恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
恒康医疗集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司管理人及公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半
年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林杨林、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人(会计主管
人员)刘军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及的公司未来发展战略、业绩规划等前瞻性陈述，属于
未来经营计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定
性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士
的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险！
公司已在本报告中详细描述了可能存在的主要风险，请查阅本报告第三节
“管理层讨论与分析”章节相应内容。
目前法院已依法受理对公司重整的申请，公司进入重整程序后，根据《中
华人民共和国企业破产法》的相关规定，公司可能存在因重整失败而被宣告破
产的风险。根据《股票上市规则》第 14.4.17 条第（六）项的规定，如法院裁定
公司破产，公司股票将面临被终止上市的风险。敬请广大投资者谨慎决策，注
意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................17
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................19
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................20
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................31
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................36
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................37
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................38
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备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
恒康医疗、本公司、公司、集团 指 恒康医疗集团股份有限公司
独一味 指 康县独一味生物制药有限公司
奇力制药 指 四川奇力制药有限公司
瓦三医院 指 瓦房店第三医院有限责任公司
盱眙中医院 指 盱眙恒山中医医院有限公司
赣西医院 指 萍乡市赣西医院有限公司
赣西肿瘤医院 指 萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司
辽渔医院 指 大连辽渔医院
蓬溪医院 指 蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司
兰考第一医院 指 兰考第一医院有限公司
泗阳医院 指 泗阳县人民医院有限公司
崇州二院 指 崇州二医院有限公司
爱贝尔 指 绵阳爱贝尔妇产医院有限公司
永道医疗 指 四川永道医疗投资管理有限公司
京福华越 指 京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）
京福华采 指 京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）
福慧医药 指 四川福慧医药有限责任公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 恒康 股票代码 002219
变更后的股票简称（如有） /
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒康医疗集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒康医疗
公司的外文名称（如有） /
公司的外文名称缩写（如有）
公司的法定代表人 林杨林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹维 向妮
四川省成都市成华区航天路 50 号国机西 四川省成都市成华区航天路 50 号国机西
联系地址
南大厦 A 座 29 楼 南大厦 A 座 29 楼
电话 028-85950888-8955 028-85950888-8955
传真 028-85950202 028-85950202
电子信箱 wei.cao@hkmg.com xiangni@hkmg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,479,996,718.59 1,256,467,897.88 17.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） -49,109,956.06 -47,776,912.52 -2.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-27,855,153.20 -52,765,252.67 47.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 124,592,501.89 130,916,111.00 -4.83%
基本每股收益（元/股） -0.0263 -0.0256 -2.73%
稀释每股收益（元/股） -0.0263 -0.0256 -2.73%
加权平均净资产收益率 -44.93% -27.95% -16.98%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,894,329,740.83 4,820,797,979.68 1.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 84,736,204.88 133,846,160.94 -36.69%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -647,449.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,670,074.31
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 3,221,075.81
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 8,318,463.79
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主要系报告期确认的基金优先
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,567,814.60
级合伙人华宝信托违约金。
减：所得税影响额 -3,750,847.56
合计 -21,254,802.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司立足于医疗服务和药品制造“双轮驱动”大健康产业，以医疗服务为核心，构建大专科、强综合战略布局，业务涵盖诊断、
治疗、护理、康复、医养等全产业链，同时充分发挥各医院学科优势，打造区域医疗中心，形成差异化竞争力。药品制造为
公司基础产业，公司致力于药品的研发、生产、销售已二十余年，“独一味”商标为中国驰名商标，并形成了以“独一味”系列
药品为核心，拥有中成药、化药等领域的多个龙头产品，为公司制药产业发展打下了坚实基础。
（一）公司主营业务及产品
公司主营医疗服务与药品制造，报告期内公司主营业务无重大变化。
1、医疗服务
医疗服务为公司核心业务。截止本报告期末，公司控股1家三级医院、8家二级以上综合医院或专科医院（含并购基金控股医
院）等共计11家医院。其中瓦三医院、盱眙中医院、泗阳医院、兰考第一医院和崇州二院已初步形成区域（县域）医疗中心，
蓬溪医院、赣西医院和赣西肿瘤医院等均为当地（县域）排名靠前的医疗机构。
2、药品制造
药品制造为公司基础产业。公司旗下拥有独一味公司和奇力制药，致力于药品的研发、生产、销售二十余年，在药品行业具
有独特的竞争优势。独一味公司为集团药品制造核心企业， “独一味”商标系中国驰名商标，拥有独一味胶囊、参芪五味
子片、脉平片、前列安通片、宫瘤宁胶囊等36个品种，其中全国独家产品7个，《中国药典》（2020版）收录产品12个，17
个医保产品，独一味胶囊、独一味片系《国家基本药物目录》（2018版）产品，其中独一味胶囊为全国独家基药。奇力制药
为化药生产基地，拥有53余个药品生产批文，其中全国独家产品5个，国家基药产品18个， 27个国家医保目录品种，11个品
种取得新药证书。
（二）经营模式
1、医疗服务业务
鉴于集团医院大距离跨地域分布特点，实行集团医疗服务运营事业部统一指导下的区域独立运营与跨地域协同相结合的经营
模式，以综合性医院服务为基础，突出发展区域医疗中心、健康医疗服务综合体和新型高端专科服务。加强与国内顶级健康
医疗服务机构、医药研发产业巨头、权威科研院所和主要高等院校合作，探索发展新型高端国内前沿医疗服务。
2、药品制造业务
坚持自主研发生产与委托研发生产相结合、自建团队销售与招商销售相结合、处方用药产品渠道与非处方用药产品渠道相结
合、特色独家专利中药品种与目录经典名方中药品种相结合，以特色独家藏药独一味系列产品深度开发为基础，致力于国家
保护中医药品种和创新型生物医药研发和市场运营。
二、核心竞争力分析
1、行业优势
医疗服务作为人民健康生活的基本需求，更是“健康中国”建设的直接体现。近年来，我国医改不断向纵深发展，公立医
院的改革加速，医保覆盖面持续提高，但我国“看病难、看病贵”的问题仍未得到有效缓解。加之人口老龄化进程加快，慢性
病的高发趋势，人民健康保健意识的不断增强，医改政策的持续出台，民营医疗服务政策扶持力度进一步加大，社会认可度
大幅提高。人民日益增长的医疗需求与目前我国优质治疗资源稀缺的矛盾，为医疗服务行业发展提供了极大的空间，更为民
营医疗服务提供前所未有的发展机会。
2、品牌优势
公司医疗服务坚持“大专科、强综合”理念，不断通过技术、人才、资金的投入，将下属医院打造为所属地区具有明显优
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势医疗服务机构，并形成自有优势品牌。公司的瓦三医院神经内科、神经外科、骨外科为大连市二级重点发展学科，曾荣获
“2017年度全国诚信民营医院”、“省部级科技成果奖”、“辽宁省科技成果奖”、“2021百强县市百强医院排行榜”；泗阳医院入
围中国医院竞争力县级医院300强、社会办医100强，其中包括有内分泌科、重症医学科、骨科、麻醉科等八个市级临床重点
专科；赣西医院在湘东地区具有重要影响力；盱眙中医院被国家卫生健康委评为“2020改善医疗服务示范医院”，列入艾力彼
中国医院竞争力排名中医医院300强、社会办医单体医院129名，其中妇产科、眼科、肝病科、肝肠科、心血管病科、泌尿外
科为盱眙七大优势科室；崇州二院的骨科、神经外科、微创外科（手足外科）为市级重点专科。
公司专注于药品生产二十余载，形成了以“独一味”品牌为核心的系列中成药、化药及生物大分子药物，其中“独一味胶囊”
收载于《中国药典》（2020年版），为2018年版国家基药、全国独家品种、中成药优质优价产品、国家医保目录品种，具有
独特疗效、安全性高、治疗成本低的优势。 “独一味”商标为中国驰名商标。
3、管理优势
经过多年探索，公司依托专业医院管理专家和下属医院院长，组建了一支专业医院管理团队，建立起了具有恒康特色的
医院管理模式。公司遵循医院运营与医学发展规律，统筹下属医院的运营管理、质量管理、学科建设、预算规划和医院考核，
对下属医院实施集团化、专业化、标准化、精细化管理，并充分发挥协同优势，全面整合集团内部医疗资源，完善管控体系，
优化服务管理流程，保障质量安全，改善患者体验，进一步提升医疗服务品牌，形成所在地区的差异化竞争力。
4、医疗人才技术协同优势
依托集团化、标准化、专业化管理优势，公司拥有一支涵盖各个学科和医院管理的优秀医护管理团队，内部“医生集团”、
“影像中心”、“专业委员会”、“学术委员会”和“管理委员会”已初步形成并发挥协同效应，可以根据下属医院的学科建设情况
和患者需求，不定期到所属各医院进行人才学术交流、经验分享和远程会诊，全面提升公司医护人员医疗技术水平，完善医
院学科建设、人才培养，提升公司核心竞争力。
5、市场优势
公司市场营销定位准确，通过充分、有效地整合内部和外部资源，推动终端客户群的数量稳定增长。公司近十年来一直
致力于专业化学术推广体系的建设，吸引和培养了一批具有丰富营销经验的专业人才，形成了一支稳定、进取、专业的销售
队伍。公司采用“经销+专业化学术推广”的销售方式，不断提升产品的学术地位，扩大产品品牌影响力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,479,996,718.59 1,256,467,897.88 17.79% 报告期较上年同期受疫情影响小，收入增加。
营业成本 1,115,320,138.51 954,460,331.51 16.85% 报告期较上年同期收入增加，成本随之增加。
报告期随着疫情的缓解子公司拓展药品销售市场力
销售费用 125,845,495.09 85,002,345.74 48.05%
度加大，销售费用大幅增加。
管理费用 182,278,170.24 155,320,883.05 17.36% 报告期较上年同期收入增加，管理费用随之增加。
财务费用 54,475,866.14 95,848,666.79 -43.16% 报告期银行借款利息支出和汇兑损失减少。
所得税费用 14,338,116.70 17,188,302.10 -16.58% 报告期应纳税所得额减少。
经营活动产
生的现金流 124,592,501.89 130,916,111.00 -4.83% 报告期较上年同期支付的人工成本和税费增加。
量净额
投资活动产 -93,821,353.70 -43,819,068.94 -114.11% 报告期对构建固定资产等长期资产投入增加。
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生的现金流
量净额
筹资活动产
生的现金流 -41,621,248.06 -108,031,472.92 61.47% 报告期偿还借款及支付利息减少。
量净额
现金及现金
等价物净增 -10,850,102.17 -20,934,406.11 48.17% 报告期偿还借款及利息减少。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,479,996,718.59 100% 1,256,467,897.88 100% 17.79%
分行业
工业收入 218,328,400.17 14.75% 159,443,420.17 12.69% 36.93%
服务业收入 1,261,668,318.42 85.25% 1,097,024,477.71 87.31% 15.01%
分产品
药品收入 218,328,400.17 14.75% 159,443,420.17 12.69% 36.93%
医疗收入 1,255,075,775.96 84.80% 1,091,268,409.99 86.85% 15.01%
其他收入 6,592,542.46 0.45% 5,756,067.72 0.46% 14.53%
分地区
东北 274,007,994.24 18.51% 264,751,396.99 21.07% 3.50%
华北 15,293,453.61 1.03% 9,811,856.62 0.78% 55.87%
华东 646,615,596.56 43.69% 490,103,090.08 39.01% 31.93%
华南 19,038,590.18 1.29% 20,998,996.77 1.67% -9.34%
华中 243,910,974.34 16.49% 232,682,195.69 18.52% 4.83%
西北 16,034,288.55 1.08% 14,579,527.03 1.16% 9.98%
西南 224,833,809.56 15.19% 191,411,077.11 15.23% 17.46%
直辖市 40,262,011.55 2.72% 32,129,757.59 2.56% 25.31%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业收入 218,328,400.17 46,410,203.03 78.74% 36.93% 19.43% 3.11%
服务业收入 1,261,668,318.42 1,068,909,935.48 15.28% 15.01% 16.74% -1.26%
分产品
药品收入 218,328,400.17 46,410,203.03 78.74% 36.93% 19.43% 3.11%
医疗收入 1,255,075,775.96 1,053,569,359.58 16.06% 15.01% 16.94% -1.38%
分地区
东北 274,007,994.24 232,416,302.53 15.18% 3.50% 4.98% -1.20%
华东 646,615,596.56 506,332,273.07 21.70% 31.93% 36.98% -2.88%
华中 243,910,974.34 175,494,245.90 28.05% 4.83% 3.52% 0.91%
西南 224,833,809.56 186,054,428.76 17.25% 17.46% 15.16% 1.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
工业收入和药品收入占比较上年同期均增长36.93%，主要系上年同期受疫情影响，而随着疫情的缓解，公司营业逐步恢复
正常，本报告期收入有所上升。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系报告期偿还银行借
货币资金 152,996,586.99 3.13% 171,652,868.37 3.56% -0.43%
款和投资支出所致。
主要系报告期销售未回款
应收账款 639,575,126.18 13.07% 568,753,034.89 11.78% 1.29%
额增加所致。
主要系报告期存货库存缩
存货 163,252,775.11 3.34% 178,275,216.09 3.69% -0.35%
量所致。
长期股权投资 12,244,330.03 0.25% 12,244,330.03 0.25%
固定资产 1,577,748,257.98 32.24% 1,609,017,834.10 33.33% -1.09% 主要系报告期固定资产折
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旧增加所致。
主要系报告期在建工程投
在建工程 653,816,717.60 13.36% 577,553,762.79 11.96% 1.40%
入增加所致。
主要系报告期偿还银行短
短期借款 1,313,057,656.23 26.83% 1,324,786,079.61 27.44% -0.61%
期借款所致。
合同负债 3,472,188.49 0.07% 3,711,896.59 0.08% -0.01%
主要系报告期偿还长期借
长期借款 288,960,000.00 5.90% 289,980,000.00 6.01% -0.11%
款所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 20,470,136.59 主要系因诉讼银行存款受限及承兑汇票保证金。
固定资产 113,201,322.27 主要系报告期公司以部分房屋建筑物及机器设备作为抵押，取得借款。
无形资产 7,883,893.11 主要系报告期公司以部分土地使用权作为抵押，取得短期借款。
子公司股权 1,178,536,500.00 主要系报告期公司以部分子公司股权作为质押，取得短借借款。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
康县独一味生 片剂、糖浆剂、颗粒剂、散
物制药有限公 子公司 剂、酒剂、硬(软）胶囊剂、
200,000,000.00 790,555,231.87 267,358,304.75 167,245,079.46 36,861,241.56 30,967,515.16
司 口服液等生产医疗投资管理
萍乡市赣西肿
瘤医院有限责 子公司 综合医疗服务业务
321,000,000.00 295,823,953.23 209,004,053.61 36,149,557.50 -5,369,244.70 -5,239,000.04
任公司
兰考第一医院
子公司 综合医疗服务业务
有限公司 203,326,300.00 358,775,820.99 155,367,894.44 182,449,436.02 19,995,935.95 13,865,729.18
泗阳县人民医
子公司 综合医疗服务业务
院有限公司 343,992,000.00 564,336,129.41 19,412,821.46 308,918,338.27 16,259,445.51 10,305,864.40
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
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九、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
1、京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）（以下简称“京福华越”）
公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于参与投资产业并购基金的议案》，同意公司用自有资金 5,920.00 万
元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资京福华越，占京福华越10%的份额，京福资产作为普通合伙人认缴出资 10.00 万元，
占京福华采0.02%的份额，华宝信托作为优先级有限合伙人认缴出资 39,457.00万元，占京福华采66.65%的份额，民生信托
作为中间级有限合伙人认缴出资 13,813.00 万元，占京福华采23.33%的份额，京福华越主要投资包括但不限于综合医院、专
科医院、医疗检测等国内外医疗服务机构股权，优先级投资人及中间级投资人均可根据《协议》约定，取得约定收益，在满
足收益分配及运营支出外，剩余收益部分全部由公司享有。如出现经营亏损，则按劣后级有限合伙人、中间级有限合伙人、
优先级有限合伙人的顺序依次承担亏损。公司通过参与京福华越的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对京福华越的权
利影响其回报金额，因此对京福华越具备实际控制权，符合《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》中的“结构
化主体”定义。
京福华越清算事项：2020年1月京福华越执行事务合伙人京福资产管理有限公司（以下简称“京福资产”）向公司发出了
《关于成立京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）清算小组的通知》的书面通知，因京福华越产业并购基金投资退出
期已届满，京福资产决定成立清算组并进入依法解散清算程序（具体内容详见公司于 2020年1月17日在巨潮资讯网上披露的
《关于清算京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）的公告》，公告编号：2020-006）。
华宝信托于 2020 年 6 月 29 日向台州市椒江区人民法院提出了对京福华越的强制清算申请，2020 年 7 月 28 日法院
受理了京福华越强制清算申请，2020年9月16日成立清算工作组；案件在审理过程中，京福华越全体合伙人于2021年6月25
日作出京福华越继续经营的决议，并修改合伙协议的解散事由，根据修改后的合伙协议，即便合伙企业的投资退出期已经届
满合伙企业已不必解散，申请人华宝信托于2021年7月26日向椒江区法院提出撤回强制清算申请。2021年7月26日，椒江区法
院裁定准许华宝信托撤回强制清算申请。由于强制清算终止，京福华采继续经营。全体合伙人将继续履行修改后的合伙协议
并享有或承担优先级有限合伙人和/或中间级有限合伙人和/或劣后级有限合伙人的权利和义务。
（具体内容详见公司于2020年7月6日、7月30日在巨潮资讯网上披露的《关于收到法院通知书的公告》《关于收到<民
事裁定书>的公告》，公告编号：2020-068、077、2021-073）。
2、京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）（以下简称“京福华采”或“并购基金”）
公司第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基金京福华采的议案》，同意公司用自有资金
6,380.00万元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资京福华采产业并购基金，产业并购基金认缴出资总额为63,800.00万元人
民币，公司作为劣后级有限合伙人使用自有资金认缴出资6,380.00万元人民币，占京福华采10%的份额，京福资产作为普通
合伙人认缴出资10.00万元人民币，占京福华采0.02%的份额，华宝信托作为优先级有限合伙人认缴出资42,526.00万元人民币，
占京福华采66.65%的份额，民生信托作为中间级有限合伙人认缴出资14,884.00万元人民币，占京福华采23.33%的份额，京
福华采主要投资包括但不限于综合医院、专科医院、医疗检测等国内外医疗服务机构股权，向收购的标的增资等，优先级投
资人及中间级投资人均可根据《协议》约定，取得约定收益，在满足收益分配及运营支出外，剩余收益部分全部由公司享有。
如出现经营亏损，则按劣后级有限合伙人、中间级有限合伙人、优先级有限合伙人的顺序依次承担亏损。公司通过参与京福
华采的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对京福华采的权利影响其回报金额，因此对京福华采具备实际控制权，符合
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》中的“结构化主体”定义。
京福华采清算事项：公司于2020年5月6日收到京福华采执行事务合伙人京福资产管理有限公司（以下简称“京福资产”）
发出的《关于京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）的管理人报告》的书面通知，因京福华采产业并购基金投资退出
期已届满，鉴于清算期京福华采资产未能变现，基金管理人无法开展实质性清算工作。（具体内容详见公司于 2020年5月8
日在巨潮资讯网上披露的《关于收到京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）的管理人报告的公告》，公告编号：2020-046）。
华宝信托于2020 年9 月28日向台州市椒江区人民法院提出了对京福华采的强制算申请，2020年 10 月 23 日法院受理
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该强制清算申请，2021年1月4日成立清算工作组，目前清算工作正在进行中（具体内容详见公司于 2020年10月10日、10月
27日在巨潮资讯网上披露的《关于收到法院通知书的公告》《关于收到<民事裁定书>的公告》，公告编号：2020-093、096）。
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
社会资本举办医疗机构是我国医疗卫生改革的核心内容之一，近年来国务院和国家相关部门陆续颁布了一系列医疗机
构改革的指导意见和发展规划，鼓励和支持社会资本举办医疗机构。但随着社会的发展，医疗机构改革的相关政策可能发生
调整，可能对本公司经营带来一定影响。公司将加强对医疗卫生改革政策的分析和把握，建立信息收集和分析系统，及时把
握行业政策动向，适应政策、市场和形势的发展变化，采取措施避免或减少政策调整等因素对公司发展的负面影响。
2、医疗服务风险
公司从事医疗服务，其中各类诊疗服务由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、病况的差异、医生素质的差异，
以及其它不可抗因素的作用，在诊疗过程中难免存在风险，尤其是在医患关系相对紧张的现阶段，一旦出现意外情况，无论
医疗机构是否应当承担责任，都会给医疗服务的开展带来一定的风险。
3、人力资源风险
医疗服务行业属于技术密集型行业，高素质的医疗技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用，而目
前在我国医疗服务行业中，医疗技术人才和管理人才都较为稀缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人
