审计报告
XYZH/2013SZA4017-1
深圳市特尔佳科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称特尔佳公司）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是特尔佳公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，特尔佳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特
尔佳公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年二月二十四日
资产负债表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位（人民币）元
合并 母公司
项目
期未数 期初数 期未数 期初数
流动资产：
货币资金 17,736,748.88 26,448,079.25 11,642,737.57 11,324,168.26
交易性金融资产 30,052,356.16 30,052,356.16
应收票据 72,408,169.63 90,148,494.40 72,408,169.63 90,148,494.40
应收账款 80,035,979.55 90,682,221.55 80,035,979.55 90,682,221.55
预付账款 1,480,450.75 3,648,912.19 11,424,984.49 2,109,796.19
应收利息
其他应收款 1,432,317.59 32,232,591.78 1,054,809.93 1,220,389.12
存货 43,854,140.13 41,592,287.27 44,565,277.45 43,245,185.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 247,000,162.69 284,752,586.44 251,184,314.78 238,730,255.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 130,500,000.00 130,500,000.00
投资性房地产
固定资产 82,824,999.72 77,431,701.55 73,722,481.23 74,870,996.47
在建工程 18,964,707.62 19,434,269.67 109,709.41 2,919,610.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,961,627.41 20,059,035.48 18,953,568.27 20,057,525.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,354,616.03 2,191,919.85 1,307,957.17 2,098,602.23
递延所得税资产 1,018,692.90 1,010,174.30 714,796.61 762,239.53
其他非流动资产
非流动资产合计 140,127,100.85 225,308,512.69 231,208,973.84
200,124,643.68
资产总计 447,124,806.37 424,879,687.29 476,492,827.47 469,939,229.11
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表(续)
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
合并 母公司
项目
期未数 期初数 期未数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 23,815,060.45 31,175,115.98 23,815,060.45 31,175,115.98
应付账款 59,470,090.15 49,142,936.22 70,492,561.66 61,933,700.22
预收账款 2,176,760.69 579,816.01 2,176,760.69 579,816.01
应付职工薪酬 11,149,536.67 10,359,093.30 9,357,563.39 8,633,807.43
应交税费 7,029,193.71 6,573,738.65 7,143,702.43 5,286,130.13
应付利息
其他应付款 966,800.29 825,283.60 22,910,476.8 44,313,775.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 510,018.12 510,018.12 510,018.12 510,018.12
流动负债合计 105,117,460.08 99,166,001.88 136,406,143.54 152,432,363.71
非流动负债：
递延收益 3,294,978.41 4,304,996.53 3,294,978.41 4,304,996.53
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,294,978.41 4,304,996.53 3,294,978.41 4,304,996.53
负债合计 108,412,438.49 103,470,998.41 139,701,121.95 156,737,360.24
股东权益
股本 206,000,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00
资本公积 846,882.66 846,882.66 846,882.66 846,882.66
减：库存股
盈余公积 21,240,116.45 17,851,132.78 21,240,116.45 17,851,132.78
未分配利润 110,189,263.72 96,249,751.94 108,704,706.41 88,503,853.43
归属于母公司所有者权益合计 338,276,262.83 320,947,767.38
少数股东权益 436,105.05 460,921.50
所有者权益合计 338,712,367.88 321,408,688.88 336,791,705.52 313,201,868.87
负债和所有者权益总计 447,124,806.37 424,879,687.29 476,492,827.47 469,939,229.11
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位：（人民币）元
合并 母公司
项目
2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月
一、营业收入 327,428,094.45 282,440,058.84 327,396,633.76 282,440,058.84
减：营业成本 215,248,757.36 187,514,703.92 230,009,783.65 201,418,597.83
营业税金及附加 2,546,373.82 1,939,294.06 2,205,426.10 1,632,404.26
销售费用 34,659,370.31 28,812,896.37 34,641,856.34 28,812,896.37
管理费用 41,837,781.86 33,742,954.66 32,958,693.93 26,533,976.52
财务费用 2,974,169.76 -955,475.97 3,104,901.71 -210,546.32
资产减值损失 1,167,654.75 245,509.20 1,075,559.48 245,509.20
加：公允价值变动收益（损失以“-”
52,356.16 52,356.16
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 42,958.90 12,000,000.00 21,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,046,342.75 31,183,135.50 35,452,768.71 45,507,220.98
加：营业外收入 3,968,142.43 4,349,979.67 1,651,729.53 1,975,636.65
减：营业外支出 51,464.82 11,075.14 49,856.07 11,075.14
其中：非流动资产处置损失 1,075.14 1,075.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,963,020.36 35,522,040.03 37,054,642.17 47,471,782.49
减：所得税费用 5,359,341.36 4,256,509.58 3,164,805.52 3,983,696.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,603,679.00 31,265,530.45 33,889,836.65 43,488,086.19
归属于母公司所有者的净利润 27,628,495.45 31,288,919.75
少数股东损益 -24,816.45 -23,389.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.15
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 27,603,679.00 31,265,530.45 33,889,836.65 43,488,086.19
归属于母公司股东的综合收益总额 27,628,495.45 31,288,919.75
归属于少数股东的综合收益总额 -24,816.45 -23,389.30
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位：（人民币）元
合并 母公司
项目
2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月 2013 年 1-12 月 2012 年 1-12 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,885,033.12 219,216,087.87 263,867,845.12 219,216,087.87
收到的税费返还 3,068,081.14 2,106,377.74
收到其他与经营活动有关的现金 2,118,662.29 6,292,158.96 12,199,446.96 67,329,750.34
经营活动现金流入小计 269,071,776.55 227,614,624.57 276,067,292.08 286,545,838.21
购买商品、接受劳务支付的现金 101,468,479.14 121,571,224.01 128,296,368.55 145,662,058.68
支付给职工以及为职工支付的现金 38,740,207.72 28,789,603.06 31,629,571.93 24,585,793.67
支付的各项税费 28,041,843.19 24,259,479.33 22,383,047.84 19,165,329.66
支付其他与经营活动有关的现金 32,653,648.10 32,024,345.09 60,712,222.59 46,954,109.12
经营活动现金流出小计 200,904,178.15 206,644,651.49 243,021,210.91 236,367,291.13
经营活动产生的现金流量净额 68,167,598.40 20,969,973.08 33,046,081.17 50,178,547.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,000,000.00
取得投资收益收到的现金 42,958.90 12,000,000.00 21,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 40,6425.00 68,300.00 406,425.00 68,300.00
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,6425.00 14,111,258.90 12,406,425.00 21,568,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 36,985,353.77 58,243,042.30 4,833,936.86 9,546,805.30
支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 14,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66,985,353.77 72,243,042.30 34,833,936.86 89,546,805.30
投资活动产生的现金流量净额 -66,578,928.77 -58,131,783.40 -22,427,511.86 -67,978,505.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,305,754.20 23,802,382.46 10,305,754.20 23,802,382.46
筹资活动现金流入小计 10,305,754.20 23,802,382.46 10,305,754.20 23,802,382.46
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,300,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,191,016.51 15,209,638.63 7,191,016.51 15,209,638.63
筹资活动现金流出小计 17,491,016.51 25,509,638.63 17,491,016.51 25,509,638.63
筹资活动产生的现金流量净额 -7,185,262.31 -1,707,256.17 -7,185,262.31 -1,707,256.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,596,592.68 -38,869,066.49 3,433,307.00 -19,507,214.39
加：期初现金及现金等价物余额 20,951,827.03 59,820,893.52 5,827,916.04 25,335,130.43
六、期末现金及现金等价物余额 15,355,234.35 20,951,827.03 9,261,223.04 5,827,916.04
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权 股东权益合
存股 益 计
一、上年年未余额 206,000,000.0 846,882.66 17,851,132. 96,249,751.94 460,921.50 321,408,688.
