恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
恒康医疗集团股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吕东明、主管会计工作负责人吕东明及会计机构负责人(会计主
管人员)王宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及的公司未来发展战略、业绩规划等前瞻性陈述，属于
未来经营计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定
性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士
的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险！
公司已在本报告中详细描述了可能存在的主要风险，请查阅本报告第四节
“经营情况讨论与分析”章节相应内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 40
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 41
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 42
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 176
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释义
释义项 指 释义内容
恒康医疗、本公司、公司、集团 指 恒康医疗集团股份有限公司
独一味 指 康县独一味生物制药有限公司
奇力制药 指 四川奇力制药有限公司
瓦三医院 指 瓦房店第三医院有限责任公司
盱眙中医院 指 盱眙恒山中医医院有限公司
赣西医院 指 萍乡市赣西医院有限公司
赣西肿瘤医院 指 萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司
辽渔医院 指 大连辽渔医院
平安医院 指 成都平安医院
蓬溪医院 指 蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司
兰考第一医院 指 兰考第一医院有限公司
泗阳医院 指 泗阳县人民医院有限公司
崇州二院 指 崇州二医院有限公司
上海仁影 指 上海仁影医学影像科技有限公司
爱贝尔 指 绵阳爱贝尔妇产医院有限公司
杰傲湃思 指 杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司
永道医疗 指 四川永道医疗投资管理有限公司
京福华越 指 京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）
京福华采 指 京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）
福慧医药 指 四川福慧医药有限责任公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 恒康 股票代码 002219
变更后的股票简称（如有） /
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒康医疗集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒康医疗
公司的外文名称（如有） /
公司的外文名称缩写（如有）
公司的法定代表人 吕东明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹维 向妮
四川省成都市成华区航天路 50 号国机西 四川省成都市成华区航天路 50 号国机西
联系地址
南大厦 A 座 29 楼 南大厦 A 座 29 楼
电话 028-85950888-8955 028-85950888-8955
传真 028-85950202 028-85950202
电子信箱 wei.cao@hkmg.com xiangni@hkmg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 甘肃省陇南市康县王坝独一味工业园区
公司注册地址的邮政编码 746500
公司办公地址 四川省成都市成华区航天路 50 号国机西南大厦 A 座 29 楼
公司办公地址的邮政编码 610000
公司网址 http://www.hkmg.com
公司电子信箱 hkmgdsh@hkmg.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2020 年 03 月 28 日
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巨潮资讯网（http:www.cninfo.com.cn)《关于公司办公地址变更的公告》（公
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
告编号：2020-022）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,256,467,897.88 1,853,036,019.05 -32.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） -47,776,912.52 -61,327,122.61 22.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-52,765,252.67 -75,502,570.70 30.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 130,916,111.00 172,683,256.46 -24.19%
基本每股收益（元/股） -0.0256 -0.0329 22.19%
稀释每股收益（元/股） -0.0256 -0.0329 22.19%
加权平均净资产收益率 -27.95% -2.29% -25.66%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,827,576,486.12 4,909,889,865.73 -1.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 147,022,627.03 194,799,539.55 -24.53%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -414,416.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,224,246.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 2,000,000.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,500,000.00
主要系报告期确认的瓦三股权
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,441,194.31
尾款事宜违约金。
减：所得税影响额 880,295.32
合计 4,988,340.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司立足于医疗服务和药品制造“双轮驱动”大健康产业，以医疗服务为核心，构建大专科、强综合战略布局，业务涵盖
诊断、治疗、护理、康复、医养等全产业链，同时充分发挥各医院学科优势，打造区域医疗中心，形成差异化竞争力。药品
制造为公司基础产业，公司致力于药品的研发、生产、销售已二十余年，“独一味”商标为中国驰名商标，并形成了以“独一
味”系列药品为核心，拥有中成药、化药等领域的多个龙头产品，为公司制药产业发展打下了坚实基础。
（一）公司主营业务及产品
公司主营医疗服务与药品制造，报告期内公司主营业务无重大变化。
1、医疗服务
医疗服务为公司核心业务。截止本报告期末，公司控股1家三级医院、9家二级以上综合医院或专科医院（含并购基金控
股医院）等共计12家医院。其中瓦三医院、盱眙中医院、泗阳医院、兰考第一医院和崇州二院已初步形成区域（县域）医疗
中心，辽渔医院、蓬溪医院、赣西医院和赣西肿瘤医院等均为当地（县域）排名靠前的医疗机构。
2、药品制造
药品制造为公司基础产业。公司旗下拥有独一味和奇力制药，致力于药品的研发、生产、销售二十余年，在药品行业具
有独特的竞争优势。独一味公司为集团药品制造核心企业， “独一味”商标系中国驰名商标，拥有独一味胶囊、参芪五味子
片、脉平片、前列安通片、宫瘤宁胶囊等36个品种，其中全国独家产品7个，《中国药典》（2015版）收录产品12个，28个
医保产品，独一味胶囊、独一味片系《国家基本药物目录》（2018版）产品，其中独一味胶囊为全国独家基药。奇力制药为
化药生产基地，拥有80余个药品生产批文，其中全国独家产品4个，国家基药产品9个，省基药产品13个，57个国家医保目录
品种，15个品种取得新药证书。
（二）经营模式
1、医疗服务业务
鉴于集团医院大距离跨地域分布特点，实行集团医疗服务运营事业部统一指导下的区域独立运营与跨地域协同相结合的
经营模式，以综合性医院服务为基础，突出发展区域医疗中心、健康医疗服务综合体和新型高端专科服务。加强与国内顶级
健康医疗服务机构、医药研发产业巨头、权威科研院所和主要高等院校合作，探索发展新型高端国内前沿医疗服务。
2、药品制造业务
坚持自主研发生产与委托研发生产相结合、自建团队销售与招商销售相结合、处方用药产品渠道与非处方用药产品渠道
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相结合、特色独家专利中药品种与目录经典名方中药品种相结合，以特色独家藏药独一味系列产品深度开发为基础，致力于
国家保护中医药品种和创新型生物医药研发和市场运营。
（三）主要业绩驱动因素
1、宏量临床基础资源
集团所属大距离跨地域分布的12家医院、近8000张实际开放床位、约300万年门诊人次与25万年出院人次，未来公司加
强与国际认证分子诊断临床实验室和病理诊断临床实验室合作，高度整合可用宏量临床基础资源，为健康医疗服务、健康管
理养护、生物医药研发和医院管理运营相关产业领域的科技创新协同提供必备临床基础资源支撑。
2、持续改进医疗质量、保障医疗服务的有效性和安全性
报告期内，集团各下属医院采取了多项措施构建和谐医患关系，加强内涵建设，加强质控管理，不断提升医疗服务质量，
改进服务态度，为病人提供优质服务。2020年上半年由于疫情的原因，集团下属医院更加注重医疗安全的管理，制定了疫情
期间患者安全告知书及承诺书，加强入院患者及手术患者的管理，所有的医疗服务严格做好疫情防控工作，保证所有医疗工
作的安全性。
3、扩大营销网络，调整销售策略，药品市场覆盖进一步提升
公司在全国建立了完善的营销网络，并始终坚持以高品质学术推广带动市场的营销模式，高效地为全国的医生和患者提
供药品应用咨询、临床用药研究、学术支持等服务。“以基层市场为核心，鼓励市场开发，支持市场上量，开展学术推广，
引导销售转型”调整公司销售策略。优化公司产品结构与产品定位，完善产品价格体系，细分区域市场和产品市场，有针对
性的制定营销方案。公司将以“在稳定中求发展，在发展中求稳定”的发展战略，“技术为先，学术为辅”的市场竞争战略，全
力以赴追逐中国中药行业领先地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 股权资产较期初下降 1.69%，主要系报告期处置合营企业所致。
固定资产 固定资产较期初数下降 2.52%，主要系报告期固定资产折旧所致。
无形资产 无形资产较期初数下降 4.41%，主要系报告期无形资产摊销所致。
在建工程较期初数增长 2.82%，主要系报告期子公司住院楼改造工程项目等在建工
在建工程
程增加所致。
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应收票据 应收票据较期初下降 26.28%，主要系报告期背书银行承兑汇票增加所致。
预付账款 预付账款较期初增长 21.14%，主要系报告期未到发票的预付账款增加所致。
其他非流动资产较期初数下降 14.6%，主要系报告期子公司收到未来将形成长期资
其他非流动资产
产的发票所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、行业优势
医疗服务作为人民健康生活的基本需求，更是“健康中国”建设的直接体现。近年来，我国医改不断向纵深发展，公立医
院的改革加速，医保覆盖面持续提高，但我国“看病难、看病贵”的问题仍未得到有效缓解。加之人口老龄化进程加快，慢性
病的高发趋势，人民健康保健意识的不断增强，医改政策的持续出台，民营医疗服务政策扶持力度进一步加大，社会认可度
大幅提高。人民日益增长的医疗需求与目前我国优质治疗资源稀缺的矛盾，为医疗服务行业发展提供了极大的空间，更为民
营医疗服务提供前所未有的发展机会。
2、品牌优势
公司医疗服务坚持“大专科、强综合”理念，不断通过技术、人才、资金的投入，将下属医院打造为所属地区具有明显优
势医疗服务机构，并形成自有优势品牌。公司的瓦三医院神经内科、神经外科、骨外科为大连市二级重点发展学科，曾荣获
“2017年度全国诚信民营医院”、“省部级科技成果奖”、“辽宁省科技成果奖”；辽渔医院之妇产科、骨科为大连市二级医院重
点专科，曾获“国家优秀成果奖”及“大连市科技进步奖”；赣西医院在湘东地区具有重要影响力；盱眙医院妇产科、眼科、肝
病科、肝肠科、心血管病科、泌尿外科为盱眙七大优势科室；崇州二院的骨科、神经外科、微创外科（手足外科）为市级重
点专科。
公司专注于药品生产二十余载，形成了以“独一味”品牌为核心的系列中成药、化药及生物大分子药物，其中“独一味胶囊”
收载于《中国药典》（2015版），为2018年版国家基药、全国独家品种、中成药优质优价产品、国家医保目录品种，具有独
特疗效、安全性高、治疗成本低的优势。 “独一味”商标为中国驰名商标。
3、管理优势
经过多年探索，公司依托专业医院管理专家和下属医院院长，组建了一支专业医院管理团队，建立起了具有恒康特色的
医院管理模式。公司遵循医院运营与医学发展规律，统筹下属医院的运营管理、质量管理、学科建设、预算规划和医院考核，
对下属医院实施集团化、专业化、标准化、精细化管理，并充分发挥协同优势，全面整合集团内部医疗资源，完善管控体系，
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优化服务管理流程，保障质量安全，改善患者体验，进一步提升医疗服务品牌，形成所在地区的差异化竞争力。
4、医疗人才技术协同优势
依托集团化、标准化、专业化管理优势，公司拥有一支涵盖各个学科和医院管理的优秀医护管理团队，内部“医生集团”、
“影像中心”“专业委员会”、“学术委员会”和“管理委员会”已初步形成并发挥协同效应，可以根据下属医院的学科建设情况和
患者需求，不定期到所属各医院进行人才学术交流、经验分享和远程会诊，全面提升公司医护人员医疗技术水平，完善医院
学科建设、人才培养，提升公司核心竞争力。
5、市场优势
公司市场营销定位准确，通过充分、有效地整合内部和外部资源，推动终端客户群的数量稳定增长。公司近十年来一直
致力于专业化学术推广体系的建设，吸引和培养了一批具有丰富营销经验的专业人才，形成了一支稳定、进取、专业的销售
队伍。公司采用“经销+专业化学术推广”的销售方式，不断提升产品的学术地位，扩大产品品牌影响力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司面对国内外错综复杂的经济形势、全球新冠病毒肺炎疫情的影响以及公司现金流紧张等内外部各项压
力迎难而上，贯彻医药"双轮驱动"总体战略，不断深化医院内部管理，加大药品市场开拓，优化治理结构，加强内部控制，
规范集团运营，确保了公司健康稳定发展。
报告期内，公司实现营业收入125,646.79万元，同比下降32.19%，其中医疗板块实现营业收入109,126.84万元，同比下
降33.31%，药品板块实现营业收入15,944.34万元，同比下降16.13%；实现利润总额-3,155.55万元，同比下降322.81%；实现
归属于上市公司股东的净利润-4,777.69万元，同比增长22.09%。
（一）坚持医疗服务为基础，强化内部管理，发挥协同效益
报告期内，公司进一步推进所属医院学科建设，改进医疗服务，提升医疗质量和医院诊疗水平，增强医院业务韧性，
保持已有优势，形成了可持续的核心竞争力。同时，不断加强医院管理工作，完善现代化医院管理制度建设，集团对各医院
从四个维度进行考核，即医疗质量、运营指标、持续发展、满意度评价，保障了各医院核心能力和区域优势。2020年上半年
由于疫情的原因，集团下属医院更加注重医疗安全的管理，制定了疫情期间患者安全告知书及承诺书，加强入院患者及手术
患者的管理，所有的医疗服务严格做好疫情防控工作，保证所有医疗工作的安全性。在疫情防控期间，公司下属各医院近8000
名医务人员全部投身抗击疫情的第一线，派遣了14名医务人员支援武汉等重点疫情地区，并组织员工爱心捐款捐物，专向用
于疫情防控和慈善救助工作。公司积极响应国家关于防控疫情工作的安排，并做好相关疫情防控措施，科学有序推行复工复
产，降低了疫情对公司生产经营造成的不良影响。
报告期内，受新型冠状病毒疫情影响，公司所属医院门诊、住院患者相对减少，同时所属制药企业及上下游企业复工延
迟，导致公司一季度营业收入较去年同期有所下降，归属于上市公司股东的净利润相应减少。二季度随着疫情有所缓解，公
司所属医院门诊及住院患者相应增加，所属药企上下游企业复工复产，公司生产经营恢复较快，较一季度有所好转。报告期
内门诊服务人次约110万，住院服务人次约10万，医疗服务板块实现营业收入109,126.84万元，占公司营业收入的86.85%，
健康医疗服务产业板块市场基础更巩固。
（二）调整并优化公司治理结构，构建核心领导决策团队
报告期内，为提升公司决策管理水平，力争2020年度实现扭亏为盈，化解公司债务风险，公司调整了董事会成员结构
及经营层高管配置，构建了公司核心领导决策团队，为公司提供高效科学的人才决策保障。
（三）完善药品销售网络，扩大药品市场覆盖，药品销售业绩保持稳定
2020年初的新冠病毒肺炎疫情直接导致整个医药环境剧烈变化并逐步呈现收紧的趋势，2020年上半年国家相继出台一
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些针对医药行业的政策性文件，如“4+7”集采的扩围，医保目录及基药目录的调整等。公司药品板块以康县独一味生物制药
有限公司和四川奇力制药有限公司为依托，重点打造独一味胶囊/片、参芪五味子片/颗粒、氯化钾氯化钠注射液、酮洛芬缓
释片等重点产品。虽然受疫情和公司现金流的影响，但公司不断完善药品销售网络，进一步扩大药品市场覆盖，独一味药品
的销售量与去年基本持平。报告期内，公司药品板块实现营业收入15,944.34万元，占公司营业收入的12.69 %。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期受疫情影响，同
营业收入 1,256,467,897.88 1,853,036,019.05 -32.19% 时较上年同期合并范围
减少。
报告期较上年同期合并
营业成本 954,460,331.51 1,354,495,794.64 -29.53%
范围减少。
报告期因疫情影响子公
司拓展药品销售市场力
销售费用 85,002,345.74 94,064,078.28 -9.63%
度有所下降，导致销售
费用减少。
报告期较上年同期合并
管理费用 155,320,883.05 241,132,809.18 -35.59%
范围减少。
报告期银行借款利息支
财务费用 95,848,666.79 150,363,645.63 -36.26%
出和汇兑损失减少。
报告期应纳税所得额减
所得税费用 17,188,302.10 50,251,202.59 -65.80%
少。
经营活动产生的现金流 报告期较上年同期合并
130,916,111.00 172,683,256.46 -24.19%
量净额 范围减少。
投资活动产生的现金流 报告期对外投资支出减
-43,819,068.94 -108,344,988.89 59.56%
量净额 少。
筹资活动产生的现金流 报告期合并范围减少，
-108,031,472.92 -176,210,047.67 38.69%
量净额 偿还利息减少。
现金及现金等价物净增 报告期合并范围减少，
-20,934,406.11 -112,057,763.43 81.32%
加额 对外投资减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,256,467,897.88 100% 1,853,036,019.05 100% -32.19%
分行业
工业收入 159,443,420.17 12.69% 212,654,293.61 11.48% -25.02%
服务业收入 1,097,024,477.71 87.31% 1,640,381,725.44 88.52% -33.12%
分产品
药品收入 159,443,420.17 12.69% 190,117,273.22 10.26% -16.13%
中药饮片 20,398,186.64 1.10% -100.00%
医疗收入 1,091,268,409.99 86.85% 1,636,308,949.95 88.30% -33.31%
其他收入 5,756,067.72 0.46% 6,211,609.24 0.34% -7.33%
分地区
东北 264,751,396.99 21.07% 313,050,637.07 16.89% -15.43%
华北 9,811,856.62 0.78% 12,281,838.42 0.66% -20.11%
华东 490,103,090.08 39.01% 468,679,585.90 25.29% 4.57%
华南 20,998,996.77 1.67% 38,514,594.58 2.08% -45.48%
华中 232,682,195.69 18.52% 309,830,532.26 16.72% -24.90%
西北 14,579,527.03 1.16% 19,844,639.84 1.07% -26.53%
西南 191,411,077.11 15.23% 199,964,073.54 10.79% -4.28%
直辖市 32,129,757.59 2.56% 37,277,323.58 2.01% -13.81%
境外 453,592,793.86 24.48% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业收入 159,443,420.17 38,860,000.69 75.63% -25.02% -43.43% 7.94%
服务业收入 1,097,024,477.71 915,600,330.82 16.54% -33.12% -28.79% -5.08%
分产品
药品收入 159,443,420.17 38,860,000.69 75.63% -16.13% -12.52% -1.01%
医疗收入 1,091,268,409.99 900,985,346.29 17.44% -33.31% -29.12% -4.88%
分地区
14
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
东北 264,751,396.99 221,387,811.49 16.38% -15.43% -15.11% -0.32%
华东 490,103,090.08 369,626,708.26 24.58% 4.57% 9.67% -3.51%
华中 232,682,195.69 169,524,488.82 27.14% -24.90% -31.33% 6.82%
西南 191,411,077.11 161,555,622.94 15.60% -4.28% -0.27% -3.39%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
中药饮片收入及境外收入同比下降100%，主要系上年度末公司处置子公司恒康源药业和澳洲公司，合并范围减少所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
106,690,014.4 主要系报告期收入下降，销售回款减
货币资金 2.21% 213,230,516.80 2.48% -0.27%
8 少所致。
567,143,167.3 1,554,284,321.