才，是影响公司医疗服务发展的关键因素。
4、市场开拓风险
全资子公司康县独一味生物制药有限公司的主要品种“独一味胶囊（片）”入选《国家基本药物目录（2018年版）》（国
卫药政发【2018】31号），该品种将得到更加广泛的应用，对公司市场前景将产生积极影响，但公司药品市场销售情况受多
方面影响，最终效益能否达到预期，仍具有不确定性。
5、债务较高风险
截至本报告期末公司资产负债率为97.72%，同时因合伙协议纠纷、合同纠纷以及股权转让纠纷，公司已被民生信托、华
宝信托、中同汇达以及瓦三医院原股东诉至法院，涉诉金额共计约13亿元左右，致使公司债务较高。
6、重整失败风险
目前法院已正式受理公司的重整，公司进入重整程序后，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，公司可能存
在因重整失败而被宣告破产的风险。根据《股票上市规则》第 14.4.17 条第（六）项的规定，如法院裁定公司破产，公司股
票将面临被终止上市的风险。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2021 年第一次 （一）审议通过《关于为下属医院提
临时股东大会 42.51% 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日
临时股东大会 供担保的议案》。
（一）逐项审议通过《关于选举公司
非独立董事的议案》；（二）逐项审议
2021 年第二次
临时股东大会 50.09% 2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 30 日 通过《关于选举公司独立董事的议
临时股东大会
案》；（三）逐项审议通过《关于选举
公司监事的议案》。
（一）审议通过《2020 年度董事会
工作报告》；（二）审议通过《2020 年
度监事会工作报告》；（三）审议通过
《2020 年年度报告全文》及《2020
年年度报告摘要》；（四）审议通过
《2020 年度利润分配方案》；（五）
审议通过《关于续聘会计师事务所的
2020 年年度股
年度股东大会 40.28% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日 议案》；（六）审议通过《关于修订<
东大会
公司章程>的议案》；（七）审议通过
《关于为子公司提供担保额度预计
的议案》；（八）审议通过《董事会关
于对会计师事务所出具的 2020 年
度财务报告非标准审计意见的专项
说明》；（九）审议通过《关于购买董
监高责任险的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
林杨林 董事长 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
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仝泽宇 董事 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
浦军 独立董事 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
林伟平 独立董事 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
许海文 监事 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
李海涛 监事 被选举 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
刘军 财务总监 聘任 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要
吕东明 总裁 离任 2021 年 04 月 02 日 个人原因
宋丽华 副董事长、董事 离任 2021 年 03 月 29 日 个人原因
吴玲 董事 离任 2021 年 03 月 29 日 个人原因
冯敏 独立董事 离任 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要及个人原因
于江 独立董事 离任 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要及个人原因
刘敏 监事 离任 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要及个人原因
王宁 监事 离任 2021 年 03 月 29 日 公司发展需要及个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司及其控股子公司不属于重点排污单位。 公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人
民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情形。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极维护股东权益，保护债权人利益，保障员工、客户和供应商等相关方的合法权益，加强内部管理，
节能降耗，加强环境保护，不断提升产品质量，为社会提供更加优质的医疗服务，切实落实了各项社会责任。
（一）股东和债权人权益保护
公司不断完善法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，严格履行信息披露义务并建立了与投资者的互动平台，通
过互动平台、网上业绩说明会、投资者专线电话、传真、电子邮箱等多种方式，公平热情接待所有投资者，保障股东的知情
权和参与权，依法及时缴纳全部税款，提高了公司的透明度和诚信度。
（二）关怀员工，重视员工权益
公司把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规。
多年来，公司一直100%与员工签订劳动合同、100%参加社会保险，同时公司建立了一整套人力资源制度，从制度上保障员
工的权益。 公司重视人才培养，为员工安排相应的培训计划，通过为员工提供职业生涯规划、提供各类培训等方式，提升
员工素质，实现员工与企业的共同成长。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟
通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同
履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
（四） 优质的医疗服务
公司以医疗质量为核心，不断加强学科建设，高端医疗技术人才培养，改善就医环境，提升医疗服务水平，并有针对性
的开展义诊活动，使医院医疗水平和综合实力上了一个新台阶，为病患人群提供了优质的医疗服务，实现了公司良好的经济
效益与社会效益。
（五）环境保护
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责，公司严格按照有关环保法规及相
应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极投入践行企业环保责任。目前公司所有环保设施均正常、稳定、
持续运转，各项指标符合环保要求。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会认为，亚太会计师事务所出具的2020年度财务报告非标准审计意见客观地反映了公司实际的财务状况，并提请
投资者注意投资风险。为应对上述非标事项，保障公司持续、稳定、健康的发展，切实维护好全体股东和广大投资者的权益，
公司管理层制定了具体的风险应对措施，包括但不限于：
（一）全力配合法院重整及战略投资者引进，确保公司稳定运行
自2020年8月债权人申请重整以来，公司董事会全力配合法院、政府做好股东、债权人、员工沟通工作，梳理公司债权
债务，并根据相关法律法规的要求向有关部门报送公司相关文件。2021年，公司董事会将坚持最大程度维护公司利益、提升
整体资产运营价值、实现产业协同升级的原则，积极配合法院重整工作，多举措确保公司资产完整性和持续盈利能力，同时
保障公司运行稳定，促进文化融合，确保各项业务持续运营，推动重整改革顺利进行，根本化解公司风险。
（二）调整法人治理结构，构建强有力的核心领导团队
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2021年，公司将根据重整进展情况，调整董事会成员构成，完善经营管理层配置，健全公司治理结构，规范内部控制体
系，规范集团运营管理，全面提高集团决策、执行和监督管理水平，构建董事会决策管理、经营层运营执行和内部控制监督
核心领导团队，为公司健康高效运转提供保障。
（三）优化“医院+医药”战略，持续提升高质量发展水平
2021年公司将步入正常发展轨道，董事会将全面把握医药卫生市场需求趋势变化，以产业发展为基础，持续提升发展质
量。在医疗服务方面，优化供应链管理，大幅降低采购成本；加强区域医疗中心建设，在学科建设、人才发展和服务提升上
持续发力；强化运营管理，重点解决好成本、结构和现金流问题。在药品制造方面，依托“独一味”和奇力制药两大平台，通
过链接优势资源，加大技术研发力度，加大品牌推广力度，极大提高药品销售收入并增强品牌影响力。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
（一）公司被申请重整的情况
2020年8月24日，公司收到陇南市中级人民法院（以下简称“陇南中院”）的通知，获悉债权人广州中同汇达商业保理
有限公司以公司债务规模较大，资产负债率较高，有明显丧失清偿能力的可能性，但仍具有重整价值为由，向法院申请对公
司进行重整。2021年7月9日，公司收到陇南中院（2020）甘12破申1号《民事裁定书》，陇南中院于2021年7月8日裁定受理
申请人中同汇达对公司的重整申请。
（二）指定管理人情况
陇南中院于2021年7月8日裁定受理公司的重整申请，并于2021年8月6日作出（2021）甘12破1-1号《决定书》指定北京
市君合律师事务所、甘肃阶州律师事务所为恒康医疗集团股份有限公司管理人，由北京市君合律师事务所连晶、甘肃阶州律
师事务所李文阁担任管理人负责人。
（三）继续营业情况
经公司申请及管理人请示，陇南中院作出《关于同意债务人继续营业的批复》，同意恒康医疗管理人关于债务人继续营
业的决定。恒康医疗在重整期间继续营业。
（四）重整对公司的影响
1、股票交易情况
法院已依法受理申请人对公司重整的申请，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 14.4.1条第（七）项的相关规定，
公司股票将被继续实施“退市风险警示”特别处理，股票简称仍为“*ST恒康”，股票代码不变。具体情况详见公司与本公告同
日刊登于巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）的《关于变更公司股票交易风险警示情形的公告》。
2、其他影响
根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，法院受理申请人提出对公司进行重整申请的，法院指定管理人，债权
人依法向管理人申报债权，附利息的债权自法院受理重整申请时起停止计息，有关公司财产的保全措施应当解除，执行程序
应当中止。管理人依法在规定期限内制定公司重整计划草案，并提交债权人会议审议表决，公司债权人根据经法院裁定批准
的重整计划获得清偿。重整申请被法院受理后，如管理人未按期提出重整计划草案，或重整计划草案未获法院裁定批准，法
院将裁定终止公司重整程序，并宣告公司破产清算，或债务人不能执行或不执行重整计划的，法院将宣告公司破产清算。
公司将积极依法配合法院及管理人开展重整工作，依法履行债务人法定义务，在平衡保护各方合法权益前提下，积极与
各方共同论证债务化解方案，积极争取有关方面支持，实现重整工作顺利推进。
（五）风险警示
1、法院已依法受理申请人对公司重整的申请，根据《上市规则》第 14.4.1条第（七）项的相关规定，公司股票将被继
续实施 “退市风险警示”特别处理，股票简称仍为“*ST恒康”，股票代码不变。具体情况详见公司与本公告同日刊登于巨潮资
讯网（http：//www.cninfo.com.cn）的《关于变更公司股票交易风险警示情形的公告》。
2、公司进入重整程序后，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，公司可能存在因重整失败而被宣告破产的
风险。根据《上市规则》第 14.4.17 条第（六）项的规定，如法院裁定公司破产，公司股票将面临被终止上市的风险。敬请
广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
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（具体内容详见公司2020年8月25日披露在巨潮资讯网上的《关于被债权人申请重整的提示性公告》《关于被债权人申
请重整的进展公告》《关于法院裁定受理公司重整的公告》，公告编号：2020-081、086；2021-066）
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 结果及影响 执行情况
原告京福华越及
恒康医疗诉被告
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徐征业绩承诺纠 因 2017 年度业绩
（http:www
纷案，原告要求被 目标未达到预期，
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告补偿 2017 年度 被告徐征作为连
.cn)《关于
业绩承诺差额共 带责任保证人应 尚未进入执行 2021 年 01 月
9,103.49 否 二审审理中 收到<民事
计 9,103.49 万元。 按照合同约定就 程序 06 日
判决书>的
法院已一审判决， 转让方对原告的
公告》公告
双方均不服一审 债务承担连带清
编号：
判决，已向四川省 偿责任。
2021-001）
高级人民法院提
起上诉。
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原告高卫诉被告 （http:www
恒康医疗股权转 .cninfo.com
法院判决公司给
让纠纷一案，原告 .cn)《关于
付原告高卫股权
要求被告支付股 2020 年 04 月 公司部分资
2,196.4 是 一审已生效 转让价款 2547.65 终本执行
权转让价款 13 日 产被司法冻
万元、律师费 120
2547.65 万元、律 结的公告》
万元以及违约金。
师费 120 万元及违 （公告编
约金。 号：
2020-025）
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（http:www
.cninfo.com
原告瓦三医院部
法院判决公司给 .cn)《关于
分原股东诉被告
付原告股权转让 2020 年 04 月 公司部分资
恒康医疗 30%股 9,277.03 是 一审已生效 终本执行
尾款共计 9277.03 13 日 产被司法冻
权转让尾款纠纷
万元。 结的公告》
案。
（公告编
号：
2020-025）
申请人华宝信托 由于强制清算终 巨潮资讯网
0否 强制清算终止 强制清算终止 2021 年 07 月
有限责任公司向 止，京福华越继续 （http:www
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
法院申请对京福 经营，全体合伙人 31 日 .cninfo.com
华越进行强制清 将继续履行修改 .cn)《关于
算案 后的合伙协议并 收到法院通
享有或承担优先 知书的公
级有限合伙人和/ 告》关于收
或中间级有限合 到<民事裁
伙人和/或劣后级 定书>的公
有限合伙人的权 告》公告编
利和义务。 号：
2020-068、
077；
2021-073）
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（http:www
.cninfo.com
因京福华采产业
.cn)《关于
并购基金投资退
申请人华宝信托 收到法院通
出期已届满，华宝
有限责任公司向 知书的公
信托向法院申请 强制清算进行 2020 年 10 月
法院申请对京福 0否 强制清算进行中 告》关于收
对京福华采进行 中 10 日
华采进行强制清 到<民事裁
强制清算，目前该
算案 定书>的公
案清算工作正在
告》公告编
进行中。
号：
2020-093、
096）
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（http:www
原告华宝信托有 该案法院一审判
.cninfo.com
限责任公司诉被 决公司支付合伙
.cn)《关于
告恒康医疗合伙 权益收购款及逾
重大诉讼、
协议纠纷案，原告 期利息共计约
尚未进入执行 2020 年 07 月 仲裁的公
要求公司支付京 38,791.82 是 二审审理中 38,791.82 万元，
程序 18 日 告》关于重
福华越合伙权益 以及相关的案件
大诉讼的进
收购款及逾期利 受理费等。公司已
展公告》公
息共计约 提起上诉，目前该
告编号：
38,791.82 万元。 案二审审理中。
2020-074、
092）
原告华宝信托有 该案法院一审判 巨潮资讯网
限责任公司诉被 决公司支付合伙 （http:www
告恒康医疗合伙 权益收购价款共 尚未进入执行 2020 年 07 月 .cninfo.com
43,664.72 是 二审审理中
协议纠纷案，原告 计约 43,664.72 万 程序 28 日 .cn)《关于
要求公司支付京 元，以及相关的违 重大诉讼、
福华采合伙权益 约金等。公司已提 仲裁的公
23
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收购价款共计约 起上诉，目前该案 告》关于重
43,664.72 万元以 二审审理中。 大诉讼的进
及违约金等。 展公告》公
告编号：
2020-076、
092）
巨潮资讯网
鉴于本案尚未审
（http:www
结，上述诉讼事项
.cninfo.com
对公司本期利润
原告华商银行诉 .cn)《关于
或期后利润的影
被告恒康医疗借 重大诉讼的
响具有不确定性，
款合同纠纷案，原 尚未进入执行 2021 年 05 月 公告》关于
6,000 是 二审审理中 公司将与华商银
告要求公司偿还 程序 18 日 重大诉讼的
行及相关方就此
借款本金 6000 万 进展公告》
纠纷进一步协商
元及利息等。 （公告编
解决。公司已提起
号：
上诉，目前该案二
2020-103、
审审理中。
2021-055）
一审判决大连辽
渔医院偿还广发
银行大连分行借
原告广发银行诉
款本金 巨潮资讯网
被告大连辽渔医
47,882,542.22 元 （http:www
院、恒康医疗金融
及利息 157,325 .cninfo.com
借款合同纠纷案，
元，恒康医疗承担 尚未进入执行 2021 年 03 月 .cn)《关于
原告要求辽渔医 4,800 是 一审已判决
连带清偿责任，保 程序 17 日 重大诉讼的
院偿还借款本金
证人在承担保证 公告》公告
4800 万元，恒康医
责任后，有权在承 编号：
疗承担连带担保
担清偿责任的范 2021-021）
责任。
围内向债务人大
连辽渔医院追偿。
该案公司已上诉。
辽宁省高级人民
法院裁定将该案 巨潮资讯网
发回重审，经大连 （http:www
原告瓦三医院原 市中级人民法院 .cninfo.com
股东廉冬梅、刘建 开庭审理，判决公 .cn)《关于
尚未进入执行 2021 年 07 月
华诉被告恒康医 1,800.88 是 一审已判决 司给付原告刘建 收到<民事
程序 06 日
疗股权转让纠纷 华、廉冬梅股权转 判决书>的
案。 让价款 公告》公告
14,981,500 元及 编号：
相应的违约金等。 2021-065）
原被告双方不服
24
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
该判决，均已上
诉。
申请人 Intellium
Advisory Ltd 向香
申请人 Intellium 港国际仲裁中心
Advisory Ltd 向香 提出仲裁申请要
港国际仲裁中心 求恒康澳洲公司
尚未进入执行
提出仲裁申请要 250 是 已裁决 支付中介服务费
程序
求恒康澳洲公司 约 250 万欧元。目
支付中介服务费 前香港国际仲裁
约 250 万欧元。 中心已裁决，支持
了 Intellium 的仲
裁申请。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
截止2021年6月30日，公司控股股东阙文彬先生因债权债务纠纷，其所持有的本公司全部股份共计638,509,999股，占公
司总股本34.23%，已先后被北京市第一中级人民法院、杭州市下城区人民法院、深圳市中级人民法院、吉林省高级人民法
院、四川省成都市中级人民法院、四川省德阳市中级人民法院、北京市高级人民法院、成都市武侯区人民法院等法院冻结或
轮候冻结。阙文彬先生将积极与相关债权人进行协商，并将尽快确定战略合作者，但如未及时得到妥善处理，则其所持的股
份可能被司法处置，导致公司实际控制权发生变化。至2021年6月30日，阙文彬先生累计司法冻结（轮候冻结）股份数量为
638,509,999股，占公司总股本34.23%，占其持有本公司股份的100%。
2020年3月30日、2020年4月13日，阙文彬先生将其持有的占公司总股本12.59%的股份即234,824,686股对应的除收益权
和处置股份权利之外的表决权等股东权益委托给五矿金通股权投资基金管理有限公司（以下简称“五矿金通”）行使，五矿金
通同意接受阙文彬先生的委托；同时，阙文彬先生将其持有的占公司总股本29.90%的股份即557,685,313股股份对应的除收
益权和处置股份权利之外的表决委托给中企汇联投资管理（北京）有限公司（以下简称“中企汇联”）行使，中企汇联同意接
受阙文彬先生的委托。
2020年8月25日，阙文彬先生与中企汇联双方经友好协商一致决定解除《合作协议》以及《合作协议之补充协议》，并
签署了《关于<合作协议>及<合作协议之补充协议>之解除协议》。自2020年8月25日起，阙文彬先生享有557,685,313股股份
对应的表决权，约占公司总股本的29.90%，中企汇联不再拥有557,685,313股股份对应的表决权。
详情参考公司2020年3月31日、2020年4月14日、2020年4月15日、2020年8月26日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
的关于控股股东签署<合作协议>的公告》《关于控股股东签署<合作协议之补充协议>的公告》、《关于控股股东签署<解除
协议>的公告》等（公告编号：2020-023、2020-026、2020-082）。
25
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
26
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
瓦房店第
三医院有 2017 年 06 2017 年 08 连带责任
30,000 30,000 10 年 否 否
限责任公 月 28 日 月 07 日 担保
司
自主合同
崇州第二 主债务履
2019 年 07 2019 年 08 连带责任
医院有限 2,700 2,700 行期限届 否 否
月 11 日 月 07 日 担保
公司 满之日起
三年
自主合同
主债务履
大连辽渔 2019 年 11 2020 年 01 连带责任
4,800 4,800 行期限届 否 否
医院 月 25 日 月 21 日 担保
满之日起
两年
自主合同
兰考第一 主债务履
2019 年 11 2020 年 05 连带责任
医院有限 6,000 1,500 行期限届 否 否
月 25 日 月 21 日 担保
公司 满之日起
两年
盱眙恒山 2020 年 02 8,500 2020 年 03 6,500 连带责任 自主合同 是 否
27
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中医医院 月 21 日 月 02 日 担保 主债务履
有限公司 行期限届
满之日起
两年
萍乡市赣
2020 年 02 连带责任
西医院有 480 480 是 否
月 21 日 担保
限公司
自主合同
康县独一
主债务履
味生物制 2020 年 04 2020 年 04 连带责任
10,000 10,000 行期限届 否
药有限公 月 02 日 月 24 日 担保
满之日起
司
两年
盱眙恒山
2020 年 04 连带责任
中医医院 4,000 否 否
月 29 日 担保
有限公司
兰考第一
2020 年 04 连带责任
医院有限 4,500 否 否
月 29 日 担保
公司
自主合同
瓦房店第
债务人履
三医院有 2020 年 04 2020 年 07 连带责任
7,000 7,000 行债务期 否 否
限责任公 月 29 日 月 24 日 担保
限届满之
司
日起三年
主合同项
康县独一
下的借款
味生物制 2020 年 04 2021 年 04 连带责任
10,000 9,800 期限届满 否 否
药有限公 月 29 日 月 27 日 担保
之次日起
司
三年
主合同约
定的债务
泗阳县人
2020 年 04 2021 年 03 连带责任 人履行债
民医院有 8,000 2,000 否 否
月 29 日 月 16 日 担保 务期限届
限公司
满之日起
三年
大连辽渔 2020 年 04 连带责任
4,800 否 否
医院 月 29 日 担保
主合同约
盱眙恒山 定的债务
2021 年 04 2021 年 06 连带责任
中医医院 16,500 6,500 人履行债 否 否
月 28 日 月 18 日 担保
有限公司 务期限届
满之日起
28
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二年
兰考第一
2021 年 04 连带责任
医院有限 10,000 否 否
月 28 日 担保
公司
瓦房店第
三医院有 2021 年 04 连带责任
7,000 否 否
限责任公 月 28 日 担保
司
康县独一
味生物制 2021 年 04 连带责任
10,000 否 否
药有限公 月 28 日 担保
司
萍乡市赣
2021 年 04 连带责任
西医院有 1,000 否 否
月 28 日 担保
限公司
泗阳县人
2021 年 04 连带责任
民医院有 15,000 否 否
月 28 日 担保
限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
44,500 81,280
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 160,280 65,152.39
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
44,500 81,280
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
160,280 65,152.39
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
768.88%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 2020 年 1 月 13 日，辽渔医院与广发银行股份有限公司大连分行签订《授
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 信额度合同》，约定广发银行大连分行向辽渔医院提供授信额度敞口最高限
29
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
说明（如有） 额为 4800 万元，恒康医疗为其提供连带责任担保。广发银行大连分行分期
向辽渔医院提供借款共计 4800 万元。因辽渔医院已出售，2020 年 12 月，
广发银行大连分行将辽渔医院及恒康医疗诉至法院，要求法院判令辽渔医
院偿还原告借款本金 4800 万元，恒康医疗承担连带保证责任。2021 年 4
月 23 日公司收到大连市中级人民法院的一审民事判决书，判决大连辽渔医
院偿还广发银行大连分行借款本金 47,882,542.22 元及利息 157,325 元，恒
康医疗承担连带清偿责任，保证人在承担保证责任后有权在承担清偿责任
的范围内向债务人大连辽渔医院追偿。目前该案公司已上诉。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 21,149,495 1.13% -19,322 -19,322 21,130,173 1.13%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 21,149,495 1.13% -19,322 -19,322 21,130,173 1.13%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 21,149,495 1.13% -19,322 -19,322 21,130,173 1.13%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,844,086,935 98.87% 19,322 19,322 1,844,106,257 98.87%
1、人民币普通股 1,844,086,935 98.87% 19,322 19,322 1,844,106,257 98.87%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,865,236,430 100.00% 0 0 1,865,236,430 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司离任高管王勇先生解除其限售股份19322股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
