.21
土地使用税 896,101.51 896,101.51
其他税费 4,922,977.62 6,234,916.72
合计 29,392,403.27 100,757,372.95
22、应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 456,870.83
合计 456,870.83
23、应付股利
项目 期末余额 年初余额
2017 年度普通股股利 19,313,700.32
合计 19,313,700.32
24、其他应付款
112
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（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 31,934,697.70 32,088,969.60
保证金及押金 824,724.00 4,254,397.76
代扣款项 9,056,543.88 6,357,334.14
待付费用 0.00 2,642,195.08
其他
合计 41,815,965.58 45,342,896.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连宏顺重工有限公司 4,000,000.00 尚未结算
上海电气电站设备有限公司 974,838.93 尚未结算
大连龙至达重工有限公司 660,000.00 尚未结算
日照钢铁有限公司 500,000.00 保证金
岭东核电有限公司 473,911.72 尚未结算
合计 6,608,750.65
25、长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款
减：一年内到期的长期借款
合计
26、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
辞退福利 22,341,488.05 4,547,860.86
合计 22,341,488.05 4,547,860.86
注：上半年公司下发了《关于修订离岗退养相关规定的通知》，对符合退养政策的职工条
件、离岗退养期间月应发工资标准进行了修改，具体工资标准为：本人承担的三险一金+大连
市城镇居民最低生活保障线+工龄工资+离岗补贴（500 元），但应发工资不得低于大连市最低
工资标准的 90%。本期新增加长期应付职工薪酬 17,793,627.19 元。
27、预计负债
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项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 58,278,195.45 58,278,195.45 尚未判决的诉讼案件
产品质量保证 101,194,044.02 99,431,444.18 计提或冲减的质量保证金
待执行的亏损合同 31,734,311.74 37,907,090.57 预计合同成本大于合同收入
合计 191,206,551.21 195,616,730.20
28、政府补助
（1）本期初始确认的政府补助的基本情况
与收益相关
补助项目 金额 是否实际收到
递延收益 其他收益
大连市金普新区 2016 年度外贸发展专项资金 200,000.00 200,000.00 是
辽宁知识产权局专利补助 22,000.00 22,000.00 是
大连西岗区经信局奖励资金 220,000.00 220,000.00 是
大连市财政局 3600T 卸料车项目补助款 1,260,000.00 1,260,000.00 是
大连市财政局 7.2 米顶装焦炉首台套补助款 5,000,000.00 5,000,000.00 是
合计 6,702,000.00 6,260,000.00 442,000.00 ——
（2）计入本期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
大连市瓦房店西郊工业园项目补助款 与资产相关 3,799,030.02
大连市财政局 1.5 兆瓦变速恒频风力发电机
与资产相关 5,581,999.98
组研发项目补助款
大连市科技局大功率风电增速机试验检测
与资产相关 1,470,000.00
能力完善项目补助款
辽宁省财政厅特大型半组合式船用曲轴项
与资产相关 300,000.00
目补助款
大连市财政局高功率密度大功率风电齿轮
与资产相关 60,000.00
箱均载研发项目补助款
海洋石油工程大型油气田煤层开发重大专
项深水半潜式起重铺管船基本设计技术研 与资产相关 92,256.42
究项目补助款
大连市财政局大型铸钢件技术改造项目补
与资产相关 430,000.02
助款
114
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补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
大连市发展改革委员会大连市节能减排生
与资产相关 69,024.66
态文明项目补助款
大连市科技局 2016 年中央引导地方科技创
与资产相关 199,999.98
新项目补助款
大连市金普新区 2016 年度外贸发展专项资
与收益相关 200,000.00
金
辽宁知识产权局专利补助 与收益相关 22,000.00
大连西岗区经信局奖励资金 与收益相关 220,000.00
大连市财政局轮毂等大中型球铁件技改补
与资产相关 2,288,834.60
助款
大连市财政局大型推进器项目建设补助款 与资产相关 435,000.00
辽宁省财政厅特大型半组合式船用曲轴项
与资产相关 784,999.98
目补助款
合计 —— 15,953,145.66
29、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 215,870,212.11 6,702,000.00 15,953,145.66 206,619,066.45
合计 215,870,212.11 6,702,000.00 15,953,145.66 206,619,066.45
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产/收
补助项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入其他收益 益相关
大连市瓦房店西郊工业园项目
83,578,659.88 3,799,030.02 79,779,629.86 与资产相关
补助款
大连市财政局 1.5 兆瓦变速恒频
27,910,000.12 5,581,999.98 22,328,000.14 与资产相关
风力发电机组研发项目补助款
大连市科技局大功率风电增速
机试验检测能力完善项目补助 10,780,000.00 1,470,000.00 9,310,000.00 与资产相关
款
辽宁省财政厅特大型半组合式
2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与资产相关
船用曲轴项目补助款
大连市财政局高功率密度大功
率风电齿轮箱均载研发项目补 640,000.00 60,000.00 580,000.00 与资产相关
助款
115
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海洋石油工程大型油气田煤层
开发重大专项深水半潜式起重
1,618,129.59 92,256.42 1,525,873.17 与资产相关
铺管船基本设计技术研究项目
补助款
辽宁省人社厅博士后项目补助
320,000.00 320,000.00 与资产相关
款
大连市人社局技能大师工作室
978,080.46 978,080.46 与收益相关
建设项目补助款
海洋工程内转塔式单点系泊系
统开发及液体旋转接头研制项 3,640,000.00 3,640,000.00 与资产相关
目补助款
大连市科技局航标船机械防摇
500,000.00 500,000.00 与收益相关
布标项目款
大连市科技局 750 异型钢轧机
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
关键技术开发项目补助款
大连市财政局大型铸钢件技术
5,159,999.86 430,000.02 4,729,999.84 与资产相关
改造项目补助款
辽宁省财政厅 CAP1400 核主泵
8,170,157.48 8,170,157.48 与资产相关
铸造壳体研制项目补助款
大连市科技局 40.5MVA 节能型
密闭电石炉工程关键技术开发 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
项目补助款
大连市发展改革委员会大连市
1,650,446.47 69,024.66 1,581,421.81 与资产相关
节能减排生态文明项目补助款
大连市科技局 2016 年中央引导
1,966,666.67 199,999.98 1,766,666.69 与资产相关
地方科技创新项目补助款
大连市金普新区 2016 年度外贸
200,000.00 200,000.00 与收益相关
发展专项资金
辽宁知识产权局专利补助 22,000.00 22,000.00 与收益相关
大连西岗区经信局奖励资金 220,000.00 220,000.00 与收益相关
大连市财政局 3600T 卸料车项
1,260,000.00 1,260,000.00 与收益相关
目补助款
大连市财政局表面技术与再制
1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
造工程实验室补助款
大连市人社局技能大师工作室
17,094.00 17,094.00 与收益相关
建设项目补助款
大连市财政局轮毂等大中型球
18,800,977.20 2,288,834.60 16,512,142.60 与资产相关
铁件技改补助款
大连市财政局大型推进器项目 18,270,000.00 435,000.00 17,835,000.00 与资产相关