应收账款 11.75% 18.08% -6.33% 主要系报告合并范围减少所致。
4 17
155,517,860.4 主要系报告期固定资产、商誉等资产
存货 3.22% 275,764,622.66 3.21% 0.01%
6 项目减少，存货占比增加所致。
主要系报告期较上年同期联营企业
长期股权投资 11,022,548.84 0.23% 5,781,875.02 0.07% 0.16%
投入增加所致。
1,637,326,595. 1,942,055,451. 主要系报告期存货、商誉等资产项目
固定资产 33.92% 22.59% 11.33%
99 89 减少，固定资产占比增加所致。
主要系报告期存货、固定资产、商誉
609,059,286.4
在建工程 12.62% 521,934,409.14 6.07% 6.55% 等资产项目减少，在建工程占比增加
5
所致。
1,403,582,053. 1,357,000,000. 主要系报告期银行短期借款增加所
短期借款 29.07% 15.79% 13.28%
68 00 致。
298,980,000.0 1,507,419,211.
长期借款 6.19% 17.54% -11.35% 主要系报告期长期借款减少所致。
0 82
15
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 16,333,992.08 主要系承兑汇票保证金。
固定资产 107,846,537.20 主要系报告期公司以部分房屋建筑物及机器设备作为抵押，取得借款。
无形资产 10,872,896.86 主要系报告期公司以部分土地使用权作为抵押，取得短期借款。
子公司股权 2,594,477,627.10 主要系报告期公司以部分子公司股权作为质押，取得短借借款。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
16
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产中西成
康县独一味
药、生化制 765,976,496. 238,677,716. 116,169,722. 28,344,450.9 23,888,460.1
生物制药有 子公司 200000000
品及中药饮 90 14 78 4 1
限公司
片
片剂、糖浆
剂、颗粒剂、
萍乡市赣西 散剂、酒剂、
294,639,199. 214,086,489. 26,565,070.6 -7,259,759.7 -7,481,698.5
肿瘤医院有 子公司 硬(软）胶囊 321000000
22 78 0 0 6
限责任公司 剂、口服液
等生产医疗
投资管理
盱眙恒山中
综合医疗服 477,466,302. 202,655,432. 161,058,988.
医医院有限 子公司 272536500 3,732,375.22 8,423,223.94
务业务 98 55 21
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
17
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
1、京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）（以下简称“京福华越”）
公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于参与投资产业并购基金的议案》，同意公司用自有资金 5,920.00 万
元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资京福华越，占京福华越10%的份额，京福资产作为普通合伙人认缴出资 10.00 万元，
占京福华采0.02%的份额，华宝信托作为优先级有限合伙人认缴出资 39,457.00万元，占京福华采66.65%的份额，民生信托
作为中间级有限合伙人认缴出资 13,813.00 万元，占京福华采23.33%的份额，京福华越主要投资包括但不限于综合医院、专
科医院、医疗检测等国内外医疗服务机构股权，优先级投资人及中间级投资人均可根据《协议》约定，取得约定收益，在满
足收益分配及运营支出外，剩余收益部分全部由公司享有。如出现经营亏损，则按劣后级有限合伙人、中间级有限合伙人、
优先级有限合伙人的顺序依次承担亏损。公司通过参与京福华越的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对京福华越的权
利影响其回报金额，因此对京福华越具备实际控制权，符合《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》中的“结构
化主体”定义。
说明：2020年1月京福华越执行事务合伙人京福资产管理有限公司（以下简称“京福资产”）向公司发出了《关于成立京
福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）清算小组的通知》的书面通知，因京福华越产业并购基金投资退出期已届满，京
福资产决定成立清算组并进入依法解散清算程序（具体内容详见公司于 2020年1月17日在巨潮资讯网上披露的《关于清算京
福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）的公告》，公告编号：2020-006）。
申请人华宝信托于2020年6月29日向椒江区法院提出了对京福华越的强制清算申请（具体内容详见公司于 2020年7月6
日在巨潮资讯网上披露的《关于收到法院通知书的公告》，公告编号：2020-068）。公司在法定期限内向椒江区法院提出了
异议，认为京福华越作为有限合伙企业不适用强制清算程序，且京福华越已经成立了清算小组开展清算工作，请求驳回华宝
信托对京福华越的强制清算申请。椒江区法院认为申请人的申请符合法律规定，裁定受理申请人华宝信托对被申请人京福华
越（台州）资产管理中心（有限合伙）的强制清算申请。
2、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）（以下简称“京福华采”或“并购基金”）
公司第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基金京福华采的议案》，同意公司用自有资金
6,380.00万元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资京福华采产业并购基金，产业并购基金认缴出资总额为63,800.00万元人
民币，公司作为劣后级有限合伙人使用自有资金认缴出资6,380.00万元人民币，占京福华采10%的份额，京福资产作为普通
合伙人认缴出资10.00万元人民币，占京福华采0.02%的份额，华宝信托作为优先级有限合伙人认缴出资42,526.00万元人民币，
占京福华采66.65%的份额，民生信托作为中间级有限合伙人认缴出资14,884.00万元人民币，占京福华采23.33%的份额，京
福华采主要投资包括但不限于综合医院、专科医院、医疗检测等国内外医疗服务机构股权，向收购的标的增资等，优先级投
资人及中间级投资人均可根据《协议》约定，取得约定收益，在满足收益分配及运营支出外，剩余收益部分全部由公司享有。
如出现经营亏损，则按劣后级有限合伙人、中间级有限合伙人、优先级有限合伙人的顺序依次承担亏损。公司通过参与京福
华采的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对京福华采的权利影响其回报金额，因此对京福华采具备实际控制权，符合
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》中的“结构化主体”定义。
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
18
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
社会资本举办医疗机构是我国医疗卫生改革的核心内容之一，近年来国务院和国家相关部门陆续颁布了一系列医疗机
构改革的指导意见和发展规划，鼓励和支持社会资本举办医疗机构。但随着社会的发展，医疗机构改革的相关政策可能发生
调整，可能对本公司经营带来一定影响。公司将加强对医疗卫生改革政策的分析和把握，建立信息收集和分析系统，及时把
握行业政策动向，适应政策、市场和形势的发展变化，采取措施避免或减少政策调整等因素对公司发展的负面影响。
2、医疗服务风险
公司从事医疗服务，其中各类诊疗服务由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、病况的差异、医生素质的差异，
以及其它不可抗因素的作用，在诊疗过程中难免存在风险，尤其是在医患关系相对紧张的现阶段，一旦出现意外情况，无论
医疗机构是否应当承担责任，都会给医疗服务的开展带来一定的风险。
3、人力资源风险
医疗服务行业属于技术密集型行业，高素质的医疗技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用，而目
前在我国医疗服务行业中，医疗技术人才和管理人才都较为稀缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人
才，是影响公司医疗服务发展的关键因素。
4、市场开拓风险
全资子公司康县独一味生物制药有限公司的主要品种“独一味胶囊（片）”入选《国家基本药物目录》（2018年版）（国
卫药政发【2018】31号），该品种将得到更加广泛的应用，对公司市场前景将产生积极影响，但公司药品市场销售情况受多
方面影响，最终效益能否达到预期，仍具有不确定性。
5、债务较高风险
截至本报告期末公司资产负债率为96.71%，同时因合伙协议纠纷、合同纠纷以及股权转让纠纷，公司已被民生信托、华
宝信托、中同汇达以及瓦三医院原股东诉至法院，涉诉金额共计约11亿元左右，致使公司债务较高。
6、存在暂停上市风险
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，若公司 2020年度经审计后的净利润仍为负值，公司将出现被实行
退市风险警示后，首个会计年度经审计的净利润继续为负值的情形，公司股票将存在暂停上市风险。
7、公司股票存在终止上市风险
由于公司被债权人向法院提出了重整申请，若法院正式受理对公司的重整申请，公司将存在因重整失败而被宣告破产的
风险。若公司被宣告破产，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 14.4.1 条第（二十三）项的规定，公司股票将面临被
终止上市的风险。
敬请广大投资者理性投资，注意风险。
19
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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（www.cninfo.com.
cn)《恒康医疗集团
2020 年第一次临时
临时股东大会 29.50% 2020 年 01 月 09 日 2020 年 01 月 10 日 股份有限公司 2020
股东大会
年第一次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-005）
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（www.cninfo.com.
cn)《恒康医疗集团
2020 年第二次临时
临时股东大会 29.49% 2020 年 01 月 20 日 2020 年 01 月 21 日 股份有限公司 2020
股东大会
年第二次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-008）
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（www.cninfo.com.
cn)《恒康医疗集团
2020 年第三次临时
临时股东大会 29.49% 2020 年 03 月 09 日 2020 年 03 月 10 日 股份有限公司 2020
股东大会
年第三次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-019）
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（www.cninfo.com.
cn)《恒康医疗集团
2020 年第四次临时
临时股东大会 42.52% 2020 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 21 日 股份有限公司 2020
股东大会
年第四次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-028）
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（www.cninfo.com.
2019 年年度股东大
年度股东大会 42.50% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 21 日 cn)《恒康医疗集团
会
股份有限公司 2019
年年度股东大会决
20
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
议公告》 公告编号：
2020-051）
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（www.cninfo.com.
cn)《恒康医疗集团
2020 年第五次临时
临时股东大会 42.51% 2020 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 12 日 股份有限公司 2020
股东大会
年第五次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-057）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
2020年8月24日，公司收到陇南市中级人民法院的通知，获悉债权人广州中同汇达商业保理有限公司以公司债务规模较
21
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
大，资产负债率较高，有明显丧失清偿能力的可能性，但仍具有重整价值为由，向法院申请对公司进行重整。截至本报告出
具日，公司尚未收到法院受理公司重整事项的裁定书。申请人的申请能否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在重大不
确定性。公司将及时披露重整申请的相关进展情况。
一、公司董事会对于公司被申请重整的意见
根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，在债务人不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力时，债权人有权依
法向法院提出对债务人进行重整的申请。重整程序不同于破产清算程序，重整程序是以挽救债务人企业，保留债务人法人主
体资格和恢复持续盈利能力为目标，通过对其资产负债进行重新调整、经营管理进行重新安排，使企业摆脱财务困境，获得
重生的司法程序。
在法院受理审查案件期间，公司将依法配合法院对公司的重整可行性进行研究和论证。若法院裁定公司进入重整，公司
将依法配合法院及管理人的重整工作，并依法履行债务人的法定义务，在平衡保护各方合法权益的前提下，积极与各方共同
论证解决债务问题的方案，同时将积极争取有关方面的支持，实现重整工作的顺利推进。
二、风险警示
（一）公司是否进入重整程序存在重大不确定性
目前申请人向法院提交了重整申请，但该申请能否被法院受理，公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性。无论是否
进入重整程序，公司将在现有基础上积极做好日常经营管理工作。
（二）公司股票存在终止上市风险
若法院正式受理对公司的重整申请，公司将存在因重整失败而被宣告破产的风险。若公司被宣告破产，根据《股票上市
规则》第 14.4.1 条第（二十三）项的规定，公司股票将面临被终止上市的风险。
（三）重整执行完毕后仍可能存在的风险
公司如果实施重整并执行完毕，可望避免连续亏损；但公司后续经营和财务指标如果不符合《股票上市规则》等相关
监管法规要求，公司股票仍存在被暂停上市或终止上市的风险。
（具体内容详见公司2020年8月25日披露在巨潮资讯网上的《关于被债权人申请重整的提示性公告》，公告编号：
2020-081）
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
兰考县兰益商务
根据《判决书》，
咨询中心等 13 家
《业绩承诺之补
公司及徐征诉京
充协议》中对 巨潮资讯网
福华越、恒康医疗
2017 年度合同的 （http:www
股权转让纠纷案，
履行没有影响，公 .cninfo.com
请求解除《业绩承
司将不能按照《业 .cn)《关于
诺之补充协议》。 二审已判 2020 年 03 月
0否 绩承诺之补充协 二审审理终结。 收到<民事
成都市中级人民 决。 26 日
议》中的约定要求 判决书>的
法院一审判决解
第一医院、堌阳医 公告》公告
除《业绩承诺之补
院和东方医院对 编号：
充协议》中关于
公司作出 2018 年 2020-021）
2018、2019 年度的
度、2019 年度的
业绩补偿条款。京
业绩补偿。
福华越、恒康医疗
22
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
不服一审判决，向
四川省高级人民
法院提起上诉。
因 2017 年度业绩
原告京福华越及
目标未达到预期，
恒康医疗诉被告
被告徐征作为连
徐征业绩承诺纠
带责任保证人应 尚未进入执行
纷案，原告要求被 9,103.49 否 一审审理中
按照合同约定就 程序
告补偿 2017 年度
转让方对原告的
业绩承诺差额共
债务承担连带清
计 9,103.49 万元。
偿责任。
公司将面临支付
合伙权益收购价
款本金及投资收
原告中国民生信 巨潮资讯网
益共计约 1912.69
托有限公司诉被 （http:www
万元，以及相关的
告恒康医疗合同 .cninfo.com
违约金。鉴于该案
纠纷案，原告要求 .cn)《关于
尚未开庭审理，上 尚未进入执行 2020 年 06 月
公司支付京福华 1,912.69 否 一审审理中 重大诉讼、
述诉讼事项对公 程序 18 日
越合伙权益收购 仲裁的公
司本期利润或期
价款本金及投资 告》公告编
后利润的影响具
收益共计 1912.69 号：
有不确定性，公司
万元以及违约金。 2020-060）
将与民生信托及
相关方就此纠纷
进一步协商解决。
巨潮资讯网
（http:www
.cninfo.com
原告广州中同汇 .cn)《关于
因公司未履行相
达商业保理有限 2020 年 06 月 公司收到<
8450 否 执行中 关义务，原告向法 执行中
公司诉被告恒康 30 日 执行通知
院申请执行。
医疗借款纠纷案。 书>的公
告》公告编
号：
2020-065）
原告中国民生信 公司将面临支付 巨潮资讯网
托有限公司诉被 合伙权益收购价 （http:www
告恒康医疗合伙 款本金及投资收 .cninfo.com
已立案受
协议纠纷案，原告 益共计约 尚未进入执行 2020 年 07 月 .cn)《关于
11,584.15 否 理，尚未开
要求公司支付京 11,584.15 万元， 程序 11 日 重大诉讼、
庭审理
福华采合伙权益 以及相关的违约 仲裁的公
收购价款本金及 金。鉴于该案尚未 告》公告编
投资收益共计约 开庭审理，上述诉 号：
23
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
11,584.15 万元以 讼事项对公司本 2020-072）
及违约金。 期利润或期后利
润的影响具有不
确定性，公司将与
民生信托及相关
方就此纠纷进一
步协商解决。
公司将面临支付
合伙权益收购款
及逾期利息共计
原告华宝信托有 约 38,791.82 万 巨潮资讯网
限责任公司诉被 元，以及相关的案 （http:www
告恒康医疗合伙 件受理费等。鉴于 .cninfo.com
协议纠纷案，原告 已立案受 该案尚未开庭审 .cn)《关于
尚未进入执行 2020 年 07 月
要求公司支付京 38,791.82 否 理，尚未开 理，上述诉讼事项 重大诉讼、
程序 18 日
福华越合伙权益 庭审理 对公司本期利润 仲裁的公
收购款及逾期利 或期后利润的影 告》公告编
息共计约 响具有不确定性， 号：
38,791.82 万元。 公司将与华宝信 2020-074）
托及相关方就此
纠纷进一步协商
解决。
公司将面临支付
合伙权益收购价
款共计约
原告华宝信托有 巨潮资讯网
43,664.72 万元，
限责任公司诉被 （http:www
以及相关的违约
告恒康医疗合伙 .cninfo.com
金等。鉴于该案尚
协议纠纷案，原告 已立案受 .cn)《关于
未开庭审理，上述 尚未进入执行 2020 年 07 月
要求公司支付京 43,664.72 否 理，尚未开 重大诉讼、
诉讼事项对公司 程序 28 日
福华采合伙权益 庭审理 仲裁的公
本期利润或期后
收购价款共计约 告》公告编
利润的影响具有
43,664.72 万元以 号：
不确定性，公司将
及违约金等。 2020-076）
与华宝信托及相
关方就此纠纷进
一步协商解决。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
原告高卫诉被告 经大连市中级人 巨潮资讯网
判决已生 已进入执行程 2020 年 04 月
恒康医疗关于瓦 3,382.22 是 民法院开庭审 （http:www.c
效 序 14 日
三医院 30%股权 理，判决公司向 ninfo.com.cn)
24
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
转让尾款纠纷案， 原告支付股权转 《关于公司
原告要求公司支 让价款 2547.65 部分资产被
付股权转让尾款 万元及违约金 司法冻结的
等共计 3382.22 万 等。公司将面临 公告》（公告
元 支付给原告股权 编号：
转让价款 2547.65 2020-025）
万元以及相应的
违约金等。公司
与原告就此纠纷
将进一步协商解
决。
经大连市中级人
民法院开庭审
理，判决公司向
巨潮资讯网
原告宋丽华诉被 原告支付股权转
（http:www.c
告恒康医疗关于 让价款 7,657.35
ninfo.com.cn)
瓦三医院 30%股 万元及违约金
《关于公司
权转让尾款纠纷 判决已生 等。公司将面临 已进入执行程 2020 年 04 月
7,657.35 是 部分资产被
案，原告要求公司 效 支付给原告股权 序 14 日
司法冻结的
支付股权转让尾 转让价款
公告》（公告
款共计 7657.35 万 7,657.35 万元以
编号：
元 及相应的违约金
2020-025）
等。公司与原告
就此纠纷将进一
步协商解决。
经大连市中级人
原告廉冬梅、刘建 民法院开庭审
华诉被告恒康医 理，判决公司向
疗关于瓦三医院 原告支付股权转
30%股权转让尾 二审尚未 让价款 1,800.88 尚未进入执行
1,800.88 是
款纠纷案，原告要 开庭审理 万元及违约金 程序
求公司支付股权 等。原告不服一
转让尾款共计 审判决，已上诉
1800.88 万元 至辽宁省高级人
民法院。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
25
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
截至2020年6月30日，公司控股股东阙文彬先生因债务纠纷，其所持有的本公司全部股份共计792,509,999股，占公司总
股本42.49%，已先后被北京市第一中级人民法院、杭州市下城区人民法院、深圳市中级人民法院、吉林省高级人民法院、
四川省成都市中级人民法院、四川省德阳市中级人民法院、北京市高级人民法院、成都市武侯区人民法院等法院冻结或轮候
冻结。阙文彬先生将积极与相关债权人进行协商，并将尽快确定战略合作者，但如未及时得到妥善处理，则其所持的股份可
能被司法处置，导致公司实际控制权发生变化。截至2020年6月30日，阙文彬先生累计司法冻结（轮候冻结）股份数量为
792,509,999股，占公司总股本42.49%，占其持有本公司股份的100%。
2020年3月30日、2020年4月13日，阙文彬先生将其持有的占公司总股本12.59%的股份即234,824,686股对应的除收益权
和处置股份权利之外的表决权等股东权益委托给五矿金通股权投资基金管理有限公司（以下简称“五矿金通”）行使，五矿金
通同意接受阙文彬先生的委托；同时，阙文彬先生将其持有的占公司总股本29.90%的股份即557,685,313股股份对应的除收
益权和处置股份权利之外的表决委托给中企汇联投资管理（北京）有限公司（以下简称“中企汇联”）行使，中企汇联同意接
受阙文彬先生的委托。中企汇联通过取得公司29.90%股股份的表决权，拥有公司的控制权，郭宇超成为公司实际控制人。
2020年8月25日，阙文彬先生与中企汇联双方经友好协商一致决定解除《合作协议》以及《合作协议之补充协议》，并
签署了《关于<合作协议>及<合作协议之补充协议>之解除协议》。自2020年8月25日起，阙文彬先生享有557,685,313股股份
对应的表决权，约占公司总股本的29.90%，中企汇联不再拥有557,685,313股股份对应的表决权。
详情参考公司于2018年3月3日、5月23日、9月19日、10月27日以及2020年3月31日、2020年4月14日、2020年4月15日、
2020年8月26日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《关于公司控股股东股份冻结情况的公告》、《关于控股股东签署
<合作协议>的公告》《关于控股股东签署<合作协议之补充协议>的公告》、《关于控股股东签署<解除协议>的公告》等（公
告编号：2018-020、2018-061、2018-100、2018-120、2020-023、2020-026、2020-082）。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
26
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
27
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
瓦房店第三医院 2017 年 06 2017 年 08 月 07 连带责任保
30,000 30,000 10 年 否 否
有限责任公司 月 28 日 日 证
自主合同主
兰考第一医院有 2018 年 10 2019 年 01 月 29 连带责任保 债务履行期
6,000 600 是 否
限公司 月 12 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
兰考第一医院有 2018 年 10 2019 年 03 月 22 连带责任保 债务履行期
6,000 205 是 否
限公司 月 12 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
兰考第一医院有 2018 年 10 2019 年 06 月 04 连带责任保 债务履行期
6,000 695 是 否
限公司 月 12 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
2019 年 01 2019 年 01 月 25 连带责任保 债务履行期
大连辽渔医院 4,800 2,300 是 否
月 02 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
2019 年 01 2019 年 01 月 31 连带责任保 债务履行期
大连辽渔医院 4,800 2,500 是 否
月 02 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
盱眙恒山中医医 2019 年 01 2019 年 01 月 16 连带责任保 债务履行期
4,000 2,000 是 否
院有限公司 月 08 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
盱眙恒山中医医 2019 年 01 2019 年 01 月 24 连带责任保
4,000 2,000 债务履行期 是 否
院有限公司 月 08 日 日 证
限届满之日
28
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
起两年
自主合同主
盱眙恒山中医医 2019 年 03 2019 年 03 月 14 连带责任保 债务履行期
6,500 6,500 是 否
院有限公司 月 02 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
康县独一味生物 2019 年 04 2019 年 04 月 25 连带责任保 债务履行期
10,000 10,000 是 否
制药有限公司 月 10 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
盱眙恒山中医医 2019 年 04 2019 年 06 月 14 连带责任保 债务履行期
2,000 164.65 是 否
院有限公司 月 30 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
瓦房店第三医院 2019 年 06 2019 年 07 月 10 连带责任保 债务履行期
7,000 2,000 是 否
有限责任公司 月 06 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
瓦房店第三医院 2019 年 06 2019 年 07 月 16 连带责任保 债务履行期
7,000 2,000 是 否
有限责任公司 月 06 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
瓦房店第三医院 2019 年 06 2019 年 07 月 23 连带责任保 债务履行期
7,000 3,000 是 否
有限责任公司 月 06 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
崇州第二医院有 2019 年 07 2019 年 08 月 07 连带责任保 债务履行期
2,700 2,700 否 否
限公司 月 11 日 日 证 限届满之日
起三年
自主合同主
泗阳县人民医院 2019 年 11 2020 年 03 月 12 连带责任保 债务履行期
5,000 2,000 否 否
有限公司 月 05 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
泗阳县人民医院 2019 年 11 2020 年 04 月 01 连带责任保 债务履行期
5,000 1,000 否 否
有限公司 月 05 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
盱眙恒山中医医 2019 年 11 2020 年 01 月 14 连带责任保 债务履行期
4,000 4,000 否 否
院有限公司 月 25 日 日 证 限届满之日
起两年
29
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
自主合同主
2019 年 11 2020 年 01 月 14 连带责任保 债务履行期
大连辽渔医院 4,800 1,500 否 否
月 25 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
2019 年 11 2020 年 01 月 17 连带责任保 债务履行期
大连辽渔医院 4,800 1,500 否 否
月 25 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
2019 年 11 2020 年 01 月 21 连带责任保 债务履行期
大连辽渔医院 4,800 1,800 否 否
