新疆准东石油技术股份有限公司全面预算管理制度


    第一条   为推动公司建立全面预算管理，通过系统的方法来贯

彻、监控公司战略目标和经营目标的实施，规范企业管理和财务管

理行为，制订本管理制度。

    第二条   本制度适用于公司所属各单位（含子公司）。

    第三条   全面预算管理原则

    （一）建立全局观念，做好综合平衡。

    （二）先进、经济、合理。

    （三）量入为出。

    （四）轻重缓急，精打细算。

    第四条   全面预算基本管理流程

    （一）确定目标

    1、明确公司战略规划和年度经营计划。

    2、组织制定预算目标、编制方法和程序。

    3、划分到最小的核算单位和预算单位，必要的要划分到岗位，

明确责任单位，明确细分目标。

    4、明确各级责任单位预算项目及目标要求。

    （二）预算编制、上报、审核、批准

    1、由最低一级预算责任单位编制本单位预算，逐级上报审核、

汇总、平衡，具体要求参考全面预算编制相关通知细则。

    2、公司的年度预算须经董事会批准后执行。
    （三）公司的各经营单位是预算执行的主体。

    （四）预算执行过程中可结合实际经营情况进行适度调整。

    （五）公司对预算执行结果进行年度考核。

    第五条   全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会及其执

行机构。各单位应按照本制度规定，结合本单位经营管理实际，建

立健全全面预算管理组织体系，并明确相应权责。

    （一）预算管理委员会

    1、预算管理委员会组成

    预算管理委员会是实施全面预算管理的决策和管理机构。该委

员会主任由公司总经理兼任，副主任由财务总监、各副总经理兼任，

财务总监为执行副主任，委员包括公司机关各部门负责人、事业部

及子公司经理。

    2、预算管理委员会职责

    （1）拟定预算目标：根据企业战略规划和年度经营目标，拟定

预算目标。

    （2）制定预算编制政策、程序、方法：确定预算目标分解方案、

预算编制政策、方法和程序。

    （3）制定并组织落实全面预算管理的制度、办法及具体措施。

    （4）审议、平衡预算方案。

    （5）审议批准预算调整方案。

    （6）组织分解，下达经批准的年度预算。

    （7）协调解决预算编制和执行中的问题。
    （8）组织考核预算执行情况。

    （9）督促完成预算目标。

    （二）预算管理委员会执行机构

    预算管理委员会执行机构为预算管理部门，负责日常预算事务

的处理，其负责人由预算管理部门负责人担任。工作人员由公司职

能管理部门相关人员组成。

    其职责为：

    1、拟订企业各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理

制度的执行。

    2、拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的

草案，报预算管理委员会审定。

    3、组织、指导各部门、事业部及子公司等责任单位编制预算。

    4、预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，汇总编制全面

预算草案，提交预算管理委员会审查。

    5、审核各责任单位的预算调整申请，根据企业预算管理制度进

行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。汇

总编制调整预算方案。

    6、定期报告公司整体预算的执行情况。

    7、预算执行过程中发现异常项目提交公司审计部门进行审计。

    （三）公司所属各单位的责任

    1、建立本单位预算管理规定，完善配套的措施。

    2、建立本单位预算管理组织机构体系，组织本单位全面预算工
作。

    3、定期向公司报告预算执行情况。

       第六条   年度全面预算的编制、审核、汇总、平衡程序

    1、公司预算管理办公室在年末组织编制下一年度全面预算。

    2、公司预算管理部门负责审核汇总上报各单位年度全面预算草

案。

    3、全面预算管理委员会平衡公司年度全面预算。

    4、报请董事会和股东大会审批年度预算。

       第七条   各单位在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策

法规等发生下列重大变化的可以调整预算：

    （一）因公司的产业结构或经营政策调整。

    （二）国家、地方政府政策或行业政策发生重大变化。

    （三）其他符合预算调整条件的情况。

       第八条   预算调整的程序

    （一）对影响公司总体预算目标的预算调整，应由预算执行单

位逐级向预算管理委员会提出书面申请，详细说明预算调整理由、

调整建议方案、调整前后预算指标的比较、调整后预算指标可能对

企业预算总目标的影响等内容。

    （二）预算管理工作机构应对预算执行单位提交的预算调整报

告进行审核、分析，并向公司预算管理委员会提交书面报告，经公

司预算管理委员会及股东会审批后执行。

       第九条   年终考核以调整后的预算为准。
    第十条     公司各单位预算一经批准下达，各预算执行责任单位

必须认真组织实施，将预算指标层层分解，明确责任部门和最终责

任人对预算指标负责。

    第十一条     预算管理委员会执行机构定期组织召开全面预算工

作会议，报告预算执行情况。

    第十二条    预算执行报告的内容

    预算执行分析报告至少包括以下内容：

    1、本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、

累计实际发生数、累计差异数。

    2、对差异进行具体分析。

    3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差

异的原因和今后进行巩固、扩大的建议。

    第十三条     由公司业绩目标考核管理委员会根据当年的业绩目

标管理考核办法对各单位进行考核。

    1、公司根据年度全面预算与各单位签订业绩目标合同书。

    2、由业绩目标考核工作组编制年度业绩目标管理考核办法。

    3、公司业绩目标考核工作组按照年度业绩目标管理考核办法及

年度业绩目标合同书对各单位进行考核。考核结果报业绩目标考核

管理委员会批准后执行。

    第十四条    本制度由公司全面预算管理部门归口。

    第十五条    本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、

并报董事会审议。