31
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
按高管锁定股条
左槟林 23,625 0 0 23,625 指引》董监高股份及其变动管理相关要
件解锁
求，现任高管所持股份按要求予以锁定。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
按高管锁定股条
王玉珏 7,950 0 0 7,950 指引》董监高股份及其变动管理相关要
件解锁
求，离任高管所持股份按要求予以锁定。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
按高管锁定股条
王勇 77,287 19,322 0 57,965 指引》董监高股份及其变动管理相关要
件解锁
求，离任高管所持股份按要求予以锁定。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
按高管锁定股条
聂晨 53,100 0 0 53,100 指引》董监高股份及其变动管理相关要
件解锁
求，现任高管所持股份按要求予以锁定。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
按高管锁定股条
李育飞 154,200 0 0 154,200 指引》董监高股份及其变动管理相关要
件解锁
求，现任高管所持股份按要求予以锁定。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
20,833,33 按高管锁定股条
宋丽华 0 0 20,833,333 指引》董监高股份及其变动管理相关要
3 件解锁
求，现任高管所持股份按要求予以锁定。
21,149,49
合计 19,322 0 21,130,173 -- --
5
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 30,375 0
股东总数（如有）（参见注 8）
32
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持有的 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通
普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
质押 636,557,230
阙文彬 境内自然人 34.23% 638,509,999 -154,000,000 638,509,999
冻结 638,509,999
四川产业振兴
发展投资基金 国有法人 6.03% 112,500,000 112,500,000
有限公司
华龙证券－浦
发银行－华龙
证券金智汇质 其他 5.04% 94,000,000 94,000,000 94,000,000
押宝 4 号集合
资产管理计划
长安基金－工
商银行－华鑫
信托－鑫康财 其他 3.84% 71,660,052 71,660,052
富 3 号单一资
金信托
华龙证券股份
国有法人 3.22% 60,000,000 60,000,000 60,000,000
有限公司
喀什思山股权
境内非国有
投资合伙企业 2.70% 50,437,830 50,437,830 冻结 50,437,830
法人
（有限合伙）
云南能投资本
国有法人 2.01% 37,500,000 37,500,000
投资有限公司
宋丽华 境内自然人 1.49% 27,777,778 20,833,333 6,944,445
盛世金泉（天
津）股权投资基
国有法人 1.02% 18,984,400 -11,500 18,990,200
金管理有限公
司
刘好芬 境内自然人 0.83% 15,467,595 15,467,595
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 不适用。
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股
动的说明 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2020 年 3 月 30 日、4 月 13 日，公司控股股东阙文彬先生与五矿金通股权投资基金管理有限
上述股东涉及委托/受托表决
公司（以下简称“五矿金通”）签署了《阙文彬先生与五矿金通股权投资基金管理有限公司之
权、放弃表决权情况的说明
合作协议》《合作协议之补充协议》，将其持有的占公司总股本 12.59%的股份即 234,824,686
33
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股对应的除收益权和处置股份权利之外的表决权等股东权益委托给五矿金通行使，五矿金通
同意接受阙文彬先生的委托。
详情参考公司 2020 年 3 月 31 日、2020 年 4 月 14 日披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《关于控股股东签署<合作协议>的公告》《关于控股股东签署<合作协
议之补充协议>的公告》，（公告编号：2020-023、2020-026）。
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注 不适用。
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阙文彬 638,509,999 人民币普通股 638,509,999
四川产业振兴发展投资基金有限公司 112,500,000 人民币普通股 112,500,000
华龙证券－浦发银行－华龙证券金智汇质
94,000,000 人民币普通股 94,000,000
押宝 4 号集合资产管理计划
长安基金－工商银行－华鑫信托－鑫康财
71,660,052 人民币普通股 71,660,052
富 3 号单一资金信托
华龙证券股份有限公司 60,000,000 人民币普通股 60,000,000
喀什思山股权投资合伙企业（有限合伙） 50,437,830 人民币普通股 50,437,830
云南能投资本投资有限公司 37,500,000 人民币普通股 37,500,000
盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公
18,984,400 人民币普通股 18,984,400
司
刘好芬 15,467,595 人民币普通股 15,467,595
宋丽华 6,944,445 人民币普通股 6,944,445
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
通股股东之间关联关系或一致行动的说明
位列公司前十大股东第九位盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司通过
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司流通股合计
情况说明（如有）（参见注 4） 18,984,400 股；位列公司前十大股东第十位刘好芬通过中泰证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有公司流通股合计 15,467,595 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
34
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
37
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 152,996,586.99 171,652,868.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,379,983.88 9,806,147.56
应收账款 639,575,126.18 568,753,034.89
应收款项融资
预付款项 52,598,121.14 55,913,911.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 192,433,194.41 204,235,371.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 163,252,775.11 178,275,216.09
38
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,656,929.25 10,327,828.62
流动资产合计 1,226,892,716.96 1,198,964,378.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 12,244,330.03 12,244,330.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,577,748,257.98 1,609,017,834.10
在建工程 653,816,717.60 577,553,762.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 271,418,791.37 267,529,245.81
开发支出 3,080,882.28 3,080,882.28
商誉 986,699,297.22 986,699,297.22
长期待摊费用 51,994,354.28 51,465,181.35
递延所得税资产 106,225,505.11 106,225,505.11
其他非流动资产 4,208,888.00 8,017,562.01
非流动资产合计 3,667,437,023.87 3,621,833,600.70
资产总计 4,894,329,740.83 4,820,797,979.68
流动负债：
短期借款 1,313,057,656.23 1,324,786,079.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,860,000.00 22,840,000.00
39
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 867,973,614.11 851,958,381.88
预收款项 55,525,245.14 51,671,862.94
合同负债 3,472,188.49 3,711,896.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,577,799.94 97,941,868.35
应交税费 31,736,840.64 53,115,366.35
其他应付款 983,549,454.75 870,782,008.99
其中：应付利息 12,757,154.22 17,192,921.70
应付股利 6,176.00 6,176.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 815,993,946.45 811,484,007.34
其他流动负债
流动负债合计 4,175,746,745.75 4,088,291,472.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 288,960,000.00 289,980,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 66,139,770.53 70,113,190.52
长期应付职工薪酬
预计负债 197,341,694.03 153,390,882.90
递延收益 3,830,900.50 8,659,344.04
递延所得税负债 50,954,557.56 52,525,798.97
其他非流动负债
非流动负债合计 607,226,922.62 574,669,216.43
负债合计 4,782,973,668.37 4,662,960,688.48
所有者权益：
40
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,016,710,062.12 1,016,710,062.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
一般风险准备
未分配利润 -2,926,664,928.78 -2,877,554,972.72
归属于母公司所有者权益合计 84,736,204.88 133,846,160.94
少数股东权益 26,619,867.58 23,991,130.26
所有者权益合计 111,356,072.46 157,837,291.20
负债和所有者权益总计 4,894,329,740.83 4,820,797,979.68
法定代表人：林杨林 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：刘军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 63,352.93 45,248.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 471,698.11 1,415,094.34
其他应收款 1,015,618,030.56 1,014,730,307.33
其中：应收利息
应收股利 334,386,125.63 334,386,125.63
存货
合同资产
持有待售资产
41
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,398,748.32 1,267,477.79
流动资产合计 1,017,551,829.92 1,017,458,127.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,916,247,086.10 2,916,247,086.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,320,493.31 4,513,270.04
在建工程 371,681.40 371,681.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 600,071.89 653,942.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,921,539,332.70 2,921,785,980.37
资产总计 3,939,091,162.62 3,939,244,108.33
流动负债：
短期借款 980,557,656.23 985,786,079.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 992,164.50 992,164.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 591,289.25 2,723,266.79
应交税费 135,255.84 41,334.40
42
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,446,910,568.85 1,393,384,621.15
其中：应付利息 1,469,583.36
应付股利 6,176.00 6,176.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,429,186,934.67 2,382,927,466.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,200,000.00 1,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 197,041,694.03 152,691,882.90
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 198,241,694.03 153,891,882.90
负债合计 2,627,428,628.70 2,536,819,349.35
所有者权益：
股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,399,581,564.16 1,399,581,564.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
未分配利润 -2,082,610,101.78 -1,991,847,876.72
所有者权益合计 1,311,662,533.92 1,402,424,758.98
负债和所有者权益总计 3,939,091,162.62 3,939,244,108.33
43
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,479,996,718.59 1,256,467,897.88
其中：营业收入 1,479,996,718.59 1,256,467,897.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,485,547,346.70 1,297,359,104.93
其中：营业成本 1,115,320,138.51 954,460,331.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,600,298.52 5,261,201.90
销售费用 125,845,495.09 85,002,345.74
管理费用 182,278,170.24 155,320,883.05
研发费用 27,378.20 1,465,675.94
财务费用 54,475,866.14 95,848,666.79
其中：利息费用 52,520,388.14 92,746,163.18
利息收入 290,248.62 329,741.21
加：其他收益 7,249,005.13 304,922.01
投资收益（损失以“－”号填
3,221,075.98 896,526.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,872.31
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
44
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
6,731,640.28 7,070,565.24
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,500.00 -395,230.96
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,654,593.28 -33,014,424.58
加：营业外收入 11,439,122.30 14,001,387.31
减：营业外支出 55,236,817.62 12,542,442.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,143,102.04 -31,555,480.16
减：所得税费用 14,338,116.70 17,188,302.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,481,218.74 -48,743,782.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-46,481,218.74 -48,743,782.26
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -49,109,956.06 -47,776,912.52
2.少数股东损益 2,628,737.32 -966,869.74
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
45
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -46,481,218.74 -48,743,782.26
归属于母公司所有者的综合收益
-49,109,956.06 -47,776,912.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,628,737.32 -966,869.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0263 -0.0256
（二）稀释每股收益 -0.0263 -0.0256
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：林杨林 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：刘军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 51,066.91 58,566.91
销售费用
管理费用 8,316,953.06 6,838,773.12
研发费用
财务费用 32,934,563.85 30,759,606.83
其中：利息费用 32,929,597.62 29,459,964.22
利息收入 86.94 71,433.10
46
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 8,000.00 18,036.97
投资收益（损失以“－”号填
-2,872.31
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,872.31
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-236.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,294,583.82 -37,642,018.59
加：营业外收入 200.04 16,263.00
减：营业外支出 49,467,841.28 7,774,186.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-90,762,225.06 -45,399,942.19
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -90,762,225.06 -45,399,942.19
（一）持续经营净利润（净亏损
-90,762,225.06 -45,399,942.19
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
47
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -90,762,225.06 -45,399,942.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,405,938,860.95 1,220,148,206.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 582,648.04
收到其他与经营活动有关的现金 32,071,106.46 24,891,745.31
经营活动现金流入小计 1,438,592,615.45 1,245,039,952.24
购买商品、接受劳务支付的现金 581,778,380.04 500,998,243.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
446,283,682.75 416,879,146.46
金
支付的各项税费 65,021,913.18 38,316,661.60
支付其他与经营活动有关的现金 220,916,137.59 157,929,790.16
经营活动现金流出小计 1,314,000,113.56 1,114,123,841.24
经营活动产生的现金流量净额 124,592,501.89 130,916,111.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
130,500.00 19,108.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
16,978,200.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,500.00 16,997,308.78
购建固定资产、无形资产和其他
93,951,853.70 60,785,490.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,887.36
投资活动现金流出小计 93,951,853.70 60,816,377.72
49
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -93,821,353.70 -43,819,068.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00 338,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,784,000.00 57,800,000.00
筹资活动现金流入小计 295,784,000.00 395,800,000.00
偿还债务支付的现金 230,020,000.00 370,937,946.32
分配股利、利润或偿付利息支付
55,757,363.25 89,483,845.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,627,884.81 43,409,680.76
筹资活动现金流出小计 337,405,248.06 503,831,472.92
筹资活动产生的现金流量净额 -41,621,248.06 -108,031,472.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2.30 24.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,850,102.17 -20,934,406.11
加：期初现金及现金等价物余额 143,376,552.57 111,290,428.51
六、期末现金及现金等价物余额 132,526,450.40 90,356,022.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,488,969.73 19,797,193.53
经营活动现金流入小计 50,488,969.73 19,797,193.53
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
5,620,754.77 5,337,877.54
金
支付的各项税费 51,066.91 51,066.91
支付其他与经营活动有关的现金 4,514,051.56 37,181,259.63
50
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 10,185,873.24 42,570,204.08
经营活动产生的现金流量净额 40,303,096.49 -22,773,010.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,200.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
12,323.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,523.78
购建固定资产、无形资产和其他
22,185.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 322,185.00
投资活动产生的现金流量净额 -211,661.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,500,000.00 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
37,793,026.69 13,753,236.22
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,293,026.69 15,253,236.22
筹资活动产生的现金流量净额 -40,293,026.69 -15,253,236.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2.30 -0.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,067.50 -38,237,908.24
加：期初现金及现金等价物余额 25,082.12 38,279,494.18
六、期末现金及现金等价物余额 35,149.62 41,585.94
51
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,865
1,016, 129,45 -2,877, 133,84 23,991 157,83
一、上年期末余 ,236,
710,06 4,641. 554,97 6,160. ,130.2 7,291.
