深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
深圳市特尔佳科技股份有限公司
Shenzhen Terca Technology Co., Ltd
（深圳市南山区科技中二路深圳软件园12#楼301）
2009年半年度报告正文
股票代码：002213
股票简称：特尔佳
披露日期：2009年8月18日 1深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
目 录.....................................................................................................1
第一节 重要提示........................................................................................2
第二节 公司基本情况.................................................................................3
第三节 主要财务数据和指标......................................................................5
第四节 股本变动及股东情况......................................................................6
第五节 董事、监事和高级管理人员情况....................................................8
第六节 董事会报告.....................................................................................9
第七节 重要事项......................................................................................17
第八节 财务报告......................................................................................22
第九节 备查文件目录...............................................................................73深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司2009年半年度报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长张慧民先生、主管会计工作负责人陈学利先生及会计机构负责人何卫喜先生声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
3
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：深圳市特尔佳科技股份有限公司
中文简称：特 尔 佳
公司法定英文名称：Shenzhen Terca Technology Co., Ltd
二、公司法定代表人：张慧民
三、公司董事会秘书：张昱波
联系地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园特尔佳观澜厂区
电 话：0755-26513588
传 真：0755-26519166
电子信箱：stock@terca.cn
四、公司注册地址：深圳市南山区科技中二路深圳软件园12#楼301
公司办公地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园特尔佳观澜厂区
邮政编码：518110
国际互联网网址：http://www.terca.cn
电子信箱：terca@terca.cn
五、公司信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：特尔佳
股票代码：002213
七、公司首次注册登记日：2000年10月25日
公司最近一次变更登记日：2008年7月17日深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
4
公司变更注册登记地点：深圳市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：440301103233992
公司税务登记号码：深地税字440301724722471；
深国税登字440301724722471
公司组织机构代码：72472247-1
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第三节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
296,044,315.07
306,092,733.10
-3.28%
归属于上市公司股东的所有者权益
226,246,257.69
228,654,915.19
-1.05%
股本
103,000,000.00
103,000,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
2.20
2.22
-0.90%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
52,886,287.01
74,122,565.04
-28.65%
营业利润
7,707,512.72
8,969,911.97
-14.07%
利润总额
9,042,878.57
11,020,980.40
-17.95%
归属于上市公司股东的净利润
7,891,342.50
10,185,106.09
-22.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
7,544,825.07
8,615,883.54
-12.43%
基本每股收益（元/股）
0.08
0.10
-20.00%
稀释每股收益（元/股）
0.08
0.10
-20.00%
净资产收益率（%）
3.49%
4.76%
-1.27%
经营活动产生的现金流量净额
22,404,945.27
5,162,327.98
334.01%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.22
0.05
340.00%
二、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目
金额
附注（如适用）
非流动资产处置损益
-75,399.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
497,443.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-14,375.92
所得税影响额
-61,150.13
合计
346,517.43
-
5深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
6
第四节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
报告期内，公司首次公开发行前已发行的部分股份于2009年2月2日解除限售，可上市流通。本次解除限售的数量为23,870,000股，实际可上市流通股份数量为16,476,152股。
此次解除限售后，公司董事、监事、高级管理人员所持有的股份，其性质由有限售条件股份转化为无限售条件股份。但是，上述人员持有的本公司股份仍须遵守国家相关法律法规及公司《章程》有关董事、监事、高级管理人员所持股份转让的限制性规定。
董事兼副总经理马巍先生于2009年5月8日辞去在公司所任职务，公司随即将其所持公司股份全部予以申请锁定。
报告期内股份变动情况表如下：
单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
77,000,000
74.76%
-16,396,152
-16,396,152
60,603,848
58.84%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
17,525,200
17.01%
-13,561,702
-13,561,702
3,963,498
3.85%
其中：境内非国有法人持股
2,310,000
2.24%
-716,100
-716,100
1,593,900
1.55%
境内自然人持股
15,215,200
14.77%
-12,845,602
-12,845,602
2,369,598
2.30%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
59,474,800
57.74%
-2,834,450
-2,834,450
56,640,350
54.99%
二、无限售条件股份
26,000,000
25.24%
16,396,152
16,396,152
42,396,152
41.16%
1、人民币普通股
26,000,000
25.24%
16,396,152
16,396,152
42,396,152
41.16%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
103,000,000
100.00%
103,000,000
100.00%深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
7
二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数
12,710
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
凌兆蔚
境内自然人
26.24%
27,027,000
27,027,000
0
张慧民
境内自然人
20.18%
20,790,000
20,790,000
0
王镠
境内自然人
4.53%
4,663,200
0
0
梁鸣
境内自然人
4.19%
4,315,919
0
0
马巍
境内自然人
3.61%
3,718,250
3,718,250
0
黄斌
境内自然人
3.53%
3,638,300
3,638,250
0
深圳市创新资本投资有限公司
境内非国有法人
1.55%
1,593,900
1,593,900
0
阳泉市红楼商贸有限公司
境内非国有法人
0.53%
546,599
0
0
陈学利
境内自然人
0.29%
294,100
254,100
0
高占杰
境内自然人
0.28%
285,700
265,650
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
王镠
4,663,200
人民币普通股
梁鸣
4,315,919
人民币普通股
马巍
3,718,250
人民币普通股
黄斌
3,638,300
人民币普通股
阳泉市红楼商贸有限公司
546,599
人民币普通股
叶云珍
220,000
人民币普通股
赵美珍
196,340
人民币普通股
陈一中
161,000
人民币普通股
张红升
154,811
人民币普通股
梁冰云
150,000
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十大股东：九名限售股股东为公司发起人股东，其不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知是否与阳泉市红楼商贸有限公司存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东：前四名股东为公司发起人股东，四名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；其他股东相互之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、公司控股股东、实际控制人情况
公司控股股东及实际控制人为张慧民先生和凌兆蔚先生。
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
8
第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位；股
姓名
职务
年初持股数
本期增持股份数量
本期减持股份数量
期末持股数
其中：持有限制性股票数量
期末持有股票期权数量
变动原因
张慧民
董事长
20,790,000
0
0
20,790,000
20,790,000
0
凌兆蔚
总经理
27,027,000
0
0
27,027,000
27,027,000
0
马巍(已离任)
董事
4,851,000
0
1,132,750
3,718,250
3,718,250
0
减持
傅丰祥
独立董事
0
0
0
0
0
0
张建军
独立董事
0
0
0
0
0
0
曾石泉
独立董事
0
0
0
0
0
0
靳海涛
董事
0
0
0
0
0
0
黎春
监事
300,300
0
70,350
229,950
225,225
0
减持
茅战根
监事
361,900
0
90,400
271,500
271,425
0
减持
高占杰
监事
354,200
0
68,500
285,700
265,650
0
减持
陈学利
财务总监
338,800
0
44,700
294,100
254,100
0
减持
黄斌
副总经理
4,851,000
0
1,212,700
3,638,300
3,638,250
0
减持
方海升
副总经理
154,000
0
10,000
144,000
115,500
0
减持
胡三忠
副总经理
261,800
0
55,200
206,600
196,350
0
减持
马武军
副总经理
184,800
0
46,200
138,600
138,600
0
减持
张昱波
董事会秘书
0
0
0
0
0
0
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘的情况
报告期内，公司董事会于2009年5月8日收到董事、副总经理马巍先生的书面辞职报告，马巍先生由于个人原因决定辞去其所任的公司董事、副总经理职务，并不在公司任职。
报告期内，公司监事无新聘或解聘的情况。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
9
第六节 董事会报告
一、公司总体情况
1、报告期内公司总体经营情况
受全球经济危机影响，报告期内缓速器行业尚处于恢复状态。公司管理层在董事会的领导下积极应对不利局面，进一步加大市场开拓力度，随着国家各项经济刺激政策的不断深化，以及客、货车运营企业安全意识的不断提高，自二季度以来，公司产品销量逐渐回升，并逐步摆脱下滑的趋势。
2、报告期内经营情况
报告期内公司实现营业总收入5,288.63万元，较上年同期下降2,123.63万元，同比下降28.65%；实现利润总额904.29万元，较上年同期下降197.81万元，同比下降17.95%；实现净利润789.13万元，较上年同期下降229.38万元，同比下降22.52%。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围
公司经营范围: 运输科技产品及机电设备的开发、技术咨询（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；销售电涡流缓速器；兴办实业（具体项目另行申报）。
本公司主营业务为汽车缓速器的研发、制造和销售，主要产品为电涡流缓速器。
（1）主营业务分行业、产品经营情况
单位：人民币 万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
电涡流缓速器
4,913.07
2,866.68
41.65%
-30.16%
-37.75%
7.11%
售后维修服务
375.56
286.13
23.81%
