关于深圳市大为创新科技股份有限公司
会计差错更正专项说明
的鉴证报告
中兴财光华审专字（2020）第 327051 号
目 录
关于深圳市大为创新科技股份有限公司会计
差错更正专项说明的鉴证报告
深圳市大为创新科技股份有限公司 2017—2019
年度会计差错更正专项说明
关于深圳市大为创新科技股份有限公司
会计差错更正专项说明的鉴证报告
中兴财光华审专字(2020)第 327051 号
深圳市大为创新科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的深圳市大为创新科技股份有限公司（以下简称大为
股份）管理层编制的《深圳市大为创新科技股份有限公司 2017—2019 年度会计
差错更正专项说明》（以下简称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述大
为股份公司会计差错更正事项，涉及 2017--2019 年度合并及公司财务报表，我
们仅对 2017--2019 年度合并及公司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表
鉴证结论。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号--会计政策，会计估计变更和差错更正》和中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务
信息的更正及相关披露》（2018 年修订）等相关规定编制专项说明，并保证其内
容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，是大为股份
公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了鉴证工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作，以对专项说明是
否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、重新计
算等我们认为必要的鉴证程序，并根据所获取的鉴证证据作出职业判断。
我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基
础。
三、鉴证结论
我们认为，大为股份公司的专项说明已按照《企业会计准则第 28 号--会计
政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编制规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》(2018 年修订)等
相关规定编制，对 2017--2019 年度合并及公司财务报表会计差错的更正情况进
行了如实反映。
四、对使用者和使用目的限定
本鉴证报告仅供大为股份公司会计差错更正披露之目的使用，不适用于其他
用途，因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:高术峰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师:李新春
中国北京 2020 年 11 月 23 日
深圳市大为创新科技股份有限公司
2017-2019 年度会计差错更正专项说明
深圳市大为创新科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 11 月 2 日收到中国证
券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）出具的关于对公司采取责令改正
措施的《行政监管措施决定书》([2020]173 号)（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出
在对公司现场检查中发现会计差错更正事项，要求根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、
会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息
的更正及相关披露》的有关规定，进行会计差错更正并披露。公司于 2020 年 11 月 23 日召
开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对
公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，现将会计差错更正事项说明如下:
一、前期会计差错更正的原因
公司于 2020 年 11 月 2 日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的对公司采取责
令改正措施的《行政监管措施决定书》([2020]173 号)，该决定书指出公司“开发支出会计
核算不规范”和“对部分与资产相关的政府补助会计核算错误”。
公司收到上述行政监管措施决定书后，成立专项小组开展全面自查工作，根据《企业会
计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对前期会计差错进行更正，
并对受影响的以前年度的财务数据进行了追溯调整。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
（一）、开发支出会计核算不规范
公司 2019 年末开发支出主要构成为委托开发费用支出和项目研发人员工资薪金支出。
检查发现公司未制定相关研发支出制度，未对研究阶段和开发阶段的划分作出规定，部分项
目开发支出会计核算不规范。一是将部分已完成开发并申请计算机软件著作权登记的项目仍
计入开发支出核算；二是将尚在测试、处于研究阶段的项目费用计入开发支出核算。上述情
形造成公司 2019 年度多计开发支出 1,758,604.03 元，少计无形资产 1,536,871.03 元，少
计管理费用支出 221,733.00 元。
（二）、对部分与资产相关的政府补助会计核算错误
《企业会计准则第 16 号--政府补助》第八条规定，与资产相关的政府补助确认为递延
收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。公司采用在政府
补助项目收到验收通知时一次性计入当期收益的处理，导致 2017 年度多计其他收益
905,984.91 元、2018 年度、2019 年度分别少计其他收益 155,065.57 元、136,756.20 元。
（三）、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调整前后对照如下：
1、资产负债表项目
（1）合并资产负债表项目
①、2019 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
无形资产 9,136,910.73 1,536,871.03 10,673,781.76
开发支出 2,424,965.85 -1,758,604.03 666,361.82
递延所得税资产 901,658.30 92,124.47 993,782.77
应交税费 1,228,162.76 -15,846.87 1,212,315.89
递延收益 614,163.14 614,163.14
未分配利润 136,071,124.33 -679,843.93 135,391,280.40
少数股东权益 6,638,573.49 -48,080.87 6,590,492.62
②、2018 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
递延所得税资产 743,971.91 112,637.90 856,609.81
递延收益 750,919.34 750,919.34
未分配利润 134,429,040.18 -638,281.44 133,790,758.74
③、2017 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
递延所得税资产 715,090.30 135,897.74 850,988.04
递延收益 905,984.91 905,984.91
未分配利润 133,371,206.86 -770,087.17 132,601,119.69
（2）母公司资产负债表项目
①、2019 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
递延所得税资产 755,471.20 92,124.47 847,595.67
递延收益 614,163.14 614,163.14
未分配利润 107,779,614.03 -522,038.67 107,257,575.36
②、2018 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
递延所得税资产 597,916.80 112,637.90 710,554.70
递延收益 750,919.34 750,919.34
未分配利润 109,480,850.97 -638,281.44 108,842,569.53
③、2017 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
递延所得税资产 548,482.97 135,897.74 684,380.71
递延收益 905,984.91 905,984.91
未分配利润 113,970,118.58 -770,087.17 113,200,031.41
2、利润表项目
（1）合并利润表项目
①、2019 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
管理费用 26,901,552.36 221,733.00 27,123,285.36
其他收益 1,008,255.13 136,756.20 1,145,011.33
营业利润 2,536,712.26 -84,976.80 2,451,735.46
利润总额 2,636,439.61 -84,976.80 2,551,462.81
所得税费用 186,401.55 4,666.56 191,068.11
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
净利润 2,450,038.06 -89,643.36 2,360,394.70
少数股东本期损益 807,953.91 -48,080.87 759,873.04
持续经营净利润 2,450,038.06 -89,643.36 2,360,394.70
归属于母公司股东的净利润 1,642,084.15 -41,562.49 1,600,521.66
②、2018 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他收益 1,227,934.38 155,065.57 1,382,999.95
营业利润 533,670.39 155,065.57 688,735.96
利润总额 1,537,104.61 155,065.57 1,692,170.18
所得税费用 444,391.90 23,259.84 467,651.74
净利润 1,092,712.71 131,805.73 1,224,518.44
持续经营净利润 1,092,712.71 131,805.73 1,224,518.44
归属于母公司股东的净利润 1,057,833.32 131,805.73 1,189,639.05
