江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
江苏宏达新材料股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 04 月
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人何百祥、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人(会计主
管人员)孙红梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司，因未偿还到期借款（1 亿股公司
股份质押），已被庞雷起诉。诉讼结果不排除质押股份被拍卖或强制过户情形，
由此造成伟伦投资所持公司股份比例将下降，可能会导致公司实际控制权发生
变更。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 23
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 42
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 46
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 51
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 52
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 152
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、宏达新材 指 江苏宏达新材料股份有限公司
报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
报告期末 指 2016 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 宏达新材 股票代码 002211
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏宏达新材料股份有限公司
公司的中文简称 宏达新材
公司的外文名称（如有） Jiangsu Hongda New Material Co., Ltd.
公司的法定代表人 何百祥
注册地址 江苏省扬中市明珠广场
注册地址的邮政编码 212200
办公地址 江苏省扬中市明珠广场
办公地址的邮政编码 212200
公司网址 http://www.hongda-chemical.com
电子信箱 zhengquanbu@hongda-chemical.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何百祥 黄磊
联系地址 江苏省扬中市明珠广场 江苏省扬中市明珠广场
电话 0511-88226078 0511-88226078
传真 0511-88226078 0511-88226078
电子信箱 zhengquanbu@hongda-chemical.com huanglei@hongda-chemical.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 江苏宏达新材料股份有限公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 913211007437119894
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公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变化
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变化
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室
签字会计师姓名 朱红芬、王雨
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 682,811,661.99 671,242,037.84 1.72% 773,785,968.58
归属于上市公司股东的净利润
11,038,713.21 -60,652,889.59 118.20% 12,440,591.09
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-17,074,375.06 -66,477,251.08 74.32% -30,259,355.13
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
250,309,286.71 23,556,231.65 962.60% 83,299,969.83
（元）
基本每股收益（元/股） 0.03 -0.14 121.43% 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.14 121.43% 0.03
加权平均净资产收益率 1.43% -7.63% 9.06% 1.52%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 1,067,790,501.39 1,033,894,296.49 3.28% 1,264,899,066.67
归属于上市公司股东的净资产
774,991,587.43 764,302,126.34 1.40% 825,238,458.71
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 128,453,739.47 156,669,490.42 170,728,730.38 226,959,701.72
归属于上市公司股东的净利润 -3,164,515.44 -2,728,026.51 -5,387,115.55 22,318,370.71
归属于上市公司股东的扣除非经
-1,996,328.30 1,290,390.91 -2,622,469.94 14,367,120.54
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 73,263,110.54 55,571,532.59 58,278,280.16 63,196,363.42
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
转让城市之光股权收
益 1195 万元；转让南
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 通展志股权收益 50
9,671,570.85 5,192,611.89 8,777,937.73
值准备的冲销部分） 万元；江苏利洪继续
履行合同设备的转让
等损失 296 万元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见“七、合并报表项
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,051,100.00 8,584,000.00 33,908,962.40 目注释——69、营业
受的政府补助除外） 外收入”
详见“十二、关联方及
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
4,096,453.00 关联交易——（8）其
占用费
他关联交易”
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主要是江苏利洪预付
债务重组损益 -1,670,415.68 -7,138,306.79 1,115,335.87
工程款损失
主要是支付给优利德
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,863,798.51 -1,005,715.30 14,857.31
的赔偿及诉讼费
其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,352.01 -966,395.92
短期金融理财投资收益 5,280,719.79
减：所得税影响额 187,258.42 43,455.00
少数股东权益影响额（税后） 265,282.76 -88,419.68 107,296.17
合计 28,113,088.27 5,824,361.49 42,699,946.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营业务高温硅橡胶材料，客户对象为生产硅橡胶制品的国内外客户。公司生产的硅橡胶材料主要生产的硅橡胶制品有：
各种按键；电线电缆；电力、电气、家用电器的密封件；交通运输上的绝缘、防潮、耐气候、耐老化件；食品、医疗、卫生
方面的无毒、耐高低温及生理惰性制品；汽车领域的耐高温绝缘零件（如汽车火花塞、高压帽、电线、前大灯耐热密封垫、
汽车耐热胶管）。硅橡胶材料已成为现代工业、现代科技、现代生活和人们衣食住行必不可少且不可替代的重要材料。
2016年硅橡胶行情大幅波动。主要材料DMC价格上半年价格逐级下跌，2016年7月价格创造历史最低，比2016年1月价格下
跌10.24%，然后反转到2016年末价格比2016年7月上涨29.09%。公司硅橡胶价格也随之大幅波动。到2016年四季度硅橡胶供
不应求，销售量价齐升，四季度取得较好的利润。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
1、城市之光股权 32298 万元，期初列入“ 划分为持有待售的资产”。本期完成过户
股权资产 并收讫款项，终止确认。2、对南通展志的股权投资，期初账面值 750 万元。本期
以 800 万元的价格转让给非关联方成兵，并完成过户。本期终止确认。
期末 15994 万元，比期初增加 13739 万元。来源为控股股东伟伦投资支付的城市之
货币资金
光股权转让款。
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期末 997 万元，比期初减少 2206 万元。用于增加主要材料 DMC 预付款，以锁定价
应收票据
格风险。
应收账款 期末 9009 万元，比期初减少 2024 万元。原因是压缩货款和计提坏账准备。
期末 32055 万元，比期初增加 30993 万元，是由于理财产品增加：（1）收到城市之
其他流动资产 光股权转让款后购买理财产品。（2）为增加收益，购买半年期保本理财产品，并以
此为质押品开具银行承兑汇票 19494 万元。
期末 4035 万元，比期初增加 3023 万元，主要是由于主要原材料 DMC 涨价，预付
预付款项
货款锁定价格风险
存货 期末 6722 万元，比期初减少 3075 万元，原因是主营硅橡胶产品销路好，库存下降。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司核心竞争力在本年度未发生重大变化。
公司春源分公司和控股75%的东莞新东方科技有限公司分别设在硅橡胶需求旺盛的长三角和珠三角地区，可提供便捷的
产品供应和技术服务。公司销售规模在行业内继续保持前列。公司与主要原材料供应商建立了稳定的合作关系，客户资源丰
富，不存在对单一客户的依赖。公司通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证。
公司及子公司东莞新东方是高新技术企业，拥有多项专利技术。公司产品系列丰富，拥有230多个高温硅橡胶品种牌号，
可向市场提供高、中、低档全系列产品，除可生产普通性能制品外，还可提供阻燃、绝缘、耐高温、耐低温、耐水蒸汽、高
抗撕、高弹性、低压缩、永不变形等多种特殊性能的硅橡胶产品，能够满足不同客户的多样化需求。
公司保持了稳定的技术服务和销售服务密切结合的特色团队力量。公司产品与海外客户保持稳定的合作关系。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年度公司主营业务产品为高温硅橡胶。自2016年中期至2017年初，该类产品主要原材料一直处于上涨趋势，产品价
格也随之上浮。公司管理层在此环境下控成本促营销，毛利率及利润有所提升。但目前硅橡胶行业竞争依然较激烈，公司产
品主要原材料走势目前较为平稳。公司将严控产品质量、促进销售数量，尽力保持合理的盈利水平。
本报告期公司的主营业务毛利率为13.10%，上年同期毛利率为12.04%，公司产品毛利率增加1.06个百分点；实现营业收
入6.79亿元，较2015年的6.71亿元上升1.11%；归属于母公司所有者净利润1,103.87万元，较2015年的-6,065.28万元实现扭亏
为盈；经营活动产生的现金流量净额25,030.93万元，较2015年2,355.62万元上升962.60%。
公司2015年4月将所持北京城市之光园林工程有限责任公司30%股权转让给江苏伟伦投资管理有限公司，转让价格为
3.3493亿元。2016年6月24日，伟伦投资付清全部股权转让款并办理完成工商变更手续。
公司努力进行业务战略调整，开展了重大资产重组工作。但由于标的公司对2016年其公司业绩估算后发现与已披露的
2016年承诺业绩存在一定差异，2016年12月18日各方经协商一致决定终止该重大资产重组事项。
公司及实际控制人于2015年6月被中国证监会立案调查， 并于2016年4月6日收到证监会《结案通知书》（结案字[2016]2
号）。根据该通知，公司涉案违法事实不成立。
根据实际控制人朱德洪收到的《行政处罚决定书》，中国证监会作出如下处罚：1、对朱德洪泄露公司所投资的城市之
光业绩重大变化的内幕信息并明示他人交易宏达新材股票的行为处以60万元罚款；2、对朱德洪操纵“宏达新材”股价的行为
处以300万元罚款。上述案件于2017年初移交司法机关复查。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 682,811,661.99 100% 671,242,037.84 100% 1.72%
分行业
有机硅 678,715,208.99 99.40% 671,242,037.84 100.00% 1.11%
利息收入 4,096,453.00 0.60%
分产品
生胶 99,853,524.66 14.62% 31,749,623.97 4.73% 214.50%
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混炼胶 548,760,357.71 80.37% 604,150,470.00 90.00% -9.17%
特种胶 30,038,319.51 4.40% 29,389,745.82 4.38% 2.21%
材料销售 63,007.11 0.01% 5,952,198.05 0.89% -98.94%
利息收入 4,096,453.00 0.60%
分地区
国内销售 604,929,163.45 90.12% 590,682,418.44 88.00% 2.41%
出口销售 77,882,498.54 11.60% 80,559,619.40 12.00% -3.32%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有机硅 678,715,208.99 589,786,536.73 13.10% 1.11% -0.10% 1.06%
分产品
生胶 99,853,524.66 89,596,613.93 10.27% 214.50% 206.17% 2.44%
混炼胶 548,760,357.71 478,875,100.46 12.74% -9.17% -9.57% 0.39%
特种胶 30,038,319.51 21,265,440.95 29.21% 2.22% -14.73% 14.07%
分地区
国内销售 604,929,163.45 530,307,257.47 12.34% 2.41% 1.29% 0.97%
出口销售 77,882,498.54 59,479,279.26 23.63% -3.32% -11.04% 6.62%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 吨 42,470 42,719 -0.58%
混炼胶 生产量 吨 42,073 42,324 -0.59%
库存量 吨 1,628 2,024 -19.58%
销售量 吨 7,288 2,741 165.94%
生胶
生产量 吨 7,358 2,717 170.75%
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库存量 吨 391 322 21.55%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2016年下半年，生胶和混炼胶价格随着DMC价格上涨同步上涨。因毛利较好，因此公司扩大了生胶生产和销售。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
生胶 原材料 85,495,612.35 95.42% 28,043,505.43 95.83% -0.41%
生胶 人工 562,341.65 0.63% 123,462.20 0.42% 0.21%
生胶 制造费用 3,538,659.93 3.95% 1,097,021.37 3.75% 0.20%
合计 89,596,613.93 100.00% 29,263,989.00 100.00% 0.00%
混炼胶 原材料 448,026,023.73 93.56% 496,397,018.18 93.74% -0.18%
混炼胶 人工 8,223,276.93 1.72% 6,525,537.09 1.23% 0.49%
混炼胶 制造费用 22,625,799.80 4.72% 26,621,429.89 5.03% -0.31%
合计 478,875,100.46 100.00% 529,543,985.16 100.00% 0.00%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 49,887,029.35
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.31%
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前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 18,760,549.30 2.75%
2 客户 2 9,378,425.35 1.37%
3 客户 3 8,421,260.04 1.23%
4 客户 4 6,938,376.06 1.02%
5 客户 5 6,388,418.60 0.94%
合计 -- 49,887,029.35 7.31%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 389,733,917.32
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 73.16%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 180,203,020.62 33.83%
2 供应商 2 107,921,905.99 20.26%
3 供应商 3 51,809,235.87 9.72%
4 供应商 4 28,827,569.88 5.41%
5 供应商 5 20,972,184.96 3.94%
合计 -- 389,733,917.32 73.16%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 24,575,826.51 25,521,449.59 -3.71% 四季度产品供不应求，费用减少
管理费用 58,640,898.94 82,286,835.73 -28.74% 上期重组原因中介费用多
2016 年 1 月归还全部银行借款，本期
财务费用 253,853.12 6,189,419.18 -95.90%
利息支出少
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4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司主要是立足于硅橡胶主业进行相关产品的日常研发。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 56 67 -16.42%
研发人员数量占比 11.00% 11.00%
研发投入金额（元） 22,390,905.42 20,990,854.19 6.67%
研发投入占营业收入比例 3.28% 3.13% 0.15%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 714,909,746.97 662,129,240.56 7.97%
经营活动现金流出小计 464,600,460.26 638,573,008.91 -27.24%
经营活动产生的现金流量净
250,309,286.71 23,556,231.65 962.60%
额
投资活动现金流入小计 250,281,404.22 192,175,109.69 30.24%
投资活动现金流出小计 332,131,036.53 3,977,778.18 8,249.66%
投资活动产生的现金流量净
-81,849,632.31 188,197,331.51 -143.49%
额
筹资活动现金流入小计 114,500,000.00 -100.00%
筹资活动现金流出小计 25,159,304.17 339,340,256.06 -92.59%
筹资活动产生的现金流量净
-25,159,304.17 -224,840,256.06 88.81%
额
现金及现金等价物净增加额 143,337,954.12 -12,010,937.77 1,293.40%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
15
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
16
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
17
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
159,942,463.5 本期收到伟伦投资支付的城市之光
货币资金 14.98% 22,546,249.52 2.18% 12.80%
5 股权转让款
应收账款 90,091,435.73 8.44% 110,328,175.68 10.67% -2.23% 压缩货款；计提坏账准备
存货 67,221,682.68 6.30% 97,974,111.39 9.48% -3.18% 硅橡胶市场好，备货减少
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 7,503,339.16 0.73% -0.73% 本期转让南通展志股权
190,786,590.7
固定资产 17.87% 216,990,632.52 20.99% -3.12% 计提折旧
1
在建工程 14,753,005.94 1.38% 9,548,294.07 0.92% 0.46%
短期借款 0.00% 25,000,000.00 2.42% -2.42% 归还银行借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末余额 受限原因
货币资金 777,259.91 用于开具银行承兑保证
金及信用证的质押
应收票据 － －
存货 － －
固定资产 19,684,357.70 用于开具银行承兑抵押
的房屋建筑物
无形资产 33,724,839.61 用于开具银行承兑抵押
的土地使用权
其他流动资产 287,600,000.00 用于开具银行承兑质押
的银行金融理财产品
合计 341,786,457.22 －
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
对损益
的主要
影响已
体现在
2013
镇江江 年。本
江苏利 2013 年
南化工 期交付 公允价 非关联
洪硅氧 10 月 56,500 0 否 是 否 是
有限公 与硅氧 值 方
烷资产 01 日
司 烷资产
相关的
设备
1220 万
元（不
含在总
19
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
额 5.65
亿中）。
本期收
到硅氧
烷资产
出售款
1030 万
元，累
计收到
51849
万元。。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
出售该
股权有
利于公 《关于
司盘活 转让所
资金， 持展志
股权转 电子科
让完成 技（南
南通展 以净资
2016 年 后，公 2016 年 通）有
志 产为基
成兵 05 月 03 800 司不再 4.53% 否 无 是 是 05 月 03 限公司
29.82% 础评估
日 持有南 日 股权的
股权 价
通展志 公告》，
的任何 公告编
股权， 号
增加公 2016-04
司 9
2016
年度利
20
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
润约 50
万元。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东莞新东方 生产和销售
400,632,426. 137,593,305. 353,680,915.