月 25 日 日 证 限届满之日
起两年
自主合同主
兰考第一医院有 2019 年 11 2020 年 05 月 21 连带责任保 债务履行期
6,000 1,500 否 否
限公司 月 25 日 日 证 限届满之日
起两年
兰考第一医院有 2019 年 11 连带责任保
3,000 0 否 否
限公司 月 25 日 证
盱眙恒山中医医 2019 年 12 连带责任保
2,000 0 否 否
院有限公司 月 24 日 证
泗阳县人民医院 2019 年 12 连带责任保
20,000 0 否 否
有限公司 月 25 日 证
自主合同主
盱眙恒山中医医 2020 年 02 2020 年 03 月 02 连带责任保 债务履行期
8,500 6,500 否 否
院有限公司 月 21 日 日 证 限届满之日
起两年
萍乡市赣西医院 2020 年 02 连带责任保
480 0 否 否
有限公司 月 21 日 证
自主合同主
康县独一味生物 2020 年 04 2020 年 04 月 24 连带责任保 债务履行期
10,000 10,000 否 否
制药有限公司 月 02 日 日 证 限届满之日
起两年
盱眙恒山中医医 2020 年 04 连带责任保
4,000 0 否
院有限公司 月 29 日 证
兰考第一医院有 2020 年 04 连带责任保
4,500 0 否
限公司 月 29 日 证
瓦房店第三医院 2020 年 04 连带责任保
7,000 0 否
有限责任公司 月 29 日 证
康县独一味生物 2020 年 04 连带责任保
10,000 0 否
制药有限公司 月 29 日 证
30
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
泗阳县人民医院 2020 年 04 连带责任保
8,000 0 否
有限公司 月 29 日 证
2020 年 04 连带责任保
大连辽渔医院 4,800 0 否
月 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
175,080 95,464.65
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
175,080 62,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
175,080 95,464.65
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
175,080 62,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 425.10%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 52,760.02
上述三项担保金额合计（D+E+F） 52,760.02
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
不适用
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
31
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
恒康医疗作为上市公司，有着深刻的社会责任感，企业永远怀着感恩的心，热衷从事社会公益事业和慈善事业。公司一
直秉持“专技于医 拯民于仁寿 济赢劣以获安”的使命，全心全意服务于人类健康事业，在创造企业经济效益的同时，积极参
与社会公益慈善事业，切实履行社会责任。
（2）半年度精准扶贫概要
2020年上半年，公司下属医院积极开展健康扶贫、举办惠民义诊及健康知识宣讲活动。医院成立专家医疗队，定期坐诊，
为村镇群众免费提供优质诊疗、健康咨询服务；和受援单位签订对口支援帮扶协议，并与相关村镇结为“挂钩帮扶点”，和相
关贫困户结对帮扶；同时，在新型冠状病毒肺炎疫情防控特殊时期，医院积极组织帮助企业复工及学校复学活动，上门指导
消杀，对防控新冠疫情进行现场演练及知识培训，开展系列科学普及健康知识线上直播讲座等活动。据统计，报告期内公司
及各子公司精准扶贫工作投入总额约为281.78万元，其中投入资金229.46万元，物资折款52.32万元，包括产业发展脱贫项目
投入金额80.67万元，帮助贫困残疾人投入金额140.62万元，帮助建档立卡贫困人口脱贫数4人，帮扶贫困残疾1253人，教育
脱贫共计折合人民币价值12.32万元，社会扶贫投入金额折合人民币价值约为40万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 229.46
2.物资折款 万元 52.32
32
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 4
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 80.67
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.8
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 0.38
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 1.38
7.2 帮助“三留守”人员数 人 4
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 140.62
7.4 帮助贫困残疾人数 人 1,253
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
9.2.投入金额 万元 1.25
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 4
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
2020年下半年，公司及各级子公司将继续积极响应政策号召，充分发挥自身产业优势，通过产业扶贫、健康扶贫等形式
切实履行扶贫承诺，实现精准扶贫目标。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
21,021,05 21,152,14
一、有限售条件股份 1.13% 131,087 131,087 1.13%
8 5
21,021,05 21,152,14
3、其他内资持股 1.13% 131,087 131,087 1.13%
8 5
21,021,05 21,152,14
境内自然人持股 1.13% 131,087 131,087 1.13%
8 5
1,844,215, 1,844,084
二、无限售条件股份 98.87% -131,087 -131,087 98.87%
372 ,285
1,844,215, 1,844,084
1、人民币普通股 98.87% -131,087 -131,087 98.87%
372 ,285
1,865,236, 1,865,236
三、股份总数 100.00% 100.00%
430 ,430
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司新任董事李育飞先生增加限售股份154,200股；
2、报告期内，公司董事王玉珏女士离任导致其限售股份增加2,650股；
3、报告期内，公司离任高管王勇先生解除其限售股份25,763股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
34
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
根据《深圳证券
交易所上市公司
规范运作指引》
董监高股份及其 按高管锁定股条
李育飞 0 0 154,200 154,200
变动管理相关要 件解锁
求，现任董事所
持股份按要求予
以锁定。
根据《深圳证券
交易所上市公司
规范运作指引》
董监高股份及其 按高管锁定股条
王玉珏 7,950 0 2,650 10,600
变动管理相关要 件解锁
求，离任董事所
持股份按要求予
以锁定。
根据《深圳证券
交易所上市公司
规范运作指引》
董监高股份及其 按高管锁定股条
王勇 103,050 25,763 0 77,287
变动管理相关要 件解锁
求，离任高管所
持股份按要求予
以锁定。
合计 111,000 25,763 156,850 242,087 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
35
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 58,410 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
792,509,9 792,509,99
阙文彬 境内自然人 42.49% 0 0 冻结 792,509,999
99 9
四川产业振兴
112,500,0 112,500,00
发展投资基金 国有法人 6.03% 0 0
00 0
有限公司
长安基金－工
商银行－华鑫
71,660,05
信托－鑫康财 其他 3.84% 0 0 71,660,052
2
富 3 号单一资
金信托
喀什思山股权
50,437,83
投资合伙企业 境内非国有法人 2.70% 0 0 50,437,830 冻结 50,437,830
0
（有限合伙）
云南能投资本 37,500,00
国有法人 2.01% 0 0 37,500,000
投资有限公司 0
新余恒道资产
28,441,22
管理中心(有限 境内非国有法人 1.52% 0 0 28,441,228 冻结 28,441,226
8
合伙)
27,777,77 20,833,33
宋丽华 境内自然人 1.49% 0 6,944,445
8 3
盛世金泉（天
津）股权投资基 19,008,10
国有法人 1.02% -9600 0 19,008,100
金管理有限公 0
司
15,467,59
刘好芬 境内自然人 0.83% 0 0 15,467,595
5
上海朴沃资产
境内非国有法人 0.51% 9,578,700 0 0 9,578,700 冻结 9,578,700
管理有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用。
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公
说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
36
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阙文彬 792,509,999 人民币普通股 792,509,999
四川产业振兴发展投资基金有限
112,500,000 人民币普通股 112,500,000
公司
长安基金－工商银行－华鑫信托
71,660,052 人民币普通股 71,660,052
－鑫康财富 3 号单一资金信托
喀什思山股权投资合伙企业（有限
50,437,830 人民币普通股 50,437,830
合伙）
云南能投资本投资有限公司 37,500,000 人民币普通股 37,500,000
新余恒道资产管理中心(有限合
28,441,228 人民币普通股 28,441,228
伙)
盛世金泉（天津）股权投资基金管
19,008,100 人民币普通股 19,008,100
理有限公司
刘好芬 15,467,595 人民币普通股 15,467,595
上海朴沃资产管理有限公司 9,578,700 人民币普通股 9,578,700
宋丽华 6,944,445 人民币普通股 6,944,445
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司未知上述前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名股
间，以及前 10 名无限售条件普通
东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
股股东和前 10 名普通股股东之间
定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
位列公司前十大股东第八位盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司通过海通证券
前 10 名普通股股东参与融资融券
股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司流通股合计 19,008,100 股；位列公司
业务股东情况说明（如有）（参见
前十大股东第九位刘好芬通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
注 4）
公司流通股合计 15,467,595 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
39
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
李育飞 董事 现任 205,600 0 0 205,600 0 154,200 154,200
王玉珏 董事 离任 10,600 0 0 10,600 7,950 2,650 10,600
王勇 财务总监 离任 103,050 0 25,763 77,287 103,050 77,287 77,287
合计 -- -- 319,250 0 25,763 293,487 111,000 234,137 242,087
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
吕东明 总裁 聘任 2020 年 06 月 18 日 公司发展需要
吴玲 董事 被选举 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
李育飞 董事 被选举 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
冯敏 独立董事 被选举 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
于江 独立董事 被选举 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
王伟 董事长、总裁 离任 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
王成 副董事长 离任 2020 年 05 月 25 日 公司发展需要
左槟林 董事 离任 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
王玉珏 董事 离任 2020 年 05 月 25 日 公司发展需要
于美 董事 离任 2020 年 05 月 25 日 公司发展需要
郭磊明 独立董事 离任 2020 年 05 月 25 日 公司发展需要
王良成 独立董事 离任 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
张雪梅 独立董事 离任 2020 年 06 月 11 日 公司发展需要
40
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
41
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 106,690,014.48 122,348,479.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,344,084.01 3,179,764.19
应收账款 567,143,167.34 550,348,993.41
应收款项融资
预付款项 43,883,502.90 36,225,038.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 226,168,403.49 272,050,255.81
其中：应收利息 434,000.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 155,517,860.46 154,795,279.82
42
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,473,427.46 2,472,100.57
流动资产合计 1,104,220,460.14 1,141,419,911.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,022,548.84 11,211,586.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,637,326,595.99 1,679,598,284.93
在建工程 609,059,286.45 592,353,437.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 285,477,660.51 298,660,969.83
开发支出 1,807,297.40 1,760,127.59
商誉 986,699,297.22 986,699,297.22
长期待摊费用 49,350,626.80 52,342,688.88
递延所得税资产 123,707,248.45 123,707,248.45
其他非流动资产 18,905,464.32 22,136,314.32
非流动资产合计 3,723,356,025.98 3,768,469,954.49
资产总计 4,827,576,486.12 4,909,889,865.73
流动负债：
短期借款 1,403,582,053.68 1,428,630,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,095,000.00 4,800,000.00
43
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 837,548,903.29 826,368,623.40
预收款项 55,202,440.40
合同负债 61,976,693.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 112,177,519.68 125,781,718.39
应交税费 24,312,192.22 19,219,160.28
其他应付款 635,226,557.65 601,748,137.18
其中：应付利息 69,810,613.03 49,104,151.87
应付股利 6,176.00 6,176.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,093,211,065.28 1,120,675,861.15
其他流动负债
流动负债合计 4,194,129,984.81 4,182,425,940.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 298,980,000.00 300,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 79,057,009.65 95,053,551.55
长期应付职工薪酬
预计负债 35,956,096.02 63,262,708.85
递延收益
递延所得税负债 60,683,683.12 61,634,169.75
其他非流动负债
非流动负债合计 474,676,788.79 519,950,430.15
负债合计 4,668,806,773.60 4,702,376,370.95
所有者权益：
44
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,025,419,610.58 1,025,419,610.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
一般风险准备
未分配利润 -2,873,088,055.09 -2,825,311,142.57
归属于母公司所有者权益合计 147,022,627.03 194,799,539.55
少数股东权益 11,747,085.49 12,713,955.23
所有者权益合计 158,769,712.52 207,513,494.78
负债和所有者权益总计 4,827,576,486.12 4,909,889,865.73
法定代表人：吕东明 主管会计工作负责人：吕东明 会计机构负责人：王宁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 42,005.22 38,279,906.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 979,516,455.19 983,579,364.31
其中：应收利息
应收股利 334,386,125.63 334,386,125.63
存货 8,255.00 310.31
合同资产
持有待售资产
45
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,605,989.46 1,400,320.20
流动资产合计 981,172,704.87 1,023,259,901.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,639,067,086.10 2,638,956,123.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,703,331.92 4,890,395.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,461,640.99 9,032,433.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,652,232,059.01 2,652,878,952.25
资产总计 3,633,404,763.88 3,676,138,853.62
流动负债：
短期借款 1,008,500,000.00 1,011,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,127,164.50 1,127,164.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 882,439.96 3,348,937.15
应交税费 283,001.18 247,594.66
46
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 1,097,812,222.26 1,062,715,666.31
其中：应付利息 10,725,579.33 6,171,977.58
应付股利 6,176.00 6,176.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,108,604,827.90 2,078,939,362.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 35,656,096.02 62,655,708.85
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,856,096.02 63,855,708.85
负债合计 2,145,460,923.92 2,142,795,071.47
所有者权益：
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,399,581,564.16 1,399,581,564.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
未分配利润 -1,906,328,795.74 -1,860,928,853.55
所有者权益合计 1,487,943,839.96 1,533,343,782.15
负债和所有者权益总计 3,633,404,763.88 3,676,138,853.62
47
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,256,467,897.88 1,853,036,019.05
其中：营业收入 1,256,467,897.88 1,853,036,019.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,297,359,104.93 1,845,386,704.01
其中：营业成本 954,460,331.51 1,354,495,794.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,261,201.90 5,262,451.24
销售费用 85,002,345.74 94,064,078.28
管理费用 155,320,883.05 241,132,809.18
研发费用 1,465,675.94 67,925.04
财务费用 95,848,666.79 150,363,645.63
其中：利息费用 92,746,163.18 145,960,882.23
利息收入 329,741.21 1,450,290.06
加：其他收益 304,922.01 367,673.50
投资收益（损失以“－”号填
896,526.18 250,009.99
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,872.31
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
48
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
7,070,565.24 931,141.00
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,276,881.65
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-395,230.96 478,052.39
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,014,424.58 6,399,310.27
加：营业外收入 14,001,387.31 12,438,229.99
减：营业外支出 12,542,442.89 4,675,306.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -31,555,480.16 14,162,233.79
减：所得税费用 17,188,302.10 50,251,202.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,743,782.26 -36,088,968.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-48,743,782.26 -36,088,968.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -47,776,912.52 -61,327,122.61
2.少数股东损益 -966,869.74 25,238,153.81
六、其他综合收益的税后净额 0.00 23,660,554.81
归属母公司所有者的其他综合收益
23,660,554.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
23,660,554.81
收益
49
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 23,660,554.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -48,743,782.26 -12,428,413.99
归属于母公司所有者的综合收益
-47,776,912.52 -37,666,567.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -966,869.74 25,238,153.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0256 -0.0329
（二）稀释每股收益 -0.0256 -0.0329
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吕东明 主管会计工作负责人：吕东明 会计机构负责人：王宁
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 0.00 -1,017,800.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 58,566.91 19,183.60
销售费用
管理费用 6,838,773.12 16,409,572.35
研发费用
财务费用 30,759,606.83 26,866,188.12
其中：利息费用 29,459,964.22 26,904,594.69
利息收入 71,433.10 50,762.26
50
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 18,036.97
投资收益（损失以“－”号填
-2,872.31 15,207,178.63
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,872.31
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-236.39 90,578.79
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,642,018.59 -29,014,986.65
加：营业外收入 16,263.00 2.00
减：营业外支出 7,774,186.60 1,241,600.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-45,399,942.19 -30,256,584.65
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -45,399,942.19 -30,256,584.65
（一）持续经营净利润（净亏损
-45,399,942.19 -30,256,584.65
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
51
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -45,399,942.19 -30,256,584.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,220,148,206.93 1,808,028,920.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
52
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,723.54
收到其他与经营活动有关的现金 24,891,745.31 19,905,726.56
经营活动现金流入小计 1,245,039,952.24 1,827,939,370.91
购买商品、接受劳务支付的现金 500,998,243.02 613,869,437.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
416,879,146.46 684,988,297.97
