深圳市大为创新科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
本报告期财务报告未经审计
目录
索引
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司表股东权益变动表 11-12
财务报表附注 13-85
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 77,435,996.27 117,367,194.69
交易性金融资产
衍生金融资产 六、2 4,271,323.80
应收票据 六、3 14,599,208.93 28,356,286.22
应收账款 六、4 187,675,804.83 119,609,811.75
应收款项融资
预付款项 六、5 11,088,530.64 4,000,486.14
其他应收款 六、6 13,437,030.28 2,941,496.96
存货 六、7 116,653,130.54 58,852,095.90
合同资产 六、8 2,350,504.62 2,566,762.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 14,298,107.22 4,085,505.53
流动资产合计 441,809,637.13 337,779,639.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 六、10 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、11 47,774,531.94 48,549,158.64
固定资产 六、12 36,861,705.55 21,244,857.24
在建工程 六、13 2,062,559.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 37,147,684.89
无形资产 六、15 16,431,870.97 17,815,601.50
开发支出
商誉 六、16 77,336,614.76 76,333,074.25
长期待摊费用 六、17 26,008,317.83 5,090,025.69
递延所得税资产 六、18 761,873.72 1,769,876.79
其他非流动资产 六、19 60,000.00
非流动资产合计 244,485,158.72 170,862,594.11
资产总计 686,294,795.85 508,642,234.02
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
1
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、20 28,000,000.00 13,014,652.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、21 7,630,556.07 14,177,001.07
应付账款 六、22 92,473,934.09 41,463,807.38
预收款项
合同负债 六、23 5,051,614.51 2,211,960.11
应付职工薪酬 六、24 4,567,814.13 5,099,481.84
应交税费 六、25 1,054,391.01 945,444.19
其他应付款 六、26 45,409,150.80 27,168,624.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、27 5,304,469.77
其他流动负债 六、28 4,539,917.90 136,303.54
流动负债合计 194,031,848.28 104,217,275.17
非流动负债：
长期借款 六、29 16,197,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、30 38,267,479.87
长期应付款 六、31 827,969.38
长期应付职工薪酬
预计负债 六、32 305,120.53 205,993.99
递延收益 六、33 12,063,569.71 308,969.13
递延所得税负债 六、18 1,819,033.32 2,001,704.22
其他非流动负债
非流动负债合计 69,480,172.81 2,516,667.34
负 债 合 计 263,512,021.09 106,733,942.51
股东权益：
股本 六、34 206,000,000.00 206,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 775,208.60 775,208.60
减：库存股
其他综合收益 六、36 -2,531.98
专项储备
盈余公积 六、37 25,851,240.29 25,851,240.29
未分配利润 六、38 145,559,916.85 144,384,967.03
归属于母公司股东权益合计 378,183,833.76 377,011,415.92
少数股东权益 44,598,941.00 24,896,875.59
股东权益合计 422,782,774.76 401,908,291.51
负债和股东权益总计 686,294,795.85 508,642,234.02
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
2
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,848,738.99 73,930,031.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,599,208.93 28,356,286.22
应收账款 十五、1 98,762,036.28 64,976,513.15
应收款项融资
预付款项 1,175,470.01 1,705,439.13
其他应收款 十五、2 25,101,448.92 1,307,229.60
存货 40,459,543.68 25,552,369.52
合同资产 2,350,504.62 2,566,762.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,459,534.74 81,406.62
流动资产合计 218,756,486.17 198,476,038.08
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 195,731,006.00 161,650,000.00
其他权益工具投资 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 47,774,531.94 48,549,158.64
固定资产 19,056,752.73 19,695,737.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,117,957.43
无形资产 6,580,771.53 7,344,767.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,893,062.05 5,035,253.49
递延所得税资产 599,987.39 593,987.98
其他非流动资产 60,000.00
非流动资产合计 277,854,069.07 242,928,905.33
资 产 总 计 496,610,555.24 441,404,943.41
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
3
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,630,556.07 14,177,001.07
应付账款 40,611,471.51 11,936,219.00
预收款项
合同负债 3,324,732.99 177,420.76
应付职工薪酬 2,207,757.50 3,693,509.85
应交税费 566,818.37 181,169.33
其他应付款 69,005,754.98 71,327,567.81
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 12,246.45
流动负债合计 123,347,091.42 101,505,134.27
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,224,869.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 305,120.53 205,993.99
递延收益 263,569.71 308,969.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,793,560.08 514,963.12
负 债 合 计 137,140,651.50 102,020,097.39
股东权益:
股本 206,000,000.00 206,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 846,882.66 846,882.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,851,240.29 25,851,240.29
未分配利润 126,771,780.79 106,686,723.07
股东权益合计 359,469,903.74 339,384,846.02
负债和股东权益总计 496,610,555.24 441,404,943.41
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
4
合并利润表
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 334,584,398.23 109,869,978.86
其中:营业收入 六.39 334,584,398.23 109,869,978.86
二、营业总成本 328,050,896.80 112,797,001.10
其中：营业成本 六.39 299,974,847.88 95,201,427.48
税金及附加 六.40 847,225.53 464,554.60
销售费用 六.41 3,372,799.49 2,378,049.64
管理费用 六.42 19,622,206.07 13,903,248.00
研发费用 六.43 4,143,520.87 2,352,797.42
财务费用 六.44 90,296.96 -1,503,076.04
其中：利息费用 940,259.46 3,760.34
利息收入 969,035.97 1,482,673.37
加：其他收益 六.45 965,663.84 1,095,149.79
投资收益（损失以“-”号填列） 六.46 1,676,422.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.47 -188,829.81 -273,093.15
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.48 129,393.58 7,541.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.49 100,994.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,540,724.00 -421,001.69
加：营业外收入 六.50 6,066.44 797,433.55
减：营业外支出 六.51 669,487.68 15,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,877,302.76 361,431.86
减：所得税费用 六.52 1,485,267.56 179,521.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,392,035.20 181,910.65
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,392,035.20 181,910.65
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,234,949.82 270,494.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,157,085.38 -88,584.24
六、其他综合收益的税后净额 33,580.76 -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,531.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,531.98 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额 -2,531.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36,112.74
七、综合收益总额 5,425,615.96 181,910.65
归属于母公司股东的综合收益总额 3,232,417.84 270,494.89
归属于少数股东的综合收益总额 2,193,198.12 -88,584.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十七.2 0.0157 0.0013
（二）稀释每股收益（元/股） 十七.2 0.0157 0.0013
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
5
母公司利润表
2021 年 1-6 月
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十五.4 107,507,057.04 80,778,273.14
减：营业成本 十五.4 92,607,851.52 69,968,605.53
税金及附加 510,455.72 387,903.40
销售费用 1,748,699.14 2,131,118.74
管理费用 13,323,454.14 10,794,662.64
研发费用 1,941,169.53 2,132,815.82
财务费用 -679,318.20 -1,424,448.87
其中：利息费用 129,706.46
利息收入 870,421.10 1,391,156.80
加：其他收益 302,865.87 1,003,913.78
投资收益（损失以“-”号填列） 十五.5 23,628,196.70 1,676,422.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -79,204.01 -106,274.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） 129,393.58 7,541.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） 100,994.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,136,992.29 -630,780.71
加：营业外收入 2,066.02 789,035.47
减：营业外支出 15,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,139,058.31 143,254.76
减：所得税费用 -5,999.41 -17,984.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,145,057.72 161,239.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,145,057.72 161,239.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,145,057.72 161,239.19
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
6
合并现金流量表
2021 年 1-6 月
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313,086,473.03 122,327,902.60
收到的税费返还 1,185,049.41
收到其他与经营活动有关的现金 六、53 2,327,833.31 4,969,582.79
经营活动现金流入小计 316,599,355.75 127,297,485.39
购买商品、接受劳务支付的现金 342,792,346.95 133,987,004.72
支付给职工以及为职工支付的现金 20,452,652.35 14,347,805.32
支付的各项税费 2,716,122.04 1,956,355.08
支付其他与经营活动有关的现金 六、53 16,741,639.80 5,029,894.89
经营活动现金流出小计 382,702,761.14 155,321,060.01
经营活动产生的现金流量净额 -66,103,405.39 -28,023,574.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,768,523.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
161,500.00 105,502.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 161,500.00 316,874,025.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,614,724.60 1,532,642.11
投资支付的现金 100,000.00 246,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,838,509.27
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,553,233.87 248,172,642.11
投资活动产生的现金流量净额 -15,391,733.87 68,701,383.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,400,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000.00 4,900,000.00
取得借款所收到的现金 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、53 14,481,354.57 27,977,958.51
筹资活动现金流入小计 51,881,354.57 32,877,958.51
偿还债务所支付的现金 1,003,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,410,497.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 622,105.69
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53 11,164,474.27 23,607,518.29
筹资活动现金流出小计 15,577,971.90 23,607,518.29
筹资活动产生的现金流量净额 36,303,382.67 9,270,440.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -593,812.81
五、现金及现金等价物净增加额 六、53 -45,785,569.40 49,948,248.85
加：期初现金及现金等价物余额 113,433,987.84 110,748,361.12
六、期末现金及现金等价物余额 67,648,418.44 160,696,609.97
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
7
母公司现金流量表
2021 年 1-6 月
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,017,605.78 103,017,802.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,086,849.51 3,886,717.10
经营活动现金流入小计 107,104,455.29 106,904,519.43
