新疆准东石油技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二 O 二一年度
新疆准东石油技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZA11512 号
新疆准东石油技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“准油股
份”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了准油股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于准油股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）或有事项
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估
计\（二十三）预计负债”所述的会计政策及“十、
承诺及或有事项\（二）或有事项”所述的情况。
2018 年 8 月，准油股份收到北京市海淀区人民法院
（以下 简称 “海 淀区 法院”）签发 的案 号分 别为
（2017）京 0108 民初 49984 号（简称“案件一”）、 我们针对与或有事项相关的关键审计事项执行的主
（2018）京 0108 民初 7881 号（简称“案件二”）的 要审计程序如下：
相关法律文书，中安融金（深圳）商业保理有限公 1、了解并评估准油股份与对外融资相关的内部控
司（以下简称“中安融金”）起诉公司偿还借款本金、 制，并测试了关键控制执行的有效性；
利息及违约金共计 5,177.66 万元。 2、通过评价管理层关于诉讼事项性质和进展的判
2020 年 6 月 29 日，海淀区法院做出（2018）京 0108 断，以及管理层在做出此判断时所考虑的其它相关
民初 7881 号民事裁定书，因原告中安融金经合法传 事项，来评估准油股份就涉诉事项相关预计负债计
唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，裁定按照撤诉处 提是否充足；
理。 3、获取诉讼材料，以合理估计诉讼对准油股份财务
2020 年 8 月 31 日，海淀区法院签发关于案件一的《传 报表的影响；
票》（经重新立案，案件号变更为（2020）京 0108 民 4、向准油股份外聘律师取得《询证函复函》，以了
初 27067 号）；2021 年 12 月 30 日，海淀区法院做 解未决诉讼事项的最新进展；
出（2020）京 0108 民初 27067 号民事判决书，判决 5、检查准油股份的账簿及凭证，分析并判断会计处
驳回原告中安融金全部诉讼请求。 理是否适当；
2022 年 1 月 27 日基于现有判决书、代理律师分析预 6、对准油股份预计负债转回的披露是否充分合理进
测意见以及会计准则关于或有事项的规定，公司董 行了评估。
事会审议后决定在 2021 年度转回已累计计提的预计
负债 4,964.32 万元。
由于预计负债变动在准油股份合并财务报表中的重
要性，其确认需要管理层作出重大判断，我们将准
油股份上述或有事项识别为关键审计事项。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）持续经营能力
我们执行的审计程序包括：
1、取得管理层对持续经营能力作出的评估，并与管
理层讨论其识别出的单独或汇总起来可能导致对持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况及应对措施
于 2021 年 12 月 31 日，准油股份资产负债率为
和计划；
54.68%，由准油股份担保的于未来 12 个月内到期的
2、评价管理层与持续经营能力评估相关的未来经营
金融负债金额为 17,000.25 万元，高于货币资金中未
计划，具体包括：
受限的货币资金余额 1,172.71 万元，且本期扣非后
（1）阅读借款合同的条款并确定是否存在违约，或
净利润为-4,641.88 万元。
者在可预见的未来可能违约；
管理层评估后认为，根据财务指标分析可能存在对
（2）确认授信合同的存在性、条款和充分性；
准油股份持续经营能力产生疑虑的事项。准油股份
（3）考虑债务融资的可获得性；
结合历史数据编制了现金流量预测，并制定了应对
（4）考虑现有的借款合同是否对继续举债存在限制
措施和计划。
条款；
由于对持续经营能力的评估涉及在特定时点对事项
（5）了解固定期限借款就续贷情况与金融机构进行
或情况的未来结果作出判断，且持续经营假设是编
沟通的情况；
制财务报表的基本原则，因此我们将评价管理层在
3、评价及分析管理层编制的盈利预测及资金预算；
编制财务报表时运用持续经营假设的适当性，以及
4、了解并关注期后管理层应对措施和计划的实施情
评价对持续经营能力产生疑虑的事项或情况是否存
况；
在重大不确定性作为关键审计事项。
5、考虑自管理层作出评估后是否存在其他可获得的
事实或信息；
6、要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的
书面声明。
四、 其他信息
准油股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括准油股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告 第 3 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估准油股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督准油股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 4 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对准油股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致准油股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就准油股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：夏洋洋
中国上海 二〇二二年四月二十七日
审计报告 第 6 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 11,844,522.65 12,619,143.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 40,281,312.37 83,476,806.41
应收账款 （三） 96,647,590.47 77,117,280.05
应收款项融资
预付款项 （四） 2,588,754.08 2,490,754.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 1,332,122.43 1,963,187.95
买入返售金融资产
存货 （六） 286,800.56 909,987.66
合同资产 （七） 28,491,171.11 9,484,682.18
持有待售资产 （八） 2,467,753.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 1,863,111.45 7,617,651.73
流动资产合计 185,803,138.24 195,679,493.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 （十） 8,715,033.54 12,721,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 145,672,079.87 168,760,468.49
在建工程 （十二） 27,125,969.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十三） 2,962,313.22 8,027,582.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十四） 332,573.22 445,567.53
其他非流动资产 （十五） 200,000.00
非流动资产合计 157,681,999.85 217,280,888.39
资产总计 343,485,138.09 412,960,382.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十六） 47,248,961.01 44,408,635.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十七） 6,626,058.51 13,418,292.63
应付账款 （十八） 98,459,394.27 116,513,550.55
预收款项
合同负债 （十九） 44,620.64 44,620.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 11,999,753.30 9,064,190.12
应交税费 （二十一） 1,601,238.42 1,223,384.59
其他应付款 （二十二） 6,753,115.39 7,233,585.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 （二十三） 997,735.63
一年内到期的非流动负债 （二十四） 8,017,416.67
其他流动负债 （二十五） 10,914,969.26 16,516,056.57
流动负债合计 184,645,846.43 216,439,732.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十六） 47,737,945.20
递延收益
递延所得税负债 （十四） 2,164,525.45 1,722,951.79
其他非流动负债
非流动负债合计 2,164,525.45 49,460,896.99
负债合计 186,810,371.88 265,900,629.33
所有者权益：
股本 （二十七） 262,055,378.00 262,055,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 295,754,992.98 296,381,692.98
减：库存股
其他综合收益 （二十九） 25,921,570.60 24,163,982.07
专项储备
盈余公积 （三十） 22,677,057.39 22,677,057.39
一般风险准备
未分配利润 （三十一） -450,551,196.84 -458,218,357.66
归属于母公司所有者权益合计 155,857,802.13 147,059,752.78
少数股东权益 816,964.08
所有者权益合计 156,674,766.21 147,059,752.78
负债和所有者权益总计 343,485,138.09 412,960,382.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 8,569,327.63 10,235,196.73
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 36,721,634.89 71,928,383.89
应收账款 （二） 81,334,326.59 73,111,025.78
应收款项融资
预付款项 2,069,148.42 2,016,513.96
其他应收款 （三） 1,983,823.47 2,572,273.58
存货 286,800.56 909,987.66
合同资产 28,491,171.11 9,484,682.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,656.10 3,413,783.35
流动资产合计 159,470,888.77 173,671,847.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 24,190,459.00 23,190,459.00
其他权益工具投资 6,969,029.40 10,177,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 134,224,186.75 156,133,071.89
在建工程 27,125,969.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,962,313.22 8,027,582.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 200,000.00
非流动资产合计 168,345,988.37 224,854,083.26
资产总计 327,816,877.14 398,525,930.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 41,240,272.12 41,404,968.73
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,738,576.25 12,960,193.86
应付账款 98,043,476.32 108,650,264.11
预收款项
合同负债 44,620.64 44,620.64
应付职工薪酬 9,880,276.35 6,922,685.27
应交税费 808,031.96 315,519.18
其他应付款 36,601,482.16 39,951,857.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,017,416.67
其他流动负债 10,176,996.70 16,516,056.57
流动负债合计 200,533,732.50 234,783,582.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 47,737,945.20
递延收益
递延所得税负债 1,450,006.54 1,722,951.79
其他非流动负债
非流动负债合计 1,450,006.54 49,460,896.99
负债合计 201,983,739.04 284,244,479.31
所有者权益：
股本 262,055,378.00 262,055,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,395,730.48 297,395,730.48
减：库存股
其他综合收益 -8,410,970.60 -5,203,000.00
专项储备
盈余公积 22,677,057.39 22,677,057.39
未分配利润 -447,884,057.17 -462,643,714.79
所有者权益合计 125,833,138.10 114,281,451.08
负债和所有者权益总计 327,816,877.14 398,525,930.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 191,934,737.36 195,524,763.21
其中：营业收入 （三十二） 191,934,737.36 195,524,763.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 241,102,998.74 233,677,356.23
其中：营业成本 （三十二） 207,135,315.42 182,633,747.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 2,100,810.42 2,070,570.40
销售费用 （三十四） 442.50
管理费用 （三十五） 22,985,012.24 21,425,221.85
研发费用
财务费用 （三十六） 8,881,860.66 27,547,373.85
其中：利息费用 2,460,002.42 11,807,876.88
利息收入 98,256.84 85,912.09
加：其他收益 （三十七） 209,393.16 518,670.68
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 34,280,350.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,280,350.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十九） 97,045.07 -922,988.42