③、2017 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他收益 2,375,438.19 -905,984.91 1,469,453.28
营业利润 10,289,409.73 -905,984.91 9,383,424.82
利润总额 11,170,540.61 -905,984.91 10,264,555.70
所得税费用 1,042,808.92 -135,897.74 906,911.18
净利润 10,127,731.69 -770,087.17 9,357,644.52
持续经营净利润 10,127,731.69 -770,087.17 9,357,644.52
归属于母公司股东的净利润 10,127,731.69 -770,087.17 9,357,644.52
（1）母公司利润表项目
①、2019 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他收益 564,943.66 136,756.20 701,699.86
营业利润 -1,971,418.02 136,756.20 -1,834,661.82
利润总额 -1,858,791.34 136,756.20 -1,722,035.14
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
所得税费用 -157,554.40 20,513.43 -137,040.97
净利润 -1,701,236.94 116,242.77 -1,584,994.17
归属于母公司股东的净利润 -1,701,236.94 116,242.77 -1,584,994.17
②、2018 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他收益 558,517.42 155,065.57 713,582.99
营业利润 -5,528,462.79 155,065.57 -5,373,397.22
利润总额 -4,538,701.44 155,065.57 -4,383,635.87
所得税费用 -49,433.83 23,259.84 -26,173.99
净利润 -4,489,267.61 131,805.73 -4,357,461.88
归属于母公司股东的净利润 -4,489,267.61 131,805.73 -4,357,461.88
③、2017 年度
单位：元
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他收益 1,261,554.05 -905,984.91 355,569.14
营业利润 -21,325,262.74 -905,984.91 -22,231,247.65
利润总额 -20,431,649.33 -905,984.91 -21,337,634.24
所得税费用 353,053.05 -135,897.74 217,155.31
净利润 -20,784,702.38 -770,087.17 -21,554,789.55
归属于母公司股东的净利润 -20,784,702.38 -770,087.17 -21,554,789.55
3、与更正事项相关的合并财务报表附注
（1）、2019 年度 “合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：
注释 11、无形资产
调整前
（1） 无形资产情况
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 6,768,914.00 13,867,451.38 2,470,460.24 23,106,825.62
2、本年增加金额 844,183.93 844,183.93
（1）购置 844,183.93 844,183.93
3、本年减少金额 562,718.45 562,718.45
（1）合并范围减少 562,718.45 562,718.45
4、年末余额 6,768,914.00 13,867,451.38 2,751,925.72 23,388,291.10
二、累计摊销
1、年初余额 1,684,018.79 8,551,594.66 2,470,460.24 12,706,073.69
2、本年增加金额 141,247.08 1,386,745.08 60,728.80 1,588,720.96
（1）摊销 141,247.08 1,386,745.08 60,728.80 1,588,720.96
3、本年减少金额 43,414.28 43,414.28
（1）合并范围减少 43,414.28 43,414.28
4、年末余额 1,825,265.87 9,938,339.74 2,487,774.76 14,251,380.37
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,943,648.13 3,929,111.64 264,150.96 9,136,910.73
2、年初账面价值 5,084,895.21 5,315,856.72 10,400,751.93
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 59.29%。
（2）本集团的土地使用权均已办妥产权证书。
调整后
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 6,768,914.00 13,867,451.38 2,470,460.24 23,106,825.62
2、本年增加金额 2,476,259.36 2,476,259.36
（1）购置 2,476,259.36 2,476,259.36
3、本年减少金额 562,718.45 562,718.45
（1）合并范围减少 562,718.45 562,718.45
4、年末余额 6,768,914.00 13,867,451.38 4,384,001.15 25,020,366.53
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
二、累计摊销
1、年初余额 1,684,018.79 8,551,594.66 2,470,460.24 12,706,073.69
2、本年增加金额 141,247.08 1,386,745.08 155,933.20 1,683,925.36
（1）摊销 141,247.08 1,386,745.08 155,933.20 1,683,925.36
3、本年减少金额 43,414.28 43,414.28
（1）合并范围减少 43,414.28 43,414.28
4、年末余额 1,825,265.87 9,938,339.74 2,582,979.16 14,346,584.77
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,943,648.13 3,929,111.64 1,801,021.99 10,673,781.76
2、年初账面价值 5,084,895.21 5,315,856.72 10,400,751.93
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 61.95%。
（2）本集团的土地使用权均已办妥产权证书。
注释 12、开发支出
调整前
本期增加 本期减少
期初
项 目 内部 委外 确认为 转入当 期末余额
余额
开发支出 开发支出 无形资产 期损益
一种晶体管半导体分立
126,528.60 126,528.60
器件芯片
智能井盖项目 116,361.82 550,000.00 666,361.82
智慧停车系统 1,632,075.43 1,632,075.43
合 计 242,890.42 2,182,075.43 2,424,965.85
调整后
本期增加 本期减少
期初
项 目 内部 委外 确认为 转入当 期末余额
余额
开发支出 开发支出 无形资产 期损益
一种晶体管半导体分立
126,528.60 126,528.60
器件芯片
智能井盖项目 116,361.82 550,000.00 666,361.82
本期增加 本期减少
期初
项 目 内部 委外 确认为 转入当 期末余额
余额
开发支出 开发支出 无形资产 期损益
智慧停车系统 1,632,075.43 1,632,075.43
合 计 242,890.42 2,182,075.43 1,632,075.43 126,528.60 666,361.82
注释 14、递延所得税资产和递延所得税负债
调整前
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 2019.12.31 2018.12.31
递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣
资产 暂时性差异 资产 暂时性差异
资产减值准备 451,373.47 3,009,156.48 604,050.90 4,027,005.94
信用减值准备 320,531.39 2,136,875.92
内部交易未实现利润 146,187.10 974,580.67 146,055.11 973,700.70
预计负债 19,176.24 127,841.61
合 计 918,091.96 6,120,613.07 769,282.25 5,128,548.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目 2019.12.31 2018.12.31
递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税
负债 暂时性差异 负债 暂时性差异
内部交易未实现亏损 16,433.66 109,557.75 25,310.34 168,735.61
合 计 16,433.66 109,557.75 25,310.34 168,735.61
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 税资产或负债 产和负债年初 税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 918,091.96 901,658.30 769,282.25 743,971.91
递延所得税负债 16,433.66 25,310.34
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 53,450.00
可抵扣亏损 33,187,215.67 46,055,863.78
合 计 33,187,215.67 46,109,313.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注
2019 年度 3,468,583.69
2020 年度 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96
2022 年度 2,091,838.80 2,097,838.81
2023 年度 28,513,084.61 28,535,529.09
2024 年度 2,582,292.26
合 计 33,187,215.67 46,055,863.78
调整后
（1）未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项目 递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣
资产 暂时性差异 资产 暂时性差异
