恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
恒康医疗集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截止 2015 年 6 月 30 日
的股本 756,504,132 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），
送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。
公司负责人周先敏、主管会计工作负责人王中华及会计机构负责人(会计主
管人员)刘殿刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 32
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 124
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司或恒康医疗 指 恒康医疗集团股份有限公司
永道医疗 指 四川永道医疗投资管理有限公司
辽渔医院 指 大连辽渔医院
赣西医院 指 萍乡市赣西医院有限公司
瓦三医院 指 瓦房店第三医院有限责任公司
平安医院 指 成都平安医院
资阳医院 指 资阳健顺王体检医院有限公司
蓬溪医院 指 蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司
盱眙医院 指 盱眙恒山中医医院有限公司
奇力制药 指 四川奇力制药有限公司
三宝堂 指 白山市三宝堂生物科技有限公司
恒康源 指 四川恒康源药业有限公司
非处方药物。即不需要凭借执业药师或从业药师的处方既可自行选
OTC 指
购、使用的药品
报告期 指 2015 年 1 月—6 月
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒康医疗 股票代码 002219
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒康医疗集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒康医疗
公司的外文名称（如有） Hengkang medical Group Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HengKang medical
公司的法定代表人 周先敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金振声 /
联系地址 成都市锦江工业开发区金石路 456 号 /
电话 028-85950888-8955 /
传真 028-85950552 /
电子信箱 jinzhensheng@hkmg.com /
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
国税
622625720251588
甘肃省陇南市工
报告期初注册 2014 年 05 月 27 日 621200200001523 地税 72025158-8
商行政管理局
621224572025158
8-8
国税
622625720251588
甘肃省陇南市工
报告期末注册 2015 年 06 月 18 日 621200200001523 地税 72025158-8
商行政管理局
621224572025158
8-8
临时公告披露的指定网站
2015 年 06 月 25 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于企业法人营业执照变更的公告》（2015-079）
查询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 423,748,874.26 365,094,595.85 16.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 81,008,887.51 159,330,086.67 -49.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
79,561,434.42 159,223,863.39 -50.03%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 48,681,353.16 99,957,099.06 -51.30%
基本每股收益（元/股） 0.1266 0.2584 -51.01%
稀释每股收益（元/股） 0.1266 0.2584 -51.01%
加权平均净资产收益率 5.41% 18.53% -13.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,902,705,972.04 1,891,382,928.49 212.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,720,004,680.80 1,021,172,468.00 264.29%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,249,431.13
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,326.95
减：所得税影响额 497,786.28
少数股东权益影响额（税后） 345,518.71
合计 1,447,453.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司按照董事会既定的“药品+医疗”双轮驱动战略，一方面，进一步巩固和加强现
有药品、日化、保健品等产业的研发、生产与销售；另一方面，加快医院并购整合步伐，完善供应链管理，
开展医院与大学的全面合作，引进高精尖医疗设备与人才，全面提升现有医院的诊疗水平，着力构建其“医
疗技术、品牌和文化”，从而形成公司未来发展的核心竞争力。
药品业务板块面对国家药品招标降价、控制药占比等外部市场环境的不利变化，公司管理层紧紧围绕
年初制定的发展目标，在继续做好传统“独一味”系列品种的同时，积极招募并完成了OTC系列产品营销
团队的组建工作，制定了OTC系列产品的推广策略并有效实施。截止本报告期末，OTC产品销售业务已覆盖
全国20余省市，上线品种达17个。
药品研发方面完成了独一味胶囊审评申报资料发补，以及独二味胶囊III期临床试验收尾工作；确定
了小儿止泻凝胶IIb期临床试验方案；DYW101项目已完成药学开发及中试样品制备，正开展体内药效试验。
日化、保健品领域进一步完善销售网络，为未来发展打下坚实基础。其中日化业务不断加大渠道建设，
拓展营销手段，产品已覆盖全国20余省市。保健品板块在原“吉珍.雪蛤”的基础上，新增蓝莓维E胶囊、
鹿胎灵芝维E胶囊等多个品种，产品已进入北京、上海、成都等地的大型商超、机场专卖店进行销售。
医疗服务领域继续加大并购整合力度，扩大医疗服务规模，报告期内完成了瓦房店第三医院、盱眙县
中医院的股权收购工作；并充分发挥公司供应链管理优势，稳步提升旗下医疗机构的盈利能力和管理水平。
同时公司继续加大医院的精准治疗、大型医疗设备、信息技术投入，并大规模进行医技、管理人才培养，
强化服务，全面提升了所属医院的诊疗水平。旗下多家医院积极开展与国内一流医科大学的全面合作，引
入北京、上海知名医疗专家团队进行科室共建，迅速成为医院新的利润增长点，收到了良好的社会效应和
经济效益。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司在打造“独一味”品牌大健康产业（独一味胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、凝胶膏、独
一味痔疮栓、创可贴、牙膏、独二味胶囊）基础上，继续打造高端肿瘤医院为主的大型医疗集团，自2014
年起，医疗服务业务逐步向全国范围内拓展，先后完成了大连辽渔医院、江西萍乡赣西医院、大连瓦房店
第三医院的股权收购工作，并在报告期内托管了江苏盱眙县中医院，医疗服务业务不断扩张。
报告期内实现营业总收入42,374.89万元，较上年同期增长16.07%，净利润8,004.10万元，较上年同
期下降49.28%，基本每股收益0.1266元。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 423,748,874.26 365,094,595.85 16.07%
报告期主营业务构成变
营业成本 215,856,321.21 127,440,929.02 69.38%
动，成本增加。
报告期分子公司数量增
销售费用 5,176,010.43 2,431,886.38 112.84%
加，销售费用增加。
报告期分子公司数量增
管理费用 52,320,873.79 29,066,607.62 80.00%
加，管理费用增加。
财务费用 27,449,131.70 8,835,182.50 210.68% 报告期短期借款增加。
所得税费用 25,307,494.79 20,765,281.31 21.87%
在研项目持续投入减
研发投入 3,971,061.70 6,137,744.27 -35.30% 少，且本期无新增研发
项目
经营活动产生的现金流 报告期利润率下降，现
48,681,353.16 99,957,099.06 -51.30%
量净额 金流降低。
投资活动产生的现金流
-265,618,339.11 -143,490,679.53 85.11% 报告期收购新医院。
量净额
筹资活动产生的现金流 报告期非公开发行募集
2,879,859,876.86 151,106,186.62 1,805.85%
量净额 资金到账
现金及现金等价物净增 报告期非公开发行募集
2,662,922,890.91 107,572,606.15 2,375.47%
加额 资金到账
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司坚持内生增长与外延性拓展并举的发展战略，根据2015年经营规划有序的推进各项工作，传统药品（化药、
中成药、饮片）、研发、投资并购等方面的工作均按计划有序进行。有关执行情况详见“第三节 董事会报告”。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业收入 193,237,715.68 81,246,623.24 57.96% -32.57% -19.15% -6.98%
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
服务业收入 216,842,319.73 130,539,686.72 39.80% 378.50% 470.53% -9.71%
合计 410,080,035.41 211,786,309.96 48.35% 23.55% 71.66% -14.47%
分产品
药品及相关收入 132,511,583.76 65,978,985.11 50.21% -33.64% -8.95% -13.51%
医疗收入 216,842,319.73 130,539,686.72 39.80% 378.50% 470.53% -9.71%
其他收入 60,726,131.92 15,267,638.14 74.86% -30.11% -45.54% 7.12%
合计 410,080,035.41 211,786,309.96 48.35% 23.55% 71.66% -14.47%
分地区
东北 157,360,978.86 90,929,541.13 42.22% 2,328.44% 4,081.47% -24.23%
华北 6,172,749.08 2,625,442.22 57.47% 58.21% 115.53% -11.31%
华东 11,910,592.31 5,065,906.85 57.47% -69.49% -55.50% -13.37%
华南 12,314,225.05 5,237,583.11 57.47% -28.46% -4.71% -10.60%
华中 79,715,214.92 40,333,588.74 49.40% 844.42% 1,302.63% -16.53%
西北 10,279,914.94 4,372,334.33 57.47% -38.84% -30.52% -5.10%
西南 131,790,616.31 62,994,046.75 52.20% -41.78% -29.50% -8.33%
直辖市 535,743.92 227,866.82 57.47% -96.07% -95.03% -8.96%
合计 410,080,035.41 211,786,309.96 48.35% 23.55% 71.66% -14.47%
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，参见2014年年度报告第四节相关内容。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
422,316,000.00 352,375,474.59 19.85%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
泸州恒康医疗管理有限公司 投资管理 100.00%
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恒康医疗集团重庆医疗投资有限公司 投资管理 100.00%
盱眙恒山中医医院有限公司 医疗服务 74.92%
瓦房店第三医院有限责任公司 医疗服务 70.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
12
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单位：万元
募集资金总额 264,931
报告期投入募集资金总额 84,000.12
已累计投入募集资金总额 84,000.12
募集资金总体使用情况说明
本次非公开发行募集资金总额 264,931 万元人民币，募集资金净额为 261,782.33 万元人民币，报告期募投项目投入金额为
84,000.12 万元，累计投入募投项目金额为 84,000.12 万元
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购瓦房店第三医院
否 50,277.5 50,277.5 否
70%股权
恒康医疗大连国际肿
否 35,047 35,047 否
瘤医院项目
恒康医疗大连北方护
否 15,470 15,470 否
理院建设项目
瓦房店第三医院南区
否 8,405 8,405 否
楼改造项目
萍乡赣西肿瘤医院建
否 32,100 32,100 否
设项目
萍乡市赣西医院有限
否 11,797 11,797 否
公司整体改造项目
归还银行贷款 否 34,000 34,000 26,000 26,000 76.47% 否
补充流动资金 否 77,834.5 77,834.5 58,000.12 58,000.12 74.52% 否
承诺投资项目小计 -- 264,931 264,931 84,000.12 84,000.12 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 264,931 264,931 84,000.12 84,000.12 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大 不适用
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变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2015 年 06 月 11 日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过《关于以募集资金置换前期已投入自
募集资金投资项目先 筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 52,634.29 万元置换预先已投入募集资金投资项目的
期投入及置换情况 自筹资金并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华核字【2015】62030018 号《关
于恒康医疗以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。截止报告日，上述置换尚
未完成。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
2015 年 07 月 01 日，公司 2015 年 第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金进
行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 16 亿元的闲置募集资金适时进行现金管理，用
尚未使用的募集资金 于投资安全性高、流动性好且不超过一年的金融机构保本型理财产品。根据上述决议，公司拟使用
用途及去向 部分闲置募集资金购买银行理财产品。截止 2015 年 6 月 30 日，上述决议尚未实施，未使用的募
集资金为 177,782 万元，均存放于募集资金专户。上述资金将继续投入募集资金项目，不存在其他
用途。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2015 年半年度募集资金存放与实际使用
2015 年 08 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
的专项报告
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
康县独一
味药材种 中药材种 中药材种 111,566,116 1,992,208.8 -24,102.9
子公司 2,000,000 0.00 -24,102.94
植开发有 植 植 .74 3 4
限公司
上海独一
味生物科 14,114,359. 14,076,701. -415,705.
