江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏宏达新材料股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人 朱德洪、主管会计工作负责人邓台平及会计机构负责人(会计主管人员)邓台
平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告.................................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介................................................................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................9
第四节 董事会报告..........................................................................................................................19
第五节 重要事项..............................................................................................................................32
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................36
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................37
第九节 财务报告..............................................................................................................................38
第十节 备查文件目录....................................................................................................................153
3
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
4
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 宏达新材 股票代码 002211
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏宏达新材料股份有限公司
公司的中文简称（如
宏达新材
有）
公司的外文名称（如
Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD
有）
公司的外文名称缩写
Hongda New Material
（如有）
公司的法定代表人 朱德洪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓台平
联系地址 江苏省扬中市明珠广场
电话 0511-88226078
传真 0511-88226078
电子信箱 ciadtp@tom.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
5
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
6
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 363,630,360.67 381,267,918.00 -4.63%
归属于上市公司股东的净利润
3,236,404.66 -170,635,559.40 101.90%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-19,975,149.70 -171,501,601.68 88.35%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
78,173,472.28 66,705,743.48 17.19%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.39 102.56%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.39 102.56%
加权平均净资产收益率 0.40% -10.63% 11.03%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 1,154,064,938.90 1,737,322,964.40 -33.57%
归属于上市公司股东的净资产
816,747,387.77 813,510,983.11 0.40%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
7
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 主要是转让硅氧烷资产
-391,617.50
备的冲销部分） 本期发生费用
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 23,541,062.40 详见政府补助说明
补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,845.91
少数股东权益影响额（税后） -146,955.37
合计 23,211,554.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2013年公司抓住有利时机转让硅氧烷资产，公司2014年上半年轻装上阵，主要作了以下
几个方面的工作：（1）立足硅橡胶主业，狠抓节能降耗，增收节支。春源分公司和子公司东
莞新东方科技有限公司主要产品混炼胶营业收入同比增长6.55%，两公司上半年扣除非经常性
损益后实现净利润458.78万元。（2）转让硅氧烷资产进展顺利。土地房产过户完成。设备交
割确认完成。截止2014年8月20日，公司已收到硅氧烷资产转让款46770万元。（3）在战略调
整方面，公司积极进军园林绿化行业，公司以3.2298亿元受让北京城市之光园林工程有限公
司30%股权（截止2014年8月，股权已经过户，款已付清）。公司拟进入医疗器械行业。但目
前医疗器械行业普遍估值较高、规模偏小，寻找合适的并购标的难度大，目前相关工作尚无
有效进展。
公司下半年除继续深耕硅橡胶主业外，继续作好下列工作：1、作好北京城市之光入股
后的整合工作，督促其完成业绩承诺。2、抓紧江苏利洪与镇江江南化工有限公司硅氧烷相关
存货、工程物资和继续履行合同的转让协商。3、硅橡胶业务除保留春源分公司和东莞新东方
科技有限公司外，将其他子公司和闲置房产进行转让。
报告期内，公司实现营业收入3.64 亿元，较2013年上半年减少0.17亿元 ，其主要原因
是上年同期收入中含江苏利洪副产品处理收入，公司主要产品混炼胶营业收入本期比去年同
期增加1959万元。本期实现归属于上市公司股东的净利润324万元。
本公司母公司和子公司东莞新东方科技有限公司为高新技术企业，所得税按照15%征
收。
二、主营业务分析
概述
公司经营范围：许可经营项目：危险化学品生产(限分支机构生产)；一般许可项目：有
机硅单体及副产品的生产加工；生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配
件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技
术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期出售江苏利
洪硅氧烷资产，上
营业收入 363,630,360.67 381,267,918.00 -4.63%
年同期有副产品
收入，本期无副产
9
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品收入
上期江苏利洪副
营业成本 319,821,534.05 372,057,264.17 -14.04%
产品成本高
本期无江苏利洪
销售费用 11,392,242.49 16,660,124.43 -31.62%
销售费用
上期江苏利洪为
恢复生产处理副
管理费用 35,273,583.89 88,013,083.41 -59.92%
产品相关费用高、
折旧费用高
本期收到硅氧烷
财务费用 9,344,795.22 17,438,208.55 -46.41% 资产转让款后大
幅压缩贷款规模
上年同期确认递
所得税费用 101,557.20 -27,005,429.50 100.38%
延所得税资产多
本期江苏利洪出
研发投入 10,837,036.53 15,502,275.67 -30.09%
售后无研发支出
经营活动产生的 本期经营状况改
78,173,472.28 66,705,743.48 17.19%
现金流量净额 善
投资活动产生的 本期收回硅氧烷
254,009,163.59 -76,473,647.70 432.15%
现金流量净额 资产转让款
本期收回硅氧烷
筹资活动产生的 资产转让款后大
-492,305,500.67 -40,655,187.09 1,110.93%
现金流量净额 幅度压缩贷款，利
息支出减少
现金及现金等价 定期存单到期后
-160,004,095.20 -51,268,827.31 212.09%
物净增加额 归还贷款
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年公司经营计划8亿元，2014年上半年实际完成营业收入3.64亿元，实现归属于上市公司
股东的净利润324万元。
混炼胶毛利率变动分析。2014年上半年公司主要产品毛利率12.44%，比2013年同期提高8.41
个百分点。
公司在出售硅氧烷资产前是从硅氧烷到生胶再到混炼胶的全产业链制造商，硅氧烷内部销售，
10
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
硅氧烷的利润和亏损都反映在最终产品混炼胶的毛利里。在出售硅氧烷资产后，公司直接在
市场上采购硅氧烷（DMC)生产混炼胶。混炼胶的行业特点是最终产品价格比较稳定，因此硅
氧烷价格的波动会造成公司混炼胶毛利率的大幅度波动。2014年硅氧烷价格因为行业产能严
重过剩大幅度下跌，从下图2013年1月至2014年6月公司主要材料硅氧烷（DMC)和混炼胶的价
格走势可以明显的反映这种波动，加之2013年上半年需要消化2012年库存成本较高的影响，
因此本期混炼胶毛利率比2013年同期提高8.41个百分点。
1
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
363,033,395. 319,441,031.
化工 12.01% -3.20% -11.47% 8.22%
93 70
分产品
18,086,539.4 17,480,638.5
生胶 3.35% -15.11% -14.73% -0.43%
7 8
混炼胶 318,645,950. 278,990,800. 12.44% 6.55% -2.79% 8.41%
11
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
47 44
11,104,156.7
液态胶 8,064,127.36 27.38% 16.87% 48.01% -15.28%
7
羟油、助剂 1,346,281.66 602,488.38 55.25% -56.22% -83.07% 70.98%
三甲基一氯
硅烷
一甲基二氯
氢硅烷
一甲基三氯
497,863.25 457,141.03 8.18% -94.27% -96.74% 69.22%
硅烷
有机硅单体
其他副产物
13,352,604.3 13,845,835.9
107 胶 -3.69% -52.60% -46.65% -11.57%
1 1
363,033,395. 319,441,031.
合计 12.01% -3.20% -11.47% 8.22%
93 70
分地区
316,693,251. 280,209,378.
境内销售 11.52% 0.15% -10.28% 10.28%
36 56
39,957,471.7 34,089,310.1
直接出口 14.69% -18.10% -13.00% -5.00%
5 6
间接出口
6,382,672.82 5,142,342.98 19.43% -36.31% -44.99% 12.70%
（转厂）
363,033,395. 319,441,031.
合计 12.01% -3.20% -11.47% 8.22%
93 70
四、核心竞争力分析
公司现在是硅橡胶专业制造商。
1、公司的市场地位
公司较早涉足硅橡胶行业，在内资企业中市场地位领先。多年来，公司一直是硅橡胶行业规
模性企业，技术创新较有特色。
2、公司的竞争优势
公司分别在国内制造行业最发达的长三角和珠三角布局。下属春源分公司生胶、混炼胶产品
辐射长三角地区。控股75%东莞新东方科技有限公司生胶、混炼胶产品辐射珠三角地区。公
司在行业内有较大的影响力和竞争优势。
12
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
88,870,000.00 9,900,000.00 797.68%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比
公司名称 主要业务
例
东莞新东方科技有限公司 生产和销售矽胶、硅油 75.00%
研发、产销：硅橡胶及其制品、
硅油、高分子材料；货物进出
口、技术进出口（法律、法规
东莞市宏达新材料有限公司 100.00%
规定禁止的项目除外，法律、
法规规定限制的项目须取得许
可证后方可经营）
硅橡胶及其副产品的生产、销
售；硅油的销售，自营和代理
江苏明珠硅橡胶材料有限公司 各类商品及技术的进出口业务 100.00%
（国家限定企业经营或禁止进
出口的商品和技术除外）
有机硅材料及其制品的生产机
销售；自营和代理各类商品及
江苏利洪硅材料有限公司 技术的进出口业务（国家限定 100.00%
企业进出口的商品和技术除
外，危险品除外）
高分子材料研发；纺织助剂搅
拌分装（不含化工工艺，仅限
分装）、销售（危险化学品除
江苏新宝纺织助剂科技有限公
外）；自营和代理各类商品及技 100.00%
司
术的进出口业务（国家限定企
业经营或禁止进出口的商品和
技术除外）
研发、产销：高分子材料、硅
东莞市信和高分子材料有限公 橡胶、色胶、硅油、硅橡胶助
100.00%
司 剂（以上项目不含危险化学
品）；货物进出口、技术进出口
13
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（法律、行政法规、国务院决
定禁止的项目除外；法律、行
政法规、国务院决定限制的项
目需取得许可后方可经营）。
研发、产销：高分子材料、硅
橡胶、硅酮胶及其制品、硅油
（法律法规及国务院决定禁止
或应经许可的除外）；货物进出
东莞市吉鹏高分子材料有限公
口、技术进出口（法律、行政 100.00%
司
法规、国务院决定禁止的项目
除外，法律、行政法规、国务
院决定限制的项目需取得许可
后方可经营）。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
14
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司名 所处行 注册资 营业收 营业利
公司类型 品或服 总资产 净资产 净利润
称 业 本 入 润
务
东莞新 生产和
东方科 销售硅 8000 万 365,622, 124,448, 169,199, -444,31 -1,133,69
子公司 化工
技有限 橡胶、硅 元 888.66 485.07 352.98 2.96 1.63
公司 油
研发、产
销：硅橡
胶及其
东莞市 制品、硅
宏达新 油、高分 3000 万 86,610,6 21,145,6 -2,082, -2,082,69
子公司 化工
材料有 子材料；元 98.99 99.56 699.30 9.30
限公司 货物进
出口、技
术进出
口
硅橡胶
扬中市
及其副
明珠硅
产品的 1000 万 8,517,33 8,569,02 -258,25 -258,254.
橡胶材 子公司 化工
生产、销 元 9.06 2.73 4.43 43
料有限
售；硅油
公司
的销售
有机硅
江苏利
材料及
洪硅材 20500 万 268,207, -199,446 497,863. -15,287 -15,707,6
子公司 化工 其制品
料有限 元 303.54 ,864.03 25 ,327.02 80.70
的生产
公司
机销售
高分子
材料研
发；纺织
江苏新
助剂搅
宝纺织
拌分装 5000 万 45,117,9 31,452,7 1,724,71 -227,36 -575,555.
助剂科 子公司 化工
（不含 元 38.49 17.39 4.83 5.01 22
技有限
化工工
公司
艺，仅限
分装）、
销售
东莞市 研发、产 14,903,0 1,741,14 -25,031 -25,031.8
子公司 化工 300 万元
信和高 销：高分 56.47 8.22 .89 9
15
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分子材 子材料、
料有限 硅橡胶、
公司 色胶、硅
油、硅橡
胶助剂
研发、产
东莞市 销：高分
吉鹏高 子材料、
3,940,57 3,940,57
分子材 参股公司 化工 硅橡胶、400 万元
8.50 8.50
料有限 硅酮胶
公司 及其制
品、硅油
生产芯
展志电 片、按
子科技 键、模
4000 万 99,823,3 27,502,6 27,261,7 -1,999, -1,999,15
（南通）参股公司 制造 具、手机
元 74.49 40.87 76.74 713.66 3.40
有限公 IO 塞、
司 USB 塞
等
研发、生
产、销售
有机硅
及其原
辅料；货
物进出
口、技术
进出口
广东神 （法律、
胶硅业 行政法 1000 万 8,669,39 8,669,50 -15,628 -19,199.9
参股公司 制造
科技有 规禁止 元 3.34 6.55 .45 3
限公司 的项目
除外；法
律、行政
法规限
制的项
目需取
得许可
后方可
经营）
广东宝 研发、生
利美汽 产、销 1000 万 3,716,97 3,716,97 -4,704.
参股公司 制造 -4,704.39
车新材 售：高分 元 1.60 1.60 39
料有限 子材料、
16
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 汽车护
理品、硅
酮胶；货
物进出
口、技术
进出口
（法律、
行政法
规禁止
的项目
除外；法
律、行政
法规限
制的项
目需取
得许可
后方可
经营）
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2014 年 1-9 月净利润与上年同期相
500 至 1,000
比扭亏为盈（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东
-65,033.84
的净利润（万元）
1、公司硅橡胶业务比去年同期效益好转。2、上述业绩
业绩变动的原因说明
预测数不含北京城市之光投资收益。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
17
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
投资者询问 2013 年
2014 年 04 月 业绩情况。公司未
公司办公楼 电话沟通 个人 个人投资者
10 日 提供资料，并回复
请关注定期报告
投资者询问公司投
资园林和医疗器械
2014 年 05 月
公司办公楼 电话沟通 个人 个人投资者 情况。公司未提供
29 日
资料，并回复请关
注公司后续公告。
18
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证券会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 是否形成预 诉讼(仲
额（万 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 计负债 裁)进展
元） 影响 况
优利德（江苏）
化工有限公司
2013 年 7 月起
诉公司，诉讼
请求：（1）立
即偿还原告货
款人民币
397541.72 元，
赔偿利息
巨潮资讯
16000 元。（2）
网《重大
支付原告违约
判决公司支 诉讼事项
金 3000 万元。
付货款及利 进展公
被告承担本案 公司在审理
已经一 息，驳回原告 告》
诉讼费用。案 期间已经支
审判决 支付违约金 2014 年 08 http://ww
由原因：原告 3,041 否 付货款，利
(尚在上 的诉讼请求。 月 09 日 w.cninfo.c
与我公司子公 息尚待支
诉期内）将减少公司 om.cn/fin
司江苏利洪硅 付。
2014 年利润 alpage/20
材料有限公司
约 3.5 万元。 14-08-09/
（原长江分公
12001120
司）相邻而建，
71.PDF
以生产氢氧化
钾为主，副产
品浓盐酸。利
洪公司生产硅
氧烷所需浓盐
酸一直由原告
用管道输送。
现因利洪公司
停产停止使用
19
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
该公司副产品
浓盐酸。
2012 年 12 月，
本公司及本公
司子公司江苏
新宝与自然人
陈龙签订了股
权转让协议，
约定子公司江
苏新宝将其持
有江苏宏华新
材料有限公司
75%的股权以
江苏省
原始出资金额
淮安市
375 万元转让
中级人
给自然人陈
民法院
龙，同时约定
于 2014
江苏宏华新材 巨潮资讯
年3月
料有限公司所 公司给予江 网《关于
13 日、
欠本公司债务 苏宏华债务 诉讼事项
2014 年
在 2014 年底前 折让 350 万 调解公
5 月 28
分期还清， 元，江苏宏华 告》
日公开
2013 年 1 月收 以优惠的价 2014 年 07 http://ww
3,042.82 否 开庭审
到陈龙股权转 格提供产品 月 08 日 w.cninfo.c
理了本
让款 375 万元 给公司。将减 om.cn/fin
案，经淮
后并办理了江 少公司 2014 alpage/20
安中院
苏宏华新材料 年利润 178 14-07-08/
主持调
有限公司的股 万元。 12000387
解，各方
权过户的工商 99.PDF
于 2014
变更登记手
年6月
续，2013 年 6
20 日达
月江苏宏华新
成调解
材料有限公司
协议。
仅归还了本公
司欠款 100 万
元。2013 年 10
月，公司已就
江苏宏华新材
料有限公司欠
款事宜，将江
苏宏华新材料
有限公司及其
实际控制人陈
龙、担保方徐
20
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
州美景房地产
开发有限公司
起诉至江苏省
淮安市中级人
民法院，要求
江苏宏华新材
料有限公司、
陈龙归还公司
欠款 2,742.82
万元，并承担
违约金 300 万
元，要求徐州
美景房地产开
发有限公司在
2,000 万元范围
内承担连带责
任。2013 年 12
月，江苏宏华
新材料有限公
司、陈龙就本
公司诉讼事宜
向淮安市中级
人民法院提出
了反诉，要求
撤销子公司江
苏新宝与陈龙
签订的股权转
让协议，同时
要求本公司承
担违约金 2,360
万元及诉讼
费。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
21
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
与交易
为上市
对方的
交易对 对公司 对公司 公司贡
被收购 交易价 进展情 是否为 关联关 披露日
方或最 经营的 损益的 献的净 披露索
或置入 格（万 况（注 关联交 系（适 期（注
终控制 影响 影响 利润占 引
资产 元） 2） 易 用关联 5）
方 （注 3）（注 4） 净利润
交易情
总额的
形
比率
巨潮咨
询网：
2014 年
截止 6 月 12
2014 年 日《对
8 月，股 外投资
权已全 公告》
部过 http://w
户，款 ww.cnin
已付 fo.com.