资产减值准备 451,373.47 3,009,156.48 604,050.90 4,027,005.94
信用减值准备 320,531.39 2,136,875.92
内部交易未实现利润 146,187.10 974,580.67 146,055.11 973,700.70
预计负债 19,176.24 127,841.61
递延收益 92,124.47 614,163.14 112,637.90 750,919.34
合 计 1,010,216.43 6,734,776.21 881,920.15 5,879,467.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项目 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税暂时性
负债 暂时性差异 负债 差异
内部交易未实现亏损 16,433.66 109,557.75 25,310.34 168,735.61
合 计 16,433.66 109,557.75 25,310.34 168,735.61
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 和负债期末 税资产或负债 产和负债年初 税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 1,010,216.43 993,782.77 881,920.15 856,609.81
递延所得税负债 16,433.66 25,310.34
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 53,450.00
可抵扣亏损 33,829,823.30 46,806,783.12
合 计 33,829,823.30 46,860,233.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注
2019 年度 3,468,583.69
2020 年度 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96
2022 年度 3,003,823.72 3,003,823.72
2023 年度 28,380,463.52 28,380,463.52
2024 年度 2,445,536.06
合 计 33,829,823.30 46,806,783.12
注释 20、应交税费
调整前
税 项 2019.12.31 2018.12.31
增值税 747,616.97 1,061,290.95
企业所得税 306,054.54 8,219.64
个人所得税 90,739.80 40,682.79
城市维护建设税 48,864.32 76,501.30
教育费附加 34,887.13 54,643.77
合 计 1,228,162.76 1,241,338.45
调整后
税 项 2019.12.31 2018.12.31
增值税 747,616.97 1,061,290.95
企业所得税 290,207.67 8,219.64
个人所得税 90,739.80 40,682.79
城市维护建设税 48,864.32 76,501.30
教育费附加 34,887.13 54,643.77
合 计 1,212,315.89 1,241,338.45
注释 、 递延收益
调整前无数据，无注释
调整后
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 750,919.34 136,756.20 614,163.14
合 计 750,919.34 136,756.20 614,163.14
其中，涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营 本期计入
项目 期初余额
补助金额 业外收入金额 其他收益金额
特尔佳缓速器驱动控制器 750,919.34 136,756.20
合 计 750,919.34 136,756.20
（续）
本期冲减成本 下年计入 其他 与资产相关/与
项目
费用金额 其他收益金额 变动 收益相关
特尔佳缓速器驱动控制器 136,756.20 与资产相关
合 计 136,756.20
注释 26、未分配利润
调整前
项 目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 134,429,040.18 133,371,206.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 134,429,040.18 133,371,206.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,642,084.15 1,057,833.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 136,071,124.33 134,429,040.18
调整后
项 目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 133,790,758.74 132,601,119.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 133,790,758.74 132,601,119.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,600,521.66 1,189,639.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
项 目 2019 年度 2018 年度
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 135,391,280.40 133,790,758.74
注释 30、管理费用
调整前
项 目 2019 年度 2018 年度
工资及福利费 17,717,932.38 11,535,937.10
折旧及摊销 1,270,791.34 2,015,287.68
办公及业务费用 5,476,857.28 2,690,753.03
中介费 2,033,049.02 2,829,114.00
其他 402,922.34 419,736.14
合 计 26,901,552.36 19,490,827.95
调整后
项 目 2019 年度 2018 年度
工资及福利费 17,811,408.98 11,535,937.10
折旧及摊销 1,365,995.74 2,015,287.68
办公及业务费用 5,476,857.28 2,690,753.03
中介费 2,033,049.02 2,829,114.00
其他 435,974.34 419,736.14
合 计 27,123,285.36 19,490,827.95
注释 33、其他收益
调整前
项目 2019 年度 2018 年度
政府补助 960,945.53 737,563.21
代扣代缴个人所得税手续费 29,653.76 490,371.17
其他 17,655.84
合 计 1,008,255.13 1,227,934.38
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2019 年度 2018 年度
与资产相关：
项目 2019 年度 2018 年度
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 105,226.89
与收益相关：
增值税即征即退款 292,473.08 632,336.32
稳岗补助款 31,344.45
国家高新技术企业倍增款 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 30,000.00
深圳人居环境委大气环境质量提升专项款 16,128.00
深圳市科技创新委员会补助款 491,000.00
合 计 960,945.53 737,563.21
调整后
项目 2019 年度 2018 年度
政府补助 1,097,701.73 892,628.78
代扣代缴个人所得税手续费 29,653.76 490,371.17
其他 17,655.84
合 计 1,145,011.33 1,382,999.95
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2019 年度 2018 年度
与资产相关：
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 105,226.89
特尔佳缓速器驱动控制器 136,756.20 155,065.57
与收益相关：
增值税即征即退款 292,473.08 632,336.32
稳岗补助款 31,344.45
国家高新技术企业倍增款 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 30,000.00
深圳人居环境委大气环境质量提升专项款 16,128.00
深圳市科技创新委员会补助款 491,000.00
合 计 1,097,701.73 892,628.78
注释 40、所得税费用
调整前
（1）所得税费用表
项 目 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 344,087.94 473,273.51
递延所得税费用 -157,686.39 -28,881.61
合 计 186,401.55 444,391.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 2,636,439.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 395,465.94
子公司适用不同税率的影响 -70,694.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -135,141.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,966.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -116,254.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
378,841.15
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除影响 -303,772.55
研发支出资本化加计摊销影响 -156,008.82
所得税费用 186,401.55
调整后
（1）所得税费用表
项 目 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 328,241.07 473,273.51
递延所得税费用 -137,172.96 -5,621.77
合 计 191,068.11 467,651.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 2,551,462.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 382,719.42
子公司适用不同税率的影响 -73,794.65