额 430.0
2.12 54 2.72 94 6 20
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,865
1,016, 129,45 -2,877, 133,84 23,991 157,83
二、本年期初余 ,236,
710,06 4,641. 554,97 6,160. ,130.2 7,291.
额 430.0
2.12 54 2.72 94 6 20
0
三、本期增减变 -49,10 -49,10 -46,48
2,628,
动金额（减少以 9,956. 9,956. 1,218.
737.32
“－”号填列） 06 06 74
-49,10 -49,10 -46,48
（一）综合收益 2,628,
9,956. 9,956. 1,218.
总额 737.32
06 06 74
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
52
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865
1,016, 129,45 -2,926, 84,736 26,619 111,35
四、本期期末余 ,236,
710,06 4,641. 664,92 ,204.8 ,867.5 6,072.
额 430.0
2.12 54 8.78 8 8 46
0
上期金额
单位：元
53
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,865
1,025, 129,45 -2,825, 194,79
一、上年期末 ,236, 12,713, 207,513
419,61 4,641. 311,14 9,539.
余额 430.0 955.23 ,494.78
0.58 54 2.57 55
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,865
1,025, 129,45 -2,825, 194,79
二、本年期初 ,236, 12,713, 207,513
419,61 4,641. 311,14 9,539.
余额 430.0 955.23 ,494.78
0.58 54 2.57 55
0
三、本期增减
-47,77 -47,77
变动金额（减 -966,86 -48,743
6,912. 6,912.
少以“－”号填 9.74 ,782.26
52 52
列）
-47,77 -47,77
（一）综合收 -966,86 -48,743
6,912. 6,912.
益总额 9.74 ,782.26
52 52
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
54
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865
1,025, 129,45 -2,873, 147,02
四、本期期末 ,236, 11,747, 158,769
419,61 4,641. 088,05 2,627.
余额 430.0 085.49 ,712.52
0.58 54 5.09 03
0
55
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,865,2 -1,991,
一、上年期末余 1,399,58 129,454, 1,402,424,
36,430. 847,87
额 1,564.16 641.54 758.98
00 6.72
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,865,2 -1,991,
二、本年期初余 1,399,58 129,454, 1,402,424,
36,430. 847,87
额 1,564.16 641.54 758.98
00 6.72
三、本期增减变
-90,762 -90,762,22
动金额（减少以
,225.06 5.06
“－”号填列）
（一）综合收益 -90,762 -90,762,22
总额 ,225.06 5.06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
56
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865,2 -2,082,
四、本期期末余 1,399,58 129,454, 1,311,662,
36,430. 610,10
额 1,564.16 641.54 533.92
00 1.78
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,865, 1,399,5
一、上年期末余 129,454 -1,860,92 1,533,343,7
236,43 81,564.
额 ,641.54 8,853.55 82.15
0.00 16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
57
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
1,865, 1,399,5
二、本年期初余 129,454 -1,860,92 1,533,343,7
236,43 81,564.
额 ,641.54 8,853.55 82.15
0.00 16
三、本期增减变
-45,399,9 -45,399,942
动金额（减少以
42.19 .19
“－”号填列）
（一）综合收益 -45,399,9 -45,399,942
总额 42.19 .19
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,865, 1,399,5
四、本期期末余 129,454 -1,906,32 1,487,943,8
236,43 81,564.
额 ,641.54 8,795.74 39.96
0.00 16
三、公司基本情况
1、公司基本情况
公司名称：恒康医疗集团股份有限公司
统一社会信用代码：91621200720251588Y
企业性质：股份有限公司
成立日期：2001年9月30日
注册资本：186,523.64万元人民币
法定代表人：林杨林
注册地址：甘肃省陇南市康县王坝独一味工业园区
经营范围：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前
处理、提取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外），中药饮片；药品、食品、
医疗器械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投资管理。
2、公司历史沿革
恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公司系2006年12月由甘
肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160
万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，
占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）及上市
的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008年2月26日公开发行人民币普通股2,340
万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6
日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告年末总股本9,340
万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本9,340万股为基数进行资本公积转增股本，
每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。
2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告年末总股本18,680
万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股本18,680万股为基数进行资本公积转增股
本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。
2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万股为
基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888万股为基数进行资本公积转增股本，每
59
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为37,360万元。
2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360万股
为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964万元。
2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励
计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对
象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为
44,046.20万元。
2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告期初总股本44,046.20
万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为61,664.68万元。
2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定将
已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行回购注销,回购后公司股本由61,664.68
万元变更为61,632.90万元。
2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]467号文《关于核准恒
康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过140,175,132股（含140,175,132
股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至75,650.41万股。
2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，
以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本后，公司总股本由75,650.41
万股增至189,126.03万股。
2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币2,602.39万股，
减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。
3、本财务报表业经本公司董事会于2021年8月28日决议批准报出。
本公司2021年1至6月纳入合并范围的子公司共三十六家,详见本节九、“在其他主体中的权益”，较上年度末无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释
及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报
告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2021年6月30日，公司流动负债大于流动资产2,948,854,028.79 元，2021年1-6月现金及现金等价物净增加-10,850,102.17
元。
上述信息表明，公司可能无法在正常经营过程中清偿到期债务，为应对上述事项，公司管理层制定了具体的风险应对措施，
包括：
（1）公司与金融机构协商，获取银行借款续期。
（2）加强应收账款的回收管理。
（3）引入战略投资者，恢复提升公司融资能力。
本公司认为，以上措施能够保证维持公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
60
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务为核心。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39、“收入”、2、收入确认等
各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支
的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会
计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入
当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
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（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结
转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认
和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离
或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应
按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公
允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
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本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响
的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的
相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他
方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合
并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长
期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当
期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
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资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流
量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方
时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
3.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
8.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收关联方组合 本组合为关联方应收款项。
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
按账龄组合计提坏账准备的比例减本附注五、14、其他应收款。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收关联方组合 本组合为关联方应收款项。
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
本公司以迁徙率与按账龄组合计提坏账准备比例孰高的原则对信用风险特征组合计提坏账。
迁徙率较高则采用迁徙率计提坏账。
按账龄组合计提坏账准备比例较高，则选择按账龄组合计提坏账准备比例计提坏账，按账龄组合计提坏账准备的比例
如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 15 15
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
15、存货
1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资、消耗性
生物资产等。
2.取得和发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法
计价。
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3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资
产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11和12。
17、合同成本
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
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公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残
值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低进行计量。
（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，
本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待
售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理
（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分
类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4.其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资
产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房
地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
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21、长期应收款
22、长期股权投资
1.长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，
并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重
大影响。
B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对
被投资单位施加重大影响。
C. 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单
位的生产经营决策。
D. 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大
影响。
E. 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具
有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况
来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、6。
2.长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
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本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处
置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产
有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-50 年 5.00%-10.00% 1.8%-9.5%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00%-10.00% 9%-19%
运输设备 年限平均法 4 年-10 年 5.00%-10.00% 9%-23.75%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5.00%-10.00% 18%-31.67%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；(3) 租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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3.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产类别主要包括机器设备。
在租赁期开始日，将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初
始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。后续釆采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注五、31、长期资产减值。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 摊销年限
土地使用权 按土地使用权证记载的使用年限摊销，一般为40-50年
专有技术 10年
收益权 按受益年限摊销
保健品生产批号 按保健食品批准证书记载的使用年限摊销
软件 按预计可使用年限摊销，一般不超过10年
合作合同 按合作合同规定年限摊销
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法本附注五、31、长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
31、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
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可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长
期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价
值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的
现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当
期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价
格的差。
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1. 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2. 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
36、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维
修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负
债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能
力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度/投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
2.可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计
入交易价格的可变对价金额。
3.重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差
额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
4.应付客户对价
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减
交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
5.交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履
约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得
的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
6.主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责
任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价
总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对
价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
7.收入确认的具体方法
本公司的主营业务收入分为药品及日化、保健品、中药饮片及中药材的销售收入和提供医疗服务收入。
①药品及日化、保健品、中药饮片及中药材收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况
下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；
②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认医疗服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
A、作为承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
B、作为出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁
期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营租赁发生变更的，自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）作为承租人
公司作为承租人的一般会计处理见本节29、“使用权资产”和35、“租赁负债”。
A、短期租赁和低价值资产租赁
公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月，且不包含购买选择权的租
赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低
价值资产租赁。
B、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
C、售后回租
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并
按照金融工具准则对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2）作为出租人
在租赁开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节10、“金
融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照金
融工具准则对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并对资产出租进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年修订了《企业会计准则第
21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号），同 本次会计政策变更已于 2021 年 4 月 28 日召开的第五
时要求在境内外同时上市的企业，以及在境 届董事会第四十二次会议审议通过。
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月
1 日起施行；其他境内上市企业，自 2021 年
1 月 1 日起施行。根据上述会计准则的修订
及执行期限要求，公司对会计政策相关内容
进行调整，并从 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。公司2021年1月1日前已存在的固定资产出租均为经营租赁，且售后租回交
易中的资产转让均不属于销售，无需对财务报表进行调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%、6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
恒康医疗集团股份有限公司 15%
康县独一味生物制药有限公司 15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司 15%
崇州恒德医院有限公司 25%
盱眙恒山肿瘤医院有限公司 25%
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盱眙恒山健康产业发展有限公司 25%
恒康医疗集团重庆有限公司 25%
恒康奥泰医学影像科技有限公司 25%
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司 25%
康县独一味药材种植开发有限公司 25%
上海独一味生物科技有限公司 25%
四川永道医疗投资管理有限公司 25%
四川奇力制药有限公司 15%
四川奇力药物研究所 免税
萍乡市赣西医院有限公司 25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司 25%
四川福慧医药有限责任公司 25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司 25%
盱眙恒山中医医院有限公司 25%
瓦房店第三医院有限责任公司 25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司 25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司 25%
恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司 25%
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司 25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司 25%
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司 25%
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司 25%
上海仁影医学影像科技有限公司 25%
崇州二医院有限公司 15%
崇州安阜卫生院 免税
崇州上元卫生院 免税
京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙） 不适用（注 1）
泗阳县人民医院有限公司 25%
京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙） 不适用（注 1）
兰考第一医院有限公司 25%
兰考东方医院有限公司 25%
兰考堌阳医院有限公司 25%
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2、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）
第一条，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”享受该
税收减征政策无需在税务机关进行备案，自行在申报企业所得税时进行正确填列即可。公司2021年度按照优惠税率15%征收
所得税。
（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）
以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件，康县独
一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，2021年度按15%的税率征收企业所得税。
（3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《税务事项通知书》（蓬地第三税通【2014】110号）文件规定，同意蓬
溪县健顺王中医（骨科）医院有限责任公司（现更名为“蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税收优
惠政策。公司2021年度按照优惠税率15%征收所得税。
（4），根据发改委2014年底15号令《关于西部地区鼓励类产业目录》（2021年3月1日起废止）和2020年11月第40号令
《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》（2021年3月1日起执行）崇州二医院有限公司2021年度按照优惠税率15%缴纳企
业所得税。
（5） 根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23
号）第一条，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”四
川奇力制药有限公司2021年度按照优惠税率15%缴纳企业所得税。
（6）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号），民办非营利性医疗
机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十六条第（四）项规定，符合条件的非营利性组织免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,014,901.99 373,915.30
银行存款 143,504,897.52 152,935,172.43
其他货币资金 5,476,787.48 18,343,780.64
合计 152,996,586.99 171,652,868.37
因抵押、质押或冻结等对使用
20,470,136.59 28,276,315.80
有限制的款项总额
其他说明
注：截止2021年6月30日，银行存款15,312,593.57受限制，系本公司平安银行股份有限公司成都金融城支行系本公司与华商
银行借款纠纷导致银行存款冻结1.38元，中国民生银行股份有限公司成都分行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻
结1.33元，攀枝花市商业银行股份有限公司成都高新支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结11,873.37元，交通
银行股份有限公司兰州解放门支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结77.49元，中国民生银行股份有限公司成
都光华支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结313.93元；中国农业银行股份有限公司康县支行系本公司关于瓦
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房店第三医院有限责任公司股权转让纠纷冻结13,003.64元，成都银行股份有限公司锦江工业园支行该户监管户受限2,932.17
元；子公司康县独一味生物制药有限公司因诉讼受限15,264,278.94元，系根据《广东省深圳事中级人民法院查封、扣押、冻
结通知》（（2020）粤03民初4623号），华商银行就金融借款合同纠纷案申请冻结的银行存款，期限为2020年9月25日至2021
年9月24日止；子公司四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都分行受限20,105.80元；盱眙恒山中医医院有限公
司银行存款受限5.52元，系在中国银行股份有限公司盱眙支行因年检法人不一致导致使用受限。子公司萍乡市赣西肿瘤医院
有限责任公司期末账面银行承兑汇票保证金为3,310,00元，子公司萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇票保证金为
1,843,243.02元。子公司兰考第一医院有限公司期末账面履约保证金为4300元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,379,983.88 9,806,147.56
合计 17,379,983.88 9,806,147.56
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 17,379,9 17,379,98 9,806,147 9,806,147
100.00% 100.00%
备的应收票据 83.88 3.88 .56 .56
其中：
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17,379,9 17,379,98 9,806,147 9,806,147
合计 100.00% 100.00%
83.88 3.88 .56 .56
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,519,760.24
合计 5,519,760.24
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
87
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 138,949, 121,065, 17,884,48 151,812,0 125,830,2 25,981,834.