金
支付的各项税费 38,316,661.60 81,126,592.10
支付其他与经营活动有关的现金 157,929,790.16 275,271,787.28
经营活动现金流出小计 1,114,123,841.24 1,655,256,114.45
经营活动产生的现金流量净额 130,916,111.00 172,683,256.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
19,108.78 1,136,876.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
16,978,200.00 5,249,045.31
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,997,308.78 6,385,921.69
购建固定资产、无形资产和其他
60,785,490.36 114,680,910.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,887.36 50,000.00
投资活动现金流出小计 60,816,377.72 114,730,910.58
53
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -43,819,068.94 -108,344,988.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 816,756,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 57,800,000.00 56,765,640.00
筹资活动现金流入小计 395,800,000.00 873,521,640.00
偿还债务支付的现金 370,937,946.32 880,375,431.58
分配股利、利润或偿付利息支付
89,483,845.84 156,115,395.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
20,124,118.94
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 43,409,680.76 13,240,860.60
筹资活动现金流出小计 503,831,472.92 1,049,731,687.67
筹资活动产生的现金流量净额 -108,031,472.92 -176,210,047.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
24.75 -185,983.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,934,406.11 -112,057,763.43
加：期初现金及现金等价物余额 111,290,428.51 325,288,280.23
六、期末现金及现金等价物余额 90,356,022.40 213,230,516.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,797,193.53 264,785,618.59
经营活动现金流入小计 19,797,193.53 264,785,618.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
5,337,877.54 9,154,640.72
金
支付的各项税费 51,066.91 9,515.14
支付其他与经营活动有关的现金 37,181,259.63 129,722,638.71
54
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 42,570,204.08 138,886,794.57
经营活动产生的现金流量净额 -22,773,010.55 125,898,824.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,200.00 28,862,200.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
12,323.78 131,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,523.78 28,993,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
22,185.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00 28,848,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 322,185.00 28,848,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -211,661.22 145,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,500,000.00 404,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,753,236.22 30,580,361.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,253,236.22 435,380,361.08
筹资活动产生的现金流量净额 -15,253,236.22 -105,380,361.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.25 -0.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,237,908.24 20,663,862.80
加：期初现金及现金等价物余额 38,279,494.18 12,872,358.01
六、期末现金及现金等价物余额 41,585.94 33,536,220.81
55
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,865
1,025, 129,45 -2,825, 194,79 12,713 207,51
一、上年期末余 ,236,
419,61 4,641. 311,14 9,539. ,955.2 3,494.
额 430.0
0.58 54 2.57 55 3 78
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,865
1,025, 129,45 -2,825, 194,79 12,713 207,51
二、本年期初余 ,236,
419,61 4,641. 311,14 9,539. ,955.2 3,494.
额 430.0
0.58 54 2.57 55 3 78
0
三、本期增减变 -47,77 -47,77 -48,74
-966,8
动金额（减少以 6,912. 6,912. 3,782.
69.74
“－”号填列） 52 52 26
-47,77 -47,77 -48,74
（一）综合收益 -966,8
6,912. 6,912. 3,782.
总额 69.74
52 52 26
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
56
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865
1,025, 129,45 -2,873, 147,02 11,747 158,76
四、本期期末余 ,236,
419,61 4,641. 088,05 2,627. ,085.4 9,712.
额 430.0
0.58 54 5.09 03 9 52
0
上期金额
单位：元
57
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,865
1,082, -59,98 129,45 -305,7 2,711, 2,857,6
一、上年期末 ,236, 146,518
197,82 9,973. 4,641. 67,384 131,54 50,148.
余额 430.0 ,608.62
6.97 62 54 .61 0.28 90
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,865
1,082, -59,98 129,45 -305,7 2,711, 2,857,6
二、本年期初 ,236, 146,518
197,82 9,973. 4,641. 67,384 131,54 50,148.
余额 430.0 ,608.62
6.97 62 54 .61 0.28 90
0
三、本期增减
23,660 -61,32 -37,66
变动金额（减 -27,148 -64,814
,554.8 7,122. 6,567.
少以“－”号填 ,344.42 ,912.22
1 61 80
列）
23,660 -61,32 -37,66
（一）综合收 25,238, -12,428
,554.8 7,122. 6,567.
益总额 153.81 ,413.99
1 61 80
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
58
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-52,386 -52,386
（六）其他
,498.23 ,498.23
1,865
1,082, -36,32 129,45 -367,0 2,673, 2,792,8
四、本期期末 ,236, 119,370
197,82 9,418. 4,641. 94,507 464,97 35,236.
余额 430.0 ,264.20
6.97 81 54 .22 2.48 68
0
59
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,865,2 -1,860,
一、上年期末余 1,399,58 129,454, 1,533,343,
36,430. 928,85
额 1,564.16 641.54 782.15
00 3.55
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,865,2 -1,860,
二、本年期初余 1,399,58 129,454, 1,533,343,
36,430. 928,85
额 1,564.16 641.54 782.15
00 3.55
三、本期增减变
-45,399 -45,399,94
动金额（减少以
,942.19 2.19
“－”号填列）
（一）综合收益 -45,399 -45,399,94
总额 ,942.19 2.19
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
60
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865,2 -1,906,
四、本期期末余 1,399,58 129,454, 1,487,943,
36,430. 328,79
额 1,564.16 641.54 839.96
00 5.74
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,865, 1,399,5
一、上年期末余 129,454 -979,173, 2,415,099,1
236,43 81,564.
额 ,641.54 497.37 38.33
0.00 16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
61
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他
1,865, 1,399,5
二、本年期初余 129,454 -979,173, 2,415,099,1
236,43 81,564.
额 ,641.54 497.37 38.33
0.00 16
三、本期增减变
-30,256,5 -30,256,584
动金额（减少以
84.65 .65
“－”号填列）
（一）综合收益 -30,256,5 -30,256,584
总额 84.65 .65
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
62
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865, 1,399,5
四、本期期末余 129,454 -1,009,43 2,384,842,5
236,43 81,564.
额 ,641.54 0,082.02 53.68
0.00 16
三、公司基本情况
1、公司基本情况
公司名称：恒康医疗集团股份有限公司
统一社会信用代码：91621200720251588Y
企业性质：股份有限公司
成立日期：2001年9月30日
注册资本：186,523.64万元人民币
法定代表人：王伟
注册地址：甘肃省陇南市康县王坝独一味工业园区
经营范围：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中
药前处理、提取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外）；药品、食品、医疗器
械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投资管理。
2、公司历史沿革
恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公司系2006年12月由
甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160
万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万
股，占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）
及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008年2月26日公开发行人民币普通股
2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3
月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告年末总股本9,340
万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本9,340万股为基数进行资本公积转增股本，
每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。
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2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告年末总股本
18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股本18,680万股为基数进行资本公积转
增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。
2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万
股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888万股为基数进行资本公积转增股本，
每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为37,360万元。
2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360
万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964万元。
2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票
激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授
予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为
44,046.20万元。
2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告期初总股本44,046.20
万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为61,664.68万元。
2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决
定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行回购注销,回购后公司股本由
61,664.68万元变更为61,632.90万元。
2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]467号文《关于核
准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过140,175,132股（含140,175,132
股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至75,650.41万股。
2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，
以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本后，公司总股本由75,650.41万
股增至189,126.03万股。
2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币2,602.39
万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。
3、本财务报表业经本公司董事会于2020年8月28日决议批准报出。
本公司2020年1至6月纳入合并范围的子公司共三十七户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上
年度减少一户，详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务为核心。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会
计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章、39“收入”、2、收入确认等各
项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
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并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
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停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、22“长期股权
投资”和10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方
时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
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计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
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商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收关联方组合 本组合为关联方应收款项。
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收关联方组合 本组合为关联方应收款项。
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提坏账。
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迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。
按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏账，按账龄组合计提坏账准备的比例
如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 15 15
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
合计 100 100
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计
价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
不适用。
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17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金
额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本节五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
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剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5.00-10.00 1.8-9.5
机器设备 年限平均法 5-10 5.00-10.00 9-19
运输设备 年限平均法 4-10 5.00-10.00 9-23.75
办公设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 18-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1) 租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3) 租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，
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将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、31、长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
1、生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产在同时满足下列条件的，予以确
认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
2、生物资产按照成本进行初始计量。
3、生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场
需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净
值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额
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计入当期损益。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产计价方法和使用寿命
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 按土地使用权证记载的使用年限摊销，一般为40-50年
专有技术 10年
收益权 按受益年限摊销
保健品生产批号 按保健食品批准证书记载的使用年限摊销
软件 按预计可使用年限摊销，一般不超过10年
合作合同 按合作合同规定年限摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31、“长期资产减值”。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”之后发生的支出，在评估项目
成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研
发支出。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同
对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的
金额确认合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额
于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
2、收入确认的具体方法
本公司的主营业务收入分为药品的销售收入和提供医疗服务收入。
①药品收入为本公司实现收入的主要模式，收入确认的具体方法为：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入。
②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认医疗服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件
（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲
减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年修订了《企业会计准
则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22
号），同时要求在境内外同时上市的企
业，以及在境外上市并采用国际财务报
告准则或企业会计准则编制财务报表的 本次会计政策变更已于 2020 年 4 月 29
企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其 日第五届董事会第二十六次会议审议
他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 通。
日起施行。根据上述会计准则的修订及
执行期限要求，公司对会计政策相关内
容进行调整，并从 2020 年 1 月 1 日
起施行。
会计政策变更对本期可比期间财务报表项目的影响：
报表项目 变更前 会计政策变更影响额 变更后
2019年12月31日 2020年1月1日
预收账款 55,202,440.40 -55,202,440.40
合同负债 55,202,440.40 55,202,440.40
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 122,348,479.32 122,348,479.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,179,764.19 3,179,764.19
应收账款 550,348,993.41 550,348,993.41
应收款项融资
预付款项 36,225,038.12 36,225,038.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 272,050,255.81 272,050,255.81
其中：应收利息 434,000.00 434,000.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 154,795,279.82 154,795,279.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,472,100.57 2,472,100.57
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流动资产合计 1,141,419,911.24 1,141,419,911.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,211,586.20 11,211,586.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,679,598,284.93 1,679,598,284.93
在建工程 592,353,437.07 592,353,437.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 298,660,969.83 298,660,969.83
开发支出 1,760,127.59 1,760,127.59
商誉 986,699,297.22 986,699,297.22
长期待摊费用 52,342,688.88 52,342,688.88
递延所得税资产 123,707,248.45 123,707,248.45
其他非流动资产 22,136,314.32 22,136,314.32
非流动资产合计 3,768,469,954.49 3,768,469,954.49
资产总计 4,909,889,865.73 4,909,889,865.73
流动负债：
短期借款 1,428,630,000.00 1,428,630,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,800,000.00 4,800,000.00
应付账款 826,368,623.40 826,368,623.40
预收款项 55,202,440.40 -55,202,440.40
合同负债 55,202,440.40 55,202,440.40
卖出回购金融资产款
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吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 125,781,718.39 125,781,718.39
应交税费 19,219,160.28 19,219,160.28
其他应付款 601,748,137.18 601,748,137.18
其中：应付利息 49,104,151.87 49,104,151.87
应付股利 6,176.00 6,176.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,120,675,861.15 1,120,675,861.15
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,182,425,940.80 4,182,425,940.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 95,053,551.55 95,053,551.55
长期应付职工薪酬
预计负债 63,262,708.85 63,262,708.85
递延收益
