大连华锐重工铸钢股份有限公司2008年半年度报告
Dalian Huarui Heavy Industry Steel Casting Co., LTD.
证券代码：002204
证券简称：华锐铸钢
披露日期：2008年7月31日
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度报告未经会计师事务所审计。
公司负责人郭永胜先生、主管财务工作负责人姜君东先生及会计机构负责人董玉英女士声明：保证半年度中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称及缩写
1．公司法定中文名称：大连华锐重工铸钢股份有限公司
2．公司法定中文名称缩写：华锐铸钢
3．公司法定英文名称：Dalian Huarui Heavy Industry Steel Casting Co., LTD.
4．公司法定英文名称缩写：Huarui Steel Casting
二、公司法定代表人：郭永胜
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
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姓名 王智宇 薛景然
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 大连市甘井子区新水泥路8号 大连市甘井子区新水泥路8号
电话 0411-86427861 0411-86427720
传真 0411-86427921 0411-86427921
电子信箱 wangzye@dhidcw.com xjr2004@dl.cn
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四、公司注册地址及办公地址
1．公司注册地址：大连市甘井子区新水泥路8号
2．公司办公地址：大连市甘井子区新水泥路8号
3．公司邮政编码：116035
4．公司电子信箱：wangzye@dhidcw.com
五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的网址：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：华锐铸钢
公司股票代码：002204
七、其他有关资料：
1．公司首次注册日期：1993年2月18日
2．公司首次注册登记点：大连市工商行政管理局
3．公司最近一次变更注册登记日期：2008 年3月4日
4．公司变更注册登记地点：大连市工商行政管理局
5．公司企业法人营业执照注册号：21020011039966-3383
6．公司税务登记证号码：210211716904902
7．公司组织机构代码：71690490-2
8．公司报告期内聘请的会计师事务所名称：
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
9．公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：
北京市西城区金融街27号投资广场A12层1201
八、主要财务数据
（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 1,464,974,900.64 722,584,786.56 102.74
所有者权益（或股东权益） 863,638,422.22 283,860,021.49 204.25
每股净资产 4.04 1.77 128.25
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 433,396,854.70 343,175,993.10 26.29
营业利润 58,870,274.28 56,422,118.46 4.34
利润总额 71,751,713.96 56,937,821.14 26.02
净利润 57,736,594.65 38,537,614.19 49.82
扣除非经常性损益后的净利润 58,703,416.02 38,572,134.56 52.19
基本每股收益 0.28 0.27 3.70
稀释每股收益 0.28 0.27 3.70
净资产收益率 6.69% 13.57% -51.14
经营活动产生的现金流量净额 -56,760,622.42 27,006,579.80 -310.17
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.27 0.17 -258.82
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
公司2008年1月3日首次公开发行5,400万股人民币普通股，其中网下配售1,080万股，网上定价发行4,320万股，根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的1,080万股自公司上市之日起锁定3个月，该部分股票自2008年4月16日开始上市流通。截至报告期公司上市流通股的股数为5,400万股。
二、股份变动情况表：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股 160,000,000 100.00% 160,000,000 74.77%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 144,000,000 90.00% 144,000,000 67.29%
3、其他内资持股 16,000,000 10.00% 16,000,000 7.48%
其中：境内非国有 16,000,000 10.00% 16,000,000 7.48%
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股 54,000,000 54,000,000 54,000,000 25.23%
份
1、人民币普通股 54,000,000 54,000,000 54,000,000 25.23%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100.00% 54,000,000 54,000,000 214,000,000 100.00%
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三、 公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 19070户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
数量 股份数量
大连重工集团有限公司 国有法人 59.81% 128,000,000 128,000,000
大连市国有资产经营有限公司 国有法人 7.48% 16,001,500 16,000,000
大连华成投资发展有限公司 境内非国有法人 7.48% 16,000,000 16,000,000
中国农业银行－长盛同德主题增 境内非国有法人 0.93% 1,994,493
长股票型证券投资基金
久嘉证券投资基金 境内非国有法人 0.85% 1,818,244
全国社保基金六零三组合 境内非国有法人 0.61% 1,299,960
全国社保基金一零二组合 境内非国有法人 0.41% 879,660
瑞士信贷（香港）有限公司 境内非国有法人 0.37% 800,000
大通证券股份有限公司 境内非国有法人 0.33% 700,000
华夏银行股份有限公司－东吴行 境内非国有法人 0.32% 680,300
业轮动股票型证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基 1,994,493 人民币普通股
金
久嘉证券投资基金 1,818,244 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 1,299,960 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 879,660 人民币普通股
瑞士信贷（香港）有限公司 800,000 人民币普通股
大通证券股份有限公司 700,000 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投 680,300 人民币普通股
资基金
姜金香 525,900 人民币普通股
邱永 466,500 人民币普通股
王春孝 445,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公
说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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四、公司控股股东情况
1. 控股股东情况介绍
公司控股股东为大连重工集团有限公司。大连重工集团有限公司成立于1987年8月1日，目前注册资本为29,148万元，注册地址为大连市沙河口区汉阳街10号，法定代表人梁景义，主要从事：重型通用设备、专用设备、交通运输设备成套开发、设计、制造、安装、调试、服务及备件、配件供应。
2．实际控制人情况介绍
公司实际控制人为大连重工起重集团有限公司。大连重工起重集团有限公司成立于2001年12月27日，目前注册资本为69,980万元，注册地址为大连市西岗区八一路169号，法定代表人宋甲晶，主要从事：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工模具制造。
3．其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况介绍
大连华成投资发展有限公司，成立于2006年12月28日，注册资本为2,800万元，注册地址为大连高新技术产业园区爱贤街40号1层，法定代表人许振新，主要从事：投资咨询；项目投资（不含专项审批）。
大连市国有资产经营有限公司，成立于2005年3月14日，注册资本为10,000万元，注册地址为大连市中山区解放路347号，法定代表人为王茂凯，主要从事：国有资产经营及管理；项目投资；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
1．董事、监事和高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
2．报告期公司未实施股权激励计划。
二、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况
报告期公司没有董事、监事、高级管理人员聘任或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）总体经营情况
报告期内，国内连续发生较大的自然灾害， 加之公司所需主要原材料-废钢和生铁的价格不断上涨，给公司的整体经营带来一定的影响。在种种不利形势下，全公司上下“坚定信心、知难而上、务实创新”全面完成公司年初制定的各项经济指标 ,同时消化了部分增支减利因素, 为公司下半年的发展打下良好基础。
报告期内公司营业收入433,396,854.70元，比上年同期增长26.29％；实现利润总额71,751,713.96元，比上年同期增长26.02%；实现净利润57,736,594.65元，比上年同期增长49.82%。
（二）公司经营状况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
项目 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
电站件 32,173.35 24,948.60 22.46% 24.52% 34.20% -5.59%
船用件 3,412.43 3,071.43 9.99% 40.21% 45.44% -3.23%
机械制造件 7,587.44 7,205.22 5.04% 27.83% 33.16% -3.80%
主营业务分产品情况
铸钢件 28,525.68 21,832.78 23.46% 24.30% 32.70% -4.85%
铸铁件 3,647.67 3,115.81 14.58% 26.22% 45.70% -11.42%
船用件 3,412.43 3,071.43 9.99% 40.21% 45.44% -3.23%
机械制造件 7,587.44 7,205.22 5.04% 27.83% 33.16% -3.80%
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报告期内公司毛利率下降主要是公司生产所需原材料以及辅助材料价格上涨影响、公司产品人工成本增加以及外协费用增加所致。
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 28,123.62 37.45%
华东地区 5,501.22 -7.15%
华中地区 2,836.94 116.75%
华南地区 1,910.88 9.36%
国际市场 4,800.56 0.65%
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（三）报告期公司财务状况分析
1．报告期内资产构成同比变化及主要影响因素