13.06% 87.13% 15.10% 82.89%
备的应收账款 577.37 092.08 5.29 71.49 36.73 76
其中：
按组合计提坏账准 925,164, 303,474, 621,690,6 853,872,0 311,100,8 542,771,20
86.94% 32.80% 84.90% 36.43%
备的应收账款 731.33 090.44 40.89 63.55 63.42 0.13
其中：
按信用风险特征组
925,164, 303,474, 621,690,6 853,872,0 311,100,8 542,771,20
合计提坏账准备的 86.94% 32.80% 84.90% 36.43%
731.33 090.44 40.89 63.55 63.42 0.13
应收款项
1,064,11 424,539, 639,575,1 1,005,684 436,931,1 568,753,03
合计 100.00% 39.90% 100.00% 43.45%
4,308.70 182.52 26.18 ,135.04 00.15 4.89
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川欣源药业有限责任
18,849,468.10 18,849,468.10 100.00% 工商已注销
公司
安徽省恩泽药业有限责 1,644,991.60 1,644,991.60 100.00% 工商已注销
88
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任公司
本公司 2018 年销售给平
安医院的 GE 品牌移动
式 C 型 XS 射线机价税
合计金额 1737805.00
元，平安医院已付
成都平安医院 XS 射线
852,550.00 852,550.00 100.00% 885255.00 元，存在质量
机款
问题，剩余款项
852550.00 元在没有合
适方案解决前，剩余款
项无法收回，本公司对
该笔全额计提坏账
萍乡市长运公司湘东公
6,623.92 6,623.92 100.00% 预期无法收回
司
冶建公司 25,147.42 25,147.42 100.00% 预期无法收回
江西萍钢实业股份公司 25,334.00 25,334.00 100.00% 预期无法收回
湘东新农合（湘东医保
局城乡居民-2018 年 7 月 4,301,422.94 4,301,422.94 100.00% 预期无法收回
改）
湘东区财政局 76,949.00 76,949.00 100.00% 预期无法收回
萍乡市社保局 520,605.91 520,605.91 100.00% 预期无法收回
萍乡市医保局 884,606.57 884,606.57 100.00% 预期无法收回
晨晖公司 19,709.40 19,709.40 100.00% 预期无法收回
萍乡市恒驰物流有限公
44,686.85 44,686.85 100.00% 预期无法收回
司
恒盛公司 1,315.50 1,315.50 100.00% 预期无法收回
开元公司 9,428.50 9,428.50 100.00% 预期无法收回
江西省正大陶瓷有限公
280,145.69 280,145.69 100.00% 预期无法收回
司
江西赣能股份有限公司
萍乡发电厂社会保险管
147,881.14 147,881.14 100.00% 预期无法收回
理所（华能安源发电有
限责任公司）
萍钢九钢公司 7,789.61 7,789.61 100.00% 预期无法收回
萍乡市碳酸实业有限公
86,069.75 86,069.75 100.00% 预期无法收回
司
峡山口车队 52,103.67 52,103.67 100.00% 预期无法收回
江西百纳陶业有限公司 119,233.20 119,233.20 100.00% 预期无法收回
萍乡市众邦冶金有限公 19,898.97 19,898.97 100.00% 预期无法收回
89
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
萍乡永安实业有限公司 222,248.38 222,248.38 100.00% 预期无法收回
江西欧美嘉陶瓷股份有
139,581.89 139,581.89 100.00% 预期无法收回
限公司
萍乡市黄冠化工有限公
16,350.83 16,350.83 100.00% 预期无法收回
司
萍乡市金刚科技有限责
22,569.74 22,569.74 100.00% 预期无法收回
任公司
医保欠款，预计无法收
工伤病人款 30,796,985.46 30,796,985.46 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
出院病人欠费 11,432,012.80 11,432,012.80 100.00%
回
出院病人欠费-甘孜藏 医保欠款，预计无法收
2,730,498.85 2,730,498.85 100.00%
区病人红会部分 回
医保欠款，预计无法收
一般病人欠费 413,831.83 413,831.83 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
出院病人欠费-脑瘫儿 7,713.43 7,713.43 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
应收医保款 6,220.00 6,220.00 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
在院病人医疗款 235,956.41 235,956.41 100.00%
回
医保欠款，预计无法收
应收残保金 204,671.06 204,671.06 100.00%
回
中国人民保险集团股份
1,293,214.15 1,293,214.15 100.00% 预计无法收回
有限公司（困难群众）
民政局-城乡救助款 94,070.00 94,070.00 100.00% 预计难以收回
郑州煤炭工业（集团）
538,831.08 538,831.08 100.00% 预计无法收回
有限责任公司
兰考县残疾人联合会 374,014.38 374,014.38 100.00% 预计难以收回
伤残军人 101,106.89 101,106.89 100.00% 预计无法收回
住院部 376,444.58 376,444.58 100.00% 预计无法收回
中国人民健康保险股份
16,259.85 16,259.85 100.00% 预计无法收回
有限公司河南分公司
中原农险-全民健康扶
638,109.96 638,109.96 100.00% 预计无法收回
贫
中国人民保险有限公司 4,816.62 4,816.62 100.00% 预计无法收回
自费欠费 9,675,019.27 9,675,019.27 100.00% 预计无法收回
90
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担保欠费 466,899.47 466,899.47 100.00% 预计无法收回
萍乡市医疗保险局 256,193.07 256,193.07 100.00% 预期无法收回
萍乡市社会保障局 393,848.56 393,848.56 100.00% 预期无法收回
上栗县医疗保险局 298,564.14 298,564.14 100.00% 医保局扣款
安源区医疗保险局 18,179.39 18,179.39 100.00% 预期无法收回
芦溪县医疗保险局 1,706.98 1,706.98 100.00% 预期无法收回
盱眙县社会医疗保险基
金管理中心/结算款 10,052,806.10 10,052,806.10 100.00% 预计无法收回
2018
盱眙县社会医疗保险基
金管理中心/结算款 21,107,083.78 10,553,541.89 50.00% 预计无法收回
2019
盱眙县社会医疗保险基
金管理中心/结算款 10,452,970.86 3,135,891.26 30.00% 预计无法收回
2020
应收医疗款 2017 年以前 1,980,910.72 1,980,910.72 100.00% 预计无法收回
应收医保款 27,727.60 13,863.80 50.00% 预期无法收回
江苏华生基因数据科技
6,571,397.50 6,571,397.50 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
检测费 4,800.00 4,800.00 100.00% 预计无法收回
合计 138,949,577.37 121,065,092.08 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 575,364,800.83 35,492,538.90 6.17%
1至2年 65,474,767.29 20,277,535.43 30.97%
2至3年 39,844,257.35 19,153,134.51 48.07%
3至4年 66,590,310.03 51,048,131.67 76.66%
4至5年 53,129,575.35 52,741,729.45 99.27%
5 年以上 124,761,020.48 124,761,020.48 100.00%
合计 925,164,731.33 303,474,090.44 --
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 585,485,103.55
1至2年 80,423,040.91
2至3年 70,871,427.47
3 年以上 327,334,736.77
3至4年 83,121,649.95
4至5年 58,499,841.87
5 年以上 185,713,244.95
合计 1,064,114,308.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
125,830,236.73 4,291,120.65 474,024.00 121,065,092.08
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 311,100,863.42 3,376,351.48 55,140.22 10,947,984.24 303,474,090.44
备的应收款项
合计 436,931,100.15 3,376,351.48 4,346,260.87 11,422,008.24 424,539,182.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,422,008.24
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 31,329,297.83 2.94% 21,266,646.72
客户 B 25,918,919.55 2.44% 19,245,271.38
客户 C 25,786,141.43 2.42% 15,399,628.26
客户 D 24,268,589.93 2.28% 10,335,696.82
客户 E 18,849,468.10 1.77% 18,849,468.10
合计 126,152,416.84 11.85%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,566,892.11 92.34% 53,140,651.72 95.04%
1至2年 1,096,995.30 2.09% 360,169.46 0.64%
2至3年 191,807.92 0.35% 273,720.72 0.49%
3 年以上 2,742,425.81 5.22% 2,139,370.09 3.83%
合计 52,598,121.14 -- 55,913,911.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的设备预订款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为31,136,244.81元，占预付账款期末余额合计数的比例为
59.20%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 192,433,194.41 204,235,371.46
合计 192,433,194.41 204,235,371.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
94
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其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 31,668,601.88 36,193,081.56
担保代偿款 333,397.85
押金及保证金 13,227,346.46 15,134,346.36
员工备用金 16,316,429.08 14,494,066.33
收益款 8,425,053.66 8,425,053.66
股权转让价款 60,566,566.89 61,897,678.81
股利款 2,000,000.00 2,000,000.00
往来款 647,860,576.03 632,390,519.65
其他 7,311,073.53 32,309,680.36
合计 787,375,647.53 803,177,824.58
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 72,641,403.41 526,301,049.71 598,942,453.12
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 4,000,000.00 4,000,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 72,641,403.41 522,301,049.71 594,942,453.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 65,339,301.02
1至2年 527,360,160.07
2至3年 18,199,190.43
3 年以上 176,476,996.01
3至4年 12,841,595.79
4至5年 120,926,295.62
5 年以上 42,709,104.60
合计 787,375,647.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
526,301,049.71 4,000,000.00 522,301,049.71
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 72,641,403.41 72,641,403.41
备的其他应收款
合计 598,942,453.12 4,000,000.00 594,942,453.12
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 往来款 375,842,587.57 2-3 年 47.73% 298,083,853.94
客户 B 往来款 107,999,818.95 2-3 年 13.72% 107,999,818.95
客户 C 往来款 49,486,639.66 4-5 年 6.29% 49,486,639.66
客户 D 股权转让款 42,000,000.00 1 年以内 5.33% 2,100,000.00
客户 E 股权转让款 18,566,566.89 1-2 年 2.36%
合计 -- 593,895,613.07 -- 75.43% 457,670,312.55
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
97
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 50,261,788.02 979,908.72 49,281,879.30 36,677,340.33 979,908.72 35,697,431.61
在产品 6,713,079.18 16,990.00 6,696,089.18 7,029,117.06 16,990.00 7,012,127.06
库存商品 99,422,180.15 94,443.60 99,327,736.55 118,572,623.16 94,443.60 118,478,179.56
周转材料 8,407,907.68 467,733.63 7,940,174.05 16,606,329.48 467,733.63 16,138,595.85
消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20
在途物资 134.91 134.91 942,120.89 942,120.89
委托加工物资 6,761.12 6,761.12 6,761.12 6,761.12
合计 166,158,499.26 2,905,724.15 163,252,775.11 181,180,940.24 2,905,724.15 178,275,216.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 979,908.72 979,908.72
在产品 16,990.00 16,990.00
库存商品 94,443.60 94,443.60
周转材料 467,733.63 467,733.63
消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20
合计 2,905,724.15 2,905,724.15
98
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
99
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
待抵扣进项税 1,618,725.99 1,484,617.96
预缴企业所得税 7,038,203.26 8,760,710.67
其他 82,499.99
合计 8,656,929.25 10,327,828.62
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
100
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
101
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一、合营企业
扬州独
一味酒店 189,037.3
用品有限 6
公司
189,037.3
小计
6
二、联营企业
崇州安乐 2,337,781
卫生院 .70
成都聚源 211,731.5 211,731.5
养老中心 0 0
崇州善祥
精神专科 5,940,433 5,940,433
医院有限 .82 .82
公司
怀远健骨 2,880,519 2,880,519
医院 .77 .77
崇州人工
智能康复 2,443,273 2,443,273
医院有限 .92 .92
公司
崇州美伊
医疗美容 768,371.0 768,371.0
门诊部有 2 2
限公司
12,244,33 12,244,33 2,337,781
小计
0.03 0.03 .70
12,244,33 12,244,33 2,526,819
合计
0.03 0.03 .06
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
102
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额 计入其他综合收 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,577,748,257.98 1,609,017,834.10
合计 1,577,748,257.98 1,609,017,834.10
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,460,957,426.39 1,101,916,914.66 134,364,010.15 39,947,810.14 2,737,186,161.34
2.本期增加金额 1,442,981.62 43,600,868.19 4,940,008.89 500,876.51 50,484,735.21
（1）购置 1,442,981.62 43,600,868.19 4,940,008.89 500,876.51 50,484,735.21
103
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 22,185,103.17 1,817,160.46 426,261.00 24,428,524.63
（1）处置或报
22,185,103.17 1,817,160.46 426,261.00 24,428,524.63
废
4.期末余额 1,462,400,408.01 1,123,332,679.68 137,486,858.58 40,022,425.65 2,763,242,371.92
二、累计折旧
1.期初余额 282,425,253.85 702,503,793.05 84,395,514.64 28,166,049.14 1,097,490,610.68
2.本期增加金额 15,342,288.09 47,585,296.47 6,172,027.04 1,016,376.74 70,115,988.34
（1）计提 15,342,288.09 47,585,296.47 6,172,027.04 1,016,376.74 70,115,988.34
3.本期减少金额 10,997,174.12 1,534,700.09 258,327.43 12,790,201.64
（1）处置或报
10,997,174.12 1,534,700.09 258,327.43 12,790,201.64
废
4.期末余额 297,767,541.94 739,091,915.40 89,032,841.59 28,924,098.45 1,154,816,397.38
三、减值准备
1.期初余额 22,431,037.63 7,094,124.36 953,389.86 199,164.71 30,677,716.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 22,431,037.63 7,094,124.36 953,389.86 199,164.71 30,677,716.56
四、账面价值
1.期末账面价值 1,142,201,828.44 377,146,639.92 47,500,627.13 10,899,162.49 1,577,748,257.98
2.期初账面价值 1,156,101,134.91 392,318,997.25 49,015,105.65 11,582,596.29 1,609,017,834.10
104
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 626,420.66
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泗阳医院检验楼 2,221,756.71 产权办理中
泗阳医院门诊候诊大厅 2,397,231.46 产权办理中
泗阳医院综合楼一层(门面房) 126,615.50 产权办理中
泗阳医院 2 号楼 3,366,422.87 产权办理中
瓦三店第三医院有限责任公司新建门诊
186,752,791.87 产权办理中
大楼
大连长兴岛长兴医院有限公司食堂 2,951,986.02 产权办理中
大连长兴岛长兴医院有限公司中心院楼 872,048.52 产权办理中
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合
219,286,013.53 产权办理中
楼
兰考第一医院有限公司西病房楼 25,674,454.00 产权办理中
兰考东方医院有限公司宿舍楼 16,250,998.00 产权办理中
崇州二院发热门诊楼及上元卫生院门诊
438,460.32 产权办理中
楼
盱眙恒山医院综合楼 91,438,742.44 产权办理中
合计 551,777,521.24
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
105
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 653,816,717.60 577,553,762.79
合计 653,816,717.60 577,553,762.79
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药材前处理车
979,050.00 979,050.00 979,050.00 979,050.00
间
大连国际肿瘤医
318,573,624.34 43,699,353.03 274,874,271.31 314,723,771.13 43,699,353.03 271,024,418.10
院项目
北方护理医院建
74,515,022.54 3,486,812.16 71,028,210.38 74,515,022.54 3,486,812.16 71,028,210.38
设项目
大连北方康复医
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
院项目
崇州二院迁建项
7,372,040.39 7,372,040.39 7,282,040.39 7,282,040.39
目
盱眙恒山肿瘤医
131,260,548.61 131,260,548.61 130,761,952.69 130,761,952.69
院项目
应急广播项目 10,330.00 10,330.00 10,330.00 10,330.00
泗阳县人民医院
146,240,929.89 146,240,929.89 93,595,129.89 93,595,129.89
东院区项目
影像中心项目二
371,681.40 371,681.40 371,681.40 371,681.40
期
GMP 项目土建
995,596.33 995,596.33 995,596.33 995,596.33
施工
GMP 项目设备
1,972,477.00 1,972,477.00 1,972,477.00 1,972,477.00
设施
GMP 项目高效
过滤器及模块安 207,614.68 207,614.68 207,614.68 207,614.68
装
GMP 项目纯化
174,311.93 174,311.93 174,311.93 174,311.93
水改造
蔡家碾医院装修 290,000.00 290,000.00 10,000.00 10,000.00
106
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发热门诊医用房 355,300.00 355,300.00
缓冲病房 23,485.40 23,485.40
供应室改造 1,200,000.00 1,200,000.00
安装调试中的租
17,319,920.28 17,319,920.28
入资产
合计 701,981,932.79 48,165,215.19 653,816,717.60 625,718,977.98 48,165,215.19 577,553,762.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中药材
979,050. 979,050.
前处理 其他
00 00
车间
大连国
际肿瘤 350,470, 314,723, 3,849,85 318,573,
90.90% 90.9 其他
医院项 000.00 771.13 3.21 624.34
目
北方护
理医院 154,700, 74,515,0 74,515,0
48.17% 48.17 其他
建设项 000.00 22.54 22.54
目
大连北
方康复 120,000. 120,000.
其他
医院项 00 00
目
崇州二
468,100, 7,282,04 90,000.0 7,372,04
院迁建 1.57% 1.57 其他
000.00 0.39 0 0.39
项目
盱眙恒
山肿瘤 500,000, 130,761, 498,595. 131,260,
26.25% 26.25 其他
医院项 000.00 952.69 92 548.61
目
应急广 10,330.0 10,330.0 10,330.0
100.00% 100.00 其他
播项目 0 0 0
泗阳县 93,595,1 52,645,8 146,240, 8,140,33
其他
人民医 29.89 00.00 929.89 5.89
107
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院东院
区项目
影像中
371,681. 371,681. 371,681.
心项目 100.00% 100.00 其他
40 40 40
二期
GMP 项
995,596. 995,596.
目土建 其他
33 33
施工
GMP 项
1,972,47 1,972,47
目设备 100.00 其他
7.00 7.00
设施
GMP 项
目高效
207,614. 207,614.
过滤器 其他
68 68
及模块
安装
GMP 项
174,311. 174,311.
目纯化 其他
93 93
水改造
蔡家碾
10,000.0 701,813. 421,813. 290,000.
医院装 其他
0 00 00 00
修
发热门
500,000. 355,300. 355,300.