科技有限公 子公司 硅橡胶、硅 8000 万元 2,226,340.85 3,492,521.22
80 63 76
司 油
研发、产销：
硅橡胶及其
东莞市宏达 制品、硅油、
22,628,788.0 -22,893,105. -6,503,360.3 -6,503,360.3
新材料有限 子公司 高分子材 50 万元
0 45 0 0
公司 料；货物进
出口、技术
进出口
硅橡胶及其
江苏明珠硅
副产品的生 202,609,833.
橡胶材料有 子公司 1000 万元 7,230,500.71 -601,916.60 -601,919.74
产、销售； 55
限公司
硅油的销售
江苏利洪硅 有机硅材料
99,877,664.8 -243,735,168 -8,587,377.6 -18,103,609.
材料有限公 子公司 及其制品的 20500 万元
4 .88 2 95
司 生产及销售
高分子材料
研发；纺织
涟水新宝纺 助剂搅拌分
-18,796,867. -1,933,070.8 -1,691,094.0
织助剂科技 子公司 装（不含化 50 万元 4,213,597.71
35 1 9
有限公司 工工艺，仅
限分装）、销
售
研发、产销：
东莞市吉鹏 高分子材
高分子材料 子公司 料、硅橡胶、400 万元 3,938,078.50 3,938,078.50
有限公司 硅酮胶及其
制品、硅油
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
21
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2017年度，高温硅橡胶将继续是公司的核心业务，保持硅橡胶合理的盈利空间是公司的目标。公司主要原材料DMC的现
价与2016年7月相比涨幅超过70%，公司产品硅橡胶价格也水涨船高。但是下游行业能否承受有待观察。2017年将密切跟踪
销售订单的数量和价格变化，做好原材料采购的跟踪分析，把握好采购和库存量，努力降低原料采购成本。同时加强销售队
伍建设，提高管理质量，尽力实现较好的业绩来回馈广大投资者的信任。
2017年2月14日，《2016年度业绩快报》归属于上市公司股东的净利润2026.00万元。2017年4月11日，公司发布了《2016
年度业绩快报修正公告》，业绩快报修正后归属于上市公司股东的净利润预计为1,103.87万元，主要原因为：1、原业绩快报
中坏账准备按照账龄计提。现根据谨慎原则，需要对部分往来款进行个别认定补提减值准备。2、需要补充确认部分费用。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
22
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2016年，因无可供分配的利润，不分配不转增。
2015年，因无可供分配的利润，不分配不转增。
2014年，因无可供分配的利润，不分配不转增。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 0.00 11,038,713.21 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 -60,652,889.59 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 12,440,591.09 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺 江苏宏达新 不进行重大 公司承诺争 2016 年 05 月 6 个月 已履行完毕
23
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
材料股份有 资产重组承 取在 2016 11 日
限公司 诺 年 6 月 10
日前披露符
合《公开发行
证券的公司
信息披露内
容与格式准
则第 26 号
－上市公司
重大资产重
组申请文件》
要求的重大
资产重组预
案或报告书。
如公司未能
在上述期限
内披露重大
资产重组预
案或报告书，
公司将根据
重组推进情
况确定是否
向交易所申
请延期复牌。
公司未提出
延期复牌申
请或延期复
牌申请未获
交易所同意
的，公司股票
将于 2016
年 6 月 10
日开市起复
牌，公司承诺
自公司股票
复牌之日起
6 个月内不
再筹划重大
资产重组事
项。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺 江苏伟伦投 股份限售承 朱德洪先生 2015 年 06 月 证监会立案 2016 年 3 月
24
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
资管理有限 诺 2015 年 6 月 23 日 调查期间 31 日，证监会
公司 23 日申请辞 下发处罚决
去公司总经 定。本承诺即
理、董事长、 履行完毕。
董事等全部
职务。朱德洪
先生在辞职
报告中表示
同意在证监
会立案调查
未结案之前，
冻结江苏伟
伦持有的全
部宏达新材
股票
由于公司及
实际控制人
朱德洪先生
被中国证监
会立案调查
且尚未收到
调查结果通
知，如果公司
控股股东及
已履行完毕，
实际控制人
公司未受到
本次重大资
江苏宏达新 不进行重大 处罚，实际控
产重组存在 2015 年 09 月
材料股份有 资产重组承 12 个月 制人受到处
内幕交易被 01 日
限公司 诺 罚事项与该
中国证监会
次重大资产
行政处罚或
重组无关。
者被司法机
关依法追究
刑事责任的，
公司承诺自
公告之日起
至少 12 个月
内不再筹划
重大资产重
组。
承诺是否按时履行 是
25
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 15
境内会计师事务所注册会计师姓名 朱红芬、王雨
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
26
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
公司与优利德（江
苏）化工有限公司
（以下简称"优利
德"）买卖合同纠纷
一案，优利德不服
江苏省高级人民法
院于 2015 年 2
2016-084 宏
月 13 日作出的 判决公司向优利
达新材：关于
（2014）苏商终字 德支付违约金
重大诉讼事
第 00446 号民事判 500 万元及支付
终审判决 2016 年 07 月 项终审判决
决，向中华人民共 3,000 否 诉讼费 9.57 万 已执行完毕
完毕 12 日 结果的公告；
和国最高人民法院 元。本案判决结
巨潮资讯网
申请再审。最高人 果减少本年利润
（www.cninf
民法院对再审申请 5,095,700 元。
o.com.cn）
已审查终结，裁定
如下：一、本案由
本院提审；二、再
审期间，中止原判
决的执行。 最高
人民法院于 2016 年
7 月作出判决。
公司起诉江苏宏华 2014-048 宏
新材料有限公司(以 达新材：关于
双方达成调解。
下简称"江苏宏华 诉讼事项调
公司对江苏宏华
")、陈龙归还欠款 调解协议执行 2014 年 07 月 解公告（更正
3,042 否 达成调解 欠款已按账龄提
27,428,213.54 元， 尚在协调中。 09 日 后）；巨潮资
取坏账准备 1375
并承担违约金 300 讯网
万元。
万元，徐州美景房 （www.cninf
地产开发有限公司 o.com.cn）
27
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
在 2000 万元范围内
承担连带还款责
任。江苏宏华和陈
龙对公司提出反
诉。江苏省淮安市
中级人民法院于
2014 年 3 月 13 日、
2014 年 5 月 28 日公
开开庭审理了本
案，经淮安中院主
持调解，各方于
2014 年 6 月 20 日达
成调解协议。
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
1、对朱德洪泄露
公司所投资的城
2016-034 宏达新
市之光业绩重大
材：关于实际控
变化的内幕信息
制人收到中国证
涉嫌违反证券相 并明示他人交易
被中国证监会立 券监督管理委员
关法律法规被中 宏达新材股票的 2016 年 04 月 09
朱德洪 实际控制人 案调查或行政处 会《行政处罚决
国证监会立案调 行为处以 60 万元 日
罚 定书》的公告；
查 罚款；2、对朱德
巨潮资讯网
洪操纵“宏达新
（www.cninfo.co
材”股价的行为
m.cn）
处以 300 万元罚
款。
对江苏宏达新材
http://www.szse.c
料股份有限公司
未及时履行信息 被证券交易所公 2016 年 08 月 19 n/UpFiles/cfwj/20
朱德洪 实际控制人 实际控制人朱德
披露义务 开谴责的情形 日 16-08-19_002211
洪予以公开谴责
569.pdf
的处分。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
28
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
控股公
镇江宏博 司执行
销售商 销售硅 市场价 市场价
橡塑制品 董事控 76.29 0.11% 否 转账 76.29
品 橡胶 格 格
有限公司 制的企
业
合计 -- -- 76.29 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 金额小，不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让
关联交 转让资产 转让资产
关联关 关联交 关联交 价格 关联交易 交易损益
关联方 易定价 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引
系 易类型 易内容 （万 结算方式 （万元）
原则 值（万元）值（万元）
元）
http://www.
