关于对新疆准东石油技术股份有限公司

2016 年度财务报表

出具非标准审计报告的专项说明
     关于对新疆准东石油技术股份有限公司 2016 年度
         财务报表出具非标准审计报告的专项说明

                                            信会师报字[2017]第 ZA13897 号


新疆准东石油技术股份有限公司董事会：

    我们按照中国注册会计师审计准则审计了新疆准东石油技术股份
有限公司（以下简称“公司”或“贵公司”）2016 年度财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以
及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 25 日出具了信会师报字[2017]第
ZA13780 号的保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证
监发[2001]157 号文）、《深圳证券交易所股票上市规则》（2012 年修
订）的要求，我们对出具上述保留审计意见说明如下：

    一、出具保留意见的理由和依据
    根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号―在审计报告中发表非
无保留意见》第八条规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当
发表保留意见，其中第二项情形为“（二）注册会计师无法获取充分、
适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报
（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”；第
十四条规定，“如果无法获取充分、适当的审计证据，注册会计师应
当通过下列方式确定其影响：（一）如果未发现的错报（如存在）可
能对财务报表产生的影响重大，但不具有广泛性，注册会计师应当发
表保留意见”。




                          专项说明第 1 页
    （一）贵公司的非财务报告内部控制存在如下重大缺陷：
    印章管理和使用存在个别人员未严格履行职责、未经审批将公章
带出用印，不符合贵公司印章管理规定的情形。（详见《新疆准东石
油技术股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》四（二））
    我们无法实施其他替代审计程序来判断贵公司是否还存在未经批
准的对外担保事项。

    （二）2016 年 11 月 1 日，贵公司收到中国证券监督管理委员会
新疆监管局 2016 年 10 月 31 日签发的《中国证券监督管理委员会调
查通知书》（编号：新调查通字【2016】43 号）。因贵公司涉嫌违反
证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对
贵公司进行立案调查。
    截止审计报告签发日，证监会立案调查工作尚未结束，我们无法
判断证监会立案调查结论对贵公司财务报表可能产生的影响。

    我们认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重
大，但不具有广泛性。按照《中国注册会计师审计准则第 1502 号―
在审计报告中发表非无保留意见》的相关规定，我们对贵公司财务报
表发表保留意见的审计报告。

    二、非标准审计意见涉及事项对 2016 年度公司财务状况和经营
成果的影响
    对于保留事项，我们无法确定其对贵公司 2016 年 12 月 31 日财务
状况和 2016 年度经营成果的具体影响。

    三、非标准审计意见涉及事项是否明显违反会计准则及相关信息
披露规范性规定
    我们未发现上述非标准审计意见涉及事项存在明显违反会计准
则、制度及相关信息披露的规定的情况。




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    本专项说明仅供贵公司为 2016 年度报告披露之目的使用，未经
本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。




    立信会计师事务所             中国注册会计师：韩频
    （特殊普通合伙）



                                 中国注册会计师：王法亮




       中国上海                  二 O 一七年四月二十五日




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