-0.45%
-0.49%
0.02%
主营业务分产品情况
B系列
3,144.76
1,835.12
41.65%
-39.05%
-46.71%
8.39%
R系列
1,721.33
1,001.78
41.80%
-4.23%
-10.76%
4.26%
M系列
46.98
29.78
36.61%
-40.02%
-23.21%
-13.88%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
10
（2）主营业务分地区经营情况
单位：人民币 万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
华东区
3,024.05
-28.98%
华南区
1,048.65
-39.82%
华北区
443.03
-15.13%
东北区
242.96
2.18%
西北区
76.57
-62.60%
西南区
77.80
11.70%
合计
4,913.07
-30.16%
2、报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务产品原材料价格相比去年有所回落，同时公司积极调整产品结构，拓展市场，导致主营业务盈利能力（毛利率）增强。
4、报告期内公司资产、负债及所有者权益结构发生重大变化说明
单位：人民币 元
项目
期末数
年初数
变动幅度
变动原因
应收票据
36,623,525.14
55,865,803.97
-34.44%
主要一方面是部分应收票据到期承兑，另一方面是销售收入下降导致应收票据本期发生额减少。
其他流动资产
150,650.13
107,383.37
40.29%
待摊费用增加所致
预收帐款
732,337.01
394,245.01
85.76%
加强对应收帐款回收风险的控制，对部分私人客户采取预收货款政策
应付职工薪酬
2,013,644.60
6,157,608.07
-67.30%
主要是本期支付了年初未支付的各项职工薪酬费用
应交税费
2,132,007.51
3,955,685.68
-46.10%
主要是本期缴纳了上年末应交增值税、企业所得税所致。
其他应付款
325,234.82
1,214,384.82
-73.22%
主要是本期支付了部分款项所致。
递延收益
6,100,078.07
4,355,087.13
40.07%
本期收到了200万元的政府补助。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比，没有发生重大变化。受经济危机影响，公司积极调整产品结构，拓展市场。同时公司加大销售回款的催收力度，保障资金安全并加快资金的回笼速度。
单位：人民币 元
项目
本期数
去年同期
变动幅度
变动原因
营业成本
31,528,157.19
48,923,895.29
-35.56%
主要是销售收入减少导致结转成本随之减少
财务费用
-1,398,833.15
-254,496.75
449.65%
主要是募集资金存款利息比去年同期增加所致。
资产减值损失
359,430.09
208,566.72
72.33%
坏账准备计提金额有所增加。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
11
营业外收入
1,439,141.35
2,186,741.31
-34.19%
主要是营业外收入中的政府补助和税收返还比去年同期减少所致。
所得税费用
1,151,536.07
835,874.31
37.76%
主要是母公司的税率由去年的9%提高到今年的15%。
6、报告期公司现金流量构成发生重大变化说明
单位：人民币 元
项目
本期数
去年同期
变动幅度
变动原因
经营活动产生的现金流量净额
22,404,945.27
5,162,327.98
334.01%
主要是应收票据到期增加经营活动现金流入所致
投资活动产生的现金流量净额
-2,894,457.93
-20,410,919.85
-85.82%
主要是厂房建设投入减少所致
筹资活动产生的现金流量净额
-35,978,642.65
78,442,963.23
-145.87%
主要是去年同期有收到募集资金11420万元，导致对比下降幅度较多。
7、子公司经营业绩及情况
深圳市特尔佳信息技术有限公司。注册资金：100万元人民币，公司持有其100%的股份。经营范围：主要从事工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术服务；汽车电子产品、工业自动控制产品及检测设备的软件开发、销售和相关技术服务；国内商业、物资供销业。
报告期内实现净利润640.32万元，截至2009年6月30日总资产1,212.50万元。
三、报告期内公司的投资情况
1、募集资金项目投资情况
截至2009年6月30日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币 万元
募集资金总额
12,220.00
报告期内投入募集资金总额
208.56
变更用途的募集资金总额
3,625.08
变更用途的募集资金总额比例
29.67%
已累计投入募集资金总额
5,642.09
承诺投资项目
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额
截至期末承诺投入金额(1)
报告期内投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)
截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
12
电涡流缓速器项目
是
9,867.00
7,724.30
7,724.00
190.59
6,394.60
-1,329.40
82.79%
2011年12月31日
789.13
是
否
汽车电子技术研发中心项目
是
3,803.00
2,320.62
620.00
17.97
447.50
-172.50
72.18%
2009年12月31日
0.00
是
否
合计
-
13,670.00
10,044.92
8,344.00
208.56
6,842.10
-1,501.90
-
-
789.13
-
-
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
无
项目可行性发生重大变化的情况说明
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
无
募集资金投资项目实施方式调整情况
无
募集资金投资项目先期投入及置换情况
募集资金投资项目先期投入5,412.83万元，扣除国家及地方补助资金1,150.00万元，则先期投入募集资金项目金额为4,262.84万元。根据公司第一届董事会第九次会议审议通过的《关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，公司已于2008年3月3日置换募集资金4,262.84万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去向
截止报告期末，募集资金专户余额为1,879.81万元，该款按规定存放于深圳市平安银行人民路支行募集资金专户中，资金使用用途未发生变化。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无
2、募集资金项目变更情况
变更后的项目
对应的原承诺项目
变更后项目拟投入募集资金总额
截至期末计划累计投资金额(1)
报告期内实际投入金额
截至期末实际累计投入金额(2)
投资进度（%）(3)=(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
变更后的项目可行性是否发生重大变化
电涡流缓速器项目
电涡流缓速器项目
7,724.30
7,724.00
190.59
6,394.60
82.79%
2011年12月31日
789.13
是
否
汽车电子技术研发中心项目
汽车电子技术研发中心项目
2,320.62
620.00
17.97
447.50
72.18%
2009年12月31日
0.00
是
否
合计
-
10,044.92
8,344.00
208.56
6,842.10
-
-
789.13
-
-深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
13
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
为有效抵制国际国内经济下滑等不利因素的影响，实现盘活资金的目的，经研究决定，公司调整了募集资金投资项目“电涡流缓速器项目”中进行机械加工设备及相关检测设备的投入，以及“汽车电子研发中心”中部分试验设备的投入，该调整事项于公司第一届第十七次董事会及公司2009年第一次临时股东大会审议通过，独立董事及保保荐机构出具了相关意见，公告已于2009年1月17日公布于巨潮资讯网、《证券时报》
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
无
3、非募集资金项目投资情况
报告期内，公司无非募集资金项目投资。
四、下半年工作展望
2009年下半年，公司除立足于主营业务电涡流缓速器产品外，继续开拓新产品，研发新技术，积极寻找新的利润增长点。提升公司自身的竞争力和可持续发展的能力。具体抓好以下几个方面工作：
1、提高市场反应速度，以高品质的产品，优质、高效的服务，提高客户满意度；顺应市场需求，加强与终端客户的沟通和走访，保持业务稳步增长。
2、发挥公司在缓速器领域的技术专业性优势，继续加大研发经费的投入，结合研发实际情况，将革新管理内容融合到各研发项目中，提升研发项目管理水平，增强公司的创新能力。
3、持续推进公司经营管理工作，按照企业内部控制基本规范要求，完善公司内部控制体系建设；完善法律风险防范系统，提高公司风险防范能力。。
五、对2009年前三季度经营业绩的预计
单位：人民币 元
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2009年1-9月预计的经营业绩
2009年1-9月份归属于母公司所有者的净利润较上年同期预计上升幅度小于30%。
2008年1-9月经营业绩
归属于母公司所有者的净利润：
14,670,239.35
业绩变动的原因说明
（1）受国内客、货车整车销售回暖的拉动，公司产销及利润保持稳步回升。
（2）业绩预告未经过注册会计师预审计。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
14
六、董事会日常工作情况
报告期内，公司共召开四次董事会会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。具体情况如下：
1、公司于2009年1月15日召开第一届董事会第十七次会议。会议审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于修订非日常经营交易决策制度的议案》、《关于召开2009 年度第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登于2009年1月17日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、公司于2009年2月6日，召开第一届董事会第十八次会议。审议通过《关于深圳证监局〈限期整改通知〉的整改方案》。决议公告刊登于2009年2月10日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、公司于2009年3月20日，召开第一届董事会第十九次会议。审议通过《2008年度总经理工作报告》、《2008年度董事会报告》、《2008年年度报告》和《公司2008年年度报告摘要》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度利润分配预案》、《关于公司2009年度银行综合授信的预案》、《内部控制自我评价报告》、《2008年度募集资金存放与使用情况的专项说明》、《关于续聘公司审计机构的预案》、《关于公司董事长薪酬的预案》、《关于公司高级管理人员薪酬的议案》、《关于修订“公司章程”的预案》、《关于修订“董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法”的议案》、《关于聘任陈学利先生为公司常务副总经理的议案》、《关于召开深圳市特尔佳科技股份有限公司2008年年度股东大会的议案》。决议公告刊登于2009年3月24日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、公司于2009年4月17日，召开第一届董事会第二十次会议。审议通过《2009年第一季度报告》。《2009年第一季度报告》刊登于2009年4月20日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
七、董事出席董事会会议情况
报告期内，公司董事按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，勤勉、诚信的履行职责。董事出席会议情况如下：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
15
报告期内，董事会会议召开次数
4次
姓名
职务
亲自出席次数
委托出席次数
缺席次数
是否连续两次未亲自出席会议
张慧民
董事长
4
0
0
否
凌兆蔚
董事、总经理
4
0
0
否
马巍
董事、副总经理（已离任）
4
0
0
否
靳海涛
董事
4
0
0
否
傅丰祥
独立董事
4
0
0
否
张建军
独立董事
4
0
0
否
曾石泉
独立董事
4
0
0
否
八、公司开展投资者关系管理情况
1、公司指定信息披露的媒体为《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、公司专门制定了《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书张昱波先生为投资者关系管理的负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。具体履行投资者关系管理工作。具体措施包括：通过电话、电子邮件、传真、接待来访等方式回答投资者的咨询；严格按照相关法律法规及时披露各类信息；定期或者在出现重大事件时，通过指定媒体或组织新闻发布会、网络会议、路演等方式与投资者进行沟通交流。公司重视投资者关系管理，指定了专人回答投资者的问询，日常通过电话的方式回答投资者、媒体和中介机构的咨询，积极接待投资者、新闻媒体的来访参观，加强同投资者和新闻媒体的交流和沟通，及时准确完整的披露应披露的信息。积极规范的进行投资者关系管理工作，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。以不断丰富投资者关系管理的内容和形式，使投资者及时全面的了解公司的经营状况。
3、2009年2月27日，公司采取现场投票和网络投票相结合的方式召开了2009年第一次临时股东大会。通过采用网络投票方式，为广大中小投资者参加股东大会创造了更加便利的条件，提高了股东大会的参与度。
4、2009年4月3日，公司在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行2008年网上年度报告说明会，参会人员包括：公司董事长张慧民先生、董事兼总经理凌兆蔚先生、常务副总经理兼财务总监陈学利先生、独立董事张建军先生、副总经理黄斌先生、董事会秘书张昱波先生和公司保荐代表人魏庆泉、杨茂智先生。在两个小时的沟通交流中，参会人员详实的回答了投资者提出的问题，并认真听取了投资者的建议，使广大的投资者更深入的深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
16
了解了公司的各项情况。
5、报告期内，公司对公司网站加强了运用和管理，及时更新网站相关内容，努力把公司网站建成一个宣传公司、推介公司的重要窗口，使其成为投资者了解公司、掌握公司的一个好的桥梁。同时，公司也积极关注二级市场，切实做好市场的稳定工作。
九、报告期内公告信息索引
序号
公告编号
公告日期
公告名称
1
2009-001
2009-1-17