购买商品、接受劳务支付的现金 96,918,347.43 110,110,861.67
支付给职工以及为职工支付的现金 12,642,454.05 11,115,122.80
支付的各项税费 460,814.03 1,057,607.35
支付其他与经营活动有关的现金 10,963,250.82 4,868,161.78
经营活动现金流出小计 120,984,866.33 127,151,753.60
经营活动产生的现金流量净额 -13,880,411.04 -20,247,234.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,000,000.00
取得投资收益收到的现金 628,196.70 1,768,523.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
161,500.00 103,122.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,069,722.22
投资活动现金流入小计 6,859,418.92 316,871,645.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 502,426.70 1,488,096.51
投资支付的现金 34,181,006.00 251,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
投资活动现金流出小计 40,683,432.70 253,228,096.51
投资活动产生的现金流量净额 -33,824,013.78 63,643,548.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,681,354.57 27,997,958.51
筹资活动现金流入小计 23,681,354.57 27,997,958.51
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,111,907.23
支付其他与筹资活动有关的现金 10,695,685.63 29,033,570.56
筹资活动现金流出小计 12,807,592.86 29,033,570.56
筹资活动产生的现金流量净额 10,873,761.71 -1,035,612.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,830,663.11 42,360,702.63
加：期初现金及现金等价物余额 69,996,824.27 92,490,827.76
六、期末现金及现金等价物余额 33,166,161.16 134,851,530.39
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
8
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元
2021 年半年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具 减： 专
一般 少数股东权益 股东权益合计
库 其他综合收 项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
存 益 储
准备
股 债 他 股 备
一、上年年末余额 206,000,000.00 775,208.60 25,851,240.29 144,384,967.03 377,011,415.92 24,896,875.59 401,908,291.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 206,000,000.00 775,208.60 25,851,240.29 144,384,967.03 377,011,415.92 24,896,875.59 401,908,291.51
三、本年增减变动金额 -2,531.98 1,174,949.82 1,172,417.84 19,702,065.41 20,874,483.25
（一）综合收益总额 -2,531.98 3,234,949.82 3,232,417.84 2,193,198.12 5,425,615.96
（二）股东投入和减少资本 18,130,972.98 18,130,972.98
1.股东投入的普通股 18,130,972.98 18,130,972.98
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -2,060,000.00 -2,060,000.00 -622,105.69 -2,682,105.69
1.提取盈余公积
2.提取一般风险金
3.对股东的分配 -2,060,000.00 -2,060,000.00 -622,105.69 -2,682,105.69
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 206,000,000.00 775,208.60 -2,531.98 25,851,240.29 145,559,916.85 378,183,833.76 44,598,941.00 422,782,774.76
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
9
合并股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元
2020 年半年度
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具 减： 专
一般 少数股东权益 股东权益合计
库 其他综合收 项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
存 益 储
准备
股 债 他 股 备
一、上年年末余额 206,000,000.00 772,405.59 25,851,240.29 136,071,124.33 368,694,770.21 6,638,573.49 375,333,343.70
加：会计政策变更
前期差错更正 -679,843.93 -679,843.93 -48,080.87 -727,924.80
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 206,000,000.00 772,405.59 25,851,240.29 135,391,280.40 368,014,926.28 6,590,492.62 374,605,418.90
三、本年增减变动金额 270,494.89 270,494.89 4,811,415.76 5,081,910.65
（一）综合收益总额 270,494.89 270,494.89 -88,584.24 181,910.65
（二）股东投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00
1.股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险金
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 206,000,000.00 772,405.59 25,851,240.29 135,661,775.29 368,285,421.17 11,401,908.38 379,687,329.55
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
10
母公司股东权益变动表
2021 年 1-6 月
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 106,686,723.07 339,384,846.02
加：会计政策变更
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 106,686,723.07 339,384,846.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
20,085,057.72 20,085,057.72
列）
（一）综合收益总额 22,145,057.72 22,145,057.72
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -2,060,000.00 -2,060,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -2,060,000.00 -2,060,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 126,771,780.79 359,469,903.74
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
11
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 107,779,614.03 340,477,736.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -522,038.67 -522,038.67
其他
二、本年年初余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 107,257,575.36 339,955,698.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
161,239.19 161,239.19
列）
（一）综合收益总额 161,239.19 161,239.19
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 206,000,000.00 846,882.66 25,851,240.29 107,418,814.55 340,116,937.50
法定代表人：连宗敏 主管会计工作负责人：钟小华 会计机构负责人：钟鸿燕
12
一、公司基本情况
深圳市大为创新科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司、控股子公司时统
称“本集团”）曾用名深圳市特尔佳科技股份有限公司（2020 年 8 月 25 日前），系经深圳市工商
行政管理局批准，由深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称特尔佳运输科技公司）于 2006
年 12 月整体变更设立。
2006 年 12 月 26 日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限
公司的发起人，以其所持有的特尔佳运输科技公司在 2006 年 11 月 30 日审计后的账面净资产值
按 1:1 比例折合为股份有限公司的股份，其中 7700 万元作为注册资本，其余 46,378.66 元作为
资本公积，股份每股面值为 1 元，股本总额为 7700 万股，信永中和会计师事务所为本次变更出
具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73 号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限
公司首次公开发行股票的通知”的批准，2008 年 1 月 22 日，本公司于深圳证券交易所公开发行
股票（A 股）2600 万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速器项目”和“汽车电子技术研发中心”
项目。股票发行完成后，本公司股本增加至 1.03 亿元。此次发行股票经信永中和会计师事务所
出具的 XYZH/2006SZA1005-19 号验资报告验证。2008 年 2 月 1 日，本公司股票于深圳证券交
易所公开上市交易。
2010 年 5 月本公司以总股本 10,300 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派 1 元
人民币现金（含税），合计送红股 2,060 万股。同时，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 8
股，共转增 8,240 万股。此次增资经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2010SZA2001-1 号验
资报告验证。
统一社会信用代码：91440300724722471U
注册地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区科技南路18号深圳湾科技生态园12栋A1406
法定代表人：连宗敏
本公司经营范围主要为：机械电子产品的代理；运输设备维修；国内贸易（不含专营、专
控、专卖商品）、物业租赁；投资兴办实业；运输科技产品、机械电子产品及相关软件的研发、
生产、销售及技术咨询（不含限制项目）；机械设备加工。
本集团组织架构：股东大会是本集团的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、
利润分配等重大事项决议权；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经
营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作；
监事会是公司的内部监督机构。
本集团的职能管理部门包括董事会办公室、综合管理部、人力资源部、财务部、投资部和
审计部等。
二、合并财务报表范围
13
本集团合并财务报表范围包括 2 家分公司和 19 家子公司。分公司系深圳市大为创新科技股
份有限公司观澜分公司和本报告期新增的四川欧乐智能技术有限公司深圳分公司，子公司明细
如下：
序 持股比例（%）
子公司名称 公司简称 备注
号 直接 间接
1 深圳市世纪博通投资有限公司 世纪博通 100
2 深圳市特尔佳科技孵化器有限公司 孵化器公司 100
3 深圳市特尔佳汽车科技有限公司 汽车科技公司 100
4 深圳市特尔佳信息技术有限公司 特尔佳信息 100
5 深圳市大为创新电子科技有限公司 电科公司 100 本报告期成立
6 深圳特尔佳海讯科技有限公司 特尔佳海讯 51
7 深圳市特尔佳雷萨汽车科技有限公司 特尔佳雷萨 70
8 特尔佳科技（武汉）有限公司 武汉特尔佳 60
9 江苏特尔佳科技有限公司 江苏特尔佳 60
10 深圳市大为盈通科技有限公司 大为盈通 60
11 深圳市芯汇群微电子技术有限公司 芯汇群 60
12 盐城百河齐芯科技有限公司 齐芯科技 60
13 广西芯汇群科技有限公司 广西芯汇群 60
14 芯汇群科技香港有限公司 芯汇群香港 60 本报告期成立
15 深圳市芯汇群科技有限公司 深圳芯汇群 60 本报告期成立
16 四川欧乐智能技术有限公司 四川欧乐 60 本报告期增资收购
深圳市特尔佳股权投资基金管理有限
17 基金公司 51
公司
深圳市大为创新电子信息产业合伙企
18 大为合伙企业 99 1
业（有限合伙）
19 大为创新（香港）有限公司 大为香港 100 本报告期成立
本集团子公司详细情况见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权
益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的
金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
14
2、持续经营
本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营产生重大怀疑
的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方
法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2021 年 6 月 30 日的合
并及公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
15
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并
成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
16
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报
金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行
重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集
团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东
的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报
表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合
并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期
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转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13 长期股权投资中所述的会计
政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产
出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于
共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；
对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成
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为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分
类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资
产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工
具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取
决于本集团管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量
特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流
量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价
值计量且其变动计入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类
金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本集团管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法
计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值
变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流
动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量
且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本集团管理层指定为以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权
益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利
收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会
计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报
告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的
公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本集团其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条
款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本集团作为发行方的，在初始确认后按
