大连华锐重工集团股份有限公司
           2018年度内部控制评价报告
大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合大连
华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

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公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司已建立的内部控
制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：大连华锐重
工集团股份有限公司本部、大连华锐重工集团股份有限公司装卸机
械制造事业部、大连华锐重工集团股份有限公司核电事业部、大连
华锐重工集团股份有限公司冶电设备制造事业部、大连华锐重工集
团股份有限公司钢构设备制造厂、大连华锐重工集团股份有限公司
铸钢分公司、大连华锐重工集团股份有限公司通用减速机厂、大连
华锐重工集团股份有限公司重型热处理厂、大连华锐特种传动设备
有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的67.94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
46.81%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略和计划管理流
程、采购管理流程、生产管理流程、销售管理流程、财务管理流程、
人力资源管理流程、信息技术管理流程、投资和资产管理流程；重
点关注的高风险领域主要包括采购管理流程、销售管理流程和财务
管理流程。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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                   公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的《企
           业内部控制基本规范》及其配套指引组织开展内部控制评价工作。
                   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
           和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
           险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
           研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
           年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
  标准                财务                声誉(诚信/责任)         法律/规章           客户               员工                运营

                                                                                                                        业务能力的损失
           税后净利润/现金流的不利影      声誉的影响范围        违法程度和罚     客户关系的损害   员工态度,能力和数
主要指标                                                                                                                经营目标的实现
                       响                    和恢复程度            款金额             程度             量的影响
                                                                                                                             程度
           1.存在公司董事、监事和高级     1.负面消息导致        1.严重违反法    1.严重损害与大    1.严重损害整体员      1.重大业务的失
           管理人员的舞弊行为、由外部     （国家级）政府部      规，导致监管机  客户或潜在大客    工的工作积极性，将    误，情况失控并
           审计或监管部门发现的当期       门或监管机构的        构的调查，重大  户的关系且无法    引发大规模罢工，或    给企业存亡带来
           财务报告存在重大错报的情       高度关注或开展        的起诉，罚款金  修复，在客户关    导致企业文化、企业    重大影响；
           况、审计委员会和审计部对公     调查，或者引起公      额达到 1000 万  系上形成普遍的    凝聚力遭受严重破      2.受缺陷影响的
           司的对外财务报告和财务报       众媒体极大关注        元及以上；      负面评价，严重    坏；                  部门/单位无法
           告内部控制监督无效；           并呼吁采取行动，      2.重大商业纠    威胁到未来客户    2.核心专业团队和      达成其所有重要
           2.造成归属上市公司的年度       或者在国际上造        纷、民事诉讼或  关系成长；        管理层 20％以上的     的关键营运目标
重大缺陷
           税后净利润减少 5%及以上；      成不良影响；          索赔损失大于    2.对价格变动、    流失，或 30％以上普   或业绩指标；
           3.对现金流产生不利影响（现     2.对企业声誉和        等于 5000 万    服务质量等主要    通员工集体流失；      3.造成普遍的业
           金收入减少或者现金支出增       品牌造成重大损        元；            因素发生强烈的    3.员工的管理能力      务/服务中断且
           加）/资产损失/或有负债（如     害，需要 1 年以上     3.生产质量事    客户投诉意见，    和专业技能普遍地      恢复需要超过 3
           担保）大于等于 5000 万元；     时间恢复声誉。        故的索赔损失    失去合同和订单    大幅度落后于企业      个月时间。
           4.应回未回款超期 18 个月以                           达到 2000 万元  的签订；          发展需求。
           上，且金额大于 1 亿元。                              及以上。        3.失去重大客户
                                                                                或潜在客户。
           1.未依照公认会计准则选择       1.负面消息在整        1.严重违反法    1.损害与大客户    1.较大程度损害整      1.企业失去部分
           和应用会计政策、未建立反舞     个主营业务领域        规，导致监管机 或潜在大客户的     体员工的工作积极      业务能力，情况
           弊程序和控制措施、对于非常     内流传，或者被全      构的调查和重    关系，或者在客    性，消极、懒散而大    需要付出较大的
           规或特殊交易的账务处理没       国性媒体报道；        大诉讼，罚款金 户关系上形成大     大降低工作效率，对    代价才能得以控
           有建立相应的控制机制或没
                                          2.对企业声誉造        额介于 500 万   量的负面评价，    企业文化、企业凝聚    制，但对企业存
           有实施 且没有相应的补偿性
                                          成重大损害，需要      元至 1000 万元 威胁到未来客户     力产生重要不利影      亡无重大影响；
           控制、对于期末财务报告过程
           的控制存在一项或多项缺陷       大于等于 6 个月且     之间；          关系成长；        响；                  2.受缺陷影响的
           且不能合理保 证编制的财务      小于 1 年时间恢复     2.重大商业纠    2.对价格变动、    2.核心专业团队和      部门/单位无法
           报表达到真实、准确的目标;      声誉；                纷、民事诉讼或 服务质量等主要     管理层 5％以上 20％   达成其部分的关
重要缺陷                                  3.一次造成 3 人及     索赔损失介于    因素发生一般的    以下的流失，或 15％   键营运目标或业
           2.造成归属上市公司的年度
           税后净利减少 3%至 5%之间；     以上人员死亡，或      2000 万元至     客户投诉意见，    以上 30％以下普通     绩指标；
           3.对现金流产生不利影响（现     一次造成 5 人及以     5000 万元之间； 能够通过协商挽    员工流失；            3.造成重要的业
           金收入减少或者现金支出增       上伤亡的事故。        3.生产质量事    救合同和订单的    3.员工的管理能力      务/服务中断且
           加）/资产损失/或有负债（如                           故的索赔损失    签订；            和专业技能在某些      恢复需要 1 个月
           担保）损失介于 2000 万元至                           介于 1000 万元 3.失去有较大业     重要领域大幅度落      至 3 个月时间。
           5000 万元之间；
                                                                至 2000 万元之 务量的客户或潜     后于企业发展需求。
           4.应回未回款超期 18 个月以
                                                                间。            在客户。
           上，且金额介于 5000 万元至 1
           亿元之间。