第一届董事会第十七次会议决议公告
2
2009-002
2009-1-17
变更部分募集资金用途的公告
3
2009-003
2009-1-17
第一届监事会第十一次会议决议公告
4
2009-004
2009-1-22
首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
5
2009-005
2009-2-10
第一届董事会第十八次会议决议公告
6
2009-006
2009-2-10
关于深圳证监局《限期整改通知》整改方案
7
2009-007
2009-2-10
第一届监事会第十二次会议决议公告
8
2009-008
2009-2-12
召开2009年第一次临时股东大会的通知
9
2009-009
2009-2-25
召开2009年第一次临时股东大会的提示性公告
10
2009-010
2009-2-28
2008年业绩快报
11
2009-011
2009-2-28
2009年第一次临时股东大会决议公告
12
2009-012
2009-3-4
关于被认定为高新技术企业的公告
13
2009-013
2009-3-24
公司2008年度报告摘要
14
2009-014
2009-3-24
第一届董事会第十九次会议决议
15
2009-015
2009-3-24
第一届监事会第十三次会议决议
16
2009-016
2009-3-24
关于举行2008年网上年度报告说明会的通知
17
2009-017
2009-3-24
召开2008年度股东大会的通知
18
2009-018
2009-3-24
2008年度募集资金存放与使用情况的专项说明
19
2009-019
2009-4-11
召开2008年度股东大会的提示性公告
20
2009-020
2009-4-15
2008年度股东大会决议公告
21
2009-021
2009-4-20
2009年第一季度报告
22
2009-022
2009-5-8
2008年度分红派息实施公告
23
2009-023
2009-5-11
董事辞职公告深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
17
第七节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，积极完善公司治理结构，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，进一步改善了公司日常运作的规范程度，提升了公司治理水平，提高了公司透明度。
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，对相关制度进行了修改完善。经2009年1月15日第一届董事会第十七次会议及2009年2月27日2009年第一次临时股东大会审议通过，修订了《非日常经营交易事项决策制度》。经2009年3月20日第一届董事会第十九次会议审议通过，修订了《董监高所持公司股份及其变动管理办法》。公司通过不断完善各项规章制度，逐步提高了公司的内部治理水平。
二、公司利润分配方案的执行情况
公司于2009年4月14日召开公司2008年度股东大会，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的预案》。公司根据中国证监会令[2008]57号文件《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，将《公司章程》修改如下：原“第一百五十五条 公司利润分配政策为：按照股东持有的股份比例分配利润；可以采取现金或者股票方式分配利润；重视对投资者的合理投资回报，董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。”修改为“第一百五十五条 公司利润分配应遵守下列规定：（一）重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；（二）可以采取现金或者股票方式分配利润，可以进行中期现金分红；（三）公司会计年度终了有盈利但未提出现金利润分配预案的，应披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；（四）按照股东持有的股份比例分配利润。”
公司于2009年4月14日召开公司2008年度股东大会，审议通过了《2008年度利润分配预案》：以2009年5月14日为股权登记日，2009年5月15日为除息及红利发放日，公司现有总股本10,300万股为基数，共计分配现金股利1,030万元（含税）。即向全体股东按每10股深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
18
派发现金1.00元（含税，扣税后个人股东、投资基金、境外合资格机构投资者实际每10股派发现金0.90元，对于其他非居民企业， 本公司未代扣代缴所得税， 由纳税人在所得发生地缴纳）。报告期内，公司已将上述利润分配方案实施完毕。本次分红派息前后，公司总股本不变。
公司2009年上半年无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内，没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
五、报告期内，没有证券投资情况。
六、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、报告期内，未发生会计差错的情况
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未签订重大日常经营性合同。
2、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁资产等事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大担保合同。
4、报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
九、报告期内公司无重大关联交易事项及非经营性关联债权债务往来。
十、报告期或持续到报告期内公司或持股5％以上股东承诺事项深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
19
1、公司全体股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员出具了《股份流通限制和自愿锁定股份的承诺》：
（1）第一大股东凌兆蔚和第二大股东张慧民承诺：根据《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
（2）发起人股东马巍、黄斌、梁鸣、王镠和韩梅承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
（3）除上述股东外的其他20名自然人发起人股东和深圳市创新资本投资有限公司法人发起人股东承诺：本次公开发行前本人所持股份的69%从公司实际控制人凌兆蔚和张慧民处受让取得，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股份。本次公开发行前本人所持股份剩余的31%，自发行人股票在深圳证券交易所上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管理该部分股份，也不由发行人回购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以依据相关规定上市流通和转让。
（4）同时担任公司董事、监事、高级管理人员的股东凌兆蔚、张慧民、马巍（已离任）、茅战根、高占杰、黎春、方海升、陈学利、黄斌、马武军、胡三忠等还承诺：除前述锁定期外，在本人任职期间每年转让的股份不得超过本人所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。相关股东将授权公司董事会于证券交易所办理股份锁定。
2、持有公司5%以上股份的股东凌兆蔚、张慧民、梁鸣、马巍、王镠、黄斌出具了《放弃竞争与利益冲突承诺函》：
本人目前未对外投资与深圳市特尔佳科技股份有限公司（下称“特尔佳公司”）主营业务相同或构成竞争关系的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与特尔佳公司的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。在今后的任何时间，本人不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与特尔佳营业执照上所列明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；不深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
20
向其他业务与特尔佳公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；不利用股东地位，促使股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议；对必须发生的任何关联交易，将促使上述交易按照公平原则和正常商业交易条件进行。如有违反上述承诺，本人愿根据法律、法规的规定承担相应法律责任。
3、持有公司5%以上股份的股东凌兆蔚、张慧民、梁鸣、马巍、王镠、黄斌出具了《承诺函》：“如果公司股票首次公开上市之日前的期间内（包括公司整体变更前的特尔佳有限公司阶段）公司及公司控股子公司所享受的所得税优惠在公司股票首次公开上市前或上市后被追缴，上述股东将全额承担该部分被追缴损失（包括可能的罚款及其他相关的各项支出）并承担连带责任”。
4、截至公司上市前三年及一期，公司没有为有关员工缴纳住房公积金，公司存在为公司的深圳市户籍员工补缴住房公积金的风险，对此，公司第一大股东凌兆蔚、第二大股东张慧民出具了《承诺函》：“如果公司被要求为深圳市户籍员工补缴或者被追偿2007年12月之前的住房公积金，我们将全额承担该部分补缴或被追偿的损失并承担连带责任，保证公司不因此遭受任何损失。”
截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中。
十一、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方违规占用公司资金的情况。
十二、内部审计机构的设置及开展工作的情况深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
21
报告期内，公司审计部根据《内部审计制度》的规定认真开展工作，除对公司业绩快报、年报、一季报和半年报进行审计外，还在每年定期报告期间及时组织独立董事与会计师对报告相关问题进行沟通协调；向董事会审计委员会提交公司募集资金存放与使用情况的专项说明、内部控制自我评价报告等；并在2009年上半年辅助审计委员会组织召开审计委员会会议两次。公司审计部本着积极监督公司运行，保证公司规范运作的原则，在2009年上半年除以上例行工作外，在日常工作中定期对公司财务会计基础工作进行检查，梳理现有财务管理制度，并对公司销售与收款定时进行循环测试，完善了公司的内控管理，保证了公司日常工作的规范进行。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司内控制度的执行和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了积极的监督作用。
十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况。
报告期内，公司、公司董事会未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
中国证监会深圳监管局于2009年6月1日下发了《关于对深圳市特尔佳科技股份有限公司等公司相关人员违规买卖股票予以批评的决定》，《决定》对公司董事、副总经理马巍先生（已离任）2009年3月违规买卖本公司股票行为进行了通报批评；对公司副总经理黄斌先生2009年3月违规买卖本公司股票行为进行了通报批评。
公司在得知相关人员违规买卖股票事项后，迅速召开内部约谈会，对违规人员进行批评教育。并及时与中国登记结算公司核实现任董监高股票锁定情况。及时向公司董监高下发通知再次强调减持的时点和报备程序。2009年6月召开公司董事、监事、高级管理人员培训会，对相关法律法规进行了系统的培训，并制定了一系列的后续学习活动，防止类似情况再次出现。
报告期内，公司其他董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
22
第八节 财务报告深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
23
资 产 负 债 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
附注
合并
母公司
项目
期未数
期初数
期未数
期初数
流动资产：
货币资金
八、1
107,846,258.61
98,136,969.95
107,385,198.72
91,957,326.91
交易性金融资产
应收票据
八、2
36,623,525.14
55,865,803.97
36,623,525.14
55,865,803.97
应收账款
八、3．九、1
38,341,039.63
44,694,577.70
38,341,039.63
44,694,577.70
预付账款
八、4
1,985,626.34
1,553,657.98
1,973,770.50
1,551,687.98
应收利息
其他应收款
八、5．九、2
2,122,193.04
2,020,295.97
1,542,726.21
1,349,623.46
存货
八、6
23,678,610.28
19,652,147.65
26,087,025.80
20,548,703.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
八、7
150,650.13
107,383.37
150,650.13
107,383.37
流动资产合计
210,747,903.17
222,030,836.59
212,103,936.13
216,075,106.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
九、3
1,000,000.00
1,000,000.00
投资性房地产
固定资产
八、8
66,418,994.55
67,392,440.09
66,094,512.24
67,042,917.92
在建工程
八、9
6,021,888.11
5,917,007.33
6,021,888.11
5,917,007.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
八、10
6,672,844.62
6,530,630.13
6,561,190.24
6,491,101.19
开发支出
八、10
4,584,611.07
3,562,772.93
4,584,611.07
3,562,772.93
商誉
长期待摊费用
八、11
747,500.00
747,500.00
递延所得税资产
八、12
850,573.55
659,046.03
489,311.22
524,562.71
其他非流动资产
非流动资产合计
85,296,411.90
84,061,896.51
85,499,012.88
84,538,362.08
资产总计
296,044,315.07
306,092,733.10
297,602,949.01
300,613,468.60
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
24
资 产 负 债 表(续)
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
附注
合并
母公司
项目
期未数
期初数
期未数
期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
八、14