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -135,141.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,966.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -116,254.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
399,354.58
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除影响 -303,772.55
项 目 本期发生额
研发支出资本化加计摊销影响 -156,008.82
所得税费用 191,068.11
注释 42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
调整前
补充资料 2019 年度 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,450,038.06 1,092,712.71
加： 信用减值损失 222,378.08
资产减值准备 1,719,612.18 466,079.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,289,966.71 3,662,892.44
无形资产摊销 1,588,720.96 1,528,163.10
长期待摊费用摊销 410,171.89 1,211,416.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,172,725.12 317.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,371.25 -1,709.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,537.65 29,437.19
投资损失（收益以“－”号填列） -4,211,922.36 -4,872,327.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -148,809.71 -16,633.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,876.68 -12,248.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,574,596.60 -1,643,884.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,918,219.80 31,484,299.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,385,717.21 -7,849,768.36
经营活动产生的现金流量净额 -11,832,636.28 25,078,747.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,748,361.12 31,955,668.97
减：现金的期初余额 31,955,668.97 52,461,212.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,792,692.15 -20,505,543.54
调整后
补充资料 2019 年度 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,360,394.70 1,224,518.44
加： 信用减值损失 222,378.08
资产减值准备 1,719,612.18 466,079.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,289,966.71 3,662,892.44
无形资产摊销 1,683,925.36 1,528,163.10
长期待摊费用摊销 410,171.89 1,211,416.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,172,725.12 317.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,371.25 -1,709.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,537.65 29,437.19
投资损失（收益以“－”号填列） -4,211,922.36 -4,872,327.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -128,296.28 6,626.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,876.68 -12,248.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,574,596.60 -1,643,884.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,934,066.67 31,484,299.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,385,717.21 -7,849,768.36
其他 -10,227.60 -155,065.57
经营活动产生的现金流量净额 -11,832,636.28 25,078,747.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,748,361.12 31,955,668.97
减：现金的期初余额 31,955,668.97 52,461,212.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,792,692.15 -20,505,543.54
注释 44、 政府补助
调整前
（1） 本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
增值税即征即退款 292,473.08 292,473.08 是
稳岗补助款 31,344.45 31,344.45 是
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
国家高新技术企业倍增款 100,000.00 100,000.00 是
国家高新技术企业认定奖
30,000.00 30,000.00 是
补资金
深圳人居环境委员会大气
16,128.00 16,128.00 是
环境质量提升专项款
深圳市科技创新委员会补
491,000.00 491,000.00 是
助款
合 计 960,945.53 960,945.53
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
增值税即征即退款 与收益相关 292,473.08
稳岗补助款 与收益相关 31,344.45
国家高新技术企业倍增款 与收益相关 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 与收益相关 30,000.00
深圳人居环境委员会大气环境质量提升专项款 与收益相关 16,128.00
深圳市科技创新委员会补助款 与收益相关 491,000.00
合 计 960,945.53
调整后
（2） 本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
特尔佳缓速器驱动控制器 136,756.20 136,756.20 是
增值税即征即退款 292,473.08 292,473.08 是
稳岗补助款 31,344.45 31,344.45
国家高新技术企业倍增款 100,000.00 100,000.00 是
国家高新技术企业认定奖
30,000.00 30,000.00 是
补资金
深圳人居环境委员会大气
16,128.00 16,128.00 是
环境质量提升专项款
深圳市科技创新委员会补
491,000.00 491,000.00 是
助款
合 计 1,097,701.73 1,097,701.73
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
特尔佳缓速器驱动控制器 与资产相关 136,756.20
增值税即征即退款 与收益相关 292,473.08
稳岗补助款 与收益相关 31,344.45
国家高新技术企业倍增款 与收益相关 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 与收益相关 30,000.00
深圳人居环境委员会大气环境质量提升专项款 与收益相关 16,128.00
深圳市科技创新委员会补助款 与收益相关 491,000.00
合 计 1,097,701.73
十五、补充资料
注释 1、当期非经常性损益明细表
调整前
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,253,890.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 668,472.45
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,130,757.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益
项 目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,727.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,309.60
非经常性损益总额 6,200,156.88
减：非经常性损益的所得税影响数 192,687.11
非经常性损益净额 6,007,469.77
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,169.49
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,006,300.28
调整后
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,253,890.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 805,228.65
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,130,757.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益
项 目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,727.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,309.60
非经常性损益总额 6,336,913.08
减：非经常性损益的所得税影响数 192,687.11
非经常性损益净额 6,144,225.97
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,169.49