cninfo.com
.cn/cninfo-
new/disclos
江苏伟伦 城市之 ure/szse_s
控股股 股权出 市场价 33,903 2016 年 06
投资管理 光 30% 32,298 转账 1,605.16 me/bulletin
东 售 格 .16 月 27 日
有限公司 股权 _detail/true
/12024140
79?announ
ceTime=20
16-06-27
29
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
11:50
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
转让股权增加公司 2016 年利润 1605.16 万元（含利息 409.65 万元）。公司收回资金
对公司经营成果与财务状况的影响情
归还了全部银行贷款，闲置资金购买了理财产品，优化了公司资产结构，资金状况
况
继续保持良好水平
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内
不适用
的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
展志电子
科技（南
联营企业 销售商品 否 50.68 -50.68 0
通）有限公
司
控股公司
镇江宏博
执行董事
橡塑制品 销售商品 否 15.1 76.29 91.39 0
控制的企
有限公司
业
关联债权对公司经营成
关联交易金额小，无重大影响
果及财务状况的影响
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
30
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
东莞市新东方科技有 2015 年 03 2015 年 03 月 25 连带责任保
3,000 3,000 一年 是 是
限公司 月 25 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 3,000
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0 0
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
31
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
3,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 1,000 07 月 21 01 月 20 固定利率 0 15 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 1,000 08 月 16 02 月 15 固定利率 0 15 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 1,000 09 月 01 03 月 01 固定利率 0 15 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 600 09 月 29 03 月 28 固定利率 0 9 0
银行 益
日 日
32
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 800 10 月 11 04 月 10 固定利率 0 12 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 800 10 月 17 04 月 16 固定利率 0 12 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 800 10 月 28 04 月 27 固定利率 0 12 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
中国农业 保本保收
否 1,000 11 月 06 05 月 15 固定利率 0 15 0
银行 益
日 日
2016 年 2017 年
国债逆回 保本保收
否 1,000 12 月 20 01 月 03 固定利率 0 2 0
购 益
日 日
2016 年 2017 年
国债逆回 保本保收
否 7,000 12 月 21 01 月 04 固定利率 0 15 0
购 益
日 日
合计 15,000 -- -- -- 0 122 0 --
1、本期收到控股股东支付的城市之光的股权转让款，属于自有资金。本期通过母公司及全
资子公司江苏明珠进行理财，本期共收到理财收益 493 万元。2、非全资子公司东莞新东方
委托理财资金来源
购买中国农业银行的半年期保本理财产品，并以此为质押品办理银行承兑汇票，年末银行
理财产品余额 14760 万元，预计 2017 年实现收益 220 万元。本期收到理财收益 35 万元。
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露 2016 年 02 月 05 日
日期（如有) 2016 年 02 月 29 日
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
经第四届董事会第四十九次会议和公司 2017 年第一次临时股东大会审议批准：公司（含子
公司）用于购买承诺保本型理财产品的资金为自有资金，使用最高额不超过 65,000 万元。
未来是否还有委托理财计划 公司（含子公司）用于购买非承诺保本型理财产品的资金为自有资金，使用最高额不超过
5,000 万元。在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使用。上述理财产品购买额度合计
为 70,000 万元。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
33
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、履行其他社会责任的情况
（一）公司积极维护员工利益，遵守《劳动法》，实行全员劳动合同制，与所有员工签订劳动合同；严格执行社会保障制度，
为职工办理社会保险。创造企业安全的工作环境和生活环境，在日常生产经营中落实安全生产责任制，健全完善制度，强化
安全生产专项检查考核。
（二）坚持与供应商和客户的诚信合作，恪守合同，对供应商守信付款，对客户守信供货，提供合格产品。与供应商和客户
建立长期友好合作关系，达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造财富。
（三）公司高度重视环境保护工作，始终将环境保护作为一项重要工作来抓。公司通过持续的技改投入，在提高制造工艺水
平和产品质量的同时，有效地降低和控制废气、废水排放，减少环境污染。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2017年1月20日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司（以下简称“伟伦投
资”）将持有的公司有限售条件流通股份10,000万股（占公司总股本的23.12%）
质押给庞雷先生作为借款担保。所借得款项用于支付前期股份质押借款及利息，
借款到期日为2017年3月13日。目前伟伦投资因无力偿还庞雷先生借款，庞雷已
将伟伦投资诉至北京市第三中级人民法院。上述诉讼事项结果不排除质押股份
被拍卖或强制过户情形，由此造成伟伦投资所持公司股份比例将下降，可能会
导致公司实际控制权发生变更。目前上述诉讼事项尚未了结，公司将及时披露
34
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
进展情况，敬请广大投资者注意投资风险。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
165,915,5 166,134,3
一、有限售条件股份 38.36% 218,750 218,750 38.41%
93 43
165,915,5 166,134,3
3、其他内资持股 38.36% 218,750 218,750
93 43
165,259,3 165,259,3
其中：境内法人持股 38.21% 38.21%
43 43
境内自然人持股 656,250 0.15% 218,750 218,750 875,000 0.20%
266,560,1 266,341,4
二、无限售条件股份 61.64% -218,750 -218,750 61.59%
86 36
266,560,1 266,341,4
1、人民币普通股 61.64% -218,750 -218,750 61.59%
86 36
432,475,7 432,475,7
三、股份总数 100.00% 100.00%
79 79
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年10月14日，公司收到董事路长全辞职报告，路长全先生因个人原因申请辞去公司董事职务。辞职后，路长全先生所持
公司股份875,000股全部转为高管限售股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
路长全 656,250 0 21,875 875,000 高管离职锁定 2017-05-29
合计 656,250 0 21,875 875,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
63,671 56,669 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
江苏伟伦投资管 165,259,3 165,259,3
境内非国有法人 38.21% 0 质押 100,000,000
理有限公司 43 43
龚锦娣 境内自然人 1.53% 6,601,299 6,601,299
朱燕梅 境内自然人 1.20% 5,200,809 5,200,809
37
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
苏颖渊 境内自然人 0.62% 2,680,500 2,680,500
嵇跃驰 境内自然人 0.51% 2,200,400 2,200,400
戴星 境内自然人 0.37% 1,606,200 1,606,200
葛淮良 境内自然人 0.36% 1,549,700 1,549,700
周珠林 境内自然人 0.31% 1,349,200 1,349,200
路长全 境内自然人 0.20% 875,000 875,000 0
江苏汇鸿国际集
团中鼎控股股份 国有法人 0.20% 850,000 850,000
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资
上述股东关联关系或一致行动的说
管理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制
明
人朱德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
龚锦娣 6,601,299 人民币普通股 6,601,299
朱燕梅 5,200,809 人民币普通股 5,200,809
苏颖渊 2,680,500 人民币普通股 2,680,500
嵇跃驰 2,200,400 人民币普通股 2,200,400
戴星 1,606,200 人民币普通股 1,606,200
葛淮良 1,549,700 人民币普通股 1,549,700
周珠林 1,349,200 人民币普通股 1,349,200
江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有
850,000 境外上市外资股 850,000
限公司
郭喆 821,850 人民币普通股 821,850
穆烨 760,000 人民币普通股 760,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前 10 大无限售条件股东之间，江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏
名股东之间关联关系或一致行动的 伟伦投资管理有限公司实际控制人朱德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关
说明 系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 葛淮良通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,047,600 股；周
务情况说明（如有）（参见注 4） 珠林通过光大股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,140,600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
江苏伟伦投资管理有限 投资管理、高分子材料
黄江宏 2007 年 04 月 27 日 9132118266131172XB
公司 和机械设备贸易
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
朱德洪 中华人民共和国 否
主要职业及职务 江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 除本公司外无其他公司
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
实际控制人朱德洪先生于2015年6月被中国证监会立案调查 并于2016年4月6日收到证监会《结案通知书》（结案字[2016]2
号），该案件已于2017年初移交司法机关复查。在复查结期间及结束后六个月，伟伦投资所持股份限制流通。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2013 年 2016 年
路长全 董事 离任 男 51 07 月 11 10 月 14 875,000 875,000
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 875,000 0 0 0 875,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 10 月 14
路长全 董事 离任 个人原因
日
副总经理兼董事 2017 年 02 月 05
郭北琼 离任 个人原因
会秘书 日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
何百祥先生：男，1970年1月出生，中国国籍，无境外居留权。1994年起在本公司工作，曾任公司销售部经理，现任公司控
股子公司东莞新东方科技有限公司总经理。何百祥先生为公司现任董事长兼总经理。
殷恒波先生：男，1963年12月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，教授，九三社员。1984年毕业于北京化工学院，
化学工程专业，获工学学士；1989年毕业于中科院长春应化所，物理化学专业，获理学硕士；2001年毕业于大阪大学，物质
生命专业，获工学博士。主要从事化工、功能材料研究开发工作。现任江苏大学化学化工学院教授、应用化学研究所副所长、
江苏省无机复合材料工程技术研究中心第一届技术委员会委员。殷恒波先生为公司现任董事。
刘焱先生：男，1968年6月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，会计师职称。先后任职于江苏会计师事务所(现江
苏天衡会计师事务所)、中信证券南京管理总部、国电南京自动化股份有限公司企业发展部、江苏恒顺醋业股份有限公司证
券投资部。刘焱先生曾经任南京消防器材股份有限公司监事及南京赛尔金生物医学有限公司监事、镇江恒顺饲料有限公司法
定代表人。刘焱先生为公司现任董事。
独立董事：
郭宝华先生：男，1963年6月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，教授。郭宝华先生自1998年起至今任清华大学
化工系高分子所副所长、实验室主任，自2006年起担任清华大学化工系副主任。郭宝华先生目前还兼任中国机械工程学会材
料分委会委员、中国生物降解材料协会副理事长。郭宝华先生长期从事高分子材料研究，主要领域为环境友好高分子材料、
能源高分子材料和生物医用高分子材料等。郭宝华先生为公司现任独立董事。
顾其荣先生：男，62岁，中国国籍，无境外居留权，法学本科、党校在职研究生毕业。曾长期在政法部门工作，现在江苏江
42
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
成律师事务所任律师，目前无其它兼职。顾其荣先生为公司现任独立董事。
许良虎先生：男，1962年9月出生，中国国籍，无境外居留权，现任江苏大学副教授、江苏大学会计专业硕士教育中心副主
任兼管理办公室主任、江苏省价格协会理事、中国注册会计师非执业会员、江苏省镇江市价格协会常务理事、江苏省镇江市
价格听证员。兼任江苏苏润高碳材股份有限公司独立董事。许良虎先生为公司现任独立董事。
监事会成员：
王小俊先生：男，1975年1月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。王小俊先生先后在镇江市鸿顺电器设备制造有限
公司、扬中市技术经济发展中心工作。2003年起在本公司工作，现任公司出口部经理。王小俊先生为公司现任监事。
张德顺先生：男，1975年8月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。张德顺先生先后在镇江市配电设备厂，扬中市江
城服饰有限公司工作，2003 年 3 月起在本公司工作，现为公司财务部主管。张德顺先生为公司现任监事。
田月仙女士：女，1981年3月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。自 1999 年 7 月高中毕业后就进入江苏宏达新材
料股份有限公司工作，先后在生产、销售部门工作。田月仙女士为公司现任监事。
其他高级管理人员：
孙红梅女士：女，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。曾在扬中江州工艺品有限公司担任财务主
管及主办会计，曾任公司内审部门负责人。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
清华大学、四川北方硝化棉股份有限公
教授、独立董
郭宝华 司、淄博齐翔腾达化工股份有限公司、山 是
事
东联创节能新材料股份有限公司
殷恒波 江苏大学 教授 是
许良虎 江苏大学 副教授 是
刘焱 上海明寓投资发展有限公司 经理 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬的决策程序和确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其岗位职责，根据公司现行的薪酬制度和业绩
考核规定领取薪酬，年底根据经营业绩按照考核评定程序确定年度奖金，报董事会审批。其中路长全董事未在公司领取报酬。
2、董事会独立董事年度津贴为6万元/年(含税)，公司承担独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
何百祥 董事长兼总经理 男 47 现任 12 否
路长全 董事 男 51 离任 否
43
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殷恒波 董事 男 54 现任 6否
刘焱 董事 男 49 现任 6否
许良虎 独立董事 男 55 现任 6否
顾其荣 独立董事 男 55 现任 6否
郭宝华 独立董事 男 54 现任 6否
王小俊 监事 男 42 现任 5.2 否
田月仙 监事 男 36 现任 5.8 否
张德顺 监事 男 43 现任 7.5 否
副总经理兼董事
郭北琼 男 49 离任 27.6 否
会秘书
孙红梅 财务总监 女 45 现任 11.7 否
合计 -- -- -- -- 99.8 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 259
主要子公司在职员工的数量（人） 260
在职员工的数量合计（人） 519
当期领取薪酬员工总人数（人） 519
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 304
销售人员 79
技术人员 56
财务人员 47
行政人员 33
合计 519
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 9
本科 36
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大专 81
高中 116
中专及以下 277
合计 519
2、薪酬政策
报告期内，公司为提升员工满意度，提高员工薪资待遇，实施《薪酬管理制度》，定期组织员工进行任职考核，对考核优秀
人员进行薪资上调，确保员工的薪酬与工作能力相匹配；按照业绩完成情况给予绩效奖励，鼓励员工提升业务技能和业绩水
平。
公司及控股子公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同》，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。公司
根据相关法律、法规之规定执行劳动保护制度、社会保障制度，公司员工参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生
育保险、工伤保险等各类社会保险。
3、培训计划
公司重视员工的培训培养工作，结合年度经营战略和工作重点，采取内部培训与外派培训相结合的方式，制定培训计划，提
升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企业、员工的双向可持续发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
45
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有
关的法律法规等的要求，不断完善公司法人治理结构，通过健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（1）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，并聘请律
师对股东大会的合法性出具法律意见书，平等对待所有股东，确保股东的合法权利。报告期内共召开4次股东大会，股东大
会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证。
（2）关于控股股东与公司
公司控股股东能依法行使其权利并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能
力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构保持独立。报告期内，控股股东严格遵守相关承诺，没有与公司进行
同业竞争，不存在控股股东非经营性占用上市公司资金的情况。
（3）关于董事与董事会
公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《中小企业板块上市公司规范运作指引》等规范
董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，熟悉和掌握有关法律法规，能够勤勉、尽责地履行义务和责任。
报告期内公司共召开14次董事会，各位董事以认真严谨的态度出席董事会，认真审议各项议案、勤勉尽责的地履行职责。
（4）关于管理层
公司管理层及下设职能部门，具体实施生产经营业务，管理日常事务。管理层根据实际情况、结合公司业务特点和相关
内部控制的要求，通过指挥、协调、管理行使经营管理权，保证公司的正常经营运转。
（5）关于监事与监事会
公司严格规范监事会的召集、召开和表决。报告期内共召开7次监事会，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地
对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，有效维护了公司及股东的合法权益。
（6）关于信息披露与投资者关系管理
公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待投资者的来访和
咨询；指定《证券时报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《中小企业板上
市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定和《公司信息披露管理制度》真实、准确、及时的披露信息，并确保所有股东
有公平的机会获得信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面，公司具有独立完整的业务及自主经营的能力。
1、业务：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于控股股东和其他关联方，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，
独立开展业务，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或共同使用同一销售渠道的情况。
2、人员：公司劳动、人事及工资管理上完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管
理人员均在公司工作并领取薪酬。
3、资产：公司业务和生产经营所必需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利和专有技术等资产的权属完全由公司独
立享有，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。
46
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、机构：公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及生产经营管理部门独立运作，并制定了相应的内
部控制及管理制度，与控股股东或其职能部门之间不存在从属关系。
5、财务：公司设置独立的财务会计部门，并配备相应的财务人员，建立了独立规范的会计核算体系和财务管理制度，开设
独立的银行账户，独立纳税，独立进行财务决算，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016-011 宏达新材：
2016 年第一次临时
2016 年第一次临时 股东大会决议公告；
临时股东大会 39.32% 2016 年 02 月 04 日 2016 年 02 月 04 日
股东大会 巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2016-057 宏达新材：
2015 年度股东大会
决议公告；巨潮资讯
2015 年度股东大会 年度股东大会 39.08% 2016 年 05 月 18 日 2016 年 05 月 18 日
网
（www.cninfo.com.