加：会计政策变更 0 78 88
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 206,000,000.0 846,882.66 17,851,132. 96,249,751.94 460,921.50 321,408,688.
三、本期增减变动金额（减少以“—” 0 78
3,388,983.6 13,939,511.78 -24,816.45 88
17,303,679.0
号填列 7 27,628,495.45 -24,816.45 27,603,679.00
（二）其他综合收益 0
上述（一）和（二）小计 27,628,495.45 -24,816.45 27,603,679.0
（三）股东投入和减少资本 0
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,388,983.6 -13,688,983.6 -10,300,000.
1．提取盈余公积 3,388,983.67 -3,388,983.677 00
2．提取一般风险准备 7
3．对股东的分配 -10,300,000.0 -10,300,000.
4．其他 0 00
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 206,000,000.0 846,882.66 21,240,116. 110,189,263.7 436,105.05 338,712,367.
0 45 2 88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2012 年度 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东 股东权益合
库存 权益 计
股
一、上年年未余额 206,000,000.0 846,882.66 13,502,324.16 79,609,640.81 484,310.8 300,443,158.4
加：会计政策变更 0 0 3
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 206,000,000.0 846,882.66 13,502,324.16 79,609,640.81 484,310.8 300,443,158.4
三、本期增减变动金额（减少以“—” 0 4,348,808.62 16,640,111.13 -23,389.30 20,965,530.453
号填列 31,288,919.75 -23,389.30 31,265,530.45
（二）其他综合收益 0
上述（一）和（二）小计 31,288,919.75 -23,389.3 31,265,530.45
（三）股东投入和减少资本 0
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,348,808.62 -14,648,808.6 -10,300,000.0
1．提取盈余公积 4,348,808.62 -4,348,808.622 0
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -10,300,000.0 -10,300,000.0
4．其他 0 0
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 206,000,000.0 846,882.66 17,851,132.78 96,249,751.94 460,921.5 321,408,688.8
0 0 8
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年未余额 206,000,000.00 846,882.66 17,851,132.78 88,503,853.43 313,201,868.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 206,000,000.00 846,882.66 17,851,132.78 88,503,853.43 313,201,868.87
三、本期增减变动金额（减少以“—” 3,388,983.67 20,200,852.98 23,589,836.65
号填列 33,889,836.65 33,889,836.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,889,836.65 33,889,836.65
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,388,983.67 -13,688,983.67 -10,300,000.00
1．提取盈余公积 3,388,983.67 -3,388,983.67
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 206,000,000.00 846,882.66 21,240,116.45 108,704,706.41 336,791,705.52
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司 2012 年度 单位：（人民币）元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年未余额 206,000,000.00 846,882.66 13,502,324.16 59,664,575.86 280,013,782.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 206,000,000.00 846,882.66 13,502,324.16 59,664,575.86 280,013,782.68
三、本期增减变动金额（减少以“—” 4,348,808.62 28,839,277.57 33,188,086.19
号填列 43,488,086.19 43,488,086.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,488,086.19 43,488,086.19
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,348,808.62 -14,648,808.62 -10,300,000.00
1．提取盈余公积 4,348,808.62 -4,348,808.62
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期未余额 206,000,000.00 846,882.66 17,851,132.78 88,503,853.43 313,201,868.87
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
一、 公司的基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系
经深圳市工商行政管理局批准,由深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称特尔佳运输科
技公司）于 2006 年 12 月整体变更设立。本公司注册地址：深圳市南山区科技中二路深圳
软件园 12 号楼 301；营业执照注册号：440301103233992；法定代表人：张慧民。
2006 年 12 月 26 日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股
份有限公司的发起人，以其所持有的特尔佳运输科技公司在 2006 年 11 月 30 日审计后的
账面净资产值按 1:1 比例折合为股份有限公司的股份，其中 7700 万元作为注册资本，其
余 46,378.66 元作为资本公积，股份每股面值为 1 元，股本总额为 7700 万股，信永中和
会计师事务所为本次变更出具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73 号文“关于核准深圳市特尔佳科技股
份有限公司首次公开发行股票的通知”的批准，2008 年 1 月 22 日，本公司于深圳证券交
易所公开发行股票（A 股）2600 万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速器项目”和“汽
车电子技术研发中心”项目。股票发行完成后，本公司股本增加至 1.03 亿元。此次发行
股票经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2006SZA1005-19 号验资报告验证。2008 年 2
月 1 日，本公司股票于深圳证券交易所公开上市交易。
2010 年 5 月本公司以总股本 10,300 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，
派 1 元人民币现金（含税），合计送红股 2,060 万股。同时，向全体股东以资本公积金每
10 股转增 8 股，共转增 8,240 万股。此次增资经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2010SZA2002-1 号验资报告验证。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司总股本为 206,000,000.00 股，其中有限售条件股份
37,722,947.00 股，占总股本的 18.31%；无限售条件股份 168,277,053.00 股，占总股本
的 81.69%。
属运输科技产品生产企业，主要从事运输科技产品及机电设备开发、技术咨询；国内
商业、物资供销业；销售车用制动产品及兴办实业。
本公司组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项决议权；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使
公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经
营管理工作；监事会是公司的内部监督机构。
本公司的职能管理部门包括产品部、研发支持部、销售部、大客户部、供应链计划部、
采购部、制造工程部、质量部、人力资源部、办公室、财务部、审计部等部门。分公司系
观澜分公司，子公司包括：深圳市特尔佳信息技术有限公司(以下简称 特尔佳信息)、深
圳市世纪博通投资有限公司（以下简称 世纪博通）、西安特尔佳制动技术有限公司（以
下简称 特尔佳制动）。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表
的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8、 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9、 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
10、 金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元的应收账款和单项金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过 5 万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
法 计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方为信用风险特征划分组合
押金及备用金组合 以款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 按其他方法计提坏账准备
押金及备用金组合 按其他方法计提坏账准备
1）应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
6 个月以内 0％
7－12 个月 5％
1－2 年 10％
2－3 年 30％
3－5 年 50％
5 年以上 100％
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
组合名称 坏账准备计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
押金及备用金组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
12、 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库
存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14、 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等，按其取得时的成
本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
1 房屋建筑物 40 5% 2.375%
2 机器设备 10 5% 9.50%
3 运输设备 5 5% 19.00%