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建设补助款
辽宁省财政厅特大型半组合式
25,120,000.38 784,999.98 24,335,000.40 与资产相关
船用曲轴项目补助款
大连市财政局 7.2 米顶装焦炉首
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
台套补助款
合计 215,870,212.11 6,702,000.00 15,953,145.66 206,619,066.45
30、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00
31、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 2,358,791,307.05 2,358,791,307.05
其他资本公积 62,241,181.08 62,241,181.08
合计 2,421,032,488.13 2,421,032,488.13
32、其他综合收益
本期发生金额
年初 本期 减：前期计入 减：所 税后归 期末
项目 税后归属于
余额 所得税前发 其他综合收益 得税 属于少 余额
母公司
生额 当期转入损益 费用 数股东
以后将重分类进
损益的其他综合 -232,791.08 1,207,830.98 1,207,830.98 975,039.90
收益
其中：外币财务
-232,791.08 1,656,555.66 1,656,555.66 1,423,764.58
报表折算差额
可供出售金融资
产公允价值变动 -448,724.68 -448,724.68 -448,724.68
损益
其他综合收益
-232,791.08 1,207,830.98 1,207,830.98 975,039.90
合计
33、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
117
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,995,389.47 13,416,195.08 10,345,966.21 20,065,618.34
合计 16,995,389.47 13,416,195.08 10,345,966.21 20,065,618.34
34、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 190,129,922.10 190,129,922.10
任意盈余公积 34,516,990.80 34,516,990.80
合计 224,646,912.90 224,646,912.90
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、未分配利润
项目 本期 上年同期
调整前上年末未分配利润 2,002,880,347.50 1,996,874,603.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,002,880,347.50 1,996,874,603.78
加：本期归属于母公司股东的净利润 -46,771,607.53 25,319,444.04
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 19,313,700.32 19,313,700.32
期末未分配利润 1,936,795,039.65 2,002,880,347.50
36、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,090,816,149.22 1,739,721,023.60 2,275,251,253.26 1,861,558,178.23
其他业务 15,958,598.58 7,359,219.63 11,672,701.88 3,835,680.18
合计 2,106,774,747.80 1,747,080,243.23 2,286,923,955.14 1,865,393,858.41
37、税金及附加
118
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项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 2,810,841.79 7,449,700.80
教育费附加 1,206,566.79 3,192,728.92
地方教育费附加 803,491.74 2,128,485.94
房产税 11,564,585.82 11,466,996.35
土地使用税 5,376,609.12 5,376,609.00
印花税 2,315,938.72 1,558,168.42
环保税 1,088.91 0
合计 24,079,122.89 31,172,689.43
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 28,322,600.86 21,596,051.17
差旅费 7,304,715.02 8,235,897.09
招待费 9,117,023.34 7,988,617.01
三包损失 45,257,760.56 272,702,745.58
其他 6,425,830.24 12,531,553.07
合计 96,427,930.02 323,054,863.92
39、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
研究开发费 5,059,448.65 11,017,309.66
职工薪酬 197,305,832.72 175,498,087.28
资产折旧与摊销 24,024,308.29 25,361,759.92
办公费 8,181,725.07 16,667,756.19
咨询费 11,380,627.46 4,952,079.45
差旅交通费 5,778,323.73 5,561,138.35
修理费 17,042,957.12 15,231,161.22
其他 29,857,520.84 9,257,263.38
合计 298,630,743.88 263,546,555.45
40、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
119
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项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 14,143,615.30 6,552,829.64
减：利息收入 1,678,695.47 2,317,740.78
汇兑损益 -9,770,402.40 24,973,736.08
银行手续费 1,615,363.57 2,970,965.90
折扣损益 -4,913,763.19 -7,777,758.13
摊销辞退福利 415,283.16 586,068.77
合计 -188,599.03 24,988,101.48
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -8,982,148.75 -286,979,117.63
存货跌价损失 25,133,602.13 23,034,648.93
可供出售金融资产减值损失
固定资产减值损失 2,055,789.04
合计 16,151,453.38 -261,888,679.66
42、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -69,508.14 -373,023.25
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计 -69,508.14 -373,023.25
43、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
固定资产处置收益 2,855.45 3,892,914.83 2,855.45
合计 2,855.45 3,892,914.83 2,855.45
44、其他收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
递延收益转入 15,511,145.66 15,511,145.66
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上年同期发生额
益的金额
大连市金普新区 2016 年度外贸发展专项资金 200,000.00 200,000.00
辽宁知识产权局专利补助 22,000.00 22,000.00
大连西岗区经信局奖励资金 220,000.00 220,000.00
合计 15,953,145.66 15,953,145.66
45、营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 21,685,331.52
违约赔偿收入 933,800.00 1,014,346.97 933,800.00
其他利得 982,716.85 17,096,584.24 982,716.85
合计 1,916,516.85 39,796,262.73 1,916,516.85
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生数 上年同期发生数 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 15,242,121.06
国家科技支撑计划项目 2,822,000.00 与收益相关
大连市 MIE 项目 214,285.74 与收益相关
大连市节能减排生态文明项目 69,024.72 与收益相关
大连市首台（套）技术装备推广项目 2,020,000.00 与收益相关