cn）
2016-069 宏达新材：
2016 年第二次临时
2016 年第二次临时 股东大会决议公告；
临时股东大会 39.74% 2016 年 06 月 13 日 2016 年 06 月 13 日
股东大会 巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2016-083 宏达新材：
2016 年第三次临时
2016 年第三次临时 股东大会决议公告；
临时股东大会 44.61% 2016 年 07 月 11 日 2016 年 07 月 11 日
股东大会 巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
顾其荣 13 13 0 0 0否
郭宝华 13 10 3 0 0否
许良虎 13 13 0 0 0否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
财务专业独立董事许良虎关于加强财务管理和理财产品购买流程管理的建议被采纳。独立董事顾
其荣关于强化内控制度建设的相关建议被采纳。独立董事郭宝华关于加强保护中小投资者权益制
度的建议被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略委员会共召开一次会议，讨论公司重大资产重组事宜。
2、审计委员会共召开四次会议，分别审议2015年年报、2016年一季报、2016年半年报及2016年三季报。
3、薪酬和考核委员会召开一次会议，审议2016年高级管理人员的薪酬和考核方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
48
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，加大对公司高级管理人员的激励考核，强化责任目标约束，工
作绩效与其收入直接挂钩，充分发挥和调动公司高级管理人员的工作积极性和创造性。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 18 日
内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网与宏达新材 2016 年报一起披露的内控自我评价报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
Ⅰ 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导
Ⅰ 重大缺陷：出现以下情形的，认定
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
为重大缺陷，其他情形按影响程度分别
的重大错报。出现下列情形的，认定为重
确定为重要缺陷或一般缺陷。(1) 违犯
大缺陷：(1) 控制环境无效；(2) 董事、监
国家法律、法规或规范性文件；(2) 重
事和高级管理人员舞弊行为；(3) 公司更
大决策程序不科学；(3) 制度缺失可能
正已经公布的财务报告；(4) 外部审计发
导致系统性失效；(4) 重大或重要缺陷
现当期财务报告存在重大错报，公司在运
不能得到整改；(5) 其他对公司影响重
行过程中未能发现该错报；(5) 已经发现
大的情形。Ⅱ 重要缺陷:决策程序导致
定性标准 并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间
出现一般性失误；重要业务制度或系统
后未加以改正；(6) 公司审计委员会和审
存在缺陷；关键岗位业务人员流失严
计中心对内部控制的监督无效；(7)其他可
重；内部控制评价的结果特别是重要缺
能影响报表使用者正确判断的缺陷。Ⅱ 重
陷未得到整改；其他对公司产生较大负
要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不
面影响的情形。Ⅲ 一般缺陷:决策程序
能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然
效率不高；一般业务制度或系统存在缺
未达到和超过重要性水平，仍应引起管理
陷；一般岗位业务人员流失严重；一般
层重视的错报。Ⅲ 一般缺陷：不构成重大
缺陷未得到整改。
缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量
1、重大缺陷，1,000 万元以上，对公
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
定量标准 司造成较大负面影响并以公告形式对
失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
外披露；
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业
收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
如果超过营业收入的 1%，则认定为重大
缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损
失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺
陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
50
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 17 日
审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 苏公 W[2017]A 539 号
注册会计师姓名 朱红芬、王雨
审计报告正文
审 计 报 告
苏公W[2017]A 539?
江苏宏达新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称宏达新材)财务
报表,包括2016年12月31日合并及母公司资产负债表，2016年度合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宏达新材管理层的责任，这种责任包括:(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,宏达新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了宏达新材2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 朱红芬
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王雨
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,942,463.55 22,546,249.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,970,383.92 32,029,240.04
应收账款 90,091,435.73 110,328,175.68
预付款项 40,345,491.04 10,117,742.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,062,429.76 42,047,270.30
买入返售金融资产
存货 67,221,682.68 97,974,111.39
54
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
划分为持有待售的资产 43,578,272.81 366,558,272.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 320,554,730.09 10,621,264.78
流动资产合计 767,766,889.58 692,222,326.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,503,339.16
投资性房地产
固定资产 190,786,590.71 216,990,632.52
在建工程 14,753,005.94 9,548,294.07
工程物资 88,782.67 597,199.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,203,742.07 37,999,884.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,127,442.06 1,297,187.36
其他非流动资产 55,064,048.36 67,735,432.35
非流动资产合计 300,023,611.81 341,671,969.52
资产总计 1,067,790,501.39 1,033,894,296.49
流动负债：
短期借款 25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 194,949,718.18
55
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
应付账款 35,358,277.08 71,045,873.85
预收款项 19,082,112.35 8,313,233.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,879,837.94 2,791,576.64
应交税费 6,110,730.59 7,041,496.16
应付利息 141,808.33
应付股利
其他应付款 5,494,911.40 127,120,672.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 263,875,587.54 241,454,661.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 263,875,587.54 241,454,661.01
所有者权益：
股本 432,475,779.00 432,475,779.00
其他权益工具
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,883,061.45 1,037,883,061.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
一般风险准备
未分配利润 -724,261,777.05 -734,951,238.14
归属于母公司所有者权益合计 774,991,587.43 764,302,126.34
少数股东权益 28,923,326.42 28,137,509.14
所有者权益合计 803,914,913.85 792,439,635.48
负债和所有者权益总计 1,067,790,501.39 1,033,894,296.49
法定代表人：何百祥 主管会计工作负责人：孙红梅 会计机构负责人：孙红梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,284,892.63 7,769,097.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,226,840.99 20,540,750.79
应收账款 90,510,430.24 105,125,305.88
预付款项 2,499,056.20 3,789,234.73
应收利息
应收股利
其他应收款 424,635,848.45 306,457,245.69
存货 27,266,928.21 30,691,038.85
划分为持有待售的资产 322,980,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 109,155,992.07 3,155,992.07
流动资产合计 675,579,988.79 800,508,665.33
57
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,900,000.00 55,403,339.16
投资性房地产
固定资产 87,798,184.75 103,903,977.97
在建工程 14,753,005.94 9,548,294.07
工程物资 88,782.67 597,199.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,724,839.61 34,415,311.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 7,732,307.84 384,332.52
非流动资产合计 191,997,120.81 204,252,454.51
资产总计 867,577,109.60 1,004,761,119.84
流动负债：
短期借款 25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,150,000.00
应付账款 16,981,591.78 31,726,469.56
预收款项 12,619,908.66 6,365,866.08
应付职工薪酬 1,505,465.18 1,537,911.20
应交税费 1,653,514.06 1,180,453.20
应付利息 141,808.33
应付股利
其他应付款 1,786,490.65 156,943,366.75
划分为持有待售的负债
58
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,696,970.33 222,895,875.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 50,696,970.33 222,895,875.12
所有者权益：
股本 432,475,779.00 432,475,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,037,879,266.13 1,037,879,266.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
未分配利润 -682,369,429.89 -717,384,324.44
所有者权益合计 816,880,139.27 781,865,244.72
负债和所有者权益总计 867,577,109.60 1,004,761,119.84
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
59
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、营业总收入 682,811,661.99 671,242,037.84
其中：营业收入 682,811,661.99 671,242,037.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 695,828,478.55 734,885,652.07
其中：营业成本 589,786,536.73 590,394,393.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,212,625.63 984,690.07
销售费用 24,575,826.51 25,521,449.59
管理费用 58,640,898.94 82,286,835.73
财务费用 253,853.12 6,189,419.18
资产减值损失 18,358,737.62 29,508,863.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,732,480.63 -1,536,023.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,639,375.48
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,715,664.07 -65,179,637.70
加：营业外收入 17,254,245.03 14,664,810.83
其中：非流动资产处置利得 178,462.70 5,216,083.82
减：营业外支出 10,517,549.21 9,032,221.03
其中：非流动资产处置损失 2,958,652.69 23,471.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,452,359.89 -59,547,047.90
减：所得税费用 -372,170.60 493,386.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,824,530.49 -60,040,434.49
归属于母公司所有者的净利润 11,038,713.21 -60,652,889.59
60
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
少数股东损益 785,817.28 612,455.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 11,824,530.49 -60,040,434.49
归属于母公司所有者的综合收益
11,038,713.21 -60,652,889.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 785,817.28 612,455.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.14
（二）稀释每股收益 0.03 -0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：何百祥 主管会计工作负责人：孙红梅 会计机构负责人：孙红梅
61
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 341,091,365.87 330,984,525.34
减：营业成本 291,422,312.79 289,964,050.41
税金及附加 2,341,208.43 519,822.30
销售费用 13,718,479.33 15,040,038.24
管理费用 30,515,896.81 50,639,595.24
财务费用 -68,742.38 4,438,204.57
资产减值损失 629,178.48 12,223,952.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,364,917.34 -2,968,399.84
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,639,375.48
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,897,949.75 -44,809,537.34
加：营业外收入 15,395,930.70 13,794,133.82
其中：非流动资产处置利得 5,216,083.82
减：营业外支出 278,985.90 11,384.04
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,014,894.55 -31,026,787.56
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,014,894.55 -31,026,787.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
62
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 35,014,894.55 -31,026,787.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 691,778,536.66 643,744,915.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 136,512.80 1,541,271.87
收到其他与经营活动有关的现金 22,994,697.51 16,843,052.95
经营活动现金流入小计 714,909,746.97 662,129,240.56
63
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 355,987,515.87 504,325,577.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,238,928.64 31,993,484.15
金
支付的各项税费 13,727,746.83 12,403,135.43
支付其他与经营活动有关的现金 62,646,268.92 89,850,811.48
经营活动现金流出小计 464,600,460.26 638,573,008.91
经营活动产生的现金流量净额 250,309,286.71 23,556,231.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 222,867,750.00 126,033,803.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
19,002,934.43 63,991,343.47
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,579,963.22
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,410,719.79 570,000.00
投资活动现金流入小计 250,281,404.22 192,175,109.69
购建固定资产、无形资产和其他
16,531,036.53 977,778.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 315,600,000.00 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 332,131,036.53 3,977,778.18
投资活动产生的现金流量净额 -81,849,632.31 188,197,331.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 114,500,000.00
64
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 114,500,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 247,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
159,304.17 12,739,302.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 79,000,954.00
筹资活动现金流出小计 25,159,304.17 339,340,256.06
筹资活动产生的现金流量净额 -25,159,304.17 -224,840,256.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
37,603.89 1,075,755.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 143,337,954.12 -12,010,937.77
加：期初现金及现金等价物余额 15,827,249.52 27,838,187.29
六、期末现金及现金等价物余额 159,165,203.64 15,827,249.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 427,805,623.16 360,778,084.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,721,957.59 1,824,079.34
经营活动现金流入小计 449,527,580.75 362,602,163.53
购买商品、接受劳务支付的现金 337,920,725.66 323,856,048.90
支付给职工以及为职工支付的现
17,462,671.16 17,371,227.43
金
支付的各项税费 5,765,123.14 3,959,876.27
支付其他与经营活动有关的现金 32,617,358.68 56,866,979.12
经营活动现金流出小计 393,765,878.64 402,054,131.72
经营活动产生的现金流量净额 55,761,702.11 -39,451,968.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 222,867,750.00 126,033,803.00
取得投资收益收到的现金
65
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
6,801,534.43 42,259,411.88
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,580,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,913,156.50
投资活动现金流入小计 234,582,440.93 169,873,214.88
购建固定资产、无形资产和其他
5,067,365.32 130,678.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 106,000,000.00
投资活动现金流出小计 111,067,365.32 130,678.60
投资活动产生的现金流量净额 123,515,075.61 169,742,536.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 84,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,657,684.89 75,506,309.58
筹资活动现金流入小计 37,657,684.89 160,006,309.58
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 187,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
159,304.17 10,784,182.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 180,025,144.20 95,744,188.64
筹资活动现金流出小计 205,184,448.37 294,128,370.91
筹资活动产生的现金流量净额 -167,526,763.48 -134,122,061.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
365,679.79 520,212.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,115,694.03 -3,311,280.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,169,097.32 4,480,377.83
六、期末现金及现金等价物余额 13,284,791.35 1,169,097.32
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
66
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
432,47 1,037,8 -734,95
28,894, 28,137, 792,439
一、上年期末余额 5,779. 83,061. 1,238.1
524.03 509.14 ,635.48
00 45 4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
432,47 1,037,8 -734,95
28,894, 28,137, 792,439
二、本年期初余额 5,779. 83,061. 1,238.1
524.03 509.14 ,635.48
00 45 4
三、本期增减变动
10,689, 785,817 11,475,
金额（减少以“－”
461.09 .28 278.37
号填列）
（一）综合收益总 11,038, 785,817 11,824,
额 713.21 .28 530.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-349,25 -349,25
（三）利润分配
2.12 2.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
67
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
-349,25 -349,25
4．其他
2.12 2.12
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
432,47 1,037,8 -724,26
28,894, 28,923, 803,914
四、本期期末余额 5,779. 83,061. 1,777.0
524.03 326.42 ,913.85
00 45 5
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
432,47 1,037,8 -674,01
28,894, 27,525, 852,763
一、上年期末余额 5,779. 83,061. 4,905.7
524.03 054.04 ,512.75