照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号
——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
（5）金融工具的减值
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本集团以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全
部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集
团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损
失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的
信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预
期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合
收益。
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A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本集团依据
信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 关联方组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本集
团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 关联方组合
其他应收款组合 3 押金备用金组合
对于应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外
的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本集团衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同
签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本集团衍生工具公允价值变动
而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍
生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本集团
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从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
(8)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
本集团存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品（产
成品）、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。本集团期末存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，
期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有
权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
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（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失
大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“资产减值损失”。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同
直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期
能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本
确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本
集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期
损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确
认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产
相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，
超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为
交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
26
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损
失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
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净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房
地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，
其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并
按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
电子设备及其他 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定
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资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固
定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年
年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支
出予以资本化。
本集团研究开发活动包含技术预研、技术开发、产品预研、产品开发四种类型。集团将技
术预研、技术开发、产品预研三种类型的研究开发活动支出均予以费用化，于发生时计入当期
损益。产品开发类型的研究开发活动包含基础平台产品开发及基于基础平台产品和技术进行的
系列化产品开发。集团将产品开发类型中的基础平台产品开发支出予以资本化，在资产负债表
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的开发支出中列示；将基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发所发生的各项支出，均
予以费用化，于发生时计入当期损益。
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：1）完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
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单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客
户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23、职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
A、该义务是本集团承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
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值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加
速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权
益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
26、收入的确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在
的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
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1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预
期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团营业收入主要是产品销售收入，具体确认政策为：
本集团产品确认收入具体情况：在同时满足上述收入确认原则的情况下，通常在公司根据
合同将商品交付客户并经客户签收，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。具
体可细分为:
1、销售商品收入
本集团在客户拥有商品的法定所有权或已实际占有商品并且在本集团已享有现时收款权利
并很有可能收回对价时确认。
（1）寄售方式销售收入
本集团生产并销售的产成品，在取得购买方的上线结算单后确认收入的实现。
（2）改装方式销售收入
本集团生产并用于改装车辆销售的产成品，改装车辆安装完毕，取得购买方验收合格单后
确认收入的实现。
（3）其他产品销售收入
本集团其他产成品，取得购买方签收货物的有效凭据时确认收入的实现。
（4）受托开发软件销售收入
本集团接受客户委托，按照指定的要求进行软件开发，当所开发的产品完成并由客户验收
确认收入实现。
2、提供劳务收入
本集团对外提供产品维修收入，本集团提供劳务已经完成，取得劳务结算单时确认收入的
实现。
本集团的经营租赁收入，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团为客户提供房屋租赁收入属于经营租赁收入，确认收入的具体时点为租赁合同约定
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的租赁期内确认收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
27、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
当本集团能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益用于补偿公司已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生
的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
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得额为限，确认递延所得税资产。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
2021 年 1 月 1 日之前
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
36
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2021 年 1 月 1 日之后
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁
除外。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁不
属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）本集团作为出租人的经营租赁会计处理
本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
31、持有待售资产
本集团将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某
项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；(2)本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本集团将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得
日划分为持有待售类别。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
37
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分
为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本集团将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
32. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号-
租赁》，该项会计政策变更业经本集团第五届董事会第十四次会议审议通过。
根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低
租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负
债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 调整数 2021 年 1 月 1 日
38
项目 2020 年 12 月 31 日 调整数 2021 年 1 月 1 日
合并资产负债表
使用权资产 4,454,224.90 4,454,224.90
租赁负债 4,454,224.90 4,454,224.90
母公司资产负债表
使用权资产 4,454,224.90 4,454,224.90
租赁负债 4,454,224.90 4,454,224.90
注：上表仅列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重要会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 13%、9%
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%
城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额 五、1.2）
1）根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文“关于深化增值税改革有关政
策的公告”的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原
适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
2）不同纳税主体企业所得税税率说明
公司名称 所得税税率
深圳市大为创新科技股份有限公司 15%
深圳市世纪博通投资有限公司 25%
深圳特尔佳海讯科技有限公司 20%
深圳市特尔佳科技孵化器有限公司 20%
深圳市特尔佳雷萨汽车科技有限公司 20%
特尔佳科技（武汉）有限公司 20%
江苏特尔佳科技有限公司 20%
深圳市特尔佳股权投资基金管理有限公司 20%
深圳市特尔佳汽车科技有限公司 20%
39
公司名称 所得税税率
深圳市芯汇群微电子技术有限公司 15%
深圳市特尔佳信息技术有限公司 15%
深圳市大为创新电子信息产业合伙企业（有限合伙） 不适用
盐城百河齐芯科技有限公司 25%
广西芯汇群科技有限公司 25%
深圳市大为盈通科技有限公司 20%
深圳市大为创新电子科技有限公司 20%
深圳市芯汇群科技有限公司 20%
四川欧乐智能技术有限公司 25%
大为创新（香港）有限公司 16.5%
芯汇群科技香港有限公司 16.5%
2. 税收优惠及批文
（1）企业所得税
①本公司于收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市
地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744203898，发证时间：2017 年
10 月 31 日，有效期三年。2020 年高新复审，公司已通过，已收到深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202044201044，发证时间：2020 年 12 月 11 日，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施
高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[200]203 号）及其他相关规定，本公司自获
得高新技术企业资格起连续三年（即 2020 年、2021 年、2022 年）可享受高新技术企业所得税
优惠政策
②本集团之子公司特尔佳信息于 2018 年度认定为高新技术企业，收到由深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201844200537，发证时间：2018 年 10 月 16 日，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施
高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）及其他相关规定，特尔佳信
息自获得高新技术企业资格起连续三年（即 2018 年、2019 年、2020 年）可享受高新技术企
业所得税优惠政策。
③本集团控股子公司芯汇群于 2018 年度认定为高新技术企业，收到由深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局下发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201844201204，发证时间：2018 年 10 月 16 日，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施
高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）及其他相关规定，特尔佳信
息自获得高新技术企业资格起连续三年（即 2018 年、2019 年、2020 年）可享受高新技术企业
所得税优惠政策。
40
④根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）
规定“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
财政部和税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。”。本集团之
子公司特尔佳信息、特尔佳海讯、特尔佳雷萨和武汉特尔佳、孵化器公司、江苏特尔佳、汽车
公司、基金公司、大为盈通及大为电科公司均符合上述规定。
⑤根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》国税函[2009]212
号）规定“根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关规定，就符合条件的技术
转让所得减免企业所得税，居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税，
超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。本集团控股子公司芯汇群享受该税收优惠政策。
（2）增值税
本集团之子公司特尔佳信息生产软件产品根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品
增值税政策的通知》（财税[2011]100 号)相关规定，享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产
的软件产品，按 16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2020 年 12 月 31 日，“期末”系