4 电子设备 5 5% 19.00%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异作调整。
16、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、专有技术、软件等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、专有技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
18、 研究与开发
根据企业会计准则的规定，集团将研究开发活动划分为研究阶段和开发阶段。
集团研究开发活动包含技术预研、技术开发、产品预研、产品开发四种类型。集团将
技术预研、技术开发、产品预研三种类型的研究开发活动支出均予以费用化，于发生时计
入当期损益。产品开发类型的研究开发活动包含基础平台产品开发及基于基础平台产品和
技术进行的系列化产品开发。集团将产品开发类型中的基础平台产品开发支出予以资本
化，在资产负债表的开发支出中列示；将基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发
所发生的各项支出，均予以费用化，于发生时计入当期损益。
基础平台产品发布后满足下列条件时，集团将前期确认的资本化支出计入无形资产成
本：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于已确认的资本化支出，但因市场变化等客观因素导致无法满足无形资产确认条件
的研发项目，集团将已确认的资本化支出转入当期损益。
19、 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21、 长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23、 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
24、 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业
合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减
留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身
权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不
确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
25、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、配件销售收入、提供劳务收入，收入确
认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
按集团业务类型具体分为以下三种情况：
①以寄售方式形成的销售，根据合同条款，按购货方的上线结算单确认销售收入；
②以改装方式形成的销售，按改装车辆安装完毕且验收合格后确认销售收入；
③除上述两种方式之外形成的销售，按取得购货方签收货物的有效凭据时确认收
入。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本集团为客户提供产品维修收入属于提供劳务收入。确认收入实现的具体时点为在
劳务已经提供，并签署相关结算单据后，确认收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
27、 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
28、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
29、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31、 终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列
条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集
团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团本年无需要披露的重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正事项。
四、 税项
1.本集团适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 营业收入 17%
教育费及附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
城市维护建设税 流转税 7%
2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
〔2009〕203 号）规定，本公司于 2011 年 10 月 31 日通过了高新技术企业认定，并取得
了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号 GF201144200159），认定有效期三年。
自 2011 年度起，本公司执行 15%的高新技术企业企业所得税优惠税率，本公司本年企业
所得税的适用税率为 15%。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
〔2009〕203 号）规定，本集团之子公司特尔佳信息于 2011 年 10 月 27 日通过了高新技
术企业认定，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税 务 局 、 深 圳 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：
GR201144200574），认定有效期三年。自 2011 年度起，特尔佳信息执行 15%的高新技术企
业企业所得税优惠税率。
（2）增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
特尔佳信息 2006 年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过 3%部分即征即退的
税收优惠。2013 年 6 月 28 信息公司重新被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企
业，证书编号：深 R-2013-0756。
（3）城建税、教育费附加和地方教育费附加
本集团城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，适用税
费率分别为 7%、3%和 2%。
（4）其它税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、 企业合并及合并财务报表
1.重要子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
工业控制技术、计算机软件开发、销
特尔佳信息 深圳市 软件开发与销售 500 万元
售和技术服务等
企业股权投资、从事高科技行业的投
世纪博通 深圳市 实业投资 5,000 万元
资
汽车零部件及机电 一般经营项目：汽车零部件及机电设
特尔佳制动 西安市 设备的开发、生产 8,000 万元 备的开发、生产、销售；物业管理和
和销售 场地、房屋租赁。
（续）
公司名称 期末投资金额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 备注
特尔佳信息 100 万元 100% 100% 是 -
世纪博通 4,950 万元 99% 99% 是 436,105.05
特尔佳制动 8,000 万元 100% 100% 是 -
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
年末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 15,326.31 - 15,326.31 19,829.35 - 19,829.35
人民币 15,326.31 1.00 15,326.31 19,829.35 1.00 19,829.35
15,339,908.0
银行存款 - 15,339,908.04 20,931,997.68 - 20,931,997.68
4
15,339,908.0
人民币 1.00 15,339,908.04 20,931,997.68 1.00 20,931,997.68
4
其他货币资金 2,381,514.53 - 2,381,514.53 5,496,252.22 - 5,496,252.22
人民币 2,381,514.53 1.00 2,381,514.53 5,496,252.22 1.00 5,496,252.22
17,736,748.8
合计 - 17,736,748.88 26,448,079.25 - 26,448,079.25
8
年末其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金。现金流量表中现金及现金等价物金额
均扣除其他货币资金，其他货币资金的增加和减少作为其他筹资活动现金流入（出）处理，
详见附注六、40。
2、 交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性基金投资 30,052,356.16 -
合计 30,052,356.16 -
年末不存在变现受限制的交易性金融资产。
3、 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 72,408,169.63 90,148,494.40
合计 72,408,169.63 90,148,494.40
（2）年末不存在已用于质押的应收票据。
（3）年末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）年末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据为 63,799,814.42 元，前 5 名列示
如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 2013-9-30 2014-3-30 5,700,000.00
银行承兑 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2013-7-24 2014-1-24 4,230,000.00
银行承兑 厦门金龙旅行车有限公司 2013-9-2 2014-3-2 4,200,000.00
银行承兑 厦门金龙旅行车有限公司 2013-7-30 2014-1-30 2,283,200.00
银行承兑 上海申龙客车有限公司 2013-8-28 2014-2-28 2,167,750.00
18,580,950.0
合计
0
（5）年末本公司已经贴现但尚未到期的票据为 24,138,180.15 元，前 5 名列示如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑 郑州宇通客车股份有限公司 2013-9-23 2014-3-21 5,640,921.76
银行承兑 郑州宇通客车股份有限公司 2013-8-22 2014-2-21 4,190,584.41
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 2013-7-30 2014-1-30 3,800,000.00
银行承兑 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2013-8-26 2014-2-26 3,320,000.00
银行承兑 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2013-7-23 2014-1-23 2,380,000.00
19,331,506.1
合计
7
4、 应收账款
（1）应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
准备的应收账款
1、账龄组合 80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
2、关联方组合 - - - - - - - -
3、押金及备用金
- - - - - - - -
组合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收账
款
合计 80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
6 个月以内 77,847,283.40 - - 89,406,623.30 - -
7-12 月 515,111.92 5.00 25,755.60 182,980.20 5.00 9,149.01
1-2 年 1,168,457.70 10.00 116,845.77 543,213.40 10.00 54,321.34
2-3 年 418,723.40 30.00 125,617.02 520,482.00 30.00 156,144.60
