新疆准东石油技术股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
新疆准东石油技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12513 号
新疆准东石油技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[资产减值损失]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计
会计估计（十）金融工具、（十一）应收款 程序如下：
项坏账准备、（十九）长期资产减值”所述 了解并评估贵公司计提资产减值的相关内
的会计政策及“五、合并财务报表项目注释 部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
（三十三）资产减值损失”所述的报表项目。 评估贵公司管理层在确定资产减值证据及
1、贵公司参股设立荷兰震旦纪能源合作社 金额时所使用的重大判断及相关依据；
（以下简称“震旦纪能源”），并通过震旦纪 对 Galaz 公司和下属 NW-konys 油田进行
能源设立全资子公司荷兰震旦纪投资有限 实地走访、查看经营状况、访谈管理层及其
公司（以下简称“震旦纪投资”）以收购哈 他相关人员；
萨克斯坦 Galaz and Company LLP（以下简 取得震旦纪能源及其子公司震旦纪投资的
称“Galaz 公司”）。Galaz 公司以油田勘探 财务报表、哈萨克斯坦致同会计师事务所对
及开发为其主营业务，同时其油田探矿权将 Galaz 公司出具的否定意见的审计报告，并
于 2019 年 5 月 14 日到期。管理层基于获取 进行分析；
的客观性证据，判断与上述业务相关的资产 取得震旦纪能源控股股东阿蒙能源的财务
是否存在减值迹象。 资料并进行分析；
2、贵公司将克拉玛依研发中心建设项目挂 取得贵公司未对震旦纪能源-震旦纪投资
牌出售，截至报告日尚无目标交易对象。贵 -GALAZ 公司提供财务资助、融资担保的承
公司委托具有证券从业资格的评估机构对 诺；
该项在建工程资产组进行评估，并于资产负 取得律所出具的震旦纪能源-震旦纪投资
债表日对在建工程进行减值测试。 -GALAZ 公司是否具备持续经营能力，和震
由于上述资产金额重大，其减值测试需要管 旦纪能源控股股东阿蒙能源及其实际控制人
理层作出重大判断，我们将其列为关键审计 是否具备出资能力的法律文书；
事项。 实地勘察在建工程状况，对周边市场情况
进行了解；
取得在建工程评估报告，并对报告中的评
估依据、评估方法、评估过程及评估结论进
行了复核；
对贵公司资产减值损失的披露是否充分进
行了评估。
审计报告 第 2 页
（二）[投资收益]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 我们针对与投资收益相关的上述关键审计事
会计估计（十四）长期股权投资”所述的会 项执行的主要审计程序如下：
计政策及“五、合并财务报表项目注释（三 了解并评估贵公司与确认投资收益相关内
十五）投资收益”所述的报表项目。 部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司对参股公 评估贵公司管理层在确定投资收益的证据
司震旦纪能源确认的投资收益为-14,147.63 及金额时所使用的重大判断及相关依据；
万元。管理层基于获取的客观性证据，判断 取得经盖章的震旦纪能源、震旦纪投资财
震旦纪能源的财务报表是否公允，并在此基 务报表及 Galaz 公司审计报告并进行分析；
础上确认投资收益。 通过邮件形式向负责 Galaz 公司审计的会
由于投资收益金额重大，其确认需要管理层 计师发送调查问卷并取得回函；
作出重大判断，我们将其列为关键审计事 访谈负责 Galaz 公司审计的会计师并与其
项。 沟通 Galaz 公司的经营状况；
对贵公司投资收益的披露是否充分进行了
评估。
（三）[或有事项]
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 我们针对相关未决诉讼的关键审计事项执行
会计估计（二十二）预计负债”所述的会计 的主要审计程序如下：
政策及“十一、承诺及或有事项（二）”所 了解并评估贵公司与对外融资相关的内部
述的事项。 控制，并测试了关键控制执行的有效性；
贵公司于 2018 年收到北京市海淀区人民法 通过评价管理层关于诉讼事项性质和进展
院（以下简称“法院”）签发的案号分别为 的判断，以及管理层在做出此判断时所考虑
（2017）京 0108 民初 49984 号、（2018）京 的其它相关事项，来判断贵公司就未决诉讼
0108 民初 7881 号的相关法律文书，中安融 事项相关预计负债计提是否充足；
金（深圳）商业保理有限公司（以下简称“中 获取贵公司“企业征信报告”及“印章使
安融金”）起诉公司偿还借款本金、利息及 用记录”判断是否还存在其他未经披露的对
违约金共计 5,177.66 万元。 外借款事项；
管理层基于对诉讼事项是否可能导致经济 获取诉讼材料，以合理估计诉讼对贵公司
利益流出贵公司及其金额的判断，确认相关 财务报表的影响；
预计负债。 向贵公司外聘律师取得《询证函复函》，以
由于有关诉讼索赔在贵公司合并财务报表 了解未决诉讼事项的最新进展。
中的重要性，其确认需要管理层作出重大判
断，我们将贵公司上述未决诉讼识别为关键
审计事项。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王法亮
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
审计报告 第 6 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 41,310,100.88 136,759,933.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 155,254,737.37 149,486,295.44
预付款项 （三） 2,866,785.70 3,221,838.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 2,285,381.68 2,358,629.11
买入返售金融资产
存货 （五） 3,643,685.74 9,049,949.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 7,296,383.53 4,864,120.70
流动资产合计 212,657,074.90 305,740,766.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （七） 19,225,000.00 41,725,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 190,594,533.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （九） 115,345,015.14 123,282,037.45
在建工程 （十） 38,110,801.80 73,614,523.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 8,511,907.46 8,936,784.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 9,860.25 64,466.68
递延所得税资产 （十三） 5,600.49 21,721.31
其他非流动资产 （十四） 11,338,313.58 3,877,406.80
非流动资产合计 192,546,498.72 442,116,473.30
资产总计 405,203,573.62 747,857,239.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 25,754,718.66 65,545,744.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十六） 122,006,275.19 142,066,017.15
预收款项 （十七） 1,546,841.90 2,231,824.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十八） 16,593,282.54 9,493,176.36
应交税费 （十九） 2,846,217.72 5,906,555.34
其他应付款 （二十） 38,710,848.30 20,029,777.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十一） 125,939,667.36 125,783,350.00
其他流动负债
流动负债合计 333,397,851.67 371,056,444.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十二） 52,794,484.19 26,030,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,794,484.19 26,030,000.00
负债合计 386,192,335.86 397,086,444.79
所有者权益：
股本 （二十三） 239,177,378.00 239,177,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 220,586,998.01 220,586,998.01
减：库存股
其他综合收益 （二十五） 36,865,200.87 28,516,014.35
专项储备
盈余公积 （二十六） 22,677,057.39 22,677,057.39
一般风险准备
未分配利润 （二十七） -500,295,396.51 -160,186,652.61
归属于母公司所有者权益合计 19,011,237.76 350,770,795.14
少数股东权益
所有者权益合计 19,011,237.76 350,770,795.14
负债和所有者权益总计 405,203,573.62 747,857,239.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
新疆准东石油技术股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 17,346,399.45 126,864,363.42
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 136,848,885.87 127,288,793.88
预付款项 2,159,276.44 6,475,357.88
其他应收款 （二） 73,951,971.18 119,190,123.55
存货 2,400,226.58 6,671,162.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,902,653.45 19,577.60
流动资产合计 235,609,412.97 386,509,378.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 15,380,000.00 37,880,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 53,866,499.00 244,461,032.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 99,016,119.82 98,886,758.96
在建工程 38,110,801.80 73,614,523.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,510,871.54 8,935,205.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,860.25 64,466.68
递延所得税资产
其他非流动资产 10,393,486.00 3,877,406.80
非流动资产合计 225,287,638.41 467,719,393.84
资产总计 460,897,051.38 854,228,772.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
新疆准东石油技术股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 16,000,000.00 65,545,744.48
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 103,643,993.26 120,836,293.49
预收款项 1,489,775.58 2,011,956.38
应付职工薪酬 14,425,739.45 7,554,918.80
应交税费 2,099,087.31 4,811,068.50
其他应付款 60,174,580.79 94,748,126.99
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 125,939,667.36 125,783,350.00
其他流动负债
流动负债合计 323,772,843.75 421,291,458.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 52,794,484.19 26,030,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,794,484.19 26,030,000.00
负债合计 376,567,327.94 447,321,458.64
所有者权益：
股本 239,177,378.00 239,177,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 221,601,035.51 221,601,035.51
减：库存股
其他综合收益 19,297,527.83 19,395,851.81
专项储备
盈余公积 22,677,057.39 22,677,057.39
未分配利润 -418,423,275.29 -95,944,008.53
所有者权益合计 84,329,723.44 406,907,314.18
负债和所有者权益总计 460,897,051.38 854,228,772.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 260,411,296.47 206,396,643.37
其中：营业收入 （二十八） 260,411,296.47 206,396,643.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 433,179,803.22 279,826,070.65
其中：营业成本 （二十八） 243,560,289.07 193,824,471.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十九） 2,265,430.43 2,498,994.29
销售费用 （三十） 5,559.00 55,785.39
管理费用 （三十一） 26,245,853.14 32,004,880.49
研发费用
财务费用 （三十二） 29,473,978.19 9,385,520.35
其中：利息费用 （三十二） 13,254,283.55 11,374,348.40
利息收入 （三十二） 214,144.92 2,129,125.14
资产减值损失 （三十三） 131,628,693.39 42,056,418.81
信用减值损失
加：其他收益 （三十四） 147,930.66 4,270,800.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） -141,476,276.05 85,580,655.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十五） -141,476,276.05 -5,229,828.56