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,143,056.48
注释 2、净资产收益率及每股收益
调整前
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.0080 0.0080
扣除非经常损益后归属于普通股
-1.19 -0.0212 -0.0212
股东的净利润
调整后
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.0078 0.0078
扣除非经常损益后归属于普通股
-1.24 -0.0221 0.0221
股东的净利润
（2）、2018 年度 “合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：
注释 10、递延所得税资产和递延所得税负债
调整前
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时
税资产 性差异 税资产 性差异
资产减值准备 604,050.90 4,027,005.94 586,041.44 3,906,942.85
内部交易未实现利润 146,055.11 973,700.70 166,607.33 1,106,748.87
预计负债 19,176.24 127,841.61
合 计 769,282.25 5,128,548.25 752,648.77 5,013,691.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项 目 递延所得 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时
税负债 性差异 税负债 性差异
内部交易未实现亏损 25,310.34 168,735.61 37,558.47 250,389.79
合 计 25,310.34 168,735.61 37,558.47 250,389.79
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 税资产或负债期 产和负债年初 税资产或负债期
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 769,282.25 743,971.91 752,648.77 715,090.30
递延所得税负债 25,310.34 37,558.47
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 53,450.00 32,850.00
可抵扣亏损 46,055,863.78 19,581,489.34
合 计 46,109,313.78 19,614,339.34
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018 年度 234,151.71
2019 年度 3,468,583.69 5,295,586.63
2020 年度 8,436,865.23 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96 3,517,046.96
2022 年度 2,097,838.81 2,097,838.81
2023 年度 28,535,529.09
合 计 46,055,863.78 19,581,489.34
调整后
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时
税资产 性差异 税资产 性差异
资产减值准备 604,050.90 4,027,005.94 586,041.44 3,906,942.85
内部交易未实现利润 146,055.11 973,700.70 166,607.33 1,106,748.87
递延收益 112,637.90 750,919.34 135,897.74 905,984.91
预计负债 19,176.24 127,841.61
合 计 881,920.15 5,879,467.59 888,546.51 5,919,676.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项目 递延所得 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时
税负债 性差异 税负债 性差异
内部交易未实现亏损 25,310.34 168,735.61 37,558.47 250,389.79
合 计 25,310.34 168,735.61 37,558.47 250,389.79
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 税资产或负债期 产和负债年初 税资产或负债期
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 881,920.15 856,609.81 888,546.51 850,988.04
递延所得税负债 25,310.34 37,558.47
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 53,450.00 32,850.00
可抵扣亏损 46,806,783.12 20,487,474.25
合 计 46,860,233.12 20,520,324.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018 年度 234,151.71
2019 年度 3,468,583.69 5,295,586.63
2020 年度 8,436,865.23 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96 3,517,046.96
2022 年度 3,003,823.72 3,003,823.72
2023 年度 28,380,463.52
合 计 46,806,783.12 20,487,474.25
注释 、 递延收益
调整前无数据，无附注
调整后
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 905,984.91 155,065.57 750,919.34
合 计 905,984.91 155,065.57 750,919.34
其中，涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入 本期计入
项目 期初余额
补助金额 营业外收入金额 其他收益金额
特尔佳缓速器驱动控制器 905,984.91 155,065.57
合 计 905,984.91 155,065.57
（续）
本期冲减成 下年计入 其他 与资产相关/与
项目
本费用金额 其他收益金额 变动 收益相关
特尔佳缓速器驱动控制器 136,756.20 与资产相关
合 计 136,756.20
注释 22、未分配利润
调整前
项 目 2018 年度
调整前上期末未分配利润 133,371,206.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 133,371,206.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,057,833.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 134,429,040.18
调整后
项 目 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 132,601,119.69 125,303,475.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 132,601,119.69 125,303,475.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,189,639.05 9,357,644.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 2,060,000.00
项 目 2018 年度 2017 年度
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 133,790,758.74 132,601,119.69
注释 30、其他收益
调整前
项 目 2018 年度 2017 年度
政府补助 737,563.21 2,375,438.19
代扣代缴个人所得税手续费 490,371.17
合 计 1,227,934.38 2,375,438.19
计入当期其他收益的政府补助
项 目 2018 年度 2017 年度
与资产相关：
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 105,226.89 261,554.05
与收益相关：
增值税即征即退款 632,336.32 1,113,884.14
缓速器驱动控制器项目补助款 1,000,000.00
合 计 737,563.21 2,375,438.19
调整后
项 目 2018 年度 2017 年度
政府补助 892,628.78 1,469,453.28
代扣代缴个人所得税手续费 490,371.17
合 计 1,382,999.95 1,469,453.28
计入当期其他收益的政府补助
项 目 2018 年度 2017 年度
与资产相关：
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 105,226.89 261,554.05
特尔佳缓速器驱动控制器 155,065.57 94,015.09
与收益相关：
增值税即征即退款 632,336.32 1,113,884.14
合 计 892,628.78 1,469,453.28
注释 35、所得税费用
调整前
（1）所得税费用表
项 目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 473,273.51 548,025.39
递延所得税费用 -28,881.61 494,783.53
合 计 444,391.90 1,042,808.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 1,537,104.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 230,565.69
子公司适用不同税率的影响 260,912.06
调整以前期间所得税的影响 -100,689.41
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,555.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -515,288.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,060,802.50
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 595.00
研发支出加计扣除影响 -539,052.25
研发支出资本化加计摊销影响 -156,008.82
所得税费用 444,391.90
调整后
（1）所得税费用表
项 目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 473,273.51 548,025.39