诊医用 0.71% 0.71 其他
00 00 00
房
缓冲病 300,000. 23,485.4 23,485.4
0.08% 0.08 其他
房 00 0 0
供应室 1,200,00 1,200,00 1,200,00
100.00% 100.00 其他
改造 0.00 0.00 0.00
安装调
试中的 17,319,9 17,319,9
其他
租入资 20.28 20.28
产
1,475,65 625,718, 76,684,7 421,813. 701,981, 8,140,33
合计 -- -- --
2,011.40 977.98 67.81 00 932.79 5.89
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
108
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其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 267,978,318.00 75,943,277.67 38,674,426.79 382,596,022.46
2.本期增加金
139,440.00 14,570,406.00 14,709,846.00
额
（1）购置 139,440.00 14,570,406.00 14,709,846.00
（2）内部研
109
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 267,978,318.00 76,082,717.67 53,244,832.79 397,305,868.46
二、累计摊销
1.期初余额 39,942,324.95 61,717,989.94 11,955,783.77 113,616,098.66
2.本期增加金
2,824,396.96 3,469,330.88 4,526,572.60 10,820,300.44
额
（1）计提 2,824,396.96 3,469,330.88 4,526,572.60 10,820,300.44
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 42,766,721.91 65,187,320.82 16,482,356.37 124,436,399.10
三、减值准备
1.期初余额 1,399,934.32 50,743.67 1,450,677.99
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,399,934.32 50,743.67 1,450,677.99
四、账面价值
1.期末账面价
223,811,661.77 10,895,396.85 36,711,732.75 271,418,791.37
值
2.期初账面价
226,636,058.73 14,225,287.73 26,667,899.35 267,529,245.81
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泗阳县人民医院有限公司停车场土地 25,892,600.10 产权办理中
兰考第一医院人民医院西侧后街 6,786,560.95 产权办理中
兰考堌阳医院有限公司新增西侧土地 995,400.00 产权办理中
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
四川奇力制药有
16,484,275.35 16,484,275.35
限公司
蓬溪恒道中医
(骨科)医院有限 58,418,087.00 58,418,087.00
责任公司
萍乡市赣西医
93,308,700.41 93,308,700.41
院有限公司
四川福慧医药
1,500,000.00 1,500,000.00
有限责任公司
瓦房店第三医
371,334,768.42 371,334,768.42
院有限责任公司
盱眙恒山中医 178,024,270.29 178,024,270.29
111
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医院有限公司
杰傲湃思生物
医药科技（上海） 21,472,329.00 21,472,329.00
有限公司
崇州二医院有
77,828,247.63 77,828,247.63
限公司
兰考第一医院
340,608,413.13 340,608,413.13
有限公司
兰考东方医院
21,739,792.20 21,739,792.20
有限公司
兰考堌阳医院
44,477,529.94 44,477,529.94
有限公司
泗阳县人民医
529,317,898.20 529,317,898.20
院有限公司
合计 1,754,514,311.57 1,754,514,311.57
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
四川奇力制药
16,484,275.35 16,484,275.35
有限公司
蓬溪恒道中医
（骨科）医院有 51,178,475.11 51,178,475.11
限责任公司
萍乡市赣西医
67,013,945.78 67,013,945.78
院有限公司
四川福慧医药
1,500,000.00 1,500,000.00
有限责任公司
瓦房店第三医
217,182,933.13 217,182,933.13
院有限责任公司
盱眙恒山中医
122,863,898.20 122,863,898.20
医院有限公司
杰傲湃思生物
医药科技（上海） 21,472,329.00 21,472,329.00
有限公司
崇州二医院有 15,187,024.10 15,187,024.10
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
兰考第一医院
40,898,771.11 40,898,771.11
有限公司
兰考东方医院
17,839,197.78 17,839,197.78
有限公司
兰考堌阳医院
36,191,811.64 36,191,811.64
有限公司
泗阳县人民医
160,002,353.15 160,002,353.15
院有限公司
合计 767,815,014.35 767,815,014.35
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 11,615,756.69 2,546,895.79 2,183,711.04 11,978,941.44
崇州二院房租 1,514,000.02 399,000.00 677,999.84 1,235,000.18
爱贝尔妇产医院装
34,775,564.97 111,170.00 2,000,476.10 32,886,258.87
修费
奇力办公室装修费 499,940.52 96,762.72 403,177.80
奇力车间整改 178,252.29 59,646.73 118,605.56
奇力锅炉改造 265,752.20 48,318.60 217,433.60
恒德医院租入固定
2,615,914.66 774,573.00 332,242.28 3,058,245.38
资产改良支出
其他 2,338,656.00 241,964.55 2,096,691.45
合计 51,465,181.35 6,170,294.79 5,641,121.86 51,994,354.28
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
113
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 565,520,229.56 103,463,366.55 565,520,229.56 103,463,366.55
内部交易未实现利润 4,985,251.76 1,246,312.94 4,985,251.76 1,246,312.94
可抵扣亏损 979,768.65 244,942.16 979,768.65 244,942.16
递延收益 7,149,164.64 1,270,883.46 7,149,164.64 1,270,883.46
合计 578,634,414.61 106,225,505.11 578,634,414.61 106,225,505.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
203,818,230.24 50,954,557.56 210,103,195.88 52,525,798.97
产评估增值
合计 203,818,230.24 50,954,557.56 210,103,195.88 52,525,798.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 106,225,505.11 106,225,505.11
递延所得税负债 50,954,557.56 52,525,798.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 55,177,767.71 55,177,767.71
资产减值准备 12,111,333.07 28,339,360.68
递延收益 634.24 634.24
其他 358,805.93 358,805.93
合计 67,648,540.95 83,876,568.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
114
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2021 年 18,088.05 18,088.05
2022 年 5,786,260.35 5,786,260.35
2023 年 29,283,868.17 29,283,868.17
2024 年 11,365,570.71 11,365,570.71
2025 年 8,325,117.15 8,325,117.15
2026 年 398,863.28 398,863.28
合计 55,177,767.71 55,177,767.71 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 430,000.00 430,000.00
预付设备款 2,047,388.00 2,047,388.00 6,631,262.01 6,631,262.01
预付软件开发费 2,161,500.00 2,161,500.00 956,300.00 956,300.00
合计 4,208,888.00 4,208,888.00 8,017,562.01 8,017,562.01
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 689,557,656.23 694,786,079.61
抵押借款 295,000,000.00 295,000,000.00
保证借款 313,500,000.00 320,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 1,313,057,656.23 1,324,786,079.61
短期借款分类的说明：
注：（1）子公司瓦房店第三医院有限责任公司以账面价值为38,150,226.97元（原值65,893,985.86元）的房屋建筑物、账面价
值为0.00元（原值92,750.00元）的土地使用权作为抵押，与广发银行大连分行签订最高限额抵押合同，取得短期借款
70,000,000.00元，该借款已由本公司提供担保。
（2）子公司泗阳县人民医院有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司泗阳县支行签订小企业保证合同，取得短期借款
10,000,000.00元，该借款已由母公司恒康医疗集团股份有限公司提供担保。
（3）子公司泗阳县人民医院有限公司与江苏泗阳农村商业银行签订保证担保合同，取得短期借款20,000,000.00元，该借款
115
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已由母公司恒康医疗集团股份有限公司提供担保。
（4）子公司泗阳县人民医院有限公司与江苏银行泗阳支行签订保证担保合同，取得短期借款20,000,000.00元，该借款已由
泗阳县三联担保有限有限公司提供担保。
（5）子公司康县独一味生物制药有限公司以账面价值为47,300,152.05元（原值119,999,264.69元）的房屋建筑物、账面价值
为4,596,729.00元（原值85,417,204.35元）的设备、账面价值为7,883,893.11元（原值10,595,825.85元）的土地使用权，及控股
子公司四川奇力制药有限公司账面价值为23,154,214.25元（原值为35,225,279.77元）的房屋建筑物作为抵押，取得短期借款
100,000,000.00元。
（6）子公司萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司以医院账面价值46,122,900.00元的应收账款收费权作为质押担保取得短期借
款4,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 218,500,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
广州中同汇达商业保理
70,000,000.00 10.00% 2019 年 10 月 22 日 12.00%
有限公司
农业银行康县支行 40,000,000.00 4.79% 2021 年 03 月 20 日 7.18%
农业银行康县支行 20,000,000.00 4.79% 2021 年 03 月 26 日 7.18%
长安国际信托股份有限
88,500,000.00 8.88% 2021 年 06 月 27 日
公司
合计 218,500,000.00 -- -- --
其他说明：
2笔农业银行康县支行借款利率4.785%，逾期利率7.1775%。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
116
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,860,000.00 22,840,000.00
合计 7,860,000.00 22,840,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 653,815,478.00 698,968,826.81
1至2年 120,932,343.01 128,004,925.68
2至3年 42,883,329.66 6,676,675.43
3 年以上 50,342,463.44 18,307,953.96
合计 867,973,614.11 851,958,381.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 400,000.00 未办理结算
供应商 B 4,421,940.00 未办理结算
供应商 C 15,242,465.17 未办理结算
供应商 D 8,595,175.11 未办理结算
供应商 E 6,325,706.37 未办理结算
合计 34,985,286.65 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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1 年以内（含 1 年） 41,247,908.80 41,968,603.55
1至2年 4,569,834.45 3,861,520.68
2至3年 5,996,364.68 4,546,178.62
3 年以上 3,711,137.21 1,295,560.09
合计 55,525,245.14 51,671,862.94
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 3,472,188.49 3,711,896.59
合计 3,472,188.49 3,711,896.59
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 91,555,733.64 400,796,843.11 404,344,151.42 88,008,425.33
二、离职后福利-设定提
6,386,134.71 31,389,294.51 29,206,054.61 8,569,374.61
存计划
合计 97,941,868.35 432,186,137.62 433,550,206.03 96,577,799.94
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
84,410,432.52 351,895,766.93 353,206,317.63 83,099,881.82
补贴
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2、职工福利费 4,040,617.46 16,557,274.33 19,748,021.00 849,870.79
3、社会保险费 1,087,617.94 16,305,871.14 15,728,640.17 1,664,848.91
其中：医疗保险费 656,260.53 13,880,091.45 13,700,913.40 835,438.58
工伤保险费 78,883.67 981,364.91 878,626.90 181,621.68
生育保险费 114,940.73 1,444,414.78 1,039,854.86 519,500.65
其
237,533.01 109,245.01 128,288.00
他保险费
4、住房公积金 2,005,902.31 15,035,625.02 14,755,318.60 2,286,208.73
5、工会经费和职工教育
11,163.41 1,002,065.69 905,614.02 107,615.08
经费
8、社会中介机构费用 240.00 240.00
合计 91,555,733.64 400,796,843.11 404,344,151.42 88,008,425.33
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,610,200.50 30,161,375.60 28,162,066.97 5,609,509.13
2、失业保险费 71,485.26 1,227,918.91 1,043,987.64 255,416.53
3、企业年金缴费 2,704,448.95 2,704,448.95
合计 6,386,134.71 31,389,294.51 29,206,054.61 8,569,374.61
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,460,487.62 11,383,993.05
企业所得税 21,364,650.46 35,655,469.56
个人所得税 1,660,494.63 2,964,388.00
城市维护建设税 265,628.47 523,524.15
教育费附加 321,034.33 568,608.88
印花税 16,437.20 8,516.47
土地使用税 220,976.98 298,267.60
房产税 1,200,432.93 1,431,938.24
环境保护税 99,708.41 109,878.59
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 126,989.61 170,781.81
合计 31,736,840.64 53,115,366.35
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,757,154.22 17,192,921.70
应付股利 6,176.00 6,176.00
其他应付款 970,786,124.53 853,582,911.29
合计 983,549,454.75 870,782,008.99
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 539,269.55
短期借款应付利息 8,473,613.06 10,377,979.28
集资利息 4,283,541.16 6,275,672.87
合计 12,757,154.22 17,192,921.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,176.00 6,176.00
合计 6,176.00 6,176.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
借款 246,902,057.18 141,095,531.20
往来款 562,534,933.95 508,057,237.43
股权收购款 109,352,750.00 109,352,750.00
保证金 13,054,273.20 6,175,726.58
押金 380,537.83 232,335.00
其他 38,561,572.37 88,669,331.08
合计 970,786,124.53 853,582,911.29
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 109,352,750.00 资金困难暂未支付
借款 102,257,425.00 按协议约定尚未到期
保证金 2,168,328.06 按协议约定尚未到期
其他 3,365,554.94 按协议约定尚未到期
合计 217,144,058.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 23,863,946.45 19,354,007.34
1 年内到期的有限合伙基金其他合伙人
792,130,000.00 792,130,000.00
出资款
合计 815,993,946.45 811,484,007.34
其他说明：
121
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 288,960,000.00 289,980,000.00
合计 288,960,000.00 289,980,000.00
长期借款分类的说明：
注：（1）本公司以控股子公司瓦房店第三医院有限责任公司持有的恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司的100%股权作
为质押，取得长期借款288,960,000.00元，同时本公司为该笔借款提供担保。
（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额、质押借款的质押资产以及金额，参见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的
资产。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
122
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 64,912,437.68 68,740,635.84
专项应付款 1,227,332.85 1,372,554.68
合计 66,139,770.53 70,113,190.52
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
瓦三医院设备售后回租款 23,094,920.28 5,690,151.78
盱眙设备售后回租款 2,058,065.67 2,904,292.35
崇州设备售后回租款 9,123,398.17 15,000,199.04
兰考三家医院股权收购款 54,500,000.01 64,500,000.01
减：一年内到期部分（附注六、29） 23,863,946.45 19,354,007.34
合计 64,912,437.68 68,740,635.84
其他说明：
123
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
" 代种植公司收到
康县委员会专项资
金款，公司收到康县
人大常委会办
五味子基地项目建
1,200,000.00 1,200,000.00 公室、政协康县委员
设款
会办公室
1,200,000.00 元，用
于本公司五味子基
地项目建设 "
为支持中医药的发
中医药事业发展专
80,201.68 145,221.83 -65,020.15 展，江苏省中医药管
项资金
理局拨款的
双创计划经费刘富
72,353.00 72,353.00 政府补助
群
上消化道癌筛查项
20,000.00 20,000.00 政府补助
目
合计 1,372,554.68 145,221.83 1,227,332.85 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
124
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 197,341,694.03 153,390,882.90 见注
合计 197,341,694.03 153,390,882.90 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注： （1）2019年11月，公司在转让PRP公司股权时，未支付相应中介费，导致产生诉讼，截止2021年6月30日根据情况确
认预计负债33,789,588.1元。
（2）2020年9月22日，北京市第二中级人民法院作出（2020）京02民初300号民事判决书，被告恒康医疗集团股份有限公司
于本判决生效后10日内需赔偿华宝信托有限责任公司合伙权益收购款432,452,337.80元及违约金（以432,452,337.80元为基数，
自2020年5月12日起至实际支付之日止，按照日万分之三的标准计算）、诉讼费等。截止2021年6月30日确认预计负债
56,042,797.05元。
（3）2020年9月22日，北京市第二中级人民法院作出（2020）京02民初301号民事判决书，被告恒康医疗集团股份有限公司
于本判决生效后10日内需赔偿华宝信托有限责任公司合伙权益收购款367,734,517.49元及违约金（以367,734,517.49元为基数，
自2020年2月18日起至实际支付之日止，按照日万分之三的标准计算）、诉讼费等。截止2021年6月30日确认预计负债
57,007,463.27元。
（4）2020年12月，根据大连市中级人民法院（2020）辽02民初1209号传票，广发银行大连分行要求被告恒康医疗集团股份
有限公司代原担保公司辽渔医院偿还借款本金4800万元，截止2021年6月30日确认预计负债48,000,000.00元。
（5）2021年5月10日，根据广东省深圳市中级人民法院作出（2020）粤03民初4623号民事判决书，被告恒康医疗集团股份有
限公司于本判决生效后10日内需偿还原告华商银行贷款本金5,500.00万元、利息187,687.5元以及罚息、复利（罚息和复息分
别以5,500.00万元和187,687.5元为基数，自2020年12月21日起至实际支付之日止，按照利率5.775%计算罚息和复利）、诉讼
费等。截止2021年6月30日确认预计负债2,201,845.61元。
（6）2019年12月，兰考第一人民医院与潘景英双方因医疗事故纠纷未达成和解协议，截止2021年6月30日仍未办理出院，预
计未来还需产生医疗养护费用30万元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,248,411.44 4,417,510.94 3,830,900.50 政府拨款
其他 410,932.60 410,932.60 售后回租
合计 8,659,344.04 4,828,443.54 3,830,900.50 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
125
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
成都市社保
保险事业管
1,096,709.83 688,378.50 408,331.33 与收益相关
理局稳岗补
贴
瓦三医院稳
2,536.97 2,536.97 与收益相关
岗补贴
绵阳爱贝尔
329,087.65 329,087.65 与收益相关
稳岗补贴
中医药事业
发展省级补 1,656,000.00 1,656,000.00 与资产相关
助资金
PCR 实验室
400,000.00 19,999.98 380,000.02 与资产相关
项目补贴
崇二医院稳
4,764,076.99 3,380,044.81 1,384,032.18 与收益相关
岗补贴
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,865,236,430. 1,865,236,430.
股份总数
00 00
其他说明：
126
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,016,710,062.12 1,016,710,062.12
合计 1,016,710,062.12 1,016,710,062.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
127
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54
合计 129,454,641.54 129,454,641.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,877,554,972.72 -2,825,311,142.57
调整后期初未分配利润 -2,877,554,972.72 -2,825,311,142.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -49,109,956.06 -52,243,830.15
期末未分配利润 -2,926,664,928.78 -2,877,554,972.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,113,632.33 1,112,077,646.07 1,252,991,069.38 953,188,980.53
其他业务 7,883,086.26 3,242,492.44 3,476,828.50 1,271,350.98
合计 1,479,996,718.59 1,115,320,138.51 1,256,467,897.88 954,460,331.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 投资分部 药品分部 医疗服务分部 其他 合计
1,255,075,775. 1,479,996,718.