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十） -1,000,341.52 -1,993,752.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） 10,366,967.13 123,151.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -39,495,197.54 -6,147,162.17
加：营业外收入 （四十二） 406,690.66 390,951.46
减：营业外支出 （四十三） -47,505,375.12 1,757,880.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,416,868.24 -7,514,091.12
减：所得税费用 （四十四） 559,443.34 785,297.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,857,424.90 -8,299,388.76
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,857,424.90 -8,299,388.76
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 7,667,160.82 -8,299,388.76
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 190,264.08
六、其他综合收益的税后净额 1,757,588.53 -15,285,618.42
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,757,588.53 -15,285,618.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二十九） -4,006,266.46 -9,661,925.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -4,006,266.46 -9,661,925.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 （二十九） 5,763,854.99 -5,623,693.42
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 5,763,854.99 -5,623,693.42
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,615,013.43 -23,585,007.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,424,749.35 -23,585,007.18
归属于少数股东的综合收益总额 190,264.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十五） 0.03 -0.03
（二）稀释每股收益（元/股） （四十五） 0.03 -0.03
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 162,345,962.58 168,092,297.60
减：营业成本 （五） 183,871,885.64 161,870,288.38
税金及附加 1,495,182.71 1,181,780.34
销售费用
管理费用 19,178,211.83 16,368,293.22
研发费用
财务费用 4,518,375.12 19,862,633.18
其中：利息费用 2,300,238.53 12,336,078.80
利息收入 80,809.42 91,364.40
加：其他收益 203,198.39 517,246.90
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 34,280,350.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,280,350.23
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,672,150.83 -180,489.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,000,341.52 -1,971,123.87
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,403,119.75 58,024.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -33,439,565.27 1,513,310.42
加：营业外收入 406,690.66 333,454.20
减：营业外支出 -47,514,163.42 1,630,516.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,481,288.81 216,247.73
减：所得税费用 -278,368.81 491,692.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,759,657.62 -275,445.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,759,657.62 -275,445.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,207,970.60 -27,087,927.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,207,970.60 -7,790,400.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -3,207,970.60 -7,790,400.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -19,297,527.83
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -19,297,527.83
7．其他
六、综合收益总额 11,551,687.02 -27,363,373.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.06 -0.001
（二）稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.001
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 165,492,476.78 189,494,845.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 77,651.50 27,369.96
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 948,728.19 10,259,928.45
经营活动现金流入小计 166,518,856.47 199,782,144.22
购买商品、接受劳务支付的现金 82,043,929.96 88,289,693.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,478,995.47 89,354,963.33
支付的各项税费 8,601,180.32 5,883,263.27
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 7,796,325.51 10,715,022.60
经营活动现金流出小计 187,920,431.26 194,242,943.06
经营活动产生的现金流量净额 -21,401,574.79 5,539,201.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
47,307,541.69 1,260,558.75
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,982,822.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,307,541.69 16,243,381.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,014,233.22 46,269,114.38
投资支付的现金 30,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 131,100.77
投资活动现金流出小计 14,175,333.99 46,269,114.38
投资活动产生的现金流量净额 33,132,207.70 -30,025,733.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 30,000.00 98,672,694.97
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,187,472.12 48,477,976.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,217,472.12 147,150,671.37
偿还债务支付的现金 52,422,385.40 30,564,637.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,463,680.20 15,233,901.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 117,000,000.00
筹资活动现金流出小计 54,886,065.60 162,798,539.42
筹资活动产生的现金流量净额 -7,668,593.48 -15,647,868.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -95,141.43 -2,186,376.52
五、现金及现金等价物净增加额 3,966,898.00 -42,320,776.64
加：期初现金及现金等价物余额 7,760,203.02 50,080,979.66
六、期末现金及现金等价物余额 11,727,101.02 7,760,203.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 147,098,168.67 165,616,691.23
收到的税费返还 71,456.73 25,946.18
收到其他与经营活动有关的现金 7,233,354.22 26,309,080.52
经营活动现金流入小计 154,402,979.62 191,951,717.93
购买商品、接受劳务支付的现金 80,603,639.15 76,560,337.07
支付给职工以及为职工支付的现金 73,287,127.09 74,831,584.80
支付的各项税费 5,828,956.93 2,188,936.98
支付其他与经营活动有关的现金 14,141,032.92 12,819,423.25
经营活动现金流出小计 173,860,756.09 166,400,282.10
经营活动产生的现金流量净额 -19,457,776.47 25,551,435.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
47,241,693.97 379,727.53
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,982,822.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,241,693.97 15,362,549.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
13,175,818.22 42,454,223.07
的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,175,818.22 42,454,223.07
投资活动产生的现金流量净额 33,065,875.75 -27,091,673.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 98,672,694.97
取得借款收到的现金 41,187,472.12 45,477,976.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 41,187,472.12 144,150,671.37
偿还债务支付的现金 49,422,385.40 30,564,637.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,247,438.53 15,211,541.71
支付其他与筹资活动有关的现金 117,000,000.00
筹资活动现金流出小计 51,669,823.93 162,776,179.25
筹资活动产生的现金流量净额 -10,482,351.81 -18,625,507.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,097.48 -539,026.56
五、现金及现金等价物净增加额 3,075,649.99 -20,704,771.75
加：期初现金及现金等价物余额 5,376,256.01 26,081,027.76
六、期末现金及现金等价物余额 8,451,906.00 5,376,256.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 262,055,378.00 296,381,692.98 24,163,982.07 22,677,057.39 -458,218,357.66 147,059,752.78 147,059,752.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 262,055,378.00 296,381,692.98 24,163,982.07 22,677,057.39 -458,218,357.66 147,059,752.78 147,059,752.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -626,700.00 1,757,588.53 7,667,160.82 8,798,049.35 816,964.08 9,615,013.43
（一）综合收益总额 1,757,588.53 7,667,160.82 9,424,749.35 190,264.08 9,615,013.43
（二）所有者投入和减少资本 -626,700.00 -626,700.00 626,700.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -626,700.00 -626,700.00 626,700.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 262,055,378.00 295,754,992.98 25,921,570.60 22,677,057.39 -450,551,196.84 155,857,802.13 816,964.08 156,674,766.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
新疆准东石油技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 239,177,378.00 220,586,998.01 39,449,600.49 22,677,057.39 -449,918,968.90 71,972,064.99 71,972,064.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 220,586,998.01 39,449,600.49 22,677,057.39 -449,918,968.90 71,972,064.99 71,972,064.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,878,000.00 75,794,694.97 -15,285,618.42 -8,299,388.76 75,087,687.79 75,087,687.79