3-5 年 709,243.04 50.00 354,621.52 497,075.20 50.00 248,537.60
5 年以上 319,024.16 100.00 319,024.16 10,710.00 100.00 10,710.00
合计 80,977,843.62 - 941,864.07 91,161,084.10 - 478,862.55
（2）本年度不存在坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）年末应收账款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方
欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例(%)
第一名 独立第三方 20,696,182.65 6 个月以内 25.56
第二名 独立第三方 14,406,963.02 6 个月以内 17.79
第三名 独立第三方 6,320,522.00 6 个月以内 7.81
第四名 独立第三方 3,828,779.14 6 个月以内 4.73
6 个月以内、
第五名 独立第三方 3,285,030.61 4.06
7-12 月
合计 48,537,477.42 59.95
（6）应收账款年末金额中不包括外币金额。
5、 预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
6 个月以内 1,159,835.32 - - 2,967,196.03 - -
7-12 月 104,096.54 5.00 5,204.83 95,712.40 5.00 4,785.62
1-2 年 222,023.60 10.00 22,202.36 646,681.26 10.00 64,668.13
2-3 年 21,664.26 30.00 6,499.28 3,800.00 30.00 1,140.00
3-5 年 13,475.00 50.00 6,737.50 12,232.50 50.00 6,116.25
5 年以上 877.50 100.00 877.50 - - -
合计 1,521,972.22 - 41,521.47 3,725,622.19 - 76,710.00
（2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 独立第三方 365,976.00 6 个月以内 预付厂房租赁费
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第二名 独立第三方 147,000.00 6 个月以内 预付设备款，未交货
第三名 独立第三方 144,420.00 6 个月以内 预付模具款，未交货
第四名 独立第三方 133,767.36 6 个月以内 预付模具款，未交货
第五名 独立第三方 100,000.00 1-2 年 预付货款，未结算
合计 - 891,163.36 - -
（3）年末预付款项中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准
1,498,269.05 100 65,951.46 4.40 32,416,336.13 100.00 183,744.35 0.57
备的其他应收账款
1、账龄组合 733,861.60 48.98 65,951.46 8.99 1,756,013.89 5.42 183,744.35 10.46
2、关联方组合 - - - - - -
3、押金及备用金组
764,407.45 51.02 - - 30,660,322.24 94.58 - -
合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
合计 1,498,269.05 100 65,951.46 4.40 32,416,336.13 100.00 183,744.35 0.57
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1,380,972.8
6 个月以内 664,886.14 - - - -
0
7-12 月 - - - 17,700.00 5.00 885.00
1-2 年 3,360.00 10.00 336.00 54,147.94 10.00 5,414.79
2-3 年 - - - 7,400.00 30.00 2,220.00
120,568.6
3-5 年 - - - 241,137.19 50.00
0
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
5 年以上 65,615.46 100.00 65,615.46 54,655.96 100.00 54,655.96
183,744.3
合计 733,861.60 - 65,951.46 1,756,013.89 -
5
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
押金及备用金组合 764,407.45 -
合计 764,407.45 -
（2）本年度不存在坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本年度不存在实际核销的其他应收款。
（4）年末其他应收款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例（%）
深圳市南山国税局 独立第三方 195,720.40 6 个月以内 13.06 增值退税款
深圳市金雄达投资顾问 1-2 年及 5 年
独立第三方 123,917.50 8.27 租房押金
有限公司 以上
黎小筝 独立第三方 81,698.62 6 个月以内 5.45 备用金
深圳市高新区开发建
独立第三方 80,216.69 5 年以上 5.36 租房押金
设有限公司
西安科龙制冷有限公
独立第三方 60,000.00 1-2 年 4.01 租房押金
司
合计 541,553.21 36.15
（6）年末其他应收款中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联
方单位款项。
7、 存货
（1）存货分类
项目 年末金额 年初金额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,779,602.50 1,542,252.34 20,237,350.16 20,415,733.49 1,418,351.52 18,997,381.97
委托加工材
1,343,819.56 12,835.28 1,330,984.28 737,757.17 - 737,757.17
料
在产品 769,799.75 31,834.35 737,965.40 575,785.38 - 575,785.38
自制半成品 8,940,767.26 103,360.58 8,837,406.68 8,031,754.17 208,993.63 7,822,760.54
库存商品 351,871.71 15,358.24 336,513.47 215,104.93 13,358.65 201,746.28
发出商品 12,429,808.40 55,888.26 12,373,920.14 13,256,855.93 - 13,256,855.93
合计 45,615,669.18 1,761,529.05 43,854,140.13 43,232,991.07 1,640,703.80 41,592,287.27
（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 1,418,351.52 715,900.35 - 591,999.53 1,542,252.34
委托加工材料 - 12,835.28 - - 12,835.28
在产品 - 31,834.35 - - 31,834.35
自制半成品 208,993.63 38,932.72 - 144,565.77 103,360.58
库存商品 13,358.65 1,999.59 - - 15,358.24
发出商品 - 55,888.26 - - 55,888.26
合计 1,640,703.80 857,390.55 - 736,565.30 1,761,529.05
（3）存货跌价准备计提
本年转回金额占该项
项目 计提依据 本年转回原因
存货期末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低 - -
委托加工材料 成本与可变现净值孰低 - -
在产品 成本与可变现净值孰低 - -
自制半成品 成本与可变现净值孰低 - -
库存商品 成本与可变现净值孰低 - -
发出商品 成本与可变现净值孰低 - -
8、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
项目 年末金额 年初金额
按权益法核算的长期股权投资 - -
长期股权投资合计 20,000,000.00 20,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资价值 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股
表决权 年初 本年 本年 年末 本年现
被投资单位名称 比例 投资成本
比例(%) 金额 增加 减少 金额 金红利
(%)
成本法核算
平泉长城化工有限公 20,000,000.0 20,000,000.0
7.36 7.36 - - 20,000,000.00 -
司 0 0
20,000,000.0 20,000,000.0
合计 7.36 7.36 - - 20,000,000.00 -
0 0
（3）年末长期股权投资不存在明显减值迹象，年末不需计提减值准备。
9、 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价
生产设备 16,365,690.79 9,695,883.82 51,630.54 26,009,944.07
房屋及建筑物 68,946,034.38 - - 68,946,034.38
运输设备 8,769,015.48 524,053.75 860,000.00 8,433,069.23
电子设备 5,057,062.05 1,193,755.11 601,445.80 5,649,371.36
小计 99,137,802.70 11,413,692.68 1,513,076.34 109,038,419.04
累计折旧
生产设备 6,352,215.95 2,055,632.57 15,999.70 8,391,848.82
房屋及建筑物 7,720,398.06 1,668,910.44 - 9,389,308.50
运输设备 4,343,631.52 1,440,894.08 817,000.00 4,967,525.60
电子设备 3,289,855.62 746,254.59 571,373.81 3,464,736.40
小计 21,706,101.15 5,911,691.68 1,404,373.51 26,213,419.32
账面净值
生产设备 10,013,474.84 - - 17,618,095.25
房屋及建筑物 61,225,636.32 - - 59,556,725.88
运输设备 4,425,383.96 - - 3,465,543.63
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
电子设备 1,767,206.43 - - 2,184,634.96
小计 77,431,701.55 - - 82,824,999.72
账面价值
生产设备 10,013,474.84 - - 17,618,095.25
房屋及建筑物 61,225,636.32 - - 59,556,725.88
运输设备 4,425,383.96 - - 3,465,543.63
电子设备 1,767,206.43 - - 2,184,634.96
小计 77,431,701.55 - - 82,824,999.72
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 5,495,419.40 元。本年增加的累计
折旧中，本年计提 5,911,691.68 元。
（2）本集团年末无暂时闲置的固定资产。
（3）本集团年末固定资产不存在减值因素。
10、在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特尔佳制动生产 18,854,998.2 16,514,659.2 16,514,659.2
18,854,998.21 - -
基地 1 9 9
微扭矩测试台 109,709.41 - 109,709.41 - - -
气动标记打印机 - - - 53,576.92 - 53,576.92
动平衡机 - - - 4,495.08 - 4,495.08
卧式加工中心 - - - 2,094,017.00 - 2,094,017.00
立式加工中心 - - - 767,521.38 - 767,521.38
18,964,707.6 18,964,707.6 19,434,269.6 19,434,269.6
合计 - -
2 2 7 7