子公司 医药研发 技术研发 20,000,000 0.00 -415,705.72
技有限公 30 30 72
司
四川永道 医疗投资
医疗投资 管理；企业 217,069,19 23,282,635. 10,717,934. 6,772,311
子公司 投资管理 10,000,000 5,932,431.89
管理有限 管理服务； 5.05 23 77 .36
公司 销售
白山市三 吉珍系列
宝堂生物 保健产品 78,312,161. 69,449,433. 21,473,033. 12,053,62
子公司 保健食品 9,000,000 9,537,614.69
科技有限 的研发、生 91 22 07 9.80
公司 产及销售
四川恒康
中药饮片 中药饮片 90,778,485. 40,446,157. 32,417,207. 7,788,417
源药业有 子公司 8,000,000 7,787,062.70
生产 生产、加工 29 40 76 .87
限公司
片剂、糖浆
剂、颗粒
剂、散剂、
康县独一
酒剂、硬
味生物制 200,000,00 869,957,68 281,335,41 108,751,12 56,312,87 47,664,759.9
子公司 医药制造 （软）胶囊
药有限公 0 5.61 7.07 5.45 2.75 8
剂、口服液
司
等生产医
疗投资管
理了
生化药品、
中药材、生
药品（中
四川福慧 物制品、化
药、化学、 100,000,00 13,478,917. 7,849,240.3 8,940,759.3 2,926,826
医药有限 子公司 学原料药、 2,826,581.64
原料药）销 0 78 9 8 .03
责任公司 抗生素原
售
料药、中成
药、化学药
15
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制剂、抗生
素制剂销
售
萍乡市赣 综合医疗 203,906,75 88,364,905. 42,845,355. 10,199,81
参股公司 医疗服务 18,750,000 7,636,860.02
西医院 服务业务 8.51 14 62 4.93
生产中西
四川奇力
成药，生化 140,846,97 18,534,559. 14,444,846. -5,141,42
制药有限 参股公司 医药制造 60,000,000 -4,818,470.31
制品及中 3.58 93 70 4.34
公司
药饮片
盱眙恒山
综合医疗 412,311,76 -30,890,926
中医医院 参股公司 医疗服务 52,536,500
服务业务 8.93 .25
有限公司
瓦房店第
三医院有 综合医疗 100,000,00 736,330,05 218,551,07 145,733,46 39,617,30 30,779,313.2
参股公司 医疗服务
限责任公 服务业务 0 2.97 2.64 7.94 8.04 4
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告
本报告期投 期末累计 项目收 披露日期（如
项目名称 计划投资总额 项目进度 披露索引（如有）
入金额 实际投入 益情况 有）
金额
巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn）
盱眙恒山中医 2015 年 06 月 25
17,231.6 17,231.6 17,231.6 100.00% 《关于签署股权转让协议
医院有限公司 日
之补充协议的公告》（公告
编号 2015-081）
合计 17,231.6 17,231.6 17,231.6 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-17.42% 至 28.46%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
18,000 至 28,000
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 21,796.86
16
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元）
业绩变动的原因说明 医疗服务、日化、保健品业务收入增加，财务费用降低。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 15
分配预案的股本基数（股） 756,504,132
现金分红总额（元）（含税） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2015 年半年度利润分配及公积金转增股本预案为：以截至 2015 年 6 月 30 日公司总股本 756,504,132 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计转增 1,134,756,198 股，本次转增完成后公司总股本将变更为 1,891,260,330
股；本次分配不送红股、不进行现金分红。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
信达澳银基金 对公司生产经营情况及未来发展战
2015 年 03 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构
方正证券 略进行了介绍，未提供纸质资料
17
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持
规范运作，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持续提升
公司治理水平。 报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司损 是否为 方的关联
被收购或 交易价格 进展情 对公司经营 贡献的净 披露日
或最终控 益的影响 关联交 关系（适 披露索引
置入资产 （万元） 况（注 2）的影响（注 3） 利润占净 期（注 5）
制方 （注 4） 易 用关联交
利润总额
易情形
的比率
宋丽华等 瓦房店第 产权过 有利于公司 2014 年 巨潮资讯网
50,277.5 38.45% 否 不适用
44 名自然 三医院有 户完毕 加快医疗服 30,779,313 08 月 21 （www.cninfo.
18
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人股东 限责任公 务领域布局， .24 日 com.cn)《关于
司 提升公司可 签订瓦房店第
持续发展能 三医院有限责
力及核心竞 任公司之股权
争力 转让协议及补
充协议内容公
告》（公告编
号：2014-093）
巨潮资讯网
江苏鹏胜 符合公司经 （www.cninfo.
集团有限 营发展规划， com.cn)《关于
盱眙恒山 2015 年
公司、盱眙 产权过 扩大医疗服 签署股权转让
中医医院 17,231.6 0 0.00% 否 不适用 06 月 24
县鑫磊工 户完毕 务业务体量， 协议之补充协
有限公司 日
贸有限公 充分发挥医 议的公告》（公
司 药协同效应 告编号：
2015-081）
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出
售为上 与交易
售日该 所涉及 所涉及
出售对 市公司 对方的
交易价 资产为 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 关联关 披露 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 影响（注 净利润 系（适用 日期 引
元） 司贡献 原则 易 否已全 否已全
3） 占净利 关联交
的净利 部过户 部转移
润总额 易情形）
润（万
的比例
元）
优化资 巨潮资
产结构， 讯网
提高资 （www
产效能， .cninfo.
对公司 以审计 com.cn)
邛崃福 的生产 基准日 2015 《关于
李聂辉、
利医院 2015.04. 539,467. 经营及 账面净 年 04 全资子
王健忠、 6,000 0.00% 否 不适用 是 是
有限公 21 6 财务状 资产为 月 21 公司股
张继斌
司 况不会 依据，协 日 权转让
造成重 商定价 的公
大影响， 告》（公
符合战 告编
略发展 号：
需要 2015-0
19
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36 号）
巨潮资
优化资
讯网
产结构，
（www
提高资
.cninfo.
产效能，
com.cn)
对公司 以审计
《关于
德阳美 的生产 基准日 2015
全资子
李聂辉、好明天 2015.04. 1,278,44 经营及 账面净 年 04
1,500 0.00% 否 不适用 是 是 公司股
王健忠 医院有 21 2.6 财务状 资产为 月 21
权转让
限公司 况不会 依据，协 日
的公
造成重 商定价
告》（公
大影响，
告编
符合战
号：
略发展
2015-0
需要
36 号）
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司分别完成了收购瓦房店第三医院有限责任公司70%股权、盱眙恒山中医医院有限公司的74.92%股权，及新设
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司，公司已将上述3家公司纳入合并报表范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2012年11月14日，公司2012年第五次临时股东大会审议并通过了《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励
计划（草案修订稿）及其摘要》。同时，上述股权激励计划已经中国证监会确认无异议并进行了备案。2013年2月5日公司召
开第三届董事会第四次会议审议并通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意向103名激励对象授予限
制性股票1,238万股，授予日为2013年2月5日。 2013年3月8日公司召开第三届董事会第五次会议审议并通过了《关于调整公
司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》，因部分激励对象因个人原因未能按时筹集到认购资金，自愿放弃公司
拟授予的限制性股票，公司调减激励对象人数，由103名变更为82名。 2013年3月22日，公司完成了限制性股票的授予登记
工作。 2014年3月25日，公司第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计
划第一期解锁期可解锁的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，认为激励计划设定的第一期解锁期解锁条件业
已成就，同意78名符合条件的激励对象在第一期解锁期解锁，解锁数量为442.34万股，同时因5名激励对象不符合激励条件，
同意公司回购注销已授予的部分限制性股票，回购注销股份数31.78万股。回购注销部分股份已于5月23日完成，公司注册资
本由616,646,800.00元减少到616,329,000.00元，详细情况请参见公司于2014年3月27日在巨潮资讯网、《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、和《证券日报》披露的公告编号为：2014-026、2014-028、2014-030、2014-053号相关公告。 依
据2014年年度报告相关财务数据，公司2014年度业绩完成情况未能达成激励计划设定的第二期解锁期解锁条件，未能解锁。
20
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
根据第三届董事会第三十八次会议决议，因公司业务发展需求，委任甘肃晋云商贸有限公司为我公司西部地区日化产品
经销商，具体区域为甘肃、青海、宁夏、内蒙，并负责该区域所有渠道的销售，预计 2015 年度关联交易约为 1500 万元，
本期实际发生关联交易额为172.58万元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《2014 年度日常关联交易确认及 2015 年度
2015 年 04 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
日常关联交易预计公告》
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
21
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
2007 年 07 月
控股股东、实际控制人 避免同业竞争的承诺 长期有效 严格履行
20 日
四川产业振兴发展投资基 1、本次认购股份自上市之日起三
金有限公司;长安基金管理 十六个月内不进行转让，并申请股
首次公开发行或再融
有限公司;云南能源金融控 份锁定；2、股份锁定期满减持股
资时所作承诺 2015 年 06 月 至 2018 年
股有限公司;喀什思山股权 份时，将遵守相关法律法规"不会 严格履行
05 日 6 月 30
投资合伙企业（有限合伙） 违反《证券发行与承销管理办法》
新余恒道资产管理中心（有 第十六条等有关法规的规定情况，
限合伙）;宋丽华（注：非 不会以自己或他人的名义，通过直
22
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公开发行认购股东） 接或间接的方式向本次认购对象
提供任何形式的财务资助或者补
偿。
公司全体董事承诺本次非公开发
行股票申请文件不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对真实性、准确性和完整性承担个
别和连带法律责任。公司非公开发
行募集资金将严格按照《公司募集
资金管理办法》的规定，审慎选择 2015 年 06 月
恒康医疗 长期有效 严格履行
商业银行并开设募集资金专项账 05 日
户，募集资金将存放于董事会决定
的专户集中管理，专户不得存放非
募集资金或用作其他用途；同时公
司将按照信息披露的募集资金投
向和股东大会、董事会决议及审批
程序使用募集资金。
"1、公司可以采取现金、股票或者
现金与股票相结合的方式分配利
润，利润分配不得超过累计可分配
利润的范围，不得损害公司持续经
其他对公司中小股东 营能力。2、如无重大投资计划或 2012 年 08 月
恒康医疗 长期有效 严格履行
所作承诺 重大现金支出事项（募集资金投资 09 日
项目除外）发生，公司最近三年以
现金方式累计分配的利润不少于
最近三年实现的年均可分配利润
的百分之三十。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 无
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 70
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） 无
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如
0
有）
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
23
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证监会证监许可【2015】467号文“关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的
批复”核准，公司向六名特定对象非公开发行人民币普通股140,175,132股，发行价格18.90元/股。根据瑞华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2015】62030003号《验资报告》，本次发行募集资金总
额2,649,310,000.00元，扣除发行费用31,486,674.71元，募集资金净额2,617,823,325.29元，本次发行新增股
份已于2015年6月8日在深圳证券交易所上市。
2、2015年1月19日，公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，
同意公司以自有资金设立全资子公司泸州恒康医疗管理有限公司，注册资本10,000万元。
3、2015年2月6日，公司第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，
同意公司以自有资金在重庆市设立全资子公司恒康医疗集团重庆医疗投资有限公司，注册资本人民币
10,000万元。
24
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 13,292,389 2.16% 140,175,132 0 0 -684,102 139,491,030 152,783,419 20.20%
2、国有法人持股 0 0.00% 60,000,000 0 0 0 60,000,000 60,000,000 7.93%
3、其他内资持股 13,292,389 2.16% 80,175,132 0 0 -684,102 79,491,030 92,783,419 12.26%
二、无限售条件股份 603,036,611 97.84% 0 0 0 684,102 684,102 603,720,713 79.80%
1、人民币普通股 603,036,611 97.84% 0 0 0 684,102 684,102 603,720,713 79.80%
三、股份总数 616,329,000 100.00% 140,175,132 0 0 0 140,175,132 756,504,132 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因公司非公开发行新增股份140,175,132股人民币普通股（A股），公司总股本由616,329,000股变更为
756,504,132股，新增股份已于2015年6月8日在深圳证券交易所上市，均为限售股；因部分董事、高级管理人员变动，按照相
关法律法规要求，有限售条件股份数有所变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年02月13日，公司非公开发行股票经中国证监会发行审核委员会审核，获得无条件通过。
2015年03月27 日，公司本次非公开发行股票事项取得中国证监会证监许可【2015】467 号《关于核准恒康医疗集团股份
有限公司非公开发行股票的批复》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施非公开发行股票完成后，公司总股本为756,504,132股，2015年半年度每股收益为 0.1266元，归属于上市公司普通
股股东的每股净资产约为 5.41元
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
25
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司本次非公开发行完成后，股份总数由 616,329,000股增加至756,504,132股。公司控股股东、实际控制人阙文彬先生
的持股总额未发生变动，持股比例由51.53%变更为41.98%。公司资产总额5,902,705,972.04元，较期初增加 212.08 %，其中
流动资产3,641,154,889.56元，较期初增加294.77%，非流动资产2,261,551,082.48元，较期初增加133.38%。公司负债总额
2,093,384,919.46元，较期初增加150.39%，其中流动负债1,975,541,055.07元，较期初增加142.25%，非流动负债117,843,864.39
元，较期初增加473.37%
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 21,643 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 条件的普通
普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
境内自然 261,738,85
阙文彬 41.98% 317,604,000 0 0 317,604,000 质押
人 1
四川产业振兴
发展投资基金 国有法人 5.95% 45,000,000 45,000,000 45,000,000 0
有限公司
长安基金－工
商银行－华鑫
信托－鑫康财 其他 3.79% 28,664,021 28,664,021 28,664,021 0
富 3 号单一资
金信托
新余恒道资产
境内非国
管理中心(有限 2.67% 20,224,868 20,224,868 20,224,868 0 质押 20,224,868
有法人
合伙)
喀什思山股权
境内非国
投资合伙企业 2.67% 20,175,132 20,175,132 20,175,132 0 质押 20,175,132
有法人
（有限合伙）
云南能源金融
国有法人 1.98% 15,000,000 15,000,000 15,000,000 0
控股有限公司
盛世金泉（天
津）股权投资基 境内非国
1.54% 11,624,856 5,720,567 0 11,624,856
金管理有限公 有法人
司
境内自然
宋丽华 1.47% 11,111,111 11,111,111 11,111,111 0
人
民生人寿保险 其他 1.09% 8,223,150 7,222,450 0 8,223,150
26
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份有限公司
－传统保险产
品
民生通惠资产
－民生银行－
民生通惠新汇 其他 0.76% 5,767,546 5,767,546 0 5,767,546
二号资产管理
产品
战略投资者或一般法人因
位列公司第二、第三、第四、第五、第六、第八位的股东，因参与认购公司 2014 年度非公
配售新股成为前 10 名普通
开发行股份，持有公司限售股，新增股份由 2015 年 6 月 8 日起上市，限售期为上市之日起
股股东的情况（如有）（参
36 个月。
见注 3）
阙文彬先生为我公司控股股东、实际控制人；新余恒道资产管理中心（有限合伙）的出资
上述股东关联关系或一致
人包括公司现任董事、高管、员工；此外本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也
行动的说明
未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阙文彬 317,604,000 人民币普通股 317,604,000
盛世金泉（天津）股权投资基金管
11,624,856 人民币普通股 11,624,856
理有限公司
民生人寿保险股份有限公司－传
8,223,150 人民币普通股 8,223,150
统保险产品
民生通惠资产－民生银行－民生
5,767,546 人民币普通股 5,767,546
通惠新汇二号资产管理产品
王金香 5,326,513 人民币普通股 5,326,513
云南国际信托有限公司－睿金－
5,243,431 人民币普通股 5,243,431
汇赢通 278 号单一资金信托
丁勤祥 4,917,813 人民币普通股 4,917,813
冯民堂 4,637,698 人民币普通股 4,637,698
刘好芬 4,532,398 人民币普通股 4,532,398
刘勇 4,044,499 人民币普通股 4,044,499
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于
股股东和前 10 名普通股股东之间 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 位列流通股第二大股东盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司通过海通证券
业务股东情况说明（如有）（参见 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有我公司无限售流通股共计 11,624,856 股；