00 45 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
68
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
432,47 1,037,8 -674,01
28,894, 27,525, 852,763
二、本年期初余额 5,779. 83,061. 4,905.7
524.03 054.04 ,512.75
00 45 7
三、本期增减变动
-60,936, 612,455 -60,323,
金额（减少以“－”
332.37 .10 877.27
号填列）
（一）综合收益总 -60,652, 612,455 -60,040,
额 889.59 .10 434.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-283,44 -283,44
（三）利润分配
2.78 2.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-283,44 -283,44
4．其他
2.78 2.78
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
69
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
432,47 1,037,8 -734,95
28,894, 28,137, 792,439
四、本期期末余额 5,779. 83,061. 1,238.1
524.03 509.14 ,635.48
00 45 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-717,38
432,475, 1,037,879 28,894,52 781,865,2
一、上年期末余额 4,324.4
779.00 ,266.13 4.03 44.72
4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-717,38
432,475, 1,037,879 28,894,52 781,865,2
二、本年期初余额 4,324.4
779.00 ,266.13 4.03 44.72
4
三、本期增减变动
35,014, 35,014,89
金额（减少以“－”
894.55 4.55
号填列）
（一）综合收益总 35,014, 35,014,89
额 894.55 4.55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
70
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-682,36
432,475, 1,037,879 28,894,52 816,880,1
四、本期期末余额 9,429.8
779.00 ,266.13 4.03 39.27
9
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-686,35
432,475, 1,037,879 28,894,52 812,892,0
一、上年期末余额 7,536.8
779.00 ,266.13 4.03 32.28
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-686,35
432,475, 1,037,879 28,894,52 812,892,0
二、本年期初余额 7,536.8
779.00 ,266.13 4.03 32.28
8
71
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、本期增减变动
-31,026, -31,026,7
金额（减少以“－”
787.56 87.56
号填列）
（一）综合收益总 -31,026, -31,026,7
额 787.56 87.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-717,38
432,475, 1,037,879 28,894,52 781,865,2
四、本期期末余额 4,324.4
779.00 ,266.13 4.03 44.72
4
72
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司的沿革
江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004年1月7日经江苏省人民政府苏政复[2004]5号文批复同意，
由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更设立股份有限公司，2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准
登记成立。注册资本为8,380.6868万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006年4月18日经
江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。2007年5月22日，公司注册资本增加到18,087.7186
万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）
6,100万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币10.49元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A股发行的
资金到位情况进行了审验，并于2008年1月28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告。A股发行完成后，公司根据2008年第一
次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186万元变更为24,187.7186万元。
2010年10月27中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1491号”文《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》，核准公司非公开发行不超过60,000,000股新股，公司依据向投资者询价结果，确定最终发行数量为46,440,000
股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到288,317,186股，每股
面值1元。
2011年4月6日，根据公司股东大会决议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》，公司实施了2010年度利润分配及资本公
积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股
本增至432,475,779股，每股面值1元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：扬中市明珠广场
本公司的组织形式：股份有限公司（上市）
本公司下设财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研发部、科技办公室、
审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏
达新材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、江苏明珠硅橡胶材料有限公司、涟水新宝纺织助剂科技有限公司、江
苏利洪硅材料有限公司等6家分子公司。
3、公司的业务性质和主要经营活动
危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品
的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
4、财务报告批准报出
本财务报告于2017年4月17 日经公司第四届董事会第五十次会议批准报出。
子公司名称 子公司简称 是否合并 备注
2015年度 2014年度
东莞新东方科技有限公司 东莞新东方 是 是
东莞市宏达新材料有限公司 东莞宏达 是 是
江苏明珠硅橡胶材料有限公司 江苏明珠 是 是
江苏利洪硅材料有限公司 江苏利洪 是 是
涟水新宝纺织助剂科技有限公司 涟水新宝 是 是
东莞市吉鹏高分子材料有限公司 东莞吉鹏 是 是
注：以下涉及子公司名称的均采用以上简称。
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个
月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得
被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，
减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或
有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合
并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）控制依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公
司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表
时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
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本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，
应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增
加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其
余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股
权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，区分处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或
涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币
金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购
建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余
计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其
原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，
由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置
比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值
变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成
本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融
负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工
具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行
业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
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本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也
可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到
的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；
保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减
值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。
对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组
合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计
算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时
间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确
认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
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失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄
为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄为信用风险组合 账龄分析法
合并范围内的关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内的关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其
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风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括库存材料、在产品、产成品。
（2）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制
（3）存货按实际成本计价
原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品成本采用标准成本法核算，标准
成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方
法。
（4）存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低
于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部
分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）
调整存货跌价准备及当期收益。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前
状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规
定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算，其会计政策详见10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1.同一控制下企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区分是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
2.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资
按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，
而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合
并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投
资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法
定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定
资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的
价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计
准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能
流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、
或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19%
其他 年限平均法 5 5.00% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条
件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使
这种选择权；③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④ 本公司在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
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额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价
值。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支
付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定
工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款
费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下
三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售
状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态
时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有
商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，
按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公
司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际
发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务
成本，或计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自
职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负
债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期
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限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益。
25、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益
流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或
其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，
于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续
债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上
按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入
所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）销售商品收入的确认
商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交
易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体确认时点
为：
①出口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。
② 国内销售，依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货清单为依据开具发票后确
认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳
务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分可
以是满足下列条件之一的：①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③仅仅是为了再出售而取得的子公司。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
城市维护建设税 增值税 5%-7%
企业所得税 企业应纳税所得额 15%-25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
东莞新东方 15%
东莞宏达 25%
江苏明珠 25%
江苏利洪 25%
涟水新宝 25%
东莞吉鹏 25%
2、税收优惠
2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和国企业所得
税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008年1月1日开始执行新所得税法。依据科技部、财政
部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理
工作指引》(国科发火[2008]362号), 公司及子公司东莞新东方均被认定为高新技术企业。享受减按15%的所
得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 694,068.49 340,670.76
银行存款 52,272,879.24 15,486,578.76
其他货币资金 106,975,515.82 6,719,000.00
合计 159,942,463.55 22,546,249.52
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,970,383.92 32,029,240.04
合计 9,970,383.92 32,029,240.04
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 245,977,585.29
合计 245,977,585.29
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,703,68 3,703,68
独计提坏账准备的 2.91% 100.00%
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
116,419, 26,328,4 90,091,43 131,497 21,169,40 110,328,17
合计提坏账准备的 91.59% 22.62% 100.00% 16.10%
924.68 88.95 5.73 ,581.74 6.06 5.68
应收账款
单项金额不重大但
6,983,21 6,983,21
单独计提坏账准备 5.50% 100.00%
6.78 6.78
的应收账款
127,106, 37,015,3 90,091,43 131,497 21,169,40 110,328,17
合计 100.00% 29.12% 100.00% 16.10%
821.46 85.73 5.73 ,581.74 6.06 5.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
经诉讼调解后无法收回
客户 4 3,703,680.00 3,703,680.00 100.00%
货款金额
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合计 3,703,680.00 3,703,680.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 70,390,137.67 3,519,506.89 5.00%
1 年以内小计 70,390,137.67 3,519,506.89 5.00%
1至2年 14,954,472.54 1,495,447.25 10.00%
2至3年 8,402,847.11 2,520,854.13 30.00%
3 年以上 7,759,573.38 3,879,786.70 50.00%
5 年以上 14,912,893.98 14,912,893.98 100.00%
合计 116,419,924.68 26,328,488.95 22.62%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
应收款单位 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
东莞新东方客户货款 3,884,421.49 3,884,421.49 100% 通过诉讼仍无法收回
或无财产可执行等回
收货款较为困难的客
户
涟水新宝客户货款 1,988,175.50 1,988,175.50 100% 通过诉讼仍无法收回
或无财产可执行等回
收货款较为困难的客
户
本公司客户货款 1,110,619.79 1,110,619.79 100% 通过诉讼仍无法收回
或无财产可执行等回
收货款较为困难的客
户
合 计 6,983,216.78 6,983,216.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,279,008.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 433,029.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收款总额 坏账准备
比例（%）
客户1 6,948,900.00 5.47 347,445.00
客户2 4,897,246.12 3.85 1,469,173.84
客户3 4,741,742.26 3.73 237,087.11
客户4 3,703,680.00 2.91 3,703,680.00
客户5 3,474,030.35 2.73 610,657.11
合计 23,765,598.73 18.69 6,368,043.06
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,685,119.50 98.37% 5,211,180.62 51.50%
1至2年 355,987.77 0.88% 1,454,854.97 14.38%
2至3年 290,283.77 0.72% 766,720.75 7.58%
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3 年以上 14,100.00 0.03% 2,684,986.11 26.54%
合计 40,345,491.04 -- 10,117,742.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本公 期末余额 预付款时间 未结算原因
司关系
供应商6 非关联 1,998,953.30 5年以上 对方无力履约，
已按全额计提坏
账
合计 1,998,953.30
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公 期末余额 占预付 预付款时间 未结算原
司关系 款项期 因
末余额
合计数
的比例
（%）
供应商1 非关联 13,938,938.24 32.92 1年以内 未到货
供应商2 非关联 4,939,128.00 11.66 1年以内 未到货
供应商3 非关联 4,000,000.00 9.45 1年以内 未到货
供应商4 非关联 3,599,470.61 8.50 1年以内 未到货
供应商5 非关联 3,297,983.77 7.79 1年以内 未到货
合计 29,775,520.62 70.32
其他说明：
本期预付账款增加，主要是为锁定主要原材料DMC的价格上涨风险，预付的货款。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,972,24 3,972,24 2,877,2 2,877,244
独计提坏账准备的 6.56% 100.00% 4.43% 100.00%
4.53 4.53 44.53 .53
其他应收款
按信用风险特征组
55,154,8 19,092,4 36,062,42 61,395, 19,348,30 42,047,270.