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
2,094,017.0
卧式加工中心 2,094,017.00 - - -
0
立式加工中心 767,521.38 - 767,521.38 - -
微扭矩测试台 - 109,709.41 - - 109,709.41
动平衡机 1 - 198,512.17 198,512.17 - -
16,514,659.2 2,340,338.9 18,854,998.2
特尔佳制动生产基地 - -
9 2 1
动平衡机 2 - 230,760.56 230,760.56 - -
立式加工中心 - 375,678.21 375,678.21 - -
铣床 - 190,146.71 190,146.71 - -
简式卧式数控车床 - 369,216.94 369,216.94 - -
数控卧式车床 - 470,751.56 470,751.56 - -
数控卧式车床 - 155,071.10 155,071.10 - -
滚齿机 - 341,206.72 341,206.72 - -
其他 58,072.00 248,960.13 302,537.05 4,495.08 -
19,434,269.6 5,030,352.4 5,495,419.4 18,964,707.6
合计 4,495.08
7 3 0 2
（3）本集团年末在建工程不存在减值因素。
11、无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价
土地使用权 6,768,914.00 57,680,000.00 - 64,448,914.00
软件 1,417,692.29 848,320.63 138,064.48 2,127,948.44
专有技术 13,867,451.38 - - 13,867,451.38
小计 22,054,057.67 58,528,320.63 138,064.48 80,444,313.82
累计摊销
土地使用权 836,536.31 814,180.39 - 1,650,716.70
软件 927,361.70 424,803.23 138,064.48 1,214,100.45
专有技术 231,124.18 1,386,745.08 - 1,617,869.26
小计 1,995,022.19 2,625,728.70 138,064.48 4,482,686.41
账面净值
土地使用权 5,932,377.69 - - 62,798,197.30
软件 490,330.59 - - 913,847.99
专有技术 13,636,327.20 - - 12,249,582.12
小计 20,059,035.48 - - 75,961,627.41
账面价值
土地使用权 5,932,377.69 - - 62,798,197.30
软件 490,330.59 - - 913,847.99
专有技术 13,636,327.20 - - 12,249,582.12
小计 20,059,035.48 - - 75,961,627.41
本年增加的累计摊销中，本年摊销 2,625,728.70 元。
本集团年末无形资产不存在减值因素。
12、长期待摊费用
本年其 其他减
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
他减少 少原因
软件园装修费用 65,000.00 200,441.00 87,985.62 - 177,455.38 -
观澜厂区装修工程 2,033,602.23 242,994.96 1,146,095.40 - 1,130,501.79 -
特尔佳制动厂房装修
93,317.62 - 46,658.76 - 46,658.86 -
费用
合计 2,191,919.85 443,435.96 1,280,739.78 - 1,354,616.03 -
13、递延所得税资产
(1)互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告年末互抵 报告年末互抵后 报告年初互抵 报告年初互抵后的
项目 后的递延所得 的可抵扣或应纳 后的递延所得 可抵扣或应纳税暂
税资产或负债 税暂时性差异 税资产或负债 时性差异
递延所得税资产 1,018,692.90 6,729,889.16 1,010,174.30 6,734,495.36
(2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 本年互抵金额
公允价值变动收益 52,356.16
合计 52,356.16
14、资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
1,049,337.0
坏账准备 739,316.90 310,860.10 595.90 244.10
0
1,761,529.0
存货跌价准备 1,640,703.80 857,390.55 - 736,565.30
5
合计 2,380,020.70 1,168,250.6 595.90 736,809.40 2,810,866.0
5 5
15、应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 23,815,060.45 31,175,115.98
合 计 23,815,060.45 31,175,115.98
下一会计年度将到期的应付票据金额为 23,815,060.45 元。
16、应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 59,470,090.15 49,142,936.22
其中：1 年以上 1,141,727.04 984,687.66
（1）年末应付账款中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）年末应付账款中不存在外币余额。
17、预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 2,176,760.69 579,816.01
其中：1 年以上 40,076.01 40,076.01
（1）年末预收款项中不含预收持或本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（2）年末预收款项中不含有外币余额。
18、应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 9,646,130.10 33,074,807.77 32,379,165.05 10,341,772.82
职工福利费 - 2,929,901.18 2,929,901.18 -
社会保险费 - 1,984,412.92 1,984,412.92 -
其中：医疗保险费 - 336,632.97 336,632.97 -
基本养老保险费 - 1,366,837.40 1,366,837.40 -
失业保险费 - 191,866.66 191,866.66 -
工伤保险费 - 43,661.29 43,661.29 -
生育保险费 - 45,414.60 45,414.60 -
住房公积金 - 527,741.20 527,741.20 -
工会经费和职工教育经费 712,963.20 945,013.94 864,591.57 793,385.57
非货币性福利 - - - -
辞退福利 - 243,648.78 229,270.50 14,378.28
其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支
- - - -
付
10,359,093.3
合计 39,705,525.79 38,915,082.42 11,149,536.67
0
本集团因解除劳动关系给予的补偿金额为 243,648.78 元。
本集团应付职工薪酬年末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等 10,341,772.82
元，其中：2014 年 1 月发放 10,336,332.74 元。
19、应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 4,856,790.13 3,441,435.46
营业税 - 1,800.00
企业所得税 1,139,314.77 2,503,124.05
个人所得税 101,640.23 70,023.94
城市维护建设税 434,150.01 230,531.46
房产税 144,577.00 120,104.03
土地使用税 41,918.42 41,918.42
教育费附加 310,107.15 164,015.48
印花税 522.00 589.36
堤围费 174.00 196.45
合计 7,029,193.71 6,573,738.65
20、其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 966,800.29 825,283.60
项目 年末金额 年初金额
其中：1 年以上 328,907.20 263,750.38
其他应付款年末余额中 1 年以上金额主要系应付的押金等款项。
（2）其他应付款年末余额中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（3）年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 452,830.18 1 年以内 审计费
合计 452,830.18 - -
（4）其他应付款年末余额中无外币余额。
21、其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
政府补助 510,018.12 510,018.12
合计 510,018.12 510,018.12
其他流动负债主要系：其他非流动负债项目所属的政府补贴中预计将于 2013 年摊销进
入营业外收入的金额重分类到本项目所致,具体明细详见本附注六、22、（1）。
22、其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
政府补助 3,294,978.41 4,304,996.53
合计 3,294,978.41 4,304,996.53
（1）政府补助
本期新增 本期计入营业 与资产/收益
负债项目 年初余额 年末余额 备注
补助金额 外收入金额 相关
电涡流缓速器研发生产
1,804,996.53 - 510,018.12 1,294,978.41 与资产相关 1）
基地专项拨款
汽车电子研发中心项目资
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与收益相关 2）
助
特尔佳液力缓速器项目
500,000.00 - 500,000.00 - 与收益相关 3）
专项补助
特尔佳缓速器驱动控制
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与收益相关 4）
器
合计 4,304,996.53 - 1,010,018.12 3,294,978.41 - -
1）根据深圳市发展和改革局深发改[2008]1521 号文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技
术产业化示范工程项目通过验收的通知》，本公司电涡流缓速器高技术产业化示范工程项
目于 2008 年 8 月 13 日通过验收。截止该验收日本公司收到国家发改委补助该项目 1,000
万元及深圳市发展和改革局补助该项目 200 万元,共计 1,200 万元，其中 7,474,906.81 元作
为与费用相关的政府补助，用于补偿前期已发生的技术研发投入，于 2008 年度一次性转入
营业外收入；其中 4,525,093.19 元作为与资产相关的政府补助，用于补偿前期项目所需设
备购置款，在所购置设备剩余可使用年限内平均分摊，计入各期营业外收入，本年结转金
额 510,018.12 元。将 2014 年预计结转收入的金额 510,018.12 元重分类在“其它流动负债”
中列示，该笔补助未结转的剩余金额 1,294,978.41 元在“其它非流动负债”中列示。
2）根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局深科信[2009]144 号文件《关于下达 2009
年市科技研发资金企业研发中心项目和资助资金的通知》，本公司于 2009 年 6 月收到“汽
车电子研发中心项目”政府补助资金 100 万元，计入当期递延收益，目前该项目尚在进行
中，待该项目完工后再根据相关规定进行账务处理。
3）根据深圳市南山区科学技术局、深圳市南山区财政局深南科[2009]39 号文件《关于
下达 2009 年度南山区科技发展专项资金（科技研发分项资金）资助项目计划（第一批）的
通知》，本公司于 2009 年 7 月收到“液力缓速器项目”政府补助资金 50 万元，计入当期
递延收益。2013 年 12 月 18 日该项目经深圳市南山区科技创新局验收合格，本公司将递延
收益全部结转营业外收入。
4）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会深发改【2012】1241 号《关于下达深圳市战略性新兴产业发展