辽宁省科技厅 2016 年度科技进步奖 1,000,000.00 与收益相关
大连市质量技术监督局 2016 辽宁名牌奖-大型
100,000.00 与收益相关
曲轴
大连市科技局 2016 年度科技奖励 47,000.00 与收益相关
大连市对外经贸局 2015 年国际市场开拓资金 18,000.00 与收益相关
山起重型机械公司国家课题专项经费 102,900.00 与收益相关
大连金普新区机关事业单位经费核算中心补
50,000.00 与收益相关
助款
合计 21,685,331.52
46、营业外支出
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 323,967.80 485,515.14 323,967.80
债务重组损失 1,291,030.76
赔偿金、违约金等支出 1,119,985.85 1,621,719.91 1,118,127.99
其他支出 4,780.00
合计 1,443,953.65 3,403,045.81 1,442,095.79
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 10,210,996.99 9,471,628.26
递延所得税费用 -19,658,760.80 57,443,335.89
合计 -9,447,763.81 66,914,964.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -59,047,090.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,857,063.56
子公司适用不同税率的影响 1,327,260.29
调整以前期间所得税的影响 -4,218,400.55
非应税收入影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,704,169.08
技术开发费加计扣除和残疾人工资加计扣除 -358,201.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -103,005.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,057,478.12
其他
所得税费用 -9,447,763.81
48、其他综合收益
详见附注六、32。
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49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到政府补助 6,702,000.00 17,354,329.58
收到的利息收入 1,678,695.47 2,317,740.78
收到的保证金等 227,810,624.51 89,804,635.62
合计 236,191,319.98 109,476,705.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
支付修理费 22,499,007.24 18,339,519.18
支付办公费 8,714,355.37 6,706,602.20
支付差旅费 13,115,480.01 13,106,900.41
支付业务招待费 9,642,045.89 8,438,870.00
支付咨询费 11,568,368.77 5,355,700.00
支付手续费 1,615,363.57 2,970,965.90
支付研究开发费及其他费用 5,309,324.32 17,795,697.09
支付的保证金等 91,820,738.75 110,001,143.00
合计 164,284,683.92 182,715,397.78
（3））收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
与资产相关的政府补助 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -49,599,326.59 13,654,710.46
加：资产减值准备 16,151,453.38 -261,888,679.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 150,182,802.58 158,067,018.78
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补充资料 本期金额 上年同期金额
无形资产摊销 6,041,699.23 6,081,735.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,855.45 -3,407,399.69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 323,967.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,430,372.49 18,435,271.84
投资损失（收益以“－”号填列） 69,508.14 373,023.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,662,366.65 57,443,335.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -969,205,931.19 -230,599,451.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 333,914,252.97 195,466,694.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,903,256.73 -168,039,383.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -421,453,166.56 -214,413,124.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 338,018,622.97 579,459,712.78
减：现金的年初余额 421,739,423.75 603,637,622.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,720,800.78 -24,177,910.13
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 338,018,631.67 421,739,423.75
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 338,018,631.67 421,739,423.75
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 338,018,631.67 421,739,423.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
51、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金和信用证保证金
货币资金 340,582,678.27
等限制使用资金。
应收票据 711,570,337.91 质押给银行开立银行承兑汇票或办理贷款。
合计 1,052,153,016.18
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 31,725,371.63 6.6166 209,914,093.93
欧元 3,097,374.12 7.6515 23,699,558.08
日元 152,998,083.00 0.0599 9,164,585.17
英镑 41,596.49 8.6551 360,021.78
澳大利亚元 51,202.30 4.8633 249,012.15
卢比 3,962,042.91 0.0967 383,129.55
应收账款
其中：美元 56,292,284.24 6.6166 372,463,527.90
欧元 3,821,004.26 7.6515 29,236,414.10
日元 5,071,433.00 0.0599 303,778.84
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
卢比 15,388,074.64 0.0967 1,488,026.82
应付账款
其中：美元 1,989,669.13 6.6166 13,164,844.77
欧元 299,970.22 7.6515 2,295,222.14
日元 37,680,000.00 0.0599 2,257,032.00
英镑 158.12 8.6551 1,368.54
澳大利亚元 694,524.00 4.8633 3,377,678.57
加拿大元 358,545.00 4.9947 1,790,824.71
其他应付款
其中：美元 8,811,605.99 6.6166 58,302,872.19
（2）境外经营实体说明
本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司主要经营地位于德国，根据其经营所处
的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工印度
私人有限公司主要经营地位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为
其记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工（澳大利亚）有限公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定澳元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连重工国际贸易香