递延所得税费用 -5,621.77 358,885.79
合 计 467,651.74 906,911.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 1,692,170.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 253,825.53
子公司适用不同税率的影响 260,912.06
调整以前期间所得税的影响 -100,689.41
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,555.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -515,288.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1,060,802.50
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 595.00
研发支出加计扣除影响 -539,052.25
研发支出资本化加计摊销影响 -156,008.82
所得税费用 467,651.74
注释 37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
调整前
补充资料 2018 年度 2017 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,092,712.71 10,127,731.69
加：资产减值准备 466,079.36 364,210.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,662,892.44 4,412,715.76
无形资产摊销 1,528,163.10 2,126,869.23
长期待摊费用摊销 1,211,416.80 2,035,886.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
317.42 -8,225,568.55
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,709.40 17,630.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,437.19
投资损失（收益以“－”号填列） -4,872,327.02 -589,090.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,633.48 457,225.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,248.13 37,558.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,643,884.39 6,058,174.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,484,299.02 -7,981,948.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,849,768.36 -14,693,772.76
经营活动产生的现金流量净额 25,078,747.26 -5,852,377.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,955,668.97 52,461,212.51
减：现金的期初余额 52,461,212.51 130,560,244.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,505,543.54 -78,099,032.11
调整后
补充资料 2018 年度 2017 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,224,518.44 9,357,644.52
加：资产减值准备 466,079.36 364,210.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,662,892.44 4,412,715.76
无形资产摊销 1,528,163.10 2,126,869.23
长期待摊费用摊销 1,211,416.80 2,035,886.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 317.42 -8,225,568.55
补充资料 2018 年度 2017 年度
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,709.40 17,630.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,437.19
投资损失（收益以“－”号填列） -4,872,327.02 -589,090.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,626.36 321,327.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,248.13 37,558.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,643,884.39 6,058,174.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,484,299.02 -7,981,948.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,849,768.36 -14,693,772.76
其他 -155,065.57 905,984.91
经营活动产生的现金流量净额 25,078,747.26 -5,852,377.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,955,668.97 52,461,212.51
减：现金的期初余额 52,461,212.51 130,560,244.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,505,543.54 -78,099,032.11
注释 39 、政府补助
调整前
（3） 本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
增值税即征即退款 632,336.32 632,336.32 是
稳岗补贴 40,232.82 40,232.82 是
企业研究开发资助计划款 546,000.00 546,000.00 是
国家高新技术企业倍增款 100,000.00 100,000.00 是
国家高新技术企业认定奖
30,000.00 30,000.00 是
补资金
国内外发明专利支出计划
18,000.00 18,000.00 是
补贴
国内有效发明专利年费奖
16,000.00 16,000.00 是
励支持计划补贴
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
提升企业竞争力国内专项
12,000.00 12,000.00 是
补贴
合 计 1,394,569.14 632,336.32 762,232.82
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 与资产相关 105,226.89
增值税即征即退款 与收益相关 632,336.32
稳岗补贴 与收益相关 40,232.82
企业研究开发资助计划款 与收益相关 546,000.00
国家高新技术企业倍增款 与收益相关 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 与收益相关 30,000.00
国内外发明专利支出计划补贴 与收益相关 18,000.00
国内有效发明专利年费奖励支持计划补贴 与收益相关 16,000.00
提升企业竞争力国内专项补贴 与收益相关 12,000.00
合 计 737,563.21 762,232.82
调整后
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否
补助项目 金额 冲减资 冲减 实际
递延 递延 其他 营业外
产账面 成本 收到
收益 收益 收益 收入
价值 费用
增值税即征即退款 632,336.32 632,336.32 是
特尔佳缓速器驱动控制器 155,065.57 155,065.57 是
稳岗补贴 40,232.82 40,232.82 是
企业研究开发资助计划款 546,000.00 546,000.00 是
国家高新技术企业倍增款 100,000.00 100,000.00 是
国家高新技术企业认定奖补资
30,000.00 30,000.00 是
金
国内外发明专利支出计划补贴 18,000.00 18,000.00 是
国内有效发明专利年费奖励支
16,000.00 16,000.00
持计划补贴
提升企业竞争力国内专项补贴 12,000.00 12,000.00 是
合 计 1,549,634.71 787,401.89 762,232.82
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入 计入 冲减成
补助项目
相关 其他收益 营业外收入 本费用
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 与资产相关 105,226.89
增值税即征即退款 与收益相关 632,336.32
特尔佳缓速器驱动控制器 与资产相关 155,065.57
稳岗补贴 与收益相关 40,232.82
企业研究开发资助计划款 与收益相关 546,000.00
国家高新技术企业倍增款 与收益相关 100,000.00
国家高新技术企业认定奖补资金 与收益相关 30,000.00
国内外发明专利支出计划补贴 与收益相关 18,000.00
国内有效发明专利年费奖励支持计划补贴 与收益相关 16,000.00
提升企业竞争力国内专项补贴 与收益相关 12,000.00
合 计 892,628.78 762,232.82
十四、补充资料
注释 1、当期非经常性损益明细表
调整前
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,391.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
867,459.71
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,872,327.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负
项 目 金额 说明
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 729,863.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 6,471,041.88
减：非经常性损益的所得税影响数 670,091.34
非经常性损益净额 5,800,950.54