专项资金 2012 年第四批扶持计划的通知》公司于 2012 年度 11 月份收到“特尔佳缓速器驱
动控制器项目”政府补助资金 100 万元，计入当期递延收益，目前该项目尚在进行中未经
过验收，待该项目完工并验收后再根据相关规定进行账务处理。
23、股本
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/类别 发行新 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
股 转股
有限售条件股份
境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 58,775,183.00 28.53% - - - -21,052,236.00 -21,052,236.00 37,722,947.00 18.31%
有限售条件股份合计 58,775,183.00 28.53% - - - -21,052,236.00 -21,052,236.00 37,722,947.00 18.31%
无限售条件股份
人民币普通股 147,224,817.00 71.47% - - - 21,052,236.00 21,052,236.00 168,277,053.00 81.69%
无限售条件股份合计 147,224,817.00 71.47% - - - 21,052,236.00 21,052,236.00 168,277,053.00 81.69%
股份总额 206,000,000.00 100.00% - - - - - 206,000,000.00 100.00%
24、资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 846,882.66 - - 846,882.66
合计 846,882.66 - - 846,882.66
25、盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 17,851,132.78 3,388,983.67 - 21,240,116.45
合计 17,851,132.78 3,388,983.67 - 21,240,116.45
26、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 96,249,751.94
加：年初未分配利润调整数 -
其中：会计政策变更 -
重要前期差错更正 -
同一控制合并范围变更 -
其他调整因素 -
本年年初金额 96,249,751.94
加：本年净利润 27,628,495.45
其他 -
减：提取法定盈余公积 3,388,983.67
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 10,300,000.00 每 10 股派红利 0.5 元（含税）
转作股本的普通股股利 -
本年年末金额 110,189,263.72
2013 年 6 月 24 日, 本公司 2012 年年度股东大会审议通过决议：以公司总股本
206,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股分配 0.50 元人民币现金，共分配现金
10,300,000.00 元。上述股利分配方案已于 2013 年 7 月实施完毕。
27、少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
世纪博通 1.00 436,105.05 460,921.50
合计 1.00 436,105.05 460,921.50
28、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 316,616,095.89 264,428,086.47
其他业务收入 10,811,998.56 18,011,972.37
合计 327,428,094.45 282,440,058.84
主营业务成本 208,220,370.34 173,729,916.24
其他业务成本 7,028,387.02 13,784,787.68
合计 215,248,757.36 187,514,703.92
（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
208,220,370.3 264,428,086.4 173,729,916.2
缓速器 316,616,095.89
4 7 4
208,220,370.3 264,428,086.4 173,729,916.2
合计 316,616,095.89
4 7 4
（2）主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 178,937,837.33 116,233,285.47 155,974,743.08 100,891,371.56
华南区 113,961,403.89 78,377,963.40 79,676,223.81 55,253,934.25
华北区 7,648,162.33 4,359,444.20 6,301,623.89 3,650,605.06
东北区 6,724,076.93 4,014,899.90 11,751,606.83 7,613,485.42
西北区 3,200,683.76 1,968,450.48 4,413,717.92 2,655,088.16
西南区 6,143,931.65 3,266,326.89 6,310,170.94 3,665,431.79
合计 316,616,095.89 208,220,370.34 264,428,086.47 173,729,916.24
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
第一名 84,380,137.80 25.77
第二名 62,995,169.31 19.24
第三名 23,595,901.94 7.21
第四名 19,250,299.18 5.88
第五名 14,634,206.90 4.47
合计 204,855,715.13 62.57
29、营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,800.00 3,600.00 5%
城市维护建设税 1,484,334.73 1,132,497.47 7%
教育费附加 636,143.47 481,917.95 3%
地方教育费附加 424,095.62 321,278.64 2%
合计 2,546,373.82 1,939,294.06
30、销售费用
项目 本年金额 上年金额
办公及业务费 18,027,388.64 15,867,375.87
工资及福利费 11,473,981.79 9,121,433.54
宣传及广告费 1,419,307.44 525,393.04
折旧及摊销 168,549.77 122,149.67
其他 3,570,142.67 3,176,544.25
合计 34,659,370.31 28,812,896.37
31、管理费用
项目 本年金额 上年金额
办公及业务费用 5,213,793.77 5,460,778.93
工资及福利费 12,982,776.42 10,889,910.29
折旧及摊销 4,876,425.14 4,171,014.11
研究及开发费用 15,014,619.05 9,727,342.78
中介费 1,693,941.77 1,266,779.80
税金 845,929.98 770,810.60
其他 1,210,295.73 1,456,318.15
合计 41,837,781.86 33,742,954.66
32、财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 1,748,564.25 255,636.76
减：利息收入 272,321.59 1,275,621.38
加：手续费 358,704.87 64,508.65
加：其他支出 1,139,222.23 -
合计 2,974,169.76 -955,475.97
33、资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 310,264.20 124,560.82
存货跌价损失 857,390.55 120,948.38
合计 1,167,654.75 245,509.20
34、公允价值变动收益
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 52,356.16 -
合计 52,356.16 -
35、投资收益
项目 本年金额 上年金额
理财产品投资收益 -
42,958.90
合计 - 42,958.90
36、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 355,076.93 31,331.93 355,076.93
其中：固定资产处置利得 355,076.93 31,331.93 355,076.93
1,290,018.1 1,926,374.1
政府补助 1,290,018.12
2 2
2,315,712.9 2,374,343.0
税收返还 -
0 2
其他 7,334.48 17,930.60 7,334.48
3,968,142.4 4,349,979.6
合计 1,652,429.53
3 7
1）政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
电涡流缓速器研 深圳市发展和改革局深发改[2008]1521 号
发生产基地专项 510,018.12 510,018.12 文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技术产
拨款 业化示范工程项目通过验收的通知》
特尔佳液力缓 深圳市南山区科技创新局关于“2009 年度
速器项目专项 500,000.00 - 南山区科技发展专项资金资助项目特尔佳
补助 液力缓速器验收合格证
深圳财政委员 深财科【2012】138 号《关于下达 2009 年
会高新技术产 - 576,356.00 度深圳市高新技术产业专项补助资金（新
业资金补贴 政策第五批）的通知》
深南经济【2012】2 号《关于发放 2012 年
企业改制上市
- 840,000.00 南山区自主创新产业发展专项资金扶持资
资助
金（第一批）的通知》
深经贸信息中小字【2013】109《市经贸信
中小企业发展 息委 市财政委关于下达 2013 年深圳市民
280,000.00 -
专项资金 营及中小企业发展专项资金企业信息化建
设项目资助计划的通知》
合计 1,290,018.12 1,926,374.12 -
37、营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 41,164.82 1,075.14 41,164.82
其中：固定资产处置损失 41,164.82 1,075.14 41,164.82
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他 300.00 - 300.00
合计 51,464.82 11,075.14 51,464.82
38、所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年金额 上年金额
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 5,367,859.96 4,206,225.60
递延所得税 -8,518.60 50,283.98
合计 5,359,341.36 4,256,509.58
（2）当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 32,963,020.36
加：纳税调整增加额 2,460,096.90
减：纳税调整减少额 6,379,863.57
加：境外应税所得弥补境内亏损 -
减：弥补以前年度亏损 -
加：子公司本年亏损额 6,860,654.09
本年应纳税所得额 35,903,907.78
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额 8,975,976.95
减：减免所得税额 3,590,390.78
减：抵免所得税额 -
本年应纳税额 5,385,586.17
加：境外所得应纳所得税额 -
减：境外所得抵免所得税额 -
加：其他调整因素 -17,726.21
当年所得税 5,367,859.96
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 27,628,495.45 31,288,919.75
归属于母公司的非经常性损益 2 1,403,882.74 1,711,336.18
归属于母公司股东、扣除非经常性损
3=1-2 26,224,612.71 29,577,583.57
益后的净利润
206,000,000.0 206,000,000.0
年初股份总数 4
0 0
公积金转增股本或股票股利分配等
5 - -
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6 - -
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的
