江苏公证天业会计师事务所有限公司
Jiangsu GongZheng Tianye Certified Public Accountants Co., Ltd
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）85888988 Telephone：86（510）85888988
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审 计 报 告
苏公W[2013]A480号
江苏宏达新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称宏达新
材)财务报表, 包括2012年12月31日合并及母公司资产负债表，2012年度合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 宏达新材管理层的责任，这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 ,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 ,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为,宏达新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了宏达新材2012年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国无锡 二○一三年四月十四日
财务报表附注
一、基本情况
江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)于 2004 年 1 月 7 日经江苏省人民政府
苏政复[2004]5 号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称―有限公司‖)整体变更设立股份有限
公司，2004 年 2 月 13 日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为 8,380.6868 万元。公司
整体变更设立时名称为―江苏宏达化工新材料股份有限公司‖，2006 年 4 月 18 日经江苏省工商行政管
理局核准名称变更为―江苏宏达新材料股份有限公司‖。2007 年 5 月 22 日，公司注册资本增加到
18,087.7186 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71 号文核准，公司于 2008 年 1 月 23 日首次向社会公
开发行人民币普通股（A 股）6,100 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 10.49 元。
江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司 A 股发行的资金到位情况进行了审验，并于 2008 年 1 月
28 日出具了苏天会验[2008]2 号验资报告。A 股发行完成后，公司根据 2008 年第一次临时股东大会决
议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由 18,087.7186 万元变更为 24,187.7186 万元。
2010 年 10 月 27 中国证券监督管理委员会以―证监许可[2010]1491 号‖文《关于核准江苏宏达新材
料股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 60,000,000 股新股，公司依据
向投资者询价结果，确定最终发行数量为 46,440,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为
人民币 15.07 元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到 288,317,186 股，每股面值 1 元。
2011 年 4 月 6 日，根据公司股东大会决议通过的《关于 2010 年利润分配预案的议案》，公司实施
了 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 288,317,186 股
为基数，向公司全体股东每 10 股转增 5 股。转增后公司总股本增至 432,475,779 股，每股面值 1 元。
经营范围：许可经营项目：危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许
可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、
高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
公司下设：
财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研发
部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司长江分公
司、春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏达新材料有限公司、东莞市信和高分子材料有
限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、扬中市明珠硅橡胶材料有限公司、江苏新宝纺织助剂科技
有限公司、江苏宏华新材料有限公司、江苏利洪硅材料有限公司等 8 家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量。
2. 会计报表编制基础
2006 年，财政部以财政部令第 33 号、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文颁布了修订后的《企
业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具体准则和《企业会计准则——
应用指南》(以下简称―新会计准则‖)。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新会计准则。本公司以持
续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》的规定
进行列报，所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均
系根据企业会计准则及本公司的实际情况而制定。
3. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、
季度和半年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1) 同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；
资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，
但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进
行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生
的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间
价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即
银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进
行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与
购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司
持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、
应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目
是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
9. 金融工具
1）公司的金融工具分为以下五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
包括交易性金融资产和交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债。
（2）持有至到期投资。
（3）贷款和应收款项。
（4）可供出售金融资产。
（5）其他金融负债。
2) 初始确认和后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利
或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的
其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易
价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
4）金融资产减值准备
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
5）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
(1) 公司以不附追索权方式出售金融资产；
(2) 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值
回购；
(3) 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项
重大价外期权；
6）金融资产转移的计量：
(1) 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
(2) 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值
与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按
照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。
10. 应收款项
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
金额 50 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减
法 值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏
账准备。
2) 以组合为风险特征计提坏账
① 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
② 合并范围内的关联方组合：对公司合并范围内的母子公司之间的应收款项经单独测试后未减
值的不计提坏账准备。
3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11. 存货
1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、
产成品等。
2) 原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品
成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加权平均
法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
3) 存货的盘存制度为永续盘存制。
4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的
部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的
价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额
为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12. 长期股权投资
1)初始投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接
相关费用计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
2) 后续计量和损益确认方法
（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
A、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
B、采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法
核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位
以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C、与被投资单位之间发生重要交易；
D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但
低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4) 减值测试方法及减值计提
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13. 投资性房地产的核算方法
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建
筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构
成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3) 投资性房地产后续计量
资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产
和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不
予转回。
14. 固定资产的核算
1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2) 固定的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定
资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定
资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务
重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很
可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期
损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3) 各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用
寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.0%
电子设备 5 5% 19.0%
其他设备 5 5% 19.0%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产
账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
15. 在建工程的核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16. 借款费用的核算方法
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到
预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金
额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本
化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指其能
够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予
许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权