注 4） 位列流通股第五大股东王金香通过齐鲁证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有
27
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
我公司无限售流通股共计 5,326,513 股；位列流通股第七大股东丁勤祥通过东方证券股
份有限公司客户信用交易担保证券账户持有我公司无限售流通股共计 4,917,813 股；位
列流通股第九大股东刘好芬通过齐鲁证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有我
公司无限售流通股共计 4,532,398 股；位列流通股第十大股东刘勇通过齐鲁证券有限公
司客户信用交易担保证券账户持有我公司无限售流通股共计 4,044,499 股；
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
周先敏 董事长 现任 0 0 0 0
唐灿 董事 现任 420,000 0 0 420,000
郭磊明 独立董事 现任 0 0 0 0
王良成 独立董事 现任 0 0 0 0
谢海 总经理 现任 0 0 0 0
程华梅 监事 现任 0 0 0 0
曾琳 监事 现任 0 0 0 0
李建 监事 现任 0 0 0 0
王中华 财务总监 现任 0 0 0 0
左槟林 副总经理 现任 252,000 0 63,000 189,000
李雪峰 副总经理 现任 0 0
郭凯 副总经理 现任 637,350 0 159,338 478,012
栾远东 副总经理 现任 0 0 0 0
王军 副总经理 现任 0 0 0 0
李进顺 副总经理 现任 0 0 0 0
邱政 副总经理 现任 0 0 0 0
段志平 董事长 离任 3,004,750 0 401,188 2,603,562
方萍 独立董事 离任 0 0 0 0
李鑫 监事 离任 0 0 0 0
杨婷 监事 离任 0 0 0 0
薛迪桦 副总经理 离任 0 0 0 0
唐书虎 财务总监 离任 252,000 0 0 252,000
合计 -- -- 4,566,100 0 623,526 3,942,574 0 0 0
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 06
曾琳 监事 被选举 增补监事会成员
日
2015 年 05 月 21
王良成 独立董事 被选举 增补董事会成员
日
2015 年 05 月 21
李建 监事 被选举 增补监事会成员
日
2015 年 05 月 21
李鑫 监事 离任 因个人原因，申请辞去公司监事职务
日
2015 年 04 月 29
方萍 独立董事 离任 因个人原因，申请辞去公司独立董事职务
日
2015 年 04 月 29
王中华 财务总监 聘任 聘任为公司财务总监
日
2015 年 04 月 28
唐书虎 财务总监 解聘 因个人原因，申请辞去公司财务总监职务
日
2015 年 04 月 11
杨婷 监事 离任 因个人原因，申请辞去公司监事职务
日
31
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 24 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[ 2015 ]第 62030052 号
注册会计师姓名 秦宝 宫岩
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,866,238,962.87 193,416,071.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,000.00 12,339,901.03
应收账款 454,908,647.93 381,241,950.27
预付款项 47,371,743.44 13,555,505.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收利息
应收股利 4,035,069.16
其他应收款 137,431,595.15 222,815,356.27
买入返售金融资产
存货 131,118,871.01 98,971,985.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,641,154,889.56 922,340,770.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 127,804,100.00 127,804,100.00
投资性房地产
固定资产 920,055,846.82 277,555,132.12
在建工程 157,856,463.46 8,171,009.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 213,823,422.30 204,658,466.02
开发支出 3,828,178.11 3,828,178.11
商誉 801,016,882.66 323,659,665.09
长期待摊费用 8,273,768.11 9,994,977.20
递延所得税资产 28,892,421.02 13,370,630.23
其他非流动资产
非流动资产合计 2,261,551,082.48 969,042,157.88
资产总计 5,902,705,972.04 1,891,382,928.49
流动负债：
短期借款 946,800,000.00 476,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,700,000.00 1,600,000.00
应付账款 214,310,548.57 65,019,476.51
预收款项 19,310,417.17 5,190,918.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,118,626.91 8,179,297.67
应交税费 42,543,232.48 57,015,700.33
应付利息
应付股利 563,831.00 563,831.00
其他应付款 700,404,763.70 200,399,816.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6,789,635.24 792,852.00
其他流动负债 736,667.33
流动负债合计 1,975,541,055.07 815,498,559.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 56,966,052.92 1,255,349.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 59,677,811.47 18,097,409.98
其他非流动负债
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债合计 117,843,864.39 20,552,758.98
负债合计 2,093,384,919.46 836,051,318.74
所有者权益：
股本 756,504,132.00 616,329,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,571,053,752.04 93,405,558.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,558,881.99 59,558,881.99
一般风险准备
未分配利润 332,887,914.77 251,879,027.26
归属于母公司所有者权益合计 3,720,004,680.80 1,021,172,468.00
少数股东权益 89,316,371.78 34,159,141.75
所有者权益合计 3,809,321,052.58 1,055,331,609.75
负债和所有者权益总计 5,902,705,972.04 1,891,382,928.49
法定代表人：周先敏 主管会计工作负责人：王中华 会计机构负责人：刘殿刚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,176,289,367.04 85,231,627.17
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,680,541.63
应收账款 17,227,161.60 14,168,361.60
预付款项 219,200.00 219,246.00
应收利息
应收股利 18,715,355.82 18,715,355.82
其他应收款 817,038,017.17 622,912,321.93
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货 156,146.15 3,326,439.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,029,645,247.78 746,253,893.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,344,153,389.69 685,146,629.69
投资性房地产
固定资产 9,505,027.50 10,249,894.09
在建工程 448,000.00 448,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,856,673.12 104,898,987.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,436,999.52 5,226,051.56
递延所得税资产 2,903,299.54 3,335,338.56
其他非流动资产
非流动资产合计 1,462,303,389.37 809,304,901.22
资产总计 4,491,948,637.15 1,555,558,794.39
流动负债：
短期借款 648,000,000.00 378,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,978,093.29 2,314,167.96
预收款项
应付职工薪酬 303,437.61 2,122,938.53
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应交税费 11,797,556.13 37,346,664.40
应付利息
应付股利 563,831.00 563,831.00
其他应付款 399,759,524.23 293,082,193.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 736,667.33
流动负债合计 1,062,402,442.26 714,166,462.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,200,000.00 1,200,000.00
负债合计 1,063,602,442.26 715,366,462.35
所有者权益：
股本 756,504,132.00 616,329,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,571,053,752.04 93,405,558.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,558,881.99 59,558,881.99
未分配利润 41,229,428.86 70,898,891.30
所有者权益合计 3,428,346,194.89 840,192,332.04
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 4,491,948,637.15 1,555,558,794.39
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 423,748,874.26 365,094,595.85
其中：营业收入 423,748,874.26 365,094,595.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 326,502,123.16 186,637,510.11
其中：营业成本 215,856,321.21 127,440,929.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,950,251.91 2,832,025.67
销售费用 5,176,010.43 2,431,886.38
管理费用 52,320,873.79 29,066,607.62
财务费用 27,449,131.70 8,835,182.50
资产减值损失 23,749,534.12 16,030,878.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,810,997.92
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,057,749.02 178,457,085.74
加：营业外收入 2,388,968.87 142,925.55
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 98,210.79 17,956.98
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 105,348,507.10 178,582,054.31
减：所得税费用 25,307,494.79 20,765,281.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,041,012.31 157,816,773.00
归属于母公司所有者的净利润 81,008,887.51 159,330,086.67
少数股东损益 -967,875.20 -1,513,313.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 80,041,012.31 157,816,773.00
归属于母公司所有者的综合收益
81,008,887.51 159,330,086.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -967,875.20 -1,513,313.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1266 0.2584
39
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.1266 0.2584
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周先敏 主管会计工作负责人：王中华 会计机构负责人：刘殿刚
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 16,640,174.51 144,257,800.44
减：营业成本 7,170,665.99 59,766,310.38
营业税金及附加 228,240.06 969,733.77
销售费用 23,605.13 1,534,513.38
管理费用 9,674,034.49 17,670,988.80
财务费用 15,299,381.82 4,405,635.95
资产减值损失 14,256,157.37 5,381,755.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,011,910.35 54,528,863.16
加：营业外收入 774,486.93 112,474.35
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 63,690.32
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-29,237,423.42 54,577,647.19
列）
减：所得税费用 432,039.02 8,993,910.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,669,462.44 45,583,736.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
40
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -29,669,462.44 45,583,736.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 396,603,544.49 261,012,383.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
41
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,661,471.16 22,605,466.00
经营活动现金流入小计 422,265,015.65 283,617,849.61
购买商品、接受劳务支付的现金 180,727,599.65 95,297,675.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
76,477,231.52 24,663,939.18
金
支付的各项税费 74,244,886.32 54,059,679.96
支付其他与经营活动有关的现金 42,133,945.00 9,639,455.45
经营活动现金流出小计 373,583,662.49 183,660,750.55
经营活动产生的现金流量净额 48,681,353.16 99,957,099.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,647,364.61
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-6,051,538.72
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -1,404,174.11
购建固定资产、无形资产和其他
118,016,480.19 10,128,229.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 950,000.00 109,800,648.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
145,247,684.81 23,561,802.32
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 264,214,165.00 143,490,679.53
投资活动产生的现金流量净额 -265,618,339.11 -143,490,679.53
42
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,642,641,555.00 -1,393,780.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 557,260,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,199,901,555.00 258,606,220.00
偿还债务支付的现金 207,350,000.00 55,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,891,818.01 52,250,033.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 78,799,860.13
筹资活动现金流出小计 320,041,678.14 107,500,033.38
筹资活动产生的现金流量净额 2,879,859,876.86 151,106,186.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,662,922,890.91 107,572,606.15
加：期初现金及现金等价物余额 193,416,071.96 110,824,249.42
六、期末现金及现金等价物余额 2,856,338,962.87 218,396,855.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,540,541.63 167,108,137.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 101,224,101.41 78,394,901.78
经营活动现金流入小计 127,764,643.04 245,503,038.82
购买商品、接受劳务支付的现金 296,154.00 42,835,720.53
支付给职工以及为职工支付的现
5,086,602.36 11,006,198.92
金
支付的各项税费 18,559,268.38 28,969,901.65
支付其他与经营活动有关的现金 355,692,325.84 3,605,949.43
43
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 379,634,350.58 86,417,770.53
经营活动产生的现金流量净额 -251,869,707.54 159,085,268.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
271,560.00 268,773.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,950,000.00 169,800,648.00
取得子公司及其他营业单位支付
422,316,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 78,675,847.58
投资活动现金流出小计 443,537,560.00 248,745,269.09
投资活动产生的现金流量净额 -443,537,560.00 -248,745,269.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,622,641,555.00 -1,393,780.00
取得借款收到的现金 430,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,052,641,555.00 258,606,220.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,841,187.46 51,688,533.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 79,335,360.13
筹资活动现金流出小计 266,176,547.59 101,688,533.33
筹资活动产生的现金流量净额 2,786,465,007.41 156,917,686.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,091,057,739.87 67,257,685.87
加：期初现金及现金等价物余额 85,231,627.17 66,536,620.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,176,289,367.04 133,794,306.72
44
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
616,32 1,055,3
93,405, 59,558, 251,879 34,159,
一、上年期末余额 9,000. 31,609.