38,146,000.00
39,350,000.00
38,146,000.00
39,350,000.00
应付账款
八、15
20,348,755.37
22,010,807.20
30,978,255.37
31,554,207.20
预收账款
八、16
732,337.01
394,245.01
732,337.01
394,245.01
应付职工薪酬
八、17
2,013,644.60
6,157,608.07
1,855,575.95
5,704,596.12
应交税费
八、18
2,132,007.51
3,955,685.68
1,466,216.82
3,514,864.98
应付利息
其他应付款
八、19
325,234.82
1,214,384.82
325,234.82
1,214,384.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
63,697,979.31
73,082,730.78
73,503,619.97
81,732,298.13
非流动负债：
递延收益
八、20
6,100,078.07
4,355,087.13
6,100,078.07
4,355,087.13
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
6,100,078.07
4,355,087.13
6,100,078.07
4,355,087.13
负债合计
69,798,057.38
77,437,817.91
79,603,698.04
86,087,385.26
股东权益
股本
八、21
103,000,000.00
103,000,000.00
103,000,000.00
103,000,000.00
资本公积
八、22
83,246,882.66
83,246,882.66
83,246,882.66
83,246,882.66
减：库存股
盈余公积
八、23
5,352,644.62
5,352,644.62
3,863,554.22
3,863,554.22
未分配利润
八、24
34,646,730.41
37,055,387.91
27,888,814.09
24,415,646.46
归属于母公司所有者权益合计
226,246,257.69
228,654,915.19
217,999,250.97
214,526,083.34
少数股东权益
所有者权益合计
226,246,257.69
228,654,915.19
217,999,250.97
214,526,083.34
负债和所有者权益总计
296,044,315.07
306,092,733.10
297,602,949.01
300,613,468.60
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
25
利 润 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
附注
合并
母公司
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
一、营业收入
八、25．九、4
52,886,287.01
74,122,565.04
52,886,287.01
74,122,565.04
减：营业成本
八、25．九、4
31,528,157.19
48,923,895.29
36,636,616.71
56,252,017.66
营业税金及附加
八、26
125,321.85
119,680.66
80,103.08
63,462.80
销售费用
八、27
6,204,400.88
7,556,318.95
6,204,400.88
7,542,441.50
管理费用
八、28
8,360,297.43
8,598,688.20
7,849,683.88
7,884,839.24
财务费用
八、29
-1,398,833.15
-254,496.75
-1,379,367.49
-243,270.57
资产减值损失
八、30
359,430.09
208,566.72
359,430.09
208,566.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
九、5
11,000,000.00
9,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
7,707,512.72
8,969,911.97
14,135,419.86
11,414,507.69
加：营业外收入
八、31
1,439,141.35
2,186,741.31
511,443.06
1,030,000.00
减：营业外支出
八、32
103,775.50
135,672.88
103,775.50
135,672.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
9,042,878.57
11,020,980.40
14,543,087.42
12,308,834.81
减：所得税费用
八、33
1,151,536.07
835,874.31
769,919.79
260,673.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
7,891,342.50
10,185,106.09
13,773,167.63
12,048,160.98
归属于母公司所有者的净利润
7,891,342.50
10,185,106.09
13,773,167.63
12,048,160.98
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
0.08
0.10
（二）稀释每股收益
0.08
0.10
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
26
现 金 流 量 表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
附注
合并
母公司
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
84,512,421.45
58,233,409.66
84,512,421.45
58,233,409.66
收到的税费返还
950,976.90
1,132,875.35
收到其他与经营活动有关的现金
八、35
3,693,172.16
1,982,131.17
3,665,586.50
2,022,890.60
经营活动现金流入小计
89,156,570.51
61,348,416.18
88,178,007.95
60,256,300.26
购买商品、接受劳务支付的现金
41,549,100.50
30,864,739.44
48,339,188.80
39,992,520.00
支付给职工以及为职工支付的现金
9,2
79,482.42
7,496,414.01
8,516,966.07
6,785,765.89
支付的各项税费
6,792,343.08
8,133,719.58
5,221,729.45
6,178,130.67
支付其他与经营活动有关的现金
八、35
9,130,699.24
9,691,215.17
9,084,451.05
9,542,697.41
经营活动现金流出小计
66,751,625.24
56,186,088.20
71,162,335.37
62,499,113.97
经营活动产生的现金流量净额
22,
404,945.27
5,162,327.98
17,015,672.58
-2,242,813.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
11,000,000.00
9,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
11,000,000.00
9,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
2,8
94,457.93
10,410,919.85
2,786,602.09
10,351,899.85 投资支付的现金
10,000,000.00
10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,894,457.93
20,410,919.85
2,786,602.09
20,351,899.85
投资活动产生的现金流量净额
-2
,894,457.93
-20,410,919.85
8,213,397.91
-11,351,899.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
114,200,000.00
114,200,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
八、35
978,801.32
273,619.11
978,801.32
273,619.11
筹资活动现金流入小计
978,801.32
114,473,619.11
978,801.32
114,473,619.11
偿还债务支付的现金
17,000,000.00
17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
10,
300,000.00
9,568,026.63
10,300,000.00
9,568,026.63 支付其他与筹资活动有关的现金
八、35
26,657,443.97
9,462,629.25
26,657,443.97
9,462,629.25
筹资活动现金流出小计
36,957,443.97
36,030,655.88
36,957,443.97
36,030,655.88
筹资活动产生的现金流量净额
-35,9
78.642.65
78,442,963.23
-35,978,642.65
78,442,963.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-16,468,155.31
63,194,371.36
-10,749,572.16
64,848,249.67
加：期初现金及现金等价物余额
88,646,440.82
18,277,600.50
82,466,797.78
15,264,865.34
六、期末现金及现金等价物余额
72,178,285.51
81,471,971.86
71,717,225.62
80,113,115.01
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
27
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
项目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
归属于母公司股东权益小计
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年未余额
103,000,000.0
83,246,882.66
5,352,644.6
37,055,387.91
228,654,915.
228,654,915.
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额
103,000,000.0
83,246,882.66
5,352,644.6
37,055,387.91
228,654,915.
228,654,915.
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
-2,408,657.50
-2,408,657.5
-2,408,657.5
（一）净利润
7,891,342.50
7,891,342.50
7,891,342.50
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变
3．与计入股东权益项目相关的所得税影
4．其他
上述（一）和（二）小计
7,891,342.50
7,891,342.50
7,891,342.50
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-10,300,000.0
-10,300,000.
-10,300,000.
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-10,300,000.0
-10,300,000.
-10,300,000.
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额
103,000,000.0
83,246,882.66
5,352,644.6
34,646,730.41
226,246,257.
226,246,257.
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
28
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年度 单位：（人民币）元
项目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
归属于母公司股东权益小计
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年未余额
77,000,000.00
46,378.66
2,888,687.92
25,030,052.77
104,965,119.35
104,965,119.3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额
77,000,000.00
46,378.66
2,888,687.92
25,030,052.77
104,965,119.35
104,965,119.3
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
26,000,000.00
83,200,504.00
2,463,956.70
12,025,335.14
123,689,795.84
123,689,795.8
（一）净利润
24,789,291.84
24,789,291.84
24,789,291.84
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变
3．与计入股东权益项目相关的所得税影
4．其他
上述（一）和（二）小计
24,789,291.84
24,789,291.84
24,789,291.84
（三）股东投入和减少资本
26,000,000.00
83,200,504.00
109,200,504.00
109,200,504.0
1．股东投入资本
26,000,000.00
83,200,504.00
109,200,504.00
109,200,504.0
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
2,463,956.70
-12,763,956.7
-10,300,000.00
-10,300,000.0
1．提取盈余公积
2,463,956.70
-2,463,956.70
2．对股东的分配
-10,300,000.0
-10,300,000.0
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额
103,000,000.0
83,246,882.66
5,352,644.62
37,055,387.91
228,654,915.19
228,654,915.1
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
项目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年未余额
103,000,000.00
83,246,882.66
3,863,554.2
24,415,646.4
214,526,083.