利和义务中转移或者分离。目前本公司的无形资产主要系土地使用权及外购的电脑软件等。
1) 初始计量
无形资产按照实际成本进行初始计量。
2) 无形资产摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿
命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行
摊销。
(3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
3) 无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某
项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项
无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保
护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形
资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19. 预计负债
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 内部研究开发费
1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或
其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等
社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予
的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系
给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或
劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确
认为预计负债，同时计入当期损益。
22. 递延所得税资产及负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认
相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
23. 收入
1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商
品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司主要产品销售收入的确认标准为：
a.出口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。
b.国内销售，依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货
清单为依据开具发票后确认销售收入。
2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流
入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地
计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并同时满足下列条件的，能予以
确认：
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 主要会计政策、会计估计变更
1) 会计政策变更
报告期内公司无重大会计政策变更
2）会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更
26. 前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正
三、税项
⒈ 主要税种及税率
单位名称 增值税 企业所得税 城市维护建设税
江苏宏达新材料股份有限公司 17% 15% 5%
东莞新东方科技有限公司 17% 15% 5%
东莞市宏达新材料有限公司 17% 25% 5%
扬中市明珠硅橡胶材料有限公司 17% 25% 5%
江苏利洪硅材料有限公司 17% 25% 7%
江苏新宝纺织助剂科技有限公司 17% 25% 5%
江苏宏华新材料有限公司 17% 25% 5%
东莞市信和高分子材料有限公司 17% 25% 5%
东莞市吉鹏高分子材料有限公司 17% 25% 5%
2. 税收优惠及批文
2007 年 3 月 16 日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和
国企业所得税法》(以下简称―新所得税法‖)，公司及子公司自 2008 年 1 月 1 日开始执行新所得税法。
依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高
新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号), 公司及子公司东莞新东方科技有限公司均被
认定为高新技术企业。享受减按 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
⒈ 子公司情况
1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 币种：人
民币
从母
公司
所有
者权
实 益冲
质 减子
上 公司
构 少数
成 股东
少数
对 分担
股东
子 的本
表 是 权益
子 子 期末 公 持 期亏
业 决 否 中用
公 公 实际 司 股 损超
注册 务 注册 权 合 少数股 于冲
司 司 经营范围 出资 净 比 过少
地 性 资本 比 并 东权益 减少
全 类 额 投 例 数股
质 例 报 数股
称 型 资 (%) 东在
(%) 表 东损
的 该子
益的
其 公司
金额
他 期初
项 所有
目 者权
余 益中
额 所享
有份
额后
的余
额
东 控 东莞 生
莞 股 市黄 产
新 子 江镇 性
东 公 田心 企
方 司 村龙 业
8000 生产和销售矽胶、 2700 3,024.21
科 和工 － 75 75 是 － －
万元 硅油 万元 万元
技 业区
有 北门
限 巷
公
司
东 全 东莞 生 研发、产销：硅橡
莞 资 市黄 产 胶及其制品、硅油、
市 子 江镇 性 高分子材料；货物
宏 公 鸡啼 企 进出口、技术进出
达 司 岗村 业 口（法律、法规规
新 拥军 3000 定禁止的项目除 3000 － 100 100 是 0 － －
材 二路 万元 外，法律、法规规 万元
料 95 号 定限制的项目须取
有 得许可证后方可经
限 营）
公
司
扬 全 扬中 生 硅橡胶及其副产品
中 资 市三 产 的生产、销售；硅
市 子 茅镇 性 油的销售，自营和
明 公 宜禾 企 代理各类商品及技
珠 司 路 业 术的进出口业务
硅 （国家限定企业经
橡 443.06 营或禁止进出口的 443.06 － 100 100 是 0 － －
胶 万元 商品和技术除外） 万元
材
料
有
限
公
司
江 全 生
苏 资 产
有机硅材料及其制
利 子 性
品的生产机销售；
洪 公 镇江 企
自营和代理各类商
硅 司 新区 业
20500 品及技术的进出口 60958
材 松林 － 100 100 是 0 － －
万元 业务（国家限定企 万元
料 山路
业进出口的商品和
有 28 号
技术除外，危险品
限
除外）
公
司
江 全 淮安 生 高分子材料研发；
苏 资 市涟 产 纺织助剂搅拌分装
新 子 水科 性 （不含化工工艺，
宝 公 技创 企 仅限分装）、销售
纺 司 业园 业 （危险化学品除
织 外）；自营和代理各
助 5000 类商品及技术的进 5000 － 100 100 是 0 － －
剂 万元 出口业务（国家限 万元
科 定企业经营或禁止
技 进出口的商品和技
有 术除外）
限
公
司
江 控 洪泽 生 有机硅材料、有机
苏 股 县黄 产 硅偶连剂、有机硅
宏 子 集镇 性 助剂、硅橡胶硫化
华 公 公园 企 剂生产项目
新 司 路 业
500 万 375 万 124.59
材 － 75 75 是 － －
元 元 万元
料
有
限
公
司
东 全 东莞 生 研发、产销：高分
莞 资 市黄 产 300 万 子材料、硅橡胶、 300 万 － 100 100 是 0 － －
市 子 江镇 性 元 色胶、硅油、硅橡 元
信 公 袁屋 企 胶助剂（以上项目
和 司 围合 业 不含危险化学品）；
高 安一 货物进出口、技术
分 街 进出口（法律、行
子 政法规、国务院决
材 定禁止的项目除
料 外；法律、行政法
有 规、国务院决定限
限 制的项目需取得许
公 可后方可经营）。
司
东 全 东莞 生 研发、产销：高分
莞 资 市黄 产 子材料、硅橡胶、
市 子 江镇 性 硅酮胶及其制品、
吉 公 田心 企 硅油（法律法规及
鹏 司 村蝴 业 国务院决定禁止或
高 蝶一 应经许可的除外）；
分 路 货物进出口、技术
子 400 万 进出口（法律、行 400 万
材 政法规、国务院决 － 100 100 是 0 － －
元 元
料 定禁止的项目除
有 外，法律、行政法
限 规、国务院决定限
公 制的项目需取得许
司 可后方可经营）。
2、合并范围发生变更的说明
是否合并
注册 持股
控股子公司名称 2012 2011 备注
资本 比例
年度 年度
东莞新东方科技有限公司 8000 万元 75% 是 是
东莞市宏达新材料有限公司 3000 万元 100% 是 是
扬中市明珠硅橡胶材料有限公司 443.06 万元 100% 是 是
江苏利洪硅材料有限公司 20500 万元 100% 是 是
江苏新宝纺织助剂科技有限公司 5000 万元 100% 是 是
江苏宏华新材料有限公司 500 万元 75% 是 是
东莞市信和高分子材料有限公司 300 万元 100% 是 是
东莞市吉鹏高分子材料有限公司 400 万元 100% 是 是
五、合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
1） 项目 2012-12-31 2011-12-31
现金 323,604.56 366,417.55
银行存款 135,410,592.74 69,159,089.44
其他货币资金 215,528,465.88 184,814,967.20
其中:定期存款 174,840,000.00 165,000,000.00
保证金存款 40,688,465.88 19,814,967.20
合 计 351,262,663.18 254,340,474.19
2） 货币资金中外币资金情况
2012-12-31 2011-12-31
外币
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,422,192.21 6.2855 8,939,189.14 413,335.90 6.3009 2,604,388.17
港币 3,759,320.14 0.8109 3,048,433.70 926,893.22 0.8107 751,432.33
欧元 79,177.68 8.3176 658,568.27 － － －
12,646,190.11 3,355,820.50
3） 其他货币资金为定期存款及银行承兑汇票保证金存款，货币资金期末余额中除定期存款、保证金
存款外，不存在抵押、冻结等使用限制及存放在境外或有潜在回收风险的款项。
4） 期末货币资金较期初增加 9,692.22 万元，增幅为 38.11%，主要是公司短期借款增加以及经营性
现金流量净额增加所致。
2、应收票据
1） 应收票据分类 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 9,102,806.63 22,322,449.25
商业承兑汇票 － －
合 计 9,102,806.63 22,322,449.25
2） 期末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前五名）
出票单位 出票日期 到期日 票据金额 备注
常州必能信汽车电器有限公司 2012/11/19 2013/5/19 1,000,000.00 2013/1/3 背书给供应商
厦门市益德鑫硅橡胶制品有限公司 2012/9/25 2013/3/25 500,000.00 2013/1/3 背书给供应商
上海东恩电子科技有限公司 2012/11/29 2013/5/27 230,000.00 2013/1/21 背书给供应商
上海东恩电子科技有限公司 2012/10/31 2013/4/30 200,000.00 2013/1/5 背书给供应商
宁波永强不锈钢制品有限公司 2012/12/18 2013/6/18 164,800.00 2013/1/21 背书给供应商
合 计 2,094,800.00
4） 期末较期初减少 1,321.96 万元，减幅为 59.22%，主要原因是背书而减少库存票据。
3、应收账款
1） 按种类分类
2012-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 7.38 154,903,684.14
收账款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 7.38 154,903,684.14
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
642,486.02 0.32 642,486.02 100.00 －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
197,787,429.49 99.36 13,764,475.77 6.96 184,022,953.72
收账款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 626,216.87 0.32 626,216.87 100.00 －
账款
合 计 199,056,132.38 100.00 15,033,178.66 7.55 184,022,953.72
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 2012-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 128,763,648.22 76.99 5.00 6,438,182.41 122,325,465.81
一至二年 30,410,955.34 18.19 10.00 3,041,095.54 27,369,859.80
二至三年 5,875,435.10 3.51 30.00 1,762,330.53 4,113,104.57
三至五年 2,190,507.93 1.31 50.00 1,095,253.97 1,095,253.96
五年以上 － - 100.00 － －
合计 167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 154,903,684.14
2011-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 179,598,586.79 90.80 5.00 8,974,336.91 170,624,249.88
一至二年 11,286,008.21 5.71 10.00 1,128,600.82 10,157,407.39
二至三年 2,989,005.40 1.51 30.00 896,701.62 2,092,303.78
三至五年 2,297,985.38 1.16 50.00 1,148,992.71 1,148,992.67
五年以上 1,615,843.71 0.82 100.00 1,615,843.71 －
合计 197,787,429.49 100.00 13,764,475.77 184,022,953.72
3） 应收账款中外币应收账款情况
2012-12-31 2011-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 2,569,524.72 16,150,747.63 2,542,337.76 16,019,016.39
港币 7,666,365.96 6,216,656.16 17,042,726.65 13,816,538.48
欧元 168,822.00 1,404,193.87 57,420.00 468,690.75
英镑 6,707.00 68,150.50 － －
合计 23,839,748.16 30,304,245.62
4） 应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
5） 期末应收账款前五名单位情况：
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
东莞市吉达硅胶材料有限公司 非关联方 16,793,876.50 一年以内 10.04
东莞市兴炬高分子材料有限公司 非关联方 13,541,342.05 一年以内 8.10