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 211.68
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,800,738.86
调整后
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,391.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
1,022,525.28
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,872,327.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债
项 目 金额 说明
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 729,863.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 6,626,107.45
减：非经常性损益的所得税影响数 693,351.18
非经常性损益净额 5,932,756.27
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 211.68
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,932,544.59
注释 2、净资产收益率及每股收益
调整前
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.0051 0.0051
扣除非经常损益后归属于普通股股东
-1.29 -0.0230 -0.0230
的净利润
调整后
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.0058 0.0058
扣除非经常损益后归属于普通股
-1.30 -0.0230 -0.0230
股东的净利润
（3）、2017 年度报告 “合并财务报表项目注释”相关披露更正如下：
注释 12、递延所得税资产和递延所得税负债
调整前
（1）未经抵销的递延所得税资产
2017.12.31 2016.12.31
项目 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时
税资产 性差异 税资产 性差异
资产减值准备 586,041.44 3,906,942.85 733,261.76 4,888,411.66
递延收益 150,000.00 1,000,000.00
内部交易未实现利润 166,607.33 1,106,748.87 326,612.07 2,177,413.85
合 计 752,648.77 5,013,691.72 1,209,873.83 8,065,825.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
2017.12.31 2016.12.31
项目 递延所得 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时
税负债 性差异 税负债 性差异
内部交易未实现亏损 37,558.47 250,389.79
合 计 37,558.47 250,389.79
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 税资产或负债 产和负债年初 税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 752,648.77 715,090.30 1,209,873.83 1,209,873.83
递延所得税负债 37,558.47
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 32,850.00 5,253,094.68
可抵扣亏损 19,581,489.34 23,650,952.31
合 计 19,614,339.34 28,904,046.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注
2017 年度 1,695,834.95
2018 年度 234,151.71 4,705,618.54
2019 年度 5,295,586.63 5,295,586.63
2020 年度 8,436,865.23 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96 3,517,046.96
2022 年度 2,097,838.81
合 计 19,581,489.34 23,650,952.31
调整后
（1）未经抵销的递延所得税资产
2017.12.31 2016.12.31
项目 递延 可抵扣 递延 可抵扣
所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异
资产减值准备 586,041.44 3,906,942.85 733,261.76 4,888,411.66
递延收益 135,897.74 905,984.91 150,000.00 1,000,000.00
内部交易未实现利润 166,607.33 1,106,748.87 326,612.07 2,177,413.85
合 计 888,546.51 5,919,676.63 1,209,873.83 8,065,825.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
2017.12.31 2016.12.31
项目 递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
内部交易未实现亏损 37,558.47 250,389.79
合 计 37,558.47 250,389.79
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 税资产或负债 产和负债年初 税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 888,546.51 850,988.04 1,209,873.83 1,209,873.83
递延所得税负债 37,558.47
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 32,850.00 5,253,094.68
可抵扣亏损 20,487,474.25 23,650,952.31
合 计 20,520,324.25 28,904,046.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2017.12.31 2016.12.31 备注
2017 年度 1,695,834.95
2018 年度 234,151.71 4,705,618.54
2019 年度 5,295,586.63 5,295,586.63
2020 年度 8,436,865.23 8,436,865.23
2021 年度 3,517,046.96 3,517,046.96
2022 年度 3,003,823.72
合 计 20,487,474.25 23,650,952.31
注释 20、递延收益
调整前
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,105,226.89 1,105,226.89
合 计 1,105,226.89 1,105,226.89
其中，涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 本期计入
项目 期初余额
补助金额 外收入金额 其他收益金额
电涡流缓速器研发生产
105,226.89
基地专项拨款
特尔佳缓速器驱动控制
1,000,000.00 1,000,000.00
器
合 计 1,105,226.89 1,000,000.00
（续）
本期冲减成本 下年计入 其他 与资产相关/与
项目
费用金额 其他收益金额 变动 收益相关
电涡流缓速器研发生产基
105,226.89 与资产相关
地专项拨款
特尔佳缓速器驱动控制器 与收益相关
合 计 105,226.89
调整后
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,105,226.89 199,241.98 905,984.91
合 计 1,105,226.89 199,241.98 905,984.91
其中，涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 本期计入
项目 期初余额
补助金额 外收入金额 其他收益金额
电 涡流 缓速器 研发 生
105,226.89
产基地专项拨款
特 尔佳 缓速器 驱动 控
1,000,000.00 94,015.09
制器
合 计 1,105,226.89 94,015.09
（续）
本期冲减成 下年计入 其他 与资产相关/与
项目
本费用金额 其他收益金额 变动 收益相关
电涡流缓速器研发 生产基地
105,226.89
专项拨款 与资产相关
特尔佳缓速器驱动控制器 155,065.57 与资产相关
合 计 260,292.46
注释 24、未分配利润
调整前
项 目 2017 年度 2016 年度
调整前上期末未分配利润 125,303,475.17 118,516,981.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 125,303,475.17 118,516,981.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,127,731.69 7,982,762.62
减：提取法定盈余公积 1,196,269.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 2,060,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 133,371,206.86 125,303,475.17
调整后
项 目 2017 年度 2016 年度
调整前上期末未分配利润 125,303,475.17 118,516,981.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 125,303,475.17 118,516,981.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,357,644.52 7,982,762.62
减：提取法定盈余公积 1,196,269.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 2,060,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 132,601,119.69 125,303,475.17
注释 33、其他收益
调整前
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退款 1,113,884.14
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 261,554.05
缓速器驱动控制器项目补助款 1,000,000.00