递延所得税负债 61,634,169.75 61,634,169.75
其他非流动负债
非流动负债合计 519,950,430.15 519,950,430.15
负债合计 4,702,376,370.95 4,702,376,370.95
所有者权益：
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 1,025,419,610.58 1,025,419,610.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
一般风险准备
未分配利润 -2,825,311,142.57 -2,825,311,142.57
归属于母公司所有者权益
194,799,539.55 194,799,539.55
合计
少数股东权益 12,713,955.23 12,713,955.23
所有者权益合计 207,513,494.78 207,513,494.78
负债和所有者权益总计 4,909,889,865.73 4,909,889,865.73
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 38,279,906.55 38,279,906.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 983,579,364.31 983,579,364.31
其中：应收利息
应收股利 334,386,125.63 334,386,125.63
存货 310.31 310.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,400,320.20 1,400,320.20
流动资产合计 1,023,259,901.37 1,023,259,901.37
88
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,638,956,123.46 2,638,956,123.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,890,395.02 4,890,395.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,032,433.77 9,032,433.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,652,878,952.25 2,652,878,952.25
资产总计 3,676,138,853.62 3,676,138,853.62
流动负债：
短期借款 1,011,500,000.00 1,011,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,127,164.50 1,127,164.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,348,937.15 3,348,937.15
应交税费 247,594.66 247,594.66
其他应付款 1,062,715,666.31 1,062,715,666.31
其中：应付利息 6,171,977.58 6,171,977.58
应付股利 6,176.00 6,176.00
89
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,078,939,362.62 2,078,939,362.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 62,655,708.85 62,655,708.85
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,855,708.85 63,855,708.85
负债合计 2,142,795,071.47 2,142,795,071.47
所有者权益：
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,399,581,564.16 1,399,581,564.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
未分配利润 -1,860,928,853.55 -1,860,928,853.55
所有者权益合计 1,533,343,782.15 1,533,343,782.15
负债和所有者权益总计 3,676,138,853.62 3,676,138,853.62
调整情况说明
90
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%、6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、小微企业优惠税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
恒康医疗集团股份有限公司 15%
康县独一味生物制药有限公司 15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司 小微企业优惠税率
资阳健顺王体检医院有限公司 15%
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司 25%
康县独一味药材种植开发有限公司 25%
上海独一味生物科技有限公司 小微企业优惠税率
四川永道医疗投资管理有限公司 25%
四川奇力制药有限公司 15%
四川奇力药研所 免税
萍乡市赣西医院有限公司 25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司 25%
四川福慧医药有限责任公司 小微企业优惠税率
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司 小微企业优惠税率
盱眙恒山中医医院有限公司 25%
瓦房店第三医院有限责任公司 25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司 25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司 小微企业优惠税率
恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司 小微企业优惠税率
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司 25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司 25%
91
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司 小微企业优惠税率
恒康医疗集团重庆有限公司 25%
大连辽渔医院 免税
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司 25%
上海仁影医学影像科技有限公司 小微企业优惠税率
崇州二医院有限公司 15%
崇州东关卫生院 免税
崇州安阜卫生院 免税
崇州上元卫生院 免税
京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙） 不适用（注 1）
泗阳县人民医院有限公司 25%
京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙） 不适用（注 1）
兰考第一医院有限公司 25%
兰考东方医院有限公司 25%
兰考堌阳医院有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）第二条，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。享
受该税收减征政策无需在税务机关进行备案，自行在申报企业所得税时进行正确填列即可。公司2020年度按照优惠税率15%
征收所得税。
（2）根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年
第2号）、以及《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件，康
县独一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，2020年度按15%的税率征收企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件，四川福慧医
药有限责任公司、蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司、瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司、恒康北方（大连）肿瘤医院有
限责任公司、杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司、恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司、上海仁影医学影像科技
有限公司、上海独一味生物科技有限公司2020年度按照小微企业优惠税率征收所得税。应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据四川省资阳市地方税务局第二直属分局《税务事项通知书》文件，同意资阳健顺王体检医院有限公司享受西
部大开发税收优惠政策。公司2020年度按照优惠税率15%征收所得税。
（5）根据发改委2014年底15号令《关于西部地区鼓励类产业目录》，崇州二医院有限公司2020年度按照优惠税率15%
缴纳企业所得税。
（6）根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12
号）、以及《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）
92
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第二条，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。四川奇
力制药有限公司2020年度按照优惠税率15%缴纳企业所得税。
（7）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号），民办非营利性医疗
机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十六条第（四）项规定，符合条件的非营利性组织免征企业所得税。
3、其他
注：
1、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）、京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）系于中国台州市注册
成立的有限合伙企业，根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税【2008】159号），合
伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即有限合伙非企业所得税纳税主体，
合伙人所获分配的资金中，在投资成本收回之后的收益部分，如合伙人是自然人，由合伙企业代扣代缴个人所得税，合伙人
为法人和其他组织的，自行缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 362,113.29 670,929.26
银行存款 90,406,548.21 111,038,712.81
其他货币资金 15,921,352.98 10,638,837.25
合计 106,690,014.48 122,348,479.32
因抵押、质押或冻结等对使用
16,333,992.08 11,058,050.81
有限制的款项总额
其他说明
截止2020年6月30日，银行存款20,403.02元受限制，系本公司在中国民生银行股份有限公司成都光华支行的监管户受限
419.28元，子公司四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都分行受限19,983.74元；银行存款冻结610,840.00元，
系子公司康县独一味生物制药有限公司与宁波宝润恒丰贸易有限公司的合同纠纷一案，法院已判决，目前正在执行阶段，导
致银行存款冻结；其他货币资金15,702,749.06元受限制，系子公司萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇票保证金
12,802,749.06元，子公司萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司期末账面银行承兑汇票保证金为2,900,000.00元。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,344,084.01 3,179,764.19
合计 2,344,084.01 3,179,764.19
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 2,344,08 2,344,084 3,179,764 3,179,764
100.00% 100.00%
备的应收票据 4.01 .01 .19 .19
其中：
2,344,08 2,344,084 3,179,764 3,179,764
银行承兑汇票 100.00% 100.00%
4.01 .01 .19 .19
2,344,08 2,344,084 3,179,764 3,179,764
合计 100.00% 100.00%
4.01 .01 .19 .19
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,547,262.97
合计 3,547,262.97
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 142,607, 142,607, 143,315,4 143,315,4
14.73% 100.00% 15.10% 100.00%
备的应收账款 392.30 392.30 35.03 35.03
其中：
按单项计提坏账准 142,607, 142,607, 143,315,4 143,315,4
14.73% 100.00% 15.10% 100.00%
备的应收款项 392.30 392.30 35.03 35.03
按组合计提坏账准 825,270, 258,127, 567,143,1 805,931,7 255,582,7 550,348,99
85.27% 31.28% 84.90% 31.71%
备的应收账款 243.30 075.96 67.34 35.46 42.05 3.41
其中：
按信用风险特征组
825,270, 258,127, 567,143,1 805,931,7 255,582,7 550,348,99
合计提坏账准备的 85.27% 31.28% 84.90% 31.71%
243.30 075.96 67.34 35.46 42.05 3.41
应收款项
967,877, 400,734, 567,143,1 949,247,1 398,898,1 550,348,99
合计 100.00% 100.00%
635.60 468.26 67.34 70.49 77.08 3.41
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川欣源药业有限责任
18,849,468.10 18,849,468.10 100.00% 已注销
公司
成都平安医院 XS 射线 因质量争议，预计无法
852,550.00 852,550.00 100.00%
机款 回收
萍乡市长运公司湘东公
6,623.92 6,623.92 100.00% 预计难以收回
司
冶建公司 25,147.42 25,147.42 100.00% 预计难以收回
江西萍钢实业股份公司 25,334.00 25,334.00 100.00% 预计难以收回
湘东新农合（湘东医保
局城乡居民-2018 年 7 月 10,750,844.54 10,750,844.54 100.00% 预计难以收回
改）
湘东区财政局 76,949.00 76,949.00 100.00% 预计难以收回
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萍乡市社保局 517,525.62 517,525.62 100.00% 预计难以收回
萍乡市医保局 884,606.57 884,606.57 100.00% 预计难以收回
晨晖公司 19,709.40 19,709.40 100.00% 预计难以收回
江西恒驰实业有限责任
44,686.85 44,686.85 100.00% 预计难以收回
公司
恒盛公司 1,315.50 1,315.50 100.00% 预计难以收回
开元公司 9,428.50 9,428.50 100.00% 预计难以收回
江西省正大陶瓷有限公
280,145.69 280,145.69 100.00% 预计难以收回
司
江西赣能股份有限公司
萍乡发电厂社会保险管
147,881.14 147,881.14 100.00% 预计难以收回
理所（华能安源发电有
限责任公司）
萍钢九钢公司 7,789.61 7,789.61 100.00% 预计难以收回
萍乡市碳酸实业有限公
86,069.75 86,069.75 100.00% 预计难以收回
司
峡山口车队 52,103.67 52,103.67 100.00% 预计难以收回
江西百纳陶业有限公司 119,233.20 119,233.20 100.00% 预计难以收回
萍乡市众邦冶金有限公
119,898.97 119,898.97 100.00% 预计难以收回
司
萍乡永安实业有限公司 222,248.38 222,248.38 100.00% 预计难以收回
江西欧美嘉陶瓷股份有
139,581.89 139,581.89 100.00% 预计难以收回
限公司
萍乡市黄冠化工有限公
16,350.83 16,350.83 100.00% 预计难以收回
司
萍乡市金刚科技有限责
22,569.74 22,569.74 100.00% 预计难以收回
任公司
湘东区市场监督管理局 2,905.30 2,905.30 100.00% 预计难以收回
医保欠款，预计无法收
应收医保款 32,013,689.53 32,013,689.53 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
出院病人欠费 9,270,815.54 11,667,969.21 125.86%
回
出院病人欠费-甘孜藏 医保欠款，预计无法收
5,127,652.52 2,730,498.85 53.25%
区病人红会部分 回
应收残保金 255,779.69 255,779.69 100.00% 预计难以收回
人民医院新农合借款 12,607,298.69 12,607,298.69 100.00% 预计难以收回
人民医院住院部 1,727,460.36 1,727,460.36 100.00% 预计难以收回
97
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人民医院全民健康 546,332.91 546,332.91 100.00% 预计难以收回
中国人民保险集团股份
852,633.10 852,633.10 100.00% 预计难以收回
有限公司（困难群众）
平安保险公司（大病补
434,982.96 434,982.96 100.00% 预计难以收回
助）
住院部欠交 679,404.68 679,404.68 100.00% 预计难以收回
民政局-城乡救助款 94,070.00 94,070.00 100.00% 预计难以收回
郑州煤炭工业（集团）
825,446.06 825,446.06 100.00% 预计难以收回
有限责任公司
兰考县社会医疗保险中
515,717.42 515,717.42 100.00% 预计难以收回
心（补贴）
异地职工 2,196.66 2,196.66 100.00% 预计难以收回
兰考县残疾人联合会 374,014.38 374,014.38 100.00% 预计难以收回
兰考泰康人寿保险 2,099.56 2,099.56 100.00% 预计难以收回
住院 1,369,126.96 1,369,126.96 100.00% 预计难以收回
医保住院 233,215.90 233,215.90 100.00% 预计难以收回
统筹 247,965.05 247,965.05 100.00% 预计难以收回
IC 卡 122,745.49 122,745.49 100.00% 预计难以收回
伤残军人 128,135.99 128,135.99 100.00% 预计难以收回
农合借款 1,716,311.88 1,716,311.88 100.00% 预计难以收回
贫困医疗救助资金 4,021.33 4,021.33 100.00% 预计难以收回
平安保险大病补助款 470,807.71 470,807.71 100.00% 预计难以收回
全民健康保险 1,282,464.93 1,282,464.93 100.00% 预计难以收回
住院部 308,641.77 308,641.77 100.00% 预计难以收回
职工医保 15,856.82 15,856.82 100.00% 预计难以收回
新农合借款 1,856,561.39 1,856,561.39 100.00% 预计难以收回
住院病人欠交 540,354.78 540,354.78 100.00% 预计难以收回
中国人民健康保险股份
111,588.56 111,588.56 100.00% 预计难以收回
有限公司河南分公司
平安养老保险股份有限
29,127.25 29,127.25 100.00% 预计难以收回
公司河南分公司
医保中心-贫困救助补
542,344.88 542,344.88 100.00% 预计难以收回
偿
中原农险-全民健康扶
1,214,216.17 1,214,216.17 100.00% 预计难以收回
贫
中国人民保险有限公司 4,816.62 4,816.62 100.00% 预计难以收回
98
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
医保中心-门诊慢性病 195,492.29 195,492.29 100.00% 预计难以收回
自费欠费 6,631,586.09 6,631,586.09 100.00% 无法收回
担保欠费 466,899.47 466,899.47 100.00% 无法收回
萍乡市医疗保险局 423,765.97 423,765.97 100.00% 预计无法收回
萍乡市社会保障局 425,651.94 425,651.94 100.00% 预计无法收回
上栗县医疗保险局 298,564.14 298,564.14 100.00% 预计无法收回
湘东区医疗保险局 2,308,012.73 2,308,012.73 100.00% 预计无法收回
莲花县医疗保险局 2,325.82 2,325.82 100.00% 预计无法收回
开发区医疗保险局 75,802.98 75,802.98 100.00% 预计无法收回
安源区医疗保险局 18,498.26 18,498.26 100.00% 预计无法收回
芦溪县医疗保险局 427,792.36 427,792.36 100.00% 预计无法收回
盱眙县社会医疗保险基
金管理中心/结算款 8,634,496.02 8,634,496.02 100.00% 预计无法收回
2018
盱眙县社会医疗保险基
金管理中心/结算款 9,950,919.38 9,950,919.38 100.00% 预计无法收回
2019
应收医疗款 2017 年以前 3,938,719.72 3,938,719.72 100.00% 预计无法收回
合计 142,607,392.30 142,607,392.30 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 509,339,779.31 45,983,126.43 9.03%
1至2年 64,701,993.09 16,259,610.86 25.13%
2至3年 72,039,562.21 32,878,856.19 45.64%
3至4年 46,599,363.04 31,380,011.07 67.34%
4至5年 80,339,519.61 79,375,445.37 98.80%
5 年以上 52,250,026.04 52,250,026.04 100.00%
合计 825,270,243.30 258,127,075.96 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
99
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 553,360,874.48
1至2年 84,007,718.80
2至3年 92,672,278.94
3 年以上 237,836,763.38
3至4年 61,218,663.92
4至5年 90,971,385.44
5 年以上 85,646,714.02
合计 967,877,635.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
143,315,435.03 708,042.73 142,607,392.30
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 255,582,742.05 3,244,657.60 544,220.81 156,102.88 258,127,075.96
备的应收款项
合计 398,898,177.08 3,244,657.60 544,220.81 864,145.61 400,734,468.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
100
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 核销金额
实际核销的应收账款 864,145.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 31,329,297.83 3.24% 19,716,936.82
客户 B 25,062,775.15 2.59% 18,001,006.23
客户 C 24,268,589.93 2.51% 8,907,997.88
客户 D 23,229,399.03 2.40% 14,155,786.13
客户 E 18,849,468.10 1.95% 18,849,468.10
合计 122,739,530.04 12.69%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
101
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,856,610.54 79.43% 32,754,309.04 90.42%
1至2年 6,076,152.02 13.85% 731,183.95 2.02%
2至3年 2,736,110.43 6.22% 2,520,990.02 6.96%
3 年以上 214,629.91 0.50% 218,555.11 0.60%
合计 43,883,502.90 -- 36,225,038.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的药材款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为20,444,747.42元，占预付账款期末余额合计数的比例为
46.59%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 434,000.00
其他应收款 226,168,403.49 271,616,255.81
合计 226,168,403.49 272,050,255.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 434,000.00
合计 434,000.00
102
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2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 151,075,290.29 146,300,631.00
押金及保证金 28,377,708.03 28,908,624.03
员工备用金 5,370,239.00 5,613,424.01
收益款 10,577,509.88 10,577,509.88
股利款 68,555,214.84 113,928,336.03
代垫款 221,847,892.14 231,024,179.27
103
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
往来款 319,106,460.60 313,299,549.48
其他 25,314,466.89 30,036,350.84
合计 830,224,781.67 879,688,604.54
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 39,421,336.18 568,651,012.55 608,072,348.73
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 44,029.45 44,029.45
本期转回 4,500,000.00 4,500,000.00
其他变动 -440,000.00 -440,000.00
2020 年 6 月 30 日余额 34,921,336.18 568,695,042.00 440,000.00 604,056,378.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 161,148,311.25
1至2年 162,379,625.35
2至3年 131,886,053.29
3 年以上 374,810,791.78
3至4年 141,198,061.78
4至5年 209,572,750.28
5 年以上 24,039,979.72
合计 830,224,781.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
104
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单项计提坏账准
547,257,931.99 4,500,000.00 542,757,931.99
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 60,814,416.74 484,029.45 61,298,446.19
备的其他应收款
合计 608,072,348.73 484,029.45 4,500,000.00 604,056,378.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
欠款人 A 往来款 375,842,587.57 1-2 年 45.27% 288,935,767.63
欠款人 B 股利款 107,999,818.95 1-2 年 13.01% 107,999,818.95
欠款人 C 股权转让款 48,840,000.00 1 年以内 5.88% 3,376,000.00
欠款人 D 借款、担保代偿款 51,850,851.99 3-4 年 6.25% 51,850,851.99