骏升科技（中国）有限公司 非关联方 4,278,258.00 一年以内 2.56
东莞市润鑫硅橡胶材料有限公司 非关联方 3,894,382.04 一年以内 2.33
深圳市凯普乐科技有限公司 非关联方 2,799,813.06 一年以内 1.67
合计 41,307,671.65 24.70
4、预付款项
2012-12-31 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 123,048,486.00 76.03 79,964,265.89 53.54
一至二年 14,515,095.80 8.97 46,837,084.57 31.36
二至三年 19,857,363.65 12.27 22,556,669.85 15.10
三至五年 4,417,659.13 2.73 － －
五年以上 － － － －
合计 161,838,604.58 100.00 149,358,020.31 100.00
2） 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
3） 预付款项期末余额中外币预付款余额情况
2012-12-31 2011-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 37,220.00 233,946.31 82,665.00 520,863.90
合计 233,946.31 520,863.90
4） 期末预付款项按性质分类情况
2012-12-31 2011-12-31
款项性质
金额 比例(%) 金额 比例(%)
经营性预付 52,741,662.39 32.59 61,816,260.39 41.39
工程预付款 109,096,942.19 67.41 87,541,759.92 58.61
合计 161,838,604.58 100.00 149,358,020.31 100.00
5） 期末预付款项中前五名单位预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宁波天大化工设备科技有限公
非关联方
司 20,366,759.00 一年以内 预付设备款，未结算
镇江宏博橡塑制品有限公司 非关联方 16,463,721.38 一年以内 预付材料款，未结算
江苏科圣化工机械有限公司 非关联方 9,848,945.32 一年以内 预付设备款，未结算
扬中市建筑安装工程有限公司 非关联方 8,983,147.38 一年以内 预付工程款，未结算
江苏弘博新材料有限公司 非关联方 6,765,136.00 一年以内 预付材料款，未结算
合计 62,427,709.08
6） 期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为 6,242.77 万元，占公司期末预付款项的比例为
38.57%。
7） 期末预付款项较期初增加了 1,248.06 万元，增幅为 8.36%，主要是工程预付款增加所致。
5、应收利息
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
定期存款利息 - 9,205,655.57 6,098,355.57 3,107,300.00
合 计 - 9,205,655.57 6,098,355.57 3,107,300.00
6、其他应收款
1） 按种类分类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
种 类 其他应收款
比例
金额 比例(%) 金额 净 额
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 6,203,244.90 19.89 2,877,244.53 46.38 3,326,000.37
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款（账 24,989,175.78 80.11 3,408,652.26 13.64 21,580,523.52
龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 － － － － －
备的其他应收款
合 计 31,192,420.68 100.00 6,285,896.79 20.15 24,906,523.89
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例(%) 金额 比例(%) 净 额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款（账 81,527,642.81 99.43 6,298,961.16 7.73 75,228,681.65
龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 471,121.66 0.57 471,121.66 100.00 －
备的其他应收款
合 计 81,998,764.47 100.00 6,770,082.82 8.26 75,228,681.65
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2012-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 13,913,160.67 55.68 5 710,924.29 13,202,236.38
一至二年 6,835,671.39 27.35 10 683,567.14 6,152,104.25
二至三年 1,549,145.25 6.20 30 464,743.58 1,084,401.67
三至五年 2,283,562.45 9.14 50 1,141,781.23 1,141,781.22
五年以上 407,636.02 1.63 100 407,636.02 0.00
合计 24,989,175.78 100.00 3,408,652.26 21,580,523.52
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 66,297,075.71 81.32 5.00 3,314,853.77 62,982,221.94
一至二年 11,312,223.36 13.87 10.00 1,131,222.34 10,181,001.02
二至三年 2,810,413.95 3.45 30.00 843,124.18 1,967,289.77
三至五年 196,337.85 0.24 50.00 98,168.93 98,168.92
五年以上 911,591.94 1.12 100.00 911,591.94 －
合计 81,527,642.81 100.00 6,298,961.16 75,228,681.65
3） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
4） 期末前五名欠款情况：
占其他应
款项性
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额
质
的比例(%)
一年以
非关联方 3,326,000.37 增值税 10.66
出口退税 内
中国太平洋财产保险股份有 保险赔 一至三
非关联方 4,876,334.59 15.63
限公司扬中支公司 款 年
一年以
非关联方 1,312,516.19 借款 4.21
王国金 内
一年以
非关联方 1,276,071.23 借款 4.09
王中华 内
一年以
非关联方 1,208,427.38 借款 3.87
赵俊 内
合计 11,999,349.76 38.46
5） 应收中国太平洋财产保险股份有限公司扬中分公司 487.63 万元，其中 199.91 万元系公司 2012 年
11 月 8 日发生的火灾事故，该事故理赔工作仍在办理中。另 287.72 万元系公司 2010 年 3 月 25
日发生的火灾事故未收回的保险赔偿余额，本年实际收到保险理赔款 250 万元。
6） 其他应收款期末较期初减少 61.96%，主要是公司投资合作方借款减少所致。
7、存货
1） 项 目 2012-12-31
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 40,276,306.54 14.38 － 40,276,306.54
包装物 359,592.46 0.13 － 359,592.46
低值易耗品 145,457.36 0.05 － 145,457.36
产成品及自制半成品 114,673,350.34 40.94 － 114,673,350.34
在产品 124,659,328.44 44.50 － 124,659,328.44
合计 280,114,035.14 100.00 － 280,114,035.14
2011-12-31
项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 92,756,714.77 32.54 － 92,756,714.77
包装物 923,843.70 0.32 － 923,843.70
低值易耗品 6,874.48 － － 6,874.48
产成品及自制半成品 120,617,658.16 42.31 － 120,617,658.16
在产品 70,785,663.19 24.83 － 70,785,663.19
合计 285,090,754.30 100.00 － 285,090,754.30
2） 期末存货中无可变现净值低于账面存货成本的情况，无需计提存货跌价准备。
3） 公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。
8、 持有至到期投资
1）项目 2012-12-31 2011-12-31
信托产品 5,000,000.00 －
合 计 5,000,000.00 －
2）本期购入国联信托股份有限公司创富 59 号集合资金信托 500 万份，期限二十四个月。
9、长期股权投资
1） 长期股权投资明细
被投资单位 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
展志电子科技(南
19,088,881.67 20,403,657.32 4,771.35 － 20,408,428.67
通)有限公司
江苏城市魔方酒店
4,950,000.00 4,692,031.89 － 4,692,031.89 －
管理有限公司
东莞市方振塑胶电子 －
18,320,000.00 18,625,814.76 604,226.30 19,230,041.06
制品有限公司
广东神胶硅业科 －
2,000,000.00 1,648,567.87 -108,103.22 1,540,464.65
技有限公司
广东宝利美汽车新 －
1,000,000.00 1,000,000.00 － 1,000,000.00
材料有限公司
东莞市旭业光电科 －
26,000,000.00 － 29,849,884.80 29,849,884.80
技有限公司
合计 71,358,881.67 46,370,071.84 30,350,779.23 4,692,031.89 72,028,819.18
（续表）
在被投资单 在被投资单
核算 减值准 本期计提 现金红
被投资单位 位持股比例 位表决权比
方法 备 减值准备 利
(%) 例(%)
展志电子科技(南通)有限公司 权益法 29.82 29.82 － － －
江苏城市魔方酒店管理有限公 权益法
45.00 45.00 － － －
司
东莞市方振塑胶电子制品有限公司 权益法 20.00 20.00 － － －
广东神胶硅业科技有限公司 权益法 20.00 20.00 － － －
广州宝利美汽车新材料有限公 权益法
20.00 20.00 － － －
司
东莞市旭业光电科技有限公司 权益法 29.03 29.03 － － －
合计 － － － － － －
2） 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制。
10、固定资产
1） 固定资产增加变动
原值 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
房屋及建筑物 307,947,273.86 65,141,225.28 － 373,088,499.14
机器设备 808,263,602.61 67,805,243.76 98,575,612.58 777,493,233.79
运输设备 10,087,638.13 958,655.91 － 11,046,294.04
电子设备 12,116,265.81 626,639.46 － 12,742,905.27
其他设备 9,178,432.05 169,005.12 457,390.11 8,890,047.06
1,147,593,212.46 134,700,769.53 99,033,002.69 1,183,260,979.30
累计折旧 2011/12/31 本期增加 本期减少 2012/12/31
房屋及建筑物 42,086,520.35 15,042,813.14 － 57,129,333.49
机器设备 161,138,625.58 74,631,909.39 28,897,759.27 206,872,775.70
运输设备 5,850,503.57 1,369,768.49 － 7,220,272.06
电子设备 6,457,692.67 1,615,175.41 － 8,072,868.08
其他设备 5,807,909.76 744,861.94 － 6,552,771.70
221,341,251.93 93,404,528.37 28,897,759.27 285,848,021.03
减值准备 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
房屋及建筑物 － － － －
机器设备 － － － －
运输设备 － － － －
电子设备 － － － －
其他设备 － － － －
－ － － －
固定资产净额 2011-12-31 2012-12-31
房屋及建筑物 265,860,753.51 315,959,165.65
机器设备 647,124,977.03 570,620,458.09
运输设备 4,237,134.56 3,826,021.98
电子设备 5,658,573.14 4,670,037.19
其他设备 3,370,522.29 2,337,275.36
926,251,960.53 897,412,958.27
2）本期折旧计提额 93,404,528.37 元。
3）本期由在建工程转入固定资产原价为 11,373.72 万元。
4）本期减少为原长江分公司 7.5 万吨有机硅单体项目进行浓酸水解工艺改选，氯甲烷及水解装置由
固定资产转入在建工程，其中原值 9,697.90 万元、折旧 2,730.11 万元。
5）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备，期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、
无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产；
7） 未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书原
项目 账面原值（万元） 预计办结产权证书时间
因
东莞新东方化工有限公司新建 厂房及办公楼未决
6,355.42
厂房及办公楼 算
江苏利洪硅材料有限公司 3 万
竣工决算未结束 11,289.69
吨及 4.5 万吨有机硅项目
恒美山庄职工宿舍 职工宿舍 1,148.15
沃得雅苑职工宿舍 职工宿舍 311.52
玫瑰苑 1、2 幢职工宿舍 新购职工宿舍 683.93
合 计 18,695.13
11、在建工程
1） 工程项目 金额单位：
万元
本期减少 工程投入
预算 期初 本期 资金
工程名称 转入固 期末余额 占预算比
金额 金额 增加 其他减少 来源
定资产 例
研发中心项目 6,020.00 69.58 1,182.92 802.87 5.65 443.98 68.69% 自筹
氯甲烷浓酸水解改造 - 8,364.06 - - 8,364.06 自筹
7 万吨/年有机硅材料项
72,000.00 21,811.43 11,567.98 - 25.59 33,353.82 47.54% 募集
目
东莞新东方新厂区工程 10,000.00 4,066.12 1,780.19 5,207.54 - 638.77 72.41% 自筹
东莞宏达年产 3 万吨高温
硅橡胶及 5000 吨/年液态 19,000.00 4,386.55 319.66 2,682.60 - 2,023.61 26.55% 自筹
胶项目
7700 吨乙基氯硅烷 - 684.89 - - 684.89 自筹
有机硅单体副产综合利
5,662.63 4,027.88 - 366.20 9,324.31 自筹
用工程
涟水宏达（江苏新宝）工