558.75 881.99 ,027.26 141.75
00 75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
616,32 1,055,3
93,405, 59,558, 251,879 34,159,
二、本年期初余额 9,000. 31,609.
558.75 881.99 ,027.26 141.75
00 75
三、本期增减变动 140,17 2,477,6 2,753,9
81,008, 55,157,
金额（减少以“－” 5,132. 48,193. 89,442.
887.51 230.03
号填列） 00 29 83
（一）综合收益总 81,008, -967,87 80,041,
额 887.51 5.20 012.31
140,17 2,477,6 2,673,9
（二）所有者投入 56,125,
5,132. 48,193. 48,430.
和减少资本 105.23
00 29 52
140,17 2,477,6 2,673,9
1．股东投入的普 56,125,
5,132. 48,193. 48,430.
通股 105.23
00 29 52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
45
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
756,50 2,571,0 3,809,3
59,558, 332,887 89,316,
四、本期期末余额 4,132. 53,752. 21,052.
881.99 ,914.77 371.78
00 04 58
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
440,46
88,447, 51,726, 222,496 17,669, 820,801
一、上年期末余额 2,000.
651.93 342.78 ,204.97 703.98 ,903.66
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
46
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
440,46
88,447, 51,726, 222,496 17,669, 820,801
二、本年期初余额 2,000.
651.93 342.78 ,204.97 703.98 ,903.66
00
三、本期增减变动 175,86
-1,636,2 -60,787, -1,513, 111,930
金额（减少以“－” 7,000.
18.18 413.33 313.67 ,054.82
号填列） 00
（一）综合收益总 159,330 -1,513, 157,816
额 ,086.67 313.67 ,773.00
（二）所有者投入 -317,8 -1,636,2 113,500 -1,840,5
和减少资本 00.00 18.18 .00 18.18
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-317,8 -1,636,2 113,500 -1,840,5
4．其他
00.00 18.18 .00 18.18
176,18 -220,23
-44,046,
（三）利润分配 4,800. 1,000.0
200.00
00 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
176,18 -220,23
3．对所有者（或 -44,046,
4,800. 1,000.0
股东）的分配 200.00
00 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
616,32
1．资本公积转增 86,811, 51,726, 161,708 16,156, 932,731
9,000.
资本（或股本） 433.75 342.78 ,791.64 390.31 ,958.48
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
47
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
616,32
86,811, 51,726, 161,708 16,156, 932,731
四、本期期末余额 9,000.
433.75 342.78 ,791.64 390.31 ,958.48
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
616,329, 93,405,55 59,558,88 70,898, 840,192,3
一、上年期末余额
000.00 8.75 1.99 891.30 32.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
616,329, 93,405,55 59,558,88 70,898, 840,192,3
二、本年期初余额
000.00 8.75 1.99 891.30 32.04
三、本期增减变动
140,175, 2,477,648 -29,669, 2,588,153
金额（减少以“－”
132.00 ,193.29 462.44 ,862.85
号填列）
（一）综合收益总 -29,669, -29,669,4
额 462.44 62.44
（二）所有者投入 140,175, 2,477,648 2,617,823
和减少资本 132.00 ,193.29 ,325.29
1．股东投入的普 140,175, 2,477,648 2,617,823
通股 132.00 ,193.29 ,325.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
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恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
756,504, 2,571,053 59,558,88 41,229, 3,428,346
四、本期期末余额
132.00 ,752.04 1.99 428.86 ,194.89
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
440,462, 88,447,65 51,726,34 220,523 801,159,5
一、上年期末余额
000.00 1.93 2.78 ,538.39 33.10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 440,462, 88,447,65 51,726,34 220,523 801,159,5
49
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
000.00 1.93 2.78 ,538.39 33.10
三、本期增减变动 -174,53
175,867, -1,636,21 -302,981.
金额（减少以“－” 3,763.1
000.00 8.18 32
号填列） 4
（一）综合收益总 45,583, 45,583,73
额 736.86 6.86
（二）所有者投入 -317,80 -1,636,21 113,500 -1,840,51
和减少资本 0.00 8.18 .00 8.18
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-317,80 -1,636,21 113,500 -1,840,51
4．其他
0.00 8.18 .00 8.18
-220,23
176,184, -44,046,2
（三）利润分配 1,000.0
800.00 00.00
0
1．提取盈余公积
-220,23
2．对所有者（或 176,184, -44,046,2
1,000.0
股东）的分配 800.00 00.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
50
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
616,329, 86,811,43 51,726,34 45,989, 800,856,5
四、本期期末余额
000.00 3.75 2.78 775.25 51.78
三、公司基本情况
恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公
司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值
人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本 88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352
万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民
币普通股（A 股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008
年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元,发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际
募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总
额为9,340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以
报告期末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告期末总股本
9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变
更为18,680万元。
2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以
报告期末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告期末总股本
18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更
为29,888万元。
2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期
初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888
万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为
37,360万元。
2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告
期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964
万元。
2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有
限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关
于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术
人员82人申购1082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。
2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告
期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为
61,664.68万元。
2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行
回购注销,回购后公司股本由61,664.68万元变更为61,632.90万元。
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2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票
的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至
75,650.41万股。
本公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字621200200001523 号企业法人营业执照，注
册资本为人民币75,650.41万元，法定代表人：周先敏，注册地址:甘肃康县王坝独一味工业园区，本公司办
公地址:四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二〇一三年九月三十日至二〇三一年九月
二十九日。
本财务报表已经本公司董事会于2015年8月24日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事片剂、糖浆剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂
（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）、凝胶膏；中、藏药材种植、研究、高原生物开发、收购（国
家明令禁止的除外）；中药饮片、药品、食品、医疗器械的研究和开发及技术咨询；生化药品、中药材、
中药饮片、生物制品（不含预防性生物制品）、化学原料药、抗生素原料药、中成药、化学药制剂、抗生
素制剂销售、农副产品销售；批发：预包装食品兼散装食品；日化用品、生物制药品销售；参茸、林蛙、
食用菌、山野菜研制开发、生产销售；农副产品收购；保健食品生产、加工、销售；对外贸易进出口经营
（国家禁止品种除外)；医疗投资管理；预防保健科/内科/外科/妇产科/儿科、眼科/耳鼻咽喉科/口腔科/麻醉
科/医学检验科、临床体液/血液专业、临床免疫/血清学专业、医学影像科、X线诊断专业/超声诊断专业、
心电诊断专业/临床生化检验专业、体检服务、急诊医学科、中医科、中西医结合科、重症医学科等医疗服
务（凭许可证在有效期限内从事经营）；受托管理股权投资企业，从事投资管理及相关咨询服务。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并
范围比上期度增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本着审慎、客观的原则，本公司预计自报告期末起的未来12个月公司生产经营正常，具有持续生产经营能
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力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据公司实际生产经营特点针对应收帐款坏帐准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易
或事项制订了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务
状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
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付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期
股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
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易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
报告期本公司不存在外币业务和外币报表的折算业务。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
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报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
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或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄
分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
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划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；② 该
固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资
产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5-10 1.8-9.5
机器设备 年限平均法 5-10 5-10 19-9.5
运输工具 年限平均法 4-10 5-10 23.75-9.5
办公设备 年限平均法 3-5 5-10 31.67-19
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定
资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的
土地除外）
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方
式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按
上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
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17、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
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停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
19、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产在同时满足下
列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产按照成本进行初始计量。
（3）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动
物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于
其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，
计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
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20、油气资产
本节内容不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
① 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
② 无形资产的后续计量
A无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
B无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
C无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
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A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
④对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本
化。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组合进行减值测试。 本报告期公司聘请了具有证券资格的北京中企华评估事务师事务所有限
责任公司对商誉是否存在减值进行了专业减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其帐面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公
司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
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（3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可解锁的权益工具数量。
（4）回购股份
在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会
计准则及相关规定处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本节内容不适用。
28、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫