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额
103,000,000.00
83,246,882.66
3,863,554.2
24,415,646.4
214,526,083.
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
3,473,167.63
3,473,167.63
（一）净利润
13,773,167.6
13,773,167.6
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变
3．与计入股东权益项目相关的所得税影
4．其他
上述（一）和（二）小计
13,773,167.6
13,773,167.6
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-10,300,000.
-10,300,000.
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-10,300,000.
-10,300,000.
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额
103,000,000.00
83,246,882.66
3,863,554.2
27,888,814.0
217,999,250.
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
30
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2008年度 单位：（人民币）元
项目
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年未余额
77,000,000.00
46,378.66
1,935,079.6
17,359,375.71
96,340,834.06
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额
77,000,000.00
46,378.66
1,935,079.6
17,359,375.71
96,340,834.06
三、本期增减变动金额（减少以“—”号
26,000,000.00
83,200,504.00
1,928,474.5
7,056,270.75
118,185,249.2
（一）净利润
19,284,745.28
19,284,745.28
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变
3．与计入股东权益项目相关的所得税影
4．其他
上述（一）和（二）小计
19,284,745.28
19,284,745.28
（三）股东投入和减少资本
26,000,000.00
83,200,504.00
109,200,504.0
1．股东投入资本
26,000,000.00
83,200,504.00
109,200,504.0
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1,928,474,.5
-12,228,474.5
-10,300,000.0
1．提取盈余公积
1,928,474.5
-1,928,474.53
2．对股东的分配
-10,300,000.0
-10,300,000.0
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额
103,000,000.0
83,246,882.66
3,863,554.2
24,415,646.46
214,526,083.3
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
深圳市特尔佳科技股份有限公司
财务报表附注
2009年中报
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称“本集团”）系经深圳市工商行政管理局批准，于2006年12月成立，其前身为2000年10月25日成立的深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称“特尔佳运输科技公司”）。2006年12月26日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的特尔佳运输科技公司在2006年11月30日审计后的账面净资产值按1：1比例折合为股份有限公司的股份，其中7700万元作为注册资本，其余46,378.66元作为资本公积，股份每股面值为1元，股本总额为7700万股，信永中和会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。上述变更本集团于2006年12月29日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记变更手续，营业执照注册号为4403011054794，注册资本为7700万元，法定代表人：张慧民；地址：深圳市南山区沙河西路白沙大厦406。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”的批准，2008年1月22日，本集团于深圳证交所公开发行股票（A股）2600万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速器项目”和“汽车电子技术研发中心”项目。股票发行完成后，本集团股本增加至1.03 亿元。此次发行股票业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2006SZA1005-19 号验资报告验证。2008年2月1日，本集团股票于深圳证券交易所公开上市交易。
2008年7月17日，本集团注册地址变更为深圳市南山区科技中二路深圳软件园12号楼301，同时注册号升级变更为440301103233992，并换发了新的企业法人营业执照。
本集团属运输科技产品生产企业，主要从事运输科技产品及机电设备开发、技术咨询、国内商业、物资供销业；销售电涡流缓速器及兴办实业。
本集团组织架构：股东大会是本集团的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作；监事会是公司的内部监督机构。公司下设人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、销售部、技术服务部、质量部、采购部、生产计划部和技术开发部等职能部门，子公司包括深圳市特尔佳信息技术有限公司，为本集团的全资子公司。 31深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本集团本年无需要披露的重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 32深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
i. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
ii. 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
iii. 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
iv. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 33深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
7. 应收款项坏账准备
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等，其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团将单项金额超过50万元的应收账款和单项金额超过5万元的其他应收款视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
本集团将单项金额不重大、账龄在5年以上的应收款项视为按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，按账龄分析法全额计提坏账准备。 34深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄
计提比例
6个月以内
0％
7－12个月
5％
1－2年
10％
2－3年
30％
3－5年
50％
5年以上
100％
8. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 35深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
10. 投资性房地产
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 36深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参见附注五、11及附注五、14。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号
类别
折旧年限(年)
预计残值率
年折旧率
1
房屋建筑物
40
5%
2.375%
2
机器设备
10
5%
9.5%
3
运输设备
5
5%
19%
4
电子设备
5
5%
19%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
37深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 38深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
15. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
16. 非金融资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 39深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
18. 长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
20. 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
40深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下： 41深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 建造合同
本集团对于固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定，对于成本加成合同在与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
25. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按
42深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 43深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
30. 终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
31. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。
32. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 44深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
六、 税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
1. 企业所得税
本集团企业所得税的适用税率为15%。
本集团企业所得税2007年度享受高新技术企业所得税优惠政策，延长3年减半征收，执行7.5%企业所得税税率。2008年，国家对高新技术企业重新进行认定，本集团于2008年12月16日通过了高新技术企业认定，取得了深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号GR200844200263），认定有效期三年。自2008年度起，本集团执行15%的高新技术企业企业所得税优惠税率。
本集团子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司企业所得税的适用税率为20%。2006年被认定为软件企业，享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠。本年为减半征收的第二年，减按10%的税率缴纳企业所得税。
2. 增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本集团子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的税收优惠。
3. 城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加均以应纳增值税额为计税依据，适用税费率分别为1%和3%。
4. 房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
5. 其它税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、 企业合并及合并财务报表
（1） 重要子公司 45深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
公司名称
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
深圳市特尔佳信息技术有限公司
深圳市
软件开发与销售
100万元
工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术服务等
（续）
公司名称
期末投资金额
持股比例
表决权比例
是否合并报表
备注
深圳市特尔佳信息技术有限公司
100万元
100%
100%
是
（2） 本年合并财务报表合并范围的变动
本年合并财务报表合并范围与上期相比无变化。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009年1月1日，“期末”系指2009年6月30日，“本期”系指2009年1月1日至6月30日，“上年同期” 系指2008年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目
2009.06.30
2008.12.31
原币
折算汇率
折合人民币
原币
折算汇率
折合人民币
库存现金
51,205.24
1.0000
51,205.24
37,886.00
1.0000
37,886.00
其中：人民币
51,205.24
1.0000
51,205.24
37,886.00
1.0000
37,886.00
银行存款
72,127,080.27
1.0000
72,127,080.27
88,608,554.82
1.0000
88,608,554.82
其中：人民币
72,127,080.27
1.0000
72,127,080.27
88,608,554.82
1.0000
88,608,554.82
其他货币资金
35,667,973.10
1.0000
35,667,973.10
9,490,529.13
1.0000
9,490,529.13
46深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
其中：人民币
35,667,973.10
1.0000
35,667,973.10
9,490,529.13
1.0000
9,490,529.13
合计
107,846,258.61
107,846,258.61
98,136,969.95
98,136,969.95
期末其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金。现金流量表中现金及现金等价物期初、期末余额均扣除其他货币资金，并作为其他筹资活动现金流入（出）处理，详见附注八、35。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类
2009.06.30
2008.12.31
银行承兑汇票
36,623,525.14
55,865,803.97
合计
36,623,525.14
55,865,803.97
（2） 用于质押的应收票据
票据种类
出票单位
出票日期
到期日
金额
银行承兑汇票
郑州宇通客车股份有限公司
2009-1-13
2009-7-13
1,617,057.62
银行承兑汇票
珠海广通汽车有限公司
2009-1-21
2009-7-21
667,650.00
银行承兑汇票
南通汽运实业集团有限公司
2008-12-26
2009-6-26
745,000.00
银行承兑汇票
深圳市威诺达汽车贸易有限公司