合计提坏账准备的 91.09% 34.62% 94.42% 31.51%
72.66 42.90 9.76 572.65 2.35 30
其他应收款
单项金额不重大但
1,423,28 1,423,28 749,144 749,144.3
单独计提坏账准备 2.35% 100.00% 1.15% 100.00%
4.99 4.99 .39 9
的其他应收款
60,550,4 24,487,9 36,062,42 65,021, 22,974,69 42,047,270.
合计 100.00% 40.44% 100.00% 35.33%
02.18 72.42 9.76 961.57 1.27 30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
中国太平洋财产保险股 2,877,244.53 2,877,244.53 100.00% 2010 年 3 月 25 日发生的
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份有限公司扬中支公司 火灾事故无法收回的保
险赔偿余额
经诉讼判决后仍无法收
夏朝阳 1,095,000.00 1,095,000.00 100.00%
回
合计 3,972,244.53 3,972,244.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 19,294,084.48 964,704.23 5.00%
1 年以内小计 19,294,084.48 964,704.23 5.00%
1至2年 2,170,249.40 217,024.94 10.00%
2至3年 1,162,727.38 348,818.21 30.00%
3 年以上 29,931,831.78 14,965,915.90 50.00%
5 年以上 2,595,979.62 2,595,979.62 100.00%
合计 55,154,872.66 19,092,442.90 34.62%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款单位 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
肖正菲、庄端云、武勇等 1,423,284.99 1,423,284.99 100% 涟水新宝个人往来款
无法收回
合 计 1,423,284.99 1,423,284.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,859,579.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 346,298.36 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际已核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收江苏利洪资产重组款 7,797,027.87 12,840,516.19
借款 28,599,213.56 31,599,213.56
职工备用金 15,791,804.83 11,236,425.44
应收保险赔偿款 2,877,244.53 2,877,244.53
股权转让款 4,000,000.00 3,520,000.00
资产出售款 941,111.86 2,797,138.32
押金 43,999.53 33,899.53
保证金 500,000.00 117,524.00
合计 60,550,402.18 65,021,961.57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏宏华新材料有
借款 27,504,213.56 四至五年 45.42% 13,752,106.78
限公司
镇江江南化工有限 出售硅氧烷资产组
7,797,027.87 一年以内 12.88% 389,851.39
公司 款
成兵 股权转让款 4,000,000.00 一年以内 6.61% 200,000.00
中国太平洋财产保
险股份有限公司扬 保险赔偿款 2,877,244.53 五年以上 4.75% 2,877,244.53
中支公司
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王国金 职工备用金借款 1,840,021.00 五年以内 3.04% 799,702.48
合计 -- 44,018,506.96 -- 72.70% 18,018,905.18
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,670,299.98 2,160,172.30 9,510,127.68 21,595,155.92 2,160,172.30 19,434,983.62
在产品 21,701,486.04 21,701,486.04 28,434,639.67 28,434,639.67
库存商品 36,401,985.86 485,252.63 35,916,733.23 50,331,746.12 485,252.63 49,846,493.49
周转材料 93,335.73 93,335.73 257,994.61 257,994.61
合计 69,867,107.61 2,645,424.93 67,221,682.68 100,619,536.32 2,645,424.93 97,974,111.39
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,160,172.30 2,160,172.30
库存商品 485,252.63 485,252.63
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 2,645,424.93 2,645,424.93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货中无借款费用资本化金额，无抵押等存在权利受到限制的存货。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
7 万吨/年有机硅材料项
43,578,272.81 43,578,272.81 2017 年 12 月 31 日
目
合计 43,578,272.81 43,578,272.81 --
其他说明：
7万吨/年有机硅材料系连同硅氧烷资产相关固定资产、土地使用权一起转让给镇江江南化工有限公司的待
售资产,由于该待售资产项目相关的设备尚在安装调试中，尚不构成结算条件，故未予以开票结转。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 1,798,738.02 4,465,272.71
预交企业所得税 3,155,992.07 3,155,992.07
一年内到期的企业借款 18,000,000.00
金融理财投资产品 297,600,000.00 3,000,000.00
100
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合计 320,554,730.09 10,621,264.78
其他说明：
一年内到期的企业借款系公司为扬中市新坝经贸实业总公司提供总额为1800万元的借款，合同规定，借款
期限为实际汇款日起（实际汇款日为2016年12月16日），不超过一年，借款年利率为6%，利随本清。上述
借款事项已经公司2016年12月15日召开的第四届董事会第四十七次会议审议通过。
金融理财投资产品系公司通过自有资金购买的金融理财产品，截止2016年12月31日，公司使用自有资金购
买保本型理财产品的余额为29,760万元，其中用于开具承兑质押的保本型理财产品金额21,760万元，购买
其他金融保本型理财产品余额为8,000万元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
101
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
展志电子 7,503,339 -8,000,00 496,660.8 0.00
102
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科技(南 .16 0.00 4
通)有限
公司
7,503,339 -8,000,00 496,660.8
小计
.16 0.00 4
7,503,339 -8,000,00 496,660.8
合计
.16 0.00 4
其他说明
根据广东粤和资产评估事务所有限公司对展志电子科技（南通）有限公司整体资产进行的评估并出具的粤
和资评字（2016）第035号评估报告显示：评估基准日为2015年12月31日，评估价值资产总额为57,271,015.60
元,负债总额为32,108,912.45元,净资产为25,162,103.15元。公司持有展志电子科技（南通）有限公司29.82%
的股权对应的可辨认净资产金额为7,503,339.16元。2016年5月公司第四届董事会第四十次会议审议通过了
《关于转让展志电子科技(南通)有限公司股权的议案》,转让价格为800万元。截至2016年12月31日，该股
权转让的工商变更登记等相关手续已完成。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 147,149,889.36 238,559,082.64 7,480,430.78 9,391,132.54 13,089,989.41 415,670,524.73
2.本期增加金 370,000.00 696,217.94 446,249.75 276,324.78 30,000.00 1,818,792.47
103
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额
（1）购置 648,354.69 446,249.75 276,324.78 1,370,929.22
（2）在建工
370,000.00 47,863.25 30,000.00 447,863.25
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
430,056.24 3,240,000.00 58,560.00 3,728,616.24
额
（1）处置或
430,056.24 3,240,000.00 58,560.00 3,728,616.24
报废
4.期末余额 147,089,833.12 236,015,300.58 7,926,680.53 9,608,897.32 13,119,989.41 413,760,700.96
二、累计折旧
1.期初余额 41,437,162.17 130,622,081.29 6,558,399.02 7,658,082.95 10,286,548.68 196,562,274.11
2.本期增加金
7,019,541.17 18,731,726.66 239,353.37 773,152.47 779,687.28 27,543,460.95
额
（1）计提 7,019,541.17 18,731,726.66 239,353.37 773,152.47 779,687.28 27,543,460.95
3.本期减少金
114,209.91 3,078,000.00 57,033.00 3,249,242.91
额
（1）处置或
114,209.91 3,078,000.00 57,033.00 3,249,242.91
报废
4.期末余额 48,342,493.43 146,275,807.95 6,797,752.39 8,374,202.42 11,066,235.96 220,856,492.15
三、减值准备
1.期初余额 2,117,618.10 2,117,618.10
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,117,618.10 2,117,618.10
104
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四、账面价值
1.期末账面价
98,747,339.69 87,621,874.53 1,128,928.14 1,234,694.90 2,053,753.45 190,786,590.71
值
2.期初账面价
105,712,727.19 105,819,383.25 922,031.76 1,733,049.59 2,803,440.73 216,990,632.52
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞新东方化工有限公司新建厂房及办
71,580,450.28 厂房及办公楼未决算
公楼
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
30 亩地行政生活
4,633,779.10 4,633,779.10 4,418,464.10 4,418,464.10
服务区项目
新胜新增土地工
4,949,995.60 4,949,995.60 4,934,995.60 4,934,995.60
程
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精馏塔及安装工
4,266,086.75 4,266,086.75
程
二车间设备安装
535,384.61 535,384.61 37,606.84 37,606.84
及改造工程
其他工程 367,759.88 367,759.88 157,227.53 157,227.53
成品仓库地面工
程
合计 14,753,005.94 14,753,005.94 9,548,294.07 9,548,294.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程不存在抵押等权利受到限制的情况。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 88,782.67 597,199.76
合计 88,782.67 597,199.76
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
106
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,584,074.32 883,357.30 44,467,431.62
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 43,584,074.32 883,357.30 44,467,431.62
二、累计摊销
1.期初余额 5,718,680.71 748,866.61 6,467,547.32
2.本期增加金
755,388.75 40,753.48 796,142.23
额
（1）计提 755,388.75 40,753.48 796,142.23
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,474,069.46 789,620.09 7,263,689.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
37,110,004.86 93,737.21 37,203,742.07
值
2.期初账面价
37,865,393.61 134,490.69 37,999,884.30
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东莞新东方化工有限公司新建厂房及办
3,385,877.33 厂房及办公楼未决算
公楼对应的土地使用权
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,182,947.19 2,127,442.06 8,647,915.70 1,297,187.36
合计 14,182,947.19 2,127,442.06 8,647,915.70 1,297,187.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,127,442.06 1,297,187.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 62,952,074.96 72,594,406.17
合计 62,952,074.96 72,594,406.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
由于无法预计未来是否有足够的应纳税所得额来转回差异，故对本公司及所属子公司（不含东莞新东方）
计提的应收款项坏账准备、预付款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备等
未确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期资产性质预付款项 55,064,048.36 67,735,432.35
合计 55,064,048.36 67,735,432.35
其他说明：
上述金额按照提取减值准备后的净额列示。
长期资产性质预付款项坏账准备计提情况：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由
桦甸XXXXX厂 8,202,000.00 820,200.00 10% 变卖对方资产预计损失
洪湖 市 XXXXX 设 备 1,728,270.53 864,135.27 50% 账龄长且对方停止经营
有限公司
合 计 9,930,270.53 1,684,335.27
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 194,949,718.18
合计 194,949,718.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 31,024,936.12 58,035,580.07
1至2年 2,228,674.98 7,146,024.62
2至3年 661,374.69 1,594,389.32
3至5年 890,907.14 3,718,433.94
5 年以上 552,384.15 551,445.90
合计 35,358,277.08 71,045,873.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
1. 期末账龄超过一年的应付账款金额为433.33万元，占期末应付款余额比例为12.26%，主要为工程质量
保证金尾款及未结算的货物尾款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,872,631.33 7,534,776.03
1至2年 584,692.44 482,101.34
2至3年 359,405.97 279,983.93
3至5年 263,782.61 16,372.00
5 年以上 1,600.00
合计 19,082,112.35 8,313,233.30
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,765,656.32 29,168,778.89 29,076,846.87 2,857,588.34
二、离职后福利-设定提
25,920.32 3,172,880.85 3,176,551.57 22,249.60
存计划
合计 2,791,576.64 32,341,659.74 32,253,398.44 2,879,837.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,072,253.64 24,301,487.13 24,297,327.10 2,076,413.67
补贴
2、职工福利费 279,097.17 3,476,043.14 3,410,233.80 344,906.51
3、社会保险费 21,574.68 1,167,952.62 1,165,985.97 23,541.33
其中：医疗保险费 14,941.68 909,760.14 907,793.49 16,908.33
工伤保险费 6,633.00 171,032.40 171,032.40 6,633.00
生育保险费 87,160.08 87,160.08
5、工会经费和职工教育
392,730.83 223,296.00 203,300.00 412,726.83
经费
合计 2,765,656.32 29,168,778.89 29,076,846.87 2,857,588.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,541.41 3,028,697.56 3,033,908.32 20,330.65
2、失业保险费 378.91 144,183.29 142,643.25 1,918.95
合计 25,920.32 3,172,880.85 3,176,551.57 22,249.60
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
113
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
增值税 1,264,550.86 2,708,770.02
企业所得税 1,505,492.79 1,345,442.56
个人所得税 21,441.49 9,971.69
城市维护建设税 318,294.69 140,049.89
营业税 2,000,000.00 2,000,000.00
房产税 552,083.82 523,530.09
土地使用税 184,798.36 166,366.60
教育费附加 223,294.69 45,049.89
印花税 40,773.89 24,802.91