港有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币及管理需要确定人民币为其记账本位
币。
七、合并范围的变更
公司于 2017 年 12 月 26 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟投资
设立检测技术服务公司的议案》，同意公司投资设立全资子公司大连大重检测技术服务有限公
司，注册资本 1,000 万元，于 2018 年 3 月完成登记注册。截止本报告期末，大连大重检测
技术服务有限公司收到投资款 300 万元，本报告日合并范围增加该公司，拥有表决权比例为
100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大连华锐重工铸业有限公司 大连 大连 铸件加工制造 100.00 设立
推进器加工
大连华锐重工推进器有限公司 大连 大连 100.00 设立
制造
126
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
唐山曹妃甸华锐重工机电设备服务有
曹妃甸 曹妃甸 机电设备安装 100.00 设立
限公司
大连华锐重工（宁德）有限责任公司 宁德 宁德 机械设备制造 100.00 设立
大连华锐重工印度私人有限公司 印度 印度 售后服务 50.97 49.03 设立
风电相关设备技
大连大重风电技术服务有限公司 大连 大连 100.00 设立
术服务
机电设备安装及
鞍山大重机电设备服务有限公司 鞍山 鞍山 100.00 设立
修理
设备制造安装及 同一控制下企
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
设备制造安装及 同一控制下企
大连华锐重工特种备件制造有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
设备制造安装及 同一控制下企
大连华锐重工数控设备有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
设备制造安装及 同一控制下企
大连华锐重工起重机有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
设备销售安装及 同一控制下企
大连重工机电设备成套有限公司 大连 大连 100.00
技术咨询 业合并
设备制造安装及 同一控制下企
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
部件开发制造及 同一控制下企
大连华锐特种传动设备有限公司 大连 大连 100.00
销售 业合并
出口贸易进料加 同一控制下企
大连华锐重工国际贸易有限公司 大连 大连 100.00
工等 业合并
设备安装调试、 同一控制下企
大连大重机电安装工程有限公司 大连 大连 100.00
修理 业合并
同一控制下企
大连华锐船用曲轴有限公司 大连 大连 设备制造 70.65
业合并
风电齿轮箱研发 同一控制下企
大连华锐重工德国有限公司 德国 德国 100.00
及销售 业合并
大连海威发展投资有限责任公司 大连 大连 投资、咨询 100.00 设立
投资和进出口贸
大连重工国际贸易香港有限公司 香港 香港 100.00 设立
易
设备设计、销售、
大连华锐重工（澳大利亚）有限公司 澳大利亚 澳大利亚 100.00 设立
安装
127
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
设备设计制造及
华锐重工（湛江）有限公司 湛江 湛江 100.00 设立
安装调试
承包各类境外工
大连重工国际工程有限公司 大连 大连 100.00 设立
程
环保工程设计、
大连重工环保工程有限公司 大连 大连 100.00 设立
施工
机械设备设计和
邯郸华锐机械贸易有限公司 邯郸 邯郸 100.00 设立
销售
马 来 西 亚 吉 马来西亚吉
大连华锐重工马来西亚私人有限公司 贸易 100.00 设立
隆坡 隆坡
产品特征特性检
大连大重检测技术服务有限公司 大连 大连 验，计量器具检 100 设立
测等
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东分 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
大连华锐船用曲轴有限公司 29.35 -2,827,719.06 -34,240,718.02
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连华锐船用曲
225,190,704.15 474,030,233.34 699,220,937.49 789,839,519.79 26,045,474.32 815,884,994.11
轴有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连华锐船用曲
236,604,103.26 488,103,448.64 724,707,551.90 803,321,364.74 28,907,977.54 832,229,342.28
轴有限公司
子公司名称 本期发生额 上年同期发生额
128
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司名称 本期发生额 上年同期发生额
经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
现金流量 额 金流量
大连华锐船用曲轴
99,937,230.95 -9,635,099.40 -9,635,099.40 25,035,026.27 104,150,353.20 -1,280,463.70 -1,280,463.70 19,332,786.05
有限公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 会计处理方法
大连国通电气有限公司 大连市 大连市 制造业 32.50 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上年同期发生额
项目
大连国通电气有限公司 大连国通电气有限公司
流动资产 51,942,772.40 52,699,901.86
非流动资产 58,525,206.88 60,859,706.75
资产合计 110,467,979.28 113,559,608.61
流动负债 40,324,690.53 40,671,138.51
非流动负债 10,864,214.76 14,288,189.17
负债合计 51,188,905.29 54,959,327.68
归属于母公司股东权益 59,279,073.99 58,600,280.93
按持股比例计算的净资产份额 19,265,699.05 19,045,091.30
调整事项 -4,051,916.35 -3,952,484.22
对联营企业权益投资的账面价值 15,213,782.70 15,092,607.08
营业收入 2,656,035.04 4,887,220.54
129
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 年初余额/上年同期发生额
项目
大连国通电气有限公司 大连国通电气有限公司
净利润 372,848.06 853,368.71
综合收益总额 372,848.06 853,368.71
本期度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
上海迈仑凯投资管理中心（有限合伙）、大连海事大学投资管理有限责任公司、大连华锐
铁建重工有限公司。
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年同期发生额
投资账面价值合计 1,1601,59.49 1,350,843.25
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -190,683.76 -756,758.18
—其他综合收益
—综合收益总额 -190,683.76 -756,758.18
注：1.公司于 2016 年 10 月 27 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过，由公司全
资子公司大连海威发展投资有限责任公司与大连海事大学投资管理有限责任公司共同投资设
立大连海大华锐海工研究院有限公司，注册资本 480 万元，其中大连海事大学投资管理有限
责任公司以持有的专利技术所有权评估作价的方式出资 288 万元，占注册资本的 60%；大连
海威发展投资有限责任公司以货币出资 192 万元，占注册资本的 40%，于 2016 年 11 月 2
日完成登记注册，截至 2017 年 12 月 31 日，大连海大华锐海工研究院有限公司已收到大连
海威发展投资有限责任公司的出资款 418,900.00 元，其余出资款尚未到位。
2.公司于 2016 年 12 月 28 日召开第四届董事会第五次会议审议通过，由公司与中国铁
建重工集团有限公司共同投资设立大连华锐铁建重工有限公司 ，注册资本 5,000 万元，其
中公司以货币出资 3,000 万元，占注册资本 60%；中国铁建重工集团有限公司以货币出资
2,000 万元，占注册资本 40%，于 2017 年 7 月 11 日完成登记注册，截至 2018 年 6 月 30
日，出资款尚未到位。虽然大连华锐铁建重工有限公司在公司章程中规定大连重工出资比例
为 60%，但考虑董事会设置及总经理、财务负责人安排情况，本公司不对大连华锐铁建重工
有限公司实际控制，不纳入合并范围。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
130