1,330.72 1,510.33 2,043.52 25.66 771.87 自筹
程
宏华工程 1,666.77 1,892.23 - - 3,559.00 自筹
其他工程 1,421.42 18.94 635.24 0.64 804.48 自筹
合计 40,415.22 31,349.08 11,371.77 423.74 59,968.79
2） 期末在建工程较期初增加 19,553.57 万元，主要是公司非公开发行募集资金项目 7 万吨有机硅单
体项目及 7.5 万吨浓缩水解氯甲烷水解改选投资增加。
3） 在建工程本期其他减少为费用类支出转入当期费用。
4） 本期在建工程中利息资本化费用为 730.37 万元。
5） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。
12、工程物资
项目 2012-12-31 2011-12-31
工程设备 1,546,448.33
工程材料 11,510,817.49 18,493,625.17
合计 13,057,265.82 18,493,625.17
※ 工程物资中主要是工程用材料，期末无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
13、无形资产
1)原值 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
宜禾路土地 16,132,834.26 － － 16,132,834.26
宜禾路开发区土地 1,826,655.00 － － 1,826,655.00
大港新区土地(一期) 25,309,629.99 414,837.00 － 25,724,466.99
大港新区土地(二期) 12,243,369.44 － 12,243,369.44
大港新区土地(三期) 8,844,088.00 － － 8,844,088.00
大港新区商住地 22,022,588.06 － － 22,022,588.06
涟水宏达祁六路土地 13,487,040.00 － － 13,487,040.00
财务软件 815,536.36 16,800.00 － 832,336.36
办公软件 150,850.00 - － 150,850.00
合 计 100,832,591.11 431,637.00 － 101,264,228.11
2)累计摊销 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
宜禾路土地 2,554,064.38 329,182.32 － 2,883,246.70
宜禾路开发区土地 207,020.56 36,533.04 － 243,553.60
大港新区土地(一期) 2,359,846.83 535,117.06 － 2,894,963.89
大港新区土地(二期) 706,278.80 261,424.20 － 967,703.00
大港新区土地(三期) 307,738.42 183,297.12 － 491,035.54
大港新区商住地 79,408.37 317,633.52 － 397,041.89
涟水宏达祁六路土地 202,305.60 269,740.80 － 472,046.40
财务软件 278,213.04 133,637.18 － 411,850.22
办公软件 115,276.67 32,836.56 － 148,113.23
合 计 6,810,152.67 2,099,401.80 － 8,909,554.47
3)账面净值 2011-12-31 2012-12-31
宜禾路土地 13,578,769.88 13,249,587.56
宜禾路开发区土地 1,619,634.44 1,583,101.40
大港新区土地(一期) 22,949,783.15 22,829,503.10
大港新区土地(二期) 11,537,090.64 11,275,666.44
大港新区土地(三期) 8,536,349.59 8,353,052.46
大港新区商住地 21,943,179.69 21,625,546.17
涟水宏达祁六路土地 13,284,734.40 13,014,993.60
财务软件 537,323.32 420,486.14
办公软件 35,573.33 2,736.77
合 计 94,022,438.44 92,354,673.64
宜禾路土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第 00000834 号国有土地使用权证
书，总面积为 52,501.80 平方米，土地使用权终止期限至 2053 年 4 月 27 日。
宜禾路开发区土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第 00001115 号国有土地使
用权证书，总面积为 8,421.20 平方米，土地使用权终止期限至 2056 年 5 月 10 日。
大港新区土地使用权（一期）系公司 3 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积 120,557.4
平方米，使用期限自 2005 年 10 月至 2055 年 10 月。
大港新区土地使用权（二期）系公司 4.5 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积
56,706.50 平方米，使用期限自 2007 年 3 月至 2056 年 3 月。
大港新区土地使用权（三期）系公司 7 万吨/年有机硅材料项目用地，土地使用权面积 33,295.90
平方米，使用期限自 2010 年 3 月至 2058 年 8 月。
大港新区商住土地于 2011 年 10 月 25 日取得镇江市人民政府核发的镇国用（2011）第 10493 号
土地使用权证，使用权面积 19922.00 平方米，终止日期 2081 年 2 月 21 日。
涟水祁六路土地系子公司江苏新宝纺织助剂科技有限公司的项目用地，于 2011 年 4 月 7 日取得
涟国用（2011）第 74 号土地使用权证，土地使用权面积 140,490.00 平方米，终止日期 2061 年 3
月 25 日。
14、递延所得税资产
1） 已确认递延所得税资产
项 目 2012-12-31 2011-12-31
母公司坏账准备 1,286,166.00 1,286,115.75
东莞新东方科技有限公司坏账准备 1,044,515.87 1,763,595.14
东莞市宏达新材料有限公司坏账准备 512,127.98 330,585.19
东莞信和高分子材料有限公司坏账准备 0.00 12,451.89
江苏新宝纺织助剂科技有限公司坏账准备 38,625.94 316.79
扬中明珠硅橡胶材料有限公司坏账准备 1,125.00 19,081.83
江苏宏华新材料有限公司坏账准备 21,176.72 5,528.18
江苏利洪硅材料有限公司坏账准备 172,858.20 -
母公司可用以后年度税前利润弥补的亏损 6,436,780.60 3,297,326.59
东莞市宏达新材料有限公司以后年度税前利
785,296.20 -
润弥补的亏损
内部销售未实现收益 - 194,555.21
合 计 10,298,672.51 6,909,556.57
2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2012-12-31 2011-12-31
母公司坏账准备 8,574,439.98 8,574,104.98
东莞新东方科技有限公司坏账准备 6,963,439.20 11,757,301.01
东莞市宏达新材料有限公司坏账准备 2,048,511.93 1,322,340.75
东莞信和高分子材料有限公司坏账准备 - 49,807.57
江苏新宝纺织助剂科技有限公司坏账准备 154,503.74 1,267.17
扬中明珠硅橡胶材料有限公司坏账准备 4,500.00 76,327.30
江苏宏华新材料有限公司坏账准备 84,706.87 22,112.70
江苏利洪硅材料有限公司坏账准备 691,432.78 -
母公司可用以后年度税前利润弥补的亏损 42,911,870.65 21,982,177.29
东莞市宏达新材料有限公司以后年度税前利
3,141,184.79 -
润弥补的亏损
内部销售未实现收益 - 1,297,034.72
合 计 64,574,589.94 45,082,473.49
15、资产减值准备
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-12-31
转回 转销
坏账准备 21,802,961.48 -2,935,899.74 － 244,302.50 18,622,759.24
21,802,961.48 -2,935,899.74 － 244,302.50 18,622,759.24
16、短期借款
1） 借款类别 2012-12-31 2011-12-31
信用借款 － －
抵押借款 94,980,000.00 78,000,000.00
担保借款 528,000,000.00 332,000,000.00
信用证融资 － 100,000,000.00
合 计 622,980,000.00 510,000,000.00
2） 短期借款期末余额较期初增长 22.15%，主要是公司工程支出增加导致资金需求量增加。
3） 期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
17、应付票据
1） 票据类别 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 160,000,000.00 137,000,000.00
商业承兑汇票 － －
合 计 160,000,000.00 137,000,000.00
2） 期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具，到期日自 2013 年 1 月 3 日至
2013 年 6 月 13 日不等，其中：至 2013 年一季度末到期的银行承兑汇票金额为 5,885 万元。期末
银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
3） 应付票据期末余额较期初增加 2,300 万元，增幅为 16.79%，主要是公司增加了票据结算。
18、应付账款
2012-12-31 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 123,650,715.98 91.14 89,949,900.46 87.93
一至二年 7,024,316.72 5.18 7,835,430.16 7.66
二至三年 3,500,631.91 2.58 3,541,264.22 3.46
三至五年 1,058,372.08 0.78 395,749.02 0.39
五年以上 444,031.46 0.32 569,740.00 0.56
合 计 135,678,068.15 100.00 102,292,083.86 100.00
2） 应付账款中外币应付款
2012-12-31 2011-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,411,954.99 8,874,843.09 3,901.80 24,584.85
8,874,843.09 24,584.85
3） 账龄超过一年的应付账款主要是质量保证金。
4） 应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况。
19、预收款项
2012-12-31 2011-12-31
1） 账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 8,593,790.56 87.87 11,636,260.65 62.04
一至二年 1,163,799.66 11.90 6,982,550.80 37.23
二至三年 23,039.90 0.23 137,734.75 0.73
三至五年 － － － －
合 计 9,780,630.12 100.00 18,756,546.20 100.00
2） 预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
3） 预收款项中外币预收款
2012-12-31 2011-12-31
币别
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 81,118.90 509,872.85 155,515.93 979,890.34
港币 1,934,220.55 1,547,376.44 9,680,888.50 7,848,296.31
合计 2,057,249.29 8,828,186.65
20、应付职工薪酬
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
工资、奖金津贴及补贴 3,600,478.83 50,547,269.87 50,817,174.15 3,330,574.55
职工福利费 － 4,409,924.80 4,409,924.80 －
职工奖励及福利基金 922,784.86 428,401.27 1,325,088.23 26,097.90
工会经费及职工教育经费 692,878.78 -164,882.56 188,705.79 339,290.43
社会保险费 － 5,950,575.50 5,937,400.78 13,174.72
其中：养老统筹 － 3,697,719.00 3,689,561.29 8,157.71
基本医疗保险 － 1,569,504.72 1,565,920.28 3,584.44
失业保险 － 358,816.39 358,020.52 795.87
工伤保险 － 216,050.60 215,652.65 397.95
生育保险 － 108,484.79 108,246.04 238.75
5,216,142.47 61,171,288.88 62,678,293.75 3,709,137.60
※ 职工奖励及福利基金系合并范围内子公司东莞新东方科技有限公司按照税后净利润的 10%计提
使用结余。工资余额系 2012 年 12 月份工资，公司于 2013 年 1 月份已支付完毕。
21、应交税费
1）项目 2012-12-31 2011-12-31
增值税 -50,923,976.12 -58,591,199.48
城市维护建设税 -369,707.15 74,339.40
企业所得税 -11,404,861.72 -10,669,059.62
房产税 270,524.91 33,289.20
土地使用税 371,627.25 364,745.45
个人所得税 -171.90 12,488.70
印花税 -3,838.00 30,673.13
教育费附加 45,243.64 74,388.60
堤围防护费 20,438.40 49,782.69
合计 -61,994,720.69 -68,620,551.93
2） 应交税费期末余额较期初增加 662.58 万元，主要是增值税增加所致。
22、应付利息
1）项目 2012-12-31 2011-12-31
短期借款利息 1,138,490.00 3,133,220.83
合 计 1,138,490.00 3,133,220.83
2） 应付利息系预提的短期借款自 2012 年 12 月 21 日至 12 月 31 日应计借款利息。
3） 应付利息期末余额较期初减少 199.47 万元，主要是公司本期按时支付银行短期借款利息。
23、其他应付款
1） 账龄 2012-12-31 2011-12-31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 42,651,684.41 97.57 1,569,269.01 53.39
一至二年 209,070.11 0.48 1,307,029.39 44.47
二至三年 803,400.53 1.84 62,951.19 2.14
三至五年 50,200.00 0.11 － －
五年以上 － － － －
合计 43,714,355.05 100.00 2,939,249.59 100.00
2） 其他应付款中欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方的款项情况：龚锦娣 2344 万
元、江苏伟伦投资管理有限公司 30 万元、广东宝利美汽车新材料有限公司 159.95 万元。
24、其他非流动负债
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
科技成果转化资金 ① 11,700,000.00 - 1,170,000.00 10,530,000.00
国际科技合作与交流专项
1,500,000.00 - - 1,500,000.00
经费 ②
国际科技合作项目 ③ 9,260,000.00 840,000.00 - 10,100,000.00