商品类型 334,203.57 218,817,163.71 5,769,575.35
96 59
128
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
药品收入 218,783,614.75 415,931,219.63 5,644,520.48 640,359,354.86
医疗收入 821,250,483.49 821,250,483.49
其他收入 334,203.57 33,548.96 17,894,072.84 125,054.87 18,386,880.24
按经营地区分 1,255,075,775. 1,479,996,718.
334,203.57 218,817,163.71 5,769,575.35
类 96 59
其中：
东北 10,500.00 268,561,196.62 268,571,696.62
华东 579,386,356.61 579,386,356.61
华中 234,297,976.93 405,886.73 234,703,863.66
西北 167,245,079.46 167,245,079.46
西南 323,703.57 51,572,084.25 172,830,245.80 5,363,688.62 230,089,722.24
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,256,916.31 1,002,326.03
教育费附加 1,148,422.19 690,382.52
资源税 80,379.20 -44,369.60
房产税 3,364,795.21 2,180,247.67
土地使用税 697,568.71 490,988.93
车船使用税 10,679.52 15,660.00
印花税 244,194.04 81,865.75
环境保护税 691,836.83 833,836.87
129
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其他 105,506.51 10,263.73
合计 7,600,298.52 5,261,201.90
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 18,115,452.02 22,362,460.00
运杂费 1,846,175.79 1,157,348.34
广告宣传费 22,179,957.42 17,654,177.91
咨询费 45,826,624.37 19,417,744.08
差旅费 823,626.56 577,498.53
招待费 117,913.14 111,241.70
办公费 37,575.59 71,730.43
车辆费 187,175.01 384,546.07
职工薪酬 6,563,590.35 5,094,183.20
会务费 29,745,523.15 17,785,874.24
材料及易耗品 143,761.44 49,237.05
其他 258,120.25 336,304.19
合计 125,845,495.09 85,002,345.74
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 815,150.65 473,258.40
办公费 2,906,342.43 2,499,190.18
运杂邮寄费 1,025,835.01 636,690.66
招待费 4,891,201.40 3,915,472.78
车辆费 1,352,261.70 1,515,184.01
聘请中介机构费 1,856,310.68 663,709.82
会务费 386,269.20 311,177.79
无形资产摊销 6,592,361.79 5,212,745.31
资产折旧 18,834,685.16 17,590,801.15
130
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职工薪酬 96,651,830.34 78,953,648.31
交通费 48,965.72 55,934.97
能源费 6,113,189.43 5,786,290.89
材料及易耗品 4,059,214.19 3,654,845.15
广告宣传费 1,295,654.42 2,151,069.65
咨询费 3,721,418.01 3,611,418.00
维修保险费 7,763,004.28 8,440,275.71
董事会费 66,062.63 7,558.19
租赁费 1,143,435.14 1,315,802.02
佣金服务费 4,084.00
诉讼费 1,371,715.86 -390,791.70
基金管理费 5,978,580.83 5,537,109.17
资金托管费 298,929.05 276,855.46
物业管理费 4,745,988.39 4,737,756.21
环保费 47,900.00 448,800.00
保洁费 248,682.00 728,662.70
其他 10,063,181.93 7,183,334.22
合计 182,278,170.24 155,320,883.05
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发项目实验费 1,273,584.88
材料物资 7,964.60 92,677.46
折旧及摊销费 19,413.60 19,413.60
技术服务费 80,000.00
合计 27,378.20 1,465,675.94
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,520,388.14 92,746,163.18
131
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减：利息收入 290,248.62 329,741.21
汇兑损益 2.30 1,232,097.33
手续费 2,245,724.32 2,200,147.49
合计 54,475,866.14 95,848,666.79
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,096,834.31 153,959.50
个税手续费返还 152,170.82 150,962.51
合 计 7,249,005.13 304,922.01
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.17 896,526.18
债务豁免 3,221,075.81
合计 3,221,075.98 896,526.18
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
132
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款坏账损失 4,000,000.00 4,500,000.00
应收账款坏账损失 2,731,640.28 2,570,565.24
合计 6,731,640.28 7,070,565.24
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而 3,500.00 -395,230.96
产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置 3,500.00 -395,230.96
合 计 3,500.00 -395,230.96
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 8,142,049.16 6,383,557.45 8,142,049.16
政府补助 573,240.00 4,070,287.00 573,240.00
非流动资产毁损报废利得 14,656.89 150.00 14,656.89
其他 2,709,176.25 3,547,392.86 2,709,176.25
合计 11,439,122.30 14,001,387.31 11,439,122.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
2020 年创建
中共泗阳县 为保障某种
文明城市单 奖励 是 否 31,862.00 与收益相关
委宣传部 公用事业或
位奖励
社会必要产
133
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
中心付 21 年
特定行业、产
第三批基本
卫健委 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
公共卫生项
补助（按国家
目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
卫健委出生 特定行业、产
缺陷综合防 卫健委 补助 业而获得的 是 否 43,780.00 与收益相关
治 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
付第四批基
卫健委 补助 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
本公卫经费
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
付节水载体 特定行业、产
创建补助资 卫健委 补助 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
中心付第五 特定行业、产
批公卫基本 卫健委 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
经费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
淮安市人才 淮安市人才
补助 鼓励和扶持 是 否 6,588.00 与收益相关
中心 中心
特定行业、产
134
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
卫建委出生 特定行业、产
缺陷综合防 卫健委 补助 业而获得的 是 否 36,510.00 与收益相关
治 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2020 年能力
鼓励和扶持
建设与人员
特定行业、产
培训补助资
卫健委 补助 业而获得的 是 否 7,500.00 与收益相关
金/中心付基
补助（按国家
层人员培训
级政策规定
费
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
拔尖人才奖 崇州市卫生 社会必要产
奖励 是 否 58,000.00 与收益相关
励 局 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
奖励上市而
崇州市卫生
人才经费 奖励 给予的政府 是 否 29,000.00 与收益相关
局
补助
因研究开发、
2019 年专利 康县市场监 技术更新及
补助 是 否 16,000.00 与收益相关
资助资金 督管理局 改造等获得
的补助
因研究开发、
康县市场监 技术更新及
专利资金款 补助 是 是 8,000.00 与收益相关
督管理局 改造等获得
的补助
因从事国家
中医药事业 鼓励和扶持
发展专项资 盱眙卫健委 补助 特定行业、产 是 否 1,840,000.00 与收益相关
金 业而获得的
补助（按国家
135
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
新冠疫情防 盱眙县卫生 社会必要产
补助 是 否 494,000.00 与收益相关
控资金 健康委员会 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
援助湖北医
盱眙县卫生 社会必要产
疗人员生活 补助 是 否 35,100.00 与收益相关
健康委员会 品供应或价
补助
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
2020 年度新 公用事业或
型冠状病毒 盱眙县卫生 社会必要产
补助 是 否 233,400.00 与收益相关
肺炎疫情防 健康委员会 品供应或价
控中央补助 格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
援鄂人员第
盱眙县卫生 社会必要产
二批临时性 补助 是 否 36,000.00 与收益相关
健康委员会 品供应或价
工作补贴
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
新冠肺炎防 萍乡市卫健 社会必要产
补助 110,000.00 与收益相关
控中央资金 委 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
136
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
支持经济发 绵阳市高新
补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
展补助 区经发局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
绵阳市高新 社会必要产
稳岗补贴 补助 是 否 21,787.00 与收益相关
区社保局 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因符合地方
购置固定资 政府招商引
兰考县商务
产政府奖励 奖励 资等地方性 是 否 1,000,000.00 与收益相关
局
基金 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
HIV 管理及 泗阳县疾病
社会必要产
治疗工作经 预防控制中 补助 是 否 35,200.00 与收益相关
品供应或价
费 心
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
市卫生健康 宿迁市国库
社会必要产
委员会 2019 集中支付中 奖励 是 否 180,000.00 与收益相关
品供应或价
年以奖代投 心
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
2019 年全国 公用事业或
中共泗阳县
文明城市奖 奖励 社会必要产 是 否 30,800.00 与收益相关
委宣传部
励 品供应或价
格控制职能
而获得的补
137
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,270,623.57 1,190,280.45 1,270,623.57
非流动资产毁损报废损失 665,606.62 19,335.76 665,606.62
罚款支出 2,204,711.57 547,451.36 2,204,711.57
赔款支出 475,526.40 881,825.04 475,526.40
盘亏损失 188,909.00 188,909.00
其他 50,431,440.46 9,903,550.28 50,431,440.46
合计 55,236,817.62 12,542,442.89 55,236,817.62
其他说明：
其他主要系本期确认的基金优先级合伙人华宝信托违约金43,450,146.24元。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,909,358.11 18,350,541.38
递延所得税费用 -1,571,241.41 -1,162,239.28
合计 14,338,116.70 17,188,302.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -32,143,102.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,821,465.31
子公司适用不同税率的影响 19,159,582.01
所得税费用 14,338,116.70
其他说明
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77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 380,748.62 564,856.27
政府补助 2,663,810.96 13,328,777.60
保证金 2,418,600.00 272,343.00
经营性往来款 16,940,191.69 3,449,682.32
其他 9,667,755.19 7,276,086.12
合计 32,071,106.46 24,891,745.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 212,058,010.24 94,514,926.85
往来款项 6,071,507.76 62,418,446.25
保证金 2,786,619.59 996,417.06
合计 220,916,137.59 157,929,790.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 30,887.36
139
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 30,887.36
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
向职工的借款 51,784,000.00 37,800,000.00
向其他公司借款 4,000,000.00 10,000,000.00
融资租赁款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 75,784,000.00 57,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设备融资租赁款 27,429,518.72 21,079,680.76
向职工的还款 24,198,366.09 12,330,000.00
偿还向其他单位借款 10,000,000.00
合计 51,627,884.81 43,409,680.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -46,481,218.74 -48,743,782.26
加：资产减值准备 -6,731,640.28 -7,070,565.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
70,115,988.34 70,862,103.74
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 10,820,300.44 16,868,827.81
长期待摊费用摊销 5,641,121.86 4,141,393.06
处置固定资产、无形资产和其他 3,500.00 -395,230.96
140
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
650,949.73 19,185.76
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 52,520,388.14 92,746,163.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,221,075.98 -896,526.18
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,571,241.41 -950,486.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,022,440.98 -722,580.64
经营性应收项目的减少（增加以
-51,075,245.03 22,264,893.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
78,898,233.84 -17,207,284.43
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 124,592,501.89 130,916,111.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 132,526,450.40 90,356,022.40
减：现金的期初余额 143,376,552.57 111,290,428.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,850,102.17 -20,934,406.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
141
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 132,526,450.40 143,376,552.57
其中：库存现金 4,014,901.99 373,915.30
可随时用于支付的银行存款 128,511,548.41 142,765,722.95
可随时用于支付的其他货币资金 323,544.46 236,914.32
三、期末现金及现金等价物余额 132,526,450.40 143,376,552.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
20,470,136.59 28,276,315.80
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,470,136.59 注（1）
固定资产 113,201,322.27 注（3）
无形资产 7,883,893.11 注（4）
应收账款 46,122,900.00 注（2）
子公司股权 1,178,536,500.00 注（5）
合计 1,366,214,751.97 --
其他说明：
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注：（1）截止2021年6月30日，银行存款15,312,593.57受限制，系本公司平安银行股份有限公司成都金融城支行系本公司
与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结1.38元，中国民生银行股份有限公司成都分行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行
存款冻结1.33元，攀枝花市商业银行股份有限公司成都高新支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结11,873.37
元，交通银行股份有限公司兰州解放门支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结77.49元，中国民生银行股份有
限公司成都光华支行系本公司与华商银行借款纠纷导致银行存款冻结313.93元；中国农业银行股份有限公司康县支行系本公
司关于瓦房店第三医院有限责任公司股权转让纠纷冻结13,003.64元，成都银行股份有限公司锦江工业园支行该户监管户受限
2,932.17元；子公司康县独一味生物制药有限公司因诉讼受限15,264,278.94元，系根据《广东省深圳事中级人民法院查封、
扣押、冻结通知》（（2020）粤03民初4623号），华商银行就金融借款合同纠纷案申请冻结的银行存款，期限为2020年9月
25日至2021年9月24日止；子公司四川永道医疗投资管理有限公司在中国民生银行成都分行受限20,105.80元；盱眙恒山中医
医院有限公司银行存款受限5.52元，系在中国银行股份有限公司盱眙支行因年检法人不一致导致使用受限。子公司萍乡市赣
西肿瘤医院有限责任公司期末账面银行承兑汇票保证金为3,310,00元，子公司萍乡市赣西医院有限公司期末账面银行承兑汇
票保证金为1,843,243.02元。子公司兰考第一医院有限公司期末账面履约保证金为4300元。
（2）本公司子公司萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司以医院账面价值46,122,900.00元的应收账款收费权作为质押担保取得
短期借款5,000,000.00元，截至2021年6月30日仍有4,000,000.00元借款未归还。
（3）子公司康县独一味生物制药有限公司以账面价值为47,300,152.05元（原值119,999,264.69元）的房屋建筑物、账面价值
为4,596,729.00元（原值85,417,204.35元）的设备、账面价值为7,883,893.11元（原值10,595,825.85元）的土地使用权，及控股
子公司四川奇力制药有限公司账面价值为23,154,214.25元（原值为35,225,279.77元）的房屋建筑物作为抵押，取得短期借款
100,000,000.00元。
（4）子公司瓦房店第三医院有限责任公司以账面价值为38,150,226.97元（原值65,893,985.86元）的房屋建筑物、账面价值为
0.00元（原值92,750.00元）的土地使用权作为抵押，与广发银行大连分行签订最高限额抵押合同，取得短期借款70,000,000.00
元，该借款已由本公司提供担保。
（5）本公司以控股子公司萍乡市赣西医院有限公司1500万股股权质、萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司的32100万股股权质
押，取得短期借款267,256,572.9元；本公司以瓦房店第三医院有限责任公司2.2亿股的股权及其派生的权益为质押，取得短期
借款54,801,083.33元；本公司以四川奇力制药有限公司4800万股，康县独一味生物制药有限公司和瓦房店第三人民医院有限
责任公司连带责任保证，取得短期借款1.35亿，截至2021年6月30日还剩8850万未归还；本公司以持有康县独一味生物制药
20000万股股权出质，盱眙恒山中医医院有限公司、瓦房店第三人民医院有限责任公司连带责任保证，取得短期借款2.05亿；
本公司以持有盱眙恒山中医医院有限公司27253.65万股质押、四川福慧医院有限责任公司100万股股权质押、蓬溪恒道中医
（骨科）医院有限责任公司100万股股权质押、绵阳爱贝尔妇产医院有限公司10000万股质押，取得借款2.95亿元借款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 46.93 6.4601 303.17
欧元
港币
澳元 14.05 4.85 68.18
应收账款 -- --
其中：美元
143
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欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