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） -107,919.33 20,840,466.23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -314,204,771.47 37,262,494.78
加：营业外收入 （三十七） 27,967,405.84 491,832.91
减：营业外支出 （三十八） 53,031,405.63 27,263,360.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -339,268,771.26 10,490,966.74
减：所得税费用 （三十九） 839,972.64 599,386.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -340,108,743.90 9,891,580.72
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -340,108,743.90 9,891,580.72
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -340,108,743.90 9,891,580.72
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 8,349,186.52 -1,648,651.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,349,186.52 -1,648,651.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 8,349,186.52 -1,648,651.17
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 8,349,186.52 -1,648,651.17
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -331,759,557.38 8,242,929.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 -331,759,557.38 8,242,929.55
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.42 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） -1.42 0.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 229,631,616.22 180,687,715.76
减：营业成本 （四） 212,616,472.68 162,290,746.29
税金及附加 1,663,556.39 1,928,783.33
销售费用
管理费用 20,697,170.25 26,207,247.44
研发费用
财务费用 11,640,673.73 10,336,499.20
其中：利息费用 13,598,220.43 11,486,907.60
利息收入 2,284,665.85 2,009,226.86
资产减值损失 139,212,130.02 50,470,120.34
信用减值损失
加：其他收益 147,930.66 4,270,800.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -141,476,276.05 86,388,135.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） -141,476,276.05 -5,229,828.56
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -107,503.31 24,009,140.78
二、营业利润（亏损以“-”填列） -297,634,235.55 44,122,395.88
加：营业外收入 27,963,033.12 441,144.62
减：营业外支出 52,804,959.50 26,788,476.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -322,476,161.93 17,775,063.92
减：所得税费用 3,104.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -322,479,266.76 17,775,063.92
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -322,479,266.76 17,775,063.92
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -98,323.98 -4,933,700.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -98,323.98 -4,933,700.31
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 -98,323.98 -4,933,700.31
9．其他
六、综合收益总额 -322,577,590.74 12,841,363.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.35 0.07
（二）稀释每股收益（元/股） -1.35 0.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 217,360,701.26 232,801,684.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 699,536.07 239,823.42
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 4,655,004.23 16,831,336.09
经营活动现金流入小计 222,715,241.56 249,872,844.15
购买商品、接受劳务支付的现金 129,549,366.70 170,763,688.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,018,599.32 91,091,707.51
支付的各项税费 13,153,242.74 18,599,735.00
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 13,279,668.38 15,987,386.85
经营活动现金流出小计 244,000,877.14 296,442,518.04
经营活动产生的现金流量净额 -21,285,635.58 -46,569,673.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 900,377.01 22,676,200.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 900,377.01 92,676,200.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,935,738.35 8,068,114.32
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 1,200,000.00
投资活动现金流出小计 36,135,738.35 8,068,114.32
投资活动产生的现金流量净额 -35,235,361.34 84,608,086.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,754,718.66 48,790,478.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十） 13,000,000.00 10,657,200.00
筹资活动现金流入小计 38,754,718.66 59,447,678.29
偿还债务支付的现金 71,784,503.20 104,670,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,731,362.38 15,009,869.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 81,515,865.58 119,679,869.98
筹资活动产生的现金流量净额 -42,761,146.92 -60,232,191.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -122,726.73 -692,862.46
五、现金及现金等价物净增加额 -99,404,870.57 -22,886,641.89
加：期初现金及现金等价物余额 127,240,703.83 150,127,345.72
六、期末现金及现金等价物余额 27,835,833.26 127,240,703.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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新疆准东石油技术股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 202,826,744.58 197,116,373.86
收到的税费返还 147,930.66 239,823.42
收到其他与经营活动有关的现金 32,612,508.59 51,735,775.39
经营活动现金流入小计 235,587,183.83 249,091,972.67
购买商品、接受劳务支付的现金 120,347,900.42 172,879,098.68
支付给职工以及为职工支付的现金 71,513,517.32 75,350,600.61
支付的各项税费 9,532,936.73 14,722,882.44
支付其他与经营活动有关的现金 65,104,828.38 34,943,395.24
经营活动现金流出小计 266,499,182.85 297,895,976.97
经营活动产生的现金流量净额 -30,911,999.02 -48,804,004.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
562,679.62 20,854,258.86
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200,262.37
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 562,679.62 91,054,521.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
29,929,033.87 7,584,144.53
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00
投资活动现金流出小计 31,129,033.87 7,584,144.53
投资活动产生的现金流量净额 -30,566,354.25 83,470,376.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,000,000.00 48,790,478.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,000,000.00 10,657,200.00
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 59,447,678.29
偿还债务支付的现金 71,784,503.20 103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,223,187.36 13,318,205.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 81,007,690.56 116,318,205.09
筹资活动产生的现金流量净额 -52,007,690.56 -56,870,526.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,041.81 -411,559.58
五、现金及现金等价物净增加额 -113,473,002.02 -22,615,713.98
加：期初现金及现金等价物余额 117,345,133.85 139,960,847.83
六、期末现金及现金等价物余额 3,872,131.83 117,345,133.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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新疆准东石油技术股份有限公司
合并股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益 计
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 239,177,378.00 220,586,998.01 28,516,014.35 22,677,057.39 -160,186,652.61 350,770,795.14 350,770,795.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 220,586,998.01 28,516,014.35 22,677,057.39 -160,186,652.61 350,770,795.14 350,770,795.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,349,186.52 -340,108,743.90 -331,759,557.38 -331,759,557.38
（一）综合收益总额 8,349,186.52 -340,108,743.90 -331,759,557.38 -331,759,557.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 239,177,378.00 220,586,998.01 36,865,200.87 22,677,057.39 -500,295,396.51 19,011,237.76 19,011,237.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 239,177,378.00 220,586,998.01 30,164,665.52 22,677,057.39 -170,078,233.33 342,527,865.59 342,527,865.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 220,586,998.01 30,164,665.52 22,677,057.39 -170,078,233.33 342,527,865.59 342,527,865.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,648,651.17 9,891,580.72 8,242,929.55 8,242,929.55