合 计 2,375,438.19
调整后
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退款 1,113,884.14
电涡流缓速器研发生产基地专项拨款 261,554.05
特尔佳缓速器驱动控制器 94,015.09
合 计 1,469,453.28
附注 36、所得税费用
调整前
（1）所得税费用表
项 目 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 548,025.39 2,113,131.89
递延所得税费用 494,783.53 163,973.75
合 计 1,042,808.92 2,277,105.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 11,170,540.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,675,581.09
子公司适用不同税率的影响 909,079.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -900.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,605.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,541,825.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
314,080.82
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除影响 -557,807.16
研发支出资本化加计摊销影响 -104,005.88
所得税费用 1,042,808.92
调整后
（1）所得税费用表
项 目 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 548,025.39 2,113,131.89
递延所得税费用 358,885.79 163,973.75
合 计 906,911.18 2,277,105.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 10,264,555.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,539,683.35
子公司适用不同税率的影响 909,079.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -900.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,605.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,541,825.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 314,080.82
项 目 本期发生额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除影响 -557,807.16
研发支出资本化加计摊销影响 -104,005.88
所得税费用 906,911.18
注释 38 、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
调整前
补充资料 2017 年度 2016 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,127,731.69 7,982,762.62
加：资产减值准备 364,210.90 5,576,351.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,412,715.76 4,834,062.59
无形资产摊销 2,126,869.23 2,888,663.62
长期待摊费用摊销 2,035,886.04 2,108,686.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,225,568.55 -204,197.96
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,630.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -589,090.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 457,225.06 163,973.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,558.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,058,174.79 -4,834,724.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,981,948.63 26,307,900.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,693,772.76 -8,127,138.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,852,377.75 36,696,341.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,461,212.51 130,560,244.62
减：现金的期初余额 130,560,244.62 93,844,441.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,099,032.11 36,715,802.90
调整后
补充资料 2017 年度 2016 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,357,644.52 7,982,762.62
加：资产减值准备 364,210.90 5,576,351.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,412,715.76 4,834,062.59
无形资产摊销 2,126,869.23 2,888,663.62
长期待摊费用摊销 2,035,886.04 2,108,686.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,225,568.55 -204,197.96
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,630.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -589,090.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 321,327.32 163,973.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,558.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,058,174.79 -4,834,724.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,981,948.63 26,307,900.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,693,772.76 -8,127,138.24
其他 905,984.91
经营活动产生的现金流量净额 -5,852,377.75 36,696,341.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,461,212.51 130,560,244.62
减：现金的期初余额 130,560,244.62 93,844,441.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,099,032.11 36,715,802.90
十四、补充资料
注释 1、当期非经常性损益明细表
调整前
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 8,207,938.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
2,145,703.01
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府
项 目 金额 说明
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 589,090.21
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,612.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 10,957,343.69
减：非经常性损益的所得税影响数 457,404.33
非经常性损益净额 10,499,939.36
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 10,499,939.36
调整后
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 8,207,938.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 1,239,718.10
项 目 金额 说明
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 589,090.21
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,612.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 10,051,358.78
减：非经常性损益的所得税影响数 321,506.59
非经常性损益净额 9,729,852.19
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,729,852.19
注释 2、净资产收益率及每股收益
调整前
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.80 0.0492 0.0492
扣除非经常损益后归属于普通股股东
-0.10 -0.0018 -0.0018
的净利润
调整后
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.58 0.0454 0.0454
扣除非经常损益后归属于普通股股东
-0.10 -0.0018 -0.0018
的净利润
4、提示说明
为了更好地理解公司上述会计差错更正事项，本专项说明应当与已公告的 2017 年度合
并及公司财务报表、2018 年度合并及公司财务报表、2019 年度合并及公司财务报表一并阅
读。
深圳市大为创新科技股份有限公司
二○二○年十一月二十三日