2009-1-16
2009-7-16
1,850,000.00
银行承兑汇票
南京中大金陵双层客车制造有限公司
2008-12-26
2009-06-26
1,000,000.00
合计
5,879,707.62
（3） 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
票据种类
出票单位
出票日期
到期日
金额
银行承兑汇票
厦门金龙联合汽车工业有限公司
2009-3-2
2009-7-2
240,000.00
银行承兑汇票
无锡常隆丰田汽车销售服务有限公司
2009-1-12
2009-7-12
370,000.00
银行承兑汇票
中通客车控股股份有限公司
2009-1-19
2009-7-12
300,000.00
银行承兑汇票
福州市公共交通集团有限责任公司
2009-1-16
2009-7-16
500,000.00
银行承兑汇票
厦门金龙旅行车有限公司
2009-1-15
2009-7-15
437,500.00
银行承兑汇票
桂林大宇客车有限公司
2009-1-19
2009-7-19
266,300.00
银行承兑汇票
中国重汽集团济南特种车有限公司
2009-2-19
2009-8-19
20,000.00
银行承兑汇票
新凯汽车集团有限公司
2009-2-26
2009-8-26
100 ,000.00
银行承兑汇票
陕西欧舒特汽车股份有限公司
2009-3-27
2009-9-27
70,000.00
银行承兑汇票
南京金龙客车制造有限公司
2009-5-25
2009-11-25
100,000.00
47深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
银行承兑汇票
桂林大宇客车有限公司
2009-5-20
2009-11-20
134,150.00
合计
2,537,950.00
3. 应收账款
（1） 应收账款账龄
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
6个月以内
30,495,461.03
75.63%
38,825,584.10
82.69%
7-12月
4,534,000.31
11.25%
226,700.02
2,419,058.41
5.15%
120,952.92
1-2年
2,190,145.21
5.43%
219,014.52
1,849,833.98
3.94%
184,983.40
2-3年
1,572,772.98
3.90%
471,831.89
1,741,280.00
3.71%
522,384.00
3-5年
932,413.06
2.31%
466,206.53
1,968,723.06
4.20%
1,281,581.53
5年以上
594,800.00
1.48%
594,800.00
147,300.00
0.31%
147,300.00
合计
40,319,592.59
100.00%
1,978,552.96
46,951,779.55
100.00%
2,257,201.85
（2） 应收账款风险分类
项目
2009.06.30
2008.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
单项金额重大的应收账款
30,070,718.68
74.58%
710,072.15
35.89%
36,931,822.94
78.66%
1,296,623.87
57.44%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
594,800.00
1.48%
594,800.00
30.06%
147,300.00
0.31%
147,300.00
6.53%
其他单项金额不重大的应收账款
9,654,073.91
23.94%
673,680.81
34.05%
9,872,656.61
21.03%
813,277.98
36.03%
合计
40,319,592.59
100.00%
1,978,552.96
100.00%
46,951,779.55
100.00%
2,257,201.85
100.00%
1） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
项目
2009.06.30
2008.12.31
48深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
5年以上
594,800.00
100.00%
594,800.00
147,300.00
100.00%
147,300.00
合计
594,800.00
100.00%
594,800.00
147,300.00
100.00%
147,300.00
2） 本期实际核销的应收款项
单位名称
应收款项性质
核销金额
核销原因
是否因关联
交易产生
常州依维柯客车有限公司
货款
594,440.00
公司已破产
否
合计
594,440.00
（3） 期未应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（4） 期末余额中前五名欠款单位欠款20,569,969.60元，占应收账款总额的51.02%。
4. 预付款项
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
金额
比例
6个月以内
1,833,737.84
92.35%
1,280,360.98
82.41%
7-12个月
98,981.50
4.99%
107,069.00
6.89%
1-2年
17,347.00
0.87%
155,668.00
10.02%
2-3年
25,000.00
1.26%
10,560.00
0.68%
3-5年
10,560.00
0.53%
合计
1,985,626.34
100.00%
1,553,657.98
100.00%
（1） 期末余额中前五名欠款单位欠款1,853,800.00元，占预付账款总额的93.36%。
（2） 期末预付款项中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款账龄
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
49深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
6个月以内
1,626,010.35
71.32%
1,370,690.05
64.22%
7-12月
155,545.05
6.82%
221,478.06
10.38%
1-2年
284,982.64
12.50%
113,339.16
5.31%
2-3年
23,016.52
1.01%
295,529.20
13.85%
3-5年
95,536.96
4.19%
62,898.48
38,519.00
1.80%
19,259.50
5年以上
94,871.25
4.16%
94,871.25
94,871.25
4.44%
94,871.25
合计
2,279,962.77
100.00%
157,769.73
2,134,426.72
100.00%
114,130.75
账龄超过1年以上未计提坏账准备的其他应收款项主要为押金性质款项。
（2） 其他应收款风险分类
项目
2009.06.30
2008.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
单项金额重大的其他应收款
1,051,283.87
46.11%
94,871.25
60.13%
1,255,998.36
58.84%
94,871.25
83.13%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
30,260.00
1.33%
30,260.00
19.18%
其他单项金额不重大的其他应收款
1,198,418.90
52.56%
32,638.48
20.69%
878,428.36
41.16%
19,259.50
16.87%
合计
2,279,962.77
100.00%
157,769.73
100.00%
2,134,426.72
100.00%
114,130.75
100.00%
（3） 期末其他应收款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 期末余额中前五名欠款情况
单位名称
与本公司关系
欠款金额
欠款年限
占其他应收款总额的比例
深圳市南山区国税局
非关联方
573,678.43
1-6个月
25.16%
天台山东亚塑模有限公司
非关联方
94,871.25
5年以上
4.16%
刘胜
非关联方
93,300.00
1-6个月
4.09%
深圳市金雄达投资顾问有限公司
非关联方
91,217.50
1-2年
4.00%
深圳高新区物业管理有限公司高新区分公司
非关联方
80,216.69
1-2年
3.52%
合计
933,283.87
40.93%
50深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
6. 存货及跌价准备
（1） 存货的类别
项目
2009.06.30
2008.12.31
原材料
13,180,106.20
12,452,918.40
委托加工材料
64,298.01
85,386.79
低值易耗品
43,395.52
216,370.52
在产品
645,583.23
225,037.65
自制半成品
6,284,227.56
6,269,544.59
库存商品
267,783.23
250,117.77
发出商品
4,318,968.61
1,278,524.01
合计
24,804,362.36
20,777,899.73
（2） 存货的跌价准备
本期减少
项目
期初金额
本期增加
转回
其他转出
期末金额
原材料
1,049,187.45
1,049,187.45
委托加工材料
低值易耗品
在产品
自制半成品
70,033.71
70,033.71
库存商品
6,530.92
6,530.92
发出商品
合计
1,125,752.08
1,125,752.08
7. 其他流动资产
项目
2009.06.30
性质
待摊房租
6,800.00
待摊费用
待摊法律顾问费
92,500.01
待摊费用
待摊软件维护费
20,000.12
待摊费用
其他
31,350.00
待摊费用
合计
150,650.13
8. 固定资产 51深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（1） 固定资产明细表
项目
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
原价
房屋建筑物
57,292,239.58
57,292,239.58
机器设备
9,154,387.93
100,419.00
9,254,806.93
运输设备
5,983,232.14
5,983,232.14
电子设备
2,981,554.92
695,519.51
3,677,074.43
合计
75,411,414.57
795,938.51
76,207,353.08
累计折旧
房屋建筑物
1,336,377.43
679,159.68
2,015,537.11
机器设备
2,986,565.01
366,886.11
3,353,451.12
运输设备
2,595,041.19
460,265.87
3,055,307.06
电子设备
1,100,990.85
263,072.39
1,364,063.24
合计
8,018,974.48
1,769,384.05
9,788,358,53
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
合计
账面价值
房屋建筑物
55,955,862.15
55,276,702.47
机器设备
6,167,822.92
5,901,355.81
运输设备
3,388,190.95
2,927,925.08
电子设备
1,880,564.07
2,313,011.19
合计
67,392,440.09
66,418,994.55
（2） 本集团期末无暂时闲置的固定资产。
（3） 本集团期末固定资产不存在减值因素。
（4）本集团房屋建筑物产权证明正在办理过程中，截止2009年06月30日，所建4幢厂房尚未办妥产权证书。 52深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
工程名称
工程
预算（万元）
2008.12.31
本期
增加
本期
转固
其他
减少
2009.06.30
资金
来源
电涡流缓速器研发生产基地
11,500.00
5,392,159.59
5,392,159.59
募股资金、借款、自筹
其他
524,847.74
104,880.78
629,728.52
自筹
合计
5,917,007.33
104,880.78
6,021,888.11
其中：借款费用资本化金额
326,321.74
326,321.74
本集团期末在建工程不存在减值因素。
10. 无形资产及开发支出
（1） 无形资产
项目
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
原价
土地使用权
6,604,720.00
6,604,720.00
管理软件
600,285.00
292,866.79
893,151.79
合计
7,205,005.00
292,866.79
7,497,871.79
累计摊销
土地使用权
275,196.71
68,799.18
343,995.89
管理软件
399,178.16
81,853.12
481,031.28
合计
674,374.87
150,652.30
825,027.17
-
-
减值准备
-
-
土地使用权
-
-
管理软件
-
-
合计
-
-
账面价值
-
-
土地使用权
6,329,523.29
6,260,724.11
53深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
管理软件
201,106.84
412,120.51
合计
6,530,630.13
6,672,844.62
本集团期末无形资产不存在减值因素。
（2） 研究开发支出
项目
期初金额
本期增加
转入损益
转入无形资产
期末金额
研究支出
1,751,861.44
1,751,861.44
开发支出
3,562,772.93
1,021,838.14
4,584,611.07
合计
3,562,772.93
2,773,699.58
1,751,861.44
4,584,611.07
11. 长期待摊费用
项目
2009.06.30
2008.12.31
装修费用
747,500.00
合计
747,500.00
12. 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项目
2009.06.30
2008.12.31
坏账准备
320,448.40
355,699.89
存货跌价准备
168,862.82
168,862.82
合并抵销未实现内部销售利润
361,262.33
134,483.32
合计
850,573.55
659,046.03
（2） 可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目
2009.06.30
2008.12.31
坏账准备
2,136,322.69
2,371,332.60
存货跌价准备
1,125,752.08
1,125,752.08
合并抵销未实现内部销售利润
2,408,415.52
896,555.48
合计
5,670,490.29
4,393,640.16
13. 资产减值准备明细表
项目
期初金额
本期计提
本期减少
期末金额 54深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
转回
其他
转出
坏账减值准备
2,371,332.60
359,430.09
594,440.00
2,136,322.69
存货减值准备
1,125,752.08
1,125,752.08
3,497,084.68
359,430.09
594,440.00
3,262,074.77
本年坏账准备其他转出系核销坏账减少。
14. 应付票据
票据种类
2009.06.30
2008.12.31
银行承兑汇票
38,146,000.00
39,350,000.00
合 计
38,146,000.00
39,350,000.00
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目
2009.06.30
2008.12.31
合计
20,348,755.37
22,010,807.20
其中：1年以上
598,571.44
569,313.31
（2） 年末应付账款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目
2009.06.30
2008.12.31
合计
732,337.01
394,245.01
其中：1年以上
25,660.00
14,160.00
（2） 年末预收款项中不含预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17. 应付职工薪酬
项目
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