指 2021 年 6 月 30 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2020 年 1 月 1
日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 100.00
银行存款 67,648,313.39 113,433,987.84
其他货币资金 9,787,582.88 3,933,206.85
合计 77,435,996.27 117,367,194.69
其中：存放在境外的款项总额 4,320,895.70
41
1）其他受限制的货币资金明细如下：
项目 期末金额 期初余额
开具银行承兑汇票保证金 9,787,577.83 3,933,206.85
2. 衍生金融资产
项目 期末金额 期初余额
指定套期关系的衍生金融资产
远期外汇合约*注 4,271,323.80
合计 4,271,323.80
注：为应对外汇汇率波动对公司利润的重大影响，对于已签订的出口销售合同，公司与银行签
订了一一对应的远期结售汇协议。
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,599,208.93 28,356,286.22
商业承兑汇票
合计 14,599,208.93 28,356,286.22
（2）期末公司已用于质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,101,822.42
商业承兑汇票
合计 7,101,822.42
（3）期末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
（4）坏账准备
本集团对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。截止期末，本集团的应收票据余额均为银行承兑汇票，按照整个存续期预期信用损
失计量银行承兑汇票坏账准备，本集团所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银
行或其他出票人违约而产生重大损失。
4. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
42
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,644,036.72 0.87 1,644,036.72 100.00
按组合计提坏账准备 188,177,105.27 99.13 501,300.44 0.27 187,675,804.83
其中：账龄组合 188,177,105.27 99.13 501,300.44 0.27 187,675,804.83
合计 189,821,141.99 100.00 2,145,337.16 -- 187,675,804.83
续表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,644,036.72 1.35 1,644,036.72 100.00 --
按组合计提坏账准备 119,919,858.51 98.65 310,046.76 0.26 119,609,811.75
其中：账龄组合 119,919,858.51 98.65 310,046.76 0.26 119,609,811.75
合计 121,563,895.23 100.00 1,954,083.48 -- 119,609,811.75
1）单项计提坏账准备
期末余额
应收账款单位
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
中国航空技术深圳有限公司 1,632,200.30 1,632,200.30 100.00 回收可能性很低
扬子江汽车集团有限公司 8,100.00 8,100.00 100.00 回收可能性很低
丹东黄海汽车有限责任公司 1,740.00 1,740.00 100.00 回收可能性很低
东风襄阳旅行车有限公司 1,402.52 1,402.52 100.00 回收可能性很低
安徽安凯汽车股份有限公司 593.90 593.90 100.00 回收可能性很低
合计 1,644,036.72 1,644,036.72 100.00
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 181,752,090.94 0.00%
7-12 个月 4,288,428.09 214,421.40 5.00%
1-2 年 1,807,321.36 180,732.13 10.00%
2-3 年 292,427.66 87,728.30 30.00%
3-5 年 36,837.22 18,418.61 50.00%
5 年以上 100.00%
合计 188,177,105.27 501,300.44
（2）应收账款按账龄列示
43
账龄 期末账面余额
6 个月以内 181,752,090.94
7-12 个月 4,288,428.09
1-2 年 1,807,321.36
2-3 年 293,830.18
3-5 年 36,837.22
5 年以上 1,642,634.20
合计 189,821,141.99
（3）本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 1,954,083.48 191,253.68 2,145,337.16
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
第一名 77,250,862.72 6 个月以内 40.70
第二名 16,296,558.99 6 个月以内 8.59
第三名 13,087,181.30 6 个月以内 6.89
第四名 12,178,117.99 6 个月以内 6.42
第五名 9,426,213.00 6 个月以内 4.97
合计 128,238,934.00 67.56
（6）年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
6 个月以内 11,088,386.79 97.31 11,088,386.79
7-12 个月
1-2 年 159.83 0.00 15.98 143.85
2-3 年
44
期末余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3-5 年
5 年以上 305,874.96 2.68 305,874.96
合计 11,394,421.58 100.00 305,890.94 11,088,530.64
续上表
期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
6 个月以内 4,000,342.90 92.52 4,000,342.90
7-12 个月
1-2 年 143.24 143.24
2-3 年
3-5 年
5 年以上 323,452.13 7.48 323,452.13
合计 4,323,938.27 100.00 323,452.13 4,000,486.14
（2）期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项已全额计提坏账。
（3）本期预付账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
预付账款坏账准备 323,452.13 -17,561.19 305,890.94
（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
长沙景美集成电路设计有限公司 3,061,520.00 6 个月以内 26.87
南京奥特佳新能源科技有限公司 1,448,142.00 6 个月以内 12.71
上海昱开科技有限公司 1,253,340.00 6 个月以内 11.00
FLYJETTRADINGLTD 765,503.24 6 个月以内 6.72
深圳市双禹盛泰科技有限公司 758,411.52 6 个月以内 6.66
合计 7,286,916.76 63.95
6. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --
应收股利 --
其他应收款 13,437,030.28 2,941,496.96
45
项目 期末余额 期初余额
合计 13,437,030.28 2,941,496.96
6.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及备用金 2,819,731.91 1,132,312.12
单位及个人往来款 10,521,910.18 1,659,033.29
其他 314,036.96 371,224.19
合计 13,655,679.05 3,162,569.60
（2）其他应收款款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 216,548.70 1.59 216,548.70 100
按组合计提坏账准备 13,439,130.35 98.41 2,100.07 0.02 13,437,030.28
其中：账龄组合 10,619,398.44 77.76 2,100.07 0.02 10,617,298.37
押金备用金组合 2,819,731.91 20.65 2,819,731.91
合计 13,655,679.05 100.00 218,648.77 13,437,030.28
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 219,261.74 6.93 219,261.74 100.00
按组合计提坏账准备 2,943,307.86 93.07 1,810.90 0.06 2,941,496.96
其中：账龄组合 1,895,305.74 59.93 1,810.90 0.10 1,893,494.84
押金备用金组合 1,048,002.12 33.14 1,048,002.12
合计 3,162,569.60 100.00 221,072.64 2,941,496.96
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 1,810.90 219,261.74 221,072.64
46
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 289.17 -2,713.04 -2,423.87
本期转回
本期转销
本期核销
期末余额 2,100.07 216,548.70 218,648.77
（4）其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额
6 个月以内 12,192,562.06
7-12 个月 250,011.43
1-2 年 895,194.01
2-3 年 98,537.85
3-5 年 2,825.00
5 年以上 216,548.70
合计 13,655,679.05
（5）本期其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 221,072.64 -2,423.87 218,648.77
（6）本期无核销的其他应收款情况
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 末余额
县经济开发区管理委员会 单位及个人往来款 8,402,443.68 6 个月以内 61.53
英锐半导体国际有限公司 代收款 900,638.72 6 个月以内 6.60
47
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 末余额
深圳市投资控股有限公司 押金 743,404.01 6 个月以内 5.44
平安国际融资租赁有限公司 押金 722,400.00 6 个月以内 5.29
国家税务总局深圳市福田区税务
单位及个人往来款 360,524.15 6 个月以内
局 2.64
合计 11,129,410.56 81.50
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目称
县经济开发区管理委员会 装修补助 6,000,000.00 6 个月以内 2021 年 8 月已收到该款项
县经济开发区管理委员会 租金补助 2,402,443.68 6 个月以内 2021 年度，合同约定
合计 8,402,443.68
（10）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7. 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,908,728.52 657,155.46 58,251,573.06 35,796,307.89 657,155.46 35,139,152.43
在产品 1,487,405.32 1,487,405.32 909.40 909.40
自制半成品 21,070,791.87 238,886.12 20,831,905.75 8,752,038.35 238,886.12 8,513,152.23
产成品 24,878,169.23 282,574.25 24,595,594.98 7,105,647.97 282,574.25 6,823,073.72
委托加工材料 7,512,589.53 7,512,589.53 6,094,544.71 6,094,544.71
发出商品 4,362,096.98 502,937.38 3,859,159.60 2,635,563.68 502,937.38 2,132,626.30
合同履约成本 114,902.30 114,902.30 148,637.11 148,637.11
合计 118,334,683.75 1,681,553.21 116,653,130.54 60,533,649.11 1,681,553.21 58,852,095.90
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 657,155.46 657,155.46
自制半成品 238,886.12 238,886.12
48
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
产成品 282,574.25 282,574.25
发出商品 502,937.38 502,937.38
合计 1,681,553.21 1,681,553.21
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
原材料、自制半成品
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
产成品、发出商品 估计售价-销售费用和相关税费
8. 合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,373,765.01 23,260.39 2,350,504.62 2,701,855.50 135,092.78 2,566,762.72
（2）本期合同资产计提减值准备情况
本年变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
减值准备 135,092.78 -111,832.39 23,260.39
9. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证待抵扣增值税进项税 13,722,541.62 4,085,505.53
其他 575,565.60
合计 14,298,107.22 4,085,505.53
10. 其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
股权投资-非上市公司 100,000.00
合计 100,000.00
注：截至 2021 年 6 月 30 日，被投资方为深圳市大为弘德汽车工业有限公司暂未实际开展业务。
11.投资性房地产
49
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1. 期初余额 64,921,021.37 64,921,021.37
2.本期增加金额
（1）外购
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4. 期末余额 64,921,021.37 64,921,021.37
二、累计折旧和累计摊销
1. 期初余额 16,371,862.73 16,371,862.73
2.本期增加金额 774,626.70 774,626.70
（1）计提或摊销 774,626.70 774,626.70
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4. 期末余额 17,146,489.43 17,146,489.43
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 47,774,531.94 47,774,531.94
2. 期初账面价值 48,549,158.64 48,549,158.64
12. 固定资产
种类 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 36,861,705.55 21,244,857.24
固定资产清理
50
种类 期末账面价值 期初账面价值
合计 36,861,705.55 21,244,857.24
12.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,174,453.25 16,443,407.98 2,915,306.87 5,251,742.62 45,784,910.72
2.本期增加金额 13,765,399.30 3,061,660.59 16,827,059.89
（1）购置 1,105,449.95 319,435.97 1,424,885.92
（2）合并增加 12,659,949.35 2,742,224.62 15,402,173.97
3.本期减少金额 1,056,735.00 41,193.49 1,097,928.49
（1）处置或报废 1,056,735.00 41,193.49 1,097,928.49
4.期末余额 21,174,453.25 30,208,807.28 1,858,571.87 8,272,209.72 61,514,042.12
二、累计折旧 -
1.期初余额 6,456,963.11 12,406,620.78 2,202,263.74 3,474,205.85 24,540,053.48
2.本期增加金额 253,297.08 519,158.14 100,655.16 281,368.77 1,154,479.15
（1）计提 253,297.08 468,869.72 100,655.16 247,075.45 1,069,897.41
（2）合并增加 50,288.42 34,293.32 84,581.74
3.本期减少金额 1,003,898.25 38,297.81 1,042,196.06
（1）处置或报废 1,003,898.25 38,297.81 1,042,196.06
4.期末余额 6,710,260.19 12,925,778.90 1,299,020.65 3,717,276.83 24,652,336.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,464,193.06 17,283,028.38 559,551.22 4,554,932.89 36,861,705.55
2.期初账面价值 14,717,490.14 4,036,787.22 713,043.13 1,777,536.75 21,244,857.24
（2）期末本集团不存在暂时闲置的固定资产
（3）期末本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产
（4）期末本集团不存在未办妥产权证书的固定资产
51
13. 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,062,559.06
工程物质
合计 2,062,559.06
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间装修 2,062,559.06 2,062,559.06
合计 2,062,559.06 2,062,559.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
利息
工程累 其中：本 本期
本期转入 资本
项目名 本期增加 本期其他 计投入 工程 期利息 利息 资金来
预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累
称 金额 减少金额 占预算 进度 资本化 资本 源
金额 计金
比例 金额 化率
额
车间装 2,062,559. 2,062,559.