报告期末公司资产总额146,497.49万元，较年初增长102.74%,股东权益86363.84万元,较年初增长204.25%,主要原因是报告期公司发行股票所致。
资产构成发生较大变动的主要是：
（1）存货增加的主要原因是：公司生产规模扩大，生产能力提高，原材料涨价，生产投入加大，产品生产周期较长，导致在制品量增大。
（2） 在建工程增加的主要原因是：报告期内募集资金项目先期投入以及公司瓦房店热加工基地工程项目投入所致。
（3）无形资产增加的主要原因是：公司为募集资金项目－大型锻件项目而新购置土地。
（4）应付帐款增加的主要原因是：公司产销量逐年扩大，导致原材料采购量逐年增加所致。另由于公司现有产能不能满足客户订单需求，公司发挥自身的技术优势，采取将部分产品的机加工、铸件木模制作等工序委托其他公司生产的形式来满足客户对公司产品的需要，而此部分货款一般是待公司收到客户的货款后再予结算，由此导致应付账款增加。
（5）短期借款增加的主要原因是：公司为瓦房店热加工基地建设投资于2008年5月贷款9000万元。
（6）应交税费减少的原因是2007年末退回固定资产进项税所致。
2．期间费用及所得税同比变化及主要影响因素
单 单位（人民币）元
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2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
营业费用 1,622,503.01 4,237,676.46 -61.71
管理费用 10,919,748.23 11,572,657.58 -5.64
财务费用 4,768,868.47 6,617,466.4 -27.94
所得税 14,015,119.31 18,400,206.95 -23.83
净利润 57,736,594.65 38,537,614.19 49.82
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（1）管理费用减少的主要原因：是公司上半年较上年同期发生技术开发费支出较少。
（2）营业费用减少的主要原因：原列支营业费用的业务招待费，按照新税法规定改为列支管理费用。
（3）财务费用减少的原因：募集资金到位后，财务利息收入增加。
（4）所得税比上年减少的主要原因：报告期内公司利润虽比上年增加，但按税法规定自2008年1月1日起，企业所得税税率由原来的33%降至25%。
（5）净利润比上年增长的主要原因是：公司在报告期内产品销量增长，销售收入增长较大；上半年有国家财政退税1157万元。
3．报告期公司现金流情况分析
单位（人民币）：元
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2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
经营活动产生的现金流净额 -56,760,622.42 27,006,579.80 -310.17
投资活动产生的现金流净额 -195,618,838.91 -14,260,999.99 -1271.70
筹资活动产生的现金流净额 606,458,106.16 23,782,034.00 2450.07
现金及现金等价物增加额 353,979,783.56 36,527,613.81 869.07
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影响经营活动产生的现金流净额减少的主要因素：公司货款回收中应收票据较多而收到的现金却少， 从而相应减少了经营性现金。
投资活动产生的现金流量净额减少：主要是募集资金项目支出即购买土地及购买设备的投资。
筹资活动产生的现金流净额增加：主要是发行上市后收到的募集资金。
（四）报告期内公司投资情况
（1）募集资金使用与存放情况
2008年 1月3 日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（ A 股）股票 5,400万股，募集资金总额人民币582,120,000.00元，扣除各种发行费用后，实际募集资金为人民币 554,141,806.08元。
报告期内公司募集资金使用情况如下表:
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募集资金总额 58,212.00 报告期内投入 22,449.83
募集资金总额
变更用途的募集资金总 0.00 已累计投入募 22,449.83
额 集资金总额
变更用途的募集资金总 0.00%
额比例
承诺投资 是 募集资 调整后 截至期 报告期 截至期 截至期末 截至 项目达 报 是 项目可行性是否发生重大变
项目 否 金承诺 投资总 末承诺 内投入 末累计 累计投入 期末 到预定 告 否 化
已 投资总 额 投入金 金额 投入金 金额与承 投入 可使用 期 达
变 额 额(1) 额(2) 诺投入金 进度 状态日 内 到
更 额的差额 （%） 期 实 预
项 (3)＝(2) (4)＝ 现 计
目 -(1) (2)/( 的 效
（ 1) 效 益
含 益
部
分
变
更
）
大型锻件 否 39,200 39,200. 11,830 13,537. 13,537 1,707.53 114.4 2008年1 0.0 是 否
生产建设 .00 00 .00 53 .53 3 2月31日 0
项目
大型水电 否 12,800 12,800. 3,850. 8,912.3 8,912. 5,062.30 231.4 2008年1 0.0 是 否
铸钢件制 .00 00 00 0 30 9 2月31日 0
造能力扩
容改造项
目
合计 - 52,000 52,000. 15,680 22,449. 22,449 6,769.83 - - 0.0 - -
.00 00 .00 83 .83 0
未达到计 无
划进度或
预计收益
的情况和
原因（分
具体项目
）
项目可行 无
性发生重
大变化的
情况说明
募集资金 无
投资项目
实施地点
变更情况
募集资金 无
投资项目
实施方式
调整情况
募集资金 2008年2月16日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了用募集资金置换先期通过自筹资金投资建设募集资金投
投资项目 资项目资金，截至2008年1月28日，公司自筹资金投入募集资金项目金额为9,995.94万元。
先期投入
及置换情
况
用闲置募 无
集资金暂
时补充流
动资金情
况
项目实施 无
出现募集
资金结余
的金额及
原因
尚未使用 按照《募集资金三方监管协议》进行专户存储。
的募集资
金用途及
去向
募集资金 无
使用及披
露中存在
的问题或
其他情况
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（2）非募集资金项目投资的情况
瓦房店热加工基地项目于2008年1月26日筹建，预计总投资6亿元，资金来源为银行贷款与公司自筹，截至报告期末累计投入10,279.34万元，预计2010年全部建成。
二、公司下半年发展计划
在国际经济增长趋势减缓的大背景下，下半年国内经济形式存在一定的不确定性，预计能源、原材料价格等持续上涨的势头短期内难以改变，宏观调控政策的措施将进一步细化，这将给公司经营发展带来新的挑战。为此，公司将进一步加大市场开拓力度，提高综合管理水平，加强内部控制，又好又快地进行募集资金投资项目建设工作,在有效控制成本的同时充分挖掘生产潜能,同时加强投资项目管理。
为此公司下半年公司重点做好以下几项工作：
1．积极实施开源增效工作,降低公司产品成本,努力消化原材料涨价带来的成本上升压力。
2．严格制造过程中的成本控制。
3. 以高附加值、高利润率的大型铸件为重点，加快新产品的研制力度，大力开发新产品。
4. 严格产品质量控制。
5. 严格规范产品采购招议标工作。
三、2008年前三季度经营业绩的预测
单位：（人民币）元
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2008年1-9月预计的经营业 公司预计2008年1－9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增加30%-50%。
绩
2007年1-9月归属于母公司所有者的净利润： 61,817,500.00
业绩变动的原因说明 1、由于公司收入和利润同比增加而增加净利润；2、由于公司享受技术改造国产设备投资抵免所得税而
增加公司净利润；3、由于公司所得税率由33%降低为25%而增加公司净利润。
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和其他法律、法规的要求，及时修订《公司章程》、《财务管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
公司2007年度股东大会审议通过公司2007年度利润分配方案：以公司目前总股本21,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），共分配利润3,210万元。报告期内，该方案已实施完毕。
三、公司2008年度上半年利润分配方案
2008年度上半年，公司无利润分配方案。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司不存在重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、报告期内重大合同
（一）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
报告期内公司不存在上述事项。
（二）重大担保
报告期内公司不存在重大担保。
（三）委托他人进行资产管理事项
报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理事项。
（四）报告期内其他重大合同
报告期内无其他重大合同。
八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
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序号 承诺事项 是否履行承诺
1 大连重工集团有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
2 大连重工集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 是
3 大连市国有资产经营有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
4 大连华成投资发展有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
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九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员不存在有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。
十、报告期内公司信息披露情况索引
公司信息披露制定媒体：《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
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公告编号 公告时间 内容
2008-001 20080126 重大投资意向公告
2008-002 20080219 董事会一届七次会议决议公告
2008-003 20080219 监事会一届五次会议决议
2008-004 20080219 关于设立募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的公告
2008-005 20080219 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金公告
2008-006 20080219 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知
2008-007 20080226 2007年度业绩快报
2008-008 20080305 2008年第一次临时股东大会决议公告
2008-009 20080319 董事会一届八次会议决议公告
2008-010 20080319 监事会一届六次会议决议公告
2008-011 20080319 关于召开2007年度股东大会的通知
2008-012 20080319 2007年度报告摘要
2008-013 20080319 2008年度日常关联交易公告
2008-014 20080326 关于举办2007年度业绩网上说明会的通知
2008-015 20080410 2007年度股东大会决议公告
2008-016 20080411 网下配售股票上市流通的提示性公告
2008-017 20080419 董事会一届九次会议决议公告
2008-018 20080419 2008年一季报正文
2008-019 20080426 关于全资子公司大连华锐重工铸业有限公司注册成立的公告
2008-020 20080430 关于三峡水轮机转轮上冠、下环、叶片铸钢件产品科技成果鉴定的公告
2008-021 20080513 2007年度利润分红派息公告