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、
英镑、澳大利亚元及卢比有关，于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、
日元、英镑、澳大利亚元及卢比余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币
余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数(RMB) 年初数(RMB)
现金及现金等价物
其中：美元 209,914,093.93 166,027,317.65
欧元 23,699,558.08 28,724,711.97
日元 9,164,585.17 15,948,756.55
英镑 360,021.78 571,298.89
澳大利亚元 249,012.15 16.09
卢比 383,129.55 6,063,092.08
应收账款
其中：美元 372,463,527.90 349,956,990.85
欧元 29,236,414.10 33,911,332.02
日元 303,778.84 3,845,995.98
131
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末数(RMB) 年初数(RMB)
英镑 0.00 32,693.74
卢比 1,488,026.82 12,291,804.74
应付账款
其中：美元 13,164,844.77 31,081,485.74
欧元 2,295,222.14 1,287,683.56
日元 2,257,032.00 4,865,337.00
英镑 1,368.54 1,388.17
澳大利亚元 3,377,678.57 3,537,071.83
卢比 1,790,824.71 0.00
其他应付款
其中：美元 58,302,872.19 384,272.12
注：本公司密切关注汇率变动对外汇风险的影响，当汇率变动较大时，公司管理层将采
取诸如改变结算方式、降低外币性资产存量等必要措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
本期(RMB) 期初(RMB)
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
美元 对人民币升值 5% 25,545,495.20 25,545,495.20 24,225,927.50 24,225,927.50
美元 对人民币贬值 5% -25,545,495.20 -25,545,495.20 -24,225,927.50 -24,225,927.50
欧元 对人民币升值.5% 2,532,037.50 2,532,037.50 3,067,418.00 3,067,418.00
欧元 对人民币贬值 5% -2,532,037.50 -2,532,037.50 -3,067,418.00 -3,067,418.00
日元 对人民币升值 5% 360,566.60 360,566.60 746,470.80 746,470.80
日元 对人民币贬值 5% -360,566.60 -360,566.60 -746,470.80 -746,470.80
英镑 对人民币升值 5% 17,932.70 17,932.70 30,130.20 30,130.20
132
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期(RMB) 期初(RMB)
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
英镑 对人民币贬值 5% -17,932.70 -17,932.70 -30,130.20 -30,130.20
澳大利亚
对人民币升值 5% -156,433.30 -156,433.30 -176,852.80 -176,852.80
元
澳大利亚
对人民币贬值 5% 156,433.30 156,433.30 176,852.80 176,852.80
元
卢比 对人民币升值 5% 4,016.60 4,016.60 917,744.80 917,744.80
卢比 对人民币贬值 5% -4,016.60 -4,016.60 -917,744.80 -917,744.80
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本
附注六 16)有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本期 上年同期
项目 利率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
银行借款 增加 0.5% -70,718.08 -70,718.08 -71,030.29 -71,030.29
银行借款 减少 0.5% 70,718.08 70,718.08 71,030.29 71,030.29
2、信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。（详见本附注六、1、3、6）
133
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为降低信用风险，本公司成立了风险控制部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的
信用特征对其分组，此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素，详见
附注六、3、6。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要融资手段。2018 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款
额度为人民币 46,100 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 140,100 万元）。本公司 100%(2017
年 12 月 31 日：100%) 的计息债务在不足 1 年内到期。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 决权比例（%）
大连重工起重集团 大连市西岗区八
制造业 199,660 万元 55.71 55.71
有限公司 一路 169 号
注：本公司的最终控制方是大连装备投资集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
瓦房店轴承股份有限公司 最终控制方控制的公司
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 母公司联营公司
大连装备融资租赁有限公司 最终控制方联营公司
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瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 最终控制方控制的公司
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 最终控制方控制的公司
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 最终控制方控制的公司
大连金州热电有限公司 最终控制方控制的公司
大连热电股份有限公司 最终控制方控制的公司
大连橡胶塑料机械有限公司 最终控制方控制的公司
大连大橡机械制造有限责任公司 最终控制方控制的公司
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 瓦房店轴承集团有限责任公司联营企业
田长军 关键管理人员
陆朝昌 关键管理人员
张昭凯 关键管理人员
周刚 关键管理人员
王原 关键管理人员
卫旭峰 关键管理人员
郭冰峰 关键管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
大连大橡机械制造有限责任公司 采购商品 2,480,577.21
大连橡胶塑料机械有限公司 采购商品 49,205.97
瓦房店轴承集团有限责任公司及其
采购商品 30,493,583.52 21,446,589.90
子公司
135
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②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
大连热电股份有限公司 销售商品 13,496,993.71
大连橡胶塑料机械有限公司 销售商品 2,384,076.08 10,422.22
大连大橡机械制造有限责任公司 销售商品 4,292,980.75
瓦房店轴承集团有限责任公司及其
销售商品 2,710,574.07 1,369,217.83
子公司
华锐风电科技（集团）股份有限公
销售商品 9,936,353.46 352,668.55
司及子公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
上年同期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
入
大连重工起重集团有限公司 房屋 0.00 0.00
本公司作为承租人
上年同期确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用
用
华锐风电科技（集团）股份有限公司 车辆 769,230.77 0.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
瓦房店轴承股份有限公司 478,180.44 14,345.42 947,522.47 19,797.34