（一）综合收益总额 -15,285,618.42 -8,299,388.76 -23,585,007.18 -23,585,007.18
（二）所有者投入和减少资本 22,878,000.00 75,794,694.97 98,672,694.97 98,672,694.97
1．所有者投入的普通股 22,878,000.00 75,794,694.97 98,672,694.97 98,672,694.97
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 262,055,378.00 296,381,692.98 24,163,982.07 22,677,057.39 -458,218,357.66 147,059,752.78 147,059,752.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 262,055,378.00 297,395,730.48 -5,203,000.00 22,677,057.39 -462,643,714.79 114,281,451.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 262,055,378.00 297,395,730.48 -5,203,000.00 22,677,057.39 -462,643,714.79 114,281,451.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,207,970.60 14,759,657.62 11,551,687.02
（一）综合收益总额 -3,207,970.60 14,759,657.62 11,551,687.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 262,055,378.00 297,395,730.48 -8,410,970.60 22,677,057.39 -447,884,057.17 125,833,138.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
新疆准东石油技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 239,177,378.00 221,601,035.51 21,884,927.83 22,677,057.39 -462,368,269.59 42,972,129.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 239,177,378.00 221,601,035.51 21,884,927.83 22,677,057.39 -462,368,269.59 42,972,129.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,878,000.00 75,794,694.97 -27,087,927.83 -275,445.20 71,309,321.94
（一）综合收益总额 -27,087,927.83 -275,445.20 -27,363,373.03
（二）所有者投入和减少资本 22,878,000.00 75,794,694.97 98,672,694.97
1．所有者投入的普通股 22,878,000.00 75,794,694.97 98,672,694.97
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 262,055,378.00 297,395,730.48 -5,203,000.00 22,677,057.39 -462,643,714.79 114,281,451.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身新疆准东
石油技术有限公司系经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新区工商行政管理局批准，
于 2001 年 6 月 29 日成立，主要发起人为中国石油天然气运输公司及秦勇等自然人。
2003 年 12 月 22 日经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[2003]210 号《关于同意设
立新疆准东石油技术股份有限公司的批复》，同意将有限公司整体变更设立新疆准东
石油技术股份有限公司。公司已在新疆维吾尔自治区克拉玛依市市场监督管理局登
记并取得营业执照，统一社会信用代码 91650200729156392B。
2008 年 1 月 8 日，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]39 号“关于核
准新疆准东石油技术股份有限公司首次公开发行股票的通知”，向社会公开发行人民
币普通股股票 2,500 万股并上市；2013 年 7 月 26 日，中国证监会核发《关于核准新
疆准东石油技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1008 号），
核准公司非公开发行新股不超过 2,013 万股，并于 2014 年 1 月 13 日在深交所上市。
2014 年度，公司实施了权益分派，以资本公积转增股本每 10 股转增 10 股。截止 2019
年 12 月 31 日，公司总股本为 239,177,378 股，注册资本为 239,177,378 元。
2020 年 8 月 4 日，中国证监会核发《关于核准新疆准东石油技术股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2020]1667 号），核准公司非公开发行 A 股不超过
22,878,000 股，并于 2020 年 9 月 16 日在深交所上市。截至 2021 年 12 月 31 日，公
司总股本为 262,055,378 股，注册资本为 262,055,378 元。
公司现注册地：新疆克拉玛依市克拉玛依区昆仑路 553-308 号；办公地址：新疆阜
康准东石油基地；法定代表人：简伟；所属行业：开采辅助活动；公司的经营范围：
石油天然气勘探开发技术服务；油气田地质研究；钻井、修井、测井、油气田生产
运营与管理；井下作业（酸化、压裂、连续油管作业、堵水、调剖、清蜡、防蜡、
制氮注氮、气举等）；油气田动态监测；油气田二次、三次开采技术与方案研究及应
用；油气田生产化学分析；油气田地面建设；油气田化工产品生产与销售；仪器仪
表的维修及检测；储油罐机械清洗；压力管道检测与防腐；压力管道、电气安装；
建筑业；防雷工程；成品油零售；汽车维修；普通货物运输、危险货物运输；自营
和代理各类商品及技术的进出口；电子计算机及配件销售；房地产经营。石油钻采
专用设备制造；金属加工机械制造及销售；软件开发；物联网技术服务；计量服务；
财务报表附注 第 1 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 简称
新疆准油运输服务有限责任公司 准油运输
新疆浩瀚能源科技有限公司 浩瀚能科
准油天山石油服务有限责任公司 准油天山
宁波能安管理咨询合伙企业（有限合伙） 能安合伙
浙江能安智慧科技有限公司 能安智慧
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
于 2021 年 12 月 31 日，准油股份资产负债率为 54.68%，由准油股份担保的于未来
12 个月内到期的金融负债金额为 17,000.25 万元，高于货币资金中未受限的货币资
金余额 1,172.71 万元，且本期扣非后净利润为-4,641.88 万元。上述情况，表明存在
可能导致对本公司持续经营能力产生疑虑的事项。
鉴于上述情况，公司管理层评估了未来盈利能力和现金流预测等，并计划实施多项
措施以降低或消除相关疑虑事项可能产生的风险，包括：
1、公司结合历史数据编制了现金流量预测，认为能够通过业务回款以及应收票据背
书转让、贴现等，满足偿付未来 12 个月内到期的借款以及正常生产经营的需求；
2、公司在银行的授信额度尚有 2,500 万元暂未使用，且已经完成与金融机构对现有
贷款借新还旧的续借沟通事宜；此外，为进一步提升授信额度的相关磋商尚在进行
中，且基本达成了贷款意向并提供了基础资料；
财务报表附注 第 2 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、根据公司编制的全面预算，采取拓展市场范围等方式增加收入摊薄固定成本，合
并部分野外生产生活基地、压缩成本开支等措施降低变动成本。
公司管理层相信通过上述措施，能够降低或消除相关疑虑事项可能产生的风险，从
而确保本公司于 2021 年 12 月 31 日后的 12 个月内能够持续经营。因此，本公司认
为采用持续经营为基础编制财务报表是恰当的，可能导致对本公司持续经营能力产
生疑虑的事项或情况不存在重大不确定性。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
财务报表附注 第 3 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
财务报表附注 第 4 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
财务报表附注 第 5 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
财务报表附注 第 6 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第 7 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
财务报表附注 第 8 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 9 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
财务报表附注 第 10 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工、劳务成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
财务报表附注 第 11 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法 。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
财务报表附注 第 12 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注 第 13 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注 第 14 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 15 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10～30 5 9.50～3.167
机器设备 年限平均法 5～10 5 19.00～9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.875
其他设备 年限平均法 3~5 5 31.67～19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注 第 16 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注 第 17 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40~50 年 直线法 土地使用权证
专利技术 3年 直线法 技术转让协议/专利权证
非专利技术 3~5 年 直线法 技术转让协议
软件使用权 5年 直线法 预计软件更新升级期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
财务报表附注 第 18 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
财务报表附注 第 19 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 摊销年限
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第 20 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 21 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
财务报表附注 第 22 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成
建造合同的工程业务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，公
司与客户签订合同，约定工作量单价，由甲方主管人员逐月签认当月本公司该
项业务的完成工作量，本公司则以甲方签认的业务完成工作量乘以合同单价确
认当月该项业务的收入金额。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第 23 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确规定补助
对象为固定资产或无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中未明确规定补
助对象或者政府文件中明确规定补助对象为非长期资产。
2、 确认时点
政府补助的确认时点为实际收到补助款时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注 第 24 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第 25 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
财务报表附注 第 26 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并采用简易办法进行
处理。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
财务报表附注 第 27 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税 13%、11%、10%、9%、6%、
劳务收入为基础计算销项税额，在 3%
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%、2.5%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%、2%
(二) 不同企业所得税税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浩瀚能科 25%
准油运输 25%
准油天山 20%
能安合伙 2.5%
能安智慧 2.5%
(三) 税收优惠
1、 本公司
根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题
的通知》及得到税务机关通知认定，公司 2021 年暂按 15%税率计缴企业所得
税。
财务报表附注 第 28 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 能安合伙、能安智慧
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 49,384.36 53,601.86
银行存款 11,677,716.66 7,706,601.16
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 117,421.63 4,858,940.72
合计 11,844,522.65 12,619,143.74
其中：存放在境外的款项总额 1,621,729.93
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 4,050,148.48
施工保证金 709,299.28
履约保证金 83,172.66 99,492.96
诉讼冻结资金 34,248.97
合计 117,421.63 4,858,940.72
其他说明：货币资金受限情况详见本附注“五/（四十八）所有权或使用权受到限制
的资产”。