2008-022 20080515 未受地震影响公告
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第七节 财务报告（未经审计）
财务报表
资产负债表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 446,570,012.51 444,525,344.50 92,590,228.95 92,590,228.95
应收票据 21,316,000.00 21,316,000.00 12,430,000.00 12,430,000.00
应收账款 123,761,821.92 123,761,821.92 70,049,015.44 70,049,015.44
预付款项 246,567,900.30 162,310,895.30 14,040.00 14,040.00
应收利息
其他应收款 564,608.21 57,955,703.91 382,802.73 382,802.73
存货 232,873,813.80 232,873,813.80 171,660,917.92 171,660,917.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,071,654,156.74 1,042,743,579.43 347,127,005.04 347,127,005.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00
固定资产 267,086,433.49 267,086,433.49 278,643,707.88 278,643,707.88
在建工程 67,080,101.54 66,135,597.99 5,164,448.74 5,164,448.74
工程物资 29,898,011.27 29,898,011.27
固定资产清理
无形资产 57,962,305.70 57,962,305.70 56,447,570.22 56,447,570.22
商誉
长期待摊费用 4,606,374.12 4,606,374.12
递延所得税资产 1,191,903.17 1,191,903.17 697,669.29 697,669.29
其他非流动资产
非流动资产合计 393,320,743.90 422,376,240.35 375,457,781.52 375,457,781.52
资产总计 1,464,974,900.64 1,465,119,819.78 722,584,786.56 722,584,786.56
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付票据 53,600,600.00 53,600,600.00 49,585,644.77 49,585,644.77
应付账款 232,731,180.60 232,745,180.60 164,337,012.18 164,337,012.18
预收款项 46,012,471.45 46,012,471.45 41,248,776.10 41,248,776.10
应付职工薪酬 3,389,147.03 3,389,147.03
应交税费 -2,792,500.10 -2,699,020.71 254,944.12 254,944.12
应付利息
其他应付款 4,395,579.44 4,299,059.35 3,298,387.90 3,298,387.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 427,336,478.42 427,347,437.72 258,724,765.07 258,724,765.07
非流动负债：
长期借款 174,000,000.00 174,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 174,000,000.00 174,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
负债合计 601,336,478.42 601,347,437.72 438,724,765.07 438,724,765.07
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 214,000,000.00 214,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 536,746,796.06 536,746,796.06 36,604,989.98 36,604,989.98
减：库存股
盈余公积 25,906,810.13 25,906,810.13 25,906,810.13 25,906,810.13
未分配利润 86,984,816.03 87,118,775.87 61,348,221.38 61,348,221.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 863,638,422.22 863,772,382.06 283,860,021.49 283,860,021.49
计
少数股东权益
所有者权益合计 863,638,422.22 863,772,382.06 283,860,021.49 283,860,021.49
负债和所有者权益总计 1,464,974,900.64 1,465,119,819.78 722,584,786.56 722,584,786.56
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 433,396,854.70 433,396,854.70 343,175,993.10 343,175,993.10
其中：营业收入 433,396,854.70 433,396,854.70 343,175,993.10 343,175,993.10
二、营业总成本 374,526,580.42 374,392,620.58 286,753,874.64 286,753,874.64
其中：营业成本 352,798,208.01 352,798,208.01 261,139,227.04 261,139,227.04
营业税金及附加 2,219,280.96 2,219,280.96 1,879,160.16 1,879,160.16
销售费用 1,622,503.01 1,622,503.01 4,237,676.46 4,237,676.46
管理费用 10,919,748.23 10,773,449.88 11,572,657.58 11,572,657.58
财务费用 4,768,868.47 4,781,206.98 6,617,466.44 6,617,466.44
资产减值损失 2,197,971.74 2,197,971.74 1,307,686.96 1,307,686.96
加：公允价值变动收益（损失以“-
”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列 58,870,274.28 59,004,234.12 56,422,118.46 56,422,118.46
）
加：营业外收入 13,881,439.68 13,881,439.68 933,129.04 933,129.04
减：营业外支出 1,000,000.00 1,000,000.00 417,426.36 417,426.36
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号 71,751,713.96 71,885,673.80 56,937,821.14 56,937,821.14
填列）
减：所得税费用 14,015,119.31 14,015,119.31 18,400,206.95 18,400,206.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列 57,736,594.65 57,870,554.49 38,537,614.19 38,537,614.19
）
归属于母公司所有者的净利润 57,736,594.65 57,870,554.49 38,537,614.19 38,537,614.19
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.28 0.27 0.27
（二）稀释每股收益 0.28 0.28 0.27 0.27
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 2008年6月30日 2007年6月30日
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 296,481,733.86 296,481,733.86 294,598,498.58 294,598,498.58
收到的税费返还 11,575,295.01 11,575,295.01
收到其他与经营活动有关的现金 40,642,522.55 40,629,192.07 1,223,943.05 1,223,943.05
经营活动现金流入小计 348,699,551.42 348,686,220.94 295,822,441.63 295,822,441.63
购买商品、接受劳务支付的现金 346,342,591.35 346,342,591.35 220,232,119.47 220,232,119.47
支付给职工以及为职工支付的现 13,460,808.38 13,460,808.38 8,180,621.42 8,180,621.42
金
支付的各项税费 35,456,824.90 35,380,782.70 28,651,457.18 28,651,457.18
支付其他与经营活动有关的现金 10,199,949.21 10,147,496.79 11,751,663.76 11,751,663.76
经营活动现金流出小计 405,460,173.84 405,331,679.22 268,815,861.83 268,815,861.83
经营活动产生的现金流量净额 -56,760,622.42 -56,645,458.28 27,006,579.80 27,006,579.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 195,618,838.91 167,778,671.06 14,260,999.99 14,260,999.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 195,618,838.91 197,778,671.06 14,260,999.99 14,260,999.99
投资活动产生的现金流量净额 -195,618,838.91 -197,778,671.06 -14,260,999.99 -14,260,999.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 564,656,400.00 564,656,400.00 66,440,000.00 66,440,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 654,656,400.00 654,656,400.00 66,440,000.00 66,440,000.00
偿还债务支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 32,100,000.00 36,367,125.00 7,657,966.00 7,657,966.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,098,293.84 5,831,168.84
筹资活动现金流出小计 48,198,293.84 48,198,293.84 42,657,966.00 42,657,966.00
筹资活动产生的现金流量净额 606,458,106.16 606,458,106.16 23,782,034.00 23,782,034.00
四、汇率变动对现金及现金等价 -98,861.27 -98,861.27
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 353,979,783.56 351,935,115.55 36,527,613.81 36,527,613.81
加：期初现金及现金等价物余额 92,590,228.95 92,590,228.95 49,598,673.83 49,598,673.83
六、期末现金及现金等价物余额 446,570,012.51 444,525,344.50 86,126,287.64 86,126,287.64
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者 归属于母公司所有者权益 少 所有者
实收资 资本 减 盈余公 一 未分配 其 数 权益合 实收 资本公 减 盈余公 一 未分 其 数 权益合
本（或 公积 ： 积 般 利润 他 股 计 资本 积 ： 积 般 配利 他 股 计
股本） 库 风 东 （或 库 风 润 东
