大连华锐重工集团股份有限公司
           2021年度内部控制评价报告
大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合大连
华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

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公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司已建立的内部控
制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：大连华锐重
工集团股份有限公司本部、大连华锐重工集团股份有限公司港机事
业部、大连华锐重工集团股份有限公司电控装备厂、大连华锐重工
焦炉车辆有限公司、大连华锐国际工程有限公司、大连重工机电设
备成套有限公司、大连大重机电安装工程有限公司，纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的74.58%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的50.05%；纳入评价范围的主
要业务和事项包括:战略和计划管理流程、采购管理流程、生产管
理流程、销售管理流程、财务管理流程、人力资源管理流程、信息
技术管理流程、投资和资产管理流程；重点关注的高风险领域主要
包括采购管理流程、销售管理流程和财务管理流程。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的《企
业内部控制基本规范》及其配套指引组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
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           和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
           险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
           研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
           年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
 标准                财务              声誉(诚信/责任)       法律/规章         客户             员工                运营
                                                                                                               业务能力的损失
            税后净利润/现金流的不利    声誉的影响范围      违法程度和罚    客户关系的损   员工态度,能力和数
主要指标                                                                                                       经营目标的实现
                     影响                和恢复程度           款金额          害程度          量的影响
                                                                                                                    程度
           1.存在公司董事、监事和高    1.负面消息导致      1.严重违反法    1.严重损害与   1.严重损害整体员     1.重大业务的失
           级管理人员的舞弊行为、由    （国家级）政府      规，导致监管    大客户或潜在   工的工作积极性，     误，情况失控并
           外部审计或监管部门发现的    部门或监管机构      机构的调查，    大客户的关系   将引发大规模罢       给企业存亡带来
           当期财务报告存在重大错报    的高度关注或开      重大的起诉，    且无法修复，   工，或导致企业文     重大影响；
           的情 况、审计委员会和审     展调查，或者引      罚款金额达到    在客户关系上   化、企业凝聚力遭     2.受缺陷影响的
           计部对公司的对外财务报告    起公众媒体极大      1000 万元及以   形成普遍的负   受严重破坏；         部门/单位无法
           和财务报告内部控制监督无    关注并呼吁采取      上；            面评价，严重   2.核心专业团队和     达成其所有重要
           效；                        行动，或者在国      2.重大商业纠    威胁到未来客   管理层 20％以上的    的关键营运目标
           2.造成归属上市公司的年度    际上造成不良影      纷、民事诉讼    户关系成长；   流失，或 30％以上    或业绩指标；
重大缺陷   税后净利润减少 5%及以上；   响；                或索赔损失大    2.对价格变     普通员工集体流       3.造成普遍的业
           3.对现金流产生不利影响      2.对企业声誉和      于等于 5000     动、服务质量   失；                 务/服务中断且
           （现金收入减少或者现金支    品牌造成重大损      万元；          等主要因素发   3.员工的管理能力     恢复需要超过 3
           出增加）/资产损失/或有负    害，需要 1 年以     3.生产质量事    生强烈的客户   和专业技能普遍地     个月时间。
           债（如担保）大于等于 5000   上时间恢复声        故的索赔损失    投诉意见，失   大幅度落后于企业
           万元；                      誉。                达到 2000 万    去合同和订单   发展需求。
           4.应回未回款超期 18 个月                        元及以上。      的签订；
           以上，且金额大于 1 亿元。                                       3.失去重大客
                                                                           户或潜在客
                                                                           户。
           1.未依照公认会计准则选择    1.负面消息在整      1.严重违反法    1.损害与大客   1.较大程度损害整     1.企业失去部分
           和应用会计政策、未建立反    个主营业务领域      规，导致监管    户或潜在大客   体员工的工作积极     业务能力，情况
           舞 弊程序和控制措施、对     内流传，或者被      机构的调查和    户的关系，或   性，消极、懒散而     需要付出较大的
           于非常规或特殊交易的账务    全国性媒体报        重大诉讼，罚    者在客户关系   大大降低工作效       代价才能得以控
           处理没有建立相应的控制机
                                       道；                款金额介于      上形成大量的   率，对企业文化、     制，但对企业存
           制或没有实施 且没有相应
                                       2.对企业声誉造      500 万元至      负面评价，威   企业凝聚力产生重     亡无重大影响；
           的补偿性控制、对于期末财
           务报告过程的控制存在一项    成重大损害，需      1000 万元之     胁到未来客户   要不利影响；         2.受缺陷影响的
           或多项缺陷且不能合理保      要大于等于 6 个     间；            关系成长；     2.核心专业团队和     部门/单位无法
           证编制的财务报表达到真      月且小于 1 年时     2.重大商业纠    2.对价格变     管理层 5％以上       达成其部分的关
           实、准确的目标;             间恢复声誉；        纷、民事诉讼    动、服务质量   20％以下的流失，     键营运目标或业
重要缺陷
           2.造成归属上市公司的年度    3.一次造成 3 人     或索赔损失介    等主要因素发   或 15％以上 30％以   绩指标；
           税后净利减少 3%至 5%之      及以上人员死        于 2000 万元    生一般的客户   下普通员工流失；     3.造成重要的业
           间；                        亡，或一次造成      至 5000 万元    投诉意见，能   3.员工的管理能力     务/服务中断且
           3.对现金流产生不利影响      5 人及以上伤亡      之间；          够通过协商挽   和专业技能在某些     恢复需要 1 个月
           （现金收入减少或者现金支    的事故。            3.生产质量事    救合同和订单   重要领域大幅度落     至 3 个月时间。
           出增加）/资产损失/或有负
                                                           故的索赔损失    的签订；       后于企业发展需
           债（如担保）损失介于 2000
                                                           介于 1000 万    3.失去有较大   求。
           万元至 5000 万元之间；
           4.应回未回款超期 18 个月                        元至 2000 万    业务量的客户
           以上，且金额介于 5000 万                        元之间。        或潜在客户。
           元至 1 亿元之间。
           1.造成归属上市公司的年度    1.负面消息在企      1.违反法规，    对客户关系的   1.损害个别员工的
           税后净利减少 1%至 2%之      业内部流传，引      罚款金额介于    影响较小，对   工作积极性并影响
一般缺陷   间；2.对现金流产生不利影    起媒体关注但是      100 万元至      客户基础基本   其工作效率，对于
           响（现金收入减少或者现金    能够迅速控制，      500 万元；      没有什么影     企业文化、企业凝
           支出增加）/资产损失/或有                                        响；客户投诉   聚力方面几乎没有

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负债（如担保）损失介于     对企业声誉造成       2.商业纠纷、     能够在现场解   影响；2.导致核心
1000 万元至 2000 万元之    轻微损害；           民事诉讼或索     决，对销售收   专业团队和管理层
间；                       2.造成的声誉损       赔损失介于       入和合同金额   的 1％以内的流
3.应回未回款超期 18 个月   害可以在 3 个月      500 万元至       没有影响。     失，或 5％以内的
以上，且金额介于 2000 万   时间内恢复；         2000 万元之                     普通员工流失；
元至 5000 万元之间。       3.发生 1 至 2 人     间；                            3.员工的管理能力
                           的伤亡事故。         3.生产质量事                    和专业技能在某些
                                                故的索赔损失                    领域稍微落后于企
                                                介于 500 万元                   业发展需求。
                                                至 1000 万元
                                                之间。

      （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      请审议。



                                                                董事长：邵长南
                                                  大连华锐重工集团股份有限公司
                                                                2022年4月20日




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