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 152,933.46 4,869.90 42,900.00 1,287.00
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 173,758,169.58 42,206,867.04 87,384,569.59 2,621,537.08
大连橡胶塑料机械有限公司 4,873,151.20 1,647,731.54 2,560,401.70 1,578,349.05
大连热电股份有限公司 8,023,329.00 247,475.87 1,378,915.00 14,364.00
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 342,412.32 10,272.37 533,095.45 15,992.86
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期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
瓦房店轴承集团有限责任公司 1,305,000.00 54,450.00 1,305,000.00 40,950.00
大连金州热电有限公司 931,700.00 46,585.00 931,700.00 27,951.00
大连大橡机械制造有限责任公司 7,384,054.81 461,119.74 2,064,921.53 325,790.35
瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司 207,048.43 6,211.45
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究 8,262.10 247.86
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任 5,783.48 173.50
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 355,214.74 10,656.44 104,000.00
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 1,252,199.43 37,565.98 526,466.00 12,043.98
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 30,982.91 929.49 4,750.00
合计 199,108,421.90 44,749,501.60 97,784,241.74 4,658,062.66
应收票据：
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 3,139,500.00 343,510,128.15
合计 3,139,500.00 343,510,128.15
预付款项：
瓦房店轴承股份有限公司 6,553,310.85 917,044.00
华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司 109,579,300.00
合计 116,132,610.85 917,044.00
其他应收款：
大连热电股份有限公司 205,000.00 6,000.00 216,000.00
瓦房店轴承集团有限责任公司 3,000.00 90.00 30,000.00
瓦房店轴承股份有限公司 20,000.00 400.00 20,000.00
大连金州热电有限公司 190,000.00 190,000.00
合计 418,000.00 6,490.00 456,000.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
137
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目名称 期末余额 年初余额
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 2,874,610.53 1,280,149.50
瓦房店轴承股份有限公司 30,291,042.12 21,911,913.63
大连大橡机械制造有限责任公司 4,557,577.22 1,261,662.90
大连橡胶塑料机械有限公司 57,571.00
华锐风电科技（集团）股份有限公司及子公司 50,880.00 619,658.16
合计 37,831,680.87 25,073,384.19
预收款项：
大连装备融资租赁有限公司 53,505,721.42 53,505,721.42
大连橡胶塑料机械有限公司 37,074.00
大连大橡机械制造有限责任公司 106,352.00 2,720.00
大连热电股份有限公司 4,450,000.00
瓦房店轴承股份有限公司 5,000.00 5,000.00
合计 53,654,147.42 57,963,441.42
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末余额 年初余额
（1）已签约但尚未于财务报表中确认的 2,292,450.00 33,023,205.13
—购建长期资产承诺 2,292,450.00 33,023,205.13
（2）已经批准但尚未签约的重大资本承诺 18,821,601.72 18,418,803.42
—购建长期资产承诺 18,821,601.72 18,418,803.42
合计 21,114,051.72 51,442,008.55
（2）其他承诺事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2014 年 5 月 30 日，公司子公司大连重工机电设备成套有限公司（出卖人，以下
简称成套公司）与大连装备融资租赁有限公司（买受人，以下简称大装租赁）、双辽天威电化
有限公司（承租人，以下简称双辽天威）签署了总额 2.94 亿元融资租赁买卖合同，以 4 台
138
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
40.5MWA 电石炉和 2 台 550 吨石灰窑项目总承包为标的，开展融资租赁模式销售业务，合
同约定 2014 年 11 月底设备安装完毕，具备调试条件。双辽天威的租期为 44 个月，其中宽
限期 8 个月（计息不付），宽限期后自 2015 年 2 月至 2018 年 1 月按月支付本金及利息（36
期）。由于双辽天威土建资金出现短缺，2014 年 11 月 14 日三方商定四台电石炉完成调试时
间延长到 2015 年 7 月 30 日结束。由此双辽天威申请将宽限期延缓至 2015 年 9 月 30 日，
总租期不变，2015 年 1 月份补充协议签订完毕。
2014 年 5 月 30 日，公司与大装租赁针对上述项目签署《回购协议》，根据协议约定如双
辽天威连续或累计 3 期未按《融资租赁合同》约定向大装租赁支付租金，则协议项下回购条
件成就。截至目前，双辽天威在宽限期届满后至今未能按照约定向大装租赁支付租金。依据
《回购协议》，如启动回购程序，公司需向大装租赁支付对应的回购价款（回购价款=剩余本
金-手续费-净收益），回购价款支付达到 50%后，公司将取得《融资租赁合同》项下的全部权
益以及融资租赁物件的所有权，并同时取得前述主债权附属的相关担保权益。
2017 年 12 月 29 日，公司与大装租赁签署了《协议书》，延后设备回购时限至《协议书》
签订之日起 2 年，除期限延长外，原合同项下双方权利义务不变。
截止目前，相关方正积极推进项目的重新启动工作。
（2）2011 年 8 月公司子公司大连华锐重工国际贸易有限公司（以下简称“国贸公司”）
与澳大利亚 DFA 私营股份有限公司（DURO FELGUERA AUSTRALIA PTY LTD,以下简称
“DFA 公司”）签订了《罗伊山项目设备供应合同》（编号：No.ROYEWP-H059），期间合同
内容经 7 次变更协议，但国贸公司的供货范围始终为 7 台堆取料机（FAS 交付）、1 套双车翻
车机（FAS 交付）和 1 台装船机（FOB 交付）。合同总价格最终为人民币 1,030,890,007.00
元。
自国贸公司签署并履行设备买卖合同以来，鉴于 DFA 公司未能按照合同约定及国贸公司
的要求支付设备买卖合同项下相关款项，国贸公司按照合同中争议条款的有关约定，于 2016
年 8 月决定启动仲裁程序，以通过法律程序维护其合法权益。2016 年 9 月 23 日，国贸公司
向 DFA 公司发出“Notice of Arbitration”，要求 DFA 公司支付约人民币 117,803,577.40 元。
DFA 公司在收到国贸公司发出的“Notice of Arbitration”后，于 2016 年 10 月 3 日，向
国贸公司发出“Notice of Claim”，于 2016 年 11 月 2 日向国贸公司发出“Notic of Dispute”，
以国贸公司产品存在质量等问题为由提出索赔，提出反请求金额约 1.14 亿澳元。
2016 年 12 月，DFA 公司根据合同约定的条款扣划了国贸公司申请开立的见索即付银行
保函，涉及保函资金 101,053,407.00 元人民币。
2017 年 5 月 19 日，国贸公司就合同未付款项、违约损害赔偿、保证金返还等事项向
仲裁庭提交了仲裁申请文件，本次仲裁进入正式程序阶段。
2017 年 8 月 21 日，国贸公司收到被申请人 DFA 公司提交给仲裁庭的仲裁申请文件
139
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
答辩以及反请求陈述文件，请求国贸公司承担延期交付、质量缺陷、未按照合同要求提供相
应的文件资料等法律责任。
2017 年 11 月 10 日，国贸公司对 DFA 公司的本请求答辩进行了回复，对 DFA 公司
的反请求进行了答辩。