存 险 权 股本 存 险 权
股 准 益 ） 股 准 益
备 备
一、上 160,00 36,60 25,906 61,348 283,860 47,60 1,053, 18,138 72,94 139,73
年年末 0,000. 4,989 ,810.1 ,221.3 ,021.49 0,000 954.98 ,686.8 6,147 8,789.
余额 00 .98 3 8 .00 8 .15 01
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 160,00 36,60 25,906 61,348 283,860 47,60 1,053, 18,138 72,94 139,73
年年初 0,000. 4,989 ,810.1 ,221.3 ,021.49 0,000 954.98 ,686.8 6,147 8,789.
余额 00 .98 3 8 .00 8 .15 01
三、本 54,000 500,1 25,636 579,778 112,4 35,551 7,768, -11,5 144,12
年增减 ,000.0 41,80 ,594.6 ,400.73 00,00 ,035.0 123.25 97,92 1,232.
变动金 0 6.08 5 0.00 0 5.77 48
额（减
少以“
-”号
填列）
（一） 57,736 57,736, 77,68 77,681
净利润 ,594.6 594.65 1,232 ,232.4
5 .48 8
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述（ 57,736 57,736, 77,68 77,681
一）和 ,594.6 594.65 1,232 ,232.4
（二） 5 .48 8
小计
（三） 54,000 500,1 554,141 14,90 51,540 66,440
所有者 ,000.0 41,80 ,806.08 0,000 ,000.0 ,000.0
投入和 0 6.08 .00 0 0
减少资
本
1.所有 54,000 500,1 554,141 14,90 51,540 66,440
者投入 ,000.0 41,80 ,806.08 0,000 ,000.0 ,000.0
资本 0 6.08 .00 0 0
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四） -32,10 -32,100 7,768, -7,76
利润分 0,000. ,000.00 123.25 8,123
配 00 .25
1．提 7,768, -7,76
取盈余 123.25 8,123
公积 .25
2.提取
一般风
险准备
3．对 -32,10 -32,100
所有者 0,000. ,000.00
（或股 00
东）的
分配
4．其
他
（五） 97,50 -15,98 -81,5
所有者 0,000 8,965. 11,03
权益内 .00 00 5.00
部结转
1．资 15,98 -15,98
本公积 8,965 8,965.
转增资 .00 00
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其 81,51 -81,5
他 1,035 11,03
.00 5.00
四、本 214,00 536,7 25,906 86,984 863,638 160,0 36,604 25,906 61,34 283,86
期期末 0,000. 46,79 ,810.1 ,816.0 ,422.22 00,00 ,989.9 ,810.1 8,221 0,021.
余额 00 6.06 3 3 0.00 8 3 .38 49
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三、财务报表附注
2008年1-6月
编制单位：大连华锐重工铸钢股份有限公司 金额单位：人民币元
公司的基本情况
大连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称“本公司”）是于2007年3月根据大连市人民政府国有资产监督管理委员会大国资产权[2007]58号文批准由大连重工铸钢有限公司整体变更设立的股份有限公司。
本公司前身为大连重工集团重型铸钢厂，成立于1993年2月18日。1999年7月13日重组改制为有限公司（国有独资），注册资本为人民币4,760万元。2007年2月根据大连市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意大连重工铸钢有限公司重组改制的批复》（大国资改组[2007]36号）及大连重工铸钢有限公司2007年2月27日临时董事会决议和修改后的章程规定，大连重工铸钢有限公司申请增加注册资本人民币1,490万元，变更后的注册资本为人民币6,250万元。
2007年3月根据大连市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意大连重工铸钢有限公司整体变更为股份有限公司的批复》（大国资产权[2007]58号）及大连重工铸钢有限公司2007年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司以大连重工铸钢有限公司为基础，由原股东作为共同发起人，在持股比例不变的条件下，采取发起方式整体变更设立为股份有限公司。根据大连重工铸钢有限公司经审计后的截止2007年2月28日的净资产21,474.37万元，按照74.507%的折股比例折为16,000万股，每股1元，于2007年3月19日取得大连市工商行政管理局换发的第21020011039966-3383号《企业法人营业执照》。根据中国证监会“证监发行字[2007]490”号文件，核准公司首次公开发行股票5400万股，2008年1月3日公司首次公开发行5400万股人民币普通股，公司股本变更为21400万股，注册资本增加至21,400万元，注册地址：大连市甘井子区新水泥路8号，法定代表人：郭永胜。
本公司属大型铸锻件行业，经营范围主要包括：铸钢件加工制造；钢锭铸胚、防尘设备设计制造安装调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；模型模具设计制造；金属制品、通用机械设备及备件制造等。本公司的主要产品包括：铸钢、铸铁件等，主要应用于电站、船用、机械制造等。
本公司的母公司为大连重工集团有限公司；实际控制人为大连重工·起重集团有限公司。
财务报表的编制基础
本公司设立以前的财务报表会计主体为大连重工铸钢有限公司。本公司比较财务报表是根据本公司2007年1月1日至2007年6月30日和本公司2008年1月1日至2008年6月30日的财务会计资料编制。
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提（关联方之间的往来不计提坏帐准备），本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 100%
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本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输工具 10 5% 9.50%
电子及其它设备 5 5% 19.00%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
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地块类别 使用期间 备注
工业用地 2007年9月－2057年8月 －
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之政府补助。
收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本公司本报告期无主要会计政策变更。
2．报告期会计估计变更
本公司本报告期无主要会计估计变更。
3．重大前期差错更正
本公司本报告期无重大前期差错更正。
税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
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税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 注1、注2
销售水电 13% －
城建税 应交流转税额 7% －
教育费附加 应交流转税额 3% －
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注1.根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》（财税[2003]96号）及《财政部、国家税务总局关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》（财税[2006]150号），本公司自2004年1月1日起至2008年12月31日止实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额退还35%的办法。
注2．根据财政部、国家税务总局关于《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》（财税[2004]156号），本公司自2004年7月1日起，购建固定资产的进项税额准予抵扣。
2．企业所得税
本公司执行25%所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于铸锻、模具和数控机床企业取得的增值税返还收入征免企业所得税的通知》（财税[2005]33号），本公司自2004年1月1日起，取得的增值税返还收入免征企业所得税。
全国人民代表大会于 2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008年1 月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008年1月1日从33%调整为25%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末账面余额 期初账面余额
现金 116.24 683.54
银行存款 392,925,429.92 40,087,900.64
其他货币资金 53,644,466.35 52,501,644.77
合计 446,570,012.51 92,590,228.95
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报告期末增加较大系公司2008年1月3日公开发行社会公众股，各股东均以现金投入所致。
期初和期末的其他货币资金均为办理银行承兑汇票保证金。
截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 21,316,000.00 12,430,000.00
合计 21,316,000.00 12,430,000.00
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（2）截至2008年6月30日止，应收票据余额中关联单位欠款合计21,066,000.00元，明细详见本附注八。
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 118,670,306.60 91.99% 4,567,959.98 114,102,346.62
单项金额不重大但按信用风险特征组合 170,000.00 0.12% 170,000.00 －
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 10,167,868.74 7.89% 508,393.44 9,659,475.30
合计 129,008,175.34 100.00% 5,246,353.42 123,761,821.92
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 56,003,160.89 76.61% 2,318,532.08 53,684,628.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合 170,000.00 0.23% 170,000.00 －
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 16,933,804.94 23.16% 569,418.31 16,364,386.63
合计 73,106,965.83 100.00% 3,057,950.39 70,049,015.44
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（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 128,233,999.85 99.40% 5,016,353.42 123,221,821.92
1－2年（含） 600,000.00 0.47% 60,000.00 540,000.00