价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交
易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所
得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能
取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统
合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%、17%
消费税 本企业不适用。
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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恒康医疗集团股份有限公司 15%
康县独一味生物制药有限公司 15%
蓬溪县健顺王中医（骨科）医院有限责任公司 15%
资阳健顺王体检医院有限公司 15%
四川恒康源药业有限公司 0%
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司 25%
康县独一味药材种植开发有限公司 25%
上海独一味生物科技有限公司 25%
四川永道医疗投资管理有限公司 25%
四川奇力制药有限公司 25%
白山市三宝堂生物科技有限公司 25%
萍乡市赣西医院有限公司 25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司 25%
四川福慧医药有限公司 25%
四川恒泽股权投资基金管理有限公司 25%
恒康医疗上海医疗投资管理有限公司 25%
盱眙恒山中医医院有限公司 25%
瓦房店第三医院有限公司 25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司 25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据国税总局2012年第12号“关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”和甘地
税函〔2012〕136号“关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知”的规定，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司符合西部大开发有关税收优惠政策的规定。根据康县
地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字〔2014〕10号）文件，批准恒康医疗集团股
份有限公司减按15%的税率征收企业所得税。恒康医疗集团股份有限公司2015年所得税优惠文件正在办理
中。
（2）根据康县地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字〔2014〕11号）文件，
批准康县独一味生物制药有限公司减按15%的税率征收企业所得税。康县独一味生物制药有限公司2015年
所得税优惠批文正在办理中。
（3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《税务事项通知书》（蓬地第三税通〔2014〕110号）
文件，同意蓬溪县健顺王中医（骨科）医院有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策。蓬溪县健顺王中
医（骨科）医院有限责任公司2015年所得税优惠文件正在办理中。
（4）四川省资阳市地方税务局第一直属分局资地税一直税通【2015】170号文件，同意资阳健顺王体
检医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。公司2014年按照优惠税率15%征收所得税，2015年度税收
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优惠的批复文件正在办理。
（5）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149
号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川恒康源药业有限公司所得税。
（6）根据四川省广汉市国家税务局企业所得税核定征收鉴定，核定四川福慧医药有限责任公司2015
年1月1日至2015年12月31日，按主营业务收入的4.5%核定应纳税所得额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 370,102.56 112,388.23
银行存款 2,855,968,860.31 191,703,683.73
其他货币资金 9,900,000.00 1,600,000.00
合计 2,866,238,962.87 193,416,071.96
其他说明
其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本节内容不适用。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 50,000.00 12,339,901.03
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 50,000.00 12,339,901.03
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
497,016, 42,107,3 454,908,6 410,112 28,870,49 381,241,95
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 100.00% 7.04%
030.94 83.01 47.93 ,441.99 1.72 0.27
应收账款
497,016, 42,107,3 454,908,6 410,112 28,870,49 381,241,95
合计 100.00% 100.00% 100.00% 7.04%
030.94 83.01 47.93 ,441.99 1.72 0.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 393,037,847.86 19,651,892.40 5.00%
1至2年 84,315,269.12 12,647,290.36 15.00%
2至3年 13,894,450.84 4,168,335.25 30.00%
3至4年 6,623.92 3,311.96 50.00%
4至5年 626,430.80 501,144.64 80.00%
5 年以上 5,135,408.40 5,135,408.40 100.00%
合计 497,016,030.94 42,107,383.01
确定该组合依据的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,354,387.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为104,999,996.15元，占应收账款期
末余额合计数的比例为21.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,773,878.21元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,897,029.42 82.11% 12,197,786.97 89.98%
1至2年 7,255,193.12 15.31% 1,165,718.50 8.60%
2至3年 338,998.50 0.72% 192,000.00 1.42%
3 年以上 880,522.40 1.86%
合计 47,371,743.44 -- 13,555,505.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的工程款和设备预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为12,153,747.49元，占预付账款期末余额
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合计数的比例25.66%。
其他说明：
7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
德阳美好明天医院有限公司 4,035,069.16
合计 4,035,069.16
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
德阳美好明天医院有限 对方资金周转困难，目 未发生减值，对方还有
4,035,069.16 2 年以内
公司 前正在催收 公司的债权
合计 4,035,069.16 -- -- --
其他说明：
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
64,552,4 43,082,4 21,470,00 145,693 145,693,75
独计提坏账准备的 33.21% 66.74% 62.82%
87.13 87.13 0.00 ,750.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
129,836, 13,875,0 115,961,5 86,244, 9,123,000 77,121,606.
合计提坏账准备的 66.79% 10.69% 37.18% 10.58%
596.72 01.57 95.15 606.62 .35 27
其他应收款
194,389, 56,957,4 137,431,5 231,938 9,123,000 222,815,35
合计 100.00% 29.30% 100.00% 3.93%
083.85 88.70 95.15 ,356.62 .35 6.27
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
淮安颈肩腰腿痛医院 10,584,984.38 10,584,984.38 100.00% 无法收回
盱眙依视路眼镜店 303,982.43 303,982.43 100.00% 无法收回
江苏鹏胜集团有限公司 53,663,520.32 32,193,520.32 59.99% 无法收回
合计 64,552,487.13 43,082,487.13 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 100,678,501.85 5,033,925.09 5.00%
1 年以内小计 100,678,501.85 5,033,925.09 5.00%
1至2年 19,052,901.40 2,857,935.21 15.00%
2至3年 3,946,765.70 1,184,029.71 30.00%
3至4年 2,225,454.10 1,112,727.05 50.00%
4至5年 1,232,945.76 986,356.60 80.00%
5 年以上 2,700,027.91 2,700,027.91 100.00%
合计 129,836,596.72 13,875,001.57
确定该组合依据的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款;
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,583,279.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 126,078,420.81 47,203,689.47
费用性质的借款 7,205,627.00 5,577,054.58
预付的新药研发费 4,540,000.00 6,130,000.00
其他 5,062,141.52 2,206,719.82
股权转让款 45,000,000.00
股权收购款 145,693,750.00
成都平安医院收益款 6,502,894.52 25,127,142.75
合计 194,389,083.85 231,938,356.62
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏鹏胜集团有限
借款 53,663,520.32 1-5 年 27.61% 32,193,520.32
公司
王健忠 股权转让及借款 47,359,492.80 1 年以内 24.36% 2,367,974.64
淮安颈肩腰腿痛医
借款 10,584,984.38 1-2 年 5.45% 10,584,984.38
院
樟丰化工有限公司 借款 10,000,000.00 1 年以内 5.14% 500,000.00
成都平安（四川省红
收益款 6,502,894.52 1 年以内 3.35% 325,144.73
十字肿瘤）医院
合计 -- 128,110,892.02 -- 65.90% 45,971,624.07
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末不存在涉及政府补助的其他应收款。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
80
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（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,248,612.20 39,248,612.20 44,067,503.39 44,067,503.39
在产品 5,195,598.27 5,195,598.27 4,359,573.36 4,359,573.36
库存商品 73,370,610.79 354,681.44 73,015,929.35 40,023,764.42 472,732.10 39,551,032.32
周转材料 12,312,082.99 12,312,082.99 10,306,688.53 659,460.19 9,647,228.34
消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20
合计 131,473,552.45 354,681.44 131,118,871.01 100,104,177.90 1,132,192.29 98,971,985.61
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 472,732.10 327,592.37 445,643.03 354,681.44
周转材料 659,460.19 659,460.19
合计 1,132,192.29 327,592.37 1,105,103.22 354,681.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中不存在含有借款费用资本化的金额。
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
81
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一、合营企业
大连辽渔 127,804,1 127,804,1
医院 00.00 00.00
127,804,1 127,804,1
小计
00.00 00.00
二、联营企业
127,804,1 127,804,1
合计
00.00 00.00
其他说明
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本节内容不适用。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 196,969,989.95 255,105,027.34 21,945,907.26 19,928,606.98 493,949,531.53
2.本期增加金额 540,832,082.70 262,758,051.74 22,371,489.30 8,107,923.52 834,069,547.26
（1）购置 1,398,906.81 11,731,721.87 943,771.94 439,102.57 14,513,503.19
（2）在建工程
28,266,242.95 28,266,242.95
转入
（3）企业合并 511,166,932.94 251,026,329.87 21,427,717.36 7,668,820.95 791,289,801.12
82
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增加
3.本期减少金额 11,999,243.17 6,692,808.80 1,673,013.62 20,365,065.59
（1）处置或报
废
（2）其他 11,999,243.17 6,692,808.80 1,673,013.62 20,365,065.59
4.期末余额 737,802,072.65 505,863,835.91 37,624,587.76 26,363,516.88 1,307,654,013.20
二、累计折旧
1.期初余额 39,978,936.60 147,093,479.70 15,331,916.19 13,990,066.92 216,394,399.41
2.本期增加金额 32,012,529.80 130,511,053.24 13,578,063.09 4,937,001.92 181,038,648.05
（1）计提 7,180,014.33 10,783,261.21 1,630,947.36 771,326.19 20,365,549.09
（2）企业合
24,832,515.47 119,727,792.03 11,947,115.73 4,165,675.73 160,673,098.96
并增加
3.本期减少金额 4,487,595.20 4,144,862.36 1,202,423.52 9,834,881.08
（1）处置或报
废
（2）其他 4,487,595.20 4,144,862.36 1,202,423.52 9,834,881.08
4.期末余额 71,991,466.40 273,116,937.74 24,765,116.92 17,724,645.32 387,598,166.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 665,810,606.25 232,746,898.17 12,859,470.84 8,638,871.56 920,055,846.82
2.期初账面价值 156,991,053.35 108,011,547.64 6,613,991.07 5,938,540.06 277,555,132.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
83
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
CT Emotion 16 3,050,000.00 1,038,270.85 2,011,729.15
医疗设备 90,996,951.34 37,095,604.49 53,901,346.85
合计 94,046,951.34 38,133,875.34 55,913,076.00
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
萍乡市赣西医院有限公司住院大楼 24,976,500.55 办理中
盱眙恒山中医医院有限公司综合楼 107,587,182.73 办理中
瓦房店第三医院有限责任公司房屋及建
293,255,955.56 权利所有人尚未变更
筑物
瓦房店第三医院有限责任公司运输设备 2,700,753.75 权利所有人尚未变更
合计 428,520,392.59
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
巴布剂工程 1,876,560.00 1,876,560.00 1,876,560.00 1,876,560.00
萍乡市赣西医院
有限公司急诊科 189,638.31 189,638.31
装修
赣西肿瘤医院 88,533,260.00 88,533,260.00
陇南第二人民医
448,000.00 448,000.00 448,000.00 448,000.00
院建设项目
医药制剂室 317,054.38 317,054.38
GMP 改造项目
7,199,561.77 7,199,561.77 4,550,344.73 4,550,344.73
（二期）
大连国际肿瘤医 12,544,298.21 12,544,298.21
84
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院项目
北方护理院建设
11,982,264.27 11,982,264.27
项目
瓦房店第三医院
30,176,345.55 30,176,345.55
南区楼改造项目
新建病房工程 1,000,000.00 1,000,000.00
中药材前处理车
979,050.00 979,050.00 979,050.00 979,050.00
间
加速机房 2,927,485.35 2,927,485.35
合计 157,856,463.46 157,856,463.46 8,171,009.11 8,171,009.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
巴布剂 1,876,56 1,876,56
90% 其他
工程 0.00 0.00
萍乡市
赣西医
院有限 189,638. 189,638.
其他
公司急 31 31
诊科装
修
赣西肿 88,533,2 88,533,2 募股资
80.00%
瘤医院 60.00 60.00 金
陇南第
二人民 448,000. 448,000.
