新疆准东石油技术股份有限公司

内部控制鉴证报告

2021 年度
                     内部控制鉴证报告

                                            信会师报字[2022]第 ZA11513 号


新疆准东石油技术股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“贵
公司”）董事会就 2021 年 12 月 31 日贵公司财务报告内部控制有效
性作出的认定执行了鉴证。

    一、董事会对内部控制的责任
    贵公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规
定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控
制评价报告。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对贵公司是否于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。




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    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    五、鉴证结论
    我们认为，贵公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




    立信会计师事务所                        中国注册会计师：张松柏
    （特殊普通合伙）




                                            中国注册会计师：夏洋洋




        中国上海                            二 O 二二年四月二十七日




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2021 年度
内部控制评价报告


                        新疆准东石油技术股份有限公司
                          2021 年度内部控制评价报告

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021
年度内部控制有效性进行了评价。


     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


     二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司的内部控制设计与运行在报告期内是有效的，不存在财务报告内部
控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司的内部控制设计与运行在报告期内是有效的，公司董事会认为，
根据深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》及相关规定，公司非财务报告内
部控制在所有重大方面保持了有效的内部控制。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。



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内部控制评价报告


       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价依据
     公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司的管理
制度，对公司内部控制的有效性进行了评价。


       （二）内部控制评价范围
     2021 年度纳入内部控制评价范围包括公司所属各单位。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报告资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务
报告营业收入总额的 100%。
     内部控制评价范围涵盖了公司的核心业务流程，包括：投资管理流程、合
同与招投标管理流程、销售与收款业务流程、资金管理流程、结算管理流程、
固定资产管理流程、费用支出与采购流程、存货管理流程。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
       （三）内部控制评价总体情况
     本年度内控评价工作的评价范围是公司所属各单位；评价的重点是公司重
要业务流程和风险领域的控制，对测试过程中发现的及日常审查中发现的，在
制度建立和执行过程中存在的不完善和薄弱的方面提出了整改完善建议。
     从整体测试情况反映出：公司 2021 年度制度的建立是完善的、执行是有效
的。


       四、内部控制缺陷认定标准及本年度存在的内部控制缺陷及整改计划
       （一）内部控制缺陷认定标准
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下（出现以下情形之一，构成对应的缺陷）：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
        重要程度               重大缺陷                      重要缺陷              一般缺陷

缺陷或缺陷组合可能对    错报金额>资产总额        资产总额的 0.20%<错报金额≤   错报金额≤资产总额

    总资产的影响               的 0.5%                资产总额的 0.5%                0.20%


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      重要程度                 重大缺陷                       重要缺陷               一般缺陷

缺陷或缺陷组合可能对     错报金额>营业收入        营业收入总额的 0.5%<错报金   错报金额≤营业收入

   营业收入的影响              总额的 1%            额≤营业收入总额的 1%           总额的 0.5%



     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 重要程度                  重大缺陷                                重要缺陷            一般缺陷

              1.公司内部控制环境无效。
                                                        1.公司内部控制环境不完
              2.公司董事、监事、高级管理人员舞弊。
                                                        善。
              3.注册会计师发现当期财务报告存在重                                    除重大、重要缺
                                                        2.公司关键管理人员舞弊。
 缺陷描述     大错报，而公司内部控制在运行过程中未                                  陷外的其他缺
                                                        3.对于期末财务报告过程
              能发现该错报。                                                        陷。
                                                        的控制无效。
              4.公司审计委员会和内部审计机构对内
                                                        4.公司内部审计职能无效。
              部控制的监督无效。



     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照公司财务报告内
部控制缺陷评价定量标准。
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 重要程度                 重大缺陷                                重要缺陷                 一般缺陷

              1.企业决策程序不科学。

              2.违反国家法律、法规。

              3.管理人员或技术人员纷纷流失。                                          不构成重大缺
                                                     内部控制中存在的、其严重程度
              4.媒体负面新闻频现。                                                    陷和重要缺陷
 缺陷描述                                            不足以引起董事会和管理层关注
              5.内部控制评价的结果，特别是重大                                        的内部控制缺
                                                     的一项或多项控制缺陷的组合。
              缺陷和重要缺陷未得到整改。                                              陷。

              6.重要业务缺乏制度控制或制度系统

              性失效。



     （二）本年度存在的内部控制缺陷及整改计划
     对照以上财务及非财务内部控制缺陷认定标准，公司本年度不存在财务及
非财务报告内部控制缺陷。




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2021 年度
内部控制评价报告


     五、其他内部控制相关重大事项说明
     公司无其他内部控制相关重大事项说明。

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                                                       董 事 会
                                               二 O 二二年四月二十七日




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