7 - -
累计月数
因回购等减少股份数 8 - -
项目 序号 本年金额 上年金额
减少股份下一月份起至年末的累计
9 - -
月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7÷1 206,000,000.0 206,000,000.0
发行在外的普通股加权平均数
1-8×9÷11-10 0 0
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.13 0.15
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.13 0.14
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15 - -
利息
转换费用 16 - -
所得税率 17 - -
认股权证、期权行权、可转换债券等
18 - -
增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)
稀释每股收益（Ⅰ） ×(1-17)]÷(12 0.13 0.15
+18)
19=[3+(15-16)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-17)]÷(12 0.13 0.14
+18)
40、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
财政补助 280,000.00 2,416,356.00
利息收入 272,321.59 1,260,980.38
员工归还借款 827,052.80 461,280.17
单位往来款 564,216.60 1,930,339.50
其他 175,071.30 223,202.91
合计 2,118,662.29 6,292,158.96
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
办公及业务费等 27,655,025.00 19,835,966.86
项目 本年金额 上年金额
单位及个人往来款项 3,792,342.60 7,268,232.99
其他 1,206,280.50 4,920,145.24
合计 32,653,648.10 32,024,345.09
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收募集资金专户利息 - 14,641.00
流通股股东代扣个税退回 102,104.58 -
收到银行承兑汇票保证金转回金额 10,203,649.62 23,787,741.46
合计 10,305,754.20 23,802,382.46
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付银行承兑汇票保证金金额 7,088,911.93 15,209,638.63
付分红个人所得税 102,104.58 -
合计 7,191,016.51 15,209,638.63
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,603,679.00 31,265,530.45
加：资产减值准备 1,167,654.75 245,509.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,815,260.95 5,085,736.08
无形资产摊销 2,625,728.70 536,865.32
长期待摊费用摊销 1,280,739.78 1,343,322.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-313,912.11 -30,256.79
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -52,356.16 -
财务费用（收益以“-”填列） - -14,641.00
投资损失（收益以“-”填列） - -42,958.90
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,518.60 50,283.98
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） -2,382,678.11 4,422,173.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 31,043,252.60 3,471,549.97
项目 本年金额 上年金额
-25,363,141.3
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,388,747.60
7
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 68,167,598.40 20,969,973.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 15,355,234.35 20,951,827.03
减：现金的期初余额 20,951,827.03 59,820,893.52
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
-38,869,066.4
现金及现金等价物净增加额 -5,596,592.68
9
（3）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 15,355,234.35 20,951,827.03
其中：库存现金 15,326.31 19,829.35
可随时用于支付的银行存款 15,339,908.04 20,931,997.68
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金和现金等价物余额 15,355,234.35 20,951,827.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
- -
物
七、 关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
截止于 2013 年 12 月 31 日，本公司没有控股股东及最终控制方。
2、子公司
子公司基本情况、注册资本及其变化详见本附注五、1。
3、关联交易
(1)关键管理人员薪酬
本集团本年支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为 479.03 万元，上年同期
支付给董事、监事以及关键管理人员报酬总额为 426.35 万元。
八、 或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司拟定以 2013 年末股本总数 20,600 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 0.50 元（含税）。本议案尚需股东大会审议批准后实施。
十一、 其他重要事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
准备的应收账款
1、账龄组合 80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
2、关联方组合 - - - - - - - -
3、押金及备用金
- - - - - - - -
组合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收账
款
合计 80,977,843.62 100 941,864.07 1.16 91,161,084.10 100 478,862.55 0.53
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
6 个月以内 77,847,283.40 - - 89,406,623.30 - -
7-12 月 515,111.92 5.00 25,755.60 182,980.20 5.00 9,149.01
1-2 年 1,168,457.70 10.00 116,845.77 543,213.40 10.00 54,321.34
2-3 年 418,723.40 30.00 125,617.02 520,482.00 30.00 156,144.60
3-5 年 709,243.04 50.00 354,621.52 497,075.20 50.00 248,537.60
5 年以上 319,024.16 100.00 319,024.16 10,710.00 100.00 10,710.00
合计 80,977,843.62 - 941,864.07 91,161,084.10 - 478,862.55
（2）本年度不存在坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本年度无核销的应收账款。
（4）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例(%)
6 个月以
第一名 独立第三方 20,696,182.65 25.56
内
6 个月以
第二名 独立第三方 14,406,963.02 17.79
内
第三名 独立第三方 6,320,522.00 6 个月以 7.81
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例(%)
内
6 个月以
第四名 独立第三方 3,828,779.14 4.73
内
6 个月以内、
第五名 独立第三方 3,285,030.61 4.06
7-12 月
合计 48,537,477.42 - 59.95
（6）应收账款年末金额中不包括外币金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 1,120,761.39 100 65,951.46 5.88 1,404,133.47 100.00 183,744.35 13.09
款
1、账龄组合 514,772.00 45.93 65,951.46 12.81 789,685.88 56.24 183,744.35 23.27
2、关联方组合 - - - - 53,715.40 3.83 - -
3、押金及备用金组
605,989.39 54.07 - - 560,732.19 39.93 - -
合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他应
收款
合计 1,120,761.39 100 65,951.46 5.88 1,404,133.47 100 183,744.35 13.09
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
445,796.5 414,644.7
6 个月以内 - - - -
4 9
7-12 月 - - - 17,700.00 5.00 885.00
1-2 年 3,360.00 10.00 336.00 54,147.94 10.00 5,414.79
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
2-3 年 - - - 7,400.00 30.00 2,220.00
241,137.1 120,568.6
3-5 年 - - - 50.00
9 0
5 年以上 65,615.46 100.00 65,615.46 54,655.96 100.00 54,655.96
514,772.0 789,685.8 183,744.3
合计 — 65,951.46 —
0 8 5
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额
押金及备用金组合 605,989.39 -
合计 605,989.39 -
（2）本年度不存在坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本年度不存在实际核销的其他应收款。
（4）年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 账龄 总额的比例 性质或内容
关系
（%）
深圳市金雄达投资顾问 1-2 年及 5 年
独立第三方 123,917.50 11.06 租房押金
有限公司 以上
黎小筝 独立第三方 81,698.62 6 个月以内 7.29 备用金
深圳市高新区开发建设
独立第三方 80,216.69 5 年以上 7.16 租房押金
有限公司
应收职工保险 独立第三方 53,991.21 6 个月以内 4.82 代收代扣社保
杨义智 独立第三方 42,418.84 6 个月以内 3.78 备用金
合计 - 382,242.86 34.11
（6）年末其他应收款中不含应收关联方款项金额。
（7）年末其他应收款中没有外币余额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 130,500,000.00 130,500,000.00
按权益法核算长期股权投资 - -
长期股权投资合计 130,500,000.00 130,500,000.00