清。详 cn/final
见 2014 不会对 page/20
北京城 年 8 月 9 公司主 14-06-1
市之光 日巨潮 营硅橡 2/64129
对 2014
园林工 资讯网 胶业务 2014 年 136.PD
年上半 非关联
袁友伦 程有限 32,298 《对外 的连续 0.00% 否 06 月 12 F 2014
年损益 关系
公司 投资进 性和管 日 年6月
无影响
30%股 展公 理层稳 14 日
权 告》 定性造 《对外
http://w 成影响 投资补
ww.cnin 充公
fo.com. 告》
cn/final http://w
page/20 ww.cnin
14-08-0 fo.com.
9/12001 cn/final
12072.P page/20
DF 14-06-1
4/64136
299.PD
F
22
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期
资产
初起
出售 与交
至出
为上 易对 所涉 所涉
售日
出售 市公 方的 及的 及的
该资
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献
3） 净利 联交 部过 部转
的净
润总 易情 户 移
利润
额的 形）
（万
比例
元）
巨潮
资讯
网《关
于出
不会
售有
对公
机硅
子公 司主
硅氧
司江 营硅
烷资
苏利 橡胶 参考
镇江 产的
洪硅 2013 业务 评估 2013
江南 非关 公告》
材料 年 10 56,50 的连 价格， 年 10
化工 否 联关 是 否 http://
有限 月 12 0 续性 双方 月 15
有限 系 www.
公司 日 和管 商定 日
公司 cninfo
硅氧 理层 价格
.com.
烷资 稳定
cn/fin
产 性造
alpage
成影
/2013-
响
10-15/
63155
950.P
DF
江苏 子公 不会 房产 巨潮
涟水 司江 2014 对公 以评 2014 资讯
非关
经济 苏新 年 4 3,596. 司主 估价 年 04 网《关
否 联关 是 否
开发 宝纺 月 18 61 营硅 为基 月 22 于子
系
区管 织助 日 橡胶 础、土 日 公司
理委 剂有 业务 地参 与政
23
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
员会 限公 的连 照购 府签
司房 续性 买价 订房
产土 和管 格考 产土
地 理层 虑政 地回
稳定 府补 购协
性造 贴后 议的
成影 双方 公告》
响 商定 http://
价格 www.
cninfo
.com.
cn/fin
alpage
/2014-
04-22/
63889
207.P
DF
按照
巨潮
公司
资讯
原入
网《关
股价
不会 于转
被回
对公 让参
东莞 购。比
司主 股公
市方 按照
营硅 司股
振塑 本公
橡胶 权的
胶电 司持
2014 业务 2014 公告》
子制 股方 非关
邢和 年4 的连 年 04 http://
品有 1,832 振公 否 联关 是 否
平 月 20 续性 月 22 www.
限公 司 系
日 和管 日 cninfo
司 2013
理层 .com.
20% 年 12
稳定 cn/fin
的股 月末
性造 alpage
权 净资
成影 /2014-
产的
响 04-22/
份额
63889
溢价
208.P
37.52
DF
%
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
24
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 可获得
关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 的同类 披露日 披露索
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 交易市 期 引
原则 方式
元） 例 价
与对非
关联方
的交易
价格基
展志电
公司持 根据市 本一
子科技 购买或 转账或
有其 销售硅 场价或 致，无
（南 销售商 33.64 0.09% 银行承
29.82% 橡胶 协议价 特别重
通）有 品 兑汇票
股权 确定 大高于
限公司
或低于
正常交
易价格
的情况
与对非
关联方
的交易
期初公 价格基
东莞市
司持有 根据市 本一
方振塑 购买或 转账或
其 20% 销售硅 场价或 致，无
胶电子 销售商 162.39 0.45% 银行承
股权， 橡胶 协议价 特别重
制品有 品 兑汇票
本期已 确定 大高于
限公司
经转让 或低于
正常交
易价格
的情况
合计 -- -- 196.03 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
25
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在
债权债务 期初余额 本期发生 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性
类型 （万元） 额（万元）（万元）
资金占用
期初金额
为提供给
公司的临
时周转资
金和对惠
州双和公
实际控制
应付关联 司资产资
龚锦娣 人朱德洪 否 360.1 -50 310.1
方债务 助的担保
之妻
金。期末
为对惠州
双和公司
资产资助
的担保
金。
江苏伟伦投资 应付关联 临时周转
控股股东 否 82.46 -82.46
管理有限公司 方债务 金
离任董事 通过江苏
科创控股集团 何俊明实 应付关联 伟伦收取
否 2,000 -2,000
有限公司 际控制企 方债务 的重组保
业 证金
广东宝利美汽 公司持有
应付关联
车新材料有限 其 20%股 临时周转 否 153.64 9.23 162.87
方债务
公司 权
广东神胶硅业 公司持有 应付关联 临时周转 否 143.2 143.2
26
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
科技有限公司 其 20%股 方债务
权
展志电子科技 公司持有
应收关联
（南通）有限公 其 29.82% 销售商品 否 26.77 28.87 55.64
方债权
司 股权
期初公司
东莞市方振塑 持有其
应收关联
胶电子制品有 20%股权， 销售商品 否 60.58 112.59 173.17
方债权
限公司 本期已经
转让
关联债权债务对公司经营 本期末公司与各关联方债权债务余额少，对公司经营成果和财务
成果及财务状况的影响 状况基本无影响。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1. 关联担保情况
（1）关联方为本公司提供担保
公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司为本公司取得银行借款提供担保，截止2013年
12月31日，由江苏伟伦投资管理有限公司提供担保的借款余额为人民币31,290万元。截止2014
年6月30日，上述担保借款公司已经全部归还，担保已经解除。
（2）本公司为关联方提供担保
公司召开的第三届董事会第三十五次会议审议并通过了《关于继续为东莞新东方科技有
限公司提供5,000万元担保的议案》，公司同意继续为其提供5,000万元内的融资担保。截止2014
年6月30日，公司为东莞新东方担保的借款余额为人民币3,000万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
27
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生 是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 日期（协议 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
签署日） 担保
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生 是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 日期（协议 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
签署日） 担保
露日期
2013 年
东莞市新东方 连带责任
03 月 28 5,000 3,000 二年 否 是
科技有限公司 保证
日
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
5,000 3,000
公司担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
5,000 3,000
额度合计（A3+B3） 额合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的
3.67%
比例
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如
无
有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
28
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
控股股东江
苏伟伦投资
管理有限公
司及实际控 避免同业竞 2008 年 01
长期 正在履行
制人朱德洪 争 月 14 日
及亲属龚锦
娣、朱恩伟、
朱燕梅
自公司公开
发行股票并
上市之日起
首次公开发行或再融资时所作 三十六个月
承诺 内不向任何
控股股东江 其他方转让
苏伟伦投资 所持伟伦投
管理有限公 资的出资， 2008 年 01
长期 正在履行
司及实际控 在锁定三十 月 14 日
制人朱德 六个月后每
洪、朱恩伟 年向任何其
他方转让的
出资不超过
所持伟伦投
资总出资的
25% ，并且
29
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在锁定三十
六个月后伟
伦投资每年
向其他方转
让本公司的
股份不超过
其所持本公
司股份总数
的 25 ％。
在其离任本
公司董事、
监事、高管
职务后半年
内，不转让
其所持有的
伟伦投资的
出资且伟伦
投资亦不转
让所持本公
司股份。
在其任职期
间每年转让
的股份不超
过其持有本
公司股份总
正在履行。
数的 25%，
2013 年 9 月
在其申报离
2 日公司公
任六个月后
公司董事、 告董事张建
的十二个月
监事、高级 长期 平先生辞
内通过证券
管理人员 职，所持股
交易所挂牌
份目前尚属
交易出售本
其他对公司中小股东所作承诺 于锁定期
公司股票数
内。
量占其所持
有本公司股
票总数的比
例不超过
50%。
2013 年 11
月 7 日第四 2013 年 11
届董事会第 2013 年 11 月 27 日至
公司 正在履行
九次会议， 月 26 日 2014 年 11
11 月 26 日 月 26 日
股东大会通
30
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
过了《关于
终止募集资
金项目并将
募集资金永
久补充流动
资金的议
案》并进行
了专项公
告，承诺将
公司承诺补
充流动资金
后 12 个月
内不进行证
券投资等高
风险投资。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
不适用
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
31
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股 155,134 -276,09 -276,09 154,85
35.87% 35.81%
份 ,194 3 3 8,101
155,134 -276,09 -276,09 154,85
3、其他内资持股 35.87% 35.81%
,194 3 3 8,101
其中：境内法人持 153,944 153,94
35.60% 35.60%
股 ,507 4,507
境内自然人 1,189,6 -276,09 -276,09 913,59
0.28% 0.21%
持股 87 3 3 4
二、无限售条件股 277,341 277,61
64.13% 276,093 276,093 64.19%
份 ,585 7,678
277,341 277,61
1、人民币普通股 64.13% 276,093 276,093 64.19%
,585 7,678
432,475 100.00 432,47 100.00
三、股份总数
,779 % 5,779 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年1月1日董事路长全的高管锁定股重新计算，锁定股份由675,000股变为656,250股，锁定
股份减少了18,750股。
公司前任董事张建平2014年3月13日离任满6个月，可转让股份额度解锁50%，解锁257,343股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
32
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股东
23,076 的优先股股东总数（如 0
总数
有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
江苏伟伦投 185,2 153,9
境内非国有 -20,00 31,31
资管理有限 42.84% 59,34 44,50
法人 0,000 4,836
公司 3 7
14,59 14,59
邱梅芳 境内自然人 3.37% 0 0
3,995 3,995
上海金力方
股权投资合 境内非国有 8,061, 5,682, 8,061,
1.86% 0
伙企业（有 法人 456 147 456
限合伙）
7,889, 7,889,
郭北琼 境内自然人 1.82% 0 0
586 586
7,000, 7,000, 7,000,
石磊 境内自然人 1.62% 0
000 000 000
6,601, 6,601,
龚锦娣 境内自然人 1.53% 0 0
299 299
西藏信托有
限公司－致
知 1 号结构 境内非国有 5,750, 5,750, 5,750,
1.33% 0
化证券投资 法人 000 000 000
集合资金信
托计划
5,200, 5,200,
朱燕梅 境内自然人 1.20% 0 0
809 809
中融国际信
境内非国有 3,900, 3,900, 3,900,
托有限公司 0.90% 0
法人 000 000 000
－点击成金
33
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10 号证券投
资集合资金
信托
江苏汇鸿国
际集团中鼎 境内非国有 3,300, -3,430 3,300,
0.76% 0
控股股份有 法人 000 ,000 000
限公司
江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚
上述股东关联关系或一致 锦娣为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之妻、朱燕
行动的说明 梅为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之女。其他股
东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏伟伦投资管理有限公 人民币普通
31,314,836 31,314,836
司 股
人民币普通
邱梅芳 14,593,995 14,593,995
股
上海金力方股权投资合伙 人民币普通
8,061,456 8,061,456
企业（有限合伙） 股
人民币普通
郭北琼 7,889,586 7,889,586
股
人民币普通
石磊 7,000,000 7,000,000
股
人民币普通
龚锦娣 6,601,299 6,601,299
股
西藏信托有限公司－致知
人民币普通
1 号结构化证券投资集合 5,750,000 5,750,000
股
资金信托计划
人民币普通
朱燕梅 5,200,809 5,200,809
股
中融国际信托有限公司－
人民币普通
点击成金 10 号证券投资 3,900,000 3,900,000
股
集合资金信托
江苏汇鸿国际集团中鼎控 人民币普通
3,300,000 3,300,000
股股份有限公司 股
前 10 名无限售流通股股
江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚
东之间，以及前 10 名无限
锦娣为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之妻、朱燕
售流通股股东和前 10 名
梅为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之女。其他股
股东之间关联关系或一致
34
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行动的说明 东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前十大股东参与融资融券
个人股东石磊将持有本公司股份 7,000,000 股用于融资融券。其余
业务股东情况说明（如有）
前十大股东未参加融资融券交易。
（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
江苏伟伦投资管理有限公司于 2014 年 5 月 29 日，将其持有的公司无限售条件流通股2000
万股股份（占公司总股本的 4.62%）通过大宗交易方式进行约定购回式证券交易融资。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
36
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 06
罗晓文 独立董事 任免 改任副总经理
月 19 日
2014 年 04
罗晓文 副总经理 任免
月 25 日
罗晓文改任副总经理后，公司独立董事
2014 年 06
余应敏 独立董事 被选举 人数少于董事会总人数的三分之一，需
月 19 日
补选
2014 年 04
何俊明 董事 离任 因个人原因辞去董事职务
月 15 日
37
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,604,525.34 223,331,038.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 16,784,694.41 14,149,103.75
应收账款 200,852,153.93 127,260,245.40
预付款项 115,421,844.21 26,475,237.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,020,444.40
应收股利
其他应收款 53,498,078.02 52,676,442.96
买入返售金融资产
存货 178,100,548.34 182,905,193.25
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 20,617,072.52 60,691,738.59
38
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动资产合计 640,878,916.77 693,509,444.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,333,238.91 37,220,563.24
投资性房地产
固定资产 273,581,509.22 590,092,716.14
在建工程 90,958,950.65 226,146,393.43
工程物资 2,898,237.83 2,891,446.69
固定资产清理 30,801,594.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,660,453.00 86,266,049.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,167,326.27 1,268,883.47
其他非流动资产 91,586,306.25 69,125,873.26
非流动资产合计 513,186,022.13 1,043,813,520.15
资产总计 1,154,064,938.90 1,737,322,964.40
流动负债：
短期借款 102,338,489.00 439,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 57,500,000.00 26,500,000.00
应付账款 88,150,914.20 139,082,963.66
预收款项 23,392,143.88 98,904,546.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,269,411.55 4,983,205.19
39
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应交税费 5,519,081.76 6,289,330.06
应付利息 201,691.09 1,572,284.00
应付股利
其他应付款 12,638,698.38 139,344,245.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 293,010,429.86 855,876,574.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,670,000.00 42,014,862.40
非流动负债合计 18,670,000.00 42,014,862.40
负债合计 311,680,429.86 897,891,437.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 432,475,779.00 432,475,779.00
资本公积 1,037,883,061.45 1,037,883,061.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
一般风险准备
未分配利润 -682,505,976.71 -685,742,381.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
816,747,387.77 813,510,983.11
计
少数股东权益 25,637,121.27 25,920,544.18
所有者权益（或股东权益） 842,384,509.04 839,431,527.29
40
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计
负债和所有者权益（或股东
1,154,064,938.90 1,737,322,964.40
权益）总计
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 37,279,133.84 177,856,253.75
交易性金融资产
应收票据 9,503,800.12 6,287,735.41