（一）综合收益总额 -1,648,651.17 9,891,580.72 8,242,929.55 8,242,929.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 239,177,378.00 220,586,998.01 28,516,014.35 22,677,057.39 -160,186,652.61 350,770,795.14 350,770,795.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
新疆准东石油技术股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 239,177,378.00 221,601,035.51 19,395,851.81 22,677,057.39 -95,944,008.53 406,907,314.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 221,601,035.51 19,395,851.81 22,677,057.39 -95,944,008.53 406,907,314.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -98,323.98 -322,479,266.76 -322,577,590.74
（一）综合收益总额 -98,323.98 -322,479,266.76 -322,577,590.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 239,177,378.00 221,601,035.51 19,297,527.83 22,677,057.39 -418,423,275.29 84,329,723.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
新疆准东石油技术股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 239,177,378.00 221,601,035.51 24,329,552.12 22,677,057.39 -113,719,072.45 394,065,950.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 221,601,035.51 24,329,552.12 22,677,057.39 -113,719,072.45 394,065,950.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,933,700.31 17,775,063.92 12,841,363.61
（一）综合收益总额 -4,933,700.31 17,775,063.92 12,841,363.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 239,177,378.00 221,601,035.51 19,395,851.81 22,677,057.39 -95,944,008.53 406,907,314.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
新疆准东石油技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
新疆准东石油技术股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身新疆准东
石油技术有限公司系经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新区工商行政管理局批准，
于 2001 年 6 月 29 日成立，主要发起人为中国石油天然气运输公司及秦勇等自然人。
2003 年 12 月 22 日经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[2003]210 号《关于同意设
立新疆准东石油技术股份有限公司的批复》，同意将有限公司整体变更设立新疆准东
石油技术股份有限公司。公司现在新疆维吾尔自治区克拉玛依市工商行政管理局登
记，取得营业执照，统一社会信用代码 91650200729156392B。
2008 年 1 月 8 日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]39 号“关于核准新疆
准东石油技术股份有限公司首次公开发行股票的通知”，向社会公开发行人民币普通
股股票 2,500 万股；2013 年 7 月 26 日，中国证监会核发《关于核准新疆准东石油技
术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1008 号），核准公司非
公开发行新股不超过 2,013 万股，并于 2014 年 1 月 13 日在深交所上市。2014 年度，
公司实施了权益分派，以资本公积转增股本每 10 股转增 10 股。截止 2018 年 12 月
31 日，公司总股本为 239,177,378 股，注册资本为 239,177,378 元。
公司注册地：新疆克拉玛依市友谊路 251 号；办公地址：新疆阜康准东石油基地；
法定代表人：孙德安；所属行业：开采辅助活动；公司的经营范围：石油天然气勘
探开发技术服务，油气田地质研究，钻井、修井、测井、油气田生产运营与管理，
井下作业（酸化、压裂、连续油管作业、堵水、调剖、清蜡、防蜡、制氮注氮、气
举等），油气田动态监测，油气田二次、三次开采技术与方案研究及应用，油气田生
产化学分析；油气田地面建设；油气田化工产品生产与销售；仪器仪表的维修及检
测；储油罐机械清洗、压力管道检测与防腐，压力管道安装、电气安装；建筑业；
防雷工程专业施工；成品油零售；汽车维修；普通货物运输、危险货物运输；自营
和代理各类商品及技术的进出口；电子计算机及配件的销售；房地产开发经营；石
油钻采专用设备制造；金属加工机械制造；零售；软件开发，物联网技术服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 简称
新疆准油运输服务有限责任公司 准油运输
新疆准油化工有限公司 准油化工
准油天山石油服务有限公司 准油天山
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起 12 个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能
导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产
生重大疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货、固定资产折旧、
无形资产摊销、职工薪酬、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
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财务报表附注
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
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财务报表附注
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
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率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 账龄分析法
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应
收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
其他方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工、劳务成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三) 持有待售资产
1、 持有待售固定资产确认的条件
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售企业已经就处置该非流
动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将
在一年内完成。
2、 持有待售固定资产的减值计提
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其
他方式一并处置的一组资产。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计
准则第 08 号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是这种资产组中的一项经营，那么在处置时，应将商誉一并冲掉。
3、 持有待售固定资产的折旧计提
持有待售的固定资产不计提折旧。
4、 其他非流动资产的持有待售
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所
指其他非流动资产不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、
保险合同中产生的合同权利。
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5、 不再满足持有待售条件的处理
某项资产或处置组被划分为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的
确认条件，企业应当停止将其划分为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
计量：
（1）该资产或处置组被划分为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10～30 5 9.50～3.167
机器设备 年限平均法 5～10 5 19.00～9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.875
其他设备 年限平均法 3~5 5 31.67～19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按照公司“各类固定资产的折
旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按公司“各类固定资产
的折旧方法”计提折旧。
(十六) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策
计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40~50 年 土地使用权证
专利技术 3年 技术转让协议/专利权证
非专利技术 3~5 年 技术转让协议
软件使用权 5 年 预计软件更新升级期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
财务报表附注 第 21 页
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(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第 22 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工
薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当设定提
存计划相同的原则进行处理。此外，企业应当适用关于设定受益计划的有关规
定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将
其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
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同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则：
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本
的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
4、 按实际完成工作量确认的劳务收入：
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成
建造合同的工程业务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，其
具体确认方法如下：
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成
建造合同的工程业务收入，由甲方（油田作业区或油田公司，下同）主管人员
逐月签认当月本公司该项业务的完成工作量，本公司则以甲方签认的业务完成
工作量乘以合同单价来确认当月该项业务的收入金额。
例如：石油技术服务业务中，按照每月完成的井次、工时数，乘以合同所约定
的井次单价或工时单价，来确认当月的业务收入；油田管理服务业务中，按照
每月完成的工时数、投入生产管理的人数，乘以合同所约定的工时单价、人工
单价，来确认当月的业务收入；运输服务业务中，按照当月不同车辆的完成运
送公里数，乘以合同约定的公里单价，来确认当月的业务收入；承接的拉运砂
石料等不构成建造合同的工程业务中，按照当月所完成的拉运量，乘以合同约
定的单价，来确认当月的业务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确规定补助
对象为固定资产或无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中未明确规定补
助对象或者政府文件中明确规定补助对象为非长期资产。
2、 确认时点
政府补助的确认时点为实际收到补助款时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
财务报表附注 第 27 页
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租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行
了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
“应收账款”合并列示为“应收票据 收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
及应收账款”；“应付票据”和“应付 155,254,737.37 元，上期金额 149,486,295.44
账款”合并列示为“应付票据及应付 元；
账款”；“应收利息”和“应收股利” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
并入“其他应收款”列示；“应付利 付 票 据 及 应 付 账 款 ”， 本 期 金 额
息”和“应付股利”并入“其他应付 122,006,275.19 元，上期金额 142,066,017.15
第六届董事
款”列示；“固定资产清理”并入“固 元；
会第五次会
定资产”列示；“工程物资”并入“在 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金
议审议通过
建工程”列示；“专项应付款”并入 额 0 元；
“长期应付款”列示。比较数据相应 调增“其他应付款”本期金额 16,539,188.96
调整。 元，上期金额 12,850,509.71 元；
调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额
0 元；