3 万吨单体项目配套补助④ 6,158,472.80 - 1,086,805.20 5,071,667.60
国家科技部拨款（航天航空科
4,200,000.00 2,000,000.00 - 6,200,000.00
技项目） ⑤
年产 100T 耐高低温硅树脂项
5,350,000.00 25,000.00 - 5,375,000.00
目 ⑥
涟水纺织助剂项目配套设施
6,622,999.99 - 6,622,999.99 -
补贴 ⑦
合计 44,791,472.79 2,865,000.00 8,879,805.19 38,776,667.60
公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅
苏科计[2005]429 号、苏财教[2005]219 号文列入 2005 年度江苏省科技成果转化专项资金项目，
2006 年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费 450 万元，2007 年收到江苏省科技厅拨付该
项目专项经费 120 万元，贴息资金 121 万元，2009 年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金 398
万元，2010 年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金 81 万元。2011 年 12 月该项目已开始投产，
按项目收益期摊销。
公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的―二甲基二氯硅烷饱和酸水解工艺技
术开发‖列入中俄国际科技合作项目，2009 年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费 150 万元。
公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的―国防及航空航天用甲基苯基硅橡胶
制备技术‖列入中俄国际科技合作项目，2010 年度收到科技部专项经费 746 万元，2011 年度收到
科技部专项经费 180 万元，2012 年收到科技部专项经费 84 万元。
公司在镇江新区投资建设 3 万吨/年有机硅材料项目 2007 年 8 月已投产，收到镇江新区财政局给
予该项目的建设配套补助 1,086.81 万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，2012 年度计入
当期损益 108.69 万元。
公司承担的航空航天科技项目列入中俄国际科技合作项目，2011 年收到的国家财政部核拨的专项
经费 420 万元，2012 年收到的国家财政部核拨的专项经费 200 万元。
年产 100T 耐高低温硅树脂项目为公司与乌克兰扎巴罗日国有企业―硅聚物‖合作的―年产 100T 耐
高低温硅树脂‖项目，列入中俄国际科技合作项目，2011 年收到科技部专项经费 535 万元，2012
年收到 2.5 万元。
涟水纺织助剂项目配套设施补贴为子公司江苏新宝纺织助剂科技有限公司在涟水祁六路西侧纬
山路北侧建设纺织助剂项目，2011 年度收到涟水县财政局给予该项目的建设配套补助 716 万元，
公司在相关资产使用寿命内平均分配，2011 年度计入当期损益 53.70 万元，2012 年余额 622.23
万元由涟水县财政局收回。
25、股本
2011-12-31 本期变动增减（+，-） 2012-12-31
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 215,653,329 49.86% -55,890,267 -55,890,267 159,763,062 36.94%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 213,167,079 49.29% -54,818,704 -54,818,704 158,348,375 36.61%
其中：境内非国有
法人持股 205,259,343 47.46% -51,314,836 -51,314,836 153,944,507 35.60%
境内自然人持股 7,907,736 1.83% -3,503,868 -3,503,868 4,403,868 1.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 2,486,250 0.57% -1,071,563 -1,071,563 1,414,687 0.33%
二、无限售条件股份 216,822,450 50.14% 55,890,267 55,890,267 272,712,717 63.06%
1、人民币普通股 216,822,450 50.14% 55,890,267 55,890,267 272,712,717 63.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 432,475,779 100.00% 432,475,779 100.00%
※ 2008 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公
开发行股票的通知》（证监许可[2008]71 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国
信 证 券 有 限 责 任 公 司 采 用 网 下 询 价 配 售 和 网 上 定 价 发 行 相 结 合 方 式 发 行 人 民 币 普 通 股 (A
股)61,000,000 股,每股发行价格为 10.49 元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币 610,979,288.69
元。其中：61,000,000.00 元为新增股本，溢价部分 549,979,288.69 元列入公司资本公积。新增股本经
江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2 号《验资报告》。
※ 2010 年 10 月 27 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公
开发行股票的批复》(证监督许可[2010]1491 号)核准，公司于 2010 年 11 月 1 日向特定对象非公开发
行人民币普通股（A 股）46,440,000 股，每股发行价格人民币 15.07 元，公司募集资金总额人民币
699,850,800.00 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 人 民 币 27,482,230.00 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 人 民 币
672,368,570.00 元，其中：46,440,000.00 元列为新增股本，溢价部分 625,928,570.00 元列入公司资本
公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公司于 2010 年 11 月 18 日出具的苏公
W(2010)B123 号《验资报告》审验。
※ 2011 年 4 月 6 日，根据公司股东大会决议通过的《关于 2010 年利润分配预案的议案》，公司实施
了 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 288,317,186 股
为基数，向公司全体股东每 10 股转增 5 股。转增后公司总股本增至 432,475,779 股，每股面值 1 元。
江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于 2011 年 4 月 15
日出具了苏公 W[2011]B033 号验资报告。
26、资本公积
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
股本溢价 1,031,749,266.13 － 1,031,749,266.13
其他资本公积 3,795.32 6,130,000.00 6,133,795.32
合 计 1,031,753,061.45 6,130,000.00 1,037,883,061.45
※ 其他资本公积增加：2012 年 5 月 8 日公司第三届董事会第二十一会议通过―关于终止江苏宏达新
材料股份有限公司首期股权激励计划的议案‖，根据<<企业会计准则解释第 3 号>>的规定,作为加速行
权处理,将剩余等待期内应确认的金额计入当期损益,同时确认资本公积。
27、盈余公积
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
法定盈余公积 28,894,524.03 － － 28,894,524.03
合计 28,894,524.03 － － 28,894,524.03
※ 法定盈余公积按照税后净利润的 10%的比例计提。
28、未分配利润
未分配利润增减变动情况
项目 2012 年度 2011 年度
上年年末余额 187,307,802.83 206,882,700.76
加：会计政策变更 － －
本年年初余额 187,307,802.83 206,882,700.76
加：本年净利润 3,684,272.63 -19,257,505.41
可供分配的利润 190,992,075.46 187,625,195.35
减：提取盈余公积 － －
提取职工奖励及福利基金 428,401.27 317,392.52
应付普通股股利 － －
转作股本的股利 － －
年末未分配利润 190,563,674.19 187,307,802.83
29、少数股东权益
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
少数股东权益 30,623,872.03 852,381.51 - 31,476,253.54
30,623,872.03 852,381.51 - 31,476,253.54
※ 本期增加额为子公司少数股东本损益增加。
30、营业收入
1） 营业收入
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 809,950,474.84 941,490,714.41
其他业务收入 19,615,843.03 3,176,765.91
合 计 829,566,317.87 944,667,480.32
※ 公司营业收入较上期下降 12.18%，主要是本期产品销售单价较上期有所下降所致。
2） 主营业务收入（分产品）
项目 2012 年度 2011 年度
生胶 65,668,689.76 123,314,506.20
混炼胶 641,852,858.00 775,592,968.46
密封胶 721,004.72 —
液态胶 8,691,926.44 —
羟油、助剂 4,747,818.42 217,016.24
三甲基一氯硅烷 8,576,447.90 24,998,388.97
二甲基二氯硅烷水解物 49,697,350.36 —
一甲基三氯硅烷 329,277.83 —
一甲基二氯氢硅烷 7,108,608.75 4,972,312.73
107 胶 22,250,902.55 7,478,632.46
有机硅单体其他副产物 305,590.11 4,916,889.35
合 计 809,950,474.84 941,490,714.41
3） 主营业务收入（分地区）
项目 2012 年度 2011 年度
境内销售 720,364,492.68 832,479,503.58
直接出口 53,576,560.71 61,070,450.08
间接出口（转厂） 36,009,421.45 47,940,760.75
合计 809,950,474.84 941,490,714.41
4） 公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 与公司关系 营业收入 收入的比例(%)
上海东恩电子科技有限公司 非关联方 43,466,901.67 5.24
镇江市荣顺物资有限公司 非关联方 40,918,583.85 4.93
东莞市兴炬高分子材料有限公司 非关联方 29,117,464.34 3.51
扬中市塑性材料厂 非关联方 14,575,593.16 1.76
骏升科技（中国）有限公司 非关联方 12,734,344.06 1.54
合计 140,812,887.08 16.97
31、营业成本
1） 营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务成本 705,530,129.18 818,824,630.26
其他业务成本 12,400,158.90 3,672,971.64
合 计 717,930,288.08 822,497,601.90
2） 主营业务成本（分产品）
项目 2012 年度 2011 年度
生胶 63,184,082.85 115,412,270.10
混炼胶 553,681,164.46 672,026,472.62
密封胶 561,296.24 —
液态胶 7,941,715.32 —
羟油、助剂 4,107,590.06 146,253.61
三甲基一氯硅烷 6,954,131.69 20,169,992.39
二甲基二氯硅烷水解物 46,381,238.36 —
一甲基三氯硅烷 228,794.47 —
一甲基二氯氢硅烷 3,913,521.25 4,322,985.87
107 胶 18,376,574.00 5,666,781.12
有机硅单体其他副产物 200,020.48 1,079,874.55
合 计 705,530,129.18 818,824,630.26
32、营业税金及附加
项目 2012 年度 2011 年度
营业税 41,185.94 —
城市维护建设税 537,311.86 802,643.31
教育费附加 490,786.06 598,659.96
合 计 1,069,283.86 1,401,303.27
33、销售费用
项目 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 5,337,082.97 4,675,523.30
差旅费 7,790,313.60 6,324,809.26
办公费 407,794.82 357,581.36
招待费 231,045.00 320,848.60
折旧费 93,970.96 61,306.02
修理费 80,388.45 43,337.34
运输费 15,034,669.73 16,706,957.08
低值易耗品摊销 — 256,009.81
广告费 25,242.34 —
其他 1,276,853.74 1,096,058.18
合 计 30,277,361.61 29,842,430.95
34、管理费用
项目 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 15,862,665.99 12,661,958.57
折旧 25,998,493.44 10,698,057.54
无形资产摊销 2,099,401.80 1,811,932.25
低值易耗品摊销 1,369,059.96 1,997,708.60
办公费 2,729,912.50 3,252,308.68
差旅费 848,313.19 866,911.09
招待费 913,458.19 900,935.55
修理费 842,424.55 737,267.81
财产保险费 965,355.66 993,882.96
中介机构服务费 2,329,150.19 1,732,826.20
交通运输费 608,173.30 817,003.67
税金 3,691,474.10 3,157,891.96
研究开发费 36,652,772.12 37,272,666.43
租赁费 145,424.00 388,240.00
水电费 2,523,566.41 1,586,324.09
终止股权激励费用 6,130,000.00 —
其他 3,704,819.14 3,378,015.99
合 计 107,414,464.54 82,253,931.39
35、财务费用
项目 2012 年度 2011 年度
利息支出 33,493,080.31 19,728,415.88
减：利息收入 14,063,440.57 3,954,585.64
票据贴现利息 1,530,279.07 3,977,586.68
汇兑损益 -741,968.20 4,303,175.07
手续费 641,713.86 2,043,108.76
合 计 20,859,664.47 26,097,700.75
36、资产减值损失
项目 2012 年度 2011 年度
坏账准备 -2,935,899.74 6,444,616.17
合 计 -2,935,899.74 6,444,616.17
37、投资收益
项目 2012 年度 2011 年度
权益法核算投资收益 4,608,747.34 -1,071,928.83
处置股权权投资收益 990,000.00 —