258 万 80% 自筹
修 06 06
2,062,559. 2,062,559.
合计 258 万 -- --
06 06
14 使用权资产
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1、2021 年 1 月 1 日余额 4,454,224.90 4,454,224.90
2、本期增加 29,914,966.02 4,561,061.94 34,476,027.96
3、本期减少
3、期末余额 34,369,190.92 4,561,061.94 38,930,252.86
二、累计折旧
1、2021 年 1 月 1 日
2、本期增加 1,746,459.61 36,108.36 1,782,567.97
（1）本期计提 1,746,459.61 36,108.36 1,782,567.97
3、本期减少
（2）处置
3、期末余额 1,746,459.61 36,108.36 1,782,567.97
三、减值准备
1、2021 年 1 月 1 日
2、本期增加
（1）本期计提
52
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
3、本期减少
（2）处置
3、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 32,622,731.31 4,524,953.58 37,147,684.89
3、2021 年 1 月 1 日账面价值 4,454,224.90 4,454,224.90
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,768,914.00 5,248,510.09 22,602,851.38 34,620,275.47
2.本期增加金额 250,988.21 250,988.21
（1）购置 250,988.21 250,988.21
（2）内部研发
（3）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,768,914.00 5,499,498.30 22,602,851.38 34,871,263.68
二、累计摊销
1.期初余额 1,966,512.95 2,783,442.84 12,054,718.18 16,804,673.97
2.本期增加金额 70,623.54 141,089.30 1,423,005.90 1,634,718.74
（1）计提 70,623.54 141,089.30 1,423,005.90 1,634,718.74
（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,037,136.49 2,924,532.14 13,477,724.08 18,439,392.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,731,777.51 2,574,966.16 9,125,127.30 16,431,870.97
2.期初账面价值 4,802,401.05 2,465,067.25 10,548,133.20 17,815,601.50
53
注（1）期末本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。
（2）本期末通过公司内部研发（不含评估增值部分）形成的无形资产占无形资产余额的比例
14.17%。
16. 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
深圳市芯汇群微电子技术有限公司 76,333,074.25 76,333,074.25
四川欧乐智能技术有限公司 1,003,540.51 1,003,540.51
合计 76,333,074.25 1,003,540.51 77,336,614.76
说明：（1）深圳市芯汇群微电子技术有限公司本报告期不存在明显减值迹象；
（2）四川欧乐智能技术有限公司商誉计算详细见本报告七、合并范围变化 1、非同一控制下企业合并相
关内容。
17. 长期待摊费用
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
装修支出 5,090,025.69 21,275,786.50 63,660.10 580,446.50 25,849,025.79
其他 159,292.04 159,292.04
合计 5,090,025.69 21,275,786.50 222,952.14 580,446.50 - 26,008,317.83
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,010,704.54 340,794.35 2,140,098.12 360,203.39
递延收益 263,569.44 39,535.42 308,969.13 46,345.37
内部交易抵消形成的暂时性差异 51,496.07 7,724.41 348,228.22 52,234.23
信用减值损失 2,363,985.93 328,051.46 2,175,156.12 313,430.20
可抵扣亏损 4,075,994.92 1,018,998.73
预计负债 305,120.53 45,768.08 205,993.99 30,899.10
合计 4,994,876.51 761,873.72 9,254,440.50 1,822,111.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
54
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现亏损 349,978.63 52,496.79
非同一控制企业合并
8,005,766.64 2,001,441.66
资产评估增值 7,276,133.28 1,819,033.32
合计 7,276,133.28 1,819,033.32 8,355,745.27 2,053,938.45
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
年末余额 年初余额
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产或负
期末互抵金额 负债期末余额 期初互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 761,873.72 52,234.23 1,769,876.79
递延所得税负债 1,819,033.32 52,234.23 2,001,704.22
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 34,876,758.96 34,876,758.96
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2024 年度 275,469.38 275,469.38
2025 年度 691,480.25 691,480.25
2026 年度
2027 年度 2,040,379.63 2,040,379.63
2028 年度 28,513,084.61 28,513,084.61
2029 年度 3,356,345.09 3,356,345.09
合计 34,876,758.96 34,876,758.96
19. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购置长期资产款 60,000.00
20. 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 28,000,000.00 13,000,000.00
应计利息 14,652.74
合计 28,000,000.00 13,014,652.74
55
注：上述保证借款是公司为子公司芯汇群和特尔佳信息提供担保借款。
21. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,630,556.07 14,177,001.07
22. 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 89,909,562.70 39,620,817.82
1 年以上 2,564,371.39 1,842,989.56
合计 92,473,934.09 41,463,807.38
（2）期末本集团账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
联想（北京）有限公司 1,773,942.48 主要系未结算的材料款
23. 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,051,614.51 2,211,960.11
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,069,481.84 417,334.67 16,401,274.61 17,320,276.99 4,567,814.13
离职后福利-设定提存计划 1,052.00 877,468.28 878,520.28
辞退福利 30,000.00 2,638,416.25 2,668,416.25
一年内到期的其他福利
合计 5,099,481.84 418,386.67 19,917,159.14 20,867,213.52 4,567,814.13
（2）短期薪酬
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,413,923.02 417,334.67 14,548,397.37 15,576,162.54 3,803,492.52
职工福利费 1,157,158.39 1,013,462.73 143,695.66
社会保险费 297,575.32 297,575.32 0.00
56
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 261,228.43 261,228.43 0.00
工伤保险费 9,987.72 9,987.72 0.00
. 生育保险费 26,359.17 26,359.17 0.00
住房公积金 202,931.15 202,681.15 250.00
工会经费和职工教育经费 655,558.82 195,212.38 230,395.25 620,375.95
残疾人保障金
合计 5,069,481.84 417,334.67 16,401,274.61 17,320,276.99 4,567,814.13
（3）设定提存计划
项目 期初余额 合并增加 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,016.00 860,898.82 861,914.82
失业保险费 36.00 16,569.46 16,605.46
合计 1,052.00 877,468.28 878,520.28
25. 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 318,086.51 281,458.43
增值税 180,232.21 421,545.81
城市维护建设税 29,944.31 61,591.51
教育费附加（含地方） 21,550.40 43,865.58
个人所得税 69,687.05 103,646.29
印花税 30,755.05 33,336.57
房产税 361,227.48
土地使用税 42,908.00
合计 1,054,391.01 945,444.19
26. 其他应付款
种类 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 45,409,150.80 27,168,624.30
合计 45,409,150.80 27,168,624.30
26.1 其他应付款
57
（1）其他应付款按种类披露
项目 期末余额 期初余额
工程款 14,085,773.93 938,699.97
往来借款 24,130,842.71 18,729,894.86
押金及备用金 625,319.60 1,691,440.27
中介费用 636,792.44 515,283.00
应付代理进口采购费用 5,930,422.12 5,066,919.03
其他 226,387.17
合计 45,409,150.80 27,168,624.30
（2）期末本集团不存在账龄超过一年的重要其他应付款
27. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,800,000.00
一年内到期的长期应付款 2,504,469.77
合计 5,304,469.77
28. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 268,594.10 136,303.54
被套期项目 4,271,323.80 -
合计 4,539,917.90 136,303.54
注：被套期项目系销售出口业务的应收账款，详见 2.衍生金融资产相关说明。
29. 长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
保证借款 8,997,000.00
长期借款余额 18,997,000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债 2,800,000.00
长期借款账面价值 16,197,000.00
注：保证借款系公司为子公司汇芯汇群提供担保借款。
30. 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
58
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 46,857,789.40
减：未确认融资费用 8,590,309.53
租赁负债净额 38,267,479.87
31. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款总额 3,749,600.00
未确认融资费用 417,160.85
应付融资租赁账面余额 3,332,439.15
减：重分类至一年内到期的非流动负债 2,504,469.77
长期应付款账面价值 827,969.38
32. 预计负债
项目 期末余额 期初余额
产品质量保证 305,120.53 205,993.99
33. 递延收益
项目 期初余额 本期增加（含合并增加） 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 308,969.13 11,900,000.00 145,399.42 12,063,569.71 与资产相关
涉及政府补助的项目
本期冲减 与资产相
期初 本期新增（含合 本年计入其他 其他 期末
政府补助项目 成本费用 关/与收益
余额 并）补助金额 收益金额 变动 余额
金额 相关
特尔佳缓速器驱动 与资产相
308,969.13 45,399.42 263,569.71
控制器项目 关
与资产相
装修支出补助 11,900,000.00 100,000.00 11,800,000.00
关
合计 308,969.13 11,900,000.00 145,399.42 12,063,569.71
注：装修支出补助本期新增系合并期初数增加。
34. 股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 206,000,000.00 206,000,000.00
35. 资本公积
59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 775,208.60 775,208.60
36. 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