欠款人 E 担保代偿款 24,400,000.00 3-4 年 2.94% 24,400,000.00
合计 -- 608,933,258.51 -- 73.35% 476,562,438.57
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
105
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 59,949,672.71 600,975.23 59,348,697.48 59,170,080.29 600,975.23 58,569,105.06
在产品 6,305,031.97 16,990.00 6,288,041.97 4,195,965.05 16,990.00 4,178,975.05
库存商品 82,628,303.63 52,944.00 82,575,359.63 84,029,905.01 52,944.00 83,976,961.01
周转材料 7,766,905.92 467,733.63 7,299,172.29 7,524,506.58 467,733.63 7,056,772.95
消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20
委托加工物资 6,589.09 6,589.09 60,950.10 60,950.10
在途物资 952,515.65 952,515.65
合计 158,003,151.52 2,485,291.06 155,517,860.46 157,280,570.88 2,485,291.06 154,795,279.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 600,975.23 600,975.23
在产品 16,990.00 16,990.00
库存商品 52,944.00 52,944.00
周转材料 467,733.63 467,733.63
消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20
合计 2,485,291.06 2,485,291.06
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
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保本理财产品 50,000.00
待抵扣进项税 1,779,800.88 162,537.33
预付设备维护费 174,966.61
预缴企业所得税 693,626.58 684,276.43
预缴增值税税费 1,400,320.20
合计 2,473,427.46 2,472,100.57
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
其他债权项目 期末余额 期初余额
108
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
位 (账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
109
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值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
扬州独一
味酒店用 189,037.3 189,037.3
品有限公 6 6
司
189,037.3 189,037.3
小计
6 6
二、联营企业
崇州安乐 2,337,781
卫生院 .70
成都聚源 555,744.5 555,744.5
养老中心 1 1
崇州善祥
精神专科 5,373,368 5,373,368
医院有限 .93 .93
公司
崇州健骨
2,547,692 2,547,692
医院有限
.88 .88
公司
崇州人工
智能康复 2,545,742 2,545,742
医院有限 .52 .52
公司
11,022,54 11,022,54 2,337,781
小计
8.84 8.84 .70
11,211,58 189,037.3 11,022,54 2,337,781
合计
6.20 6 8.84 .70
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
110
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益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,637,326,595.99 1,679,598,284.93
合计 1,637,326,595.99 1,679,598,284.93
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,480,413,893.05 1,093,578,882.61 126,658,756.82 36,473,544.40 2,737,125,076.88
2.本期增加金额 4,048,037.17 23,209,499.15 5,103,058.92 371,569.80 32,732,165.04
（1）购置 4,048,037.17 23,209,499.15 5,103,058.92 371,569.80 32,732,165.04
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（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,816,449.23 3,710,165.67 246,738.03 243,475.58 6,016,828.51
（1）处置或报
450,000.00 3,589,843.27 109,131.50 243,475.58 4,392,450.35
废
（2）企业合
1,366,449.23 120,322.40 137,606.53 1,624,378.16
并减少
4.期末余额 1,482,645,480.99 1,113,078,216.09 131,515,077.71 36,601,638.62 2,763,840,413.41
二、累计折旧
1.期初余额 253,291,293.34 668,260,188.92 80,451,941.80 24,913,151.73 1,026,916,575.79
2.本期增加金额 20,212,697.23 45,233,606.07 4,084,186.36 1,331,614.08 70,862,103.74
（1）计提 20,212,697.23 45,233,606.07 4,084,186.36 1,331,614.08 70,862,103.74
3.本期减少金额 397,288.35 1,088,384.76 158,103.36 231,301.80 1,875,078.27
（1）处置或报
175,750.00 999,639.08 98,206.44 231,301.80 1,504,897.32
废
（2）企业合
221,538.35 88,745.68 59,896.92 370,180.95
并减少
4.期末余额 273,106,702.22 712,405,410.23 84,378,024.80 26,013,464.01 1,095,903,601.26
三、减值准备
1.期初余额 22,429,536.05 5,983,282.92 1,159,310.04 1,038,087.15 30,610,216.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 22,429,536.05 5,983,282.92 1,159,310.04 1,038,087.15 30,610,216.16
四、账面价值
1.期末账面价值 1,187,109,242.72 394,689,522.94 45,977,742.87 9,550,087.46 1,637,326,595.99
2.期初账面价值 1,204,693,063.66 419,335,410.77 45,047,504.98 10,522,305.52 1,679,598,284.93
112
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 75,440.00 44,001.31 31,438.69
运输设备 308,800.00 293,360.00 15,440.00
合 计 384,240.00 337,361.31 46,878.69
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 1,644,309.78
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泗阳医院检验楼 2,390,244.45 办理中
泗阳医院门诊候诊大厅 2,554,326.64 办理中
泗阳医院综合楼一层(门面房) 135,168.92 办理中
泗阳医院 2 号楼 3,621,716.69 办理中
崇州二院发热门诊楼及上元卫生院门诊
3,961,128.76 办理中
楼
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合
233,571,263.43 办理中
楼
兰考第一医院有限公司西病房楼 37,201,917.00 办理中
兰考东方医院有限公司宿舍楼 17,501,075.24 办理中
瓦房店第三医院有限责任公司新建门诊
196,700,986.80 办理中
大楼
长兴岛医院中心院楼 1,062,926.26 办理中
盱眙恒山医院综合楼 90,812,609.27 办理中
长兴岛医院食堂 3,001,606.50 办理中
113
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 592,514,969.96
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 609,059,286.45 592,353,437.07
合计 609,059,286.45 592,353,437.07
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
巴布剂项目 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
中药材前处理车
979,050.00 979,050.00 979,050.00 979,050.00
间
大连辽渔病房工
56,911,819.62 56,911,819.62 56,791,945.34 56,791,945.34
程
大连国际肿瘤医
311,604,854.20 43,699,353.03 267,905,501.17 309,875,054.47 43,699,353.03 266,175,701.44
院项目
北方护理医院建
74,433,894.98 73,400.00 74,360,494.98 74,250,923.42 73,400.00 74,177,523.42
设项目
大连北方康复医
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
院项目
崇州二院迁建项
7,050,971.18 7,050,971.18 6,387,704.51 6,387,704.51
目
盱眙恒山肿瘤医
131,323,883.25 131,323,883.25 128,783,946.05 128,783,946.05
院项目
泗阳县人民医院
67,993,057.28 67,993,057.28 59,873,057.28 59,873,057.28
东院区项目
锅炉房土建 43,559.03 43,559.03 43,559.03 43,559.03
114
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GMP 工程 3,349,999.94 3,349,999.94
合计 653,851,089.48 44,791,803.03 609,059,286.45 637,145,240.10 44,791,803.03 592,353,437.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
巴布剂 40,000.0 40,000.0
其他
项目 0 0
中药材
979,050. 979,050.
前处理 其他
00 00
车间
大连辽
175,510, 56,791,9 119,874. 56,911,8 1,273,61
渔病房 32.43% 32.43 其他
000.00 45.34 28 19.62 4.73
工程
大连国
际肿瘤 350,470, 309,875, 1,729,79 311,604, 6,767,82
88.91% 88.91 其他
医院项 000.00 054.47 9.73 854.20 9.62
目
北方护
154,700, 74,250,9 182,971. 74,433,8
理院建 48.11% 48.11 其他
000.00 23.42 56 94.98
设项目
大连北
方康复 120,000. 120,000.
其他
医院项 00 00
目
崇州二
468,100, 6,387,70 663,266. 7,050,97
院迁建 1.51% 1.51 其他
000.00 4.51 67 1.18
项目
盱眙恒
山肿瘤 128,783, 2,539,93 131,323,
其他
医院项 946.05 7.20 883.25
目
泗阳县
人民医 59,873,0 8,120,00 67,993,0
其他
院东院 57.28 0.00 57.28
区项目
115
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锅炉房 43,559.0 43,559.0
其他
土建 3 3
GMP 工 3,349,99 3,349,99
其他
程 9.94 9.94
1,148,78 637,145, 16,705,8 653,851, 8,041,44
合计 -- -- --
0,000.00 240.10 49.38 089.48 4.35
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
116
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
保健品生产批
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 收益权 软件 合计
号
一、账面原值
1.期初余
285,475,860.76 71,044,823.94 120,000,000.00 520,317.38 34,343,843.51 511,384,845.59
额
2.本期增
38,000.00 4,854,890.00 4,892,890.00
加金额
（1）购
38,000.00 2,163,500.00 2,201,500.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
2,691,390.00 2,691,390.00
（4）其他
3.本期减少
401,472.84 2,687,868.27 520,317.38 3,609,658.49
金额
（1）处
401,472.84 401,472.84
置
2,687,868.27 520,317.38 3,208,185.65
（2）其他
4.期末余
285,112,387.92 68,356,955.67 120,000,000.00 39,198,733.51 512,668,077.10
额
二、累计摊销
1.期初余
34,440,011.98 51,163,409.34 53,672,944.64 520,317.38 13,420,208.17 153,216,891.51
额
2.本期增
4,055,149.46 7,071,891.82 516,921.84 5,224,864.69 16,868,827.81
加金额
（1）计
4,055,149.46 3,232,121.82 516,921.84 5,224,864.69 13,029,057.81
提
3,839,770.00 3,839,770.00
（2）其他
3.本期减
48,469.56 521,000.04 520,317.38 1,312,500.00 2,402,286.98
少金额
117
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（1）处
48,469.56 48,469.56
置
521,000.04 520,317.38 1,312,500.00 2,353,817.42
（2）其他
4.期末余
38,446,691.88 57,714,301.12 54,189,866.48 17,332,572.86 167,683,432.34
额
三、减值准备
1.期初余
1,399,934.32 58,056,306.26 50,743.67 59,506,984.25
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
1,399,934.32 58,056,306.26 50,743.67 59,506,984.25
额
四、账面价值
1.期末账
245,265,761.72 10,642,654.55 7,753,827.26 21,815,416.98 285,477,660.51
面价值
2.期初账
249,635,914.46 19,881,414.60 8,270,749.10 20,872,891.67 298,660,969.83
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泗阳县人民医院有限公司停车场土地 26,732,360.04 办理中
兰考第一医院人民医院西侧后街 3,144,493.21 办理中
兰考堌阳医院有限公司新增西侧土地 1,026,000.00 办理中
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
118
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
软袋项目 1,649,043.13 47,169.81 1,696,212.94
双氯新增规
格
31,084.46 31,084.46
(250ml500ml
)
止嗽咳喘宁
糖浆配方升 80,000.00 80,000.00
级项目
合计 1,760,127.59 47,169.81 1,807,297.40
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
四川奇力制药有
16,484,275.35 16,484,275.35
限公司
资阳健顺王体检
9,133,436.26 9,133,436.26
医院有限公司
蓬溪恒道中医
(骨科)医院有限 58,418,087.00 58,418,087.00
责任公司
萍乡市赣西医院
93,308,700.41 93,308,700.41
有限公司
四川福慧医药有
1,500,000.00 1,500,000.00
限责任公司
瓦房店第三医院
371,334,768.42 371,334,768.42
有限责任公司
盱眙恒山中医医
178,024,270.29 178,024,270.29
院有限公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海） 21,472,329.00 21,472,329.00
有限公司
119
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大连辽渔医院 55,231,629.09 55,231,629.09
崇州二医院有限
77,828,247.63 77,828,247.63
公司
兰考第一医院有
340,608,413.13 340,608,413.13
限公司
兰考东方医院有
21,739,792.20 21,739,792.20
限公司
兰考堌阳医院有
44,477,529.94 44,477,529.94
限公司
泗阳县人民医院
529,317,898.20 529,317,898.20
有限公司
合计 1,818,879,376.92 1,818,879,376.92
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
四川奇力制药有
16,484,275.35 16,484,275.35
限公司
资阳健顺王体检
9,133,436.26 9,133,436.26
医院有限公司
蓬溪恒道中医
（骨科）医院有 51,178,475.11 51,178,475.11
限责任公司
萍乡市赣西医院
67,013,945.78 67,013,945.78
有限公司
四川福慧医药有
1,500,000.00 1,500,000.00
限责任公司
瓦房店第三医院
217,182,933.13 217,182,933.13
有限责任公司
盱眙恒山中医医
122,863,898.20 122,863,898.20
院有限公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海） 21,472,329.00 21,472,329.00
有限公司
大连辽渔医院 55,231,629.09 55,231,629.09
崇州二医院有限 15,187,024.10 15,187,024.10
120
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
兰考第一医院有
40,898,771.11 40,898,771.11
限公司
兰考东方医院有
17,839,197.78 17,839,197.78
限公司
兰考堌阳医院有
36,191,811.64 36,191,811.64
限公司
泗阳县人民医院
160,002,353.15 160,002,353.15
有限公司
合计 832,180,079.70 832,180,079.70
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 12,157,823.72 1,922,714.34 10,235,109.38
崇州二院房租 670,000.00 350,000.00 677,727.70 342,272.30
爱贝尔妇产医院装
36,754,286.06 1,028,413.50 35,725,872.56
修费
奇力办公室装修费 693,465.96 140,366.97 166,946.22 666,886.71
其他 2,067,113.14 658,964.01 345,591.30 2,380,485.85
合计 52,342,688.88 1,149,330.98 4,141,393.06 49,350,626.80
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 626,529,308.89 122,260,288.57 626,529,308.89 122,260,288.57
内部交易未实现利润 9,646,399.13 1,446,959.88 9,646,399.13 1,446,959.88
121
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 636,175,708.02 123,707,248.45 636,175,708.02 123,707,248.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
246,536,679.00 60,683,683.12 246,536,679.00 61,634,169.75
产评估增值
合计 246,536,679.00 60,683,683.12 246,536,679.00 61,634,169.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 123,707,248.45 123,707,248.45
递延所得税负债 60,683,683.12 61,634,169.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 37,490,851.43 37,490,851.43
合计 37,490,851.43 37,490,851.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 6,275,525.55 6,275,525.55
2022 年 6,867,491.64 6,867,491.64
2023 年 20,218,756.85 20,218,756.85
2024 年 4,129,077.39 4,129,077.39
合计 37,490,851.43 37,490,851.43 --
其他说明：
122
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31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,632,990.7 10,632,990.7 11,490,790.7 11,490,790.7
预付工程款
2 2 2 2
预付设备款 8,272,473.60 8,272,473.60 9,235,523.60 9,235,523.60
预付设计费 1,260,000.00 1,260,000.00
预付软件开发费 150,000.00 150,000.00
18,905,464.3 18,905,464.3 22,136,314.3 22,136,314.3
合计
2 2 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 915,600,000.00 921,500,000.00
抵押借款 205,000,000.00 205,000,000.00
保证借款 267,982,053.68 263,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 39,130,000.00
合计 1,403,582,053.68 1,428,630,000.00
短期借款分类的说明：
（1）子公司瓦房店第三医院有限责任公司以账面价值为29,404,452.00元（原值65,893,985.86元）的房屋建筑物、账面价值为
0.00元（原值92,750.00元）的土地使用权作为抵押，与广发银行大连分行签订最高限额抵押合同，取得短期借款70,000,000.00
元，该借款已由本公司提供担保。
（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额、质押借款的质押资产以及金额，参见本节七、81、所有权或使用权受到限制的资
产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 84,500,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
借款单位 A 50,000,000.00 10.00% 2019 年 10 月 22 日 12.00%
借款单位 A 34,500,000.00 10.00% 2019 年 10 月 22 日 12.00%
123
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 84,500,000.00 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,100,000.00
银行承兑汇票 18,995,000.00 4,800,000.00
合计 26,095,000.00 4,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 729,993,006.76 720,649,611.50
1至2年 80,028,763.92 78,630,117.90
2至3年 6,459,634.22 7,954,391.63
3 年以上 21,067,498.39 19,134,502.37
合计 837,548,903.29 826,368,623.40
124
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的重要应付账款 54,706,115.02 未办理结算
合计 54,706,115.02 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收客户款项 61,976,693.01 55,202,440.40
合计 61,976,693.01 55,202,440.40
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 106,172,889.73 370,949,093.60 388,033,017.30 89,088,966.03
二、离职后福利-设定提
19,608,828.66 18,083,887.98 14,604,162.99 23,088,553.65
存计划
125
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三、辞退福利 53,678.16 53,678.16
合计 125,781,718.39 389,086,659.74 402,690,858.45 112,177,519.68
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
101,319,853.28 328,121,860.58 346,223,410.33 83,218,303.53
补贴
2、职工福利费 1,556,603.84 13,125,154.52 13,544,351.17 1,137,407.19
3、社会保险费 1,256,340.05 11,672,737.39 10,691,410.63 2,237,666.81
其中：医疗保险费 722,242.44 9,750,326.64 8,994,862.61 1,477,706.47
工伤保险费 74,954.01 490,104.27 356,011.54 209,046.74
生育保险费 459,143.60 1,432,306.48 1,340,536.48 550,913.60
4、住房公积金 1,206,112.78 16,594,230.62 15,986,224.90 1,814,118.50
5、工会经费和职工教育
833,979.78 1,434,810.49 1,587,320.27 681,470.00
经费
8、社会中介机构费用 300.00 300.00
合计 106,172,889.73 370,949,093.60 388,033,017.30 89,088,966.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,876,107.14 17,188,194.64 14,908,759.84 14,155,541.94
2、失业保险费 59,105.72 895,693.34 -304,596.85 1,259,395.91
3、企业年金缴费 7,673,615.80 7,673,615.80
合计 19,608,828.66 18,083,887.98 14,604,162.99 23,088,553.65
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,198,454.47 10,548,050.51
企业所得税 13,383,836.70 3,489,041.63
个人所得税 2,235,130.89 1,592,328.93
126
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城市维护建设税 268,647.13 485,542.43