综合基金 77,512.51
合计 6,110,730.59 7,041,496.16
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 141,808.33
合计 141,808.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
转让城市之光股权暂收款 123,683,803.00
应付三废处理款 1,707,329.28
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押金及代垫款 2,960,338.00 1,610,826.91
往来款 827,244.12 1,826,042.82
合计 5,494,911.40 127,120,672.73
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本期无账龄超过1年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
116
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 432,475,779.00 432,475,779.00
其他说明：
2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行
股票的通知》（证监许可[2008]71号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限
责任公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A股)61,000,000股,每股发行价
格为10.49元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69元。其中：61,000,000.00元为新增股
本，溢价部分549,979,288.69元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，
并出具苏天会验﹝2008﹞2号《验资报告》。
2010年10月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》(证监督许可[2010]1491号)核准，公司于2010年11月1日向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）46,440,000股，每股发行价格人民币15.07元，公司募集资金总额人民币699,850,800.00元，扣除各项发
行费用人民币27,482,230.00元，实际募集资金净额人民币672,368,570.00元，其中：46,440,000.00元列为新
增股本，溢价部分625,928,570.00元列入公司资本公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公
司于2010年11月18日出具的苏公W(2010)B123号《验资报告》审验。
2011年4月，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股
本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面
值1元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于2011年4月15
日出具了苏公W[2011]B033号验资报告。
截止本公司本期财务报告批准报出日，公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司将其持有的本公司股
份中的100,000,000股办理了质押，占其持有本公司股份的60.51%，占本公司总股份的23.12%。目前，该项
质押已到期，不排除该项质押股份存在被拍卖或强制过户的风险。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
118
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,031,749,266.13 1,031,749,266.13
其他资本公积 6,133,795.32 6,133,795.32
合计 1,037,883,061.45 1,037,883,061.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积主要为2012年5月8日公司第三届董事会第二十一会议通过“关于终止江苏宏达新材料股
份有限公司首期股权激励计划的议案”，根据<<企业会计准则解释第3号>>的规定,作为加速行权处理,将剩
余等待期内应确认的金额计入损益的同时确认资本公积6,130,000.00元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03
合计 28,894,524.03 28,894,524.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -734,951,238.14 -674,014,905.77
调整后期初未分配利润 -734,951,238.14 -674,014,905.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,038,713.21 -60,652,889.59
提取职工奖励及福利基金 349,252.12 283,442.78
期末未分配利润 -724,261,777.05 -734,951,238.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 678,652,201.88 589,737,155.34 665,289,839.79 583,746,236.20
其他业务 4,159,460.11 49,381.39 5,952,198.05 6,648,157.58
合计 682,811,661.99 589,786,536.73 671,242,037.84 590,394,393.78
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 943,865.84 524,666.22
教育费附加 943,865.87 460,023.85
房产税 1,283,352.20
土地使用税 600,647.10
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车船使用税 4,140.00
印花税 279,123.27
综合基金 157,631.35
合计 4,212,625.63 984,690.07
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,178,131.51 11,586,345.19
职工薪酬 2,587,384.53 3,498,539.68
差旅费 10,408,784.49 9,652,117.17
办公费 9,172.20 11,250.25
其他费用 392,353.78 773,197.30
合计 24,575,826.51 25,521,449.59
其他说明：
职工薪酬下降的原因为销售人员减少。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,912,787.63 12,820,830.99
折旧 7,489,018.09 8,122,620.23
无形资产摊销 796,142.23 794,602.08
低值易耗品摊销 501,342.89 503,514.62
办公费 383,479.74 559,531.85
差旅费 513,915.50 1,530,661.88
招待费 1,173,168.16 665,070.55
修理费 271,771.57 783,556.02
财产保险费 242,459.61 341,241.27
中介机构服务费 4,801,821.01 22,423,843.04
交通运输费 483,430.63 489,379.26
税金 5,172,496.43
研究开发费 22,390,905.42 20,990,854.19
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水电费 2,207,512.25 2,452,119.14
浆渣高沸等报废及处理费 3,481,962.89 2,339,966.02
其他 991,181.32 2,296,548.16
合计 58,640,898.94 82,286,835.73
其他说明：
管理费用减少的主要原因是：上期与分众传媒重组，中介机构服务费较多。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,495.84 6,931,151.19
减：利息收入 293,597.51 295,063.76
汇兑损益 -37,603.89 -919,208.51
手续费 567,558.68 472,540.26
合计 253,853.12 6,189,419.18
其他说明：
财务费用减少的主要原因是：2017年1月归还全部银行贷款，本期利息支出减少。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,358,737.62 13,305,891.28
五、长期股权投资减值损失 6,747,308.99
九、在建工程减值损失 9,455,663.45
合计 18,358,737.62 29,508,863.72
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
122
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,639,375.48
处置长期股权投资产生的投资收益 12,451,760.84 103,352.01
短期金融理财产品投资收益 5,280,719.79
合计 17,732,480.63 -1,536,023.47
其他说明：
处置长期股权投资产生的投资收益：1、转让城市之光收益1195万元。2、转让南通展志收益50万元。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 178,462.70 5,216,083.82 178,462.70
其中：固定资产处置利得 178,462.70 5,216,083.82 178,462.70
债务重组利得 47,000.00 432,804.25 47,000.00
政府补助 16,051,100.00 8,584,000.00 16,051,100.00
其他 977,682.33 431,922.76 977,682.33
合计 17,254,245.03 14,664,810.83 17,254,245.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
关于组织申
报 2015 年省
级企业研究 因研究开发、
开发财政补 广东省科技 技术更新及
补助 是 否 870,100.00 与收益相关
助资金的预 厅 改造等获得
通知（粤科函 的补助
政字（2015）
1078）
关于印发《东
莞市高新技
术企业"育苗 因研究开发、
造林"行动计 东莞市科学 技术更新及
补助 是 否 100,000.00 与收益相关
划 技术局 改造等获得
（2015-2017 的补助
）》的通知(东
府办
123
江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
[2015]87 号)
东莞市专利
因研究开发、
促进项目资
东莞市科学 技术更新及
助办法(东府 补助 是 否 33,000.00 9,000.00 与收益相关
技术局 改造等获得
办[2013]100
的补助
号)
关于对江苏
宏达新材料 因符合地方
股份有限公 政府招商引
扬中市新坝 15,000,000.0
司给予奖励 奖励 资等地方性 是 否 与收益相关
镇人民政府 0
的通知（新政 扶持政策而
发（2016）62 获得的补助
号）
因符合地方
镇江人社局 镇江人力资 政府招商引
引智经费补 源和社会保 补助 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
贴 障局 扶持政策而
获得的补助
关于拨付
因从事国家
2015 年外贸
鼓励和扶持
稳定增长专
特定行业、产
项资金的通 扬中市财政
补助 业而获得的 是 否 14,000.00 15,000.00 与收益相关
知(扬财企 局
补助（按国家
{2016}16 号、
级政策规定
扬商贸
依法取得）
{2016}3 号)
江苏省财政
厅关于下达
2015 年下半
因研究开发、
年中小企业
扬中市财政 技术更新及
国际市场开 补助 是 否 14,000.00 50,000.00 与收益相关
局、省商务厅 改造等获得
拓项目资金
的补助
指标的通知
(苏财工贸
{2016}33 号)
关于兑现
扬中市新坝 因符合地方
2014 年经济
镇经济服务 政府招商引
发展奖励资
中心、扬中市 奖励 资等地方性 否 否 10,000.00 与收益相关
金的通知（新
新坝镇财政 扶持政策而
委发（2014）
局 获得的补助
35 号）
航空航天科 国家财政部、补助 因研究开发、否 否 8,500,000.00 与收益相关
124
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技项目（中俄 科技部 技术更新及
国际科技合 改造等获得
作项目） 的补助
16,051,100.0
合计 -- -- -- -- -- 8,584,000.00 --
0
其他说明：
”企业外收入——其他“主要为核销长期挂账不用支付的应付款。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,958,652.69 23,471.93 2,958,652.69
其中：固定资产处置损失 2,958,652.69 23,471.93 2,958,652.69
债务重组损失 1,717,415.68 7,571,111.04 1,717,415.68
对外捐赠 10,000.00
诉讼赔偿支出 5,095,700.00 5,095,700.00
其他 745,780.84 779,062.03 745,780.84
合计 10,517,549.21 9,032,221.03 10,517,549.21
其他说明：
1、固定资产处置损失主要江苏利洪继续履行合同设备的转让损失。
2、债务重组损失主要是江苏利洪预付设备工程款损失。
3、诉讼赔偿支出为：最高人民法院判决公司向优利德（江苏）化工有限公司支付违约金500万元及支付诉讼费9.57万元。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 458,084.10 515,480.33
递延所得税费用 -830,254.70 -22,093.74
合计 -372,170.60 493,386.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
125
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利润总额 11,452,359.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,717,853.98
子公司适用不同税率的影响 -2,689,998.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,842,837.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9,442,811.24
损的影响
所得税费用 -372,170.60
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 293,597.51 295,063.76
政府补助及拨款 16,051,100.00 84,000.00
票据保证金 6,600,000.00 70.67
保险赔偿款 8,350,000.00
退税款 6,216,903.61
诉讼保证金退回 50,000.00
其他 1,897,014.91
合计 22,994,697.51 16,843,052.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现期间费用 56,892,309.01 81,096,743.99
银行保证金 658,259.91 716,899.00
诉讼赔偿款支出 5,095,700.00
其他 8,037,168.49
合计 62,646,268.92 89,850,811.48
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回购房退款 130,000.00 570,000.00
短期银行金融理财产品到期收回 3,000,000.00
短期银行金融理财产品到期收益 5,280,719.79
合计 8,410,719.79 570,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期银行金融理财投资款净额 297,600,000.00 3,000,000.00
支付新坝镇经贸实业总公司借款 18,000,000.00
合计 315,600,000.00 3,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还龚锦娣借款净额 1,700,954.00
归还江苏伟伦投资管理有限公司往来 29,800,000.00
归还倪纪芳借款净额 47,500,000.00
合计 79,000,954.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
127
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,824,530.49 -60,040,434.49
加：资产减值准备 18,358,737.62 29,508,863.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,543,460.95 28,427,275.48
物资产折旧
无形资产摊销 796,142.23 814,001.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,780,189.99 -5,192,611.89
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -20,108.05 5,855,396.06
投资损失（收益以“－”号填列） -17,732,480.63 1,536,023.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -830,254.70 -22,093.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 30,752,428.71 44,861,958.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
18,680,217.34 32,710,767.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
158,156,422.76 -54,902,914.38
列）
经营活动产生的现金流量净额 250,309,286.71 23,556,231.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 159,165,203.64 15,827,249.52
减：现金的期初余额 15,827,249.52 27,838,187.29
现金及现金等价物净增加额 143,337,954.12 -12,010,937.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
128
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 159,165,203.64 15,827,249.52
其中：库存现金 694,068.49 340,670.76
可随时用于支付的银行存款 52,272,879.24 15,486,578.76
可随时用于支付的其他货币资金 106,198,255.91
三、期末现金及现金等价物余额 159,165,203.64 15,827,249.52
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
用于开具银行承兑保证金及信用证的质
货币资金 777,259.91
押
固定资产 19,684,357.70 用于开具银行承兑抵押的房屋建筑物
无形资产 33,724,839.61 用于开具银行承兑抵押的土地使用权
用于开具银行承兑质押的银行金融理财
其他流动资产 287,600,000.00
产品
合计 341,786,457.22 --
其他说明：
129
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 7,639,663.39
其中：美元 877,958.96 6.9370 6,090,401.31
欧元 38,876.64 7.3068 284,063.83
港币 1,414,382.10 0.89451 1,265,178.93
英镑 2.27 8.5094 19.32
应收账款 -- -- 13,400,545.91
其中：美元 1,386,728.20 6.9370 9,619,733.52
