证券代码:002204 证券简称:大连重工 公告编号:2022-079 大连华锐重工集团股份有限公司 关于 2022 年半年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 大连华锐重工集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2022 年8月22日召开了第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第 十九次会议,会议审议通过了《关于2022年半年度计提资产减值准 备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的相 关规定,现将具体情况公告如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 (一)本次计提资产减值准备的原因 为真实反映公司截止 2022 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值 及经营情况,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定, 公司对 2022 年 6 月末存货、应收款项、固定资产及无形资产等资 产进行了清查,对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、 固定资产及无形资产的可收回金额等进行了充分的评估和分析,对 可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。 (二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的 报告期间 本着谨慎性原则,公司对 2022 年 6 月末存在可能发生资产减 值迹象的资产,范围包括应收款项、合同资产、存货、固定资产 及无形资产等进行减值测试。经过全面清查和测试,公司拟对 2022 年 6 月 30 日合并会计报表范围内相关资产计提资产减值准 备 4,240.01 万元,占公司 2021 年度经审计的归属于上市公司股 东的净利润的 36.75%,其中计提信用减值准备 2,813.59 万元,占 第 1 页 共 5 页 公司 2021 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的 24.38%; 计提合同资产减值准备-337.09 万元,占公司 2021 年度经审计的 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 -2.92% ; 计 提 存 货 跌 价 准 备 1,763.51 万元,占公司 2021 年度经审计的归属于上市公司股东的 净利润的 15.28%。 (三)本次计提坏账准备情况的具体说明 1.信用减值准备 单位:万元 本期计 科目名称 种类 期初余额 期初坏账准备 期末余额 期末坏账准备 本期核销 提坏账 单项计提坏账准备的 61,588.98 60,102.69 62,041.07 60,252.97 8.04 158.32 应收账款 应收账款 账龄组合计提坏账准 318,805.58 19,291.19 385,485.15 21,363.85 - 2,072.66 备的应收账款 单项计提坏账准备的 11,166.06 11,166.06 8,750.05 8,750.05 2,416.01 - 其他应收款 其他 应收款 账龄组合计提坏账准 12,830.98 670.69 13,469.75 793.18 - 122.48 备的其他应收款 单项计提坏账准备的 - - - - - - 应收票据 应收票据 (商业承 商业承兑汇票组合 兑汇票) 23,410.38 702.31 38,747.94 1,162.44 - 460.13 计提坏账准备的应 收票据 单项计提坏账准备的 - - - - - - 长期应收款 长期 应收款 账龄组合计提坏账准 3,735.97 215.72 3,735.97 215.72 - - 备的长期应收款 合计 431,537.95 92,148.66 512,229.93 92,538.20 2,424.05 2,813.59 2.合同资产减值准备 第 2 页 共 5 页 单位:万元 科目名称 种类 期初余额 期初坏账准备 期末余额 期末坏账准备 本期核销 本期计提坏账 单项计提坏账准备 1,955.09 1,632.66 371.94 219.71 - -1,412.96 的合同资产 合同资产 账龄组合计提坏账 96,621.56 6,514.32 102,033.33 7,590.19 - 1,075.87 准备的合同资产 合计 98,576.65 8,146.98 102,405.27 7,809.90 - -337.09 3.存货跌价准备 计提存货跌价准备的存货情况如下: 资产名称 存货 账面价值 5,458.25 万元 资产可变现净值 3,694.74 万元 资产可变现净值的 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价 确定过程 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指在日常活 动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日 后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合 并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货 的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期 损益。 本次计 提资产 减值 根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。 准备的依据 计提数额 1,763.51 万元 公司判断该项资产存在减值的情形,公司存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价 计提原因 准备。 (四)公司的审批程序 1.本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第三十 第 3 页 共 5 页 三次会议和第五届监事会第十九次会议审议通过,公司董事会审计 委员会对该事项合理性作出了说明。 2.公司独立董事对该事项发表了独立意见,同意本次计提资产 减值准备事项。 3.根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》、《公司章 程》等相关规定,本次计提资产减值准备事项无需提交公司股东大 会审议。 二、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次资产减值准备的计提能够更加真实、公允的反映公司资产状 况和经营成果,符合《企业会计准则》和公司会计政策规定。本次 计提资产减值准备将减少公司2022年1-6月利润总额约4,240.01万 元,已在公司2022年半年度财务报表中反映。 公司本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。 三、董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明 公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司 相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则而作 出,依据充分,公允的反映了截止2022年6月30日公司的财务状况、 资产价值及经营成果。 四、董事会意见 根据《企业会计准则》和公司的相关会计政策,公司本次资产 减值准备的计提合理,依据充分,公允的反映了公司的资产情况, 使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。 五、监事会意见 公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值 准备,符合公司实际情况,本次资产减值准备计提后更能公允的反 映截止2022年6月30日公司的资产状况。公司董事会就该项议案的 第 4 页 共 5 页 决策程序符合相关法律法规的有关规定,监事会同意本次计提资产 减值准备。 六、独立董事意见 公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表了如下独立 意见:公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分 合理,决策程序规范合法,符合《企业会计准则》和相关规章制度, 能够客观公允的反映公司截止2022年6月30日的财务状况、资产价 值及经营成果。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益, 不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,我 们同意本次计提资产减值准备。 七、备查文件 1.公司第五届董事会第三十三次会议决议; 2.公司第五届监事会第十九次会议决议; 3.独立董事意见; 4.董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明。 特此公告 大连华锐重工集团股份有限公司 董 事 会 2022 年 8 月 24 日 第 5 页 共 5 页