财务报表附注 第 29 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 8,933,268.26 2,203,071.00
商业承兑汇票 33,468,113.20 85,596,279.02
减：坏账准备 2,120,069.09 4,322,543.61
合计 40,281,312.37 83,476,806.41
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,163,547.54
合计 3,163,547.54
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,626,082.15
商业承兑汇票 19,476,359.23
合计 25,102,441.38
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 93,898,787.29 77,822,059.43
1至2年 6,996,075.29 2,365,226.40
2至3年 1,187,075.71 1,400,197.33
3至4年 988,071.17 927,214.13
4至5年 844,545.59 325,594.33
5 年以上 23,352,544.94 23,774,398.29
小计 127,267,099.99 106,614,689.91
减：坏账准备 30,619,509.52 29,497,409.86
合计 96,647,590.47 77,117,280.05
财务报表附注 第 30 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 20,805,608.37 16.35 20,805,608.37 100.00 21,276,207.43 19.96 21,276,207.43 100.00
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 20,062,657.43 15.76 20,062,657.43 100.00 20,062,657.43 18.82 20,062,657.43 100.00
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 742,950.94 0.58 742,950.94 100.00 1,213,550.00 1.14 1,213,550.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 106,461,491.62 83.65 9,813,901.15 9.22 96,647,590.47 85,338,482.48 80.04 8,221,202.43 9.63 77,117,280.05
其中：
账龄分析法计提坏账
106,461,491.62 83.65 9,813,901.15 9.22 96,647,590.47 85,338,482.48 80.04 8,221,202.43 9.63 77,117,280.05
准备组合
合计 127,267,099.99 100.00 30,619,509.52 96,647,590.47 106,614,689.91 100.00 29,497,409.86 77,117,280.05
财务报表附注 第 31 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项金额重大计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
哈萨克天山石油服务有限公司 15,874,237.92 15,874,237.92 100 预计无法收回
玛纳斯县南泥沟煤业有限责任公司 2,480,719.69 2,480,719.69 100 预计无法收回
哈萨克冉多斯石油服务有限公司 1,707,699.82 1,707,699.82 100 预计无法收回
合计 20,062,657.43 20,062,657.43
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期及逾期 1 年以内 93,898,787.29 4,694,939.38 5.00
逾期 1 至 2 年 6,996,075.29 699,607.53 10.00
逾期 2 至 3 年 1,187,075.71 237,415.14 20.00
逾期 3 至 4 年 988,071.17 790,456.94 80.00
逾期 4 年以上 3,391,482.16 3,391,482.16 100.00
合计 106,461,491.62 9,813,901.15
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 汇率变动 转销或核销
按单项计提坏
21,276,207.43 27,880.61 27,880.61 470,599.06 20,805,608.37
账准备
账龄组合 8,221,202.43 1,999,753.12 407,054.40 9,813,901.15
合计 29,497,409.86 2,027,633.73 27,880.61 877,653.46 30,619,509.52
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司 59,060,119.31 46.41 3,090,810.23
财务报表附注 第 32 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
哈萨克天山石油服务有限公司 15,874,237.92 12.47 15,874,237.92
克拉玛依新油万畅汽车服务有限公司 13,695,864.91 10.76 684,793.25
中石油新疆销售有限公司 4,606,855.47 3.62 230,342.77
陕西泽远石油技术服务有限公司 4,488,139.40 3.53 224,406.97
合计 97,725,217.01 76.79 20,104,591.14
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,584,881.97 99.85 2,490,603.99 99.99
1至2年 3,872.11 0.15
2至3年 150.01 0.01
合计 2,588,754.08 100.00 2,490,754.00 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期
预付对象 期末余额 末余额合计数
的比例(%)
中石油新疆销售有限公司昌吉分公司 1,457,352.71 56.30
中国人民财产保险股份有限公司克拉玛依市准东石油支公司 543,947.06 21.01
吉木萨尔县盛德利房地产开发有限责任公司 155,963.27 6.02
湖北富润尼尔森石油机械有限公司 63,900.90 2.47
中国平安财产保险股份有限公司准东支公司 53,247.18 2.06
合计 2,274,411.12 87.86
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
财务报表附注 第 33 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 1,332,122.43 1,963,187.95
合计 1,332,122.43 1,963,187.95
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 207,721.00 571,431.79
1至2年 192,960.00 1,523,049.48
2至3年 1,192,373.60 14,200.00
3至4年 14,200.00 104,837.97
4至5年 623.00 168,289.50
5 年以上 2,448,622.03 10,275,802.24
小计 4,056,499.63 12,657,610.98
减：坏账准备 2,724,377.20 10,694,423.03
合计 1,332,122.43 1,963,187.95
财务报表附注 第 34 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,390,400.00 34.28 1,390,400.00 100.00 9,394,302.12 74.22 9,394,302.12 100.00
其中：
单项金额重大并单独计
1,390,400.00 34.28 1,390,400.00 100.00 9,394,302.12 74.22 9,394,302.12 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 2,666,099.63 65.72 1,333,977.20 50.03 1,332,122.43 3,263,308.86 25.78 1,300,120.91 39.84 1,963,187.95
其中：
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 2,666,099.63 65.72 1,333,977.20 50.03 1,332,122.43 3,263,308.86 25.78 1,300,120.91 39.84 1,963,187.95
款项
合计 4,056,499.63 100.00 2,724,377.20 1,332,122.43 12,657,610.98 100.00 10,694,423.03 1,963,187.95
财务报表附注 第 35 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
巴州正阳石油技
术服务有限责任 1,350,400.00 1,350,400.00 100.00 预计无法收回
公司
中国石油新疆乌
40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回
鲁木齐销售公司
合计 1,390,400.00 1,390,400.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,300,120.91 9,394,302.12 10,694,423.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 75,332.98 2,462.74 77,795.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 41,476.69 8,006,364.86 8,047,841.55
期末余额 1,333,977.20 1,390,400.00 2,724,377.20
财务报表附注 第 36 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 汇率变动 转销或核销
按单项计提坏
9,394,302.12 2,462.74 453,287.22 7,553,077.64 1,390,400.00
账准备
按组合计提坏
1,300,120.91 75,332.98 4.52 41,472.17 1,333,977.20
账准备
合计 10,694,423.03 77,795.72 453,291.74 7,594,549.81 2,724,377.20
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
预付材料款（长账龄） 51,318.97 8,046,788.68
保证金 2,556,067.68 2,404,107.68
资产处置款 1,350,400.00 1,671,000.00
单位往来款 80,618.00 439,892.55
暂付款 18,094.98 95,822.07
合计 4,056,499.63 12,657,610.98
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
巴州正阳石油技术服
资产处置款 1,350,400.00 5 年以上 33.29 1,350,400.00
务有限责任公司
电子招投标保证金 保证金 1,040,000.00 2-3 年 25.64 208,000.00
哈密龙达路矿工程有
保证金 567,334.08 5 年以上 13.99 567,334.08
限公司
克拉玛依市独山子区
保证金 200,000.00 5 年以上 4.93 200,000.00
建设局
吐鲁番市高昌区人力
保证金 130,000.00 1-2 年 3.20 13,000.00
资源和社会保障局
合计 3,287,734.08 81.05 2,338,734.08
财务报表附注 第 37 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 2,822,668.16 2,535,867.60 286,800.56 3,530,058.54 2,620,070.88 909,987.66
库存商品 575,004.28 575,004.28 575,004.28 575,004.28
合计 3,397,672.44 3,110,871.88 286,800.56 4,105,062.82 3,195,075.16 909,987.66
财务报表附注 第 38 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,620,070.88 84,203.28 2,535,867.60
库存商品 575,004.28 575,004.28
合计 3,195,075.16 84,203.28 3,110,871.88
财务报表附注 第 39 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已确
认收
31,724,413.78 3,233,242.67 28,491,171.11 11,717,583.33 2,232,901.15 9,484,682.18
入未
开票
合计 31,724,413.78 3,233,242.67 28,491,171.11 11,717,583.33 2,232,901.15 9,484,682.18
财务报表附注 第 40 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备 1,733,707.35 5.46 1,733,707.35 100.00 1,733,707.35 14.80 1,733,707.35 100.00
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的合同 1,733,707.35 5.46 1,733,707.35 100.00 1,733,707.35 14.80 1,733,707.35 100.00
资产
按组合计提减值准备 29,990,706.43 94.54 1,499,535.32 5.00 28,491,171.11 9,983,875.98 85.20 499,193.80 5.00 9,484,682.18
其中：
逾期账龄组合 29,990,706.43 94.54 1,499,535.32 5.00 28,491,171.11 9,983,875.98 85.20 499,193.80 5.00 9,484,682.18
合计 31,724,413.78 100.00 3,233,242.67 28,491,171.11 11,717,583.33 100.00 2,232,901.15 9,484,682.18
财务报表附注 第 41 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提减值准备：
期末余额
名称
账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
中国石油天然气
股份有限公司塔 1,733,707.35 1,733,707.35 100.00 预计无法收回
里木油田分公司
合计 1,733,707.35 1,733,707.35
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
信用期及逾期 1 年以内 29,990,706.43 1,499,535.32 5.00
合计 29,990,706.43 1,499,535.32
(八) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的处置组中的资产 2,467,753.12
合计 2,467,753.12
财务报表附注 第 42 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