2－3年（含） － － － －
3－4年（含） － － － －
4年以上 170,000.00 0.13% 170,000.00 －
合计 129,008,175.34 100.00% 5,246,353.42 123,761,821.92
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 72,089,160.34 98.61% 2,803,169.84 69,285,990.50
1－2年（含） 847,805.49 1.16% 84,780.55 763,024.94
2－3年（含） － － － －
3－4年（含） － － － －
4年以上 170,000.00 0.23% 170,000.00 －
合计 73,106,965.83 100.00% 3,057,950.39 70,049,015.44
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本公司将300万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄3年以上的应收账款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
其中：外币列示如下：
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项目 期末账面余额 期初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 54,475.58 10.8108 588,924.62 26,765.00 10.6669 285,499.58
合计 54,475.58 10.8108 588,924.62 26,765.00 10.6669 285,499.58
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（3）应收账款按客户类别列示如下：
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客户类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
北京北重汽轮电机有限责任公司 26,594,437.90 1年以内 20.61% 13,239,086.90
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 20,190,843.52 1年以内 15.65% —
东方电气集团东方汽轮机有限公司 16,826,303.74 1年以内 13.04% 22,298,223.74
大连重工机电设备成套有限公司 16,253,000.00 1年以内 12.60% 2,214,100.00
东宁东重电力设备有限公司 12,560,000.00 1年以内 9.74% —
合计 92,424,585.16 — 71.64% 37,751,410.64
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注：截至2008年06月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计92,424,585.16元，占应收账款总额的比例为71.64%。
（4）应收账款坏账准备变动情况：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏帐准备 3,057,950.39 2,188,403.03 — — 5,246,353.42
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（5）截至2008年06月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注八所述。
预付款项
（1） 预付款项按供应商类别分析列示如下：
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供应商类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
中国建筑第八工程局大连公司 43,998,000.00 1年以内 20.31% —
大连筑城建设集团有限公司 35,290,000.00 1年以内 16.29% —
中冶东北建设有限公司 26,060,000.00 1年以内 12.03% —
中设机电进出口有限公司 11,773,494.00 1年以内 5.54% —
沈阳金翰物资有限公司 10,796,016.00 1年以内 5.43% —
合计 127,917,510.00 — 59.60% —
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注：截至2008年6月30日止，预付账款余额前五名的客户预付金额合计127,917,510.00元，占预付账款总额的比例为59.60%。
（2）截至2008年06月30日止，预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方预付账款及占预付账款总额的比例详见本附注八所述。
（3）报告期内各期余额波动较大的原因
预付款项增长较大的原因系本报告期工程预付款大量增加所致。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 — — — —
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 594,324.43 100.00% 29,716.22 564,608.21
合计 594,324.43 100.00% 29,716.22 564,608.21
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 — — — —
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 402,950.24 100.00% 20,147.51 382,802.73
合计 402,950.24 100.00% 20,147.51 382,802.73
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本公司将100万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款；将账龄3年以上的其他应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 594,324.43 100.00% 29,716.22 564,608.21
合计 594,324.43 100.00% 29,716.22 564,608.21
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 402,950.24 100.00% 20,147.51 382,802.73
合计 402,950.24 100.00% 20,147.51 382,802.73
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（3）截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计451,974.76元，占其他应收款总额的比例为76.05%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏帐准备 20,147.51 9,568.71 — — 29,716.22
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（5）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；无关联方其他应收款。
存货
（1）存货分项列示如下：
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存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 32,909,409.96 13,677,519.69
在产品 191,777,320.42 147,574,382.51
库存商品 8,187,083.42 10,409,015.72
减：存货跌价准备 —
合计 232,873,813.80 171,660,917.92
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期末原材料增加较大的原因系为降低成本，预防原材料涨价风险而集中采购的镍板、钼铁等贵重金属所致。
期末在产品较大的原因为按订单生产的产品进行清整和机加工所需时间较长，集中在这两个工序的在产品较多所致。
（2）期末本公司存货可变现净值高于其成本，不需计提跌价准备。
固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 347,471,028.48 1,513,554.09 202,500.00 348,782,082.57
1、房屋建筑物 127,950,676.31 — — 127,950,676.31
2、机器设备 215,177,519.25 437525.31 — 215,615,044.56
3、运输工具 4,258,095.18 1,038,251.00 202,500.00 5,093846.18
4、电子及其它设备 84,737.74 37,777.78 — 122,515.52
二、累计折旧合计 68,827,320.60 13,138,103.11 202,500.00 81,695,649.08
1、房屋建筑物 25,038,231.88 3,252,535.99 — 28,290,767.87
2、机器设备 42,768,764.91 9,657,289.51 — 52,358,779.79
3、运输工具 999,341.28 219,230.60 202,500.00 1,016,071.88
4、电子及其它设备 20,982.53 9,047.01 — 30,029.54
三、固定资产减值准备合计 — — — —
1、房屋建筑物 — — — —
2、机器设备 — — — —
3、运输工具 — — — —
4、电子及其它设备 — — — —
四、固定资产账面价值合计 278,643,707.88 — — 267,086,433.49
1、房屋建筑物 102,912,444.43 — — 99,659,908.44
2、机器设备 172,408,754.34 — — 163,256,264.77
3、运输工具 3,258,753.90 — — 4,077,774.30
4、电子及其它设备 63,755.21 — — 92,485.98
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（2）本期在建工程完工转入固定资产情况无。
（3）暂时闲置固定资产情况：本公司无暂时闲置固定资产。
（4）未办妥产权证书的情况：本公司无未办妥产权证书的固定资产。
在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
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工程名称 预算金额 资金来 期初账面余额 本期增加
源 金额 其中：利 减值准 金额 其中：利
息资本化 备 息资本化
锻件项目 338,000,000.00 公募 — — — 16,517,554.30 —
水电项目 110,000,000.00 公募 — — — 36,196,581.23 —
瓦房店项目 556,000,000.00 自筹、 — — — 944,503.55 —
贷款
待安装设备 18,500,000.00 自筹 5,164,448.74 — — 8,257,013.72 —
合计 1,022,500,000.00 — 5,164,448.74 — — 61,915,652.80 —
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（续上表）
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工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投入占预算比例（%）
金额 其中：本期转固 金额 其中：利 减值
息资本化 准备
锻件项目 — — 16,517,554.30 — — 4.89
水电项目 — — 36,196,581.23 — — 32.91
瓦房店项目 — — 944,503.55 — — 0.17
待安装设备 — — 13,421,462.46 — — 72.55
合计 — — 67,080,101.54 — — 6.56
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期末增加较大的原因系本年度新开工募集项目。
工程物资
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类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