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           1.造成归属上市公司的年度     1.负面消息在企         1.违反法规，罚   对客户关系的影   1.损害个别员工的
           税后净利减少 1%至 2%之间；   业内部流传，引起       款金额介于 100   响较小，对客户   工作积极性并影响
           2.对现金流产生不利影响（现   媒体关注但是能         万元至 500 万    基础基本没有什   其工作效率，对于企
           金收入减少或者现金支出增     够迅速控制，对企       元；             么影响；客户投   业文化、企业凝聚力
           加）/资产损失/或有负债（如   业声誉造成轻微         2.商业纠纷、民   诉能够在现场解   方面几乎没有影响；
           担保）损失介于 1000 万元至   损害；                 事诉讼或索赔     决，对销售收入   2.导致核心专业团
           2000 万元之间；              2.造成的声誉损         损失介于 500     和合同金额没有   队和管理层的 1％以
一般缺陷
           3.应回未回款超期 18 个月以   害可以在 3 个月时      万元至 2000 万   影响。           内的流失，或 5％以
           上，且金额介于 2000 万元至   间内恢复；             元之间；                          内的普通员工流失；
           5000 万元之间。              3.发生 1 至 2 人的     3.生产质量事                      3.员工的管理能力
                                        伤亡事故。             故的索赔损失                      和专业技能在某些
                                                               介于 500 万元                     领域稍微落后于企
                                                               至 1000 万元之                    业发展需求。
                                                               间。

                  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
                  1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
                  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
           存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
                  2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
                  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
           现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                                                        董事长：丛红


                                                                 大连华锐重工集团股份有限公司


                                                                                2019年4月18日




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