调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额
0 元；
财务报表附注 第 28 页
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金
额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用” 调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额
项目，将原“管理费用”中的研发费 0 元，重分类至“研发费用”；
用重分类至“研发费用”单独列示； “利息费用”本期金额 13,254,283.55 元，上
在利润表中财务费用项下新增“其 期金额 11,374,348.40 元；“利息收入”本期
中：利息费用”和“利息收入”项目。 金额 214,144.92 元，上期金额 2,129,125.14
比较数据相应调整。 元。
（3）所有者权益变动表中新增“设 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期
定受益计划变动额结转留存收益”项 金额 0 元，上期金额 0 元。
目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 16%、10%、6%、5%、3%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
准油化工 25%
准油运输 25%
准油天山 20%
财务报表附注 第 29 页
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(二) 税收优惠
根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》
及得到税务机关通知认定，公司 2018 年暂按 15%税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 101,768.91 61,208.62
银行存款 31,652,645.66 127,179,495.21
其他货币资金 9,555,686.31 9,519,229.57
合计 41,310,100.88 136,759,933.40
其中：存放在境外的款项总额 2,121,667.57 5,493,371.33
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 98,564.36 95,570.35
施工保证金 1,003,998.77 996,198.83
信贷保证金 8,453,123.18 8,427,460.39
诉讼冻结 3,918,581.31
合计 13,474,267.62 9,519,229.57
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 17,785,912.44 20,180,358.46
应收账款 137,468,824.93 129,305,936.98
合计 155,254,737.37 149,486,295.44
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 109,000.00 1,307,087.76
商业承兑汇票 17,676,912.44 18,873,270.70
合计 17,785,912.44 20,180,358.46
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 17,199,177.17 9,754,718.66
合计 17,199,177.17 9,754,718.66
财务报表附注 第 31 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
32,219,067.51 17.30 32,219,067.51 100.00 15,874,237.92 9.99 15,874,237.92 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
154,042,925.94 82.70 16,574,101.01 10.76 137,468,824.93 143,057,280.67 90.01 13,751,343.69 9.61 129,305,936.98
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 186,261,993.45 100.00 48,793,168.52 26.20 137,468,824.93 158,931,518.59 100.00 29,625,581.61 18.64 129,305,936.98
财务报表附注 第 32 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Galaz and Company
16,344,829.59 16,344,829.59 100.00 预计无法收回
LLP
哈萨克天山石油服务
15,874,237.92 15,874,237.92 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 32,219,067.51 32,219,067.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 124,979,393.03 6,248,969.65 5.00
1至2年 8,183,508.84 818,350.88 10.00
2至3年 11,606,463.40 2,321,292.68 20.00
3至4年 2,887,524.54 1,443,762.28 50.00
4至5年 3,221,553.04 2,577,242.43 80.00
5 年以上 3,164,483.09 3,164,483.09 100.00
合计 154,042,925.94 16,574,101.01
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,943,871.73 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 119,077,421.16 63.93 8,020,115.76
第二名 16,344,829.59 8.78 16,344,829.59
财务报表附注 第 33 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第三名 15,874,237.92 8.52 15,874,237.92
第四名 9,252,216.64 4.97 472,030.83
第五名 3,673,283.17 1.97 266,219.27
合计 164,221,988.48 88.17 40,977,433.37
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,298,829.78 80.18 3,107,283.04 96.44
1至2年 453,400.00 15.82 114,555.92 3.56
2至3年 114,555.92 4.00
合计 2,866,785.70 100.00 3,221,838.96 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 1,103,982.82 38.51
第二名 525,844.91 18.34
第三名 453,400.00 15.82
第四名 129,569.19 4.52
第五名 119,042.00 4.15
合计 2,331,838.92 81.34
财务报表附注 第 34 页
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(四) 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 10,661,989.44 75.00 10,661,989.44 100.00 11,467,771.84 76.40 11,467,771.84 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,514,367.39 24.72 1,228,985.71 34.97 2,285,381.68 3,543,029.37 23.60 1,184,400.26 33.43 2,358,629.11
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 40,000.00 0.28 40,000.00 100.00
的其他应收款
合计 14,216,356.83 100.00 11,930,975.15 83.92 2,285,381.68 15,010,801.21 100.00 12,652,172.10 84.29 2,358,629.11
财务报表附注 第 35 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
哈萨克天山石油服务有限公司 9,391,589.44 9,391,589.44 100.00 预计无法收回
巴州正阳石油技术服务有限责
1,270,400.00 1,270,400.00 100.00 预计无法收回
任公司
合计 10,661,989.44 10,661,989.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,656,822.53 82,841.13 5.00
1至2年 739,322.83 73,932.28 10.00
2至3年 48,289.50 9,657.90 20.00
3至4年
4至5年 36,890.66 29,512.53 80.00
5 年以上 1,033,041.87 1,033,041.87 100.00
合计 3,514,367.39 1,228,985.71
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 85,567.22 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,523,434.08 2,317,334.08
单位往来款 1,338,689.50 1,672,132.35
账龄较长预付款转入 9,517,013.67 10,254,298.31
暂付款 837,219.58 767,036.47
合计 14,216,356.83 15,010,801.21
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 往来款 9,391,589.44 4-5 年 66.06 9,391,589.44
第二名 往来款 1,270,400.00 3-4 年 8.94 1,270,400.00
第三名 保证金 1,150,000.00 1 年以内 8.09 57,500.00
第四名 暂付款 639,000.00 2 年以内 4.49 60,700.00
第五名 保证金 567,334.08 5 年以上 3.99 567,334.08
合计 13,018,323.52 91.57 11,347,523.52
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,129,979.77 5,770,543.11 3,359,436.66 13,327,429.63 4,531,981.95 8,795,447.68
发出商品 2,385.44 2,385.44
库存商品 938,565.60 656,701.96 281,863.64 912,328.77 657,827.43 254,501.34
合计 10,070,930.81 6,427,245.07 3,643,685.74 14,239,758.40 5,189,809.38 9,049,949.02
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他（注）
销
原材料 4,531,981.95 1,882,180.56 402,539.59 241,079.81 5,770,543.11
库存商品 657,827.43 3,372.27 4,497.74 656,701.96
合计 5,189,809.38 1,885,552.83 407,037.33 241,079.81 6,427,245.07
注：其他变动系子公司准油天山外币报表折算差额。
财务报表附注 第 37 页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进
7,279,092.21 4,213,097.26
项税
预缴企业所得税 1,980.96 620,553.07
预缴其他税金 15,310.36 30,470.37
合计 7,296,383.53 4,864,120.70
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
75,000,000.00 55,775,000.00 19,225,000.00 75,000,000.00 33,275,000.00 41,725,000.00
工具
其中：按成
75,000,000.00 55,775,000.00 19,225,000.00 75,000,000.00 33,275,000.00 41,725,000.00
本计量
合计 75,000,000.00 55,775,000.00 19,225,000.00 75,000,000.00 33,275,000.00 41,725,000.00
财务报表附注 第 38 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有
52,500,000.00 52,500,000.00 33,275,000.00 33,275,000.00 11.63
限公司
新疆阿蒙能源有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 5.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00 33,275,000.00 22,500,000.00 55,775,000.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减少投资 准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 他
联营企业
荷兰震旦纪能源合作社（注） 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
小计 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
合计 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
注：公司本期按权益法确认大额投资亏损及计提大额减值准备的情况详见本附注“七/（二）在联营企业中的权益”。
财务报表附注 第 39 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产
项目 期末余额 年初余额
固定资产 115,345,015.14 123,282,037.45
固定资产清理
合计 115,345,015.14 123,282,037.45
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 81,570,025.28 324,951,638.00 85,333,698.89 82,551,101.70 574,406,463.87
（2）本期增加金额 1,712,286.81 3,737,109.61 14,713,226.96 385,300.16 20,547,923.54
—购置 3,737,109.61 14,713,226.96 385,300.16 18,835,636.73