工资(含奖金、津贴和补贴)
4,867,909.02
5,219,489.96
9,138,558.93
948,840.05
职工福利费
269,755.16
269,755.16 55深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
社会保险费
365,065.29
365,065.29
其中：医疗保险费
63,288.52
63,288.52
基本养老保险费
268,091.80
268,091.80
失业保险费
19,950.99
19,950.99
工伤保险费
13,733.98
13,733.98
生育保险费
10,854.38
10,854.38
住房公积金
94,718.00
94,718.00
工会经费
651,547.21
104,436.74
148,888.26
607,095.69
职工教育经费
638,151.84
78,327.53
258,770.51
457,708.86
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
12,346.50
12,346.50
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计
6,157,608.07
6,520,058.85
10,664,022.32
2,013,644.60
18. 应交税费
项目
适用税率
2009.06.30
2008.12.31
增值税
17%
1,071,501.33
2,181,024.50
企业所得税
15%、10%
893,841.82
1,557,883.85
个人所得税
3,457.06
0
城市维护建设税
1%
10,785.77
21,755.56
房产税
120,104.03
120,104.04
教育费附加
3%
32,317.50
65,246.66
印花税
9,671.07
合计
2,132,007.51
3,955,685.68
19. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目
2009.06.30
2008.12.31
合计
325,234.82
1,214,384.82
其中：1年以上
200,000.00
26,000.00
（2） 年末其他应付款中不含应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 56深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（3） 期末大额其他应付款
项目
欠款金额
账龄
性质或内容
证券时报
200,000.00
1年以上
信息披露服务费
合计
200,000.00
20. 递延收益
项目
期初金额
本期增加
本期结转
期末金额
(1)电涡流缓速器研发生产基地专项拨款
4,355,087.13
255,009.06
4,100,078.07
(2)企业研发中心项目拨款
1,000,000.00
1,000,000.00
(3)企业技术改造补助款
1,000,000.00
1,000,000.00
合计
4,355,087.13
2,000,000.00
255,009.06
6,100,078.07
(1)根据深圳市发展和改革局深发改[2008]1521号文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目通过验收的通知》，本集团电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目于2008年8月13日通过验收。补助金额4,525,093.19元用于项目所需设备购置，在所购置设备剩余可使用年限内平均分摊，计入各期营业外收入。
(2)根据深科信[2009]144号文，深圳市科技和信息局向本集团提供100万元的企业研发中心项目资助资金，本期已全额收到。
(3)根据深南贸[2009]2号文，深圳市南山区贸易工业局向本集团提供100万元的科技发展专项资助资金，本期已全额收到。
21. 股本
股东名称类别
2009.06.30
2008.12.31
金额
比例
金额
比例
有限售条件股份
境内法人持股
1,593,900.00
1.55%
2,310,000.00
2.24%
境内自然人持股
59,009,948.00
57.29%
74,690,000.00
72.52%
有限售条件股份合计
60,603,848.00
58.84%
77,000,000.00
74.76%
无限售条件股份
57深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
人民币普通股
42,396,152.00
41.16%
26,000,000.00
25.24%
无限售条件股份合计
42,396,152.00
41.16%
26,000,000.00
25.24%
股份总额
103,000,000.00
100.00%
103,000,000.00
100.00%
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”的批准，2008年1月22日，本集团于深圳证券交易所公开发行股票（A股）2600股，共募集资金净额109,200,504.00元，本次增资业经信永中和会计师事务所XYZH/2006SZA1005-19号验资报告验证。截止2009年6月30日共有16,396,152股有限售条件股上市流通。
22. 资本公积
项目
2008.12.31
本期增加
本期减少
2009.06.30
股本溢价
83,246,882.66
83,246,882.66
合计
83,246,882.66
83,246,882.66
23. 盈余公积
项目
2008.12.31
本期增加
本期减少
2009.06.30
法定盈余公积
5,352,644.62
5,352,644.62
合计
5,352,644.62
5,352,644.62
24. 未分配利润
项目
金额
提取或分配比例（%）
上年年末金额
37,055,387.91
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额
37,055,387.91
加：本期净利润
7,891,342.50
减：提取法定盈余公积
58深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
提取任意盈余公积
应付普通股股利
10,300,000.00
每10股派红利1元（含税）
转作股本的普通股股利
本期期末金额
34,646,730.41
其中：拟分配现金股利
2009年4月14 日，本集团召开的2008年度股东大会审议通过了向全体股东按每10股分配红利1元（含税）的利润分配议案，并于2009年5月实施完毕。
25. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
49,130,651.90
70,349,846.43
其他业务收入
3,755,635.11
3,772,718.61
合计
52,886,287.01
74,122,565.04
主营业务成本
28,666,848.57
46,048,627.17
其他业务成本
2,861,308.62
2,875,268.12
合计
31,528,157.19
48,923,895.29
（2） 主营业务—按地区分类
2009年1-6月
2008年1-6月
地区名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
华东区
30,240,468.44
17,911,771.37
42,582,762.04
29,176,920.34
华南区
10,486,547.77
6,141,295.50
17,425,656.96
10,119,638.01
华北区
4,430,345.25
2,442,502.34
5,219,958.61
3,345,967.61
东北区
2,429,588.54
1,323,886.30
2,377,824.81
1,490,178.35
西北区
765,692.69
429,367.37
2,047,180.53
1,494,596.00
西南区
778,009.21
418,025.69
696,463.48
421,326.88
合计
49,130,651.90
28,666,848.57
70,349,846.43
46,048,627.19
（3） 本年公司前五名客户销售收入总额26,020,587.16元，占本年全部销售收入总额的49.20%。
59深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
26. 营业税金及附加
项目
计缴比例
2009年1-6月
2008年1-6月
城市维护建设税
1%
30,885.40
29,920.15
教育费附加
3%
92,636.45
89,760.51
营业税
5%
1,800.00
合计
125,321.85
119,680.66
27. 销售费用
2009年1-6月销售费用金额为6,204,400.88元,比2008年1-6月销售费用金额7,556,318.95元下降了17.89%。
28. 管理费用
2009年1-6月管理费用金额为8,360,297.43元,比2008年1-6月管理费用金额为8,598,688.20元下降了2.77%。
29. 财务费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息支出
0.00
263,840.28
减：利息收入
1,454,150.69
635,558.01
加：贷款担保费
82,499.30
加：银行手续费
39,217.54
34,721.68
加: 其他支出
16,100.00
合计
-1,398,833.15
--254,496.75
30. 资产减值损失
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
坏账损失
359,430.09
247,677.82
存货跌价损失
-39,111.10
合计
359,430.09
208,566.72
31. 营业外收入
（1） 营业外收入
60深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
政府补助
497,443.06
1,000,000.00
税收返还
927,698.29
1,156,741.31
其他
14,000.00
30,000.00
合计
1,439,141.35
2,186,741.31
（2） 政府补助
项目
2009年1-6月
2008年1-6
来源和依据
递延收益结转
255,009.06
发改办高技［2005］1898号
深发改[2008]1521号
领军企业政府补贴
192,434.00
深南贸工［2009］1号
清洁生产企业补助资金
50,000.00
深宝贸工［2009］74号
深圳市财政局上市补助款
1,000,000.00
合计
497,443.06
1,000,000.00
根据深圳市发改局深发改[2008]1521号文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目通过验收的通知》，本集团电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目于2008年8月13日通过验收。其中的4,525,093.19元用于项目所需设备购置，在所购置设备剩余可使用年限内平均分摊，计入各期营业外收入，本期分摊255,009.06元。
32. 营业外支出
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置损失
75,399.58
其中：固定资产处置损失
75,399.58
罚款和滞纳金支出
28,375.92
对外捐赠
115,594.35
其他
20,078.53
合计
103,775.50
135,672.88
33. 所得税费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
当期所得税费用
1,343,063.59
1,100,192.80
递延所得税费用
-191,527.52
-264,318.49
61深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
合计
1,151,536.07
835,874.31
34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目
序号
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于母公司股东的净利润
1
7,891,342.50
10,185,106.09
归属于母公司的非经常性损益
2
346,517.43
1,569,222.55
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润
3=1-2
7,544,825.07
8,615,883.54
期初股份总数
4
103,000,000.00
77,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）
5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）
6
26,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数
7
5
报告期因回购或缩股等减少股份数
8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
9
报告期月份数
10
6
6
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6×7÷10
-8×9÷10
103,000,000.00
98,666,666.67
基本每股收益（Ⅰ）
12=1÷11
0.08
0.10
基本每股收益（Ⅱ）
13=3÷11
0.07
0.09
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
14
转换费用
15
所得税率
16
认股权证、期权行权增加股份数
17
稀释每股收益（Ⅰ）
18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)
0.08
0.10
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17)
0.07
0.09
35. 现金流量表 62深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
现金
72,178,285.51
81,471,971.86
其中：库存现金
51,205.24
17,079.45
可随时用于支付的银行存款
72,127,080.27
81,454,892.41
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
期末现金和现金等价物余额
72,178,285.51
81,471,971.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（2） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
财政补助
2,242,434.00
1,000,000.00
利息收入
474,164.00
304,316.90
员工归还借款
450,280.92
其他
526,293.24
677,814.27
合计
3,693,172.16
1,982,131.17
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
业务招待费
1,448,570.81
1,261,830.28
差旅费
1,144,454.71
1,068,424.47
房屋租赁费
443,720.66
449,096.18
办公用车费
564,192.35
704,219.00
运费
650,482.74
944,745.48
办公费
248,080.34
222,086.65
电话费
193,347.05
205,379.48
审计费
400,000.00
350,000.00
宣传费
279,362.84
224,820.75
水电费
578,901.05
770,406.40
咨询费
284,720.00
31,583.00
会议费
213,413.80
269,089.00
63深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
员工暂借款
2,053,155.12
设计策划费
296,118.94
其他
628,297.77
2,893,415.54
合计
9,130,699.24
9,691,215.17
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
收募集资金专户利息
978,801.32
273,619.11
保证金等不可随时支付的银行存款减少额
合计
978,801.32
273,619.11
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
支付上市费用
480,000.00
2,048,090.85
支付分红手续费
存入保证金账户
26,177,443.97
7,414,538.40