应收账款 143,582,838.48 144,315,699.95
预付款项 94,616,461.70 5,975,857.74
应收利息 6,020,444.40
应收股利
其他应收款 389,651,881.25 693,168,001.82
存货 50,681,614.92 55,746,495.18
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 3,258,368.64 6,545,334.69
流动资产合计 728,574,098.95 1,095,915,822.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 129,300,073.42 149,187,397.75
投资性房地产
固定资产 134,155,855.89 144,119,890.14
在建工程 22,033,791.58 16,563,031.24
工程物资 575,988.61 569,213.45
固定资产清理
41
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,453,154.85 35,799,102.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 299,440.00 269,544.71
非流动资产合计 321,818,304.35 346,508,180.08
资产总计 1,050,392,403.30 1,442,424,003.02
流动负债：
短期借款 72,338,489.00 409,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 57,500,000.00 26,500,000.00
应付账款 35,046,143.31 48,719,805.37
预收款项 15,795,016.08 6,285,173.26
应付职工薪酬 1,547,425.89 1,708,999.96
应交税费 906,317.02 549,718.92
应付利息 161,441.09 1,530,284.00
应付股利
其他应付款 41,999,304.58 122,980,497.92
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 225,294,136.97 617,474,479.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,670,000.00 42,014,862.40
非流动负债合计 18,670,000.00 42,014,862.40
42
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债合计 243,964,136.97 659,489,341.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 432,475,779.00 432,475,779.00
资本公积 1,037,879,266.13 1,037,879,266.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
一般风险准备
未分配利润 -692,821,302.83 -716,314,907.97
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）
806,428,266.33 782,934,661.19
合计
负债和所有者权益（或股东
1,050,392,403.30 1,442,424,003.02
权益）总计
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
3、合并利润表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 363,630,360.67 381,267,918.00
其中：营业收入 363,630,360.67 381,267,918.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 381,982,169.42 581,857,004.51
其中：营业成本 319,821,534.05 372,057,264.17
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
43
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,012,371.79 786,565.13
销售费用 11,392,242.49 16,660,124.43
管理费用 35,273,583.89 88,013,083.41
财务费用 9,344,795.22 17,438,208.55
资产减值损失 5,137,641.98 86,901,758.82
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失
-1,567,324.33 -406,423.16
以“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-19,919,133.08 -200,995,509.67
号填列）
加：营业外收入 25,089,235.16 1,508,898.60
减：营业外支出 2,115,563.13 490,739.51
其中：非流动资
产处置损失
四、利润总额（亏损总额以
3,054,538.95 -199,977,350.58
“－”号填列）
减：所得税费用 101,557.20 -27,005,429.50
五、净利润（净亏损以“－”
2,952,981.75 -172,971,921.08
号填列）
其中：被合并方在合并
前实现的净利润
归属于母公司所有者的
3,236,404.66 -170,635,559.40
净利润
少数股东损益 -283,422.91 -2,336,361.68
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 -0.39
（二）稀释每股收益 0.01 -0.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,952,981.75 -172,971,921.08
44
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的
3,236,404.66 -170,635,559.40
综合收益总额
归属于少数股东的综合
-283,422.91 -2,336,361.68
收益总额
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
4、母公司利润表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 192,833,267.23 179,505,537.15
减：营业成本 166,996,317.72 168,801,145.39
营业税金及附加 237,793.08 308,775.00
销售费用 7,247,401.96 5,674,808.49
管理费用 15,010,293.64 12,472,307.49
财务费用 -253,806.38 13,279,366.09
资产减值损失 2,864,375.13 1,491,168.27
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-1,567,324.33 -454,070.77
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
-836,432.25 -22,976,104.35
号填列）
加：营业外收入 24,394,926.56 1,440,402.60
减：营业外支出 64,889.17
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额以
23,493,605.14 -21,535,701.75
“－”号填列）
减：所得税费用 -2,938,861.51
四、净利润（净亏损以“－”
23,493,605.14 -18,596,840.24
号填列）
五、每股收益： -- --
45
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,493,605.14 -18,596,840.24
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
5、合并现金流量表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
425,667,915.80 417,812,903.82
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,544,540.26
收到其他与经营活动有
7,294,405.97 65,891,605.46
关的现金
46
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 434,506,862.03 483,704,509.28
购买商品、接受劳务支
312,640,739.77 368,841,012.60
付的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
19,175,636.01 23,538,834.34
支付的现金
支付的各项税费 10,584,109.58 6,131,181.27
支付其他与经营活动有
13,932,904.39 18,487,737.59
关的现金
经营活动现金流出小计 356,333,389.75 416,998,765.80
经营活动产生的现金流量净
78,173,472.28 66,705,743.48
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 3,750,000.00
取得投资收益所收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 401,722,575.96
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
700,000.00 75,040,000.00
关的现金
投资活动现金流入小计 407,422,575.96 78,790,000.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 7,076,653.67 23,140,613.83
金
投资支付的现金 88,870,000.00 9,900,000.00
质押贷款净增加额
47
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
57,466,758.70 122,223,033.87
关的现金
投资活动现金流出小计 153,413,412.37 155,263,647.70
投资活动产生的现金流量净
254,009,163.59 -76,473,647.70
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 195,017,589.11 516,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 195,017,589.11 516,100,000.00
偿还债务支付的现金 675,800,699.07 537,600,000.00
分配股利、利润或偿付
11,522,390.71 19,155,187.09
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 687,323,089.78 556,755,187.09
筹资活动产生的现金流量净
-492,305,500.67 -40,655,187.09
额
四、汇率变动对现金及现金
118,769.60 -845,736.00
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-160,004,095.20 -51,268,827.31
加额
加：期初现金及现金等
203,143,863.66 135,734,197.30
价物余额
六、期末现金及现金等价物
43,139,768.46 84,465,369.99
余额
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
48
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
226,662,544.76 213,731,850.19
到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
6,588,057.10 65,838,733.17
关的现金
经营活动现金流入小计 233,250,601.86 279,570,583.36
购买商品、接受劳务支
166,737,503.52 208,260,651.71
付的现金
支付给职工以及为职工
8,880,958.95 6,767,159.40
支付的现金
支付的各项税费 1,997,853.49 1,390,916.85
支付其他与经营活动有
6,558,935.34 3,372,886.21
关的现金
经营活动现金流出小计 184,175,251.30 219,791,614.17
经营活动产生的现金流量净
49,075,350.56 59,778,969.19
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益所收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 9,195,697.16
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
339,038,618.55 84,940,000.00
关的现金
投资活动现金流入小计 353,234,315.71 84,940,000.00
购建固定资产、无形资
5,989,629.94 1,161,798.52
产和其他长期资产支付的现
49
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金
投资支付的现金 88,870,000.00 9,900,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
158,603,689.94
关的现金
投资活动现金流出小计 94,859,629.94 169,665,488.46
投资活动产生的现金流量净
258,374,685.77 -84,725,488.46
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,489,622.00 484,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 155,489,622.00 484,600,000.00
偿还债务支付的现金 607,321,133.00 507,600,000.00
分配股利、利润或偿付
1,368,842.91 15,405,981.68
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 608,689,975.91 523,005,981.68
筹资活动产生的现金流量净
-453,200,353.91 -38,405,981.68
额
四、汇率变动对现金及现金
-39,789.11 -608,843.90
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-145,790,106.69 -63,961,344.85
加额
加：期初现金及现金等
171,527,442.09 120,536,459.74
价物余额
六、期末现金及现金等价物
25,737,335.40 56,575,114.89
余额
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
50
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收 所有者
一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益 计
（或 公积 存股 储备 公积
准备 润
股本）
432,4 1,037, 28,89 -685,7
25,920, 839,431
一、上年年末余额 75,77 883,0 4,524. 42,38
544.18 ,527.29
9.00 61.45 03 1.37
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
432,4 1,037, 28,89 -685,7
25,920, 839,431
二、本年年初余额 75,77 883,0 4,524. 42,38
544.18 ,527.29
9.00 61.45 03 1.37
3,236,
三、本期增减变动金额 -283,42 2,952,9
404.6
（减少以“－”号填列） 2.91 81.75
6
3,236,
-283,42 2,952,9
（一）净利润 404.6
2.91 81.75
6
（二）其他综合收益
3,236,
上述（一）和（二）小 -283,42 2,952,9
404.6
计 2.91 81.75
6
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
51
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
432,4 1,037, 28,89 -682,5
25,637, 842,384
四、本期期末余额 75,77 883,0 0.00 0.00 4,524. 0.00 05,97 0.00
121.27 ,509.04
9.00 61.45 03 6.71
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收 所有者
一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益 计
（或 公积 存股 储备 公积
准备 润
股本）
432,4 1,037, 28,89 190,5 1,721,2
31,476,
一、上年年末余额 75,77 883,0 4,524. 63,67 93,292.
253.54
9.00 61.45 03 4.19 21
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
52
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
432,4 1,037, 28,89 190,5 1,721,2
31,476,
二、本年年初余额 75,77 883,0 4,524. 63,67 93,292.
253.54
9.00 61.45 03 4.19 21
-170,6 -174,20
三、本期增减变动金额 -3,570,
35,55 6,038.5
（减少以“－”号填列） 479.14
9.40 4
-170,6 -172,97
-2,336,
（一）净利润 35,55 1,921.0
361.68
9.40 8
（二）其他综合收益
-170,6 -172,97
上述（一）和（二）小 -2,336,
35,55 1,921.0
计 361.68
9.40 8
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,234, -1,234,1
（七）其他
117.46 17.46
53
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
432,4 1,037, 28,89 19,92 1,547,0
27,905,
四、本期期末余额 75,77 883,0 4,524. 8,114. 87,253.
774.40
9.00 61.45 03 79 67
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资 所有者
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计
1,037,8 -716,31
432,475 28,894, 782,934
一、上年年末余额 79,266. 4,907.9
,779.00 524.03 ,661.19
13 7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,037,8 -716,31
432,475 28,894, 782,934
二、本年年初余额 79,266. 4,907.9
,779.00 524.03 ,661.19
13 7
三、本期增减变动金额 23,493, 23,493,
（减少以“－”号填列） 605.14 605.14
23,493, 23,493,
（一）净利润
605.14 605.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 23,493, 23,493,
计 605.14 605.14
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
54
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,037,8 -692,82
432,475 28,894, 806,428
四、本期期末余额 79,266. 0.00 0.00 0.00 1,302.8
,779.00 524.03 ,266.33
13 3
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资 所有者
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计
1,037,8 1,605,3
432,475 28,894, 106,080
一、上年年末余额 79,266. 29,597.
,779.00 524.03 ,028.54
13 70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,037,8 1,605,3
432,475 28,894, 106,080
二、本年年初余额 79,266. 29,597.
,779.00 524.03 ,028.54
13 70
三、本期增减变动金额 -18,596, -18,596,
（减少以“－”号填列） 840.24 840.24
55
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-18,596, -18,596,
（一）净利润
840.24 840.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,037,8 1,586,7
432,475 28,894, 87,483,
四、本期期末余额 79,266. 0.00 0.00 0.00 32,757.