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资价值 130,500,000.00 130,500,000.00
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
本
被投资 持股 表决权 初始 年初 年 本年减 年末 现金
单位名称 比例 比例 金额 金额 增 少 金额 红利
加
成本法核算
12,000,000.0
特尔佳信息 100% 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
- 0
世纪博通 99% 99% 49,500,000.00 49,500,000.00 - 49,500,000.00 -
-
特尔佳制动 100% 100% 80,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00 -
-
12,000,000.0
合计 - - 130,500,000.00 130,500,000.00 - - 130,500,000.00
0
（3）年末本公司长期股权投资不存在减值因素。
4、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 316,616,095.89 264,428,086.47
其他业务收入 10,780,537.87 18,011,972.37
合计 327,396,633.76 282,440,058.84
主营业务成本 222,981,940.22 187,633,810.15
其他业务成本 7,027,843.43 13,784,787.68
合计 230,009,783.65 201,418,597.83
（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
222,981,940.2
缓速器 316,616,095.89 264,428,086.47 187,633,810.15
2
222,981,940.2
合计 316,616,095.89 264,428,086.47 187,633,810.15
2
（2）主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
124,473,525.1 155,974,743.0 108,965,875.6
华东区 178,937,837.33
9 8 9
华南区 113,961,403.89 83,934,488.84 79,676,223.81 59,675,998.43
华北区 7,648,162.33 4,668,502.53 6,301,623.89 3,942,769.05
东北区 6,724,076.93 4,299,532.11 11,751,606.83 8,222,805.31
西北区 3,200,683.76 2,108,001.76 4,413,717.92 2,867,579.28
西南区 6,143,931.65 3,497,889.79 6,310,170.94 3,958,782.39
222,981,940.2 264,428,086.4 187,633,810.1
合计 316,616,095.89
2 7 5
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
第一名 84,380,137.80 25.77
第二名 62,995,169.31 19.24
第三名 23,595,901.94 7.21
第四名 19,250,299.18 5.88
第五名 14,634,206.90 4.47
合计 204,855,715.13 62.57
5、投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000.00 21,500,000.00
合计 12,000,000.00 21,500,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额
合计 12,000,000.00 21,500,000.00
其中：特尔佳信息 12,000,000.00 21,500,000.00
6、母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,889,836.65 43,488,086.19
加：资产减值准备 1,075,559.48 245,509.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
5,080,558.39 4,625,637.07
旧
无形资产摊销 1,952,277.59 523,737.29
长期待摊费用摊销 1,234,081.02 1,335,936.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-315,520.86 -30,256.79
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -52,356.16 -
财务费用（收益以“-”填列） - -14,641.00
-12,000,000.0 -21,500,000.0
投资损失（收益以“-”填列）
0 0
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 47,442.92 38,702.02
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） -1,361,576.68 4,499,386.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 18,937,662.86 4,389,106.57
-15,441,884.0
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,577,342.84
4
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 33,046,081.17 50,178,547.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 9,261,223.04 5,827,916.04
减：现金的期初余额 5,827,916.04 25,335,130.43
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
-19,507,214.3
现金及现金等价物净增加额 3,433,307.00
9
十三、 补充资料
1、本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2013 年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
固定资产处置
非流动资产处置损益 313,912.11 30,256.79
损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
- -
返还、减免
1,926,374.1 详见本附注六、
计入当期损益的政府补助 1,290,018.12
2 36.（2）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- -
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 - -
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- -
项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- -
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
- -
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- -
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 52,356.16 42,958.90
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- -
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- -
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,965.52 7,930.60
项目 本年金额 上年金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
2,007,520.4
小计 1,653,320.87
1
所得税影响额 249,438.13 296,184.23
少数股东权益影响额（税后）
1,711,336.1
合计 1,403,882.74
8
2、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2013 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 8.36 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于母公司
7.94 0.13 0.13
股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上项目分析
（1） 资产负债表
报表项目 年末金额 年初金额 变动金额 变动幅度 注释
货币资金 17,736,748.88 26,448,079.25 -8,711,330.37 -32.94% 注1
交易性金融资产 30,052,356.16 - 30,052,356.16 - 注2
预付款项 1,480,450.75 3,648,912.19 -2,168,461.44 -59.43% 注3
其他应收款 1,432,317.59 32,232,591.78 -30,800,274.19 -95.56% 注4
无形资产 75,961,627.41 20,059,035.48 55,902,591.93 278.69% 注5
长期待摊费用 1,354,616.03 2,191,919.85 -837,303.82 -38.20% 注6
预收款项 2,176,760.69 579,816.01 1,596,944.68 275.42% 注7
注 1、货币资金年末金额较年初金额减少 8,711,330.37 元，减少了 32.94%,主要原因
系公司年底使用自有闲置资金购买保本型理财产品，另特尔佳制动本期购建固定资产、无
形资产支付的现金金额较大所致；
注 2、交易性金融资产年末金额较年初金额增加了 30,052,356.16 元，主要原因系公
司年底使用自有闲置资金购买保本型理财产品所致；
注 3、预付款项年末金额较年初金额减少 2,168,461.44 元，减少了 59.43%，主要原
因系部分预付货款的设备在报告期验收结算；
注 4、其他应收款年末金额较年初金额减少 30,800,274.19 元，减少了 95.56%，主要
原因系特尔佳制动预付土地使用权定金转入无形资产所致；
注 5、无形资产年末金额较年初金额增加 55,902,591.93 元，增加了 278.69%,主要原
因系特尔佳制动购买的土地使用权转入无形资产所致。
注 6、长期待摊费用年末金额较年初金额减少 837,303.82 元，减少了 38.20%，主要
原因系长期待摊费用在本期摊销而减少；
注 7、预收款项年末金额较年初金额增加 1,596,944.68 元，增加了 275.42%,主要原
因系预收客户货款，未结算。
（2） 利润表
报表项目 本年金额 上年金额 变动金额 变动幅度 注释
2,546,373.8
营业税金及附加 1,939,294.06 607,079.76 31.30% 注8
2
2,974,169.7
财务费用 -955,475.97 3,929,645.73 -411.28% 注9
6
1,167,654.7
资产减值损失 245,509.20 922,145.55 375.61% 注 10
5
公允价值变动收
52,356.16 - 52,356.16 - 注 11
益
营业外支出 51,464.82 11,075.14 40,389.68 364.69% 注 12
注 8、营业税金及附加本年较上年增加 607,079.76 元，增加了 31.30%，主要原因系
本年营业收入增加等原因导致应交的增值税增加所致。
注 9、财务费用本年较上年增加 3,929,645.73 元，增加了 411.28%，主要原因系贴现
汇票利息支出和现金折扣费用增加所致。
注 10、资产减值损失本年较上年增加 922,145.55 元，增加了 375.61%，主要原因系
计提的存货跌价准备增加所致。
注 11、公允价值变动收益本年较上年增加 52,356.16 元，主要原因系公司本年购买
保本型理财产品的公允价值变动收益增加所致。
注 12、营业外支出本年较上年增加 40,389.68 元，主要原因系公司处置固定资产的
损失增加所致。
十四、 财务报告批准
本财务报告于 2014 年 2 月 24 日由本公司董事会批准报出。
深圳市特尔佳科技股份有限公司
二○一四年二月二十四日