合 计 5,598,747.34 -1,071,928.83
38、营业外收入
本期计入非经常性损
项目 2012 年度 2011 年度
益的金额
政府补助 39,625,274.59 2,757,587.85 39,625,274.59
处置固定资产净收益 — 37,378.20 —
其他 2,752,414.06 1,695,376.25 2,752,414.06
合 计 42,377,688.65 4,490,342.30 42,377,688.65
※ 2012 年度政府补助 3,962.53 万元，具体包括：
1）母公司：高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅苏科计[2005]429 号、苏财教[2005]219 号文列入 2005 年度江苏省科技成果转化专项资金项
目，至 2010 年共收到补贴资金 1,170 万元，2011 年 12 月该项目已开始投产，按项目收益期确认本年
政府补助 117 万元；镇江新区财政局拨付的 3 万吨/年有机硅材料项目建设配套补助按照资产使用寿
命确认当期政府补助 1,086,805.20 元；2012 年收到的扬中市新坝镇人民政府对企业上市、再融资以及
项目建设奖励 2,000 万元；2012 年收到的资源节约和环境保护项目补助 1,000 万元。2012 年收到经江
苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教[2010]249 号批准下达的 2010 年第十七批省级科技创新与成果
转化引导资金 20 万元。
2）江苏新宝纺织助剂科技有限公司：涟水财政局拨付的江苏涟水经济开发区管理委员会政府补
贴 662.3 万元。
3）东莞新东方科技有限公司：收到东莞市科技局发明专利资助 1 万元；收到东莞市财政局、知
识产权局专利申请资助 1.1 万元；收到东莞市财政局关于东莞市 2011 年度第九批加工贸易转型升专项
资金 36.28 万元；收到东莞市财政局关于东莞市重点中小工业企业和加工贸易企业贷款贴息
161,667.00 元。
39、营业外支出
本期计入非经常性损
项目 2012 年度 2011 年度
益的金额
处置固定资产净损失 335,936.39 2,870.12 335,936.39
捐赠支出 142,738.61 471,843.07 142,738.61
堤防维护费 380,900.97 465,853.60 —
其他 531,302.50 544,624.31 531,302.50
合 计 1,390,878.47 1,485,191.10 1,009,977.50
40、所得税费用
项目 2012 年度 2011 年度
应交所得税费用 389,174.37 1,006,875.03
递延所得税费用 -3,389,115.94 -4,496,023.36
合 计 -2,999,941.57 -3,489,148.33
41、每股收益
项目 2012 年度 2011 年度
基本每股收益 0.01 -0.04
稀释每股收益 0.01 -0.04
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总
数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
每股收益计算过程
期间 每股
P0 S0 S1 Si Mi M0
收益
2012 年度 3,684,272.63 ÷ 432,475,779 ＋ 0 ＋ 0 × 0 ÷ 0) ＝ 0.01
2011 年度 -19,257,505.41 ÷ (288,317,186 ＋ 144,158,593 ＋ 0 × 0 ÷ 0) ＝ -0.04
42、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度 2011 年度
银行存款利息 10,956,140.57 3,954,585.64
政府补助及拨款 38,643,469.60 19,643,692.64
其他 60,177,401.57 1,000,556.00
合 计 109,777,011.74 24,598,834.28
43、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年度 2011 年度
定期存款到期收回 150,495,000.00 20,000,000.00
合 计 150,495,000.00 20,000,000.00
44、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2012 年度 2011 年度
龚锦娣 23,440,000.00
施纪洪 10,000,000.00
江苏伟伦投资管理有限公司 300,000.00
合 计 23,440,000.00
45、现金及现金等价物净增加额
项目 2012 年度 2011 年度
期末货币资金 351,262,663.18 254,340,474.19
减：受限资金 215,528,465.88 184,814,967.20
现金期末余额 135,734,197.30 69,525,506.99
期初货币资金 254,340,474.19 654,776,082.31
减：受限资金 184,814,967.20 51,515,600.94
现金期初金额 69,525,506.99 603,260,481.37
现金及现金等价物净增加额 66,208,690.31 -533,734,974.38
46、合并现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,536,654.14 -18,447,733.41
加：资产减值准备 -2,935,899.74 6,444,616.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,404,528.37 86,422,814.34
无形资产摊销 2,099,401.80 1,811,932.25
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-37,378.20
益以―－‖填列) 335,936.39
固定资产报废损失(收益以"－"填列) — 2,870.12
公允价值变动损失(收益以"－"填列) — —
财务费用(收益以"－"填列) 33,493,080.31 19,728,415.88
投资损失(收益以"－"填列) -5,598,747.34 1,071,928.83
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -3,389,115.94 -4,496,023.36
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) — —
存货的减少(增加以"－"填列) 4,976,719.16 -83,393,367.26
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 68,775,809.89 -37,486,814.51
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 41,464,154.29 -144,052,889.21
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 237,162,521.33 -172,431,628.36
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 135,734,197.30 69,525,506.99
减：现金的期初余额 69,525,506.99 603,260,481.37
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 66,208,690.31 -533,734,974.38
六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司
母公司对
对本企 本企业
母公司 关联关 企业 法人 业务性 注册资 本企业的 组织机构代
注册地 业的持 最终控
名称 系 类型 代表 质 本 表决权比 码
股比例 制方
例(%)
(%)
江苏伟 公司控 有限 扬中市 朱德 投 资 管 8,696 万
伦投资 股股东 责任 三茅镇 洪 理；高分 元
管理有 公司 扬子中 子材料和 47.46% 47.46% 朱德洪 66131172-X
限公司 路 193 机械设备
号 贸易
本企业的母公司情况的说明
江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本 8,696 万元，其中朱德洪出资
4,450.6128 万元，占注册资本的总额的 51.18%，朱恩伟出资 4,245.3872 万元，占该公司注册资本总额的 48.82%，朱德
洪与朱恩伟为父子关系。
（二）本企业的子公司情况
子
表决
子公 公 持股 组织机构代
企业 注册 法人代 注册 权比
司全 司 业务性质 比例 码
类型 地 表 资本 例
称 类 (%)
(%)
型
东 莞 控 有限 东 莞 何百祥 生产和销售矽胶、硅油 8000 万 75% 75% 75921033－7
新 东 股 责任 市 黄 元
方 科 子 公司 江 镇
技 有 公 （中 田 心
限 公 司 港合 村 龙
司 资） 和 工
业 区
北 门
巷
子
表决
子公 公 持股 组织机构代
企业 注册 法人代 注册 权比
司全 司 业务性质 比例 码
类型 地 表 资本 例
称 类 (%)
(%)
型
东 莞 全 有限 东 莞 黄贞兵 研发、产销：硅橡胶及其制品、 3000 万 100% 100% 69249206－8
市 宏 资 责任 市 黄 硅油、高分子材料；货物进出口、 元
达 新 子 公司 江 镇 技术进出口（法律、法规规定禁
材 料 公 （法 鸡 啼 止的项目除外，法律、法规规定
有 限 司 人独 岗 村 限制的项目须取得许可证后方
公司 资） 拥 军 可经营）
二 路
95 号
扬 中 有限
市 明 全 责任 扬 中 硅橡胶及其副产品的生产、销
珠 硅 资 公司 市 三 售；硅油的销售，自营和代理各
443.06
橡 胶 子 （法 茅 镇 朱恩伟 类商品及技术的进出口业务（国 100% 100% 55121538-2
万元
材 料 公 人独 宜 禾 家限定企业经营或禁止进出口
有 限 司 资） 路 的商品和技术除外）
公司
江 苏 有限
全 镇 江 有机硅材料及其制品的生产机
利 洪 责任
资 新 区 销售；自营和代理各类商品及技
硅 材 公司 20500
子 松 林 朱德洪 术的进出口业务（国家限定企业 100% 100% 56532877-5
料 有 （法 万元
公 山 路 进出口的商品和技术除外，危险
限 公 人独
司 28 号 品除外）
司 资）
江 苏 高分子材料研发；纺织助剂搅拌
有限
新 宝 全 淮 安 分装（不含化工工艺，仅限分
责任
纺 织 资 市 涟 装）、销售（危险化学品除外）；
公司 5000 万
助 剂 子 水 科 熊星春 自营和代理各类商品及技术的 100% 100% 76164990-4
（法 元
科 技 公 技 创 进出口业务（国家限定企业经营
人独
有 限 司 业园 或禁止进出口的商品和技术除
资）
公司 外）
江 苏
洪 泽
宏 华
子 有限 县 黄 有机硅材料、有机硅偶连剂、有
新 材 500 万
公 责任 集 镇 吕铁石 机硅助剂、硅橡胶硫化剂生产项 75% 75% 56775615-9
料 有 元
司 公司 公 园 目
限 公
路
司
东 莞 研发、产销：高分子材料、硅橡
东 莞
有限 市 黄 胶、色胶、硅油、硅橡胶助剂（以
市 信 全
责任 江 镇 上项目不含危险化学品）；货物
和 高 资
公司 鸡 啼 进出口、技术进出口（法律、行 300 万
分 子 子 李红云 100% 100% 55727149-x
（法 岗 村 政法规、国务院决定禁止的项目 元
材 料 公
人独 拥 军 除外；法律、行政法规、国务院
有 限 司
资） 二 路 决定限制的项目需取得许可后
公司
95 号 方可经营）。
东 莞 有限 东 莞 研发、产销：高分子材料、硅橡
全
市 吉 责任 市 黄 胶、硅酮胶及其制品、硅油（法
资
鹏 高 公司 江 镇 律法规及国务院决定禁止或应 400 万
子 :黄贞兵 100% 100% 69976179-3
分 子 （法 田 心 经许可的除外）；货物进出口、 元
公
材 料 人独 村 蝴 技术进出口（法律、行政法规、
司
有 限 资） 蝶 一 国务院决定禁止的项目除外，法
子
表决
子公 公 持股 组织机构代
企业 注册 法人代 注册 权比
司全 司 业务性质 比例 码
类型 地 表 资本 例
称 类 (%)
(%)
型
公司 路 律、行政法规、国务院决定限制
的项目需取得许可后方可经
营）。
(三)本企业的合营及联营企业情况
持股 表决
企业 法人代 注册 组织机构代码
子公司全称 注册地 业务范围 比例 权比
类型 表 资本
(%) 例(%)
展志电子科 江苏如皋市 生产芯片、按键、手机
有限 4,000 万
技（南通） 下原镇工业 沈陈鹏 IO 塞、USB 塞、销售 29.82 29.82 79612369-7
公司 元
有限公司 集中区 自产产品
酒店管理及相关信息
南京市高淳 咨询服务、酒店项目投
江苏城市魔
有限 县经济开发 资、营销策划、物业管 1,100 万
方酒店管理 陆欣 45% 45% 56033866-7
公司 区恒盛路 5 理、企业形象策划、设 元
有限公司
号 4 号楼 计、房屋租赁，房地产
经纪
产销、加工：塑胶制品、
电子制品、硅橡胶制
品、五金制品、模具；
东莞市方振 东莞市石排
有限 货物进出口（法律、行 3,000 万
塑胶电子制 镇横山村大 邢和平 20% 20% 67309408-0
公司 政法规禁止的项目除 元
品有限公司 基工业园
外；法律、行政法规限
制的项目需取得许可
后方可经营）
研发、生产、销售有机
硅及其原辅料；货物进
广东神胶硅 东莞市黄江 出口、技术进出口（法
有限 1,000 万
业科技有限 镇田心村蝴 何百祥 律、行政法规禁止的项 20% 20% 58140094-1
公司 元
公司 蝶一路 2 号 目除外；法律、行政法
规限制的项目需取得
许可后方可经营）
研发、生产、销售：高
分子材料、汽车护理
品、硅酮胶；货物进出
广东宝利美 东莞市黄江
有限 口、技术进出口（法律、 1,000 万
汽车新材料 镇田心村蝴 蒋元栋 20% 20% 58829458-x
公司 行政法规禁止的项目 元
有限公司 蝶一路 4 号
除外；法律、行政法规
限制的项目需取得许
可后方可经营）
研发：光学镜片、摄像
东莞市旭业 东莞市石排 头、手机配件；产销、：
有限 29.03 29.03
光电科技有 镇福隆第二 林肖怡 加工：光学镜头、电子 2600 万元 67881376-2
公司 % %
限公司 工业区七路 产品、模具、塑胶制品；
货物进出口法律、行政
持股 表决
企业 法人代 注册 组织机构代码
子公司全称 注册地 业务范围 比例 权比
类型 表 资本
(%) 例(%)
法规禁止的项目除外；
法律、行政法规限制的
项目需取得许可后方
可经营）
转让江苏城市魔方酒店管理有限公司司股权情况的说明
江苏城市魔方酒店管理有限公司由公司与江苏魔方投资管理有限公司于 2010 年 8 月共同投资设立，注册资金 1100 万
元，公司出资 495 万元，持有 45%的股权。2012 年 11 月 4 日，公司与江苏魔方投资管理有限公司及自然人张红漫签
订的股权转让协议，将所持有的 25%股权以人民币 330 万元转让给江苏魔方投资管理有限公司，将所持有的 20%股权
以人民币 220 万元转让给自然人张红漫。转让款于 2012 年 12 月收回。
(四)本企业的其他关联方情况
关联方名称 关联关系
龚锦娣 实际控制人配偶、公司股东
(五)公司与关联方的交易事项
1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售货物：
2012 年度 2011 年度
单位名称 占营业收入 占营业收入
金 额 金 额
比例(%) 比例(%)
东莞市方振塑胶电子制品有限公司 1,439,264.10 0.17 - -
展志电子科技（南通）有限公司 198,051.27 0.03 988,034.19 0.10
合 计 1,637,315.37 0.20 988,034.19 0.10
2) 关联担保情况
2012 年 1 月 12 日,江苏伟伦投资管理有限公司与中信银行股份有限公司镇江分行签订最高额保证
合同，为本公司自 2012 年 1 月 13 日至 2014 年 1 月 13 日期间向中信银行股份有限公司镇江分行在最
高限额 10,000 万元内进行融资提供担保，截止 2012 年 12 月 31 日，由江苏伟伦投资管理有限公司担
保的中信银行借款余额为 3,800 万元。
2012 年 4 月 26 日, 江苏伟伦投资管理有限公司、东莞新东方科技有限公司与深圳发展银行股份
有限公司南京分行签订最高额保证合同，为本公司向深圳发展银行股份有限公司南京分行在最高限额