其他
医院建 00 00
设项目
医药制 8,600,00 317,054. 7,050,50 7,367,55
85.67% 100.00% 其他
剂室 0.00 38 5.07 9.45
GMP 改
7,430,00 4,550,34 2,649,21 7,199,56
造项目 96.90% 96.90% 其他
0.00 4.73 7.04 1.77
（二期）
新建门
20,898,6 20,898,6
诊大楼 100.00% 其他
83.50 83.50
（追加）
85
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大连国
际肿瘤 350,470, 12,544,2 12,544,2 募股资
3.58% 3.58%
医院项 000.00 98.21 98.21 金
目
大连北
方护理 154,700, 11,982,2 11,982,2 募股资
7.75% 7.75%
院建设 000.00 64.27 64.27 金
项目
瓦房店
第三医
84,050,0 30,176,3 30,176,3 募股资
院南区 35.90% 35.90%
00.00 45.55 45.55 金
楼改造
项目
新建病 1,000,00 1,000,00
其他
房工程 0.00 0.00
中药材
979,050. 979,050.
前处理 86.00% 其他
00 00
车间
加速机 2,927,48 2,927,48
其他
房 5.35 5.35
605,250, 8,171,00 177,951, 28,266,2 157,856,
合计 -- -- --
000.00 9.11 697.30 42.95 463.46
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
86
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 54,657,443.68 68,356,955.67 123,985,415.27 246,999,814.62
2.本期增加金
19,216,003.20 899,455.85 20,115,459.05
额
（1）购置 77,330.00 77,330.00
（2）内部研
发
（3）企业合
19,216,003.20 822,125.85 20,038,129.05
并增加
3.本期减少金额 61,684.20 61,684.20
（1）处置
（2）其
61,684.20 61,684.20
他
4.期末余额 73,873,446.88 68,356,955.67 124,823,186.92 267,053,589.47
二、累计摊销
1.期初余额 5,127,359.00 19,590,007.44 124,823,186.92 42,341,348.60
2.本期增加金
2,776,577.77 3,690,844.88 17,623,982.16 11,158,414.33
额
（1）计提 784,385.93 3,690,844.88 4,331,799.50 8,807,030.31
（2）企
1,992,191.84 359,192.18 2,351,384.02
业合并增加
3.本期减少金
225,000.00 44,595.76 269,595.76
额
（1）处置
（2）其
225,000.00 44,595.76 269,595.76
他
4.期末余额 7,903,936.77 23,055,852.32 22,270,378.08 53,230,167.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
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额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
65,969,510.11 45,301,103.35 102,552,808.84 213,823,422.30
值
2.期初账面价
49,530,084.68 48,766,948.23 106,361,433.11 204,658,466.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
瓦房店第三医院有限责任公司土地使用
9,853,667.20 尚未变更权利所有人
权
合计 9,853,667.20
其他说明：
17、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
针对血管内
皮生长因子
受体 2
（VEGFR2） 3,828,178.11 3,828,178.11
的人源化兔
单克隆抗体
“APX004”
合计 3,828,178.11 3,828,178.11
其他说明
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
88
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或形成商誉的事
企业合并形成的 处置 其他
项
四川奇力制药有
16,484,275.35 16,484,275.35
限公司
资阳健顺王体检
9,133,436.26 9,133,436.26
医院有限公司
德阳美好明天医
10,836,683.84 10,836,683.84
院有限公司
蓬溪健顺王中医
（骨科）医院有 58,418,087.00 58,418,087.00
限责任公司
白山市三宝堂生
6,136,507.91 6,136,507.91
物科技有限公司
四川恒康源药业
88,252,748.68 88,252,748.68
有限公司
邛崃福利医院有
42,603,659.17 42,603,659.17
限公司
萍乡市赣西医院
93,308,700.41 93,308,700.41
有限公司
四川福慧医药有
1,500,000.00 1,500,000.00
限公司
瓦房店第三医院
371,334,768.43 371,334,768.43
有限责任公司
盱眙恒山中医医
172,932,633.97 172,932,633.97
院有限公司
合计 326,674,098.60 544,267,402.40 53,440,343.01 817,501,158.01
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
邛崃福利医院有
3,014,433.53 3,014,433.53
限公司
四川奇力制药有
16,484,275.35 16,484,275.35
限公司
合计 3,014,433.53 16,484,275.35 3,014,433.53 16,484,275.35
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
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本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司对四川奇力制药有限公司等8家单位进行商誉减值测试，评估基准日为
2015年6月30日，评估方法为收益法。
其他说明
报告期公司并购瓦房店第三医院有限责任公司、盱眙恒山中医医院有限公司，商誉增加544,267,402.40
元。
报告期公司转让邛崃福利医院有限公司、德阳美好明天医院有限公司股权，商誉减少53,440,343.01元，
商誉减值准备减少了3,014,433.53元。
报告期公司对商誉进行了减值测试，确认四川奇力制药有限公司的商誉减值16,484,275.35元。
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
研发中心房租和装
5,226,051.56 789,052.04 4,436,999.52
修费
康县种植园修路费 22,015.90 4,403.10 17,612.80
资阳体检医院装修
2,632,166.62 88,690.25 2,543,476.37
费
邛崃福利医院租金
1,929,243.12 1,929,243.12
和装修费
装修款 185,500.00 366,878.97 21,000.00 531,378.97
其他 744,300.45 744,300.45
合计 9,994,977.20 1,111,179.42 903,145.39 1,929,243.12 8,273,768.11
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,729,460.42 21,748,656.07 32,959,972.33 5,998,118.24
可抵扣亏损 18,170,204.80 4,542,551.20 18,170,204.80 4,542,551.20
与资产相关的政府补助 606,667.33 91,000.10
股权激励 17,341,425.00 2,601,213.75 17,341,425.00 2,601,213.75
非同一控制企业合并公
564,906.77 137,746.94
允价值与计税基础差异
90
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合计 130,241,090.22 28,892,421.02 69,643,176.23 13,370,630.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
239,086,945.61 59,677,811.47 77,058,642.46 18,097,409.98
产评估增值
合计 239,086,945.61 59,677,811.47 77,058,642.46 18,097,409.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,892,421.02 13,370,630.23
递延所得税负债 59,677,811.47 18,097,409.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,690,092.73 6,166,492.03
合计 4,690,092.73 6,166,492.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认递延所
得税资产。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
91
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 366,000,000.00 58,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 195,000,000.00
保证借款 235,000,000.00 83,000,000.00
信用借款 265,800,000.00 140,000,000.00
合计 946,800,000.00 476,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、44。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
22、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,700,000.00 1,600,000.00
合计 19,700,000.00 1,600,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 162,461,260.91 50,465,504.48
1至2年 29,453,883.42 8,966,149.96
2至3年 10,933,728.73 1,968,677.12
92
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3 年以上 11,461,675.51 3,619,144.95
合计 214,310,548.57 65,019,476.51
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、工程款。
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,052,385.54 4,992,713.66
1至2年 1,081,770.03 129,844.83
2至3年 92,279.60 68,360.00
3 年以上 83,982.00
合计 19,310,417.17 5,190,918.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
93
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一、短期薪酬 8,021,291.82 80,222,487.08 70,184,237.68 18,059,541.22
二、离职后福利-设定提
158,005.85 12,821,570.53 5,920,490.69 7,059,085.69
存计划
合计 8,179,297.67 93,044,057.61 76,104,728.37 25,118,626.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,941,834.00 74,622,457.91 64,576,149.13 17,988,142.78
补贴
2、职工福利费 2,045,232.43 2,045,232.43
3、社会保险费 40,622.29 1,946,424.05 1,949,878.77 37,167.57
其中：医疗保险费 16,807.57 1,715,573.10 1,705,913.64 26,467.03
工伤保险费 4,370.86 109,801.59 109,704.88 4,467.57
生育保险费 19,443.86 121,049.36 134,260.25 6,232.97
4、住房公积金 12,702.00 1,557,737.66 1,552,955.46 17,484.20
5、工会经费和职工教育
26,133.53 50,635.03 60,021.89 16,746.67
经费
合计 8,021,291.82 80,222,487.08 70,184,237.68 18,059,541.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 146,621.24 12,292,760.18 5,432,762.49 7,006,618.93
2、失业保险费 11,384.61 528,810.35 487,728.20 52,466.76
合计 158,005.85 12,821,570.53 5,920,490.69 7,059,085.69
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存
费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
94
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增值税 6,368,666.14 -24,401.79
营业税 101,297.00
企业所得税 25,192,066.40 39,355,608.14
个人所得税 9,400,658.04 16,615,648.21
城市维护建设税 327,678.51 223,117.64
教育费附加 469,091.11 252,677.56
印花税 94,589.50 90,591.06
价格副调基金 68,412.97 10,157.81
土地使用税 199,692.94 103,259.26
房产税 409,815.19 283,269.85
水利建设基金 12,561.68 4,475.59
合计 42,543,232.48 57,015,700.33
其他说明：
28、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 563,831.00 563,831.00
合计 563,831.00 563,831.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 184,205,857.10 87,074,607.10
保证金 7,537,578.08 84,590,920.76
借款 349,197,658.70 23,583,749.30
押金 452,682.77 703,977.37
欠付社保款 4,022,662.88
代收原股东股权转让款 135,137,622.18
发展基金 10,220,000.00
其他 9,630,701.99 4,446,561.90
合计 700,404,763.70 200,399,816.43
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
借款 79,450,000.00 借款未到期
合计 79,450,000.00 --
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 6,789,635.24 792,852.00
合计 6,789,635.24 792,852.00
其他说明：
31、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
灾后重建项目 130,000.00
参芪五味子颗粒新药高技术产业示范工
606,667.33
程
合计 736,667.33
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
蓬溪融资租赁款 1,731,775.00 2,048,201.00
盱眙融资租赁款 62,023,913.16
减：一年内到期部分（附注六、24） 6,789,635.24 792,852.00
96
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合计 56,966,052.92 1,255,349.00
其他说明：
33、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
公司与康县人大常
委会办公室、政协康
县委员会办公室达
成协议，由康县人大
常委会办公室出资
五味子基地项目建 60 万元、政协康县
1,200,000.00 1,200,000.00
设款 委员会办公室出资
60 万元，共 120 万
元用于本公司五味
子基地项目建设的
前期费用，建设期为
5-10 年。
合计 1,200,000.00 1,200,000.00 --
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 616,329,000.00 140,175,132.00 140,175,132.00 756,504,132.00
其他说明：
2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票
的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至
75,650.41万股。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 64,900,871.93 2,477,648,193.29 2,542,549,065.22
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其他资本公积 28,504,686.82 28,504,686.82
合计 93,405,558.75 2,477,648,193.29 2,571,053,752.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积资本溢价增加，系本公司非公开发行股票140,175,132.00股的股本溢价。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,558,881.99 59,558,881.99
合计 59,558,881.99 59,558,881.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 251,879,027.26 222,496,204.97
调整后期初未分配利润 251,879,027.26 222,496,204.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,008,887.51 257,332,861.50
减：提取法定盈余公积 7,832,539.21
应付普通股股利 43,932,700.00
转作股本的普通股股利 176,184,800.00
期末未分配利润 332,887,914.77 251,879,027.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 410,080,035.41 211,786,309.96 331,904,328.47 123,376,465.53