合计
26,657,443.97
9,462,629.25
（3） 合并现金流量表补充资料
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
7,891,342.50
10,185,106.09
加：资产减值准备
359,430.09
208,566.72
固定资产折旧
1,769,384.05
1,165,282.96
无形资产摊销
150,652.30
115,711.35
长期待摊费用摊销
32,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
75,399.58
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
-963,924.99
-9,778.83
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
-191,527.52
-264,318.49
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-4,026,462.63
-10,353,550.16
64深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
24,947,912.42
2,058,329.66
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-9,384,751.47
2,056,978.68
其他
1,744,990.94
经营活动产生的现金流量净额
22,404,945.27
5,162,327.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
72,178,285.51
81,471,971.86
减：现金的期初余额
88,646,440.82
18,277,600.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-16,468,155.31
63,194,371.36
九、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款账龄
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
6个月以内
30,495,461.03
75.63%
38,825,584.10
82.69%
7-12月
4,534,000.31
11.25%
226,700.02
2,419,058.41
5.15%
120,952.92
1-2年
2,190,145.21
5.43%
219,014.52
1,849,833.98
3.94%
184,983.40
2-3年
1,572,772.98
3.90%
471,831.89
1,741,280.00
3.71%
522,384.00
3-5年
932,413.06
2.31%
466,206.53
1,968,723.06
4.20%
1,281,581.53
5年以上
594,800.00
1.48%
594,800.00
147,300.00
0.31%
147,300.00
合计
40,319,592.59
100.00%
1,978,552.96
46,951,779.55
100.00%
2,257,201.85
（2）应收账款风险分类
项目
2009.06.30
2008.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例 65深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单项金额重大的应收账款
30,070,718.68
74.58%
710,072.15
35.89%
36,931,822.94
78.66%
1,296,623.87
57.44%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
594,800.00
1.48%
594,800.00
30.06%
147,300.00
0.31%
147,300.00
6.53%
其他单项金额不重大的应收账款
9,654,073.91
23.94%
673,680.81
34.05%
9,872,656.61
21.03%
813,277.98
36.03%
合计
40,319,592.59
100.00%
1,978,552.96
100.00%
46,951,779.55
100.00%
2,257,201.85
100.00%
1） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
5年以上
594,800.00
100.00%
594,800.00
合计
594,800.00
100.00%
594,800.00
2） 本期实际核销的应收款项
单位名称
应收款项性质
核销金额
核销原因
是否因关联
交易产生
常州依维柯客车有限公司
货款
594,440.00
公司已破产
否
合计
594,440.00
（3）年末应收账款中不含持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（4）期末余额中前五名欠款单位欠款20,569,969.60元，占应收账款总额的51.02%。
2、 其他应收款
(1) 其他应收款账龄
2009.06.30
2008.12.31
项目
金额
比例
坏账准备
金额
比例
坏账准备
6个月以内
1,046,543.52
61.54%
717,444.14
49.02%
7-12月
155,545.05
9.15%
221,478.06
15.13%
1-2年
284,982.64
16.76%
113,339.16
7.74%
2-3年
23,016.52
1.35%
278,102.60
19.00%
3-5年
95,536.96
5.62%
62,898.48
38,519.00
2.63%
19,259.50
66深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
5年以上
94,871.25
5.58%
94,871.25
94,871.25
6.48%
94,871.25
合计
1,700,495.94
100.00%
157,769.73
1,463,754.21
100.00%
114,130.75
(2) 其他应收款风险分类
2009.06.30
2008.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
项目
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比例
单项金额重大的其他应收款
477,605.44
28.09%
94,871.25
60.13%
659,041.32
45.02%
94,871.25
83.13%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
30,260.00
1.78%
30,260.00
19.18%
其他单项金额不重大的其他应收款
1,192,630.50
70.13%
32,638.48
20.69%
804,712.89
54.98%
19,259.50
16.87%
合计
1,700,495.94
100.00%
157,769.73
100.00%
1,463,754.21
100.00%
114,130.75
100.00%
(3) 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 期末余额中前五名欠款情况
单位名称
与本公司关系
欠款金额
欠款年限
占其他应收款总额的比例
天台山东亚塑模有限公司
非关联
94,871.25
5年以上
5.58%
刘胜
非关联
93,300.00
1-6月
5.49%
深圳市金雄达投资顾问有限公司
非关联
91,217.50
1-2年
5.36%
深圳高新区物业管理有限公司高新区分公司
非关联
80,216.69
1-2年
4.72%
闻维维
非关联
68,000.00
1-6月
4.00%
合计
427,605.44
25.15%
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资
项目
2009.06.30
2008.12.31
67深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
按成本法核算长期股权投资
1,000,000.00
1,000,000.00
长期股权投资合计
1,000,000.00
1,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值
1,000,000.00
1,000,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股
比例
表决权比例
初始
金额
2008.12.31
本期
增加
本期
减少
2009.06.30
现金
红利
成本法核算
深圳市特尔佳信息技术有限公司
100%
100%
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
11,000,000.00
合计
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
11,000,000.00
（3） 本年本公司长期股权投资不存在减值因素。
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
49,130,651.90
70,349,846.43
其他业务收入
3,755,635.11
3,772,718.61
合计
52,886,287.01
74,122,565.04
主营业务成本
33,775,308.09
53,376,749.54
其他业务成本
2,861,308.62
2,875,268.12
合计
36,636,616.71
56,252,017.66
（2）主营业务—按地区分类
2009年1-6月
2008年1-6月
地区名称
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
华东区
30,240,468.44
21,103,665.96
42,582,762.04
33,820,099.86
华南区
10,486,547.77
7,235,680.17
17,425,656.96
11,730,064.86
华北区
4,430,345.25
2,877,758.57
5,219,958.61
3,878,440.81
东北区
2,429,588.54
1,559,804.09
2,377,824.81
1,727,323.51
西北区
68深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
765,692.69
505,881.04
2,047,180.53
1,732,444.19
西南区
778,009.21
492,518.26
696,463.48
488,376.31
合计
49,130,651.90
33,775,308.09
70,349,846.43
53,376,749.54
1） 本年公司前五名客户销售收入总额26,020,587.16元，占本年全部销售收入总额的49.20%。
5. 投资收益
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益
11,000,000.00
9,000,000.00
合计
11,000,000.00
9,000,000.00
十、 债务重组
本集团本年无需要披露的重大债务重组事项。
十一、 非货币性资产交换
本集团本年无需要披露的重大非货币性资产交换事项。
十二、 股份支付
本集团本年无需要披露的股份支付事项。
十三、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 母公司
本集团的控股股东系自然人股东，所持股份及其变化如下：
持股金额
持股比例
表决权比例
控股股东
2009.06.30
2008.12.31
2009.06.30
2008.12.31
2009.06.30
2008.12.31
凌兆蔚
27,027,000.00
27,027,000.00
26.24%
26.24%
26.24%
26.24%
张慧民
20,790,000.00
20,790,000.00
20.18%
20.18%
20.18%
20.18%
2． 子公司
（1） 子公司基本情况
69深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
子公司名称
子公司类型
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
组织机构代码
深圳市特尔佳信息技术有限公司
全资子公司
有限责任公司
深圳市
黄斌
工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术务
79170117-9
（2） 子公司的注册资本及其变化
子公司名称
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
深圳市特尔佳信息技术有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
（3） 对子企业的持股比例或权益及其变化
持股金额
持股比例
表决权比例
子企业名称
2009.06.30
2008.12.31
2009.06.30
2008.12.31
2009.06.30
2008.12.31
深圳市特尔佳信息技术有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
100%
100%
100%
100%
（二） 关联交易
本集团本期无需要披露的关联交易事项。
十四、 或有事项
截止2009年06月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十五、 承诺事项
1． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同：
截止2009年06月30日，本集团在建工程项目电涡流缓速器研发生产基地已完工，尚未支付工程款项具体情况如下：
项目名称
合同金额
已付金额
未付金额
预计支付期间
电涡流缓速器研发生产基地
5597万元
5271万元
326万元
2009年四季度
合计
5597万元
5271万元
326万元
2． 除存在上述承诺事项外，截止2009年06月30日，本集团无其他重大承诺事项。 70深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
十六、 资产负债表日后事项
截止2009年6月30日,公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。
十七、 其他重要事项
截止2009年06月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十八、 补充资料
1. 非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置损益
-75,399.58
计入当期损益的政府补助
497,443.06
1,000,000.00
地方性所得税优惠
835,874.31
冲减福利费结余
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-14,375.92
-105,672.88
小计
407,667.56
1,730,201.43
所得税影响额
61,150.13
160,978.88
非经常性净损益合计
346,517.43
1,569,222.55
其中：归属于母公司股东
346,517.43
1,569,222.55
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1） 2009年1-6月
净资产收益率
每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润
3.49%
3.42%
0.08
0.08
归属于母公司股东、扣除非经
3.33%
3.27%
0.07
0.07 71深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
常性损益后的净利润
（2） 2008年1-6月
净资产收益率
每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润
4.76%
5.11%
0.10
0.10
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润
4.03%
4.32%
0.09
0.09
十九、财务报告批准
本财务报告于2009年8月14日由本集团董事会批准报出。
72深圳市特尔佳科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。
三、载有公司董事长签名的公司2009年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
深圳市特尔佳科技股份有限公司
董事长：张慧民
2009年8月18日
73