,779.00 524.03 188.30
13 46
法定代表人：朱德洪 主管会计工作负责人：邓台平
会计机构负责人：邓台平
56
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004年1月7日经江苏省人
民政府苏政复[2004]5号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体变
更设立股份有限公司，2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为
8,380.6868万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006年4
月18日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。2007年5月
22日，公司注册资本增加到18,087.7186万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次向社
会公开发行人民币普通股（A股）6100万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币
10.49元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A股发行的资金到位情况进行了审验，
并于2008年1月28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告。A股发行完成后，公司根据2008年第
一次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186
万元变更为24,187.7186万元。
2010年10月27中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1491号”文《关于核准江苏宏达
新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过60,000,000股新股，
公司依据向投资者询价结果，确定最终发行数量为46,440,000股，每股面值人民币1.00元，每
股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到288,317,186股，每股
面值1元。
2011年4月6日，根据公司股东大会决议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》，公
司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本
288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779
股，每股面值1元。
经营范围：许可经营项目：危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目
按生产许可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、
硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
公司下设：
财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障
部、研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份
有限公司长江分公司、春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏达新材料有限公司、
东莞市信和高分子材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、江苏明珠硅橡胶材料有
限公司、江苏新宝纺织助剂科技有限公司、江苏利洪硅材料有限公司等8家子分公司。
2012年12月全资子公司江苏利洪硅材料有限公司整体收购长江分公司的资产、负债、业
务和人员，长江分公司注销。
2013年1月，公司转让所持有的江苏宏华新材料有限公司75%股权，江苏宏华不再是公司
子公司。
2013年10月，子公司江苏利洪硅材料有限公司将硅氧烷资产转让给浙江新安化工集团股
份有限公司子公司镇江江南化工有限公司。江苏利洪硅材料有限公司不再有生产经营业务。
57
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014年4月，因地方政府规划变更，涟水子公司江苏新宝纺织助剂科技有限公司土地房产
被江苏涟水经济开发区管理委员会回购。江苏新宝纺织助剂科技有限公司不再有生产经营业
务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日
颁布的《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月
度、季度和半年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东
权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并
发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报
58
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌
价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际
采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币
性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性
项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包
括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他
应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货
币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
59
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
损益。
（2）外币财务报表的折算
在对企业境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
a．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
b．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
c．产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
公司的金融工具分为以下五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
包括交易性金融资产和交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债。
（2）持有至到期投资。
（3）贷款和应收款项。
（4）可供出售金融资产。
（5）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认和后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
60
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会
计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后
续计量。
3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上
相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的
现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
4）金融资产减值准备
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值
准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该
金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转
出，计入当期损益。
公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
61
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
5）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
(1) 公司以不附追索权方式出售金融资产；
(2) 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公
允价值回购；
(3) 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权
是一项重大价外期权；
6）金融资产转移的计量：
(1) 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
(2) 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认
部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该
累计额进行分配后确定。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在
的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
62
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
（一）在活跃市场上，企业已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，应当是现行
出价；企业拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，应当是现行要价。
（二）企业持有可抵销市场风险的资产和负债时，可采用市场中间价确定可抵销市场风
险头寸的公允价值；同时，用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。
（三）金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发生重
大变化的，企业应当采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，企业应当参考类似金融资产或金融负债的现
行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
企业有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，应当对最近交易的市场报
价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
（四）金融工具组合的公允价值，应当根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报
价共同确定。
（五）活期存款的公允价值，应当不低于存款人可支取时应付的金额；通知存款的公允
价值，应当不低于存款人要求支取时应付金额
从可支取的第一天起进行折现的现值。
金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
企业应当选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
技术确定金融工具的公允价值：
（一）采用估值技术确定金融工具的公允价值时，应当尽可能使用市场参与者在金融工
具定价时考虑的所有市场参数，包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股价或
股价指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险、金融资产或金融负债的服务成本等，
尽可能不使用与企业特定相关的参数。
（二）企业应当定期使用没有经过修正或重新组合的金融工具公开交易价格校正所采用
的估值技术，并测试该估值技术的有效性。
（三）金融工具的交易价格应当作为其初始确认时的公允价值的最好证据，但有客观证
据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结
果更公允的，不应当采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价
格或估值结果确定公允价值。
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
债务工具的公允价值，应当根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类
似债务工具（即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础
等）的当前市场利率确定。
债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，可使用基准利
率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在
债务工具发行后发生改变的，应当参考类似债务工具的当前价格或利率，并考虑金融工具之
63
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
间的差异调整，确定债务工具的公允价值。
第五十四条 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款
和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包
括金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间
以及支付时采用的货币等。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照
实际交易价格计量。
在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具，满足下列条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量：
（一）该金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小。
（二）该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理
地确定。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列各项：
（一）发行方或债务人发生严重财务困难；
（二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（五）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（六）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（七）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
（八）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（九）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保
物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融
资产时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来
现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不
对其预计未来现金流量进行折现。
对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
64
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的
减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值
损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
（一）持有该金融资产的期限不确定。
（二）发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资
来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将
出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起
的金融资产出售除外。
（三）该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
（四）其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）的款项，包括应收
65
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账款和其他应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险
组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准
组合名称 确定组合的依据
备的计提方法
以账龄为信用风险组合 账龄分析法 账龄
合并范围内的关联方组
其他方法 合并范围内
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
对公司合并范围内的母子公司之间的应收款项经单独
合并范围内的关联方组合
测试后未减值的不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
66
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成
品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品
成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用
加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、
全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损
益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的
预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增
加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企
业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他
67
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，
按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》确定。E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照
《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算。A、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。B、采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。C、本公司处置长期股权投资，
其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计
入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本公司对外投资符合下列情况时，确定
为投资单位具有共同控制：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协
议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外投资符合下列情况时，确定为对
投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；B、参与被
投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；C、与被投资单位之间发生重要交
易；D、向被投资单位派出管理人员；E、向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通
过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计
提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
68
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
13、投资性房地产
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的房屋建筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要
支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3) 投资性房地产后续计量
资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关
固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本期无融资租入固定资产
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法。已计提减值准备的固
定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
机器设备 10 5.00% 9.50%
69
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子设备 5 5.00% 19.0%
运输设备 5 5.00% 19.0%
其他设备 5 5.00% 19.0%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固
定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减
记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（5）其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借
款费用。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
70
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）暂停资本化期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发
生当期确认为损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确
定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费
用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化
的利息金额。
17、生物资产
遵照会计准则及相关规定处理
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1) 初始计量
无形资产按照实际成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期
损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复
核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上
述(2)方法进行摊销。
71
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收
回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形
的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
72
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
20、附回购条件的资产转让
21、预计负债
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下： (1)权益
结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值
变动。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本
费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；
没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用
期权定价模型估计。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整， 并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
遵照会计准则及相关规定处理
73
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
23、回购本公司股份
遵照会计准则及相关规定处理
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，
销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司销售商品收
入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：公司主要产品销售收入的确认标准为：a.出
口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。b.国内销售，
依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货清单为依
据开具发票后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能
够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
不适用
25、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并同时满足下列条件的，能
予以确认：1）企业能够满足政府补助所附条件；2）企业能够收到政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
74
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。递延所得税资产和负债根据资产和负债
的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度
抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关
的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
27、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
遵照会计准则及相关规定处理
（2）融资租赁会计处理
遵照会计准则及相关规定处理
（3）售后租回的会计处理
遵照会计准则及相关规定处理
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
遵照会计准则及相关规定处理
75
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）持有待售资产的会计处理方法
遵照会计准则及相关规定处理
29、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计无变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
76
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 增值税 5%-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
江苏宏达新材料股份有限公司和子公司东莞新东方科技有限公司执行15%企业所得税率，其
他子公司执行25%企业所得税率。
2、税收优惠及批文
2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民
共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008年1月1日开始执行新所
得税法。依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号), 公司及子公司东
莞新东方科技有限公司均被认定为高新技术企业。享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得
税的优惠政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
实质 少数
所有
上构 股东
者权
成对 权益
益冲
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 减子
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 公司
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 少数
额 的其 数股
股东
他项 东损
分担
目余 益的
的本
额 金额
期亏
损超
77
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
东莞
生产
新东
控股 生产 和销 36,90 25,63
方科 8000 75.00 75.00
子公 东莞 性企 售矽 0,000. 是 7,121.
技有 万元 % %
司 业 胶、硅 00 27
限公
油
司
研发、
产销：
硅橡
胶及
其制
品、硅
油、高
分子
材料；
东莞 货物
市宏 进出
全资 生产 30,00
达新 3000 口、技 100.0 100.0
子公 东莞 性企 0,000. 是
材料 万元 术进 0% 0%
司 业 00
有限 出口
公司 （法
律、法
规规
定禁
止的
项目
除外，
法律、
法规
规定
78
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限制
的项
目须
取得
许可
证后
方可
经营）
硅橡
胶及
其副
产品
的生
产、销
售；硅
油的
销售，
自营
和代
理各
江苏
类商
明珠
品及
硅橡 全资 生产 10,00
1000 技术 100.0 100.0
胶材 子公 扬中 性企 0,000. 是
万元 的进 0% 0%
料有 司 业 00
出口
限公
业务
司
（国
家限
定企
业经
营或
禁止
进出
口的
商品
和技
术除
外）
有机
江苏
硅材
利洪 全资 生产 609,5
20500 料及 100.0 100.0
硅材 子公 镇江 性企 79,20 是
万元 其制 0% 0%
料有 司 业 5.14
品的
限公
生产
79
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司 机销
售；自
营和
代理
各类
商品
及技
术的
进出
口业
务（国
家限
定企
业进
出口
的商
品和
技术
除外，
危险
品除
外）
高分
子材
料研
发；纺
织助
剂搅
拌分
装（不
江苏
含化
新宝
工工
纺织 全资 生产 50,00
5000 艺，仅 100.0 100.0
助剂 子公 淮安 性企 0,000. 是
万元 限分 0% 0%
科技 司 业 00
装）、
有限
销售
公司
（危
险化
学品
除
外）；
自营
和代
理各
80
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
类商
品及
技术
的进
出口
业务
（国
家限
定企
业经
营或
禁止
进出
口的
商品
和技
术除
外）
研发、
产销：
高分
子材
料、硅
橡胶、
色胶、
硅油、
硅橡
胶助
东莞
剂（以
市信
上项
和高 全资 生产 3,000,
300 目不 100.0 100.0
分子 子公 东莞 性企 000.0 是
万元 含危 0% 0%
材料 司 业 0
险化
有限
学
公司
品）；
货物
进出
口、技
术进
出口
（法
律、行
政法
规、国
81
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务院
决定
禁止
的项
目除
外；法
律、行
政法
规、国
务院
决定
限制
的项
目需
取得
许可
后方
可经
营）。
研发、
产销：
高分
子材
料、硅
橡胶、
硅酮
胶及
其制
东莞 品、硅
市吉 油（法
鹏高 全资 生产 律法 4,000,
400 100.0 100.0
分子 子公 东莞 性企 规及 000.0 是
万元 0% 0%
材料 司 业 国务 0
有限 院决
公司 定禁
止或
应经
许可
的除
外）；
货物
进出
口、技
术进
82
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出口
（法
律、行
政法
规、国
务院
决定
禁止
的项
目除
外，法
律、行
政法
规、国
务院
决定
限制
的项
目需
取得
许可
后方
可经
营）。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
实质 少数 所有
上构 股东 者权
成对 权益 益冲
期末 子公 中用 减子
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 公司
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 少数
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 股东
他项 东损 分担
目余 益的 的本
额 金额 期亏
损超
过少
83
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
实质 少数 股东
上构 股东 分担
成对 权益 的本
期末 子公 中用 期亏
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 损超
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 过少
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 数股
他项 东损 东在
目余 益的 该子
额 金额 公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
84
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
在合并报表内确认的主要资产、负债期末余
名称 与公司主要业务往来
额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
85
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或
判断构成反向购买的
借壳方 合并成本的确定方法 计入当期的损益的计
依据
算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 415,227.51 -- -- 531,776.22
人民币 -- -- 415,227.51 -- -- 531,776.22
银行存款： -- -- 43,647,499.39 -- -- 62,612,087.44
人民币 -- -- 35,241,062.33 -- -- 50,052,097.49
美元 977,854.15 6.1528 6,016,541.02 1,505,516.65 6.0969 9,178,984.47
港币 1,922,360.45 0.7938 1,525,881.71 2,567,166.77 0.7862 2,018,310.45
欧元 74,059.88 8.3946 621,703.06 142,342.65 8.4189 1,198,368.52
86
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
英镑 23,082.10 10.4978 242,311.27 16,341.79 10.0556 164,326.51
其他货币资金： -- -- 11,541,798.44 -- -- 160,187,175.12
人民币 -- -- 11,541,798.44 -- -- 160,187,175.12
合计 -- -- 55,604,525.34 -- -- 223,331,038.78
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
本期其他货币资金大幅减少的原因为本期定期存单1.4亿元到期支取后用于归还银行贷款。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,784,694.41 13,620,638.78
商业承兑汇票 528,464.97
合计 16,784,694.41 14,149,103.75
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
87
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 6,020,444.40 6,020,444.40 0.00
合计 6,020,444.40 6,020,444.40
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
应收利息全部为公司定期存款应收利息，期末定期存款中存入日期为2012年7月3日的定
期存款总额为13,500万元，期限均为6个月，存入日期为2013年9月27日的定期存款总额为500
万元，期限为3个月，定期存款到期后均到期转存，2014年1月3日已全部到期提取，定期存款
利息已全部收回。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
68,090,1 2,169,50
项计提坏账准备的 31.09% 3.19%
77.91 8.90
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
141,93
150,928, 15,997,4 14,669,76
账龄组合 68.91% 10.60% 0,012.8 100.00% 10.34%
971.84 86.92 7.46
6
141,93
150,928, 15,997,4 14,669,76
组合小计 68.91% 10.60% 0,012.8 100.00% 10.34%
971.84 86.92 7.46
6
141,93
219,019, 18,166,9 14,669,76
合计 -- -- 0,012.8 -- --
149.75 95.82 7.46
6
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
88
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2014 年 7 月收
回 2470 万元，
因该公司属于
上市公司浙江
新安化工集团
应收镇江江南化工有限公司 股份有限公司
68,090,177.91 2,169,508.90 3.19%
硅氧烷资产转让款 子公司，资信较
好，回款及时，
因此以 2014 年
7 月末余额按
照 5%计提坏账
准备
合计 68,090,177.91 2,169,508.90 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
109,753,201.0
1 年以内小计 119,296,218.89 79.04% 5,991,597.51 77.33% 5,487,660.05
2
1至2年 9,941,904.62 6.59% 994,190.46 10,533,497.42 7.42% 1,053,349.74
2至3年 11,721,678.29 7.77% 3,516,503.49 15,771,345.74 11.11% 4,731,403.72
3 年以上 8,955,185.18 5.93% 4,481,210.60 4,949,229.49 3.49% 2,474,614.76
5 年以上 1,013,984.86 0.67% 1,013,984.86 922,739.19 0.65% 922,739.19
141,930,012.8
合计 150,928,971.84 -- 15,997,486.92 -- 14,669,767.46
6
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
89
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
应收账款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
镇江江南化工有
非关联方 68,090,177.91 1 年以内 31.09%
限公司
客户 B 非关联方 11,103,298.65 1 年以内 5.07%
客户 C 非关联方 9,024,830.00 1 年以内 4.12%
客户 D 非关联方 4,975,173.68 1 年以内 2.27%
客户 E 非关联方 3,727,040.00 1 年以内 1.70%
合计 -- 96,920,520.24 -- 44.25%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
90
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例
展志电子科技（南通）
参股公司 556,350.00 0.25%
有限公司
东莞市方振塑胶电子
参股公司 1,731,670.32 0.79%
制品有限公司
合计 -- 2,288,020.32 1.04%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
33,416,97 51.47 7,229,665 21.63 6,477,244 2,877,244. 44.42
单项计提坏账准 10.32%
3.02 % .89 % .53 53 %
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
30,960,13 47.69 3,649,364 55,235,88 6,517,618.
账龄组合 11.79% 88.06% 11.80%
5.57 % .68 2.19 70
30,960,13 47.69 3,649,364 55,235,88 6,517,618.