欧元 20.00 7.3068 146.14
港币 4,226,522.06 0.89451 3,780,666.25
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
130
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
131
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其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产和销售矽
东莞新东方 东莞市 东莞市 75.00% 投资设立
胶、硅油
研发、产销：硅
橡胶及其制品、
东莞宏达 东莞市 东莞市 100.00% 投资设立
硅油、高分子材
料；货物进出口、
132
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技术进出口（法
律、法规规定禁
止的项目除外，
法律、法规规定
限制的项目须取
得许可证后方可
经营）
硅橡胶及其副产
品的生产、销售；
硅油的销售，自
营和代理各类商
江苏明珠 扬中市 扬中市 品及技术的进出 100.00% 投资设立
口业务（国家限
定企业经营或禁
止进出口的商品
和技术除外）
有机硅材料及其
制品的生产机销
售；自营和代理
各类商品及技术
江苏利洪 镇江市 镇江市 的进出口业务 100.00% 投资设立
（国家限定企业
进出口的商品和
技术除外，危险
品除外）
高分子材料研
发；纺织助剂搅
拌分装（不含化
工工艺，仅限分
装）、销售（危险
化学品除外）；自
涟水新宝 淮安市 淮安市 100.00% 投资设立
营和代理各类商
品及技术的进出
口业务（国家限
定企业经营或禁
止进出口的商品
和技术除外）
研发、产销：高
分子材料、硅橡
胶、硅酮胶及其
东莞吉鹏 东莞市 东莞市 100.00% 投资设立
制品、硅油（法
律法规及国务院
决定禁止或应经
133
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许可的除外）；货
物进出口、技术
进出口（法律、
行政法规、国务
院决定禁止的项
目除外，法律、
行政法规、国务
院决定限制的项
目需取得许可后
方可经营）。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
东莞新东方 25.00% 785,817.28 28,923,326.42
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
东莞新 295,553, 105,079, 400,632, 263,039, 263,039, 165,015, 113,852, 278,868, 144,418, 144,418,
东方 127.91 298.89 426.80 121.17 121.17 901.65 220.77 122.42 085.89 085.89
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
353,680,915. 160,285,458. 344,039,745. 56,603,176.4
东莞新东方 3,492,521.22 3,492,521.22 2,733,263.16 2,733,263.16
76 78 31 9
其他说明：
134
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本期东莞新东方流动资产和流动负债增加的原因为：为增加收益，购买半年期理财产品同时以理财产品为质押拼办理银行承
兑汇票支付货款。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
展志电子科技
（南通）有限公 南通 南通 生产性质 29.82% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期已转让持有的全部29.82%展志电子科技（南通）有限公司股权给非关联方成兵。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
135
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 14,250,648.15
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -5,497,570.37
--综合收益总额 -5,497,570.37
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
136
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江苏伟伦投资管理 扬中 投资管理；高分子材 8,696 万元 38.21% 38.21%
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有限公司 料和机械设备贸易
本企业的母公司情况的说明
江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696万元，其中朱德洪出资4,450.6128万
元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872万元，占该公司注册资本总额的48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关
系。
本企业最终控制方是朱德洪。
其他说明：
控股股东江苏伟伦投资管理有限公司将其持有的本公司股份中的100,000,000股办理了质押，占其持有本公司股份的60.51%，
占本公司总股份的23.12%。目前，该项质押已到期，不排除该项质押股份存在被拍卖或强制过户的风险。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。3、在合营安排在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
龚锦娣 实际控制人配偶、公司股东
镇江宏博橡塑制品有限公司 控股公司执行董事控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
镇江宏博橡塑制品
采购商品 否 230,443.59
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
138
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
镇江宏博橡塑制品有限公司 销售货物 762,905.63 504,780.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致，无特别重大高
于或低于正常交易价格的情况。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
139
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关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事及高级管理人员报酬 998,000.00 1,351,200.00
（8）其他关联交易
2015年公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于转让公司所持城市之光30%股权的议案》,
母公司江苏伟伦投资管理有限公司为本次股权转让的受让方。转让价款总额为33,493.51 万元, 在协议签订
生效后的10天内支付现金10,000万元，在股权完成交割后的60天内支付 7,000 万元。在 2015年10月底前支
付 10,000万元，在 2015 年12月底前支付余款。上述转让事项已提交2015年4月24日召开的2015年第二次
临时股东大会审议并通过。
截至2016年12月31日，公司已收母公司江苏伟伦投资管理有限公司33,493.51 万元的全额股权转让款
及相关因延期支付的利息409.65万元，股权工商变更登记等相关的交割手续也已完成。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
展志电子科技（南
应收账款 506,750.00 188,275.00
通）有限公司
140
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镇江宏博橡塑制品
应收账款 150,999.60 7,549.98
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 江苏伟伦投资管理有限公司 123,683,803.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
141
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
142
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
93,604,9 3,094,56 90,510,43 108,652 3,527,590 105,125,30
合计提坏账准备的 98.83% 3.31% 100.00% 3.25%
91.61 1.37 0.24 ,896.25 .37 5.88
应收账款
单项金额不重大但
1,110,61 1,110,61
单独计提坏账准备 1.17% 100.00%
9.79 9.79
的应收账款
94,715,6 4,205,18 90,510,43 108,652 3,527,590 105,125,30
合计 100.00% 4.44% 100.00% 3.25%
11.40 1.16 0.24 ,896.25 .37 5.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 22,270,502.57 1,113,525.13 5.00%
1 年以内小计 22,270,502.57 1,113,525.13 5.00%
1至2年 2,487,836.63 248,783.66 10.00%
2至3年 1,238,855.03 371,656.51 30.00%
3 年以上 816,782.15 408,391.08 50.00%
5 年以上 952,204.99 952,204.99 100.00%
合计 27,766,181.37 3,094,561.37 11.15%
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，除上述按照账龄计提坏账准备的应收账款外，下列合并范围内关
联方的应收账款不计提坏账准备：
关联方 期末余额 期初余额
东莞宏达 7,978,814.95 7,978,814.95
东莞新东方 57,859,995.29 62,212,181.11
合 计 65,838,810.24 70,190,996.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 677,590.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收款总额比 坏账准备
例（%）
东莞新东方 57,859,995.29 61.09 －
东莞宏达 7,978,814.95 8.42 －
客户1 1,506,468.93 1.59 75,323.45
客户2 922,727.69 0.97 46,136.38
客户3 736,016.50 0.78 36,800.83
合计 69,004,023.36 72.85 158,260.66
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
366,419, 180,507, 185,911,9 358,583 180,507,2 178,075,92
独计提坏账准备的 58.75% 49.26% 70.93% 50.34%
208.56 244.53 64.03 ,166.08 44.53 1.55
其他应收款
按信用风险特征组
257,246, 18,522,7 238,723,8 146,952 18,571,14 128,381,32
合计提坏账准备的 41.25% 7.20% 29.07% 12.64%
620.04 35.62 84.42 ,472.07 7.93 4.14
其他应收款
623,665, 199,029, 424,635,8 505,535 199,078,3 306,457,24
合计 100.00% 31.91% 100.00% 39.38%
828.60 980.15 48.45 ,638.15 92.46 5.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
相关经营性资产全部对
江苏利洪 340,531,498.97 160,830,000.00 47.00% 外出售，企业已停止经
营，资不抵债严重
因涟水新宝停产，无力
全额偿还因减资对应的
涟水新宝 23,010,465.06 16,800,000.00 73.00%
投资款回收款，故将对
应已提的投资减值转入
2010 年 3 月 25 日发生的
中国太平洋财产保险股
2,877,244.53 2,877,244.53 100.00% 火灾事故无法收回的保
份有限公司扬中支公司
险赔偿余额
合计 366,419,208.56 180,507,244.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内 17,069,626.40 853,481.33 5.00%
1 年以内小计 17,069,626.40 853,481.33 5.00%
1至2年 2,138,624.73 213,862.47 10.00%
2至3年 1,006,108.88 301,832.66 30.00%
3 年以上 29,730,091.93 14,865,045.97 50.00%
5 年以上 2,288,513.19 2,288,513.19 100.00%
合计 52,232,965.13 18,522,735.62 35.46%
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款，除上述按照账龄计提坏账准备的其他应收款外，下列合并范围
内关联方的其他应收款不计提坏账准备：
关联方 期末余额 期初余额
东莞宏达 29,500,000.00 29,500,000.00
东莞新东方 24,771,880.12 30,051,880.12
江苏明珠 150,741,774.79 31,944,667.14
合 计 205,013,654.91 91,496,547.26
子公司江苏利洪和涟水新宝款项因其相关经营性资产已协议对外全部出售，企业已停止经营且已资不
抵债，期末公司应收子公司江苏利洪和涟水新宝款项已列入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款，并进行单项计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 48,412.31 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 596,059,832.50 474,706,682.37
应收江苏利洪资产重组款 7,797,027.87 12,840,516.19
职工备用金 11,990,611.84 8,794,056.74
股权转让款 4,000,000.00 3,520,000.00
保险赔偿款 2,877,244.53 2,877,244.53
资产转让款 941,111.86 2,797,138.32
合计 623,665,828.60 505,535,638.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏利洪 关联方借款 340,531,498.97 四年以内 54.60% 160,830,000.00
明珠硅橡胶 关联方借款 150,741,774.79 一年以内 24.17%
东莞宏达 关联方借款 29,500,000.00 二至三年 4.73%
江苏宏华新材料有限
原子公司借款 27,504,213.56 四至五年 4.41% 13,752,106.78
公司
东莞新东方 关联方借款 24,771,880.12 一年以内 3.97%
合计 -- 573,049,367.44 -- 91.88% 174,582,106.78
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00
对联营、合营企
14,250,648.15 6,747,308.99 7,503,339.16
业投资
合计 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 671,729,853.29 616,326,514.13 55,403,339.16
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
东莞新东方 36,900,000.00 36,900,000.00
东莞宏达 500,000.00 500,000.00
涟水新宝 500,000.00 500,000.00
江苏明珠 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏利洪 609,579,205.14 609,579,205.14 609,579,205.14
合计 657,479,205.14 657,479,205.14 609,579,205.14
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
展志电子
科技（南 14,250,64 14,250,64
通）有限 8.15 8.15
公司
14,250,64 14,250,64
小计
8.15 8.15
合计 14,250,64 14,250,64
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江苏宏达新材料股份有限公司 2016 年年度报告全文
8.15 8.15
（3）其他说明
根据广东粤和资产评估事务所有限公司对展志电子科技（南通）有限公司整体资产进行的评估并出具的粤
和资评字（2016）第035号评估报告显示：评估基准日为2015年12月31日，评估价值资产总额为57,271,015.60
元,负债总额为32,108,912.45元,净资产为25,162,103.15元。公司持有展志电子科技（南通）有限公司29.82%
的股权对应的可辨认净资产金额为7,503,339.16元。2016年5月公司第四届董事会第四十次会议审议通过了
《关于转让展志电子科技(南通)有限公司股权的议案》,转让价格为800万元。截至2016年12月31日，该股
权转让的工商变更登记等相关手续已完成。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 336,808,486.95 291,248,097.80 330,943,103.04 289,915,411.84
其他业务 4,282,878.92 174,214.99 41,422.30 48,638.57
合计 341,091,365.87 291,422,312.79 330,984,525.34 289,964,050.41
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,639,375.48
处置长期股权投资产生的投资收益 12,451,760.84 -1,329,024.36
短期金融理财到期收益 4,913,156.50
合计 17,364,917.34 -2,968,399.84
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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转让城市之光股权收益 1195 万元；转让
非流动资产处置损益 9,671,570.85 南通展志股权收益 50 万元；江苏利洪继
续履行合同设备的转让等损失 296 万元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见“七、合并报表项目注释——69、营
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,051,100.00
业外收入”
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 详见“十二、关联方及关联交易——（8）
4,096,453.00
占用费 其他关联交易”
债务重组损益 -1,670,415.68 主要是江苏利洪预付工程款损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,863,798.51 主要是支付给优利德的赔偿及诉讼费
短期金融理财投资收益 5,280,719.79
减：所得税影响额 187,258.42
少数股东权益影响额 265,282.76
合计 28,113,088.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.43% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.22% -0.04 -0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有董事长签名的2016年度报告文本原件。
（五）以上备查文件置备地点：公司证券部。
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