预付大型设备款 — 29,898,011.27 —
合计 — 29,898,011.27 —
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工程物资转到预付设备款。
无形资产
无形资产的摊销和减值：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 56,826,412.98 2,097,015.01 — 58,923,427.99
土地使用权 56,826,412.98 2,097,015.01 — 58,923,427.99
二、无形资产累计摊销额合计 378,842.76 582,279.53 — 961,122.29
土地使用权 378,842.76 582,279.53 — 961,122.29
三、无形资产减值准备累计金额合计 — — — —
土地使用权 — — — —
四、无形资产账面价值合计 56,447,570.22 — — 57,962,305.70
土地使用权 56,447,570.22 — — 57,962,305.70
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长期待摊费用
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项目 初始金额 期初账面余额 期末账面余额
发行上市费用 4,606,374.12 4,606,374.12 —
合计 4,606,374.12 4,606,374.12 —
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发行上市费用为本公司发行股票前已支付中介机构的相关费用，股票上市后，已从发行股票溢价中扣除。
递延所得税资产
明细列示如下：
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项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,767,612.68 1,191,903.17 2,790,677.16 697,669.29
合计 4,767,612.68 1,191,903.17 2,790,677.16 697,669.29
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资产减值准备
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项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 3,078,097.90 2,197,971.74 — — 5,276,069.64
合 计 3,078,097.90 2,197,971.74 — — 5,276,069.64
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短期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
保证借款 90,000,000.00 — —
合计 90,000,000.00 — —
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期末增长较大的原因系本年5月为瓦房店热加工项目贷款所致。。
应付票据
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种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 53,600,600.00 49,585,644.77 —
合计 53,600,600.00 49,585,644.77 —
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截至2008年6月30日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
应付账款
（1）截至2008年6月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）截至2008年6月30日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计2,400,000.00元，明细详见本附注八；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注八所述。
（3）应付账款变动较大的主要原因为：①公司由于产销量大幅扩大，导致原材料采购量大幅增加；②公司将低附加值的产品委托给其它公司加工生产，由此导致该类应付账款增加。
预收账款
（1）截至2008年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收账款。
（2）截至2008年6月30日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无关联方预收账款。
应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 — 11,160,000.00 8,359,575.72 2,800,424.28
职工福利费 — 1,562,399.99 1,083,445.12 478,954.87
社会保险费 — 3,238,859.14 3,238,859.14 —
住房公积金 — 2,380,859.50 2,380,859.50 —
工会经费和职工教育经费 — 371,727.56 261,959.68 109,767.88
非货币性福利 — — — —
因解除劳动关系给予的补偿 — — — —
其他 — 340,042.62 340,042.62 —
其中：以现金结算的股份支付 — — — —
合计 — 19,053,888.81 15,664,741.78 3,389,147.03
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应交税费
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类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
增值税 -5,890,643.46 -530,800.92 —
企业所得税 2,370,840.15 730,802.96 —
城市建设维护税 168,910.17 2,422.21 —
其他税种 558,393.04 52,519.87 —
合计 -2,792,500.10 254,944.12 —
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其他应付款
（1）无账龄超过一年的大额其他应付款。
（2）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无关联方其他应付款。
长期借款
长期借款明细列示如下：
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借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
担保借款 174,000,000.00 180,000,000.00 未逾期
合计 174,000,000.00 180,000,000.00 —
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本公司已采用信用担保方式在国家开发银行贷款17,400万元。
股本
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积 其他 小计 数量 比例
金转
股
一、有限售条 160,000,000 100.00% 160,000,000 74.77%
件股份
1、国家持股
2、国有法人持 144,000,000 90.00% 144,000,000 67.29%
股
3、其他内资持 16,000,000 10.00% 16,000,000 7.48%
股
其中：境内非 16,000,000 10.00% 16,000,000 7.48%
国有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条 54,000,000 54,000,000 54,000,000 25.23%
件股份
1、人民币普通 54,000,000 54,000,000 54,000,000 25.23%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100.00% 54,000,000 54,000,000 214,000,000 100.00%
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2007年3月根据大连市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意大连重工铸钢有限公司整体变更为股份有限公司的批复》（大国资产权[2007]58号）及大连重工铸钢有限公司2007年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司以大连重工铸钢有限公司为基础，由原股东作为共同发起人，在持股比例不变的条件下，采取发起方式整体变更设立为股份有限公司。根据大连重工铸钢有限公司经审计后的截止2007年2月28日的净资产21,474.37万元，按照74.507%的折股比例折为16,000万股，每股1元。2007年3月19日取得大连市工商行政管理局换发的第21020011039966-3383号《企业法人营业执照》。根据中国证监会“证监发行字[2007]490”号文件，核准公司首次公开发行股票5,400万股，2008年1月3日公司首次公开发行5,400万股人民币普通股，公司股本变更为21,400万股。
资本公积
本期资本公积变动情况如下：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 36,604,989.98 500,141,806.08 — 536,746,796.06
其他资本公积 — — — —
合计 36,604,989.98 500,141,806.08 — 536,746,796.06
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本期增加500,141,806.08元系根据经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]490号文核准,采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的发行方式首次向社会公开发行人民币普通股5,400万股，发行价格为10.78元/股,大连华锐重工铸钢股份有限公司申请增加注册资本人民币54,000,000.00元，注册资本由人民币160,000,000.00元变更为人民币214,000,000.00元，超过新增资本部分作为股本溢价计入资本公积。
盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 18,688,975.12 — — 18,688,975.12
任意盈余公积 7,217,835.01 — — 7,217,835.01
合计 25,906,810.13 — — 25,906,810.13
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未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
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项目 本期 上期
上年年末未分配利润 61,348,221.38 72,946,147.15
加：会计政策变更 — —
前期差错更正（注） — —
本年年初未分配利润 61,348,221.38 72,946,147.15
加：本年净利润 57,736,594.65 38,537,614.19
其他 — —
可供分配利润 8,266,000.00 111,483,761.34
减：提取法定盈余公积 2,300,000.00 —
提取职工奖励及福利基金 10,500,000.00 —
提取储备基金 — —
可供股东分配利润 119,084,816.03 111,483,761.34
减：提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 32,100,000.00 —
转作股本的普通股股利 — 81,511,035.00
期末未分配利润 86,984,816.03 29,972,726.34
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本年度按净利润的10%提取法定盈余公积。
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 433,396,854.70 343,175,993.10