—在建工程转入 1,712,286.81 1,712,286.81
（3）本期减少金额 43,192.53 5,163,110.16 5,546,894.86 181,226.59 10,934,424.14
—处置或报废 2,104,246.32 5,536,678.35 4,450.00 7,645,374.67
—其他（注） 43,192.53 3,058,863.84 10,216.51 176,776.59 3,289,049.47
（4）期末余额 83,239,119.56 323,525,637.45 94,500,030.99 82,755,175.27 584,019,963.27
2．累计折旧
（1）年初余额 35,977,997.94 267,844,525.28 76,101,140.17 71,200,763.03 451,124,426.42
（2）本期增加金额 2,903,145.80 13,859,789.93 4,106,575.44 3,899,383.26 24,768,894.43
—计提 2,903,145.80 13,859,789.93 4,106,575.44 3,899,383.26 24,768,894.43
（3）本期减少金额 20,645.90 4,201,426.78 5,273,299.11 80,869.02 9,576,240.81
—处置或报废 1,916,399.87 5,264,510.96 4,227.50 7,185,138.33
—其他（注） 20,645.90 2,285,026.91 8,788.15 76,641.52 2,391,102.48
（4）期末余额 38,860,497.84 277,502,888.43 74,934,416.50 75,019,277.27 466,317,080.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 22,938.48 545,016.83 280,428.41 1,509,484.37 2,357,868.09
—计提 22,938.48 545,016.83 280,428.41 1,509,484.37 2,357,868.09
财务报表附注 第 40 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额 22,938.48 545,016.83 280,428.41 1,509,484.37 2,357,868.09
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,355,683.24 45,477,732.19 19,285,186.08 6,226,413.63 115,345,015.14
（2）年初账面价值 45,592,027.34 57,107,112.72 9,232,558.72 11,350,338.67 123,282,037.45
注：其他变动系子公司准油天山外币报表折算差额。
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 38,110,801.80 73,614,523.31
工程物资
合计 38,110,801.80 73,614,523.31
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
克拉玛依研
73,946,701.80 35,835,900.00 38,110,801.80 73,614,523.31 73,614,523.31
发中心
合计 73,946,701.80 35,835,900.00 38,110,801.80 73,614,523.31 73,614,523.31
财务报表附注 第 41 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额 度(%) 累计金额
算比例(%) 额 (%)
克拉玛依研
60,000,000.00 73,614,523.31 332,178.49 73,946,701.80 123.24 70.00 自筹资金
发中心（注）
合计 73,614,523.31 332,178.49 73,946,701.80
注：抵押情况详见本附注“十一/（一）重要承诺事项”。
财务报表附注 第 42 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
克拉玛依研发中心 35,835,900.00 评估减值
合计 35,835,900.00
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
土地使用权
项目 非专利技术 专利技术 软件使用权 合计
（注 2）
1．账面原值
（1）年初余额 9,484,643.84 650,000.00 377,358.49 2,188,277.84 12,700,280.17
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
1,048.60 1,048.60
金额
—处置 852.91 852.91
—其他
195.69 195.69
（注 1）
（4）期末余额 9,484,643.84 650,000.00 377,358.49 2,187,229.24 12,699,231.57
2．累计摊销
（1）年初余额 1,292,847.66 650,000.00 83,857.44 1,736,790.87 3,763,495.97
（2）本期增加
199,782.60 75,471.72 149,515.61 424,769.93
金额
—计提 199,782.60 75,471.72 149,515.61 424,769.93
（3）本期减少
941.79 941.79
金额
—处置 852.91 852.91
—其他
88.88 88.88
（注 1）
（4）期末余额 1,492,630.26 650,000.00 159,329.16 1,885,364.69 4,187,324.11
3．减值准备
财务报表附注 第 43 页
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土地使用权
项目 非专利技术 专利技术 软件使用权 合计
（注 2）
（1）年初余额
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面
7,992,013.58 218,029.33 301,864.55 8,511,907.46
价值
（2）年初账面
8,191,796.18 293,501.05 451,486.97 8,936,784.20
价值
注 1：其他变动系子公司准油天山外币报表折算差额。
注 2：土地使用权抵押情况详见本附注“十一/（一）重要承诺事项”。
(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 64,466.68 64,466.68
暖气费 9,860.25 9,860.25
合计 64,466.68 9,860.25 64,466.68 9,860.25
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减
22,401.95 5,600.49 180,349.00 27,052.31
值准备
合计 22,401.95 5,600.49 180,349.00 27,052.31
财务报表附注 第 44 页
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2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 175,698,470.98 106,592,214.09
可抵扣亏损 80,841,342.16 46,853,954.74
合计 256,539,813.14 153,446,168.83
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2020 年
2021 年 16,317,369.65 16,317,369.65
2022 年
2023 年 11,203,607.78
2024 年
2025 年 30,291,253.80 30,291,253.80
2026 年 245,331.29 245,331.29
2027 年
2028 年 22,783,779.64
合计 80,841,342.16 46,853,954.74
(十四) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 11,338,313.58 11,338,313.58 3,877,406.80 3,877,406.80
合计 11,338,313.58 11,338,313.58 3,877,406.80 3,877,406.80
财务报表附注 第 45 页
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(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款（注） 16,000,000.00
信用借款 18,000,000.00
质押借款 9,754,718.66 47,545,744.48
合计 25,754,718.66 65,545,744.48
注：抵押借款情况详见本附注“十一/（一）重要承诺事项”。
(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 5,393,672.29 10,091,043.06
应付账款 116,612,602.90 131,974,974.09
合计 122,006,275.19 142,066,017.15
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 330,000.00
商业承兑汇票 5,393,672.29 9,761,043.06
合计 5,393,672.29 10,091,043.06
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 79,454,257.27 55,373,149.58
1—2 年（含 2 年） 8,024,488.44 34,016,642.78
2—3 年（含 3 年） 5,197,259.11 28,958,874.19
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项目 期末余额 年初余额
3 年以上 23,936,598.08 13,626,307.54
合计 116,612,602.90 131,974,974.09
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 10,538,063.53 尚未结算
第二名 1,350,000.00 尚未结算
第三名 1,330,335.84 尚未结算
第四名 1,323,852.01 尚未结算
第五名 1,228,700.00 尚未结算
合计 15,770,951.38
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 734,885.52 2,115,867.78
1—2 年（含 2 年） 746,000.00 112,698.38
2—3 年（含 3 年） 62,698.38 3,258.00
3 年以上 3,258.00
合计 1,546,841.90 2,231,824.16
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
房产转让交易无法完成，暂
预收出售廊坊房产款 700,000.00
未退还
合计 700,000.00
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(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,483,597.34 89,276,911.26 82,349,355.82 15,411,152.78
离职后福利-设定提存计划 1,009,579.02 6,783,338.10 6,610,787.36 1,182,129.76
合计 9,493,176.36 96,060,249.36 88,960,143.18 16,593,282.54
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
7,730,840.25 72,062,276.95 66,130,627.53 13,662,489.67
补贴
（2）职工福利费 423,139.22 8,111,366.32 7,798,286.61 736,218.93
（3）社会保险费 2,486.39 3,984,209.04 3,981,025.15 5,670.28
其中：医疗保险费 2,486.39 3,187,673.70 3,184,489.81 5,670.28
工伤保险费 497,957.76 497,957.76
生育保险费 298,577.58 298,577.58
（4）住房公积金 2,411,366.06 2,411,366.06
（5）工会经费和职工教育
327,131.48 2,707,692.89 2,028,050.47 1,006,773.90
经费
合计 8,483,597.34 89,276,911.26 82,349,355.82 15,411,152.78
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 182,305.44 6,096,516.55 6,242,859.42 35,962.57
失业保险费 190,023.89 190,023.89
企业年金缴费 827,273.58 496,797.66 177,904.05 1,146,167.19
合计 1,009,579.02 6,783,338.10 6,610,787.36 1,182,129.76
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(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 221,948.06 3,540,777.68
营业税 881,056.82 881,056.82
企业所得税 418,873.62 294,419.25
个人所得税 841,772.10 360,098.32
城市维护建设税 314,853.07 523,662.00
教育费附加 154,478.64 303,627.99
车船使用税 1,871.92
印花税 2,040.24 2,913.28
社会税 9,232.39
财产税 90.86
合计 2,846,217.72 5,906,555.34
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 16,539,188.96 12,850,509.71
其他应付款 22,171,659.34 7,179,267.59
合计 38,710,848.30 20,029,777.30
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 16,305,004.26 12,771,025.55
短期借款应付利息 74,799.39 79,484.16
关联方应付利息（注） 159,385.31
合计 16,539,188.96 12,850,509.71
注：关联方应付利息详见本附注“九/（五）/3、其他关联交易”。
财务报表附注 第 49 页
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2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 13,170,000.00 383,697.64
保证金 4,309,319.49 4,093,164.49
应付报销款 1,301,410.15 941,538.43