2018 年 1 月 27 日，国贸公司收到 DFA 公司对反请求答辩的答复与本请求的第二轮答辩。
2018 年 2 月 9 日，国贸公司与 DFA 公司向仲裁庭提交了双方拟确定的仲裁争议焦点与
专家证人类别清单。
2018 年 2 月 23 日，国贸公司与 DFA 公司分别向对方请求开示某些对方掌握的文件证据。
2018 年 3 月 23 日，国贸公司向 DFA 公司开示了相关文件。
2018 年 3 月 28 日，DFA 向国贸公司开示了部分相关文件。
2018 年 8 月 6 日，国贸公司向仲裁庭提交要求 DFA 进一步开示相关文件的申请。
2018 年 8 月 17 日，国贸公司向 DFA 提交了事实证人证言。
截至目前，国贸公司在准备专家证人证言，由于该仲裁尚未进入实体听证程序，因此，
仲裁结果存在不确定性，无法预估案件走向。
（3）2016 年 6 月 23 日，成套公司就与河北盛华化工有限公司（以下简称“河北盛华”）
的 EPC 总承包合同纠纷，向河北省高级人民法院提交起诉状，请求判令解除合同；河北盛
华支付土建工程款人民币 70,720,819.00 元，并自 2012 年 8 月 8 日起至实际给付之日止，
按照中国人民银行同期贷款利率的 1.3 倍向成套公司支付利息损失，暂计至 2016 年 6 月 20
日的利息损失人民币 11,040,788.12 元；支付设计费、设备购置价款及安装服务费损失为人
民币 48,319,180.00 元；支付因河北盛华未按合同约定履行设备相关付款义务所造成的逾期
付款损失，自达到合同付款条件之日起至实际给付之日止,按照中国人民银行同期贷款利率的
1.3 倍向原告支付利息损失，暂计至 2016 年 6 月 20 日的利息损失人民币 50,475,878.09 元；
请求确认在案涉工程折价、拍卖、变卖过程中原告享有优先受偿权；诉讼费由河北盛华承担。
提交起诉状的同时成套公司提交财产保全申请书，要求冻结河北盛华的银行存款人民币
182,000,000.00 元或查封其他等值财产。
2016 年 8 月 10 日，河北省高级人民法院做出（2016）冀民初 45 号民事裁定书，裁定
冻结、查封河北盛华化工有限公司银行存款 1.82 亿元或其他等值财产。
2016 年 10 月 20 日，河北省高级人民法院做出（2016）冀执保 33 号查封通知，依法冻
结、查封河北盛华的 1 个银行账号、636 亩国有土地使用权、18912 平方米房屋所有权、6
家出资企业的股权。
2016 年 11 月 14 日，成套公司提出司法鉴定申请，对案涉工程进行进行司法鉴定。
2017 年 6 月 5 日，河北盛华亦向法院提出司法鉴定申请。
2017 年 11 月 15 日，成套公司收到河北省高级人民法院送达的《民事反诉状》，河北盛
140
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华向河北省高级人民法院提起了反诉请求，要求成套公司返还承包合同款 1000 万元。
2017 年 11 月 23 日，庭审时在法官主持下，各方交换了对司法鉴定内容的意见。
2018 年 3 月 22 日，在庭审中各方观点依然存在严重分歧，目前司法鉴定尚未实质启动。
2018 年 4 月 25 日，在庭审中暂定了司法鉴定事项。
2018 年 8 月 7 日至 8 月 8 日，司法鉴定机构实地勘察现场。
由于该诉讼仍处于审理阶段，诉讼结果存在不确定性，无法预估案件走向。
十二、资产负债表日后事项
2018 年 7 月 6 日，公司与华锐风电科技（集团）股份有限公司（以下简称“华锐风电”）、
华锐风电科技（内蒙古）有限公司签订了《资产转让合同书》。《资产转让合同书》于 2018
年 7 月 6 日经公司董事会审议通过，于 2018 年 7 月 17 日经华锐风电股东大会审议通过并生
效。其中约定：以评估价值 109,579,300.00 元为交易价格，偿付华锐风电对公司 2018 年 5
月 31 日到期且未兑付的 150,000,000.00 元商业承兑汇票产生的欠款（已转入应收账款），差
额部分由华锐风电继续清偿，最迟不能超过 2018 年 12 月 31 日。
依据《企业会计准则第 29 号——资产负债表日后事项》的规定，在本期财务报表中调整
公司对华锐风电 109,579,300.00 元的应收账款至对华锐风电科技（内蒙古）有限公司的预付
账款，并在“其他非流动资产”项目列示。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
60,410,000.00 1.40 60,410,000.00 100.00
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
4,232,638,030.00 98.24 191,105,816.54 4.51 4,041,532,213.46
收账款
其中：账龄组合 2,696,194,671.15 62.57 191,105,816.54 7.06 2,505,088,854.61
特定款项组合 1,536,443,358.85 35.66 1,536,443,358.85
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
15,586,846.64 0.36 15,546,846.64 77.74 40,000.00
应收账款
141
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 4,308,634,876.64 100 267,062,663.18 6.20 4,041,572,213.46
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
60,760,000.00 1.39 60,760,000.00 100.00
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
4,304,702,034.67 98.24 165,847,445.87 3.85 4,138,854,588.80
收账款
其中：账龄组合 2,808,971,014.68 64.11 165,847,445.87 5.90 2,643,123,568.81
特定款项组合 1,495,731,019.99 34.13 1,495,731,019.99
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
16,189,576.64 0.37 16,113,456.64 99.53 76,120.00
应收账款
合计 4,381,651,611.31 100.00 242,720,902.51 5.54 4,138,930,708.80
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据损失风险程
青岛扬帆船舶制造有限公司 60,410,000.00 60,410,000.00 100.00
度认定
合计 60,410,000.00 60,410,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,050,198,714.97 40,528,402.84 1.98
1至2年 234,914,047.94 11,745,702.38 5
142
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 185,664,950.35 37,132,990.07 20
3至4年 85,143,468.58 25,543,040.58 30
4至5年 110,178,809.30 55,089,404.66 50
5 年以上 30,094,680.01 21,066,276.01 70
合计 2,696,194,671.15 191,105,816.54 7.09
注：确定该组合的依据详见附注四、9、应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,341,760.66 元；其中本期收回或转回单项计提坏账准备金额
2,213,210.00 元。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
青岛扬帆船舶制造有限公司 350,000.00 银行存款
山西阳煤电石化工有限责任公司 307,400.00 承兑汇票
同方环境股份有限公司 200,000.00 银行存款
大连艾克赛蓝自动化工程有限公司 25,000.00 承兑汇票、银行存款
沙钢集团安阳永兴钢铁有限公司 24,210.00 承兑汇票
合计 906,610.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 548,109,288.81 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 12.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
50,733,037.25 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
143
大连华锐重工集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,167,793,519.79 99.99 4,660,103.80 0.40 1,163,133,415.99
他应收款
其中：账龄组合 10,522,630.39 0.90 4,660,103.80 44.29 5,862,526.59
特定款项组合 1,157,270,889.40 99.09 1,157,270,889.40
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
141,471.64 0.01 141,471.64 100.00
其他应收款
合计 1,167,934,991.43 100.00 4,801,575.44 0.41 1,163,133,415.99