其中：主营业务收入 431,732,165.55 342,083,666.96
其他业务收入 1,664,689.15 1,092,326.14
营业成本 352,798,208.01 261,139,227.04
其中：主营业务成本 352,252,648.01 261,139,227.04
其他业务成本 545,560.00 —
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本期及上期的销售毛利率分别为18.60%、23.90%。
毛利率减少的原因是：生产所需原材料以及辅助材料价格上涨影响、人工成本增加影响、外协费用增加影响所致。
（2）按产品分项列示如下：
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产品 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电站铸件 321,733,421.90 249,486,008.40 258,388,823.56 185,910,714.88
其中：电站铸钢件 285,256,755.23 218,327,836.93 229,489,592.79 164,525,468.72
电站铸铁件 36,476,666.67 31,158,171.47 28,899,230.77 21,385,346.16
船用铸件 34,124,316.41 30,714,356.66 24,337,166.96 21,118,940,84
重型机械铸件 75,874,427.24 72,052,282.95 59,357,676.44 54,109,571.32
其他 1,664,689.15 545,560.00 1,092,326.14
合计 433,396,854.70 352,798,208.01 343,175,993.10 261,139,227.04
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（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
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项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户收入总额 267,032,479.11 190,625,646.23
占全部销售收入的比例 61.62% 55.72%
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营业税金及附加
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税种 本期发生额 上期发生额
城建税 1,412,269.69 1,064,168.22
教育费附加 605,258.45 637,658.89
地方教育费 201,752.82 212,552.96
合计 2,219,280.96 1,914,380.07
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销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,622,503.01 4,237,676.46
合计 1,622,503.01 4,237,676.46
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营业费用减少的主要原因：原列支营业费用的业务招待费，按照新税法规定改为列支管理费用。
管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 10,919,748.23 11,572,657.58
合计 10,919,748.23 11,572,657.58
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管理费用减少的主要原因：是公司上半年较上年同期发生技术开发费支出较少。
财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,812,810.00 6,858,040.66
减：利息收入 2,839,912.58 273,751.07
减：汇兑收益 348,150.49 —
手续费及其他 144,121.54 33,176.85
合计 4,768,868.47 6,617,466.44
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财务费用减少的原因：募集资金到位后，财务利息收入增加。
31 资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,197,971.74 1,307,686.96
合计 2,197,971.74 1,307,686.96
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32 营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 33,178.63 382,905.99
其中：固定资产处置利得 33,178.63 382,905.99
债务重组利得 — —
政府补助（注） 13,848,261.05 550,223.05
合计 13,881,439.68 933,129.04
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注：本年政府补助利得明细如下：
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项目 金额 种类 附加性限制条件
本年数 上年数
增值税返还 11,575,295.01 — 税收返还 无 注1
技术创新资金 — — 财政拨款 无 注2
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注1：取得增值税返还系根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》（财税[2003]96号）及《财政部、国家税务总局关于铸件产品增值税先征后退政策的通知》（财税[2006]150号）所收到的增值税返还。
33 营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
罚款支出 — 6,467.47
捐赠支出 1,000,000.00 —
其他 — 410,958.89
合计 1,000,000.00 417,426.36
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34 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 57,736,594.65 38,537,614.19
加：资产减值准备 2,197,971.74 1,307,686.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,138,103.11 11,266,752.35
无形资产摊销 582,279.53 —
长期待摊费用摊销 4,606,374.12 -1,026,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -33,178.63 28,052.90
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 7,911,671.27 7,657,966.00
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -494,233.88 -1,070,212.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,280,170.51 -16,794,928.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -332,501,485.60 -30,526,105.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 251,375,451.78 17,625,752.85
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -56,760,622.42 27,006,579.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 446,570,012.51 86,126,287.64
减：现金的年初余额 92,590,228.95 49,598,673.83
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 353,979,783.56 36,527,613.81
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（2）现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 446,570,012.51 86,126,287.64
其中：库存现金 116.24 519.55
可随时用于支付的银行存款 392,925,429.92 36,033,768.09
可随时用于支付的其他货币资金 53,644,466.35 50,092,000.00
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 446,570,012.51 86,126,287.64
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（4）现金流量表其他项目
A、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
销售费用 386,635.46 3,370,048.05
管理费用 3,349,787.81 2,501,864.72
财务费用 144,121.54 259,251.51
营业外支出 1,000,000.00 417,426.36
其它往来 1,759,404.40 5,203,073.12
合计 6,639,949.21 11,751,663.76
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B、支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
— — —
合计 — —
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关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或 法人代表
类型
大连重工集团有限公司 24126946-5 大连市沙河口 重型通用设备、 母公司 有限责任 梁景义
区汉阳街10号 专用设备、交通
运输设备成套开
发、设计、制造
、安装、调试、
服务及备件、配
件供应；机电设
备零配件、铸件
、锻件、钢锭制
造、协作加工
大连重工·起重集团有限公司 73276955-2 大连市西岗区 机械设备设计制 实际控制 有限责任 宋甲晶
八一路169号 造、空调调试；
备件、配件供应
；金属制品、金
属结构制造；工
磨具制造
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连重工集团有限公司 29,148.00 — — 29,148.00
大连重工·起重集团有限公司 69,980.00 — — 69,980.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
大连重工集团有限公司 12,800.00 80.00 — — — — 12,800.00 59.81
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2．不存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
大连华锐股份有限公司 72602324-4 同一母公司
大连重工机电设备成套有限公司 72604281-6 同一控制人
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 77726314-1 同一控制人
大连华锐重工国际贸易有限公司 11831045-0 同一控制人
大连华锐船用曲轴有限公司 79200681-3 同一控制人
大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司 66982019-5 同一控制人
大连华成投资发展有限公司 79691132-7 股东
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（二）关联方交易
销售商品或提供劳务
金额单位：人民币万元