划分为持有待售的处置组中的资产
期末余额
类别 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部
账面余额 持有待售资产减值准备 账面价值
货币资金 131,100.77 131,100.77 2022 年 子公司整体转让 经营需要
固定资产 86,174.04 86,174.04 2022 年 子公司整体转让 经营需要
预付款项 20,032.33 20,032.33 2022 年 子公司整体转让 经营需要
其他应收款 13,003.49 13,003.49 2022 年 子公司整体转让 经营需要
其他流动资产 2,217,442.49 2,217,442.49 2022 年 子公司整体转让 经营需要
合计 2,467,753.12 2,467,753.12
财务报表附注 第 43 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 1,830,123.55 7,602,995.63
预缴企业所得税 18,331.80
预缴其他税金 14,656.10 14,656.10
合计 1,863,111.45 7,617,651.73
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司
8,715,033.54 12,721,300.00
（11.63%股权）
合计 8,715,033.54 12,721,300.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价
本期确 其他综合收 其他综合收
累计利 值计量且其变动
项目 认的股 累计损失 益转入留存 益转入留存
得 计入其他综合收
利收入 收益的金额 收益的原因
益的原因
乌鲁木齐市沪新小额
10,509,966.46 直接指定
贷款股份有限公司
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 145,672,079.87 168,760,468.49
固定资产清理
合计 145,672,079.87 168,760,468.49
财务报表附注 第 44 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 82,812,156.69 368,618,400.84 85,485,344.49 83,958,522.50 620,874,424.52
（2）本期增加金额 1,171,726.40 1,863,195.95 250,635.10 3,285,557.45
—购置 1,171,726.40 1,864,147.61 291,636.90 3,327,510.91
—在建工程转入
—企业合并增加
—外币报表折算差额 -951.66 -41,001.80 -41,953.46
（3）本期减少金额 2,177,675.08 929,066.79 4,973,462.35 712,581.80 8,792,786.02
—处置或报废 2,177,675.08 929,066.79 4,973,462.35 25,641.03 8,105,845.25
—转入持有待售资产 686,940.77 686,940.77
（4）期末余额 80,634,481.61 368,861,060.45 82,375,078.09 83,496,575.80 615,367,195.95
2．累计折旧
（1）上年年末余额 43,842,323.98 264,355,062.17 64,807,615.42 74,606,387.19 447,611,388.76
（2）本期增加金额 2,657,911.79 15,002,428.96 3,540,980.54 2,696,543.94 23,897,865.23
—计提 2,657,911.79 15,002,428.96 3,541,932.20 2,729,328.48 23,931,601.43
—外币报表折算差额 -951.66 -32,784.54 -33,736.20
（3）本期减少金额 369,587.76 882,613.45 4,415,710.36 625,125.71 6,293,037.28
—处置或报废 369,587.76 882,613.45 4,415,710.36 24,358.98 5,692,270.55
财务报表附注 第 45 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
—转入持有待售资产 600,766.73 600,766.73
（4）期末余额 46,130,648.01 278,474,877.68 63,932,885.60 76,677,805.42 465,216,216.71
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,070,873.80 1,179,085.16 12,502.94 2,240,105.37 4,502,567.27
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 14,618.59 7,767.26 1,282.05 23,667.90
—处置或报废 14,618.59 7,767.26 1,282.05 23,667.90
（4）期末余额 1,070,873.80 1,164,466.57 4,735.68 2,238,823.32 4,478,899.37
4．账面价值
（1）期末账面价值 33,432,959.80 89,221,716.20 18,437,456.81 4,579,947.06 145,672,079.87
（2）上年年末账面价值 37,898,958.91 103,084,253.51 20,665,226.13 7,112,029.94 168,760,468.49
财务报表附注 第 46 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 27,125,969.77
工程物资
合计 27,125,969.77
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
克拉玛依研
62,961,869.77 35,835,900.00 27,125,969.77
发中心
合计 62,961,869.77 35,835,900.00 27,125,969.77
财务报表附注 第 47 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 额 (%)
克拉玛依研
62,961,869.77 31,865.21 62,993,734.98 104.99 70.00% 自筹资金
发中心
合计 62,961,869.77 31,865.21 62,993,734.98
财务报表附注 第 48 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十三) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 9,484,643.84 2,540,933.27 650,000.00 377,358.49 13,052,935.60
（2）本期增加金额 -89.77 -89.77
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—外币报表折算差额 -89.77 -89.77
（3）本期减少金额 6,107,900.00 6,107,900.00
—处置 6,107,900.00 6,107,900.00
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 3,376,743.84 2,540,843.50 650,000.00 377,358.49 6,944,945.83
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,892,195.46 2,172,884.94 650,000.00 310,272.60 5,025,353.00
（2）本期增加金额 110,709.07 156,306.92 67,085.89 334,101.88
—计提 110,709.07 156,396.69 67,085.89 334,191.65
—外币报表折算差额 -89.77 -89.77
（3）本期减少金额 1,376,822.27 1,376,822.27
—处置 1,376,822.27 1,376,822.27
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 626,082.26 2,329,191.86 650,000.00 377,358.49 3,982,632.61
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,750,661.58 211,651.64 2,962,313.22
（2）上年年末账面价值 7,592,448.38 368,048.33 67,085.89 8,027,582.60
财务报表附注 第 49 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 1,093,544.27 257,636.06 1,782,270.13 445,567.53
可抵扣亏损 299,748.62 74,937.16
合计 1,393,292.89 332,573.22 1,782,270.13 445,567.53
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 12,524,785.92 2,164,525.45 11,486,345.29 1,722,951.79
暂时性差异
合计 12,524,785.92 2,164,525.45 11,486,345.29 1,722,951.79
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 40,819,131.32 98,160,474.95
可抵扣亏损 248,092,195.46 210,707,576.11
合计 288,911,326.78 308,868,051.06
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年
2022 年
2023 年 1,191,586.90 1,191,586.90
2024 年
2025 年 176,867,718.86 176,867,718.86
2026 年 32,898,294.74 245,331.29
2027 年
财务报表附注 第 50 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2028 年 22,783,779.64 22,783,779.64
2029 年
2030 年 9,619,159.42 9,619,159.42
2031 年 4,731,655.90
合计 248,092,195.46 210,707,576.11
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 43,243,168.42 21,373,068.73
质押加保证借款 20,031,900.00
保证借款 3,004,344.44 3,003,666.67
信用借款 1,001,448.15
合计 47,248,961.01 44,408,635.40
其他说明：
1、质押借款详见本附注“十/（一）重要承诺事项 2、应收票据质押和 3、应收账款
质押”。
2、保证借款详见本附注“十/（一）重要承诺事项 4、保证”。
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 10,117,050.00
商业承兑汇票 6,626,058.51 3,301,242.63
合计 6,626,058.51 13,418,292.63
财务报表附注 第 51 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 57,521,180.16 83,803,201.86
1-2 年（含 2 年） 18,693,611.05 18,627,897.76
2-3 年（含 3 年） 10,072,136.94 868,871.78
3 年以上 12,172,466.12 13,213,579.15
合计 98,459,394.27 116,513,550.55
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东科瑞机械制造有限公司 5,360,440.00 尚未结算
中石化江汉石油工程有限公司页岩气开采技术服务公司 4,283,929.47 尚未结算
山东高速科瑞石油装备有限公司 3,490,000.00 尚未结算
乌鲁木齐三威技术服务有限公司 1,350,000.00 尚未结算
西安思坦仪器股份有限公司 1,261,369.26 尚未结算
合计 15,745,738.73
(十九) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收合同款 44,620.64 44,620.64
合计 44,620.64 44,620.64
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,008,204.26 82,916,530.85 80,015,407.17 10,909,327.94
离职后福利-设定提存计划 1,055,985.86 9,353,658.19 9,319,218.69 1,090,425.36
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 9,064,190.12 92,270,189.04 89,334,625.86 11,999,753.30
财务报表附注 第 52 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
7,170,586.40 65,593,137.92 62,415,924.49 10,347,799.83
补贴
（2）职工福利费 502,982.80 6,996,047.19 7,282,217.19 216,812.80
（3）社会保险费 711.73 5,914,971.96 5,913,782.53 1,901.16
其中：医疗保险费 711.73 5,445,503.14 5,446,214.87
工伤保险费 469,468.82 467,567.66 1,901.16
生育保险费
（4）住房公积金 20,540.00 2,320,308.10 2,340,848.10
（5）工会经费和职工教育
313,383.33 2,092,065.68 2,062,634.86 342,814.15
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 8,008,204.26 82,916,530.85 80,015,407.17 10,909,327.94
财务报表附注 第 53 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,129.47 9,073,819.39 9,040,457.99 34,490.87
失业保险费 279,838.80 278,760.70 1,078.10
企业年金缴费 1,054,856.39 1,054,856.39
合计 1,055,985.86 9,353,658.19 9,319,218.69 1,090,425.36
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,021,046.87 224,339.25
企业所得税 3,264.41 606,838.95
个人所得税 92,506.77 84,891.38
城市维护建设税 252,668.34 210,144.68
教育费附加 110,989.13 80,615.09
印花税 18,431.02 5,461.35
社会税与财产税 448.70
车船使用税 2,042.34
土地使用税 102,331.88 8,602.85
合计 1,601,238.42 1,223,384.59
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 6,753,115.39 7,233,585.17
合计 6,753,115.39 7,233,585.17
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 686,635.03 1,367,430.65
保证金 3,741,791.23 3,662,913.23