教育费附加 306,861.41 503,101.03
印花税 168,666.83 179,300.08
土地使用税 147,385.10 241,391.78
房产税 1,397,523.24 1,990,015.03
环境保护税 95,969.84
其他 109,716.61 190,388.86
合计 24,312,192.22 19,219,160.28
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 69,810,613.03 49,104,151.87
应付股利 6,176.00 6,176.00
其他应付款 565,409,768.62 552,637,809.31
合计 635,226,557.65 601,748,137.18
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 553,972.22
短期借款应付利息 69,810,613.03 45,173,119.38
集资利息 3,377,060.27
合计 69,810,613.03 49,104,151.87
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
借款单位 A 10,725,579.33 资金紧张
合计 10,725,579.33 --
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
127
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,176.00 6,176.00
合计 6,176.00 6,176.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 212,293,066.95 195,550,466.95
往来款 96,068,678.86 94,552,017.72
股权收购款 109,423,905.10 123,140,255.20
担保代偿款 3,300,000.00 16,186,666.00
保证金 14,744,805.09 14,264,330.57
违约金 28,606,706.76
其他 100,972,605.86 108,944,072.87
合计 565,409,768.62 552,637,809.31
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 109,423,905.10 资金困难暂未支付
借款 65,447,549.41 按协议约定尚未到期
担保代偿款 3,300,000.00 按协议约定尚未到期
合计 178,171,454.51 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
128
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00
一年内到期的长期应付款 23,901,065.28 21,365,861.15
1 年内到期的有限合伙基金其他合伙人
1,069,310,000.00 1,069,310,000.00
出资款
合计 1,093,211,065.28 1,120,675,861.15
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 298,980,000.00 330,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -30,000,000.00
合计 298,980,000.00 300,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司以控股子公司瓦房店第三医院有限责任公司持有的恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司的100%股权作为质押，
取得长期借款300,000,000.00元，同时本公司为该笔借款提供担保，截止本期末已提前归还102万元借款本金。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 77,710,772.97 91,836,508.87
专项应付款 1,346,236.68 3,217,042.68
合计 79,057,009.65 95,053,551.55
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
瓦三医院设备售后回租款 6,961,000.00
130
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盱眙设备售后回租款 2,974,196.91 10,823,621.76
崇州设备售后回租款 20,258,004.85 26,340,229.77
兰考人民医院设备售后回租款 2,577,400.00
兰考三家医院股权收购款 64,500,000.01 64,500,000.01
泗阳融资租赁 6,918,636.48 8,961,118.48
减：一年内到期部分（本附注七、43） 23,901,065.28 21,365,861.15
合计 77,710,772.97 91,836,508.87
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
" 代种植公司收到
康县委员会专项资
金款，公司收到康县
人大常委会办
五味子基地项目建
1,200,000.00 1,200,000.00 公室、政协康县委员
设款
会办公室
1,200,000.00 元，用
于本公司五味子基
地项目建设 "
为支持中医药的发
中医药事业发展专
1,884,689.68 1,840,806.00 43,883.68 展，江苏省中医药管
项资金
理局拨款的
双创计划经费刘富
132,353.00 30,000.00 102,353.00 政府补助
群
合计 3,217,042.68 1,870,806.00 1,346,236.68 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 35,956,096.02 62,481,220.85 见注
预计处置子公司损失 781,488.00
合计 35,956,096.02 63,262,708.85 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注： （1）2019年11月，公司在转让澳洲公司股权时，因中介费支付问题产生诉讼，截止本期末尚余35,656,096.02元预计负
债未处理。
（2） 2019年12月，兰考第一人民医院与潘景英双方因医疗事故产生纠纷，截止本期末尚未达成和解协议，预计未
来需产生医疗养护费用30万元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,865,236,430. 1,865,236,430.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,025,419,610.58 1,025,419,610.58
合计 1,025,419,610.58 1,025,419,610.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
133
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
合计 129,454,641.54 129,454,641.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,825,311,142.57 -305,767,384.61
调整后期初未分配利润 -2,825,311,142.57 -305,767,384.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,776,912.52 -2,519,543,757.96
期末未分配利润 -2,873,088,055.09 -2,825,311,142.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
134
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,252,991,069.38 953,188,980.53 1,850,043,896.31 1,352,863,286.45
其他业务 3,476,828.50 1,271,350.98 2,992,122.74 1,632,508.19
合计 1,256,467,897.88 954,460,331.51 1,853,036,019.05 1,354,495,794.64
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,002,326.03 1,248,978.80
教育费附加 690,382.52 1,121,434.59
资源税 -44,369.60 -4,175.61
房产税 2,180,247.67 2,113,261.62
土地使用税 490,988.93 531,952.33
车船使用税 15,660.00 9,779.52
印花税 81,865.75 143,656.28
环境保护税 833,836.87 28,466.92
其他 10,263.73 69,096.79
合计 5,261,201.90 5,262,451.24
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 22,362,460.00 27,222,166.14
运杂费 1,157,348.34 2,224,084.99
135
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广告宣传费 17,654,177.91 9,466,280.53
咨询费 19,417,744.08 18,634,973.01
差旅费 577,498.53 1,245,383.16
招待费 111,241.70 552,675.40
办公费 71,730.43 520,093.16
车辆费 384,546.07 676,096.93
职工薪酬 5,094,183.20 16,170,302.52
会务费 17,785,874.24 14,965,335.48
材料及易耗品 49,237.05 59,932.81
租赁费 566,009.26
其他 336,304.19 1,760,744.89
合计 85,002,345.74 94,064,078.28
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 473,258.40 2,651,745.67
办公费 2,499,190.18 10,563,033.69
运杂邮寄费 636,690.66 1,156,172.37
招待费 3,915,472.78 3,860,129.59
车辆费 1,515,184.01 1,494,380.25
聘请中介机构费 663,709.82 1,403,992.74
会务费 311,177.79 2,162,114.13
无形资产摊销 5,212,745.31 8,107,609.84
资产折旧 17,590,801.15 16,946,445.16
职工薪酬 78,953,648.31 144,579,320.32
交通费 55,934.97 88,974.44
能源费 5,786,290.89 9,328,800.52
材料及易耗品 3,654,845.15 2,850,808.21
广告宣传费 2,151,069.65 3,050,633.38
咨询费 3,611,418.00 646,073.65
维修保险费 8,440,275.71 9,148,315.64
董事会费 7,558.19 417,950.60
136
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租赁费 1,315,802.02 3,933,111.05
佣金服务费 4,084.00 106,505.73
诉讼费 -390,791.70 271,864.00
基金管理费 5,537,109.17 6,380,698.41
资金托管费 276,855.46 148,638.75
物业管理费 4,737,756.21 4,057,326.77
环保费 448,800.00 1,200.00
保洁费 728,662.70
其他 7,183,334.22 7,776,964.27
合计 155,320,883.05 241,132,809.18
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发项目实验费 1,273,584.88
材料物资 92,677.46 48,094.56
折旧及摊销费 19,413.60 19,830.48
技术服务费 80,000.00
合计 1,465,675.94 67,925.04
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 92,746,163.18 145,960,882.23
减：利息收入 329,741.21 1,450,290.06
汇兑损益 1,232,097.33 4,302,790.11
手续费 2,200,147.49 1,550,263.35
合计 95,848,666.79 150,363,645.63
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
137
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 153,959.50 303,779.70
个税手续费返还 150,962.51 63,893.80
合 计 304,922.01 367,673.50
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 896,526.18 250,009.99
合计 896,526.18 250,009.99
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,500,000.00 7,622,264.90
应收账款坏账损失 2,570,565.24 -6,691,123.90
合计 7,070,565.24 931,141.00
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 -3,276,881.65
138
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
损失
合计 -3,276,881.65
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -395,230.96 478,052.39
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 6,383,557.45 6,383,557.45
政府补助 4,070,287.00 271,500.00 4,070,287.00
非流动资产毁损报废利得 150.00 612.50 150.00
其他 3,547,392.86 12,166,117.49 3,547,392.86
合计 14,001,387.31 12,438,229.99 14,001,387.31
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
川康杯技能 四川省康复
奖励 业而获得的 是 否 1,500.00 与收益相关
竞赛奖金 医学会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2019 年专利 康县市场监 技术更新及
补助 是 否 16,000.00 与收益相关
资助资金 督管理局 改造等获得
的补助
因研究开发、
康县市场监 技术更新及
专利资金款 补助 是 是 8,000.00 与收益相关
督管理局 改造等获得
的补助
139
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
因从事国家
鼓励和扶持
中医药事业 特定行业、产
发展专项资 盱眙卫健委 补助 业而获得的 是 否 1,840,000.00 与收益相关
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
新冠疫情防 盱眙县卫生 社会必要产
补助 是 否 494,000.00 与收益相关
控资金 健康委员会 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
援助湖北医
盱眙县卫生 社会必要产
疗人员生活 补助 是 否 35,100.00 与收益相关
健康委员会 品供应或价
补助
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
2020 年度新 公用事业或
型冠状病毒 盱眙县卫生 社会必要产
补助 是 否 233,400.00 与收益相关
肺炎疫情防 健康委员会 品供应或价
控中央补助 格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
援鄂人员第
盱眙县卫生 社会必要产
二批临时性 补助 是 否 36,000.00 与收益相关
健康委员会 品供应或价
工作补贴
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
新冠肺炎防 萍乡市卫健 为保障某种
补助 110,000.00 与收益相关
控中央资金 委 公用事业或
社会必要产
140
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
支持经济发 绵阳市高新
补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
展补助 区经发局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
绵阳市高新 社会必要产
稳岗补贴 补助 是 否 21,787.00 与收益相关
区社保局 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因符合地方
购置固定资 政府招商引
兰考县商务
产政府奖励 奖励 资等地方性 是 否 1,000,000.00 与收益相关
局
基金 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
HIV 管理及 泗阳县疾病
社会必要产
治疗工作经 预防控制中 补助 是 否 35,200.00 与收益相关
品供应或价
费 心
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
市卫生健康 宿迁市国库
社会必要产
委员会 2019 集中支付中 奖励 是 否 180,000.00 与收益相关
品供应或价
年以奖代投 心
格控制职能
而获得的补
助
2019 年全国 中共泗阳县 因承担国家
奖励 是 否 30,800.00 与收益相关
文明城市奖 委宣传部 为保障某种
141
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
励 公用事业或
社会必要产
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
彭州市经济 特定行业、产
鼓励企业增
科技和信息 奖励 业而获得的 是 否 70,000.00 与收益相关
收增效奖励
化局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
年度考核以 宿迁市卫健
奖励 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
奖代投奖励 局
扶持政策而
获得的补助
其他说明：
营业外收入其他主要系本期确认的债务豁免收益2,000,000元
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,190,280.45 247,837.49 1,190,280.45
非流动资产毁损报废损失 19,335.76 46,982.34 19,335.76
罚款支出 547,451.36 1,244,765.98 547,451.36
赔款支出 881,825.04 1,802,310.65 881,825.04
其他 9,903,550.28 1,333,410.01 9,903,550.28
合计 12,542,442.89 4,675,306.47 12,542,442.89
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
142
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当期所得税费用 18,350,541.38 50,251,202.59
递延所得税费用 -1,162,239.28
合计 17,188,302.10 50,251,202.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -31,555,480.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,733,322.02
子公司适用不同税率的影响 21,921,624.12
所得税费用 17,188,302.10
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 564,856.27 2,350,290.06
政府补助 13,328,777.60 575,279.70
保证金 272,343.00 1,048,981.55
经营性往来款 3,449,682.32 14,530,485.58
其他 7,276,086.12 1,400,689.67
合计 24,891,745.31 19,905,726.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 94,514,926.85 164,402,760.90
往来款项 62,418,446.25 107,322,253.38
143
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保证金 996,417.06 3,546,773.00
合计 157,929,790.16 275,271,787.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 30,887.36
银行理财产品 50,000.00
合计 30,887.36 50,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
向职工的借款 37,800,000.00
向其他公司借款 10,000,000.00 26,000,000.00
融资租赁款 10,000,000.00 10,765,640.00
本期收回的货币资金保证金 20,000,000.00
合计 57,800,000.00 56,765,640.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设备融资租赁款 21,079,680.76 13,240,860.60
向职工的还款 12,330,000.00
偿还向其他单位借款 10,000,000.00
合计 43,409,680.76 13,240,860.60
144
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -48,743,782.26 -36,088,968.80
加：资产减值准备 -7,070,565.24 2,345,740.65
固定资产折旧、油气资产折耗、
70,862,103.74 88,050,633.40
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 16,868,827.81 14,350,645.16
长期待摊费用摊销 4,141,393.06 5,647,702.25
处置固定资产、无形资产和其他
-395,230.96 478,052.39
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
19,185.76 46,369.84
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,746,163.18 145,960,882.23
投资损失（收益以“－”号填列） -896,526.18
递延所得税资产减少（增加以
18,895,278.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-950,486.63 -23,235,828.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -722,580.64 32,689,136.58
经营性应收项目的减少（增加以
22,264,893.79 -167,162,095.14
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-17,207,284.43 90,705,707.51
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 130,916,111.00 172,683,256.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 90,356,022.40 213,230,516.80
减：现金的期初余额 111,290,428.51 325,288,280.23
现金及现金等价物净增加额 -20,934,406.11 -112,057,763.43
145
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,978,200.00
其中： --
四川恒康源药业有限公司 16,680,000.00
白山市三宝堂生物科技有限公司 200,000.00
广安恒源医院有限责任公司 98,200.00
处置子公司收到的现金净额 16,978,200.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 90,356,022.40 111,290,428.51
其中：库存现金 362,113.29 670,929.26
可随时用于支付的银行存款 89,993,909.11 110,619,499.25
可随时用于支付的其他货币资金 15,921,352.98 10,638,837.25
三、期末现金及现金等价物余额 90,356,022.40 111,290,428.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
16,333,992.08 11,058,050.81
的现金和现金等价物
其他说明：
146
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,333,992.08 注（1）
固定资产 107,846,537.20 注（3）
无形资产 10,872,896.86 注（3）
子公司股权 2,594,477,627.10
合计 2,729,531,053.24 --
其他说明：
注：（1）截止2020年6月30日，银行存款20,403.02元受限制，系本公司在中国民生银行股份有限公司成都光华支行的监管
户受限419.28元，子公司四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都分行受限19,983.74元；银行存款冻结610,840.00
元，系子公司康县独一味生物制药有限公司与宁波宝润恒丰贸易有限公司的合同纠纷一案，法院已判决，目前正在执行阶段，
导致银行存款冻结；其他货币资金15,702,749.06元受限制，系子公司萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇票保证金
12,802,749.06元，子公司萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司期末账面银行承兑汇票保证金为2,900,000.00元。
（2）本公司控股子公司盱眙恒山中医医院有限公司以持有的盱眙恒山肿瘤医院有限公司的100%股权作为质押，取得短期借
款40,000,000.00元，同时本公司为该笔借款提供担保。本公司控股子公司瓦房店第三医院有限责任公司以持有的恒康北方（大
连）肿瘤医院有限责任公司的100%股权作为质押，取得长期借款300,000,000.00元，同时本公司为该笔借款提供担保。本公
司以控股子公司萍乡市赣西医院有限公司1,500万股股权质、萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司的32,100万股股权质押，取得
短期借款2.7亿元；本公司以瓦房店第三医院有限责任公司2.2亿股的股权及其派生的权益为质押，取得短期借款6,500万，截
止2020年6月30日仍有6,000万未归还；本公司以四川奇力制药有限公司4,800万股股权质押，康县独一味生物制药有限公司和
瓦房店第三人民医院有限责任公司连带责任保证，取得短期借款1.35亿，截至2020年6月30日还剩9,400万未归还；本公司以
持有康县独一味生物制药20,000万股股权出质，取得短期借款2.05亿；本公司以持有盱眙恒山中医医院有限公司27,253.65万
股质押、四川福慧医院有限责任公司100万股股权质押、蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司100万股股权质押、绵阳爱
贝尔妇产医院有限公司10,000万股质押，取得借款2.95亿元借款。
（3）本公司以全资子公司康县独一味生物制药有限公司账面价值为54,445,742.13元（原值119,154,689.69元）的房屋建筑物、
账面价值为8,098,091.64元（原值10,595,825.85元）的土地使用权，及控股子公司四川奇力制药有限公司账面价值为
23,996,054.09元（原值为32,513,795.17元）的房屋建筑物、账面价值为2,774,805.22元（原值4,090,621.32元）的土地使用权作
为抵押，取得短期借款 140,000,000.00元；本公司全资子公司瓦房店第三医院有限责任公司以账面价值为29,404,740.98元（原
值65,893,985.86元）的房屋建筑物、账面价值为0.00元（原值92,750.00元）的土地使用权作为抵押，与广发银行大连分行签
订最高限额抵押合同，取得短期借款70,000,000.00元，该借款已由本公司提供担保。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
147
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货币资金 -- --
其中：美元 46.93 7.0795 332.24
欧元
港币
澳元 14.05 4.8657 68.37
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：澳元 4,348,054.49 4.8657 21,156,328.74
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
市安全复工企业防疫补助 3,486.00 其他收益 3,486.00
就业基金补助 26,400.00 其他收益 26,400.00