98
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其他业务 13,668,838.85 4,070,011.25 33,190,267.38 4,064,463.49
合计 423,748,874.26 215,856,321.21 365,094,595.85 127,440,929.02
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 278,885.64 222,245.45
城市维护建设税 494,013.04 709,740.18
教育费附加 986,435.67 1,673,840.65
价格副调基金 190,917.56 226,199.39
合计 1,950,251.91 2,832,025.67
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
进场服务费 207,544.11
销售折扣 441,332.50
运杂邮寄费用 1,355,014.83 431,399.86
广告宣传费 1,002,616.24 1,480,410.62
差旅费 306,817.30 97,073.80
招待费 1,726.50 7,174.00
办公费 44,961.00 12,169.98
车辆费 49,261.75 45,058.18
职工薪酬 1,382,583.76 183,534.68
会务费 107,737.00 134,931.60
其他 276,415.44 40,133.66
合计 5,176,010.43 2,431,886.38
其他说明：
41、管理费用
单位： 元
99
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,263,454.88 932,782.60
办公费 1,373,941.36 616,261.91
运杂邮寄费 20,713.28 1,199,552.76
招待费 621,695.91 745,701.83
车辆费 577,808.25 565,029.53
聘请中介机构费 1,714,168.06 1,994,000.73
会务费 82,358.20 209,296.00
税费 1,441,807.38 890,266.73
无形资产摊销 765,103.73 479,928.46
资产折旧 7,848,187.50 2,125,088.69
职工薪酬 24,198,103.76 7,620,039.89
交通费 129,996.27 21,755.00
能源费 919,626.20 381,028.18
材料及易耗品 1,021,468.18 937,260.66
广告宣传费 526,083.00 138,564.18
咨询费 43,145.00 58,000.00
维修保险费 2,045,750.20 326,311.33
董事会费 60,000.00 235,691.89
研发费 3,971,061.70 6,137,744.27
开办费 1,836,842.30
租赁费 948,840.78
氯化钾氯化钠项目 1,624,999.98
佣金服务费 8,490.57
其他 1,851,068.06 878,462.22
合计 52,320,873.79 29,066,607.62
其他说明：
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,857,074.26 8,205,520.88
减：利息收入 2,462,945.44 526,498.73
手续费 55,002.88 1,156,160.36
100
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 27,449,131.70 8,835,182.50
其他说明：
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,937,666.40 16,030,878.92
二、存货跌价损失 327,592.37
十三、商誉减值损失 16,484,275.35
合计 23,749,534.12 16,030,878.92
其他说明：
44、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
本节内容不适用。
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,810,997.92
合计 5,810,997.92
其他说明：
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,249,431.13 100,000.00 2,249,431.13
其他 139,537.74 42,925.55 139,537.74
合计 2,388,968.87 142,925.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
101
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
大连市基本公共卫生服务经
1,472,000.00 与收益相关
费补助
甘肃省质量技术监督局名牌
30,000.00 与收益相关
产品奖金
灾后重建项目 130,000.00 与资产相关
参芪五味子颗粒新药高技术
606,667.33 与资产相关
产业示范工程
其他奖励资金 10,763.80 100,000.00 与收益相关
合计 2,249,431.13 100,000.00 --
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 60,500.00
其他 37,710.79 17,956.98
合计 98,210.79 17,956.98
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,995,367.90 20,694,865.58
递延所得税费用 312,126.89 70,415.73
合计 25,307,494.79 20,765,281.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 105,348,507.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,802,276.07
102
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 2,118,557.96
调整以前期间所得税的影响 327,638.15
非应税收入的影响 -419,484.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 474,771.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -949,464.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,787,435.20
损的影响
以前年度确认的递延所得税资产本期转回的影响 165,765.48
所得税费用 25,307,494.79
其他说明
49、其他综合收益
详见附注。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,462,945.44 526,498.73
政府补助 40,763.80 5,810,400.00
保证金 1,946,662.60
往来 21,070,000.00 16,101,437.27
其他 141,099.32 167,130.00
合计 25,661,471.16 22,605,466.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 864,743.75 770,764.98
差旅费 1,529,409.84 840,733.00
业务招待费 610,411.41 778,341.27
运杂费 1,287,085.34 1,819,832.21
车辆费 577,063.25 497,746.18
103
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广告宣传费 1,721,111.65 179,392.10
中介机构服务费 1,199,643.51 1,443,145.46
研发费 872,765.54 64,488.25
租赁费 524,280.00 756,358.00
往来款项 29,648,410.73 1,752,471.70
其他 1,383,103.59 736,182.30
水电费 846,142.10
维修费 651,179.74
保险费 110,839.55
保证金 307,755.00
合计 42,133,945.00 9,639,455.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票费用 2,099,860.13
非公开发行股票保证金 76,700,000.00
合计 78,799,860.13
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,041,012.31 157,816,773.00
加：资产减值准备 20,735,100.59 16,030,878.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,365,549.09 11,975,460.22
物资产折旧
无形资产摊销 8,807,030.31 8,118,669.30
长期待摊费用摊销 903,145.39 933,249.92
财务费用（收益以“－”号填列） 29,857,074.26 8,205,520.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,796,564.39
104
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,255,431.12 70,415.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,750,546.49 -375,982.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,537,544.35 7,790,604.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
15,069,677.37 -153,975,543.93
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-128,343,100.75 43,367,053.69
列）
经营活动产生的现金流量净额 48,681,353.16 99,957,099.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,856,338,962.87 218,396,855.57
减：现金的期初余额 193,416,071.96 110,824,249.42
现金及现金等价物净增加额 2,662,922,890.91 107,572,606.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 422,316,000.00
其中： --
盱眙恒山中医医院有限公司 172,316,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司 250,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 277,068,315.19
其中： --
盱眙恒山中医医院有限公司 124,466,041.66
瓦房店第三医院有限责任公司 152,602,273.53
其中： --
取得子公司支付的现金净额 145,247,684.81
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,856,338,962.87 193,416,071.96
其中：库存现金 370,102.56 173,161.40
105
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 2,855,968,860.31 218,223,694.17
三、期末现金及现金等价物余额 2,856,338,962.87 193,416,071.96
其他说明：
52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,900,000.00 保证金
固定资产 55,913,076.00 融资租赁
合计 65,813,076.00 --
其他说明：
54、外币货币性项目
（1）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
瓦房店第三
2015 年 03 月 2015 年 03 月 工商变更登 145,733,467. 30,779,313.2
医院有限责 50,277.50 70.00% 购买
01 日 01 日 记 94 4
任公司
盱眙恒山中
2015 年 06 月 2015 年 06 月 工商变更登
医医院有限 17,231.60 74.92% 购买
30 日 30 日 记
公司
其他说明：
106
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 瓦房店第三医院有限责任公司 盱眙恒山中医医院有限公司
--现金 502,775,000.00 172,316,000.00
合并成本合计 502,775,000.00 172,316,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 131,440,231.57 -616,633.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
371,334,768.43 172,932,633.97
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定
盱眙恒山中医医院有限公司被合并净资产公允价值以经中威正信（北京）资产评估有限公司按成本法
确定的估值结果确定。
瓦房店第三医院有限责任公司被合并净资产公允价值以经北京中天华资产评估有限责任公司按成本
法确定的估值结果确定。
大额商誉形成的主要原因：
报告期溢价收购瓦房店第三医院有限责任公司和盱眙恒山中医医院有限公司，形成商誉
544,267,402.40元。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
瓦房店第三医院有限责任公司 盱眙恒山中医医院有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 152,602,273.53 152,602,273.53 134,266,041.66 134,266,041.66
应收款项 30,385,552.92 30,385,552.92 52,510,688.81 52,510,688.81
存货 15,624,435.99 15,624,435.99 20,992,294.11 20,992,294.11
固定资产 410,718,583.46 286,714,510.26 219,898,118.69 181,066,597.42
无形资产 9,932,557.40 7,754,187.62 6,495,215.97
在建工程 70,563,406.53 70,563,406.53 2,927,485.35 2,927,485.35
长期待摊费用 744,300.45 744,300.45
递延所得税资产 8,488,818.56 8,488,818.56 13,309,745.16 13,309,745.16
借款 30,000,000.00 30,000,000.00 103,800,000.00 103,800,000.00
应付款项 447,059,711.34 447,059,711.34 339,402,695.18 339,402,695.18
递延所得税负债 10,022,623.23
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净资产 187,771,759.40 87,319,286.45 -822,456.56 -30,890,326.25
减：少数股东权益 56,331,527.83 26,195,785.94 -206,272.11 -7,747,293.82
取得的净资产 131,440,231.57 61,123,500.52 -616,184.45 -23,143,032.43
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
邛崃福
2015 年
利医院 60,000,0 工商变 39,267,0
100.00% 出售 04 月 23
有限公 00.00 更登记 41.47
日
司
德阳美
2015 年
好明天 15,000,0 工商变 12,744,1
100.00% 出售 04 月 27
医院有 00.00 更登记 11.77
日
限公司
其他说明：
108
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司情况
子公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 表决权 组织机构代
（万元） 例（%） 比例 码
（%）
萍乡市赣西肿 萍乡经济技术开发区登 陶明 医疗服务 100.00 80.00 80.00 34326873-8
瘤医院有限责 岸管理处上湾居委会公
任公司 园中路201号
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公 有限公司 玛曲县尕马路 中药材种植 100.00% 投资设立
司
康县独一味药材
康县王坝独一味
种植开发有限公 有限公司 中药材种植 100.00% 投资设立
工业园区
司
上海独一味生物 上海市浦东新区
有限责任公司 技术研发 100.00% 投资设立
科技有限公司 周浦镇
四川永道医疗投 成都市锦江区锦
有限责任公司 投资管理 100.00% 投资设立
资管理有限公司 江工业开发区
四川奇力制药有 成都国家高新技
有限责任公司 医药生产 80.00% 购买取得
限公司 术产业开发区
白山市三宝堂生 靖宇县龙泉镇龙
有限公司 保健品生产 100.00% 购买取得
物科技有限公司 泉新区
四川恒康源药业 成都市彭州工业
有限公司 中药饮片 100.00% 购买取得
有限公司 开发区致和镇银
109
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厂沟东路 58 号
资阳雁江区车城
资阳健顺王体检 大道二段天缘购
有限责任公司 医疗服务 100.00% 购买取得
医院有限公司 物休闲广场 C 栋
C（F）4-1
瓦房店第三医院 德阳市珠江东路
有限责任公司 医疗服务 70.00% 购买取得
有限责任公司 88 号电信广场
大连长兴岛长兴 大连市长兴岛经
有限责任公司 医疗服务 70.00% 购买取得
卫生院有限公司 济区
瓦房店市玉泉苑
有限责任公司 大连市瓦房店市 服务业 70.00% 购买取得
宾馆有限公司
蓬溪健顺王中医
蓬溪县赤城镇东
（骨科）医院有 有限责任公司 医疗服务 100.00% 购买取得
街 30 号
限责任公司
大连市甘井子区
大连辽渔医院 民办非企业 医疗服务 100.00% 购买取得
大连湾街道
康县独一味生物 康县王坝独一味
有限责任公司 医药生产 100.00% 投资设立
制药有限公司 工业园区
盱眙恒山中医医 淮安市盱眙县盱
有限责任公司 医疗服务 74.92% 购买取得
院有限公司 城五墩西路 20 号
萍乡经济技术开
萍乡市赣西肿瘤
发区登岸管理处
医院有限责任公 有限责任公司 医疗服务 80.00% 投资设立
上湾居委会公园
司
中路 201 号
萍乡市赣西医院 萍乡市湘东区萍
有限责任公司 医疗服务 80.00% 购买取得
有限公司 钢厂内
广汉市东莞路 1
四川福慧医药有
有限责任公司 号 1 栋 3 楼 1-5 医药生产 100.00% 购买取得
限公司
号
成都高新区府城
四川恒泽股权投
大道西段 399 号 投资管理及相关
资基金管理有限 有限责任公司 100.00% 投资设立
7 栋 3 单元 7 层 咨询服务
公司
709 号
上海自由贸易试
恒康医疗上海医
一人有限责任公 验区富特北路 投资管理、投资
疗投资管理有限 100.00% 投资设立
司 277 号 3 层 315 咨询、实业投资
公司
室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
110
恒康医疗集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川奇力制药有限公司 20.00% -2,119,071.10 12,198,884.07