应付报销款 242,559.53 548,866.20
财务报表附注 第 54 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
代扣社保 929,139.79 1,102,772.12
其他 1,152,989.81 551,602.97
合计 6,753,115.39 7,233,585.17
(二十三) 持有待售负债
类别 期末余额 上年年末余额
持有待售的处置组 997,735.63
合计 997,735.63
划分为持有待售的处置组中的负债
期末账面 预计处置 预计处置
类别 公允价值 出售方式 出售原因 所属分部
价值 费用 时间
子公司整
应付账款 736,629.14 2022 年 经营需要
体转让
子公司整
应交税费 9,694.95 2022 年 经营需要
体转让
应付职工 子公司整
205,199.94 2022 年 经营需要
薪酬 体转让
其他应付 子公司整
46,211.60 2022 年 经营需要
款 体转让
合计 997,735.63
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 8,017,416.67
合计 8,017,416.67
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 4,015.86
票据背书未到期 10,914,969.26 16,512,040.71
合计 10,914,969.26 16,516,056.57
财务报表附注 第 55 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十六) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中安融金案
件胜诉，转
未决诉讼 47,737,945.20 1,905,205.48 49,643,150.68
回计提的预
计负债
合计 47,737,945.20 1,905,205.48 49,643,150.68
其他说明：
主要未决诉讼事项详见本附注“十、承诺及或有事项\（二）或有事项”。
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 262,055,378.00 262,055,378.00
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 296,381,692.98 626,700.00 295,754,992.98
合计 296,381,692.98 626,700.00 295,754,992.98
其他说明：
“资本公积-资本溢价（股本溢价）”本期减少系公司向能安智慧出资 100 万元，而
少数股东出资尚未到位，导致期末少数股东按照认缴比例计算上述净资产增加部分
应享有的份额为 59.70 万元；公司子公司浩瀚能科向能安合伙出资 3 万元，而少数
股东出资尚未到位，导致期末少数股东按照认缴比例计算上述净资产增加部分应享
有的份额为 2.97 万元。
财务报表附注 第 56 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
-6,503,700.00 -4,006,266.46 -4,006,266.46 -10,509,966.46
合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
-6,503,700.00 -4,006,266.46 -4,006,266.46 -10,509,966.46
价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
30,667,682.07 5,763,854.99 5,763,854.99 36,431,537.06
收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
外币财务报表折算差额 30,667,682.07 5,763,854.99 5,763,854.99 36,431,537.06
其他综合收益合计 24,163,982.07 1,757,588.53 1,757,588.53 25,921,570.60
财务报表附注 第 57 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,677,057.39 22,677,057.39 22,677,057.39
合计 22,677,057.39 22,677,057.39 22,677,057.39
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -458,218,357.66 -449,918,968.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -458,218,357.66 -449,918,968.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,667,160.82 -8,299,388.76
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -450,551,196.84 -458,218,357.66
(三十二) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,197,524.78 206,785,282.66 195,255,252.71 182,633,747.63
其他业务 737,212.58 350,032.76 269,510.50
合计 191,934,737.36 207,135,315.42 195,524,763.21 182,633,747.63
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 305,526.09 144,168.08
教育费附加 131,792.27 61,815.24
地方教育费附加 87,861.53 41,210.21
房产税 247,143.60 247,396.24
土地使用税 807,412.15 975,536.83
财务报表附注 第 58 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
车船使用税 308,482.84 293,139.15
印花税 212,591.94 275,605.75
其他 31,698.90
合计 2,100,810.42 2,070,570.40
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
折旧费 442.50
合计 442.50
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,646,959.32 10,603,344.25
咨询费 5,605,538.39 1,601,428.19
业务招待费 1,112,491.13 631,152.72
折旧和摊销 674,581.02 950,783.88
劳务费 1,104,642.31 611,427.50
差旅费 305,801.24 225,311.52
租赁费 684,838.00 103,835.42
物料消耗 265,970.68 235,579.12
修理费 35,933.11 23,393.36
其他费用 356,317.31 117,405.81
停工损失 191,939.73 6,321,560.08
合计 22,985,012.24 21,425,221.85
(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,460,002.42 11,807,876.88
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 98,256.84 85,912.09
汇兑损益 6,481,148.08 15,721,960.80
其他 38,967.00 103,448.26
合计 8,881,860.66 27,547,373.85
财务报表附注 第 59 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 131,741.66 491,300.72
代扣个人所得税手续费 77,651.50 27,369.96
合计 209,393.16 518,670.68
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 77,741.66 491,300.72 与收益相关
就业补贴 54,000.00 与收益相关
合计 131,741.66 491,300.72
(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 34,280,350.23
合计 34,280,350.23
(三十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -2,202,474.52 3,217,769.49
应收账款坏账损失 2,027,633.73 -2,399,637.63
其他应收款坏账损失 77,795.72 104,856.56
合计 -97,045.07 922,988.42
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,674.04
合同资产减值损失 1,000,341.52 -475,403.37
固定资产减值损失 2,466,482.09
合计 1,000,341.52 1,993,752.76
财务报表附注 第 60 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 10,366,967.13 123,151.12 10,366,967.13
合计 10,366,967.13 123,151.12 10,366,967.13
(四十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金及赔偿收入 129,000.00 129,000.00
政府补助 525.00
其他 277,690.66 390,426.46 277,690.66
合计 406,690.66 390,951.46 406,690.66
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 40,400.00
非流动资产报废损失 104,362.95 145,090.21 104,362.95
罚款支出 116,584.14
未决诉讼计提的预计负债 -47,737,945.20 1,455,806.06 -47,737,945.20
其他 128,207.13 128,207.13
合计 -47,505,375.12 1,757,880.41 -47,505,375.12
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,875.37 606,838.95
递延所得税费用 554,567.97 178,458.69
合计 559,443.34 785,297.64
财务报表附注 第 61 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 8,416,868.24
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,262,530.24
子公司适用不同税率的影响 -151,623.22
调整以前期间所得税的影响 -5,423.56
税法规定额外可扣除费用的影响 -57,475.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,207,782.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,696,347.47
所得税费用 559,443.34
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 7,667,160.82 -8,299,388.76
本公司发行在外普通股的加权平均数 262,055,378.00 246,803,378.00
基本每股收益 0.03 -0.03
其中：持续经营基本每股收益 0.03 -0.03
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 7,667,160.82 -8,299,388.76
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 262,055,378.00 246,803,378.00
稀释每股收益 0.03 -0.03
其中：持续经营稀释每股收益 0.03 -0.03
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 62 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 98,256.84 85,912.09
政府补助 131,741.66 491,825.72
营业外收入 277,690.66 390,426.46
资金往来收到的现金 441,039.03 1,049,542.27
因诉讼冻结的货币资金解除冻结 8,242,221.91
合计 948,728.19 10,259,928.45
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用 7,000,946.77 6,788,285.71
银行手续费 38,967.00 103,448.26
资金往来支付的现金 628,204.61 2,210,498.43
营业外支出 128,207.13 1,612,790.20
合计 7,796,325.51 10,715,022.60
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
转入持有待售资产的货币资金 131,100.77
合计 131,100.77
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
企业间借款归还的资金 117,000,000.00
合计 117,000,000.00
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,857,424.90 -8,299,388.76
财务报表附注 第 63 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：信用减值损失 -97,045.07 447,585.05
资产减值准备 1,000,341.52 2,469,156.13
固定资产折旧 23,931,601.43 22,268,611.10
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 334,191.65 449,767.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,366,967.13 -123,151.12
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 104,362.95 145,090.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,941,150.50 27,529,837.68
投资损失（收益以“－”号填列） -34,280,350.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 112,994.31 1,732,094.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 441,573.66 -1,553,635.65
存货的减少（增加以“－”号填列） 707,390.38 3,128,428.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,026,220.47 536,669.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,310,611.08 -8,921,684.92
其他 -84,203.28 10,172.08
经营活动产生的现金流量净额 -21,401,574.79 5,539,201.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,727,101.02 7,760,203.02