10,000 万元内进行融资提供担保，截止 2012 年 12 月 31 日，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的深
圳发展银行借款余额为 3,000 万元。
2012 年 10 月 18 日，江苏伟伦投资管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司镇江支行签
订最高额保证合同，为本公司自 2012 年 10 月 18 日至 2013 年 10 月 18 日期间向上海浦东发展银行股
份有限公司镇江支行在最高限额 12,000 万元内进行融资提供担保，截止 2012 年 12 月 31 日，由江苏
伟伦投资管理有限公司担保的上海浦东发展银行借款余额为 10,000 万元。
2012 年 12 月，江苏伟伦投资管理有限公司与中国光大银行南京分行签订最高额保证合同，为本
公司自 2012 年 12 月 27 日向中国光大银行南京分行在最高限额 5000 万元内进行融资提供担保，截止
2012 年 12 月 31 日，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的中国光大银行南京分行借款余额为 5,000 万
元。
2012 年 11 月 21 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国农业银行股份有限公司扬中市支行签订最
高额保证合同，为本公司自 2012 年 11 月 21 日至 2013 年 11 月 20 日期间向中国农业银行扬中市支行
融资提供担保，截止 2012 年 12 年 31 月，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的人民币借款余额为
16,000 万元。
2012 年 12 月 20 日，公司与中国农业银行股份有限公司涟水县支行签订最高额保证合同，为子
公司江苏新宝纺织科技有限公司自 2012 年 12 月 20 日至 2014 年 12 月 19 日期间向中国农业银行股份
有限公司涟水县支行在最高限额 1,880 万元内进行融资提供担保，截止 2012 年 12 月 31 日，公司为
江苏新宝纺织科技有限公司担保的中国农业银行股份有限公司涟水县支行借款余额为 588 万元。
2011 年 5 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订最高额保证合同，为子公司东莞
新东方科技有限公司自 2011 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间向中国银行股份有限公司东莞分行
在最高限额 5,000 万元内进行融资提供担保，截止 2012 年 12 月 31 日，公司为东莞新东方科技有限
公司担保的中国银行股份有限公司东莞分行借款余额为 3,000 万元。
详细情况如下：
金额单位：人民币万元
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行 备注
日 日
完毕
江 苏 伟 江苏宏达 中信银行镇江分行
3,800 2012/6/26 2013/6/26 否
伦 投 资 新材料股 3,000 2012/4/9 2013/4/28 否 深发银行南京分行
管 理 有 份有限公 4,000 2012/6/29 2013/6/29 否 浦发银行镇江支行
限公司 司 3,000 2012/11/30 2013/5/29 否 浦发银行镇江支行
3,000 2012/12/19 2013/12/18 否 浦发银行镇江支行
5,000 2012/12/27 2013/12/26 否 光大银行南京分行
1,000 2012/8/7 2013/8/6 否 农行扬中支行
1,000 2012/8/7 2013/7/6 否 农行扬中支行
1,000 2012/8/10 2013/8/9 否 农行扬中支行
1,000 2012/8/21 2013/6/20 否 农行扬中支行
4,000 2012/12/14 2013/6/13 否 农行扬中支行
1,200 2012/12/18 2013/6/17 否 农行扬中支行
1,800 2012/12/18 2013/6/17 否 农行扬中支行
2,700 2012/12/21 2013/6/20 否 农行扬中支行
2,300 2012/12/21 2013/6/20 否 农行扬中支行
江 苏 宏 江苏新宝
达 新 材 纺织科技
料 股 份 有限公司 588 2012/12/20 2013/8/19 否 农业银行涟水县支行
有限公
司
江 苏 宏 东莞新东
达 新 材 方化工有
料 股 份 限公司
有限公
司、东莞 3,000 2012/4/25 2013/4/24 否 中国银行东莞分行
市宏达
新材料
有限公
司
3) 关联方资金拆借
1、 关联方为公司提供借款
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
龚锦娣 23,440,000.00 2012-11-28
子公司江苏新宝纺织科技有限公司
江苏伟伦投资管理有限公司 300,000.00 2012-9-20
向江苏伟伦拆借
2、 公司为关联方提供借款
无。
(六)关联方应收应付款项余额
1）应收账款
关联方 2012-12-31 2011-12-31
东莞市方振塑胶电子制品有限 240,760.00 --
公司
展志电子科技（南通）有限公
390,616.00 1,003,000.00
司
合 计 631,376.00 1,003,000.00
2）其他应收款
关联方 2012-12-31 2011-12-31
江苏城市魔方酒店管理
-- 14,500,000.00
有限公司
广东宝利美汽车新材料
-- 1,168,332.50
有限公司
广东神胶硅业科技有限
-- 1,156,661.93
公司
合 计 -- 16,824,994.43
3）其他付款
关联方 2012-12-31 2011-12-31
江苏伟伦投资管理有限公司 300,000.00 --
龚锦娣 23,440,000.00 --
广东宝利美汽车新材料
1,599,453.50 --
有限公司
合 计 23,740,000.00 --
七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,273,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,273,200.00
股份支付情况的说明
股权激励计划已经取消。具体情况为：
（1）2011 年 12 月 29 日，公司 2011 年度第四次临时股东大会审议通过了《关于〈股票期权激励
计划（修订稿）〉的议案》。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》以及公司《股权激励计划》的相关规定，公司本次
股票期权激励计划已获批准。
（2）2012 年 1 月 12 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于确定公司股票期权激
励计划授权日的议案》，经公司股东大会授权，确定公司本次股票期权激励计划授权日为 2012 年 1 月
12 日，授予期权总数为 227.32 万份，首次授予 206.25 万份。
（3）2012 年 5 月 8 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于终止实施首期股权
激励计划的公告》。本期因取消股权激励,根据<<企业会计准则解释第 3 号>>的规定,作为加速行权处
理,将剩余等待期内应确认的金额一次性确认费用 613 万元，同时确认资本公积。
2、以权益结算的股份支付情况
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 6,130,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,130,000.00
八、或有事项
1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2）对外担保情况
1、公司与宜禾股份有限公司 (以下简称―宜禾股份‖)本着相互合作、共同发展的原则，经友好协
商，双方签订了《互保协议书》，在协议有效期内为对方向银行办理信贷业务提供担保，其中公司为
宜禾股份提供壹亿元担保，宜禾股份为公司提供壹亿贰仟万元担保，互保协议有效期为1年。2013年1
月28日召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于与宜禾股份有限公司续签互保协议的议
案》，同意公司与宜禾股份相互提供10,000万元担保，担保期限一年。
2、公司于2012年3月28日召开第三届董事会第十九次会议，分别审议通过了《关于为东莞市旭业
光电科技有限公司提供2,000万元担保的议案》，同意公司为东莞市旭业光电科技有限公司提供2,000
万元担保，担保期限一年。通过了《关于为东莞市新东方科技有限公司提供5,000万元担保的议案》，
同意公司为东莞新东方科技有限公司提供5,000万元担保，担保期限一年。
3、公司于2012年10月29日召开第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于为东莞市旭业光
电科技有限公司提供1,000万元担保的议案》，同意公司为东莞市旭业光电科技有限公司提供1,000万
元担保，担保期限一年。
4、公司于2012年12月29日召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于为江苏新宝纺
织助剂科技有限公司提供1,088万元担保的议案》，同意公司为江苏新宝纺织助剂科技有限公司提供
1,088万元担保，担保期限二年。
5、公司于2011年8月19日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于为东莞市方振塑胶电
子制品有限公司提供3,000万元担保的议案》，同意公司为东莞市方振塑胶电子制品有限公司提供3,000
万元担保，担保期限二年。
九、承诺事项
1) 重大承诺事项
无
2) 前期承诺履行情况
无
十、资产负债表日后事项
1) 重要的资产负债表日后事项说明
无
2) 资产负债表日后利润分配情况说明
无
3) 其他资产负债表日后事项说明
公司于2012年12月12日签订了股权转让协议，将公司全资子公司江苏新宝科技纺织助剂有限公司
所持有江苏宏华新材料有限公司(以下简称:江苏宏华)75%的股权转让给自然人陈龙，陈龙收购公司所
持有的江苏宏华75%的股权以及宏华新材料所有资产，协议收购价包括宏华新材料75%的股权以及宏
华新材料对公司的欠付款，总价不高于3,600万元。2013年1月5日公司收到股权转让款375万元，2013
年1月14日宏华新材料办理了工商变更登记。
宏华新材料成立于2010年12月，注册资本500万元，江苏新宝科技纺织助剂有限公司出资375万元，
持有75%的股权。截止2012年12月31日宏华新材料账面资产总额4,116.41万元，净资产493.65万元，负
债中欠付本公司3,150.42万元、其他472.34万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
1） 按种类分类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 应收账款净额
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款（账 58,993,799.29 32.63 3,655,339.84 6.20 55,338,459.45
龄组合）
按组合计提坏账准
备的应收账款（合 121,792,741.27 67.37 121,792,741.27
并关联方组合）
单项金额虽不重大
－ － － － －
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 180,786,540.56 100.00 3,655,339.84 2.02 177,131,200.72
2011-12-31
种 类 账面余额 坏账准备
应收账款净额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
73,979,175.74 27.90 4,509,210.66 6.10 69,469,965.08
收账款（账龄组合）
按组合计提坏账准备的应
191,157,537.84 72.10 － － 191,157,537.84
收账款（合并关联方组合）
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 265,136,713.58 100.00 4,509,210.66 1.70 260,627,502.92
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
2012-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 54,359,304.01 92.14 5 2,717,965.20 51,641,338.81
一至二年 3,098,899.45 5.25 10 309,889.95 2,789,009.50
二至三年 701,566.13 1.19 30 210,469.84 491,096.29
三至五年 834,029.70 1.41 50 417,014.85 417,014.85
五年以上 － － 100 － －
合计 58,993,799.29 100.00 3,655,339.84 55,338,459.45
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 71,059,128.90 96.05 5.00 3,552,956.44 67,506,172.46
一至二年 1,338,002.24 1.81 10.00 133,800.22 1,204,202.02
二至三年 844,177.82 1.14 30.00 253,253.35 590,924.47
三至五年 337,332.28 0.46 50.00 168,666.15 168,666.13
五年以上 400,534.50 0.54 100.00 400,534.50 －
合计 73,979,175.74 100.00 4,509,210.66 69,469,965.08
3） 组合中，应收合并范围内关联方款项情况：
关联方 2012-12-31 2011-12-31
东莞市宏达新材料有限公司 26,651,461.91 43,201,736.01
东莞新东方科技有限公司 95,141,279.36 138,245,779.58
东莞市信和高分子材料有限公司 － 9,665,022.25
扬中市明珠硅橡胶材料有限公司 － 45,000.00
合计 121,792,741.27 191,157,537.84
4） 应收账款中外币应收账款情况
2012-12-31 2011-12-31
币别
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,318,020.99 8,284,420.93 2,075,260.27 13,076,007.46
英镑 6,707.00 68,150.50 － －
欧元 168,822.00 1,404,193.87 57,420.00 468,690.75
合计 9,756,765.30 13,544,698.21
5） 应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
6） 期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
东莞新东方科技有限公司 控股子公司 95,141,279.36 一年以内 52.63
东莞市宏达新材料有限公司 全资子公司 26,651,461.91 一至三年 14.74
上海东恩电子科技有限公司 客户 2,813,862.02 一年以内 1.56
厦门杰宏电子有限公司 客户 2,089,600.00 一年以内 1.15
厦门美林鑫电子有限公司 客户 2,024,100.00 一年以内 1.12
合计 128,720,303.29 71.20
2、其他应收款
1） 按种类分类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
种 类 其他应收款
比例 比例
金额 金额 净 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 2,877,244.53 0.34 2,877,244.53 100.00 －
款
按组合计提坏账准备 13,355,923.24 1.57 2,041,855.61 15.29 11,314,067.63
的其他应收款（账龄组
合）
按组合计提坏账准备
的其他应收款（合并范 837,168,068.14 98.43 － - 837,168,068.14
围内关联方组合）
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － －
其他应收款
合 计 853,401,235.91 100 4,919,100.14 0.58 848,482,135.77
2011-12-31
账面余额 坏账准备
种 类 其他应收款
比例 比例
金额 金额 净 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备
的其他应收款（账龄组 51,290,331.37 44.96 4,064,894.32 7.93 47,225,437.05
合）
按组合计提坏账准备
的其他应收款（合并范 62,797,623.58 55.04 － － 62,797,623.58
围内关联方组合）
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
合 计 114,087,954.95 100.00 4,064,894.32 3.56 110,023,060.63
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2012-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 5,679,521.66 42.52 5 283,976.08 5,395,545.58
一至二年 5,371,677.23 40.22 10 537,167.72 4,834,509.51
二至三年 582,466.87 4.36 30 174,740.06 407,726.81
三至五年 1,352,571.46 10.13 50 676,285.73 676,285.73
五年以上 369,686.02 2.77 100 369,686.02 －
合计 13,355,923.24 100.00 2,041,855.61 11,314,067.63
2011-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 39,026,981.02 76.09 5.00 1,951,349.05 37,075,631.97
一至二年 9,060,384.88 17.67 10.00 906,038.49 8,154,346.39
二至三年 2,710,413.95 5.28 30.00 813,124.18 1,897,289.77
三至五年 196,337.85 0.38 50.00 98,168.93 98,168.92
五年以上 296,213.67 0.58 100.00 296,213.67 －
合计 51,290,331.37 100.00 4,064,894.32 47,225,437.05
3） 组合中，应收合并范围内关联方款项情况：
关联方 2012-12-31 2011-12-31
东莞市宏达新材料有限公司 42,669,864.52 24,500,000.00
东莞新东方科技有限公司 22,828,043.35 20,000,000.00
江苏新宝纺织助剂科技有限公司 6,442,526.21 382,480.00
东莞市信和高分子材料有限公司 13,161,908.25 3,496,886.00
扬中市明珠硅橡胶材料有限公司 － 2,518,335.00
江苏宏华新材料有限公司 31,504,213.56 11,899,922.58
江苏利洪硅材料有限公司 720,561,512.25 －
合计 837,168,068.14 62,797,623.58
4） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5） 其他应收款中应收非合并范围内关联方款项情况：
2012-12-31 2011-12-31
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏城市魔方酒店管理有限
－ － 14,500,000.00 725,000.00
公司
合计 － － 14,500,000.00 725,000.00
6） 期末前五名欠款情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
江苏利洪硅材料有限公司 全资子公司 720,561,512.25 一年以内 84.44
东莞市宏达新材料有限公司 全资子公司 42,669,864.52 一至二年 5.00
江苏宏华新材料有限公司 全资子公司 31,504,213.56 一年以内 3.69
东莞新东方科技有限公司 控股子公司 22,828,043.35 一年以内 2.67
东莞市信和高分子材料有限公司 全资子公司 13,161,908.25 一年以内 1.54
合计 830,725,541.93 97.34
3、长期股权投资
在被
投资
本
在被 单位
在被 期
投资 持股
投资 减 计 现
单位 比例
核算 初始投资成 单位 值 提 金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 表决 与表
方法 本 持股 准 减 红
权比 决权
比例 备 值 利
例 比例
(%) 准
(%) 不一
备
致的
说明
东莞新东方科 成本
技有限公司 法 15,000,000.00 27,000,000.00 -- 27,000,000.00 75 75 － － － －
东莞市宏达新 成本
材料有限公司 法 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 100 100 － － － －
东莞市信和高
成本
分子材料有限 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 100 100 － － － －
法
公司
扬中市明珠硅 成本
橡胶材料有限 法 1,000,000.00 1,000,000.00 3,430,581.97 4,430,581.97 100 100 － － － －
公司
江苏利洪硅材 成本
料有限公司 法 5,000,000.00 5,000,000.00 604,579,205.14 609,579,205.14 100 100 － － － －
江苏新宝纺织
成本 － － － －
助剂科技有限 18,866,834.51 48,866,834.51 -- 48,866,834.51 100 100
法
公司
展志电子科技 权益法
(南通)有限公 19,088,881.67 20,403,657.32 4,771.35 20,408,428.67 29.82 29.82 -- -- － －
司
江苏城市魔方 权益法
酒店管理有限 4,950,000.00 4,692,031.89 -4,692,031.89 -- 45.00 45.00 -- -- － －
公司
东莞市方振塑
胶电子制品有 权益法 18,320,000.00 18,625,814.76 604,226.30 19,230,041.06 20.00 20.00 -- -- － －
限公司
广东神胶硅业
权益法 2,000,000.00 1,648,567.87 -108,103.22 1,540,464.65 20.00 20.00 -- -- － －
科技有限公司
广东宝利美汽
车新材料有限 权益法 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 20.00 20.00 -- -- － －
公司
东莞市旭业光
电科技有限公 权益法 26,000,000.00 -- 29,849,884.80 29,849,884.80 29.03 29.03 -- -- － －
司
合计 － 144,225,716.18 161,236,906.35 633,668,534.45 794,905,440.80 － － － － － －
4、营业收入
1） 营业收入
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 493,153,842.47 710,146,140.26
其他业务收入 35,507,939.93 2,295,611.99
合计 528,661,782.40 712,441,752.25
2） 主营业务收入（分产品）
项目 2012 年度 2011 年度
生胶 134,546,544.39 305,431,164.20
混炼胶 289,043,916.96 327,263,691.76
羟油、助剂 3,176,482.43 4,813,249.45
三甲基一氯硅烷 8,576,447.90 24,998,388.97
二甲基二氯氢硅烷 15,303,418.79 21,724,375.40
一甲基三氯硅烷 329,277.83 --
一甲基二氯氢硅烷 7,217,321.57 4,972,312.73
107 胶 -- 7,478,632.46
DMC 34,780,339.94 8,547,435.94
有机硅单体其他副产物 180,092.66 4,916,889.35
合 计 493,153,842.47 710,146,140.26
3） 主营业务收入（分地区）
项目 2012 年度 2011 年度
境内销售 440,929,397.61 641,833,300.39
直接出口 38,419,032.50 68,138,077.27
间接出口（转厂） 13,805,412.36 174,762.60
合计 493,153,842.47 710,146,140.26
4） 公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
东莞新东方化工有限公司 91,695,640.85 17.34
上海东恩电子科技有限公司 43,466,901.67 8.22
镇江市荣顺物资有限公司 40,918,583.85 7.74
扬中市塑性材料厂(江苏新锐塑料科技有限公司) 14,575,593.16 2.76
衢州瑞力杰化工有限公司 7,640,285.44 1.45
合 计 198,297,004.97 37.51
5、营业成本
1） 营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务成本 428,939,744.02 643,512,296.90
其他业务成本 29,004,614.48 1,363,385.17
合 计 457,944,358.50 644,875,682.07
2） 主营业务成本（分产品）
项目 2012 年度 2011 年度
生胶 129,505,910.25 296,931,724.97
混炼胶 243,891,518.97 285,591,561.35
羟油、助剂 2,178,143.78 3,243,790.02
三甲基一氯硅烷 6,774,131.69 20,169,992.39
二甲基二氯氢硅烷 13,752,280.84 19,461,568.11
一甲基三氯硅烷 218,794.47 --
一甲基二氯氢硅烷 3,873,371.21 4,322,985.87
107 胶 -- 5,666,781.12
DMC 28,659,582.36 7,044,018.52
有机硅单体其他副产物 86,010.45 1,079,874.55
合 计 428,939,744.02 643,512,296.90
6、投资收益
项目 2012 年度 2011 年度
权益法核算投资收益 4,608,747.34 -1,071,928.83
处置股权权投资收益 990,000.00
合 计 5,598,747.34 -1,071,928.83
7、母公司现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,226,292.87 -23,197,023.57
加：资产减值准备 936,070.28 3,264,466.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,245,659.89 80,889,246.04
无形资产摊销 1,755,494.58 1,555,813.95
长期待摊费用摊销 － －
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
－
益以―－‖填列) 335,936.39
固定资产报废损失(收益以"－"填列) － 2,870.12
公允价值变动损失(收益以"－"填列) － －
财务费用(收益以"－"填列) 29,136,289.30 17,619,406.16
投资损失(收益以"－"填列) -5,598,747.34 1,071,928.83
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -2,944,949.05 -3,981,551.82
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) － －
存货的减少(增加以"－"填列) 109,125,748.68 -36,131,225.71
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 37,978,448.69 -121,038,582.58
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -49,210,854.45 -137,550,721.56
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 208,985,389.84 -217,495,373.35
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 125,536,459.74 57,307,047.95
减：现金的期初余额 57,307,047.95 587,076,662.83
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 68,229,411.79 -529,769,614.88
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细
项目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 654,063.61 34,508.08
计入当期损益的政府补助 39,625,274.59 2,757,587.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,078,372.95 678,908.87
所得税影响额 7,014,900.97 -578,088.54
少数股东损益影响额 108,426.55 32,371.56
合 计 35,234,383.64 2,925,287.82
（二）净资产收益率和每股收益
1、2012 年度净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益（元）
报告期利润 净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.88 -0.07 -0.07
2、2011 年度净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益（元）
报告期利润 净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.14 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.31 -0.05 -0.05
3、加权平均净资产收益率计算过程
项目名称 代码 2012 年度 2011 年度
净利润 3,684,272.63 -19,257,505.41
P0
扣除非经常性损益的净利润 -31,550,111.01 -22,182,793.23
报告期净利润 NP 3,684,272.63 -19,257,505.41
期初净资产 E0 1,680,431,167.31 1,700,006,065.24
报告期发行新股新增净资产 Ei
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mi
报告期分配红利 Ej
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj
报告期提取职工奖励福利基金 Ek 428,401.27 317,392.52
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mk 0
报告期月份数 M0 12 12
加权平均净资产收益率（％） 0.22 -1.14
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％） -1.88 -1.31
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
十三、财务报表的批准报出
本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2013 年 4 月 14 日 批 准 报 出 。
江苏宏达新材料股份有限公司
二 O 一三年四月十四日