代扣社保 1,601,784.70
其他 1,789,145.00 1,760,867.03
合计 22,171,659.34 7,179,267.59
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,000,000.00 履约保证金
(二十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 125,939,667.36 125,783,350.00
合计 125,939,667.36 125,783,350.00
注：公司于 2018 年 9 月与中国民生银行股份有限公司西安分行就公外贷字第
ZH1500000073787 号外币借款合同签订了公贷展字第 ZH1800000114487 号《借款展
期协议》，并由关联方荷兰震旦纪能源合作社以其持有的荷兰震旦纪投资的 35%股权
提供质押担保、湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙）提供连带责任保证，详见
本附注“九/（五）/1、关联担保情况”。
(二十二) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 52,794,484.19 26,030,000.00 借款诉讼等（注）
合计 52,794,484.19 26,030,000.00
注：详见本附注“十一/（二）或有事项”。
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 239,177,378.00 239,177,378.00
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 220,586,998.01 220,586,998.01
合计 220,586,998.01 220,586,998.01
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(二十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 28,516,014.35 8,349,186.52 8,349,186.52 36,865,200.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
其他债权投资信用减值准备
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
外币财务报表折算差额 28,516,014.35 8,349,186.52 8,349,186.52 36,865,200.87
其他综合收益合计 28,516,014.35 8,349,186.52 8,349,186.52 36,865,200.87
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,677,057.39 22,677,057.39
合计 22,677,057.39 22,677,057.39
(二十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -160,186,652.61 -170,078,233.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -160,186,652.61 -170,078,233.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -340,108,743.90 9,891,580.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -500,295,396.51 -160,186,652.61
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 257,183,317.26 232,657,347.50 206,353,908.33 193,773,706.55
其他业务 3,227,979.21 10,902,941.57 42,735.04 50,764.77
合计 260,411,296.47 243,560,289.07 206,396,643.37 193,824,471.32
(二十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 474,082.74 680,574.64
教育费附加 338,883.47 486,124.71
房产税 253,953.50 257,521.27
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 658,990.92 658,990.92
车船使用税 303,926.29 286,201.50
印花税 215,654.29 129,581.25
其他 19,939.22
合计 2,265,430.43 2,498,994.29
(三十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 885.00 885.00
运输装卸费 54,900.39
劳务费 4,500.00
其他 174.00
合计 5,559.00 55,785.39
(三十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,499,406.38 16,746,463.49
咨询费 2,753,947.92 6,626,629.73
业务招待费 1,180,911.50 1,401,907.46
折旧和摊销 1,016,573.33 1,080,571.41
劳务费 1,066,304.47 556,315.35
差旅费 921,872.75 1,477,455.71
租赁费 582,656.69 505,766.71
物料消耗 332,775.25 302,561.36
修理费 324,575.63 170,416.39
其他费用 1,566,829.22 3,136,792.88
合计 26,245,853.14 32,004,880.49
财务报表附注 第 55 页
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(三十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,254,283.55 11,374,348.40
减：利息收入 214,144.92 2,129,125.14
汇兑损益 16,387,513.95 92,678.73
其他 46,325.61 47,618.36
合计 29,473,978.19 9,385,520.35
(三十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,029,438.95 3,766,011.01
存货跌价损失及合同履约成本减值损
1,885,552.83 5,015,407.80
失
可供出售金融资产减值损失 22,500,000.00 33,275,000.00
长期股权投资减值损失（注） 49,019,933.52
固定资产减值损失 2,357,868.09
在建工程减值损失 35,835,900.00
合计 131,628,693.39 42,056,418.81
注：公司本期计提大额长期股权投资减值损失的情况详见本附注“七/（二）/2、重
要联营企业的主要财务信息”。
(三十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税返还 147,930.66 与收益相关
境外投资贷款贴息及前
4,154,800.00 与收益相关
期费用补助
克拉玛依财政局应用技
100,000.00 与收益相关
术开发专项资金
财务报表附注 第 56 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
克拉玛依财政局节能减
16,000.00 与收益相关
排专项资金
合计 147,930.66 4,270,800.00
(三十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益（注） -141,476,276.05 -5,229,828.56
处置长期股权投资产生的投资收益 90,810,484.39
合计 -141,476,276.05 85,580,655.83
注：公司本期按权益法确认大额投资亏损的情况详见本附注“七/（二）在联营企业
中的权益”。
(三十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益
-107,919.33 20,840,466.23 -107,919.33
合计
合计 -107,919.33 20,840,466.23
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
预计负债-诉讼（注） 26,030,000.00 26,030,000.00
其他 1,937,405.84 491,832.91 1,937,405.84
合计 27,967,405.84 491,832.91 27,967,405.84
注：2018 年 5 月 30 日，沪新小贷案件法院已裁定撤诉，公司相关给付或赔偿义务
已全部解除，公司将 2017 年度计提的 2,603 万元预计负债全额转回，计入营业外收
入。
财务报表附注 第 57 页
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(三十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 5,000.00 5,000.00
未决诉讼（注） 52,794,314.19 26,030,000.00 52,794,314.19
其他 232,091.44 1,233,360.95 232,091.44
合计 53,031,405.63 27,263,360.95 53,031,405.63
注：详见本附注“十一/（二）或有事项”。
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 823,851.82 615,224.33
递延所得税费用 16,120.82 -15,838.31
合计 839,972.64 599,386.02
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -339,268,771.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 -50,890,315.69
子公司适用不同税率的影响 818,580.32
调整以前期间所得税的影响 73,721.74
非应税收入的影响 3,296.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,943,576.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,891,112.47
所得税费用 839,972.64
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(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 214,144.92 2,129,125.14
政府补助 4,270,800.00
营业外收入 367,854.72 491,832.91
其他往来 1,735,357.97 9,939,578.04
租金收入 2,337,646.62
合计 4,655,004.23 16,831,336.09
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 4,674.00 54,900.39
管理费用 8,745,487.24 13,352,517.90
财务费用 46,325.61 47,618.36
其他往来 4,246,090.09 1,298,989.25
营业外支出 237,091.44 1,233,360.95
合计 13,279,668.38 15,987,386.85
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退回预收的出售廊坊房产款 1,200,000.00
合计 1,200,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间借款收到的资金 13,000,000.00
境外投资贷款贴息 10,657,200.00
合计 13,000,000.00 10,657,200.00
财务报表附注 第 59 页
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(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -340,108,743.90 9,891,580.72
加：资产减值准备 131,628,693.39 42,056,418.81
信用减值损失
固定资产折旧 24,768,894.43 30,825,059.87
油气资产折耗
无形资产摊销 424,769.93 455,923.89
长期待摊费用摊销 64,466.68 128,933.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
107,919.33 -20,840,466.23
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,641,797.50 11,467,027.13
投资损失（收益以“－”号填列） 141,476,276.05 -85,580,655.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,120.82 -15,838.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,393,322.88 702,534.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,666,956.11 88,266,231.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,967,803.42 -123,926,423.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,285,635.58 -46,569,673.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 27,835,833.26 127,240,703.83
减：现金的期初余额 127,240,703.83 150,127,345.72
财务报表附注 第 60 页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,404,870.57 -22,886,641.89
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 27,835,833.26 127,240,703.83
其中：库存现金 101,768.91 61,208.62
可随时用于支付的银行存款 27,734,064.35 127,179,495.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,835,833.26 127,240,703.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金（注 1） 13,474,267.62 履约、施工、信贷保证金
在建工程（注 2） 38,110,801.80 短期借款抵押
无形资产（注 2） 5,293,513.33 短期借款抵押
合计 56,878,582.75