组合小计 11.79% 88.06% 11.80%
5.57 % .68 2.19 70
单项金额虽不重
547,311.9 547,311.9 100.00 1,013,997 64.68
大但单项计提坏 0.84% 1.62% 655,817.62
8 8 % .09 %
账准备的其他应
91
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收款
64,924,42 11,426,34 62,727,12 10,050,680
合计 -- -- -- --
0.57 2.55 3.81 .85
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
公司实际控制人
之妻龚锦娣已承
惠州双和新能源 诺承担对方无法
2,900,000.00
科技有限公司 归还的风险，并向
公司全额提交保
证金
先按照司法调解
江苏宏华新材料 书的折让计提，然
27,504,213.56 4,352,421.36 15.83%
有限公司 后以折让后的金
额按照账龄计提
代职工交社保保 已从员工 7 月发
135,514.93
险费 放的工资中扣回
2010 年 3 月 25 日
中国太平洋财产
发生的火灾事故
保险股份有限公 2,877,244.53 2,877,244.53 100.00%
无法收回的保险
司扬中支公司
赔偿余额
合计 33,416,973.02 7,229,665.89 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
60.68 22.94
1 年以内小计 18,787,875.20 938,393.76 12,670,456.70 634,022.85
% %
27.95 68.63
1至2年 8,652,789.48 865,278.95 37,911,036.90 3,790,103.69
% %
1.45 3.79
2至3年 449,432.43 134,829.73 2,092,725.70 627,817.71
% %
92
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8.72 3.97
3 年以上 2,700,352.44 1,341,176.22 2,191,976.87 1,095,988.43
% %
1.19 0.67
5 年以上 369,686.02 369,686.02 369,686.02 369,686.02
% %
合计 30,960,135.57 -- 3,649,364.68 55,235,882.19 -- 6,517,618.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
庄端云 167,697.95 167,697.95 100.00% 无法收回
武勇 36,632.61 36,632.61 100.00% 无法收回
邓家贤 137,213.83 137,213.83 100.00% 无法收回
陈俊鑫 2 85,697.70 85,697.70 100.00% 无法收回
李正安 45,000.00 45,000.00 100.00% 无法收回
高仕勇 22,903.20 22,903.20 100.00% 无法收回
唐光辉 15,056.91 15,056.91 100.00% 无法收回
陶海陵 8,607.38 8,607.38 100.00% 无法收回
董健 3,797.41 3,797.41 100.00% 无法收回
汪宏江 2,595.51 2,595.51 100.00% 无法收回
梁可 2,208.28 2,208.28 100.00% 无法收回
刘艳忠 19,812.86 19,812.86 100.00% 无法收回
隆青均 88.34 88.34 100.00% 无法收回
合计 547,311.98 547,311.98 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
其他应收款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
93
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款性 是否因关联交易
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
质 产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
款项的性质或内
单位名称 金额 占其他应收款总额的比例
容
江苏宏华新材料有限
27,504,213.56 往来款 42.36%
公司
刑和平 13,320,000.00 股权转让款 20.52%
中国太平洋财产保险
股份有限公司扬中支 4,843,442.39 保险索赔款 7.46%
公司
江苏道勤置业有限公
3,041,400.00 预付职工宿舍款 4.68%
司
惠州双和新能源科技
2,900,000.00 往来款 4.47%
有限公司
合计 51,609,055.95 -- 79.49%
说明
1、江苏宏华新材料有限公司 27,504,213.56
2012年12月，本公司及本公司子公司江苏新宝与自然人陈龙签订了股权转让协议，约定子公
司江苏新宝将其持有江苏宏华新材料有限公司75%的股权以原始出资金额375万元转让给自
然人陈龙，同时约定江苏宏华新材料有限公司所欠本公司债务在2014年底前分期还清，2013
年1月收到陈龙股权转让款375万元后并办理了江苏宏华新材料有限公司的股权过户的工商变
更登记手续，2013年6月江苏宏华新材料有限公司仅归还了本公司欠款100万元。
2013年10月，公司已就江苏宏华新材料有限公司欠款事宜，将江苏宏华新材料有限公司
及其实际控制人陈龙、担保方徐州美景房地产开发有限公司起诉至江苏省淮安市中级人民法
94
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
院，要求江苏宏华新材料有限公司、陈龙归还公司欠款，并承担违约金300万元，要求徐州美
景房地产开发有限公司在2,000万元范围内承担连带责任。
2013年12月，江苏宏华新材料有限公司、陈龙就本公司诉讼事宜向淮安市中级人民法院
提出了反诉，要求撤销子公司江苏新宝与陈龙签订的股权转让协议，同时要求本公司承担违
约金2,360万元及诉讼费。
经淮安中院主持调解，各方于2014年6月20日达成调解协议。根据调解协议，综合公司给
江苏宏华的折让，考虑江苏宏华对公司销售产品的优惠，公司约减少债权178万元。公司以折
扣后的金额再按照账龄计提10%坏账准备。上述两因素对该债权共计单项计提坏账准备
4,352,421.36元。
2、邢和平 13,320,000.00
2014年3月，公司将持有的东莞市方振塑胶电子制品有限公司20%的股权，以2011年8月入股
时的原价人民币1832万元转让给标的公司实际控制人邢和平，比按照本公司持股方振公司
2013年12月末净资产的份额溢价37.52%。本期公司按照合同约定收到股权转让款500万元。本
期按照账龄计提5%减值准备。
3、中国太平洋财产保险股份有限公司扬中支公司 4,843,442.39
（1）2010年3月25日春源分公司发生的火灾事故，保险公司赔偿后无法收回的保险赔偿余额
2,877,244.53元。已全额计提减值准备。
（2）2012年11月8日，江苏利洪（原长江分公司）发生火灾事故。保险索赔尚未完成，预计
赔款1,966,197.86元。
4、江苏道勤置业有限公司 3,041,400.00
子公司江苏新宝为解决职工住房问题，向江苏道勤置业有限公司预付房款，房屋尚未交付。
因政府规划变更，要求回购江苏新宝房产土地。江苏新宝与江苏道勤置业有限公司协商取消
合同，房款对方同意分期退回。审计重分类到其他应收款。本期按照账龄计提304140元坏账
准备。
5、惠州双和新能源科技有限公司 2,900,000.00
经第三届二十六次董事会、第三届监事会十六次监事会和2012年第二次临时股东大会同意，
同意公司向惠州双和新能源科技有限公司提供490万元的财务资助。公司实际控制人朱德洪、
龚锦娣夫妇提供等额保证金，对该项财务资助提供全额保证（公告编号：2012-032）。 其他
应付款——龚锦娣310万元即含该项保证金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
江苏宏华新材料
非关联方 27,504,213.56 一年至两年 42.36%
有限公司
刑和平 非关联方 13,320,000.00 一年以内 20.52%
中国太平洋财产
保险股份有限公 非关联方 4,843,442.39 一年至四年 7.46%
司扬中支公司
江苏道勤置业有 非关联方 3,041,400.00 一年至两年 4.68%
95
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司
惠州双和新能源
非关联方 2,900,000.00 两年至三年 4.47%
科技有限公司
合计 -- 51,609,055.95 -- 79.49%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时
政府补助项 期末余 期末账 预计收取 预计收取金 预计收取 点收到预计金
单位名称
目名称 额 龄 时间 额 依据 额的原因（如
有）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 103,711,734.52 89.85% 16,144,104.62 58.76%
1至2年 3,265,672.89 2.83% 1,910,135.44 6.95%
96
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 27,720.00 0.02% 132,580.26 0.48%
3 年以上 8,416,716.80 7.29% 8,288,416.80 33.81%
合计 115,421,844.21 -- 26,475,237.12 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付城市之光股
袁友伦 投资款 88,870,000.00 1 年以内
权款
原江苏利洪预付
材料款。2014 年 7
供应商 B 供应商 7,000,000.00 3 年
月已收回 200 万
元。
供应商 C 供应商 4,424,490.99 1 年 预付材料款
供应商 D 供应商 2,173,983.65 1 年 预付材料款
盐城嘉德硅化学
供应商 1,998,953.30 4-5 年
有限公司
合计 -- 104,467,427.94 -- --
预付款项主要单位的说明
1、袁友伦 8887万元
2014年6月，公司以3.2298亿元从袁友伦受让北京城市之光园林工程有限公司30%股权。2014
年6月末，公司支付袁友伦股权转让款8887万元在预付款项中列示。截止2014年8月，股权已
过户，款已付清。
2、盐城嘉德硅化学有限公司 1,998,953.30元
原长江分公司（现江苏利洪）预付款1,998,953.30元。2013年末，根据江苏江洲律师事务所律
师出具的《法律意见书》，对该预付款计提减值999476.50元。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
预付款项中的预付长期资产款项已重分类至其他非流动资产列报.
97
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
3,547,283. 25,644,952.8 37,842,482.6 34,263,078.9
原材料 29,192,236.16 3,579,403.74
35 1 4 0
54,844,333.8 35,468,879.5 35,468,879.5
在产品 54,844,333.82
2 9 9
101,296,428.9 3,874,023. 97,422,405.2 119,116,396. 113,044,920.
库存商品 6,071,475.91
6 69 7 45 54
周转材料 181,316.26 181,316.26 120,304.84 120,304.84
低值易耗品 7,540.18 7,540.18 8,009.38 8,009.38
185,521,855.3 7,421,307. 178,100,548. 192,556,072. 182,905,193.
合计 9,650,879.65
8 04 34 90 25
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,579,403.74 32,120.39 3,547,283.35
库存商品 6,071,475.91 2,197,452.22 3,874,023.69
合 计 9,650,879.65 2,229,572.61 7,421,307.04
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项
项目
依据 备的原因 存货期末余额的比例
原材料 资产评估报告
库存商品 资产评估报告
在产品 资产评估报告
存货的说明
1、2013年存货减值准备计提情况
（1）利洪存货跌价准备
2012年11月8日，利洪公司发生火灾后，公司除处理单体和副产外一直停产，造成存货与工程
物资因为库龄长造成不同程度腐蚀、损毁严重，催化剂等失效。公司委托江苏正信资产评估
98
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事务所有限公司对其进行评估，存货减值697.65万元。（详见《部分资产减值测试项目资产
评估报告》苏正资评报（2014）第043号）
（2）江苏新宝存货跌价准备
2013年江苏新宝接到江苏涟水经济开发区管理委员会要求搬迁的通知（公告编号2013-067）。
2014年4月，江苏新宝与江苏涟水经济开发区管理委员会达成产权回购协议。（公告编号：
2014-014）
因江苏新宝因停产不再经营，公司存货需要折价处理。加之机器设备需要搬迁或变卖，因此
存货和设备出现了减值迹象。 江苏新宝本次计提减值准备1065万元。其中：1、公司委托江
苏正信资产评估事务所有限公司对其进行评估，存货减值268万元，设备减值383万元。（详
见《部分资产减值测试项目资产评估报告》苏正资评报（2014）第044号）
（详见《关于提取资产减值准备的公告》公告编号：2014-013）
3、本期存货跌价准备转销情况
本期江苏新宝积极处理存货，因此转销对应的存货减值准备2,229,572.61元。
江苏利洪的存货，公司正与镇江江南化工有限公司商谈定价事宜。因此其对应的存货跌价准
备保留。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 11,164,147.49 51,166,945.43
预交企业所得税 9,372,895.68 9,372,895.68
预交其他税费 80,029.35 151,897.48
合计 20,617,072.52 60,691,738.59
其他流动资产说明
1、待抵扣增值税。本期江苏利洪出售硅氧烷中的设备与镇江江南化工有限公司确认完成。本
期开发票后，江苏利洪的期初待抵扣增值税已经全部抵扣。期末金额为宏达新材春源分公司
与子公司东莞新东方科技有限公司库存存货形成的待抵扣增值税，江苏新宝待抵扣增值税可
由转让设备的增值税中抵扣。
2、预交企业所得税。（1）春源分公司2011年预交企业所得税3,155,992.07元，留待公司以后
年度实现企业所得税后抵交。（2）长江分公司2011年预交企业所得税6,216,903.61元。目前
公司正申请退回。
3、预交其他税费。预交个人所得税55001.70已从发放职工工资中扣回，预交城建税25027.65
元从2014年7、8月应交税款中抵交。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 在被投 在被投 在被投 减值准 本期计 本期现
99
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位 法 本 额 动 额 资单位 资单位 资单位 备 提减值 金红利
持股比 表决权 持股比 准备
例 比例 例与表
决权比
例不一
致的说
明
展志电
子科技
19,088, 15,668, -596,14 15,072,
(南通) 权益法 29.82% 29.82%
881.67 831.13 7.54 683.59
有限公
司
东莞市
方振塑
18,320, 19,286, -19,286
胶电子 权益法 0.00 0.00% 0.00%
000.00 395.92 ,395.92
制品有
限公司
广东神
胶硅业 2,000,0 1,521,0 -3,839. 1,517,1
权益法 20.00% 20.00%
科技有 00.00 00.99 99 61.00
限公司
广东宝
利美汽
1,000,0 744,33 743,39
车新材 权益法 -940.88 20.00% 20.00%
00.00 5.20 4.32
料有限
公司
40,408, 37,220, -19,887 17,333,
合计 -- -- -- --
881.67 563.24 ,324.33 238.91
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到 当期累计未确认的投资损失金
受限制的原因
限制的长期股权投资项目 额
长期股权投资的说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
100
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额 额
1,270,609,071 441,652,919.7
一、账面原值合计： 2,162,580.68 831,118,732.73
.77 2
344,983,851.0 176,717,717.7
其中：房屋及建筑物 523,884.62 176,717,717.70
5 0
888,255,077.8 232,552,523.9
机器设备 954,900.24 232,641,830.02
6 3
运输工具 10,853,777.61 9,570,402.83 9,570,402.83
电子设备 13,427,623.71 3,900.00 4,465,960.28 8,965,563.43
其他设备 13,088,741.54 679,895.82 11,231.62 13,757,405.74
期初账面余 本期期末余
-- 本期新增 本期计提 本期减少
额 额
345,330,985.4 164,403,577.0
二、累计折旧合计： 16,616,075.95 197,543,484.33
3 5
其中：房屋及建筑物 65,460,088.58 4,799,712.48 31,484,990.10 38,774,810.96
255,682,473.5 103,627,237.3
机器设备 9,987,302.94 162,042,539.14
5 5
运输工具 8,259,756.31 421,620.38 1,011,617.19 7,669,759.50
电子设备 8,707,692.82 553,496.92 3,000,871.66 6,260,318.08
其他设备 7,220,974.17 853,943.23 3,466.24 8,071,451.16
期初账面余 本期期末余
-- --
额 额
三、固定资产账面净 925,278,086.3 277,249,342.6
--
值合计 4 7
279,523,762.4 137,942,906.7
其中：房屋及建筑物 --
7 5
632,572,604.3 129,014,592.6
机器设备 --
1 7
运输工具 2,594,021.30 -- 1,900,643.33
电子设备 4,719,930.89 -- 2,705,245.35
其他设备 5,867,767.37 -- 5,685,954.58
335,185,370.2
四、减值准备合计 -- 3,667,833.45
0
其中：房屋及建筑物 39,927,393.32 --
295,251,581.4
机器设备 -- 3,665,047.74
7
电子设备 --
101
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他设备 6,395.41 -- 2,785.71
五、固定资产账面价 590,092,716.1 273,581,509.2
--
值合计 4 2
239,596,369.1 137,942,906.7
其中：房屋及建筑物 --
5 5
337,321,022.8 125,349,544.9
机器设备 --
4 3
运输工具 2,594,021.30 -- 1,900,643.33
电子设备 4,719,930.89 -- 2,705,245.35
其他设备 5,861,371.96 -- 5,683,168.87
本期折旧额 16,616,075.95 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
其他设备
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
本期固定资产、累计折旧和固定资产减值准备转销的主要原因为：转让硅氧烷资产，本期完
成房产土地过户，设备完成交割和开具发票。
102
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
77,112,802. 43,068,391 34,044,410.7
氯甲烷浓酸水解改造
68 .90 8
7 万吨/年有机硅材料 72,941,846. 7,618,684. 65,323,162 276,554,64 108,629,05 167,925,590.
项目 83 76 .07 6.59 6.37 22
东莞新东方新厂区工 3,601,997.0 3,601,997. 3,601,997.
3,601,997.00
程 0 00 00
7,064,459.2 7,064,459. 7,064,459.