期初 本期所得 计入其他 计入其他 减：所 税后归属 期末余额
项目 税后归属
余额 税前发生 综合收益 综合收益 得税 于少数股
于母公司
额 当期转入 当期转入 费用 东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 33,580.76 -2,531.98 36,112.74 -2,531.98
其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 33,580.76 -2,531.98 36,112.74 -2,531.98
其他综合收益合计 33,580.76 -2,531.98 36,112.74 -2,531.98
37. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,851,240.29 25,851,240.29
38. 未分配利润
项目 本期 上期
期初余额 144,384,967.03 136,071,124.33
加：期初未分配利润调整数 -679,843.93
本期期初余额 144,384,967.03 135,391,280.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,234,949.82 270,494.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,060,000.00
转作股本的普通股股利
60
项目 本期 上期
本期期末余额 145,559,916.85 135,661,775.29
39. 营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,749,347.01 297,443,746.07 106,157,913.76 94,203,432.83
其他业务 7,835,051.22 2,531,101.81 3,712,065.10 997,994.65
合计 334,584,398.23 299,974,847.88 109,869,978.86 95,201,427.48
40. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 163,416.77 91,779.43
房产税 361,227.48 180,613.74
教育费附加 70,035.77 38,955.24
地方教育费附加 46,690.51 25,752.69
印花税 162,287.00 84,545.50
土地使用税 42,908.00 42,908.00
车船使用税 660.00
合计 847,225.53 464,554.60
41. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费 856,466.21 722,915.00
工资及福利费 2,291,699.01 1,633,863.89
宣传及广告费 206,403.97 17,946.58
折旧及摊销 1,703.13 3,324.17
其他 16,527.17
合计 3,372,799.49 2,378,049.64
42. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 13,279,587.98 7,398,998.85
折旧及摊销 2,651,891.58 2,894,204.95
办公及物业费用 2,769,600.84 3,221,837.61
中介费 781,830.23 313,305.82
61
项目 本期发生额 上期发生额
其他 139,295.44 74,900.77
合计 19,622,206.07 13,903,248.00
43. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 1,939,977.08 1,333,235.57
直接投入费用 228,102.59 20,590.12
折旧与摊销费用 1,573,564.51 863,447.59
其他费用 401,876.69 135,524.14
合计 4,143,520.87 2,352,797.42
44. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 940,259.46 3,760.34
减：利息收入 969,035.97 1,482,673.37
加：汇兑损失 -1,870.69
手续费及其他 120,944.16 24,008.43
承兑汇票贴息 607.50
其他支出 -48,778.94
合计 90,296.96 -1,503,076.04
45. 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
与经营有关的政府补助 760,684.82 1,026,771.69 760,684.82
软件企业增值税即增即退 59,579.60
递延收益结转 145,399.42 68,378.10 145,399.42
合计 965,663.84 1,095,149.79 906,084.24
计入当期其他收益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退款 59,579.60
租赁补助 460,876.95
装修补助 100,000.00
深圳市科技创新委员会及南山科创局资助 185,500.00 23,500.00
特尔佳缓速器驱动控制器项目 45,399.42 68,378.10
代扣代缴个人所得税手续费 82,252.05 25,477.23
62
项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴款 561.00 19,514.88
疫情期间失业保险、养老保险返还 878,299.35
深圳市科技创新局知识产权运营资助 50,000.00
其他 31,494.82 29,980.23
合计 965,663.84 1,095,149.79
46. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 1,676,422.66
合计 1,676,422.66
47. 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -191,253.68 -293,543.15
其他应收款信用减值损失 2,423.87 20,450.00
合计 -188,829.81 -273,093.15
48. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
预付坏账准备 17,561.19 7,541.25
合同资产坏账准备 111,832.39
合计 129,393.58 7,541.25
49. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 100,994.96
其中：固定资产 100,994.96
合计 100,994.96
50. 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产报废收益 23,827.31
其他 6,066.44 773,606.24 6,066.44
合计 6,066.44 797,433.55 6,066.44
51. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
63
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金 669,483.05 669,483.05
其他 4.63 15,000.00 4.63
合计 669,487.68 15,000.00 669,487.68
52. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 472,103.24 165,431.00
递延所得税费用 1,013,164.32 14,090.21
合计 1,485,267.56 179,521.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本年合并利润总额 6,877,302.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,031,595.41
子公司适用不同税率的影响 110,305.73
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -438,633.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,427.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 674,571.98
加计扣除所得税影响
所得税费用 1,485,267.56
53. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 359,387.47 997,951.71
利息收入 968,966.09 1,482,673.37
员工归还借款 185,612.79 40,000.00
单位往来款及保证金 754,947.13 2,355,786.97
其他 58,919.83 93,170.74
合计 2,327,833.31 4,969,582.79
64
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费等 3,017,698.95 1,516,460.95
单位个人往来款项及保证金 13,609,710.38 3,356,502.58
其他 114,230.47 156,931.36
合计 16,741,639.80 5,029,894.89
4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 800,000.00 4,980,000.00
收到银行承兑汇票保证金转回金额 13,681,354.57 22,997,958.51
合计 14,481,354.57 27,977,958.51
5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 569,609.00
支付融资租赁金额 468,788.64
支付银行承兑汇票保证金金额 10,695,685.63 23,037,909.29
合计 11,164,474.27 23,607,518.29
（2）合并现金流量表补充资料：
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,392,035.20 181,910.65
加：资产减值准备 -129,393.58 265,551.90
信用减值损失 188,829.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,844,524.11 918,612.97
使用权资产折旧 1,782,567.97
无形资产摊销 1,634,718.74 859,750.80
长期待摊费用摊销 580,446.50 2,019,220.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -100,994.96
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -23,827.31
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 940,259.46 3,760.34
投资损失（收益以“-”号填列） -1,676,422.66
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,008,003.07 14,091.68
65
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -182,670.90 -1.47
存货的减少（增加以“-”号填列） -39,239,728.81 7,099,999.31
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -67,545,232.14 -15,392,329.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 27,723,230.14 -22,498,820.37
其他 204,928.19
经营活动产生的现金流量净额 -66,103,405.39 -28,023,574.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,648,418.44 160,696,609.97
减：现金的年初余额 113,433,987.84 110,748,361.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,785,569.40 49,948,248.85
（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 21,600,000.00
其中：四川欧乐智能技术有限公司 21,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,761,490.73
其中：四川欧乐智能技术有限公司 14,761,490.73
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：四川欧乐智能技术有限公司
取得子公司支付的现金净额 6,838,509.27
（4）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 67,648,418.44 113,433,987.84
其中：库存现金 100.00
可随时用于支付的银行存款 67,648,318.44 113,433,987.84
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
66
项目 期末余额 期初余额
年末现金和现金等价物余额 67,648,418.44 113,433,987.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,787,577.83 开具银行承兑汇票受限保证金和外汇保证金
应收票据 7,101,822.42 开具银行承兑汇票资金池质押的应收票据
55. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,025,399.62 6.4601 6,624,184.09
应收账款
其中：美元 6,752,047.05 6.4601 43,618,899.19
预付账款
其中：美元 179,987.12 6.4601 1,162,734.80
应付账款
其中：美元 3,179,124.40 6.4601 20,537,461.56
合同负债
其中：美元 50.22 6.4601 324.43
应交税费
其中：美元 23,621.21 6.4601 152,595.36
其他应付款
其中：美元 454,607.53 6.4601 2,936,810.11
（2）境外经营实体
境外经营实体名称 经营地 记账本位币
大为创新（香港）有限公司 RM 21 UNIT A 11/F TIN WUI IND BLDG NO3 HING WONG ST TUEN MUN NT
美元
HONG KONG
芯汇群科技香港有限公司 RM 1450 14/F ETON TOWER 8 HYSAN AVENUE CAUSEWAY BAY HONG
美元
KONG
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
67
股权取得
股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
比例
