证券代码：002211 证券简称：宏达新材 公告编号：2022-038
上海宏达新材料股份有限公司
关于公司前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海宏达新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 28 日召
开了第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于
公司前期会计差错更正的议案》，公司于 2021 年度发现以下前期会计差错更正
事项，公司已对此前期会计差错进行了更正，并对受影响的各期合并财务报表进
行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关文件
的规定，公司现将前期差错更正说明如下：
一、 前期会计差错更正的主要原因
公司管理层在2021年年报编制过程中，发现东莞新东方科技有限公司一批固
定资产入账基础存在错误，导致公司2019年、2020年年报存在列报错误，因此对
2019年和2020年年报进行追溯调整。
二、 具体会计差错的内容
2019年公司子公司东莞新东方科技有限公司（以下简称“东莞新东方”）从
江苏明珠硅橡胶材料有限公司（以下简称“江苏明珠”，原宏达新材子公司，2019
年对外出售）购买一批机器设备，由于交易标的在交易前一直由东莞新东方使用，
买卖双方未办理实物资产的交割，加之买卖协议签订不完善，导致财务入账后个
别固定资产的入账价值与实际情况不符，买卖双方一直在沟通解决方案。公司编
制2021年年报过程中，对机器设备进行了盘点、梳理和账实核对，对于2020年度
无偿使用江苏明珠的机器设备计提租金1,380,000.00元后，最终与江苏明珠达成
一致意见，江苏明珠退还公司设备购买款7,404,758.68元，上述事项形成了会计
差错。
2019年11月30日宏达新材以公开拍卖方式，将全资子公司江苏明珠100%股权
转让给自然人施纪洪。于 2019 年 12 月 27 日办理完成了本次股权转让过户的
工商变更登记手续。双方签订《股权转让协议》约定，自评估基准日（2019年9
月30日）次日至标的股权转让交割日（2019年12月31日）的过渡期间，标的公司
的收益和亏损均由受让方享有或承担，交易对价不再调整。按照《股权转让协议》
约定，江苏明珠2019年12月销售给东莞新东方这批固定资产所产生的资产处置收
益归江苏明珠和施纪洪，不应再在合并报表中进行抵消，但是公司在编制2019
年年报时对该笔交易进行了合并抵消处理，抵减了固定资产和资产处置收益
12,817,981.28元；2020年合并报表中抵减期初未分配利润11,536,183.15元、固
定资产12,817,981.28元、营业成本1,281,798.13元。
上述事项导致2019年、2020年合并报表列报错误。
公司在编制2021年年报时，对上述错误进行追溯调整， 2019年财务报表调
增其他应收款8,784,758.68元，调增固定资产4,033,222.60元，调增未分配利润
12,817,981.28元，调增归属于母公司的股东权益12,817,981.28元，调增资产处
置收益12,817,981.28元。对2020年财务报表调增其他应收款7,404,758.68元，
调增固定资产3,075,837.40元，调增未分配利润10,480,596.08元，调增归属于
母公司的股东权益10,480,596.08元，调增营业成本2,337,385.20元。
三、 前期会计差错更正对2019年财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表的影响
2019 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整金额 调整后
其他应收款 109,004,622.31 8,784,758.68 117,789,380.99
固定资产 115,083,145.62 4,033,222.60 119,116,368.22
未分配利润 -782,298,820.11 12,817,981.28 -769,480,838.83
归属于母公司的股东权益合计 706,422,773.14 12,817,981.28 719,240,754.42
（二）对合并利润表的影响
2019 年度
项目
调整前 调整金额 调整后
资产处置收益（损失以“－”号填列） 17,585.26 12,817,981.28 12,835,566.54
四、前期会计差错更正对2020年财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整金额 调整后
其他应收款 9,513,239.47 7,404,758.68 16,917,998.15
固定资产 102,319,050.35 3,075,837.40 105,394,887.75
未分配利润 -729,603,036.16 10,480,596.08 -719,122,440.08
归属于母公司的股东权益合计 759,118,557.09 10,480,596.08 769,599,153.17
（二）对合并利润表的影响
2020 年度
项目
调整前 调整金额 调整后
营业成本 779,726,701.30 2,337,385.20 782,064,086.50
五、独立董事的意见
公司本次会计差错更正是基于客观公允地反映公司实际经营情况和财务状
况的主旨，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》
和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披
露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状
况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形，董事会关
于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等
的有关规定，我们一致同意本次会计差错更正事项。
六、监事会的意见
公司监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号—
—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，能够更加客观、公
允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的决策程序符合法
律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东权益的情况。因此，
监事会同意本次前期会计差错更正事项。
。
七、备查文件
1、第六届董事会第十八次会议决议；
2、第六届监事会第十次会议决议
3、独立董事关于第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见
上海宏达材料股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 30 日