7700 吨乙基氯硅烷 7,064,459.27
7 27 27
14,969,332. 14,969,332 13,509,936 13,509,936.1
其他工程
31 .31 .16 6
98,577,635. 7,618,684. 90,958,950 377,843,84 151,697,44 226,146,393.
合计
41 76 .65 1.70 8.27 43
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
7 万吨
/年有 720,00 276,55 211,13 72,941
7,526, 39.46
机硅 0,000. 4,646. 9,676. ,846.8
876.54 %
材料 00 59 30 3
项目
氯甲
烷浓 77,112 77,112
酸水 ,802.6 ,802.6
解改 8 8
造
720,00 353,66 7,526, 288,25 72,941
合计 -- -- -- --
0,000. 7,449. 876.54 2,478. ,846.8
103
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
00 27 98 3
在建工程项目变动情况的说明
1、氯甲烷浓酸水解改造项目和7万吨/年有机硅材料项目属江苏利洪转让给江南化工的硅氧烷
资产的一部分。本期交割确认后开票，余额是尚未开票部分。
2、“7700吨乙基氯硅烷“项目是政府补助研发项目，待相关部门验收。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
本期与江南化
氯甲烷浓酸水 工结算确认后
43,068,391.90 43,068,391.90
解改造 开发票。转销
后期末无余额
2013 年按照可
收回金额低于
其账面价值的
差额计提。本
期与江南化工
7 万吨/年有机 结算确认后开
108,629,056.37 101,010,371.61 7,618,684.76
硅材料项目 发票后转销对
应部分减值准
备。期末数为
尚未开发票对
应的减值准
备。
合计 151,697,448.27 144,078,763.51 7,618,684.76 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
12、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备 566,174.11 566,174.11
工程材料 4,225,393.83 2,262,520.31 2,255,729.17 4,232,184.97
104
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减： 减值准备 -1,900,121.25 -1,900,121.25
合计 2,891,446.69 2,262,520.31 2,255,729.17 2,898,237.83
工程物资的说明
江苏利洪转让给镇江江南化工有限公司的工程物资，尚待结算。
13、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
期初固定资产清理余额
为拟出售硅氧烷相关资
产给镇江江南化工有限
公司，在办理土地使用
权、房屋建筑物等不动
持有待售资产交易税费 30,801,594.00 产产权过户过程中已发
生的相关税费，截止
2013 年 12 月 31 日相关
不动产权属过户尚未完
成。本期房产土地已过
户，因此期末无余额
合计 30,801,594.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 101,249,391.11 0.00 60,284,127.43 40,965,263.68
宜禾路土地 16,132,834.26 16,132,834.26
宜禾路开发区土地 1,826,655.00 1,826,655.00
大港新区土地(一期) 25,724,466.99 25,724,466.99
大港新区土地(二期) 12,243,369.44 12,243,369.44
大港新区土地(三期) 8,829,251.00 8,829,251.00
大港新区商住地 22,022,588.06 22,022,588.06
江苏新宝祁六路土
13,487,040.00 13,487,040.00
地
财务及办公软件 983,186.36 983,186.36
105
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、累计摊销合计 10,838,824.25 488,916.12 6,022,929.69 5,304,810.68
宜禾路土地 3,212,429.02 164,591.16 3,377,020.18
宜禾路开发区土地 280,086.64 18,266.52 298,353.16
大港新区土地(一期) 3,339,410.85 3,339,410.85
大港新区土地(二期) 1,185,556.50 1,185,556.50
大港新区土地(三期) 643,783.14 643,783.14
大港新区商住地 714,675.41 158,816.76 873,492.17
江苏新宝祁六路土
741,787.20 112,392.00 854,179.20
地
财务及办公软件 721,095.49 34,849.68 755,945.17
三、无形资产账面净
90,410,566.86 -488,916.12 54,261,197.74 35,660,453.00
值合计
宜禾路土地 12,920,405.24 -164,591.16 12,755,814.08
宜禾路开发区土地 1,546,568.36 -18,266.52 1,528,301.84
大港新区土地(一期) 22,385,056.14 22,385,056.14
大港新区土地(二期) 11,057,812.94 11,057,812.94
大港新区土地(三期) 8,185,467.86 8,185,467.86
大港新区商住地 21,307,912.65 -158,816.76 21,149,095.89
江苏新宝祁六路土
12,745,252.80 -112,392.00 12,632,860.80
地
财务及办公软件 -34,849.68
四、减值准备合计 4,144,516.94 4,144,516.94
宜禾路土地
宜禾路开发区土地
大港新区土地(一期)
大港新区土地(二期)
大港新区土地(三期)
大港新区商住地
江苏新宝祁六路土
4,144,516.94 4,144,516.94
地
财务及办公软件
无形资产账面价值
86,266,049.92 -488,916.12 50,116,680.80 35,660,453.00
合计
宜禾路土地 12,920,405.24 -164,591.16 12,755,814.08
宜禾路开发区土地 1,546,568.36 -18,266.52 1,528,301.84
106
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大港新区土地(一期) 22,385,056.14 22,385,056.14
大港新区土地(二期) 11,057,812.94 11,057,812.94
大港新区土地(三期) 8,185,467.86 8,185,467.86
大港新区商住地 21,307,912.65 -158,816.76 21,149,095.89
江苏新宝祁六路土
8,600,735.86 -112,392.00 8,488,343.86
地
财务及办公软件 262,090.87 -34,849.68 227,241.19
本期摊销额 488,916.12 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无形资 期末数
计入当期损益
产
研究开发费 10,837,036.53 10,837,036.53
合计 10,837,036.53 10,837,036.53
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,167,326.27 1,268,883.47
小计 1,167,326.27 1,268,883.47
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 518,468,834.29 521,523,373.24
合计 518,468,834.29 521,523,373.24
107
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 7,782,175.12 8,459,223.15
小计 7,782,175.12 8,459,223.15
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵 报告期初互抵
报告期末互抵 报告期初互抵
后的可抵扣或 后的可抵扣或
项目 后的递延所得 后的递延所得
应纳税暂时性 应纳税暂时性
税资产或负债 税资产或负债
差异 差异
递延所得税资产 1,167,326.27 7,782,175.12 1,268,883.47 8,459,223.15
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 27,404,260.08 5,137,641.98 32,541,902.06
二、存货跌价准备 9,650,879.65 2,229,572.61 7,421,307.04
七、固定资产减值准 335,185,370.2 331,517,536.
3,667,833.45
备 0 75
八、工程物资减值准
1,900,121.25 1,900,121.25
备
九、在建工程减值准 151,697,448.2 144,078,763. 7,618,684.76
108
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备 7 51
十二、无形资产减值
4,144,516.94 4,144,516.94
准备
529,982,596.3 481,970,389.
合计 5,137,641.98 0.00 53,149,848.56
9 81
资产减值明细情况的说明
1、本期资产减值准备转销，主要是：（1）本期子公司江苏利洪确认转让硅氧烷资产，转销
对应的固定资产减值准备、在建工程减值准备。（2）本期子公司江苏新宝房产土地被政府回
购，并处理存货和设备，因此转销对应的存货跌价准备、固定资产减值准备和无形资产减值
准备。
2、本期计提坏账准备，主要原因为：（1）对应收镇江江南化工有限公司的硅氧烷资产转让
款68,090,177.91元，个别计提减值准备217万元。 （2）对应收江苏宏华新材料有限公司往来
款坏账准备进行个别计提，补提160万元减值准备。（3）其他为按照账龄进行计提。
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期资产性质预付款项 93,270,641.52 70,810,208.53
长期资产性质预付款项坏账准备 -1,684,335.27 -1,684,335.27
合计 91,586,306.25 69,125,873.26
其他非流动资产的说明
本期增加额为江苏利洪的工程设备类合同，继续履行支付给工程设备供应商的货款，尚待转
让给江南化工继续履行。按照《资产转让协议》，公司正与镇江江南化工有限公司就继续履
行合同进行商谈。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 19,900,000.00 74,300,000.00
保证借款 82,438,489.00 364,900,000.00
合计 102,338,489.00 439,200,000.00
短期借款分类的说明
19、应付票据
单位： 元
109
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 57,500,000.00 26,500,000.00
合计 57,500,000.00 26,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 20,000,000.00 元。
应付票据的说明
期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具，到期日自2014年7月13日至
2014年12月5日不等，其中：至2014年三季度末到期的银行承兑汇票金额为2000万元。期末银
行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 71,554,118.22 119,414,867.96
一至二年 12,210,692.79 15,290,991.41
二至三年 2,741,262.04 2,822,253.62
三至五年 569,179.16 1,301,821.14
五年以上 1,075,661.99 253,029.53
合计 88,150,914.20 139,082,963.66
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款主要是设备及工程的质量保证金。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 14,392,143.88 12,404,546.33
110
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预收江南化工硅氧烷资产转让款 86,500,000.00
预收陈桂林南京房产转让款 9,000,000.00
合计 23,392,143.88 98,904,546.33
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖
金、津贴和补 4,179,317.72 14,423,777.01 15,775,079.44 2,828,015.29
贴
二、职工福利
1,492,907.69 1,492,907.69 0.00
费
三、社会保险
70,383.40 1,641,795.87 1,712,179.27 0.00
费
六、其他 733,504.07 -96,638.20 195,469.61 441,396.26
合计 4,983,205.19 17,461,842.37 19,175,636.01 3,269,411.55
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 195,469.61 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补
偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,563,994.90 335,936.39
营业税 2,000,000.00 2,373,973.50
企业所得税 239,478.38 239,478.38
个人所得税 1,103.47 1,599.10
城市维护建设税 209,923.21 100,000.00
房产税 2,623,185.08
111
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地使用税 333,602.52 518,747.25
印花税 27,931.30 37,315.20
教育费附加 127,856.06 18,697.60
堤围防护费 15,191.92 40,397.56
合计 5,519,081.76 6,289,330.06
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 201,691.09 1,572,284.00
合计 201,691.09 1,572,284.00
应付利息说明
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 12,638,698.38 139,344,245.47
合计 12,638,698.38 139,344,245.47
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
112
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
1、2013年公司因临时资金周转需要向上市前小股东倪纪芳借入资金5347万元，年利率6.6% 。
本期已经全部归还本息。
2、2013年公司因临时资金周转需要向上市前小股东施纪洪借入资金4156.5万元，年利率
6.6% 。本期已经全部归还本息。
3、2013年6月，公司因重大资产重组通过控股股东江苏伟伦投资管理有限公司收四川科创控
股集团重组保证金2000万元。本期已经全部归还本息。
4、2013年因临时资金周转需要，向广东兴锐电子科技有限公司借入6,476,823.23元。本期已
全部归还。
5、截止2014年6月30日，公司其他应收款中应收惠州双和新能源科技有限公司290万元，账龄
已二至三年，公司实际控制人已承诺承担该公司无法归还的风险，期末应付龚锦娣310万元系
实际控制人向公司缴纳的承担惠州双和新能源科技有限公司不能还款的风险保证金。
27、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率 期末数 期初数
113
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
借款资金用 逾期未偿还
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 预期还款期
途 原因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末余
面值
称 期 限 额 付利息 计利息 付利息 付利息 额
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
114
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等
31、应付债券
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末余
面值
称 期 限 额 付利息 计利息 付利息 付利息 额
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
32、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
33、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
34、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
科技成果转化资金 9,360,000.00
国际科技合作与交流专项经费 1,500,000.00
国际科技合作项目 10,100,000.00 10,100,000.00
年产 3 万吨单体项目配套补助 3,984,862.40
国家科技部拨款（航天航空科技项 8,500,000.00
115
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目）
年产 100T 耐高低温硅树脂项目 8,570,000.00 8,570,000.00
合计 18,670,000.00 42,014,862.40
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期计入营
本期新增 与资产相关/与
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 收益相关
额
科技成果转化
9,360,000.00 9,360,000.00 与资产相关
资金
国际科技合作
与交流专项经 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
费
国际科技合作 10,100,000.0 10,100,00
与资产相关
项目 0 0.00
年产 3 万吨单
体项目配套补 3,984,862.40 3,984,862.40 与资产相关
助
国家科技部拨
款（航天航空科 8,500,000.00 8,500,000.00 与资产相关
技项目）
年产 100T 耐高
8,570,000.
低温硅树脂项 8,570,000.00 与资产相关
00
目
42,014,862.4 23,344,862.4 18,670,00
合计 --
0 0 0.00
1. 公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅苏科计[2005]429号、苏财教[2005]219号文列入2005年度江苏省科技成果转化专
项资金项目，2006年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费450万元，2007年收到江
苏省科技厅拨付该项目专项经费120万元，贴息资金121万元，2009年度收到江苏省科技
厅拨付的贴息资金398万元，2010年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金81万元。2011年
12月该项目已开始投产，按项目收益期摊销。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让
镇江江南化工有限公司，因此本期结转入营业外收入936万元。
2. 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“二甲基二氯硅烷饱和酸水
解工艺技术开发”列入中俄国际科技合作项目，2009年度收到江苏省科技厅拨付的专项经
费150万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有限公司，因此本期
结转入营业外收入150万元。
3. 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“国防及航空航天用硅橡胶
116
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制备技术”列入中俄国际科技合作项目，2010年度收到科技部专项经费746万元，2011年
度收到科技部专项经费180万元，2012年收到科技部专项经费84万元。本项目尚待验收。
4. 公司在镇江新区投资建设3万吨/年有机硅材料项目2007年8月已投产，收到镇江新区财政
局给予该项目的建设配套补助1,086.81万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，2013
年度计入当期损益108.69万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有
限公司，因此本期结转入营业外收入3,984,862.40元。
5. 公司承担的航空航天科技项目列入中俄国际科技合作项目，2011年收到的国家财政部核
拨的专项经费420万元，2012年收到的国家财政部核拨的专项经费200万元，2013年度收
到国家财政部核拨的专项经费230万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江
南化工有限公司，因此本期结转入营业外收入850万元。
6. 年产100T耐高低温硅树脂项目为公司与乌克兰扎巴罗日国有企业“硅聚物”合作的“年产
100T耐高低温硅树脂”项目，列入中俄国际科技合作项目，2011年收到科技部专项经费535
万元，2013年收到322万元。本项目尚待验收。
35、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
432,475,77 432,475,77
股份总数
9.00 9.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责
任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首
次公开发行股票的通知》（证监许可[2008]71号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司
由主承销商国信证券有限责任公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币
普通股(A股)61,000,000股,每股发行价格为10.49元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币
610,979,288.69元。其中：61,000,000.00元为新增股本，溢价部分549,979,288.69元列入公司资
本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2
号《验资报告》。
2010年10月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监督许可[2010]1491号)核准，公司于2010年11月1日向特定对象
非公开发行人民币普通股（A 股）46,440,000股，每股发行价格人民币15.07元，公司募集资
金总额人民币699,850,800.00元，扣除各项发行费用人民币27,482,230.00元，实际募集资金净
额人民币672,368,570.00元，其中：46,440,000.00元列为新增股本，溢价部分625,928,570.00元
117
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
列入公司资本公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公司（现江苏公证天业
会计师事务所（特殊普通合伙））于2010年11月18日出具的苏公W(2010)B123号《验资报告》
审验。
2011年4月，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12
月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至
432,475,779股，每股面值1元。江苏公证天业会计师事务所有限公司（现江苏公证天业会计师
事务所（特殊普通合伙））对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于2011年4月15日出
具了苏公W[2011]B033号验资报告。
36、库存股
库存股情况说明
37、专项储备
专项储备情况说明
38、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1,031,749,266.