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,247,261,767.81 99.99 4,458,139.63 0.36 1,242,803,628.18
他应收款
其中：账龄组合 7,862,227.44 0.63 4,458,139.63 56.70 3,404,087.81
特定款项组合 1,239,399,540.37 99.36 1,239,399,540.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
180,963.64 0.01 180,963.64 100.00
其他应收款
合计 1,247,442,731.45 100.00 4,639,103.27 0.37 1,242,803,628.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,279,526.67 98,385.80 3
1至2年 151,586.34 7,579.32 5
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 819,846.98 163,969.40 20
3至4年 30
4至5年 50
5 年以上 6,271,670.40 4,390,169.29 70
合计 10,522,630.39 4,660,103.81 44.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 162,472.17 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 1,118,113,533.63 1,197,035,707.28
投标保证金 37,427,334.92 34,600,624.05
押金 399,600.00 11,833,981.56
备用金及其他 11,994,522.88 3,972,418.56
合计 1,167,934,991.43 1,247,442,731.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
大连华锐重工起重 一年以内及
往来款 192,423,503.66 16.48
机有限公司 一到两年
大连华锐重工焦炉
往来款 124,970,716.07 一年以内 10.70
车辆设备有限公司
大连华锐重工冶金
往来款 78,955,845.77 一年以内 6.76
设备制造有限公司
大连大重机电安装 一年以内及
往来款 65,937,421.23 5.65
工程有限公司 一到两年
大连重工机电设备
往来款 65,137,672.22 一年以内 5.58
成套有限公司
合计 527,425,158.95 45.16
3、长期股权投资
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（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,610,468,497.35 142,000,000.00 1,468,468,497.35 1,607,468,497.35 142,000,000.00 1,465,468,497.35
对子公司投资
对联营企业
15,213,782.70 15,213,782.70 15,092,607.08 15,092,607.08
投资
1,625,682,280.05 142,000,000.00 1,483,682,280.05 1,622,561,104.43 142,000,000.00 1,480,561,104.43
合计
（2）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
大连华锐重工数控设备有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00
大连华锐重工冶金设备制造有限
公司 70,048,085.69 70,048,085.69
大连华锐重工国际贸易有限公司 200,749,700.00 200,749,700.00
大连大重机电安装工程有限公司 50,940,000.00 50,940,000.00
大连华锐重工特种备件制造有限
公司 54,210,945.75 54,210,945.75
大连华锐船用曲轴有限公司 142,000,000.00 142,000,000.00 142,000,000.00
大连华锐重工起重机有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大连重工机电设备成套有限公司 38,526,749.45 38,526,749.45
大连华锐重工焦炉车辆设备有限
公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大连华锐重工铸业有限公司 572,715,624.28 572,715,624.28
大连华锐特种传动设备有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大连华锐重工德国有限公司 13,266,600.00 13,266,600.00
大连华锐重工（宁德）有限责任
公司 50,000,000.00 50,000,000.00
大连华锐重工印度私人有限公司 1,460,792.18 1,460,792.18
大连大重风电技术服务有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
大连海威发展投资有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00
华锐重工（湛江）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
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本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
大连重工环保工程有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
大连大重检测技术服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,607,468,497.35 3,000,000.00 1,610,468,497.35 142,000,000.00 142,000,000.00
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
大连国通电气有限公
15,092,607.08 121,175.62
司
合计 15,092,607.08 121,175.62
（续）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
大连国通电气有限公司 15,213,782.70
合计 15,213,782.70
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,494,196,835.52 1,320,677,362.45 1,298,971,453.02 1,037,360,470.23
其他业务 158,972,884.45 131,041,091.14 83,132,034.47 50,517,843.11
合计 1,653,169,719.97 1,451,718,453.59 1,382,103,487.49 1,087,878,313.34
5、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 121,175.62 18,684.15
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计 121,175.62 18,684.15
147
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十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -321,112.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 15,953,145.66
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,428,809.85
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 796,531.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,857,374.16
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项目 金额 说明
所得税影响额 3,352,449.95
少数股东权益影响额（税后） 230,397.79
合计 17,274,526.42
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.71 -0.0242 -0.0242
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.97 -0.0332 -0.0332
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2018年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他相关资料。
大连华锐重工集团股份有限公司
法定代表人：丛红
2018年8月20日
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