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关联方 交易内容 本期 上期 定价政策
金额 比例 金额 比例
华锐风电科技有限公司 水汽 29.44 5.95% — — 市场价
大连重工·起重集团有限公司 水汽 29.96 0.07% 25.00 0.07% 市场价
大连华锐股份有限公司 产品 5,903.60 13.62% 1400.67 2.73% 市场价
大连华锐股份有限公司 水汽 67.26 0.16% 71.95 0.21% 市场价
大连华锐重工冶金设备制造有 产品 15.50 0.04% 10.83 0.03% 市场价
限公司
大连华锐重工国际贸易有限公 产品 347.70 0.81% 2371.02 4.61% 市场价
司
大连华锐重工焦炉车辆设备有 产品 1,668.30 3.85% — — 市场价
限公司
大连重工机电设备成套公司 产品 3,550.00 7.19% 2889.92 8.42% 市场价
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购买商品或接受劳务
金额单位：人民币万元
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关联方 交易内容 上半年 上年同期 定价政策
金额 比例 金额 比例
大连华锐股份有限公司 原材料 1,475.40 6.73% 300.00 1.78% 市场价
大连华锐股份有限公司 加工费 900.00 21.79% 1335.70 58.58% 市场价
大连华锐股份有限公司 热处理 37.80 100.00% 154.00 55.61% 市场价
大连华锐船用曲轴有限公司 加工费 62.30 1.51% — — 市场价
大连华锐重工起重机有限公司 原材料 100.30 0.45% — — 市场价
大连华锐重工冶金设备制造有限公司 原材料 175.00 0.80% — — —
大连重工·起重集团有限公司 电、水 2,015.00 100.00% 1629.40 100% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 加工费 1,100.00 26.63% 市场价
大连重工·起重集团有限公司 原材料 7.00 0.03% — — 市场价
大连华锐股份有限公司液压装备厂 固定资产 600.00 2.68% — — 公开招标
大连华锐重工起重机有限公司 固定资产 2638.40 11.76% — — 公开招标
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抵押及担保
本年度大连重工·起重集团有限公司为本公司的9000万元短期借款提供保证担保。
本公司未向关联方提供任何担保。
土地租赁
本公司租用大连重工·起重集团有限公司位于大连市甘井子区革镇堡中革村（土地面积48,663.50平方米）的土地，协议年租金为人民币41万元。租赁期限为自2007年1月9日至2012年1月8日止。
（三）关联方往来款项余额
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关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
应收票据
大连华锐重工国际贸易 — — — 1,000,000.00 8.05%
有限公司
大连华锐股份有限公司 8,266,000.00 38.78% 未到期 9,380,000.00 75.46%
大连重工机电设备成套 2,300,000.00 10.79% 未到期 50,000.00 0.40%
有限公司
大连华锐重工焦炉车辆 10,500,000.00 49.26% 未到期 — —
设备有限公司
应收账款
大连华锐股份有限公司 1,038,115.39 0.80% 未到期 8,334,574.67 11.40%
大连华锐重工国际贸易 — — — 4,327,247.59 5.92%
有限公司
大连华锐重工冶金设备 1,110,974.36 0.86% 未到期 994,641.36 1.36%
制造有限公司
大连重工机电设备成套 16,253,000.00 12.60% 未到期 2,214,100.00 3.03%
有限公司
大连华锐船用曲轴有限 — — — 155,200.00 0.21%
公司
华锐风电科技有限公司 332,640.00 0.26% 未到期 — —
大连华锐重工焦炉车辆 9,176,377.14 7.11% 未到期 — —
设备有限公司
应付票据
大连华锐股份有限公司 — — 未到期 100,000.00 0.20%
大连华锐重工冶金设备 — — 未到期 456,400.00 0.92%
制造有限公司
应付账款
大连重工起重集团有限 9,293,890.91 3.99% 未到期 4,635,745.66 2.82%
公司
大连华锐股份有限公司 646,865.60 0.27% 未到期 — —
大连华锐重工起重机有 229,748.00 0.098% 未到期 — —
限公司
大连华锐船用曲轴有限 570,400.00 0.24% 未到期 — —
公司
大连重工集团有限公司 — — 未到期 2,400,000.00 1.40%
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或有事项
（一）或有负债
截止2008年06月30日，本公司无应披露未披露的或有负债。
（二）或有资产
截止2008年06月30日，本公司无应披露未披露的或有资产。
（三）截止2008年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
承诺事项
截止2008年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
其他重要事项
截止2008年06月30日，本公司报告期内无其它重要事项。
补充资料
（一）每股收益计算表
单位:人民币元/股
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.28 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.28 0.28 0.27 0.27
的净利润
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1.基本每股收益计算过程
单位:人民币元
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项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
应付普通股净利润 57,736,594.65 38,537,614.19
扣除非经常性损益净利润 58,703,416.02 38,572,134.56
期初股份总数 160,000,000.00 47,600,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 — 112,400,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 54,000,000 —
报告期月份数 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 5 3
普通股加权平均股数 205,000,000 140,928,000
每股收益 0.28 0.27
扣除非经常性损益每股收益 0.28 0.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司在不影响计算结果合理性的前提下，对本期增加股本时间、报告期时间和已回购时间等采用了简化的计算方法即按月来计算。各年度普通股加权平均数计算过程如下：
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期间 计算过程 普通股加权平均数
2008年1-6月 54,000,000.00*5/6+160,000,000.00 205,000,000
2007年1-6月 (47,600,000.00+1,490,000*3/6)*160,000,000/62,500,000 140,928,000
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2.报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
(二)净资产收益率计算表
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 6.68% 7.50% 15.74% 18.95%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 6.79% 7.63% 15.76% 18.97%
利润
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净资产收益率计算过程如下：
单位:人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
应付普通股净利润 57,736.594.65 38,537,614.19
扣除非经常性损益净利润 58,703,416.02 38,572,134.56
归属普通股股的期末净资产 863,638,422.22 244,716,403.20
归属普通股股的期初净资产 283,860,021.49 139,738,789.01
报告期发行新股或债转股等新增归属普通股股的净资产 554,141,806.08 66,440,000.00
报告期月份数 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 5 4
报告期回购或现金分红等减少归属普通股的股净资产 32,100,000.00 —
报告期月份数 6 6
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1 —
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 — —
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 — —
加权平均净资产 769,163,157.22 769,163,157.22
全面摊薄净资产收益率 6.68% 15.74%
加权平均净资产收益率 7.50% 18.95%
全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益) 6.79% 15.76%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益) 7.63% 18.97%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司在不影响计算结果合理性的前提下，对本期增加股本时间、报告期时间和已回购时间等采用了简化的计算方法即按月来计算。由于发生其他变动的净资产变动月份不统一，对发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数采用了加权平均月份，各年度净资产加权平均数计算过程如 下：
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期间 计算过程 净资产加权平均数
2008年1-6月 283,860,021.49+57,736.594.65/2+554,141,806.08*5/6-32,100,000.00*1/6 769,163,157.22
2007年1-6月 139,738,789.01+38,537,614.19/2+66,440,000.00*4/6 769,163,157.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)非经常性损益明细表
单位：人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 57,736,594.65 38,537,614.19
非经常性损益明细明细项目： — —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
处置非流动性资产净损益 33,178.63 382,905.99
计入当期损益的政府补助 — —
其他营业外收支净额 -1,000,000.00 -417,426.36
根据规定冲回2007年年初福利费余额 — —
非经常性损益小计 -966,821.37 -34,520.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：郭永胜 主管会计工作的负责人：姜君东 会计机构负责人：董玉英
大连华锐重工铸钢股份有限公司
2008年7月29日
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2008年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他相关资料；
五、以上文件置备于公司董事会办公室备查。
大连华锐重工铸钢股份有限公司
法定代表人：郭永胜
2008年7月29日