萍乡赣西医院有限公司 20.00% 969,342.18 19,184,584.60
瓦房店第三医院有限责
30.00% 56,331,527.82
任公司
盱眙恒山中医医院有限
25.08% -206,272.11
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川奇
力制药 50,694,3 146,765, 197,460, 122,312, 14,153,2 136,465, 56,968,0 146,298, 203,266, 123,681, 14,915,9 138,597,
有限公 93.85 727.00 120.85 413.65 86.83 700.48 17.60 746.38 763.98 313.27 46.29 259.56
司
萍乡市
赣西医 148,397, 65,586,3 213,984, 115,541, 2,519,33 118,061, 37,539,2 61,824,7 99,364,0 48,906,6 2,432,32 51,339,0
院有限 800.48 15.17 115.65 853.37 9.29 192.66 59.64 63.68 23.32 75.41 5.70 01.11
公司
瓦房店
第三医
237,988, 498,341, 736,330, 469,772, 32,815,6 502,587,
院有限
373.49 679.48 052.97 316.68 41.86 958.54
责任公
司
盱眙恒
山中医 207,769, 244,633, 452,402, 381,178, 72,046,5 453,225,
医院有 024.58 837.27 861.85 782.02 36.39 318.41
限公司
111
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
四川奇力制 14,444,846.7 17,845,042.6
-6,268,524.82 -5,310,672.31 -1,734,776.39
药有限公司 0 5
萍乡赣西医 42,845,355.6 94,179,448.5
7,636,860.02
院有限公司 2 2
瓦房店第三
145,733,467. 31,127,972.6 14,586,152.4
医院有限责
94 0 4
任公司
其他说明：
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
阙文彬 41.98% 41.98%
本企业的母公司情况的说明
阙文彬先生为我公司实际控制人，直接持有我公司无限售条件流通股份317604000股，占公司总股本的41.98%%。
本企业最终控制方是阙文彬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都优他制药有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
甘肃晋云商贸有限公司 公司关键管理人员的家庭成员直接控制的企业。
其他说明
112
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4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
成都优他制药有限
水电费 52,709.36 否 116,654.66
责任公司
成都优他制药有限
餐费 125,400.00 否
责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃晋云商贸有限公司 销售商品 1,725,784.62 6,268,682.05
四川恒康发展有限责任公司 销售商品 523,503.42
瓦房店第三医院有限责任公司 销售商品 3,201,581.85
瓦房店第三医院有限责任公司 提供劳务 3,924,099.20
大连辽渔医院 销售商品 818,076.67 3,142,786.21
大连辽渔医院 提供劳务 6,793,835.57 9,171,319.13
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
成都优他制药有限责任公司 公司药品研发中心 110,300.00 110,300.00
成都优他制药有限责任公司 公司成都分公司 42,168.00 42,168.00
关联租赁情况说明
2008年9月1日，公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的房
屋面积为3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，
一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00元，公司已全额支付。
2013年7月1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2013年7月1日至
2016年6月30日止，年租金总计84,336.00元。
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（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川恒康发展有限责任
30,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2015 年 06 月 18 日 借款，已偿还
公司
四川恒康发展有限责任
14,040,000.00 2014 年 09 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 尚未到期
公司
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 818,845.50 767,706.09
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃晋云商贸有限 甘肃晋云商贸有限
7,460,902.20 373,045.11 7,507,396.40 394,591.02
公司 公司
瓦房店第三医院有 瓦房店第三医院有
17,942,053.03 897,102.65
限责任公司 限责任公司
大连辽渔医院 大连辽渔医院 1,363,118.30 68,155.92 7,863,231.49 393,161.57
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
成都优他制药有限责任公司 成都优他制药有限责任公司 1,372,000.00 1,372,000.00
大连辽渔医院 大连辽渔医院 5,000,000.00 15,000,000.00
四川恒康发展有限责任公司 四川恒康发展有限责任公司 14,040,000.00
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6、关联方承诺
7、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》应用指南的规
授予日权益工具公允价值的确定方法 定：对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当
采用期权定价模型等确定其公允价值
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,974,125.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,974,125.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本期公司对股份支付未进行修改，也未终止股权支付。
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项以及应披露的未决诉讼、对外担保等其他或有
事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据中国证券监督管理委员会于 2015 年 3 月 27 日签发的证监许可【2015】467 号文《关于核准恒
康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，恒康医疗集团股份有限公司募集资金26,1782.33万元，
按照募集资金用途，公司于2015年7月9日偿还恒康医疗集团股份有限公司短期借款64,800.00万元，2015年
7月21日偿还康县独一味生物制药有限公司短期借款18,000万元。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：投资分部、药
品分部、中药饮片分部、医疗服务分部、保健品分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产
品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单
独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 投资 药品 中药饮片 医疗服务 保健品 其他 分部间抵销 合计
主营业务收 13,828,725.5 112,061,697. 32,417,207.7 216,842,319. 21,470,588.6 21,488,049.9 410,080,035.
8,028,554.10
入 4 96 6 73 3 0 41
主营业务成 55,078,763.5 21,141,055.7 130,539,686. 211,786,309.
3,085,200.00 3,020,612.40 4,577,497.04 5,656,505.44
本 0 4 72 96
4,510,662,99 1,074,481,69 93,058,556.7 1,476,906,67 78,416,293.1 147,804,562. 1,478,624,79 5,902,705,97
资产总额
4.85 1.53 2 3.08 5 13 9.42 2.04
1,052,949,92 730,665,362. 50,332,327.8 1,093,467,27 111,334,590. 954,253,324. 2,093,384,91
负债总额 8,888,761.50
4.72 18 9 7.60 23 66 9.46
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2015 年 3 月 27 日，证监会下发《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2015】467 号），核准恒康医疗非公开发行股票，本次非公开发行股票募集的资金总额为人
民币261,782.33万元，分别用于①.收购瓦房店第三医院70%股权；②.恒康医疗大连国际肿瘤医院项目；③.
恒康医疗大连北方护理院建设项目④.瓦房店第三医院南区楼改造项目⑤.萍乡赣西肿瘤医院建设项目；⑥.
萍乡市赣西医院有限公司整体改造项目；⑦.偿还银行贷款；⑧.补充流动资金。
（2）2015年4月，本公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司与王健忠、李聂辉签订《德阳美
好明天医院有限公司100%股权转让协议》，将四川永道医疗投资管理有限公司持有的德阳美好明天医院有
限公司100%股权转让转让给王健忠、李聂辉，转让价格为1,500.00万元人民币。
（3）2015年4月，本公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司与王健忠、李聂辉、张继斌签订
《关于邛崃福利医院有限公司之股权转让协议书》之补充协议，四川永道医疗投资管理有限公司将邛崃福
利医院有限公司100%股权全部转让给王健忠、李聂辉、张继斌，转让价格为6,000.00万元人民币。
（4）恒康医疗集团股份有限公司于2015年6月18日与江苏鹏胜集团有限公司、盱眙县鑫磊工贸有限公
司及自然人张玉鹏共同签订了《股权转让协议》，恒康医疗以人民币17,231.60万元受让由江苏鹏胜集团有
限公司、盱眙县鑫磊工贸有限公司及自然人张玉鹏所持有的盱眙恒山中医医院有限公司74.92%股权。
（5）2014 年 8 月 20 日公司与宋丽华等 44 名自然人签署了《恒康医疗集团股份有限公司与宋丽华
等人关于瓦房店第三医院有限责任公司之股权转让协议》。公司以人民币 50,277.50 万元收购由宋丽华等
人所持有的瓦房店第三医院有限责任公司 70%股权。截止2015年6月30日公司已支付总价款的58.81%，共
计29,569.375万元，瓦房店第三医院有限责任公司工商变更已于2015年3月完成。
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3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,227,1 17,227,16 14,168, 14,168,361.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
61.60 1.60 361.60 60
应收账款
17,227,1 17,227,16 14,168, 14,168,361.
合计 100.00% 100.00%
61.60 1.60 361.60 60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本公司本期按欠款方归集的应收账款期末余额17,227,161.60元，全部为应收本公司的子公司
康县独一味生物制药有限公司款，占应收账款期末余额合计数的比例100%，未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
145,693 145,693,75
独计提坏账准备的 23.25%
,750.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
819,036, 1,998,22 817,038,0 481,046 3,828,306 477,218,57
合计提坏账准备的 100.00% 0.24% 76.75% 8.70%
238.91 1.74 17.17 ,878.53 .60 1.93
其他应收款
819,036, 1,998,22 817,038,0 626,740 3,828,306 622,912,32
合计 100.00% 0.24% 100.00% 0.61%
238.91 1.74 17.17 ,628.53 .60 1.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 16,958,165.80 847,908.29 5.00%
1至2年 3,565,919.65 534,887.95 15.00%
2至3年 500,000.00 150,000.00 30.00%
3至4年 910,000.00 455,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 10,425.50 10,425.50 100.00%
合计 21,944,510.95 1,998,221.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,830,084.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内的关联方 797,091,727.96 437,043,107.97
借款 8,666,857.34 8,812,075.36
费用性质的借款 2,161,876.59 3,861,669.95
预付的新药研发费 4,540,000.00 6,130,000.00
成都平安医院收益款 6,502,894.52 25,127,142.75
已付股权收购款 145,693,750.00
其他 72,882.50 72,882.50
合计 819,036,238.91 626,740,628.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
康县独一味生物制药
借款 332,187,004.53 1 年以内 40.56%
有限公司
四川永道医疗投资管
借款 204,439,077.36 1 年以内 24.96%
理有限公司
四川奇力制药有限公
借款 108,051,676.08 1 年以内 13.19%
司
萍乡市赣西医院有限
借款 84,500,000.00 1 年以内 10.32%
公司
瓦房店第三医院有限
借款 22,000,000.00 1 年以内 2.69%
责任公司
合计 -- 751,177,757.97 -- 91.72%
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末其他应收款中不存在涉及政府补助的应收款项
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（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,360,237,629.69 16,084,240.00 1,344,153,389.69 685,146,629.69 685,146,629.69
合计 1,360,237,629.69 16,084,240.00 1,344,153,389.69 685,146,629.69 685,146,629.69
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
康县独一味药材
种植开发有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
四川永道理疗投
10,000,000.00 10,000,000.00
资管理有限公司
上海独一味生物
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限公司
四川奇力制药有
65,000,000.00 65,000,000.00 16,084,240.00 16,084,240.00
限公司
白山市三宝堂生
11,800,000.00 11,800,000.00
物科技有限公司
四川恒康源药业
101,000,000.00 101,000,000.00
有限公司
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萍乡市赣西医院
160,000,000.00 160,000,000.00
有限公司
四川福慧医药有
1,971,155.10 1,971,155.10
限公司
四川恒泽股权投
资基金管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
大连辽渔医院 127,804,100.00 127,804,100.00
康县独一味生物
164,571,374.59 164,571,374.59
制药有限公司
瓦房店第三医院
502,775,000.00 502,775,000.00
有限责任公司
盱眙恒山中医医
172,316,000.00 172,316,000.00
院有限公司
合计 685,146,629.69 675,091,000.00 1,360,237,629.69 16,084,240.00 16,084,240.00
（2）其他说明
本公司期末无对联营、合营企业投资情况。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,110,790.77 3,085,200.00 129,035,919.20 59,724,935.17
其他业务 13,529,383.74 4,085,465.99 15,221,881.24 41,375.21
合计 16,640,174.51 7,170,665.99 144,257,800.44 59,766,310.38
其他说明：
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,249,431.13
受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,326.95
减：所得税影响额 497,786.28
少数股东权益影响额 345,518.71
合计 1,447,453.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.41% 0.1266 0.1266
扣除非经常性损益后归属于公司
5.31% 0.1243 0.1243
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、载有公司董事长签名的2015年半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室；
恒康医疗集团股份有限公司
董事长：周先敏
二〇一五年八月二十六日
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