资本溢价（股本溢价） 1,031,749,266.13
13
其他资本公积 6,133,795.32 6,133,795.32
1,037,883,061.
合计 1,037,883,061.45
45
资本公积说明
其他资本公积主要为2012年5月8日公司第三届董事会第二十一会议通过“关于终止江苏宏达
新材料股份有限公司首期股权激励计划的议案”，根据<<企业会计准则解释第3号>>的规定,
作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额计入损益的同时确认资本公积6,130,000.00
元。
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
合计 28,894,524.03 28,894,524.03
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
118
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
40、一般风险准备
一般风险准备情况说明
41、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 -685,742,381.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净
3,236,404.66 --
利润
期末未分配利润 -682,505,976.71 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由
新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行
分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
42、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 363,033,395.93 375,027,977.57
其他业务收入 596,964.74 6,239,940.43
营业成本 319,821,534.05 372,057,264.17
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 363,033,395.93 319,441,031.70 375,027,977.57 360,833,148.91
合计 363,033,395.93 319,441,031.70 375,027,977.57 360,833,148.91
119
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生胶 18,086,539.47 17,480,638.58 21,305,672.78 20,499,768.79
混炼胶 318,645,950.47 278,990,800.44 299,057,888.20 286,993,626.50
液态胶 11,104,156.77 8,064,127.36 9,501,524.60 5,448,302.15
羟油、助剂 1,346,281.66 602,488.38 3,075,202.67 3,558,889.24
三甲基一氯硅烷 656,307.66 483,480.00
一甲基二氯氢硅烷 3,365,427.36 3,746,245.39
一甲基三氯硅烷 497,863.25 457,141.03 8,694,653.44 14,002,219.20
有机硅单体其他副产物 1,201,121.36 150,184.80
107 胶 13,352,604.31 13,845,835.91 28,170,179.50 25,950,432.84
合计 363,033,395.93 319,441,031.70 375,027,977.57 360,833,148.91
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 316,693,251.36 280,209,378.56 316,218,072.08 312,304,726.36
直接出口 39,957,471.75 34,089,310.16 48,788,172.17 39,180,917.52
间接出口（转厂） 6,382,672.82 5,142,342.98 10,021,733.32 9,347,505.03
合计 363,033,395.93 319,441,031.70 375,027,977.57 360,833,148.91
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 A 7,727,696.58 2.13%
客户 B 6,482,844.00 1.79%
客户 C 5,460,512.82 1.50%
客户 D 5,118,423.91 1.41%
客户 E 4,819,847.86 1.33%
合计 29,609,325.17 8.16%
营业收入的说明
120
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
43、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 546,133.21 393,282.57
教育费附加 466,238.58 393,282.56
合计 1,012,371.79 786,565.13 --
营业税金及附加的说明
44、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,071,215.61 2,063,288.70
差旅费 3,587,087.50 3,468,686.47
办公费 2,367.42 35,711.17
招待费 24,940.45 73,000.00
折旧费 7,734.99 45,295.90
修理费 244.93 30,228.00
运输费 3,430,896.08 9,922,212.85
低值易耗品摊销 108,325.07
电话费 7,175.13 7,880.00
邮电费 112,899.43 219,030.85
燃料费 27,492.16 73,198.31
报关费 27,011.62
广告费 220.00
包装物 1,770,332.48
其他 349,856.31 586,035.49
合计 11,392,242.49 16,660,124.43
45、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,563,549.77 8,782,129.07
折旧 5,967,238.14 31,805,450.03
无形资产摊销 488,916.12 706,315.51
121
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
低值易耗品摊销 246,897.51 110,128.31
办公费 744,862.33 241,703.65
差旅费 601,727.90 698,346.17
招待费 349,908.40 598,668.40
修理费 363,941.30 944,190.23
财产保险费 339,222.88 873,458.83
中介机构服务费 2,562,888.38 649,970.60
交通运输费 1,810,821.10 777,510.48
税金 1,035,544.70 1,611,702.06
研究开发费 10,837,036.53 15,502,275.67
水电费 1,842,111.91 3,011,847.34
利洪废弃物处理 13,846,109.09
其他 2,518,916.92 7,853,277.97
合计 35,273,583.89 88,013,083.41
46、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,151,797.80 19,375,573.20
利息收入 -1,078,511.27 -3,894,138.89
汇兑损益 -118,770.06 610,877.99
手续费 390,278.75 1,345,896.25
合计 9,344,795.22 17,438,208.55
47、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -600,928.41 -454,070.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -966,395.92 47,647.61
合计 -1,567,324.33 -406,423.16
122
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
展志电子科技(南通)有限公
-596,147.54 -2,087,528.45
司
东莞市方振塑胶电子制品 本期已将全部股权转让给
-704,527.32
有限公司 邢和平
广东神胶硅业科技有限公
-3,839.99 -3,034.23
司
东莞市旭业光电科技有限 2013 年 8 月已将全部股权转
2,341,019.23
公司 让林肖怡
广东宝利美汽车新材料有
-940.88
限公司
合计 -600,928.41 -454,070.77 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明
48、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,137,641.98 3,145,758.82
七、固定资产减值损失 83,756,000.00
合计 5,137,641.98 86,901,758.82
49、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
123
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计 898,344.16 898,344.16
其中：固定资产处置利得 898,344.16 898,344.16
政府补助 23,541,062.40 1,437,402.60 23,541,062.40
其他 649,828.60 68,496.00 649,828.60
合计 25,089,235.16 1,508,898.60
营业外收入说明
其他主要是供应商对公司的货款折让。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收 是否属于非经常
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关 性损益
3 万吨/年有机硅
材料项目建设配 3,984,862.40 543,402.60 与资产相关 是
套补助分期确认
科技成果转化资
9,360,000.00 585,000.00 与资产相关 是
金补助分期确认
环保引导资金 30,000.00 与收益相关 是
外经贸发展专项
220,000.00 与收益相关 是
奖励
扬中市科技局拨
付的科技成果鉴 10,000.00 与收益相关 是
定奖
扬中市新坝镇财
政所拨付的新产 24,000.00 与收益相关 是
品成果奖
年产 100T 耐高低
25,000.00 与资产相关 是
温硅树脂项目
国际科技合作与
1,500,000.00 与资产相关 是
交流专项经费
国家科技部拨款
（航天航空科技 8,500,000.00 与资产相关 是
项目）
东莞新东方收到
196,200.00 与收益相关 是
政府补助
合计 23,541,062.40 1,437,402.60 -- --
1、公司在镇江新区投资建设3万吨/年有机硅材料项目2007年8月已投产，收到镇江新区财政
124
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
局给予该项目的建设配套补助1,086.81万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，2013年度
计入当期损益108.69万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有限公司，
因此本期结转入营业外收入3,984,862.40元。
2、公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅苏科计[2005]429号、苏财教[2005]219号文列入2005年度江苏省科技成果转化专项资金
项目，2006年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费450万元，2007年收到江苏省科技厅
拨付该项目专项经费120万元，贴息资金121万元，2009年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资
金398万元，2010年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金81万元。2011年12月该项目已开始投
产，按项目收益期摊销。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有限公司，
因此本期结转入营业外收入936万元。
3、公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“二甲基二氯硅烷饱和酸水解
工艺技术开发”列入中俄国际科技合作项目，2009年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费150
万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有限公司，因此本期结转入营
业外收入150万元。
4、公司承担的航空航天科技项目列入中俄国际科技合作项目，2011年收到的国家财政部核拨
的专项经费420万元，2012年收到的国家财政部核拨的专项经费200万元，2013年度收到国家
财政部核拨的专项经费230万元。因相关资产包含在硅氧烷资产中本期转让镇江江南化工有限
公司，因此本期结转入营业外收入850万元。
5、子公司东莞新东方科技有限公司本期收到政府补助196200元，其中：东莞黄江镇政府科技
资助15万元，东莞黄江镇政府专利补助10200元，东莞市经信局资助36000元。
50、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
其中：固定资产处置损失 1,289,961.66 1,289,961.66
对外捐赠 31,000.00 40,000.00 31,000.00
堤防维护费 90,926.96
其他 703,674.51 450,739.51 703,674.51
合计 2,115,563.13 490,739.51 2,024,636.17
营业外支出说明
51、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 101,557.20 -27,005,429.50
125
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 101,557.20 -27,005,429.50
52、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
53、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
54、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
1、正常银行存款利息收入 7,098,205.97
2、收到的政府补助 196,200.00
合计 7,294,405.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明
1、本期定期存款14000万元到期，收到利息6485139.46元。其他为结算户和保证金利息收入。
2、本期子公司新东方科技有限公司收到政府补助196200元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
126
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理费用、销售费用和制造费用中的其他现金支出 13,932,904.39
合计 13,932,904.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回惠州双和能源有限公司欠款 700,000.00
合计 700,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
子公司江苏利洪付设备工程款 57,466,758.70
合计 57,466,758.70
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
127
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
净利润 2,952,981.75 -172,971,921.08
加：资产减值准备 5,137,641.98 86,901,758.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,616,075.95 46,772,673.67
物资产折旧
无形资产摊销 488,916.12 1,047,145.41
财务费用（收益以“－”号填列） 9,344,795.22 17,438,208.55
投资损失（收益以“－”号填列） 1,567,324.33 406,423.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
101,557.20 -26,984,246.64
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,804,644.91 26,066,883.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
37,059,369.13 28,415,964.65
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
100,165.69 59,612,853.12
填列）
经营活动产生的现金流量净额 78,173,472.28 66,705,743.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 43,139,768.46 84,465,369.99
减：现金的期初余额 203,143,863.66 135,734,197.30
现金及现金等价物净增加额 -160,004,095.20 -51,268,827.31
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信
-- --
息：
二、处置子公司及其他营业单位的有关信
-- --
息：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 43,139,768.46 203,143,863.66
其中：库存现金 415,227.51 531,776.22
128
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 42,724,540.95 62,612,087.44
可随时用于支付的其他货币资金 140,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 43,139,768.46 203,143,863.66
现金流量表补充资料的说明
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
投资管
江苏伟 理；高
伦投资 控股股 有限公 分子材 8,696 万 661311
扬中 朱德洪 47.46% 47.46% 朱德洪
管理有 东 司 料和机 元 72-X
限公司 械设备
贸易
本企业的母公司情况的说明
江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696万元，
其中朱德洪出资4,450.6128万元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872万元，
占该公司注册资本总额的48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关系。
2、本企业的子公司情况
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地
全称 类型 型 表人 质 本 例 比例 构代码
生产和
东莞新 控股子 有限公 8000 万 7592103
东莞 何百祥 销售矽 75.00% 75.00%
东方 公司 司 元 3－7
胶、硅油
研发、产
销：硅橡
东莞宏 控股子 有限公 3000 万 6924920
东莞 黄贞兵 胶及其 100.00% 100.00%
达 公司 司 元 6－8
制品、硅
油、高分
129
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
子材料；
货物进
出口、技
术进出
口（法
律、法规
规定禁
止的项
目除外，
法律、法
规规定
限制的
项目须
取得许
可证后
方可经
营）
硅橡胶
及其副
产品的
生产、销
售；硅油
的销售，
自营和
代理各
类商品
江苏明 控股子 有限公 及技术 1000 万 5512153
扬中 田月仙 100.00% 100.00%
珠 公司 司 的进出 元 8-2
口业务
（国家
限定企
业经营
或禁止
进出口
的商品
和技术
除外）
有机硅
材料及
其制品
江苏利 控股子 有限公 20500 万 5653287
镇江 朱德洪 的生产 100.00% 100.00%
洪 公司 司 元 7-5
机销售；
自营和
代理各
130
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
类商品
及技术
的进出
口业务
（国家
限定企
业进出
口的商
品和技
术除外，
危险品
除外）
高分子
材料研
发；纺织
助剂搅
拌分装
（不含
化工工
艺，仅限
分装）、
销售（危
险化学
品除
江苏新 控股子 有限公 外）；自 5000 万 7616499
淮安 熊星春 100.00% 100.00%
宝 公司 司 营和代 元 0-4
理各类
商品及
技术的
进出口
业务（国
家限定
企业经
营或禁
止进出
口的商
品和技
术除外）
研发、产
销：高分
东莞信 控股子 有限公 子材料、 5572714
东莞 李红云 300 万元 100.00% 100.00%
和 公司 司 硅橡胶、 9-x
色胶、硅
油、硅橡
131
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
胶助剂
（以上
项目不
含危险
化学
品）；货
物进出
口、技术
进出口
（法律、
行政法
规、国务
院决定
禁止的
项目除
外；法
律、行政
法规、国
务院决
定限制
的项目
需取得
许可后
方可经
营）。
研发、产
销：高分
子材料、
硅橡胶、
硅酮胶
及其制
品、硅油
（法律
法规及
东莞吉 控股子 有限公 6997617
东莞 :黄贞兵 国务院 400 万元 100.00% 100.00%
鹏 公司 司 9-3
决定禁
止或应
经许可
的除
外）；货
物进出
口、技术
进出口
（法律、
132
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行政法
规、国务
院决定
禁止的
项目除
外，法
律、行政
法规、国
务院决
定限制
的项目
需取得
许可后
方可经
营）。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法定代 业务性 注册资 关联关 组织机
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表人 质 本 系 构代码
称 例 表决权
比例
一、合营企业
二、联营企业
生产芯
展志电 片、按
子科技 键、手机
有限公 7961236
（南通） 南通 沈陈鹏 IO 塞、 4,000 29.82% 29.82%
司 9-7
有限公 USB 塞、
司 销售自
产产品
研发、生
产、销售
有机硅
及其原
广东神
辅料；货
胶硅业 有限公 5814009
东莞 何百祥 物进出 1,000 20.00% 20.00%
科技有 司 4-1
口、技术
限公司
进出口
（法律、
行政法
规禁止
133
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的项目
除外；法
律、行政
法规限
制的项
目需取
得许可
后方可
经营）
研发、生
产、销
售：高分
子材料、
汽车护
理品、硅
酮胶；货
物进出
口、技术
广东宝
进出口
利美汽
有限公 （法律、 5882945
车新材 东莞 蒋元栋 1,000 20.00% 20.00%
司 行政法 8-x
料有限
规禁止
公司
的项目
除外；法
律、行政
法规限
制的项
目需取
得许可
后方可
经营）
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
龚锦娣 实际控制人配偶、公司股东
公司离任董事何俊明控制的公
科创控股集团有限公司
司
本企业的其他关联方情况的说明
董事何俊明已于2014年4月辞去公司董事职务，科创控股集团有限公司不再与公司存在关联关
系。
134
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 价方式及决 交易金 交易金
策程序 金额 金额
额的比 额的比
例 例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 价方式及决 交易金 交易金
策程序 金额 金额
额的比 额的比
例 例