注 1：货币资金受限情况详见本附注“五/（一）货币资金”。
注 2： 在建工程、无形资产抵押情况详见本附注“十一/（一）重要承诺事项”。
财务报表附注 第 61 页
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(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,534,908.20
其中：美元 205,915.70 6.8632 1,413,240.63
坚戈 116,742,000.00 0.018174 2,121,667.57
应收账款 17,246,713.69
其中：坚戈 948,978,000.00 0.018174 17,246,713.69
其他应收款 9,460,087.20
其中：坚戈 520,529,000.00 0.018174 9,460,087.20
应付账款 2,284,270.23
其中：坚戈 125,689,000.00 0.018174 2,284,270.23
预收账款 57,066.32
其中：坚戈 3,140,000.00 0.018174 57,066.32
2、 境外经营实体说明
公司投资设立的全资子公司准油天山石油服务有限责任公司，其境外主要经营
地为哈萨克斯坦曼吉斯套州，记账本位币为当地货币坚戈。
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
财务报表附注 第 62 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
新疆阜康准 新疆昌吉州阜康市军
准油化工 化工产品 85.45 14.55 设立
东 垦路东( 准东七区）
新疆阜康准 新疆克拉玛依市友谊
准油运输 运输劳务 96.88 3.12 设立
东 路 251 号
哈萨克斯坦共和国曼
哈萨克斯坦 吉斯套州阿克套市 29
准油天山 设备维护 100.00 设立
曼吉斯套州 小区托尔肯-2 居民区
9区
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业
主要经 业务性 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
营地 质 直接 间接 投资的会计
处理方法
荷兰震旦纪能源合作社
投资其
（Netherlands Sinian Laren Amsterdam 28.00 3.25 权益法
他公司
Energy Cooperative）
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
荷兰震旦纪能源合作社 荷兰震旦纪能源合作社
流动资产 15,513,438.91 22,147,170.49
非流动资产 331,816,687.66 727,442,228.68
资产合计 347,330,126.57 749,589,399.17
财务报表附注 第 63 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
荷兰震旦纪能源合作社 荷兰震旦纪能源合作社
流动负债 179,336,889.87 131,003,474.30
非流动负债 8,668,844.09 6,222,812.18
负债合计 188,005,733.96 137,226,286.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 159,324,392.61 612,363,112.69
按持股比例计算的净资产份额 49,788,872.69 171,461,671.55
调整事项 -49,788,872.69 -4,933,700.31
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -49,788,872.69 -4,933,700.31
对联营企业权益投资的账面价值 190,455,283.47
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
管理费用 48,469,632.33 14,697,035.35
财务费用 -240,517.09 1,552,713.08
资产减值损失 401,168,896.11 64,561.47
所得税费用 3,326,072.02 2,139,044.70
净利润 -452,724,083.37 -18,677,959.16
终止经营的净利润
其他综合收益 -314,636.72 -17,620,358.24
综合收益总额 -453,038,720.09 -36,298,317.40
本期收到的来自合营企业的股利
注：Grant Thornton LLP（以下简称“致同会计师事务所”）于 2019 年 1 月 31 日对
荷兰震旦纪能源合作社的全资孙公司 Galaz and Company LLP（以下简称“Galaz 公
司”）出具了否定意见的审计报告，其认定：截止 2018 年 12 月 31 日，Galaz 公司未
能清偿到期债务；同时，Galaz 公司的经营活动已不能从股东处取得财务支持，也无
财务报表附注 第 64 页
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法从其他渠道获得替代资金以完成勘探工作。因此，Galaz 公司将没有资格获批开发
合同并开采石油，其持续经营能力存在重大不确定性。根据审计报告披露，Galaz
公司已对油气资产全额计提了资产减值准备，导致 Galaz 公司 2018 年度出现巨额亏
损。公司按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定，确认了投资收
益-14,147.63 万元。
根据北京盈科（乌鲁木齐）律师事务所于 2019 年 3 月 29 日出具的“关于哈萨克斯
坦 Galaz 公司 NW-Kongs 区块勘探期延展问题之法律分析报告”：（1）Galaz 公司目
前面临的困境还需要股东至少投入资金 7,340 万美元（约合 5 亿元人民币）；（2）从
Galaz 公司与哈萨克斯坦能源部针对 593 号《底土合同》签订的 9 号补充协议可知，
Galaz 公司 NW-Kongs 区块勘探期到期日为 2019 年 5 月 14 日，由于勘探期的延展也
有一定的程序和时间要求，在如此仓促的时间内顺利递交延展申请并获得哈国相关
部门许可的可能性微乎其微；（3）假设目前股东能够投入资金的情况下，如无强有
力的后续资金支持，Galaz 公司也是很难维持基本的生产经营，又会很快再次面临困
境，股东的投资收益很难得到保障；（4）震旦纪能源的控股股东新疆阿蒙能源有限
公司（以下简称“阿蒙能源”）并未依照章程的规定足额出资，同时其目前涉及多起
诉讼，正面临多个债权人的司法追索，且阿蒙能源的实际控制人秦勇目前也正在接
受刑事调查，作为控股股东已无能力再向震旦纪能源提供资金履行自己的义务。公
司作为参股股东已经履行了自己的出资义务，针对 Galaz 公司目前面临资金严重不
足的情况，无法在阿蒙能源欠缴出资 910 万美元未解决的情况下，再以任何方式向
震旦纪能源-震旦纪投资-Galaz 公司提供资金，都存在法律上的实质性障碍。
综上所述，在面临前述资金匮乏、时间紧迫、投入产出不经济、控股股东无继续出
资能力和意愿以及公司也存在出资障碍的情况下，Galaz 公司 NW-Kongs 区块勘探期
有极大的可能性不能延展，因此公司按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》相关规
定对“长期股权投资-震旦纪能源”账面余额 4,901.99 万元全额计提资产减值准备。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
本公司风险管理的总体目标是在不影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 65 页
新疆准东石油技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司短期借款余额为 25,754,718.66 元，利率风险较小；1
年内到期的长期借款金额为 125,939,667.36 元，浮动利率每 3 个月一调整，风险较
小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和坚戈计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 66 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
美元 坚戈 折合人民币 美元 坚戈 折合人民币
货币资金 205,915.70 116,742,000.00 3,534,908.20 4,850.00 278,381,000.00 5,525,062.20
应收账款 948,978,000.00 17,246,713.69 917,125,000.00 18,097,888.09
其他应收款 520,529,000.00 9,460,087.20 534,671,000.00 10,550,814.69
应付账款 125,689,000.00 2,284,270.23 251,177,000.00 6,550,029.46
预收账款 3,140,000.00 57,066.32
其他应付款 1,482,000.00 29,244.73
1 年内到期的
18,349,992.33 125,939,667.36 19,250,000.00 125,783,350.00
非流动负债
合计 18,555,908.03 1,715,078,000.00 158,522,713.00 19,254,850.00 1,982,836,000.00 166,536,389.17
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，对坚戈升值或贬值 50%，则公司将增加或减少净利润 7,017,244.62 元和
-7,017,244.62 元。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
一年以内 一年以上 合计
短期借款 25,754,718.66 25,754,718.66
其他应付款 18,114,217.66 4,057,441.68 22,171,659.34
一年内到期的长期借款 125,939,667.36 125,939,667.36
合计 169,808,603.68 4,057,441.68 173,866,045.36
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
年初余额
项目
一年以内 一年以上 合计
短期借款 65,545,744.48 65,545,744.48
其他应付款 2,224,285.11 4,954,982.48 7,179,267.59
一年内到期的长期借款 125,783,350.00 125,783,350.00
合计 193,553,379.59 4,954,982.48 198,508,362.07
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司，公司控股股东为湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙），持有公
司股份 55,738,278 股，占公司总股本的 23.30%。公司实际控制人为解直锟先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
Galaz and Company LLP 公司参股的震旦纪能源的全资孙公司
(四) 其他主要关联方情况
其他主要关联方名称 其他主要关联方与本公司的关系
创越能源集团有限公司 原实际控制人的控股企业
秦勇 原实际控制人
哈密市坤铭矿业有限责任公司 创越集团持有其 33%股权
公司持有其 5%股份，且与其共同投资设立震旦纪能
新疆阿蒙能源有限公司
源
荷兰震旦纪能源合作社 公司直接持有其 28%财产份额
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
其他主要关联方名称 其他主要关联方与本公司的关系
荷兰震旦纪投资有限公司 震旦纪能源全资子公司
乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司 公司参股公司
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
秦勇、冯健 $19,250,000.00 2015/5/13 2018/5/13 是
湖州燕润投资管理合伙企业（有
$19,250,000.00 2015/5/13 2019/11/13 否
限合伙）
荷兰震旦纪能源合作社 $19,250,000.00 2015/5/13 2019/11/13 否
2、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 2018/11/12 2019/11/11
湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙） 7,000,000.00 2018/11/22 2019/11/21
3、 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖州燕润投资管理合伙企
借款利息 159,385.31
业（有限合伙）
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,988,896.79 3,363,854.58
财务报表附注 第 69 页
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2018 年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
哈密市坤铭矿业
720,000.00 468,000.00 720,000.00 252,000.00
有限责任公司
Galaz and
16,344,829.59 16,344,829.59 17,747,184.57 1,774,718.46
Company LLP
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付利息
湖州燕润投资管理合伙企业（有限
159,385.31
合伙）
其他应付款
湖州燕润投资管理合伙企业（有限
13,000,000.00
合伙）
十、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
个税返还 147,930.66 147,930.66 其他收益
境外投资贷款贴息 10,657,200.00 10,657,200.00
境外投资前期费用补
4,154,800.00 4,154,800.00
助
财务报表附注 第 70 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
克拉玛依财政局应用
100,000.00 100,000.00
技术开发专项资金
克拉玛依财政局节能
16,000.00 16,000.00
减排专项资金
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司于 2018 年 4 月 19 日与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订了《最高额抵
押合同》，将编号为克国用（2012）第 03009079 号国有土地使用证及其地上附着物
（在建工程-克拉玛依研发中心）进行抵押，对在 2018 年 4 月 19 日至 2019 年 5 月
30 日期间不超过人民币 7,500 万元的债权进行抵押担保。截止 2018 年 12 月 31 日，
公司已取得抵押借款 16,000,000.00 元。资产抵押情况如下：
项目 截止 2018 年 12 月 31 日账面价值
在建工程-克拉玛依研发中心 38,110,801.80
土地使用权 5,293,513.33