减：现金的期初余额 7,760,203.02 50,080,979.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,966,898.00 -42,320,776.64
财务报表附注 第 64 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 11,727,101.02 7,760,203.02
其中：库存现金 49,384.36 53,601.86
可随时用于支付的银行存款 11,677,716.66 7,706,601.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,727,101.02 7,760,203.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
117,421.63 4,858,940.72
现金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 117,421.63 履约保证金、诉讼冻结未撤销
应收票据 3,163,547.54 质押贷款
应收账款 87,658,000.00 质押贷款
合计 90,938,969.17
其他说明：
（1）货币资金受限情况
项目 期末余额
履约保证金 83,172.66
诉讼冻结资金 34,248.97
合计 117,421.63
（2）、应收票据质押详见本附注“十、承诺及或有事项\（一）重要承诺事项\2、应
收票据质押”。
（3）、应收账款受限详见本附注“十、承诺及或有事项\（一）重要承诺事项\3、应
收账款质押”。
财务报表附注 第 65 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十九) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,122,539.47
其中：美元 176,065.29 6.3757 1,122,539.47
(五十) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
稳岗补贴 77,741.66 77,741.66 491,300.72 其他收益
就业补贴 54,000.00 54,000.00 其他收益
小计 131,741.66 131,741.66 491,300.72
六、 合并范围变更
1、宁波能安管理咨询合伙企业（有限合伙）
能安合伙于 2021 年 2 月 5 日设立，本公司子公司浩瀚能科为普通合伙人，自 2021
年 2 月 5 日纳入合并范围。
2、浙江能安智慧科技有限公司
能安智慧于 2021 年 5 月 12 日设立，本公司直接持有其 40%股权为第一大股东，自
2021 年 5 月 12 日纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
新疆昌吉州阜
新疆浩瀚能源 新疆阜康
康市军垦路东 化工产品 85.45 14.55 设立
科技有限公司 准东
( 准东七区）
财务报表附注 第 66 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
新疆克拉玛依
新疆准油运输
新疆阜康 市友谊路 251 号
服务有限责任 运输劳务 96.88 3.12 设立
准东 克拉玛依区昆
公司
仑路 553-308 号
哈萨克斯坦共
准油天山石油 哈萨克斯 和国曼吉斯套
服务有限责任 坦曼吉斯 州阿克套市 29 设备维护 100.00 设立
公司 套州 小区托尔肯-2 居
民区 9 区
浙江省嘉兴市
科技推广
浙江能安智慧 嘉善县大云镇
浙江嘉兴 和应用服 40.00 3.00 设立
科技有限公司 卡帕路 168 号 2
务
幢 4 层 402 室
宁波能安管理 浙江省宁波保
浙江省宁
咨询合伙企业 税区兴业大道 8 咨询服务 1.00 设立
波保税区
（有限合伙 号 3 号楼 266 室
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例 股东的损益 权益余额
股利
浙江能安智慧科技有
59.70% 198,947.99 795,947.99
限公司
财务报表附注 第 67 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产 资产 计 债 负债 计
浙江能安智慧
2,386,300.63 1,750.00 2,388,050.63 1,054,804.41 1,054,804.41
科技有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江能安智慧科技有限公司 1,990,291.26 333,246.22 333,246.22 -4,222.37
财务报表附注 第 68 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司风险管理的总体目标是在不影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 33,061,488.89 33,061,488.89
应付票据 6,626,058.51 6,626,058.51
应付账款 57,521,180.16 40,938,214.11 98,459,394.27
其他应付款 1,560,565.01 5,192,550.38 6,753,115.39
其他流动负债 25,102,441.38 25,102,441.38
合计 123,871,733.95 46,130,764.49 170,002,498.44
财务报表附注 第 69 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 44,408,635.40 44,408,635.40
应付票据 13,418,292.63 13,418,292.63
应付账款 83,803,201.86 32,710,348.69 116,513,550.55
其他应付款 1,756,237.07 5,477,348.10 7,233,585.17
一年内到期的长期借
8,017,416.67 8,017,416.67
款
长期借款 16,516,056.57 16,516,056.57
合计 167,919,840.20 38,187,696.79 206,107,536.99
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司短期借款金额为 3,306.15 万元，1 年内到期的
非流动负债和长期借款合计金额为 0.00 万元，借款利率以基准利率加浮动幅
度确定，合同期限内浮动幅度保持不变，风险较小。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于
本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注 第 70 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、坚戈计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 坚戈 合计 美元 坚戈 合计
货币资金 176,065.29 1,122,539.47 309,115.59 104,814,879.01 3,638,665.37
预付账款 31,753,000.00 491,292.19
其他应收款 521,036,000.00 8,061,629.29
应付账款 131,193,212.60 2,029,861.75
其他应付款 3,217,000.00 49,774.41
合计 176,065.29 1,122,539.47 309,115.59 792,014,091.61 14,271,223.01
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值 5%，则公司将减少净利润 56,126.97 元；如果人民币对美元贬值 5%，
则公司将增加净利润 56,126.97 元。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司控股股东为湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“燕润投资”），
持有公司股份 78,616,278 股，占公司总股本的 29.9999%。公司实际控制人为解直
锟先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新疆阿蒙能源有限公司 公司持有其 5%股份
乌鲁木齐市沪新小额贷款股份有限公司 公司参股公司
中植企业集团有限公司 受同一实际控制人控制
贵州安晟能源有限公司 受同一实际控制人控制
浙江云芯科技有限公司 与公司共同投资的合作方实际控制
财务报表附注 第 71 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江云芯科技有限公司 技术服务费 660,377.36
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
贵州安晟能源有限公司 技术服务费 339,805.83
中植企业集团有限公司 技术服务费 1,650,485.44
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,581,580.46 2,824,768.97
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中植企业集团有限
应收账款 1,190,000.00 59,500.00
公司
贵州安晟能源有限
应收账款 210,000.00 10,500.00
公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
应付账款 浙江云芯科技有限公司 560,000.00
(六) 关联方承诺
2020 年 5 月 8 日湖州燕润投资管理合伙企业（有限合伙）与兴业银行股份有限公司
乌鲁木齐分行签订《最高额保证合同》，为公司提供最高额 5,000 万元的债务担保，
财务报表附注 第 72 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保到期日为 2022 年 5 月 8 日。截止 2021 年 12 月 31 日，公司在湖州燕润投资管
理合伙企业（有限合伙）提供的最高额保证额度内，向兴业银行股份有限公司乌鲁
木齐分行无借款。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 应收票据贴现
截止 2021 年 12 月 31 日，公司向银行已贴现未到期并附追索权的应收票据共
计 1,418.75 万元，按照企业会计准则的规定将其确认为短期借款。
2、 应收票据质押
截止 2021 年 12 月 31 日，公司向银行质押作为还款增信的应收票据共计 316.35
万元。
3、 应收账款质押
公司及子公司准油运输分别于 2021 年 6 月 18 日、2021 年 9 月 9 日、2021 年
10 月 15 日与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订了《油企通业务融资合
同》，约定以应收账款收益权进行质押，并取得银行融资 2900 万元。截止 2021
年 12 月 31 日，公司因上述业务形成的借款余额为 2900 万元。
4、 保证
公司子公司准油运输于 2021 年 9 月 14 日与兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分
行签订《流动资金借款合同》，借款金额 300 万元。公司与兴业银行股份有限
公司乌鲁木齐分行签订《最高额保证合同》，对准油运输 300 万元贷款提供担
保，并承担连带担保责任。截止 2021 年 12 月 31 日，公司因上述业务形成的
短期借款余额为 300 万元。
(二) 或有事项
公司于 2018 年 8 月 14 日收到海淀区法院邮寄的编号分别为（2017）京 0108 民初
49984 号（简称“案件一”）、（2018）京 0108 民初 7881 号（简称“案件二”）的相
关法律文书，中安融金以“民间借贷纠纷”为由起诉公司，两案诉讼标的金额合计
5,177.66 万元。“案件一”，2019 年 12 月 20 日，法院以“涉案资金来源于案外人涉
嫌非法吸收公众存款所得，并已由公安机关立案侦查”为由驳回中安融金的起诉；
公司于 2020 年 1 月 2 日提起上诉， 二审结果为裁定撤销一审裁定、指令一审法院
继续审理，重新立案后案号变更为（2020）京 0108 民初 27067 号。2021 年 12 月 30
财务报表附注 第 73 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
日北京市海淀区人民法院做出（2020）京 0108 民初 27067 号民事判决书，判决驳回
原告中安融金全部诉讼请求。且因无当事人在法定期限内提出上诉，民事判决书已
经生效。“案件二”，法院裁定因原告中安融金经合法传唤无正当理由拒不到庭参加
诉讼、按原告撤回起诉处理，目前未知中安融金是否会以同一诉讼请求再次起诉，
该事项存在不确定性。但基于“案件一”的裁判结果，上述两案的同一代理律师也
给出了专业意见表示：鉴于 7881 案件系基于对 27067 案件同一借款进行续借或借新
还旧引发的借款纠纷， 其签约、履约过程与 27067 案件类似，如 27067 案件民事判
决书生效，则民事判决书认定的事实和判决结果可作为 7881 案件相关事实认定及裁
判的基本依据。现 27067 案件民事判决书生效，基于上述情况公司管理层认为 7881
案件胜诉可能性非常大。
公司在 2018 年度财务报表中已就上述两案计提相关预计负债 5,177.66 万元。2019
年，公司根据最新相近判例(北京市高级人民法院于 2019 年 11 月 19 日对大连天宝
绿色食品股份有限公司与中安融金借款合同纠纷一案作出的终审判决)及律师意见，
对资产负债表日预计负债按照最佳估计数进行调整。截止 2021 年 12 月 30 日，相关
预计负债 4,964.32 万元，较上期增加 190.52 万元，主要为按照时间进展计提利息。
2022 年 1 月 27 日基于现有判决书、代理律师分析预测意见以及会计准则关于或有
事项的规定，公司董事会审议后决定在 2021 年度转回已累计计提的预计负债
4,964.32 万元。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司 2022 年 4 月 27 日第七届董事会第四次会议决议通过了《2021 年度利润分
配预案》：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度母公司实现
净利润 14,759,657.62 元，加上以前年度滚存的未分配利润-462,643,714.79 元，累计
可供分配的利润为-447,884,057.17 元。根据公司《章程》规定，鉴于公司可供分配
利润为负，2021 年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的处置组中的资产
公允 预计处 预计处 所属
类别 账面价值 出售方式 出售原因
价值 置费用 置时间 分部
货币资金 131,100.77 2022 年 子公司整体转让 经营需要
固定资产 86,174.04 2022 年 子公司整体转让 经营需要
预付款项 20,032.33 2022 年 子公司整体转让 经营需要
财务报表附注 第 74 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
公允 预计处 预计处 所属
类别 账面价值 出售方式 出售原因
价值 置费用 置时间 分部
其他应收款 13,003.49 2022 年 子公司整体转让 经营需要
其他流动资产 2,217,442.49 2022 年 子公司整体转让 经营需要
合计 2,467,753.12
2、 划分为持有待售的处置组中的负债
预计
公允 预计处 所属
类别 账面价值 处置 出售方式 出售原因
价值 置时间 分部
费用
应付账款 736,629.14 2022 年 子公司整体转让 经营需要
应交税费 9,694.95 2022 年 子公司整体转让 经营需要
应付职工薪酬 205,199.94 2022 年 子公司整体转让 经营需要
其他应付款 46,211.60 2022 年 子公司整体转让 经营需要
合计 997,735.63
(三) 其他日后事项
2021 年 12 月 29 日，公司第六届董事会第三十六次（临时）会议审议通过了《关
于以股权债权打包转让方式处置准油天山的议案》，公司与 MURAT MUNAY
SERVISE 有限责任公司签署了《出售和购买协议》，以 232 美元价格打包转让持有