根据市场价
或协议价确
定,与对非关
东莞市方振塑 联方的交易
胶电子制品有 销售货物 价格基本一 3,272,441.78 0.41% 1,439,264.10 0.17%
限公司 致，无特别重
大高于或低
于正常交易
价格的情况
根据市场价
或协议价确
定,与对非关
展志电子科技 联方的交易
（南通）有限 销售货物 价格基本一 363,752.13 0.04% 198,051.27 0.03%
公司 致，无特别重
大高于或低
于正常交易
价格的情况
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
托管收益/承 本报告期确
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 认的托管收
135
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方名称 方名称 产类型 始日 止日 依据 益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
认的托管费/
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期确
租赁资产种 租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 认的租赁收
类 价依据
益
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产种 租赁费定价 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏宏达新材 东莞市新东方
2013 年 03 月 2015 年 03 月
料股份有限公 新材料有限公 50,000,000.00 否
25 日 25 日
司 司
关联担保情况说明
2013年3月25日，公司召开的第三届董事会第三十五次会议审议并通过了《关于继续为东莞新
东方科技有限公司提供5,000万元担保的议案》，公司同意继续为其提供5,000万元内的融资担
保。截止2014年6月30日，公司为东莞新东方担保的借款余额为人民币3,000万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
136
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易内 关联交易定 占同类 占同类
关联方 交易金 交易金
易类型 容 价原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东莞市方振塑
应收账款 胶电子制品有 1,731,670.32 86,583.52 605,750.32 30,287.52
限公司
展志电子科技
应收账款 （南通）有限公 556,350.00 27,817.50 267,715.84 13,385.79
司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
江苏伟伦投资管理有
其他应付款 824,620.00
限公司
其他应付款 龚锦娣 3,100,954.00 3,600,954.00
广东宝利美汽车新材
其他应付款 1,628,738.50 1,536,438.50
料有限公司
科创控股集团有限公
其他应付款 20,000,000.00
司
广东神胶硅业科技有
其他应付款 1,431,958.20 1,431,958.20
限公司
137
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（一）避免同业竞争的承诺
2008年1月，公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司和本公司实际控制人朱德洪及其
亲属龚锦娣、朱恩伟、朱燕梅在公司首次发行股票时均向本公司出具了《关于避免同业竞争
的承诺函》，承诺其以后不从事与本公司业务相同或相似的业务。
承诺完成期限：长期有效。
（二）公司现任董事、监事、高级管理人员承诺
公司董事长朱德洪（通过江苏伟伦投资管理有限公司间接持有公司股票）、持有公司股
份的董事张建平和路长全承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其持有本公司股份总数
的25%，在其申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量
占其所持有本公司股票总数的比例不超过50%。
承诺完成期限：承诺人任职公司董事、监事、高级管理人员期间、离职后半年内、在申
报离任6个月后的12个月内。
2013年9月2日公司公告董事张建平先生辞职，所持股份目前尚属于锁定期内。
（三）结余募集资金永久补充流动资金承诺
2013年11月7日第四届董事会第九次会议，11月26日股东大会通过了《关于终止募集资
金项目并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》并进行了专项公告，承诺将公司承诺补
充流动资金后12个月内不进行证券投资等高风险投资。
承诺完成期限： 2013年 11月27日至2014年11月26日。
2、前期承诺履行情况
截至目前，承诺人未发生违反承诺的情况，上述承诺事项仍在严格履行中。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成 无法估计影响数的原
项目 内容
果的影响数 因
138
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
1、经第四届董事会十五次会议、第四届监事会第八次会议审议，2014 年8 月4 日召开的2014
年第四次临时股东大会审议通过，由本公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司通过约定式
回购2000万股公司股票、通过大宗交易方式减持2000万股公司股票，扣除相关税费获得的资
金，向本公司提供1.5 亿元委托贷款，用于支付收购城市之光30%股权的价款。利率参照公司
从银行获得贷款的利率水平，确定为年利率7.02%，预计增加公司2014年8-12月财务费用440
万元。（公告编号：2014-051）
2、因公司向袁友伦受让城市之光30%股权约定的付款期限已到，上述委托贷款手续办理复杂，
为避免违约，实际执行为7,500万元委托贷款，7,500万元股东直接借款。股东借款的条件、期
限与利率与委托贷款相同，该变化不会对公司造成不利影响。 本公司受让的城市之光30%股
权的工商登记变更手续已完成，本公司已支付全部合同价款。（公告编号：2014-059）
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
金额 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
按组合计提坏账准备的应收账款
52,145,343 35.4 6.53 45,458,998 30.85 6.71
账龄组合 3,403,329.16 3,049,163.81
.36 8% % .73 % %
94,840,824 64.5 101,905,86 69.15
合并关联方组合
.28 2% 5.03 %
146,986,16 100. 2.32 147,364,86 100.0 2.07
组合小计 3,403,329.16 3,049,163.81
7.64 00% % 3.76 0% %
146,986,16 147,364,86
合计 -- 3,403,329.16 -- -- 3,049,163.81 --
7.64 3.76
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
139
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 93.53 92.72
48,768,973.57 2,438,448.68 42,149,978.63 2,107,498.93
小计 % %
3.04 3.58
1至2年 1,584,261.53 158,426.15 1,627,405.61 162,740.56
% %
1.44 1.34
2至3年 750,488.50 225,146.55 607,613.47 182,284.04
% %
1.77 2.10
3 年以上 920,623.96 460,311.98 954,721.49 477,360.75
% %
0.23 0.26
5 年以上 120,995.80 120,995.80 119,279.53 119,279.53
% %
合计 52,145,343.36 -- 3,403,329.16 45,458,998.73 -- 3,049,163.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
应收账款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
140
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
客户（1） 客户 2,227,053.91 一年以内 1.52%
客户（2） 客户 2,097,202.42 一年以内 1.43%
客户（3） 客户 1,622,994.81 一年以内 1.10%
客户（4） 客户 1,450,021.84 一年以内 0.99%
客户（5） 客户 1,402,763.34 一年以内 0.95%
合计 -- 8,800,036.32 -- 5.99%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例
东莞新东方科技有限
控股子公司 57,038,359.94 38.81%
公司
江苏新宝纺织助剂科
全资子公司 11,152,907.93 7.59%
技有限公司
东莞市宏达新材料有
全资子公司 26,649,556.41 18.13%
限公司
合计 -- 94,840,824.28 64.53%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
141
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例 例 例 例
单项金额重大并单
468,849,321.9 83.6 168,059,665. 35.8 743,704,161. 86.3 163,707,24 22.0
项计提坏账准备的
1 6% 89 5% 97 3% 4.53 1%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
4.08 11.9 35,156,253.0 4.08 4,584,673. 13.0
账龄组合 22,843,629.44 2,718,770.33
% 0% 0 % 91 4%
合并范围内关联方 12.2 82,599,505.2 9.59
68,737,366.12 0.00
组合 7% 9 %
16.3 2.97 117,755,758. 13.6 4,584,673. 3.89
组合小计 91,580,995.56 2,718,770.33
4% % 29 7% 91 %
560,430,317.4 170,778,436. 861,459,920. 168,291,91
合计 -- -- -- --
7 22 26 8.44
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
相关经营性资产
江苏利洪硅材料 拟全部对外出售，
435,422,348.89 160,830,000.00 36.94%
有限公司 企业已停止经营，
资不抵债严重
公司实际控制人
惠州双和新能源
2,900,000.00 已承诺承担对方
科技有限公司
无法归还的风险
2010 年 3 月 25 日
中国太平洋财产
发生的火灾事故
保险股份有限公 2,877,244.53 2,877,244.53 100.00%
无法收回的保险
司扬中支公司
赔偿余额
142
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
先按照司法调解
江苏宏华新材料 书的折让计提，然
27,504,213.56 4,352,421.36 15.82%
有限公司 后以折让后的金
额按照账龄计提
代职工交社保保 已从职工下月发
145,514.93 0.00
险费 放工资时扣回
合计 468,849,321.91 168,059,665.89 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 65.72 5.24
16,903,043.68 845,152.18 1,843,827.35 92,191.37
计 % %
12.10 86.86
1至2年 3,112,479.97 311,248.00 30,536,103.84 3,053,610.39
% %
0.71 1.91
2至3年 182,628.80 54,788.64 670,658.80 201,197.64
% %
8.85 4.94
3 年以上 2,275,790.97 1,137,895.49 1,735,976.99 867,988.49
% %
12.62 1.05
5 年以上 369,686.02 369,686.02 369,686.02 369,686.02
% %
合计 25,720,873.97 -- 5,596,014.86 35,156,253.00 -- 4,584,673.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回原 确定原坏账准备 转回或收回前累
其他应收款内容 转回或收回金额
因 的依据 计已计提坏账准
143
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款性 是否因关联交易
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
质 产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
江苏利洪硅材料
全资子公司 435,422,348.89 一年以内 77.69%
有限公司
东莞市宏达新材
全资子公司 32,769,864.52 一年以内 5.85%
料股份有限公司
江苏宏华新材料
非关联方 27,504,213.56 一年以内 4.91%
有限公司
东菀新东方科技
控股子公司 22,805,593.35 一年以内 4.07%
有限公司
刑和平 非关联方 13,320,000.00 一年以内 2.38%
合计 -- 531,822,020.32 -- 94.90%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
144
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例
江苏利洪硅材料有限
全资子公司 435,422,348.89 77.69%
公司
东莞市宏达新材料股
全资子公司 32,769,864.52 5.85%
份有限公司
东菀新东方科技有限
控股子公司 22,805,593.35 4.07%
公司
东菀信和高分子材料
全资子公司 13,161,908.25 2.35%
有限公司
合计 -- 504,159,715.01 89.96%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
东莞新
东方科 36,900, 36,900, 36,900,
成本法 75.00% 75.00% －
技有限 000.00 000.00 000.00
公司
东莞市
宏达新 30,000, 30,000, 30,000, 100.00 100.00
成本法 －
材料有 000.00 000.00 000.00 % %
限公司
东莞市
信和高 3,000,0 3,000,0 3,000,0 100.00 100.00
成本法 －
分子材 00.00 00.00 00.00 % %
料有限
145
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
扬中市
明珠硅
10,000, 10,000, 10,000, 100.00 100.00
橡胶材 成本法 －
000.00 000.00 000.00 % %
料有限
公司
江苏利
609,57 609,57 609,57 609,57
洪硅材 100.00 100.00
成本法 9,205.1 9,205.1 9,205.1 － 9,205.1
料有限 % %
4 4 4 4
公司
江苏新
宝纺织
48,866, 48,866, 48,866, 100.00 100.00 16,800,
助剂科 成本法 －
834.51 834.51 834.51 % % 000.00
技有限
公司
展志电
子科技
19,088, 15,668, -596,14 15,072,
(南通) 权益法 29.82% 29.82% --
881.67 831.13 7.54 683.59
有限公
司
东莞市
方振塑
18,320, 19,286, -19,286
胶电子 权益法 0.00% 0.00% --
000.00 395.92 ,395.92
制品有
限公司
广东神
胶硅业 2,000,0 1,521,0 -3,839. 1,517,1
权益法 20.00% 20.00% --
科技有 00.00 00.99 99 61.00
限公司
广东宝
利美汽
1,000,0 744,33 743,39
车新材 权益法 -940.88 20.00% 20.00% --
00.00 5.20 4.32
料有限
公司
778,75 775,56 755,67 626,37
-19,887
合计 -- 4,921.3 6,602.8 9,278.5 -- -- -- 9,205.1
,324.33
2 9 6 4
长期股权投资的说明
146
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 192,732,601.75 173,887,403.44
其他业务收入 100,665.48 5,618,133.71
合计 192,833,267.23 179,505,537.15
营业成本 166,996,317.72 168,801,145.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 192,732,601.75 166,904,191.27 173,887,403.44 164,927,156.06
合计 192,732,601.75 166,904,191.27 173,887,403.44 164,927,156.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生胶 16,880,615.49 16,465,332.59 17,611,720.86 17,241,866.40
混炼胶 172,671,382.41 146,539,970.04 152,500,850.08 144,181,803.62
107 胶 3,180,603.85 3,898,888.64 3,774,832.50 3,503,486.04
合计 192,732,601.75 166,904,191.27 173,887,403.44 164,927,156.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 165,556,110.32 143,044,625.05 142,209,312.79 139,444,141.68
直接出口 26,665,029.61 23,410,229.22 30,230,155.29 24,254,241.09
间接出口(转厂) 511,461.82 449,337.00 1,447,935.36 1,228,773.29
合计 192,732,601.75 166,904,191.27 173,887,403.44 164,927,156.06
147
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
客户 1 5,118,423.91 2.65%
客户 2 4,819,847.86 2.50%
客户 3 4,426,925.69 2.30%
客户 4 3,105,468.41 1.61%
客户 5 2,567,288.72 1.33%
合计 20,037,954.59 10.39%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -600,928.41 -454,070.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -966,395.92
合计 -1,567,324.33 -454,070.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
展志电子科技(南通)有限公司 -596,147.54 -2,087,528.45
东莞市方振塑胶电子制品有限 本期已将全部股权转让给
-704,527.32
公司 邢和平
广东神胶硅业科技有限公司 -3,839.99 -3,034.23
东莞市旭业光电科技有限公司 2,341,019.23 2013 年 8 月已将全部股权转
148
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
让林肖怡
广东宝利美汽车新材料有限公
-940.88
司
合计 -600,928.41 -454,070.77 --
投资收益的说明
因参股公司东莞市方振塑胶电子制品有限公司效益不佳，为控制风险，由方振实际控制人邢
和平将本公司持有的方振20%以原入股价1832万元回购。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,493,605.14 -18,596,840.24
加：资产减值准备 2,864,375.13 1,491,168.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,135,456.50 10,600,864.42
折旧
无形资产摊销 345,947.94 366,444.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-834,454.99
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -253,806.38 13,279,366.09
投资损失（收益以“－”号填列） 1,567,324.33 127,193.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,938,861.51
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,064,880.26 -1,705,218.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,010,854.09 -14,812,329.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,318,831.46 71,967,181.96
经营活动产生的现金流量净额 49,075,350.56 59,778,969.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 25,737,335.40 56,575,114.89
减：现金的期初余额 171,527,442.09 120,536,459.74
现金及现金等价物净增加额 -145,790,106.69 -63,961,344.85
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
149
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 主要是转让硅氧烷资产
-391,617.50
备的冲销部分） 本期发生费用
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 23,541,062.40 详见政府补助说明
补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,845.91
少数股东权益影响额（税后） -146,955.37
合计 23,211,554.36 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.40% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.45% -0.05 -0.05
普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2013年上半年，子公司江苏利洪为尽早恢复生产，按照政府要求进行处理副产品，费用高、
产出少。2013年10月，江苏利洪与江南化工签署转让硅氧烷资产的《资产转让协议》。2014
年2月，硅氧烷相关房产土地完成过户。2014年3月，硅氧烷资产相关设备完成确认并分期开
票确认。因此，本期资产负债表中资产大幅度减少。本期利润表中费用类支出大幅度减少。
150
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
151
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1
152
江苏宏达新材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
（三）载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件置备地点：公司证券部。
江苏宏达新材料股份有限公司董事会
法定代表人：朱德洪
二〇一四年八月二十五日
153