合计 43,404,315.13
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司于 2018 年 8 月 14 日收到北京市海淀区人民法院（以下简称“法院”）签
发的案号分别为（2017）京 0108 民初 49984 号、（2018）京 0108 民初 7881
号相关法律文书，主要内容为：
1、2015 年 11 月 20 日，中安融金（深圳）商业保理有限公司（以下简称“中
安融金”）作为出借人与公司签署了编号为 2015 年联贷自第 026 号《借款及保
证合同》，该合同约定借款本金人民币 4,000 万元，借款利率为年利率 10%，
借款期限为 6 个月，自 2015 年 11 月 20 日至 2016 年 5 月 19 日。创越能源集
团有限公司和秦勇作为该笔借款的保证人，就上述借款承担连带保证责任。该
笔借款除于 2016 年 5 月 30 日已归还人民币 2,000 万元本金外，剩余部分尚未
归还。中安融金起诉公司要求归还剩余借款本金、利息及违约金合计 2,806.37
万元。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
2、2016 年 5 月 26 日，原债权人徐冉作为出借人与公司签署了编号为 2016-
（债转）-080 号的《借款及保证合同》，该借款合同约定借款本金人民币 2,000
万元，借款利率为年利率 12%，借款期限为 12 个月，自 2016 年 5 月 26 日至
2017 年 5 月 26 日。创越能源集团有限公司和秦勇作为该笔借款的保证人，就
上述借款承担连带保证责任。2016 年 5 月 27 日，原债权人徐冉与中安融金签
署了编号为 2016-（债转）-080-1 的《债权转让及回购协议》，将编号为 2016-
（债转）-080 号的《借款及保证合同》项下全部债权转让给中安融金。现中
安融金起诉公司要求归还借款本金、利息及违约金合计 2,371.29 万元。2018
年 5 月 21 日，北京市海淀区人民法院出具了（2018）京 0108 民初 7881 号民
事裁定书，裁定本案由简易程序转为普通程序。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司已按照会计政策在 2018 年度财务报表中计提
5,177.66 万元预计负债。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司 2019 年 4 月 23 日第六届董事会第五次会议决议通过了《2018 年度利润分配
预案》：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度母公司实现净
利润-322,479,266.76 元，加上以前年度滚存的未分配利润-95,944,008.53 元，剩余可
供分配的利润为-418,423,275.29 元。根据公司《章程》规定，鉴于公司可供分配利
润为负，2018 年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 17,686,608.36
应收账款 136,848,885.87 109,602,185.52
合计 136,848,885.87 127,288,793.88
财务报表附注 第 72 页
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2018 年度
财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 53,337.70
商业承兑汇票 17,633,270.66
合计 17,686,608.36
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 16,680,849.17
合计 16,680,849.17
财务报表附注 第 73 页
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2、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
15,874,237.92 9.40 15,874,237.92 100.00 15,874,237.92 11.58 15,874,237.92 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
152,942,307.35 90.60 16,093,421.48 10.52 136,848,885.87 121,158,119.71 88.42 11,555,934.19 9.54 109,602,185.52
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 168,816,545.27 100.00 31,967,659.40 18.93 136,848,885.87 137,032,357.63 100.00 27,430,172.11 20.02 109,602,185.52
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈萨克天山石油服
15,874,237.92 15,874,237.92 100.00 预计无法收回
务有限公司
合计 15,874,237.92 15,874,237.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 123,678,621.82 6,183,931.09 5.00
1至2年 8,071,917.11 807,191.71 10.00
2至3年 13,114,309.96 2,622,861.99 20.00
3至4年 2,051,422.33 1,025,711.17 50.00
4至5年 2,861,553.04 2,289,242.43 80.00
5 年以上 3,164,483.09 3,164,483.09 100.00
合计 152,942,307.35 16,093,421.48 10.52
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 4,537,487.29 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 118,629,382.14 70.27 7,997,713.81
第二名 15,874,237.92 9.40 15,874,237.92
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第三名 9,252,216.64 5.48 472,030.83
第四名 3,673,283.17 2.18 266,219.27
第五名 2,480,719.69 1.47 1,984,575.75
合计 149,909,839.56 88.80 26,594,777.58
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 5,395,463.76 3,033,084.48
其他应收款 68,556,507.42 116,157,039.07
合计 73,951,971.18 119,190,123.55
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
关联方借款 5,395,463.76 3,033,084.48
合计 5,395,463.76 3,033,084.48
财务报表附注 第 76 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
1,270,400.00 0.99 1,270,400.00 100.00 1,270,400.00 0.83 1,270,400.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
127,599,832.75 98.98 59,043,325.33 46.27 68,556,507.42 151,757,525.77 99.17 35,600,486.70 23.46 116,157,039.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
40,000.00 0.03 40,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 128,910,232.75 100.00 60,353,725.33 46.81 68,556,507.42 153,027,925.77 100.00 36,870,886.70 24.09 116,157,039.07
财务报表附注 第 77 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
巴州正阳石油技术服务有限责任
1,270,400.00 1,270,400.00 100.00 预计无法收回
公司
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,725,136.40 386,256.82 5.00
1至2年 1,266,079.09 126,607.91 10.00
2至3年 48,014,954.59 9,602,990.92 20.00
3至4年 25,843,157.76 12,921,578.88 50.00
4至5年 43,723,070.54 34,978,456.43 80.00
5 年以上 1,027,434.37 1,027,434.37 100.00
合计 127,599,832.75 59,043,325.33 46.27
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,482,838.63 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,523,434.08 2,317,334.08
暂付款 837,219.58 767,036.47
单位往来款 1,338,689.50 1,318,689.50
内部往来 124,159,570.62 148,573,546.75
账龄较长预付款转入 51,318.97 51,318.97
合计 128,910,232.75 153,027,925.77
财务报表附注 第 78 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
第一名 内部往来 124,159,570.62 5 年以内 96.31 57,826,557.00
第二名 单位往来款 1,270,400.00 3-4 年 0.99 1,270,400.00
第三名 保证金 1,150,000.00 1 年以内 0.89 57,500.00
第四名 暂付款 639,000.00 2 年以内 0.50 60,700.00
第五名 保证金 567,334.08 5 年以上 0.44 567,334.08
合计 127,786,304.70 99.13 59,782,491.08
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 53,866,499.00 53,866,499.00 53,866,499.00 53,866,499.00
对联营企业投资 49,019,933.52 49,019,933.52 190,594,533.55 190,594,533.55
合计 102,886,432.52 49,019,933.52 53,866,499.00 244,461,032.55 244,461,032.55
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新疆准油运输服务有限
15,500,000.00 15,500,000.00
责任公司
新疆准油化工有限公司 7,690,459.00 7,690,459.00
准油天山石油服务有限
30,676,040.00 30,676,040.00
公司
合计 53,866,499.00 53,866,499.00
财务报表附注 第 79 页
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2、 对联营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 值准备 末余额
的投资损益 益调整 变动
润
联营企业
荷兰震旦纪能源合作社 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
小计 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
合计 190,594,533.55 -141,476,276.05 -98,323.98 49,019,933.52 49,019,933.52 49,019,933.52
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入与营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 229,311,977.60 210,716,069.26 180,118,307.79 162,290,746.29
其他业务 319,638.62 1,900,403.42 569,407.97
合计 229,631,616.22 212,616,472.68 180,687,715.76 162,290,746.29
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -141,476,276.05 -5,229,828.56
处置长期股权投资产生的投资收益 91,617,964.50
合计 -141,476,276.05 86,388,135.94
注：公司本期按权益法确认大额投资亏损的情况详见本附注“七/（二）在联营企业
中的权益”。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -107,919.33 固定资产处置
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
代扣个税手续费
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 147,930.66
返还
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 81 页
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
中安融金诉讼预
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -26,764,314.19 计负债，沪新小贷
预计负债转回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
诉讼结案，公司需
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,700,314.40
支付款项减少
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 44,371.61
少数股东权益影响额
合计 -24,979,616.85
财务报表附注 第 82 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -183.95% -1.42 -1.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-170.44% -1.32 -1.32
股股东的净利润
本报告于 2019 年 4 月 23 日经公司第六届董事会第五次会议（2018 年度）批准报出。
新疆准东石油技术股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十三日
财务报表附注 第 83 页