防控新型冠状病毒肺炎补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
防控新型冠状病毒肺炎补贴 600.00 其他收益 600.00
2019 年稳岗补贴 29,332.00 其他收益 29,332.00
148
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
稳岗补贴 277.65 其他收益 277.65
失业保险户稳岗补贴 32,757.14 其他收益 32,757.14
稳岗补贴 60,106.71 其他收益 60,106.71
2019 年专利资助资金 16,000.00 营业外收入 16,000.00
专利资金款 8,000.00 营业外收入 8,000.00
中医药事业发展专项资金 1,840,000.00 营业外收入 1,840,000.00
新冠疫情防控资金 494,000.00 营业外收入 494,000.00
援助湖北医疗人员生活补助 35,100.00 营业外收入 35,100.00
2020 年度新型冠状病毒肺炎
233,400.00 营业外收入 233,400.00
疫情防控中央补助
援鄂人员第二批临时性工作
36,000.00 营业外收入 36,000.00
补贴
新冠肺炎防控中央资金 110,000.00 营业外收入 110,000.00
支持经济发展补助 30,000.00 营业外收入 30,000.00
稳岗补贴 21,787.00 营业外收入 21,787.00
购置固定资产政府奖励基金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
HIV 管理及治疗工作经费 35,200.00 营业外收入 35,200.00
市卫生健康委员会 2019 年以
180,000.00 营业外收入 180,000.00
奖代投
2019 年全国文明城市奖励 30,800.00 营业外收入 30,800.00
合计 4,224,246.50 4,224,246.50
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
149
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其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
150
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司控股子公司崇州二医院有限公司于2020年2月29日处置其全资子公司崇州东关卫生院，合并范围减少。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
玛曲县顿珠药材
甘南藏族自治州 甘南藏族自治州
种植开发有限公 中药材种植 100.00% 投资设立
玛曲县 玛曲县
司
151
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康县独一味药材
甘肃省陇南市康 甘肃省陇南市康
种植开发有限公 中药材种植 100.00% 投资设立
县 县
司
上海独一味生物 上海市浦东新区 上海市浦东新区
技术研发 100.00% 投资设立
科技有限公司 周浦镇 周浦镇
四川永道医疗投
成都市锦江区 成都市锦江区 投资管理 100.00% 投资设立
资管理有限公司
成都国家高新技 成都国家高新技
四川奇力制药有
术产业开发区 术产业开发区 医药生产 80.00% 购买取得
限公司
（西区） （西区）
瓦房店第三医院 辽宁省大连市瓦 辽宁省大连市瓦
医疗服务 100.00% 购买取得
有限责任公司 房店市 房店市
大连辽渔医院 大连市甘井子区 大连市甘井子区 医疗服务 100.00% 购买取得
康县独一味生物 甘肃省陇南市康 甘肃省陇南市康
医药生产 100.00% 投资设立
制药有限公司 县 县
盱眙恒山中医医
淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 购买取得
院有限公司
萍乡市赣西医院 江西省萍乡市湘 江西省萍乡市湘
医疗服务 80.00% 购买取得
有限公司 东区 东区
四川福慧医药有 四川省德阳市广 四川省德阳市广
医药生产 100.00% 购买取得
限责任公司 汉市 汉市
恒康医疗集团上
中国（上海）自 中国（上海）自 投资管理、投资
海医疗投资管理 100.00% 投资设立
由贸易试验区 由贸易试验区 咨询、实业投资
有限公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海） 上海市浦东新区 上海市浦东新区 医疗服务 55.00% 购买取得
有限公司
恒康医疗集团重
重庆市江北区 重庆市江北区 医疗项目投资 100.00% 投资设立
庆有限公司
崇州二医院有限
成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 70.00% 购买取得
公司
绵阳爱贝尔妇产
绵阳市高新区 绵阳市高新区 医疗服务 100.00% 投资设立
医院有限公司
上海仁影医学影 中国（上海）自 中国（上海）自
技术开发、咨询 100.00% 投资设立
像科技有限公司 由贸易试验区 由贸易试验区
萍乡市赣西肿瘤
萍乡经济技术开 萍乡经济技术开
医院有限责任公 医疗服务 100.00% 购买取得
发区 发区
司
京福华越（台州）台州市椒江区 台州市椒江区 资产投资 10.00% 投资设立
152
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产管理中心
（有限合伙）
京福华采（台州）
资产管理中心 台州市椒江区 台州市椒江区 资产投资 10.00% 投资设立
（有限合伙）
大连长兴岛长兴 辽宁省大连长兴 辽宁省大连长兴
医疗服务 100.00% 购买取得
卫生院有限公司 岛经济区 岛经济区
瓦房店市玉泉苑
辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 服务业 100.00% 购买取得
宾馆有限公司
恒康北方（大连）
肿瘤医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
恒康北方（大连）
康复医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
恒康北方（大连）
护理医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
蓬溪恒道中医
（骨科）医院有 遂宁市蓬溪县 遂宁市蓬溪县 医疗服务 100.00% 购买取得
限责任公司
资阳健顺王体检
资阳市雁江区 资阳市雁江区 医疗服务 100.00% 购买取得
医院有限公司
四川奇力药物研 成都市高新区西 成都市高新区西
药物研发 100.00% 购买取得
究所 区 区
崇州安阜卫生院 成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 100.00% 购买取得
崇州上元卫生院 成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 100.00% 购买取得
泗阳县人民医院
宿迁市泗阳县 宿迁市泗阳县 医疗服务 81.42% 购买取得
有限公司
兰考东方医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
兰考堌阳医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
兰考第一医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
中国（四川）自 中国（四川）自
恒康奥泰医学影
由贸易试验区成 由贸易试验区成 医疗技术 60.00% 投资设立
像科技有限公司
都市天府新区 都市天府新区
盱眙恒山肿瘤医 淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 投资设立
153
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
院有限公司
盱眙恒山健康产
淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 投资设立
业发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川奇力制药有限公司 20.00% -1,052,624.24 8,340,001.55
萍乡赣西医院有限公司 20.00% -393,458.43 21,048,657.05
崇州二医院有限公司 30.00% -703,636.26 11,494,877.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川奇
力制药 59,104,4 88,907,0 148,011, 100,280, 7,370,28 107,651, 77,993,4 93,819,5 171,812, 114,722, 8,005,82 49,084,3
有限公 11.64 90.22 501.86 784.67 1.82 066.49 22.37 55.70 978.07 799.70 5.15 53.22
司
萍乡市
赣西医 68,645,6 112,390, 181,035, 74,909,1 1,136,94 76,046,1 67,628,4 116,132, 183,760, 75,286,4 1,263,77 76,550,2
院有限 33.47 125.25 758.72 94.67 1.05 35.72 10.22 423.61 833.83 84.24 2.19 56.43
公司
崇州二
96,329,0 120,409, 216,738, 170,253, 10,692,6 180,946, 78,605,8 121,345, 199,951, 143,224, 16,886,8 160,111,
医院有
27.84 405.42 433.26 969.20 03.18 572.38 16.58 568.02 384.60 684.34 29.83 514.17
限公司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
154
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
四川奇力制 43,913,510.6 55,450,677.8 -11,790,576.5
-5,263,121.18 -5,263,121.18 -994,102.03 -1,719,467.69 -1,719,467.69
药有限公司 7 5 0
萍乡赣西医 51,802,305.5 55,425,586.1
-1,840,460.99 -1,840,460.99 -1,579,807.03 643,685.83 643,685.83 721,790.70
院有限公司 5 7
崇州二医院 118,185,334. 11,090,567.0 117,225,791. 37,917,976.5
-4,405,533.89 -4,405,533.89 2,246,287.11 2,246,287.11
有限公司 99 9 52 0
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
155
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 189,037.36
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 11,022,548.84 11,022,548.84
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 199,306.23 -6,958.41
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
156
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
阙文彬（注） 42.49% 42.49%
本企业的母公司情况的说明
注：本年度实际控制人发生变化，详见附注十六、7。
本企业最终控制方是阙文彬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
宋丽华 公司董事
王玉珏 宋丽华的女儿
王小平 宋丽华的丈夫
四川纵享航空服务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
四川赛卓药业股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川赛卓药业股份
药品 否 529,536.32
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
159
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
阙文彬 100,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 24 日 否
阙文彬 110,000,000.00 2019 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 12 日 否
阙文彬、何晓兰 205,000,000.00 2019 年 09 月 10 日 2020 年 09 月 10 日 否
四川恒康发展有限责任
100,000,000.00 2019 年 02 月 09 日 2021 年 02 月 09 日 否
公司
四川恒康发展有限责任
200,000,000.00 2019 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 26 日 否
公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川赛卓药业股份有限公司 固定资产 131,200.00
160
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,962,600.00 3,334,150.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川赛卓药业股份
其他应收款 199,989.65 40,954.83 199,989.65 40,954.83
有限公司
四川纵享航空服务
其他应收款 300,000.00 45,000.00 300,000.00 45,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 宋丽华 22,812,474.98 22,812,474.98
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
161
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2020 年 8 月 24 日，公司收到
陇南市中级人民法院的通
知，获悉债权人广州中同汇
达商业保理有限公司以公司
申请人的申请能否被法院受
债务规模较大，资产负债率
破产重整 理，公司是否进入重整程序尚
较高，有明显丧失清偿能力
存在重大不确定性。
的可能性，但仍具有重整价
值为由，向法院申请对公司
进行重整。截至本报告出具
日，公司尚未收到法院受理
162
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公司重整事项的裁定书。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
截止2020年8月28日，公司未发生重要销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）原告中国民生信托有限公司诉被告恒康医疗合伙协议纠纷案，原告要求公司支付京福华采合伙权益收购价款本金及投
资收益，公司将面临支付合伙权益收购价款本金及投资收益共计约11,584.15万元，以及相关的违约金。
（2）原告华宝信托有限责任公司诉被告恒康医疗合伙协议纠纷案，原告要求公司支付京福华采合伙权益收购价款，公司将
面临支付合伙权益收购价款共计约43,664.72万元，以及相关的违约金等。
（3）原告华宝信托有限责任公司诉被告恒康医疗合伙协议纠纷案，原告要求公司支付京福华越合伙权益收购款及逾期利息，
公司将面临支付合伙权益收购款及逾期利息共计约38,791.82万元。
（4）申请人华宝信托于2020年6月29日向椒江区法院提出了对京福华越的强制清算申请。根据民事裁定书【案号（2020）浙
1002清申1号】法院裁定书，椒江区法院受理申请人华宝信托有限责任公司对被申请人京福华越（台州）资产管理中心（有
限合伙）的强制清算申请。
根据合伙协议约定，如京福华越被强制清算后可能对公司产生如下影响或风险：
①京福华越的经营亏损由有限合伙财产弥补，在有限合伙出现亏损时公司作为劣后级有限合伙人排在第一顺位按实缴
出资额承担亏损。
②京福华越清算时，如优先级有限合伙人和中间级有限合伙人累计获得分配的金额不足京福华越清算时优先级有限合
伙人和中间级有限合伙人的全部最高参考收益及实缴出资额之和时，公司或者指定的第三方应收购优先级有限合伙人和中间
级有限合伙人持有的全部合伙权益。
③若公司在未履行相关收购义务的情形下，优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人有权向任一第三方转让其持有的
全部或部分合伙权益。优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人根据合伙协议约定将其持有的合伙权益全部转让给第三方
且第三方向优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人支付的收购价款低于合伙协议约定的收购价款金额的，则公司或其指
定第三方应对该差额部分予以补足。
④若公司未按照合伙协议约定向优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人按时足额支付收购价款，应就逾期支付的款
项按照每日0.05%的标准向优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人支付违约金。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
163
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
本报告期本公司子公司崇州二医院有限公司作为债务人分别与四川省佰信达科技有限公司、四川省名实医药有限公司签订债
务豁免协议，豁免债务总额共计200万元，以上豁免不附带任何或有条件。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：投资分部、药品分部、医疗服务分部
以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术
或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 投资 药品 医疗服务 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 160,081,220.00 1,088,149,922.39 8,138,701.19 3,378,774.20 1,252,991,069.38
主营业务成本 38,818,926.55 903,352,062.15 7,146,095.04 -3,871,896.79 953,188,980.53
164
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资产总额 3,803,861,397.10 913,987,998.76 4,805,049,523.88 572,759,861.71 5,268,082,295.33 4,827,576,486.12
负债总额 2,298,632,622.48 634,949,847.25 2,725,744,797.53 596,284,756.87 1,586,805,250.53 4,668,806,773.60
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）原告兰考县兰益商务咨询中心等13家公司及徐征诉被告京福华越（台州）资产管理中心、恒康医疗股权转让纠纷案，
原告请求解除其与被告签署的《业绩承诺之补充协议》。该案已于2020年3月16日终审判决，维持一审判决解除2017年1月10
日原告与京福华越（台州）资产管理中心、恒康医疗签署的《业绩承诺之补充协议》中关于2018、2019年度的业绩补偿条款。
根据《判决书》，《业绩承诺之补充协议》中对2017年度合同的履行没有影响，公司将不能按照《业绩承诺之补充协议》中
的约定要求第一医院、堌阳医院和东方医院对公司作出2018年度、2019年度的业绩补偿。
（2）2020年3月30日、2020年4月13日，阙文彬先生将其持有的占公司总股本12.59%的股份即234,824,686股对应的除收益权
和处置股份权利之外的表决权等股东权益委托给五矿金通股权投资基金管理有限公司（以下简称“五矿金通”）行使，五矿
金通同意接受阙文彬先生的委托；同时，阙文彬先生将其持有的占公司总股本29.90%的股份即557,685,313股股份对应的除
收益权和处置股份权利之外的表决委托给中企汇联投资管理（北京）有限公司（以下简称“中企汇联”）行使，中企汇联同
意接受阙文彬先生的委托。
2020年8月25日，阙文彬先生与中企汇联双方经友好协商一致决定解除《合作协议》以及《合作协议之补充协议》，并
签署了《关于<合作协议>及<合作协议之补充协议>之解除协议》。自2020年8月25日起，阙文彬先生将享有557,685,313股股
份对应的表决权，约占公司总股本的29.90%，中企汇联不再拥有557,685,313股股份对应的表决权。
（3）原告中国民生信托有限公司诉被告恒康医疗合同纠纷案，原告要求公司支付京福华越合伙权益收购价款本金及投资收
益，公司将面临支付合伙权益收购价款本金及投资收益共计约1912.69万元，以及相关的违约金。
（4）2020年4月，因瓦房店第三医院部分原股东30%股权转让尾款纠纷诉讼，大连市中级人民法院判决，冻结恒康医疗集团
股份有限公司持有的京福华越10%财产份额（股数份额5920万元）、京福华采10%财产份额（股数份额6380万元）。截至本
报告披露日，公司运营正常，日常生产经营活动未受到上述司法冻结事项的影响。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
165
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其中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
166
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 334,386,125.63 334,386,125.63
其他应收款 645,130,329.56 649,193,238.68
合计 979,516,455.19 983,579,364.31
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
167
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川永道医疗投资管理有限公司 14,386,125.63 14,386,125.63
康县独一味生物制药有限公司 205,000,000.00 205,000,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00
合计 334,386,125.63 334,386,125.63
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 645,979,744.26 656,670,518.61
成都平安医院收益款 8,425,053.66 8,425,053.66
押金及保证金 1,661,080.00 1,826,650.22
备用金 1,719,948.46 1,624,563.89
股利款 392,361,543.43 392,361,543.43
其他 7,138,050.88
合计 1,057,285,420.69 1,060,908,329.81
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
168
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,579,057.14 397,136,033.99 411,715,091.13
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
其他变动 -440,000.00 -440,000.00
2020 年 6 月 30 日余额 14,579,057.14 397,136,033.99 440,000.00 412,155,091.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 793,390,108.73
1至2年 175,217,546.69
2至3年 12,165,534.04
3 年以上 76,512,231.23
3至4年 7,638,091.43
4至5年 12,617,017.82
5 年以上 56,257,121.98
合计 1,057,285,420.69
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
169
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
欠款人 A 股利款、往来款 375,862,567.05 分段账龄 35.67% 288,938,764.55
欠款人 B 往来款 143,848,200.55 1 年以内 13.65%
欠款人 C 往来款 121,960,398.81 分段账龄 11.57%
欠款人 D 股利款、往来款 111,343,127.50 分段账龄 10.57% 108,651,572.71
欠款人 E 往来款 73,957,505.20 分段账龄 7.02%
合计 -- 826,971,799.11 -- 78.48% 397,590,337.26
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,864,871,186.10 225,804,100.00 2,639,067,086.10 2,864,571,186.10 225,804,100.00 2,638,767,086.10
对联营、合营企
189,037.36 189,037.36
业投资
合计 2,864,871,186.10 225,804,100.00 2,639,067,086.10 2,864,760,223.46 225,804,100.00 2,638,956,123.46
170
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
玛曲县顿珠药
材种植开发有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
康县独一味药
材种植开发有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
四川永道医疗
投资管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海独一味生
物科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
四川奇力制药
65,000,000.00
有限公司
萍乡市赣西医 160,000,000.0
160,000,000.00
院有限公司 0
四川福慧医药
18,971,155.10 18,971,155.10
有限公司
大连辽渔医院 127,804,100.00
康县独一味生
200,000,000.0
物制药有限公 200,000,000.00
0
司
瓦房店第三医
1,118,250,000. 1,118,250,000.
院有限责任公
00 00
司
盱眙恒山中医 449,816,000.0
449,816,000.00
医院有限公司 0
杰傲湃思生物
医药科技（上 33,000,000.00
海）有限公司
崇州二医院有 128,204,472.0
128,204,472.00
限公司 0
绵阳爱贝尔妇
69,236,000.00 300,000.00 69,536,000.00
产科医院
171
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萍乡市赣西肿
321,000,000.0
瘤医院有限责 321,000,000.00
0
任公司
上海仁影医学
影像科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
兰考堌阳医院
47,477.00 47,477.00
有限公司
兰考东方医院
61,182.00 61,182.00
有限公司
兰考第一医院
380,800.00 380,800.00
有限公司
京福华越（台
州）资产管理中 56,000,000.00 56,000,000.00
心（有限合伙）
京福华采（台
州）资产管理中 63,800,000.00 63,800,000.00
心（有限合伙）
2,638,767,086. 2,639,067,086.
合计 300,000.00 225,804,100.00
10 10
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
扬州独一
味酒店用 189,037.3 189,037.3
品有限公 6 6
司
189,037.3 189,037.3
小计
6 6
二、联营企业
189,037.3 189,037.3
合计
6 6
172
恒康医疗集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 -1,017,800.00
合计 -1,017,800.00
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,872.31 15,207,178.63
合计 -2,872.31 15,207,178.63
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -414,416.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,224,246.50
受的政府补助除外）
债务重组损益 2,000,000.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
4,500,000.00
减值准备转回
主要系报告期确认的瓦三股权尾款事宜
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,441,194.31
违约金。
减：所得税影响额 880,295.32
合计 4,988,340.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -27.95% -0.0256 -0.0256
扣除非经常性损益后归属于公司
-30.87% -0.0283 -0.0283
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2020年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。
恒康医疗集团股份有限公司
法定代表人：吕东明（代）
二〇二〇年八月二十七日
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