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 得方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
（%）
支付60%
四川欧乐智能技术 2021年5月 2021年5月
21,600,000.00 60.00 增资 增资款及工 12,254,761.70 33,702.20
有限公司 25日 25日
商变更等
（2）合并成本及商誉
项目 四川欧乐智能技术有限公司
现金 21,600,000.00
非现金资产的公允价值
合并成本合计 21,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额*注 20,596,459.49
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,003,540.51
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川欧乐智能技术有限公司
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
122,242,739.23 122,242,739.23
资产：
货币资金 14,761,490.73 14,761,490.73
应收账款 2,087,292.94 2,087,292.94
预付款项 729,556.80 729,556.80
其他应收款 8,000,798.73 8,000,798.73
存货 18,561,305.83 18,561,305.83
其他流动资产 2,444,225.08 2,444,225.08
流动资产合计 46,584,670.11 46,584,670.11
长期应收款 722,400.00 722,400.00
固定资产 15,317,592.23 15,317,592.23
在建工程 2,062,559.06 2,062,559.06
使用权资产 34,476,027.96 34,476,027.96
无形资产 250,988.21 250,988.21
长期待摊费用 21,275,786.50 21,275,786.50
其他非流动资产 1,552,715.16 1,552,715.16
非流动资产合计 75,658,069.12 75,658,069.12
应付账款 11,631,683.77 11,631,683.77
应付职工薪酬 418,386.67 418,386.67
应交税费 39,249.50 39,249.50
68
四川欧乐智能技术有限公司
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
其他应付款 23,208,616.24 23,208,616.24
其他流动负债 20,526.77 20,526.77
流动负债合计 35,318,462.95 35,318,462.95
租赁负债 35,087,104.65 35,087,104.65
长期应付款 3,609,739.15 3,609,739.15
递延收益 11,900,000.00 11,900,000.00
非流动负债合计 50,596,843.80 50,596,843.80
净资产 36,327,432.48 36,327,432.48
减：少数股东权益 15,730,972.99 15,730,972.99
取得的净资产 20,596,459.49 20,596,459.49
2. 同一控制下企业合并
报告期内，未发生同一控制下企业合并的情况。
3. 其他原因的合并范围变动
报告期内，公司新投资设立引起合并范围变动。具体情况如下：
（1）深圳市大为创新电子科技有限公司：由公司子公司特尔佳信息投资成立，于 2021 年 2
月 8 日成立，取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300MA5GLRD871
的《营业执照》，注册资本：人民币 1,000 万元。截止 2021 年 6 月 30 日，累计实缴注册资本人
民币 250 万元。
（2）大为创新（香港）有限公司：由公司投资设立，于 2021 年 3 月 12 日成立，注册地为
香港,注册地址：RM 21 UNIT A 11/F TIN WUI IND BLDG NO 3 HING WONG ST TUEN MUN NT
HONG KONG。截止 2021 年 6 月 30 日，累计实缴注册资本人民币 9,981,006.00 元，2021 年纳
入合并范围。
（3）芯汇群科技香港有限公司：由公司子公司芯汇群投资设立，于 2021 年 3 月 15 日成立，
注册地为香港,注册地址：RM 1450 14/F ETON TOWER 8 HYSAN AVENUE CAUSEWAY BAY
HONG KONG。截止 2021 年 6 月 30 日，累计实缴注册资本人民币 100 万美元，2021 年纳入合
并范围。
（4）深圳市芯汇群科技有限公司：由公司子公司芯汇群投资成立，于 2021 年 5 月 11 日成
立，取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300MA5GR8N57W 的《营业
执照》，注册资本：100 万人民币。截止 2021 年 6 月 30 日，尚未开展业务，本报告期无财务数
据。
八、在其他主体中的权益
69
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市世纪博通投资有限公司 深圳市 深圳市 实业投资 100.00 设立
深圳市特尔佳科技孵化器有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 设立
软件开发与销售、国内商业和
深圳市特尔佳信息技术有限公司 深圳市 深圳市 100.00 设立
物资供应
深圳特尔佳海讯科技有限公司 深圳市 深圳市 技术服务、电子产品销售 51.00 设立
深圳市特尔佳雷萨汽车科技有限公
深圳市 深圳市 汽车产品销售 70.00 设立
司
特尔佳科技（武汉）有限公司 武汉市 武汉市 光电产品、家用电器销售 60.00 设立
江苏特尔佳科技有限公司 盐城市 盐城市 集成电路产品销售 60.00 设立
深圳市特尔佳股权投资基金管理
深圳市 深圳市 股权投资 51.00 设立
有限公司
深圳市特尔佳汽车科技有限公司
深圳市 深圳市 汽车配件研发、销售 100.00 设立
深圳市芯汇群微电子技术有限公司
半导体电子产品研发、生产及
深圳市 深圳市 60.00 收购
销售
盐城百河齐芯科技有限公司 盐城市 盐城市
半导体电子产品研发、销售 60.00 收购
广西芯汇群科技有限公司 南宁市 南宁市 半导体电子产品研发、生产及
60.00 收购
销售
深圳市大为创新电子信息产业合伙
企业（有限合伙） 深圳市 深圳市 投资与企业管理 99.00 1.00 设立
深圳市大为盈通科技有限公司
深圳市 深圳市 集成电路的开发与销售 60.00 设立
四川欧乐智能技术有限公司 四川泸
四川泸州 手机产品生产、销售 60.00 增资收购
州
深圳市大为创新电子科技有限公司
深圳市 深圳市 电子类产品销售 100.00 设立
深圳市芯汇群科技有限公司
深圳市 深圳市 电子类产品销售 60.00 设立
大为创新（香港）有限公司 设立
香港 香港 境外采购销售业务 100.00
芯汇群科技香港有限公司 设立
香港 香港 境外采购销售业务 60.00
（2）重要的非全资子公司
70
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司简称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
特尔佳海讯 49.00% -199,593.51 97,092.14 817,951.95
特尔佳雷萨 30.00% 2,426.36 9,849.86 154,549.13
武汉特尔佳 40.00% -90,642.58 62,599.73 725,944.37
江苏特尔佳 40.00% 37,435.66 452,563.96 4,087,720.54
基金公司 49.00% -498,977.65 4,130,810.32
芯汇群 40.00% 3,111,072.45 14,353,897.05
四川欧乐 40.00% 13,228.88 15,744,201.87
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产负债表项目
期末余额
子公司简称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
特尔佳海讯 5,498,261.19 6,085.88 5,504,347.07 3,835,057.37 3,835,057.37
特尔佳雷萨 518,050.10 518,050.10 2,886.34 2,886.34
武汉特尔佳 1,891,345.99 7,798.62 1,899,144.61 84,283.69 84,283.69
江苏特尔佳 10,708,712.94 30,839.88 10,739,552.82 520,251.46 520,251.46
基金公司 8,507,435.27 8,507,435.27 77,210.12 77,210.12
芯汇群 121,499,105.02 2,328,986.91 123,828,091.93 81,746,349.31 6,197,000.00 87,943,349.31
四川欧乐 55,013,509.74 72,773,224.22 127,786,733.96 41,251,180.10 50,175,049.18 91,426,229.28
大为盈通 8,000,844.33 8,000,844.33 2,000,000.00 2,000,000.00
续上表
期初余额
子公司简称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
特尔佳海讯 9,130,941.39 6,421.61 9,137,363.00 6,862,592.39 6,862,592.39
特尔佳雷萨 680,192.13 680,192.13 140,283.34 140,283.34
武汉特尔佳 2,324,925.71 2,324,925.71 126,959.01 126,959.01
江苏特尔佳 14,966,209.25 30,651.22 14,996,860.47 3,739,738.34 3,739,738.34
基金公司 9,594,966.05 9,594,966.05 146,419.17 146,419.17
芯汇群 87,610,477.39 10,470,500.79 98,080,978.18 62,058,431.89 2,001,441.66 64,059,873.55
2）利润表项目
71
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
特尔佳海讯 3,928,204.26 -407,333.69 -407,333.69 4,199,187.65
特尔佳雷萨 899,646.03 8,087.85 8,087.85 213,249.37
武汉特尔佳 5,867,849.72 -226,606.45 -226,606.45 191,596.64
江苏特尔佳 3,484,867.27 93,589.15 93589.15 -2,495,931.39
基金公司 -1,018,321.73 -1,018,321.73 -1,312,608.66
芯汇群 179,441,618.60 7,777,681.12 7,867,962.97 -15,804,882.73
四川欧乐 12,254,761.70 33,072.20 33,072.20 -6,716,433.31
大为盈通 844.33 844.33 -6,647,956.93
续上表
上期发生额
子公司简称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
特尔佳海讯 9,240,267.53 -91,479.64 -91,479.64 -3,813,303.86
特尔佳雷萨 340,247.86 -19,722.27 -19,722.27 19,043.00
武汉特尔佳 1,536,486.74 136,209.28 136,209.28 386,490.07
江苏特尔佳 6,022,123.85 -6,146.01 -6,146.01 769,503.14
基金公司 -177,366.34 -177,366.34 -125,738.03
九、与金融工具相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他
价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业
绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）汇率风险
公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司的部分下属子公司部分以美元进行采购和销售外，
公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能
对公司的经营业绩产生影响。
公司建立了外汇衍生品交易业务管理制度，为防范汇率波动对公司业绩造成的不利影响，合理
降低财务费用，公司拟通过开展外汇远期结售汇及外汇期权业务，以加强外汇风险管理，满足公司
稳健经营的需要。
72
（2）利率风险
公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。公司的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）其他价格风险
本集团以市场价格销售缓速器和采购原材料漆包线等，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
截至 2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的
金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但
并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集
团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保主要销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：128,238,934.00元，详见本附注“六、4、（5）”。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 77,435,996.27 77,435,996.27
衍生金融资产 4,271,323.80 4,271,323.80
73
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应收票据 14,599,208.93 14,599,208.93
应收账款 187,675,804.83 187,675,804.83
其它应收款 13,437,030.28 13,437,030.28
金融负债
短期借款 28,000,000.00 28,000,000.00
应付票据 7,630,556.07 7,630,556.07
应付账款 92,473,934.09 92,473,934.09
其它应付款 45,409,150.80 45,409,150.80
应付职工薪酬 4,567,814.13 4,567,814.13
长期借款 2,800,000.00 16,197,000.00 18,997,000.00
长期应付款 2,504,469.77 827,969.38 3,332,439.15
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本集团的持股比例(%) 对本集团的表决权比例(%)