的全资子公司准油天山石油服务有限责任公司 100%股权和 100%债权。协议已在哈
国公证处完成公证，交易对方已于 2022 年 1 月 26 日支付全部交易款项；债权转
让相关协议和变更合同已在哈国相关银行备案；准油天山已于哈萨克斯坦当地时间
2022 年 2 月 18 日办理完成股权过户手续、控制权转移完成，不再纳入公司财务报
表合并范围。根据会计准则规定，将准油天山在 2021 年 12 月 31 日的相关资产和负
债划分为持有待售的处置组。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 8,168,687.28 2,203,071.00
商业承兑汇票 30,485,665.24 73,511,017.31
财务报表附注 第 75 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 1,932,717.63 3,785,704.42
合计 36,721,634.89 71,928,383.89
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,771,442.93
合计 1,771,442.93
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,861,501.17
商业承兑汇票 18,378,312.59
合计 23,239,813.76
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 77,779,562.14 73,606,633.89
1至2年 6,996,075.29 2,365,164.51
2至3年 1,187,075.71 1,110,958.00
3至4年 988,071.17 836,545.59
4至5年 836,545.59 252,688.82
5 年以上 22,510,964.69 22,886,401.12
小计 110,298,294.59 101,058,391.93
减：坏账准备 28,963,968.00 27,947,366.15
合计 81,334,326.59 73,111,025.78
财务报表附注 第 76 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 20,805,608.37 18.86 20,805,608.37 100.00 20,062,657.43 19.85 20,062,657.43 100.00
其中：
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 20,062,657.43 18.19 20,062,657.43 100.00 20,062,657.43 19.85 20,062,657.43 100.00
账款
单项金额不重大并单
独计提坏账准备的应 742,950.94 0.67 742,950.94 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 89,492,686.22 81.14 8,158,359.63 9.12 81,334,326.59 80,995,734.50 80.15 7,884,708.72 9.73 73,111,025.78
其中：
账龄分析法计提坏账
89,492,686.22 81.14 8,158,359.63 9.12 81,334,326.59 80,995,734.50 80.15 7,884,708.72 9.73 73,111,025.78
准备组合
合计 110,298,294.59 100.00 28,963,968.00 81,334,326.59 101,058,391.93 100.00 27,947,366.15 73,111,025.78
财务报表附注 第 77 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项金额重大计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈萨克天山石油服
15,874,237.92 15,874,237.92 100.00 预计无法收回
务有限公司
玛纳斯县南泥沟煤
2,480,719.69 2,480,719.69 100.00 预计无法收回
业有限责任公司
哈萨克冉多斯石油
1,707,699.82 1,707,699.82 100.00 预计无法收回
服务有限公司
合计 20,062,657.43 20,062,657.43
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期及逾期 1 年
77,779,562.14 3,888,978.11 5.00
以内
逾期 1 至 2 年 6,996,075.29 699,607.53 10.00
逾期 2 至 3 年 1,187,075.71 237,415.14 20.00
逾期 3 至 4 年 988,071.17 790,456.94 80.00
逾期 4 年以上 2,541,901.91 2,541,901.91 100.00
合计 89,492,686.22 8,158,359.63
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或 期末余额
计提及其他增加 收回或转回
核销
按单项计提坏
20,062,657.43 20,062,657.43 742,950.94 20,805,608.37
账准备
账龄分析法组合
7,884,708.72 7,884,708.72 680,705.31 407,054.40 8,158,359.63
计提坏站准备
合计 27,947,366.15 27,947,366.15 1,423,656.25 407,054.40 28,963,968.00
财务报表附注 第 78 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司 58,721,655.07 53.24 3,073,887.02
哈萨克天山石油服务有限公司 15,874,237.92 14.39 15,874,237.92
中石油新疆销售有限公司 4,606,855.47 4.18 230,342.77
陕西泽远石油技术服务有限公司 4,488,139.40 4.07 224,406.97
西部钻探测井公司 3,067,241.59 2.78 164,223.48
合计 86,758,129.45 78.66 19,567,098.16
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 652,565.04 652,565.04
其他应收款项 1,331,258.43 1,919,708.54
合计 1,983,823.47 2,572,273.58
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
关联方借款 652,565.04 652,565.04
小计 652,565.04 652,565.04
减：坏账准备
合计 652,565.04 652,565.04
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 207,721.00 23,022,184.24
1至2年 192,000.00 4,691,012.43
2至3年 1,192,373.60 6,087,311.80
3至4年 14,200.00 641,079.09
4至5年 623.00 71,499,345.94
财务报表附注 第 79 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 2,443,014.53 2,274,725.03
小计 4,049,932.13 108,215,658.53
减：坏账准备 2,718,673.70 106,295,949.99
合计 1,331,258.43 1,919,708.54
财务报表附注 第 80 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,390,400.00 34.33 1,390,400.00 100.00 105,046,644.34 97.07 105,046,644.34 100.00
其中：
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 1,350,400.00 33.34 1,350,400.00 100.00 105,046,644.34 97.07 105,046,644.34 100.00
款
单项金额不重大并单独
计提坏账准备的其他应 40,000.00 0.99 40,000.00 100.00
收款
按组合计提坏账准备 2,659,532.13 65.67 1,328,273.70 49.94 1,331,258.43 3,169,014.19 2.93 1,249,305.65 39.42 1,919,708.54
其中：
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 2,659,532.13 65.67 1,328,273.70 49.94 1,331,258.43 3,169,014.19 2.93 1,249,305.65 39.42 1,919,708.54
款项
合计 4,049,932.13 100.00 2,718,673.70 1,331,258.43 108,215,658.53 100.00 106,295,949.99 1,919,708.54
财务报表附注 第 81 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项金额重大计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
巴州正阳石油技术服务
1,350,400.00 1,350,400.00 100.00 预计无法收回
有限责任公司
合计 1,350,400.00 1,350,400.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,249,305.65 105,046,644.34 106,295,949.99
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 78,968.05 78,968.05
本期转回 3,321,788.34 3,321,788.34
本期转销
本期核销
其他变动 100,334,456.00 100,334,456.00
期末余额 1,328,273.70 1,390,400.00 2,718,673.70
其他说明：
本期其他变动为本公司已计划出售准油天山，将对准油天山的其他应收款转入
持有待售资产。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他
按单项计提
105,046,644.34 3,321,788.34 100,334,456.00 1,390,400.00
坏账准备
财务报表附注 第 82 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他
按组合计提
1,249,305.65 78,968.05 1,328,273.70
坏账准备
合计 106,295,949.99 78,968.05 3,321,788.34 100,334,456.00 2,718,673.70
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来 103,656,244.34
保证金 2,556,067.68 2,404,107.68
资产处置款 1,350,400.00 1,671,000.00
单位往来款 125,369.47 409,892.56
暂付款 18,094.98 74,413.95
合计 4,049,932.13 108,215,658.53
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
巴州正阳石油技术服
资产处置款 1,350,400.00 5 年以上 33.34 1,350,400.00
务有限责任公司
电子招投标保证金 保证金 1,040,000.00 2-3 年 25.68 208,000.00
哈密龙达路矿工程有
保证金 567,334.08 5 年以上 14.01 567,334.08
限公司
克拉玛依市独山子区
保证金 200,000.00 5 年以上 4.94 200,000.00
建设局
吐鲁番市高昌区人力
保证金 130,000.00 1-2 年 3.21 13,000.00
资源和社会保障局
合计 3,287,734.08 81.18 2,338,734.08
财务报表附注 第 83 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 24,190,459.00 24,190,459.00 53,866,499.00 30,676,040.00 23,190,459.00
对联营、合营企业投
资
合计 24,190,459.00 24,190,459.00 53,866,499.00 30,676,040.00 23,190,459.00
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备期
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 末余额
新疆准油运输服务有
15,500,000.00 15,500,000.00
限责任公司
新疆浩瀚能源科技有
7,690,459.00 7,690,459.00
限公司
准油天山石油服务有
30,676,040.00 30,676,040.00
限责任公司
浙江能安智慧科技有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 53,866,499.00 1,000,000.00 30,676,040.00 24,190,459.00
其他说明：
本期其他变动为本公司已计划出售准油天山，并将对准油天山的长期股权投资
转入持有待售资产。
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 161,631,811.28 183,521,852.88 168,092,297.60 161,870,288.38
其他业务 714,151.30 350,032.76
合计 162,345,962.58 183,871,885.64 168,092,297.60 161,870,288.38
财务报表附注 第 84 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 34,280,350.23
合计 34,280,350.23
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要为报告期内处置
非流动资产处置损益 10,262,604.18
完成在建工程形成
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要为稳岗补贴、就
131,741.66
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 业补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
根据法院判决，将中
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 47,737,945.20 安融金案件对应的预
计负债全额转回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 85 页
新疆准东石油技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 278,483.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,147,546.64 主要为诉讼代理费
小计 54,263,227.93
所得税影响额 12,966.46
少数股东权益影响额（税后）
合计 54,276,194.39
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.06 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-30.77 -0.18 -0.18
股股东的净利润
新疆准东石油技术股份有限公司
二〇二二年四月二十七日
财务报表附注 第 86 页