深圳市创通投资发展有限公司 19.49 19.49
创通嘉里实业有限公司 0.10 0.10
注 1：深圳市创通投资发展有限公司（以下简称“创通投资”）及其一致行动人创通嘉里实业
有限公司合计持有本集团股份 40,361,915 股（占公司总股本的 19.59%），创通投资推荐和决定
了公司第五届董事会半数以上成员，拥有对公司的控制权，为本公司的母公司，创通投资的控
股股东连宗敏女士为公司的实际控制人。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
深圳市创通投资发展有限公司 40,146,515.00 40,146,515.00 19.49 19.49
创通嘉里实业有限公司 215,400.00 215,400.00 0.10 0.10
2、子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、其他关联方
74
（1）公司持股 5%（含 5%）股东
除深圳市创通投资发展有限公司及其一致行动人创通嘉里实业有限公司外，公司无其他持股 5%
（含 5%）股东情况。
（2）公司董事、监事以及高层管理人员
序号 关联方名称 与本集团关系
1 连宗敏 公司实际控制人、第五届董事会董事长、2021 年 4 月 2 日起任公司总经理
2 连松育 第五届董事会董事
3 高薇 公司第五届董事会董事
4 林卓彬 公司第五届董事会独立董事
5 孙东升 公司第五届董事会独立董事
6 肖林 公司第五届董事会独立董事
7 陈卉佳 公司第五届监事会主席
8 宋卓霖 公司第五届监事会监事
9 李文瑾 2021 年 5 月 14 日起任第五届监事会职工代表监事
10 何强 公司董事会秘书、副总经理
11 钟小华 财务总监
12 连耀武 公司副总经理（已于 2021 年 3 月 19 日离职）
13 蒋晖 公司总经理（已于 2021 年 4 月 1 日离职）
14 马凤云 公司第五届监事会职工代表监事（已于 2021 年 4 月 30 日离职）
15 简良 第五届董事会董事（已于 2021 年 6 月 2 日离职）
（3）其他相关关联方
序号 关联方名称 与本集团关系
1 深圳市雷萨电子有限公司 控股子公司特尔佳雷萨的股东
2 深圳海讯联盈实业有限公司 控股子公司特尔佳海讯的股东
3 江苏英锐半导体有限公司 江苏特尔佳高管的关联企业
4 王桂桂 控股子公司芯汇群的董事以及少数股东赣州敏桂信息产业中心(有限合伙)实控人
（二）关联交易
1、购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市雷萨电子有限公司 采购商品 21,238.93
江苏英锐半导体有限公司 采购商品 790,000.00
75
2、关键管理人员报酬
单位：万元
交易类型 本期发生额 上期发生额
高管薪酬合计 221.59 218.92
（三）关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 深圳海讯联盈实业有限公司 3,000.00
其他应付款 王桂桂 18,723,003.49 18,729,894.86
其他应付款 何强 3,990.72
其他应付款 连耀武 5,000.00 5,104.62
（四）关联方承诺
本期无关联方承诺情况。
十一、 或有事项
截止资产负债表日，本集团无需披露的重要或有事项。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本集团无其他需披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本集团本报告期无重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本集团本报告期无其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,644,036.72 1.63 1,644,036.72 100.00
按组合计提坏账准备 99,025,278.74 98.37 263,242.46 0.27 98,762,036.28
76
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：账龄组合 99,025,278.74 98.37 263,242.46 0.27 98,762,036.28
合计 100,669,315.46 100.00 1,907,279.18 -- 98,762,036.28
续表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 1,644,036.72 2.46 1,644,036.72 100.00
按组合计提坏账准备 65,158,127.73 97.54 181,614.58 0.28 64,976,513.15
其中：账龄组合 65,158,127.73 97.54 181,614.58 0.28 64,976,513.15
合计 66,802,164.45 100.00 1,825,651.30 -- 64,976,513.15
1）单项计提坏账准备
期末余额
应收账款单位
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
中国航空技术深圳有限公司 1,632,200.30 1,632,200.30 100.00 回收可能性很低
扬子江汽车集团有限公司 8,100.00 8,100.00 100.00 回收可能性很低
东风襄阳旅行车有限公司 1,402.52 1,402.52 100.00 回收可能性很低
安徽安凯汽车股份有限公司 593.90 593.90 100.00 回收可能性很低
丹东黄海汽车有限责任公司 1,740.00 1,740.00 100.00 回收可能性很低
合计 1,644,036.72 1,644,036.72 100.00
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 96,211,394.23
7-12 个月 1,827,328.09 91,366.40 5.00
1-2 年 657,291.54 65,729.15 10.00
2-3 年 292,427.66 87,728.30 30.00
3-5 年 36,837.22 18,418.61 50.00
合计 99,025,278.74 263,242.46 --
（2）应收账款按账龄列示
账龄 期末账面余额
77
账龄 期末账面余额
6 个月以内 96,211,394.23
7-12 个月 1,827,328.09
1-2 年 657,291.54
2-3 年 293,830.18
3-5 年 36,837.22
5 年以上 1,642,634.20
合计 100,669,315.46
（3）本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 1,825,651.30 81,627.88 1,907,279.18
（4）本期未发生核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合计数的比 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
例(%) 期末余额
第一名 77,250,862.72 6 个月以内 76.74
第二名 6,867,233.41 1 年以内 6.82 16,322.81
第三名 3,980,573.73 6 个月以内 3.95
第四名 1,944,123.88 6 个月以内 1.93
第五名 1,702,393.66 6 个月以内 1.69
合计 91,745,187.40 91.13 16,322.81
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 23,000,000.00
其他应收款 2,101,448.92 1,307,229.60
合计 25,101,448.92 1,307,229.60
2.1 应收股利
项目 期末余额 期初余额
78
项目 期末余额 期初余额
特尔佳信息分红款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及备用金 1,347,890.41 998,497.71
单位及个人往来款 544,013.82 226,616.56
其他 146,660.64 300,524.25
合并范围内往来 281,532.82 2,663.72
合计 2,320,097.69 1,528,302.24
（2）其他应收款款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 216,548.70 9.33 216,548.70 100
按组合计提坏账准备 2,103,548.99 90.67 2,100.07 0.10 2,101,448.92
其中：账龄组合 470,312.63 20.27 2,100.07 0.45 468,212.56
押金备用金组合 1,351,703.54 58.26 1,351,703.54
关联方组合 281,532.82 12.13 281,532.82
合计 2,320,097.69 100 218,648.77 - 2,101,448.92
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 219,261.74 14.35 219,261.74 100.00 --
按组合计提坏账准备 1,309,040.50 85.65 1,810.90 0.14 1,307,229.60
其中：账龄组合 392,189.07 25.66 1,810.90 0.46 390,378.17
押金备用金组合 914,187.71 59.82 914,187.71
关联方组合 2,663.72 0.17 2,663.72
合计 1,528,302.24 100.00 221,072.64 -- 1,307,229.60
（3）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
79
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失
用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 1,810.90 219,261.74 221,072.64
期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 289.17 -2,713.04 -2,423.87
本期转回
本期转销
本期核销
期末余额 2,100.07 216,548.70 218,648.77
（4）其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额
6 个月以内 856,980.70
7-12 个月 250,011.43
1-2 年 895,194.01
2-3 年 98,537.85
3-5 年 2,825.00
5 年以上 216,548.70
合计 2,320,097.69
（5）本期其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 221,072.64 -2,423.87 218,648.77
（6）本期无实际核销的其他应收款的情况
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 末余额
深圳市投资控股有限公司 押金 743,404.01 6 个月以内 32.04
信永中和会计事务所（普通合伙） 单位及往来款 185,000.00 6 个月以内 7.97
深圳市厚德书院 押金 151,790.00 6 个月以内 6.54
80
占其他应收款期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 末余额
深圳市中健科技产业投资有限公司 押金 98,537.85 1-2 年 4.25
深圳市住房租赁管理服务中心 押金 85,609.20 5 年以上 3.69
合计 — 1,264,341.06 54.49
（8）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 195,731,006.00 195,731,006.00 161,650,000.00 161,650,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 195,731,006.00 195,731,006.00 161,650,000.00 161,650,000.00
（2）对子公司投资
本年 本期计提减 减值准备期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
深圳市世纪博通投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳市特尔佳信息技术有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
深圳市芯汇群微电子技术有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
深圳市特尔佳股权投资基金管理
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
深圳市特尔佳汽车科技有限公司 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00
深圳市大为创新电子信息产业合
50,000.00 50,000.00
伙企业（有限合伙）
四川欧乐智能技术有限公司 21,600,000.00 21,600,000.00
大为创新（香港）有限公司 9,981,006.00 9,981,006.00
合计 161,650,000.00 34,081,006.00 195,731,006.00
4. 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 101,576,083.05 91,222,595.40 77,057,636.62 68,968,646.36
81
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务 5,930,973.99 1,385,256.12 3,720,636.52 999,959.17
合计 107,507,057.04 92,607,851.52 80,778,273.14 69,968,605.53
5. 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,676,422.66
子公司分红 23,628,196.70
合计 23,628,196.70 1,676,422.66
十六、财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 102,503.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
784,276.37
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
82
项目 本期金额
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,679.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 345,100.06
减：所得税的影响额 35,085.49
少数股东损益的影响额（税后） -32,199.82
合计 342,214.39
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 0.85 0.0157 0.0157
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 0.76 0.0140 0.0140
深圳市大为创新科技股份有限公司
二〇二一年八月二十四日
83