澳元 3,825,949.33 4.8528 18,566,566.89
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年专利资助资金 8,000.00 其他收益 8,000.00
稳岗补贴 688,378.50 其他收益 688,378.50
食源性疾病监测资金 3,000.00 其他收益 3,000.00
就业见习补助 11,880.00 其他收益 11,880.00
以工代训培训费 96,000.00 其他收益 96,000.00
疫情防控统一调用救护车 7,200.00 其他收益 7,200.00
稳岗补贴 7,200.00 其他收益 7,200.00
预防接种门诊补助 120,000.00 其他收益 120,000.00
经费补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
转运隔离病人车费 1,460.00 其他收益 1,460.00
基本药物补贴款 209,067.00 其他收益 209,067.00
防疫补助金 400.00 其他收益 400.00
144
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两癌筛查经费 321,280.00 其他收益 321,280.00
核酸采样劳务费 66,735.00 其他收益 66,735.00
预防性体检补助 193,703.40 其他收益 193,703.40
新冠疫苗接种服务费 567,870.00 其他收益 567,870.00
精神疾病社区服务站 18,900.00 其他收益 18,900.00
新冠疫苗补助 300,360.00 其他收益 300,360.00
精准康复 11,327.12 其他收益 11,327.12
稳岗补贴 3,236.52 其他收益 3,236.52
慰问基金 10,000.00 其他收益 10,000.00
医疗收入免税 828,954.78 其他收益 828,954.78
PCR 实验室补贴 19,999.98 其他收益 19,999.98
稳岗补贴 3,380,044.81 其他收益 3,380,044.81
崇州市就业服务管理局就业
6,000.00 其他收益 6,000.00
补贴
成都市就业局稳岗返款 15,837.20 其他收益 15,837.20
2020 年创建文明城市单位奖
31,862.00 营业外收入 31,862.00
励
中心付 21 年第三批基本公共
100,000.00 营业外收入 100,000.00
卫生项目
卫健委出生缺陷综合防治 43,780.00 营业外收入 43,780.00
付第四批基本公卫经费 150,000.00 营业外收入 150,000.00
付节水载体创建补助资金 10,000.00 营业外收入 10,000.00
中心付第五批公卫基本经费 100,000.00 营业外收入 100,000.00
淮安市人才中心 6,588.00 营业外收入 6,588.00
卫建委出生缺陷综合防治 36,510.00 营业外收入 36,510.00
2020 年能力建设与人员培训
补助资金/中心付基层人员培 7,500.00 营业外收入 7,500.00
训费
拔尖人才奖励 58,000.00 营业外收入 58,000.00
人才经费 29,000.00 营业外收入 29,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
145
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
146
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
147
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
玛曲县顿珠药材
甘南藏族自治州 甘南藏族自治州
种植开发有限公 中药材种植 100.00% 投资设立
玛曲县 玛曲县
司
康县独一味药材
甘肃省陇南市康 甘肃省陇南市康
种植开发有限公 中药材种植 100.00% 投资设立
县 县
司
上海独一味生物 上海市浦东新区 上海市浦东新区
技术研发 100.00% 投资设立
科技有限公司 周浦镇 周浦镇
四川永道医疗投
成都市锦江区 成都市锦江区 投资管理 100.00% 投资设立
资管理有限公司
成都国家高新技 成都国家高新技
四川奇力制药有
术产业开发区 术产业开发区 医药生产 80.00% 购买取得
限公司
（西区） （西区）
瓦房店第三医院 辽宁省大连市瓦 辽宁省大连市瓦
医疗服务 100.00% 购买取得
有限责任公司 房店市 房店市
康县独一味生物 甘肃省陇南市康 甘肃省陇南市康
医药生产 100.00% 投资设立
制药有限公司 县 县
盱眙恒山中医医
淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 购买取得
院有限公司
萍乡市赣西医院 江西省萍乡市湘 江西省萍乡市湘
医疗服务 80.00% 购买取得
有限公司 东区 东区
四川福慧医药有 四川省德阳市广 四川省德阳市广
医药生产 100.00% 购买取得
限责任公司 汉市 汉市
恒康医疗集团上
中国（上海）自 中国（上海）自 投资管理、投资
海医疗投资管理 100.00% 投资设立
由贸易试验区 由贸易试验区 咨询、实业投资
有限公司
148
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杰傲湃思生物医
药科技（上海） 上海市浦东新区 上海市浦东新区 医疗服务 55.00% 购买取得
有限公司
恒康医疗集团重
重庆市江北区 重庆市江北区 医疗项目投资 100.00% 投资设立
庆有限公司
崇州二医院有限
成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 70.00% 购买取得
公司
绵阳爱贝尔妇产
绵阳市高新区 绵阳市高新区 医疗服务 100.00% 投资设立
医院有限公司
上海仁影医学影 中国（上海）自 中国（上海）自
技术开发、咨询 100.00% 投资设立
像科技有限公司 由贸易试验区 由贸易试验区
萍乡市赣西肿瘤
萍乡经济技术开 萍乡经济技术开
医院有限责任公 医疗服务 100.00% 投资设立
发区 发区
司
京福华越（台州）
资产管理中心 台州市椒江区 台州市椒江区 资产投资 10.00% 投资设立
（有限合伙）
京福华采（台州）
资产管理中心 台州市椒江区 台州市椒江区 资产投资 10.00% 投资设立
（有限合伙）
大连长兴岛长兴 辽宁省大连长兴 辽宁省大连长兴
医疗服务 100.00% 购买取得
卫生院有限公司 岛经济区 岛经济区
瓦房店市玉泉苑
辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 服务业 100.00% 购买取得
宾馆有限公司
恒康北方（大连）
肿瘤医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
恒康北方（大连）
康复医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
恒康北方（大连）
护理医院有限责 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 医疗服务 100.00% 投资设立
任公司
蓬溪恒道中医
（骨科）医院有 遂宁市蓬溪县 遂宁市蓬溪县 医疗服务 100.00% 购买取得
限责任公司
四川奇力药物研 成都市高新区西 成都市高新区西
药物研发 100.00% 购买取得
究所 区 区
崇州安阜卫生院 成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 100.00% 购买取得
149
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崇州上元卫生院 成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 100.00% 购买取得
崇州恒德医院有
成都市崇州市 成都市崇州市 医疗服务 85.00% 购买取得
限公司
泗阳县人民医院
宿迁市泗阳县 宿迁市泗阳县 医疗服务 81.42% 购买取得
有限公司
兰考东方医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
兰考堌阳医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
兰考第一医院有
开封市兰考县 开封市兰考县 诊疗服务 0.10% 99.90% 购买取得
限公司
中国（四川）自 中国（四川）自
恒康奥泰医学影
由贸易试验区成 由贸易试验区成 医疗技术 60.00% 投资设立
像科技有限公司
都市天府新区 都市天府新区
盱眙恒山肿瘤医
淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 投资设立
院有限公司
盱眙恒山健康产
淮安市盱眙县 淮安市盱眙县 医疗服务 100.00% 投资设立
业发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川奇力制药有限公司 20.00% 6,335.47 3,168,647.09
萍乡赣西医院有限公司 20.00% 45,857.85 393,803.78
崇州二医院有限公司 30.00% 291,455.00 15,350,613.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
150
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川奇
力制药 65,229,8 80,505,0 145,734, 98,506,2 6,507,52 105,013, 65,336,2 86,671,8 152,008, 101,580, 7,831,44 109,412,
有限公 02.70 86.38 889.08 21.06 6.49 747.55 71.85 22.75 094.60 552.08 8.32 000.40
司
萍乡市
赣西医 71,274,8 114,457, 185,732, 76,050,4 883,278. 76,933,7 80,373,9 116,489, 196,863, 86,903,3 1,010,10 87,913,5
院有限 49.94 959.57 809.51 27.84 77 06.61 46.91 866.03 812.94 95.98 9.91 05.89
公司
崇州二
85,869,3 129,059, 214,928, 163,187, 2,359,76 165,547, 82,031,6 127,026, 209,057, 151,110, 9,092,89 160,203,
医院有
52.17 340.86 693.03 885.29 6.53 651.82 85.50 042.95 728.45 248.84 5.23 144.07
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
四川奇力制 51,572,084.2 43,913,510.6
31,677.33 31,677.33 -1,074,365.81 -5,263,121.18 -5,263,121.18 -994,102.03
药有限公司 5 7
萍乡赣西医 63,186,627.8 51,802,305.5
229,289.26 229,289.26 8,023,659.86 -1,840,460.99 -1,840,460.99 -1,579,807.03
院有限公司 4 5
崇州二医院 140,879,137. 118,185,334. 11,090,567.0
37,290.34 37,290.34 -837,787.14 -4,405,533.89 -4,405,533.89
有限公司 47 99 9
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
151
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 6,152,165.32 6,152,165.32
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 418,908.23 199,306.23
其他说明
152
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
153
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
阙文彬 34.23% 29.90%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是阙文彬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宋丽华 公司常务副总裁
154
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王玉珏 宋丽华的女儿
王小平 宋丽华的丈夫
四川纵横航空服务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
四川赛卓药业股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
155
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单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兰考第一医院有限公司 15,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 20 日 否
泗阳县人民医院有限公
10,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2023 年 09 月 30 日 否
司
泗阳县人民医院有限公
20,000,000.00 2021 年 03 月 08 日 2024 年 03 月 07 日 否
司
瓦房店第三医院有限责
300,000,000.00 2027 年 08 月 13 日 2029 年 08 月 13 日 否
任公司
瓦房店第三医院有限责
70,000,000.00 2020 年 06 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 否
任公司
康县独一味生物制药有
98,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 22 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
瓦房店第三医院有限责
135,000,000.00 2019 年 08 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 否
任公司
瓦房店第三医院有限责
65,000,000.00 2019 年 09 月 12 日 2020 年 06 月 12 日 否
任公司
瓦房店第三医院有限责
205,000,000.00 2019 年 09 月 10 日 2020 年 09 月 10 日 否
任公司
康县独一味生物制药有
100,000,000.00 2019 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 06 日 是
限公司
康县独一味生物制药有
100,000,000.00 2019 年 09 月 11 日 2021 年 09 月 10 日 否
限公司
康县独一味生物制药有
135,000,000.00 2019 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 否
限公司
康县独一味生物制药有
65,000,000.00 2019 年 09 月 12 日 2021 年 03 月 12 日 否
限公司
关联担保情况说明
156
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（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,385,700.00 2,962,600.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川赛卓药业股份
其他应收款 199,989.65 74,711.72 199,989.65 74,711.72
有限公司
四川纵横航空有限
其他应收款 300,000.00 15,000.00 300,000.00 15,000.00
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川赛卓药业股份有限公司 9,330.53
其他应付款 宋丽华 20,000,000.00 20,000,000.00
其他应付款 阙文彬 5,640,000.00
其他应付款 四川恒康发展有限责任公司 127,118,813.42
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
①原告广发银行股份有限公司大连分行诉被告恒康医疗集团股份有限公司金融借款合同纠纷案，原告要求被告归还大连辽渔
医院借款本金4,800.00万元。（2020）辽02民初1209号民事判决书，该案系2020年1月13日，辽渔医院与原告签订《授信额度
合同》，约定原告向辽渔医院提供授信额度敞口最高限额为4,800.00万元，被告为其提供连带责任担保。原告已分期向辽渔
医院提供借款共计4,800.00万元。因辽渔医院已出售，广发银行大连分行将辽渔医院及恒康医疗诉至法院，要求法院判令辽
渔医院偿还原告借款本金4,800.00万元，恒康医疗承担连带保证责任。该案目前仍在审理中。
②原告恒康医疗集团股份有限公司诉被告徐征业绩承诺纠纷案，原告要求被告补偿2017年度业绩承诺差额共计1,300.50万元。
根据一审（2018）川01民初639号《民事判决书》，徐征应分别向京福华越、恒康医疗支付现金补偿28,444,473.50元、287,317.91
元。该案涉诉金额9,103.49万元，京福华越（台州）资产管理中心、恒康医疗集团股份有限公司共同与转让方兰考县兰益商
务咨询中心等13家公司及转让方实际控制人徐征（即被告）签订了《关于兰考第一医院有限公司、兰考东方医院有限公司、
兰考堌阳医院有限公司业绩承诺之补充协议》，因转让方在对赌协议中所承诺的第一年度（2017.1.1-2017.12.31）业绩目标
未达到预期，被告作为连带保证人应当按照合同约定就转让方对原告的债务承担连带清偿责任。目前该案件仍在二审审理中。
158
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
③原告华商银行诉被告恒康医疗集团股份有限公司借款合同纠纷案，原告要求被告要求公司提前偿还贷款本金6,000.00万元。
根据深圳中院一审（2020）粤03民初4623号民事判决书，恒康医疗集团股份有限公司于本判决生效后10日内需偿还原告华商
银行贷款本金5,500.00万元、利息187,687.5元以及罚息、复利。该案系2020年6月12日被告与原告签订《借款展期协议》，约
定恒康医疗集团股份有限公司向华商银行借款本金6,000.00万元，展期期限自2020年6月12日至2021年3月12日。2020年12月，
华商银行以恒康医疗集团股份有限公司涉及重大诉讼为由将公司诉至法院，要求恒康医疗集团股份有限公司提前偿还贷款本
金。公司将与华商银行及相关方就此纠纷进一步协商。
④原告华宝信托有限责任公司诉被告恒康医疗集团股份有限公司合伙协议纠纷案，原告要求被告支付合伙权益收购款及违约
金等43,924.87万元。根据一审北京二中院（2020）京02民初300号民事判决书，恒康医疗集团股份有限公司于本判决生效后
10日内向华宝信托有限责任公司支付合伙权益收购款432,452,337.80元及违约金、诉讼费等。该案系2017年1月，恒康医疗集
团股份有限公司与华宝信托及京福资产管理有限公司、中国民生信托有限公司签署了《京福华采（台州）资产管理中心（有
限合伙）有限合伙协议》，共同投资成立了京福华采（台州）资产管理中心，因合伙企业已届满36个月的投资退出期，因公
司未能按照合伙协议约定履行相关义务，华宝信托有限责任公司要求恒康医疗集团股份有限公司支付合伙权益收购款约
43,664.72万元，以及相关的违约金、律师费、案件受理费等260.16万元。该案目前仍在二审审理中。
⑤原告华宝信托有限责任公司诉被告恒康医疗集团股份有限公司合伙协议纠纷案，原告要求被告支付合伙权益收购款及违约
金等38,831.82万元。根据一审北京二中院（2020）京02民初301号民事判决书，恒康医疗集团股份有限公司于本判决生效后
10日内向华宝信托有限责任公司支付合伙权益收购款367,734,517.49元及违约金、诉讼费等。该案系2016年12月，恒康医疗
集团股份有限公司与华宝信托有限责任公司及京福资产管理有限公司、中国民生信托有限公司签署了《京福华越（台州）资
产管理中心（有限合伙）有限合伙协议》，共同投资成立了京福华越（台州）资产管理中心，因合伙企业已届满36个月的投
资退出期，因公司未能按照合伙协议约定履行相关义务，华宝信托有限责任公司要求恒康医疗集团股份有限公司支付合伙权
益收购款及逾期利息共计约38,791.82万元。该案目前仍在二审审理中。
⑥原告刘建华、廉冬梅诉被告恒康医疗集团股份有限公司瓦三股权转让纠纷案，大连市中级人民法院于 2019 年 2 月 18 日
立案后，作出（2019）辽 02 民初 135 号民事判决。刘建华、廉冬梅及恒康医疗均不服提出上诉，辽宁省高级人民法院于 2020
年 11 月 9 日作出（2019）辽 02 民终 1686 号民事裁定书，将该案发回重审，现已审理终结，作出（2021）辽 02 民初 187
号民事判决。根据一审（2021）辽 02 民初 187 号民事判决，恒康医疗集团股份有限公司于本判决生效后10日内向刘建华、
廉冬梅支付股权转让价款14,981,500.00元、违约金（其中涉 70%瓦三医院股权转让部分违约金为 89,948.25元；涉 30%瓦三
医院股权转让部分违约金以 18,008,812.5 元为基数，自 2016 年 8月 12 日起按照日万分之一支付至款项付清之日止）、诉
讼费等。原被告双方不服该判决，均已上诉。
⑦根据《大连辽渔医院出资人权益转让协议》的约定，辽渔医院100%权益转让价格为9,000.00万元，受让方吉林省慧眼电子
科技有限公司（以下简称“受让方”或“慧眼科技公司”）于2020年12月15日支付了第一期转让款4,800.00万元。恒康医疗集团
股份有限公司按照协议约定将辽渔医院的相关资料、印鉴等与受让方进行了交接，并协助受让方变更辽渔医院章程，改选了
辽渔医院理事会、监事会等。根据协议，第二期剩余转让款4,200.00万元应于2021年3月30日前支付，公司尚未收到受让方慧
眼科技公司的转让款。公司正与受让方慧眼科技公司进一步协商解决上述事宜。
⑧恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“恒康医疗”或“公司”）于2021年4月25日收到中国农业银行股份有限公司康县支行
的债务逾期催收通知书。因公司资金紧张未能按期归还银行贷款，截至2021年6月30日共发生了两笔贷款逾期，逾期贷款本
金人民币6,000.00万元。由于贷款逾期，公司将面临支付因此产生的相关违约金、滞纳金和罚息等，增加了公司财务费用，
对部分业务造成一定影响。公司因债务逾期可能将面临诉讼、仲裁、银行账户被冻结、资产被查封等风险，可能对日常生产
经营造成一定的影响。目前公司正在积极与银行相关方沟通，争取尽快与债权人就债务解决方案达成一致意见，包括但不限
于展期、部分偿还等方式。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
截止2021年8月28日，公司未发生重要销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“公司”或“恒康医疗”）于 2021年 7 月 9 日收到甘肃省陇南市中级人民法院（以
下简称“陇南中院”）送达的（2020）甘 12 破申 1 号《民事裁定书》、《决定书》及《通知书》，陇南中院裁定受理申请人
广州中同汇达商业保理有限公司（以下简称“中同汇达”或“申请人”）对公司的重整申请。陇南中院作出（2021）甘12破1-1
号《决定书》指定北京市君合律师事务所、甘肃阶州律师事务所为恒康医疗集团股份有限公司管理人，由北京市君合律师事
务所连晶、甘肃阶州律师事务所李文阁担任管理人负责人。该案系2019 年 4 月 10 日，中同汇达与恒康医疗分别签订编号
为HKYL20190401-1、HKYL20190401-2《借款合同》，约定中同汇达向恒康医疗出借资金共计 9,500万元，借款期限 6 个
月，2019 年 10 月 22 日之前还清全部借款。2019 年 12 月 24 日，中同汇达就上述两笔借款对恒康医疗向法院提起民事诉
讼。后经调解，大连市中级人民法院分别出具编号为（2019）辽 02 民初 1969 号、（2019）辽 02 民初 1970 号《民事调
解书》，确认恒康医疗应在 2020 年 6 月 16 日前向中同汇达偿还借款本金 8450 万元并支付相应利息、律师费及保全保险
费等。上述两份调解书生效后，恒康医疗均未能在规定的期限内向中同汇达履行金钱给付义务，且在中同汇达向法院申请强
制执行程序后也未能获得清偿。2020 年 8 月 24 日，中同汇达以恒康医疗不能清偿到期债务，并且明显缺乏清偿能力为由，
向陇南中院申请对恒康医疗进行重整。截至本公告披露日，公司运营正常，日常生产经营活动未受到重整事项的影响。
（2）恒康医疗集团股份有限公司于 2021年 7 月 29 日收到台州市椒江区人民法院（以下简称“椒江区法院”）送达的民事裁
定书（2020）浙 1002 强清 2 号之一，批准申请人华宝信托有限责任公司（以下简称“华宝信托”）于2021 年 7 月 26 日向
椒江区法院提出的撤回强制清算申请。该事项系华宝信托 2020 年 6 月 29日以被申请人京福华越（台州）资产管理中心（有
限合伙）（以下简称“京福华越”）出现解散事由但未成立清算组进行清算为由，向椒江区法院申请对被申请人京福华越进行
强制清算，椒江区法院于 2020 年 7 月 28 日裁定受理了该强制清算申请。案件在审理过程中，京福华越全体合伙人于 2021
年 6 月 25 日作出京福华越继续经营的决议，并修改合伙协议的解散事由，根据修改后的合伙协议，即便合伙企业的投资
退出期已经届满合伙企业已不必解散。
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恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
（1）本年本公司子公司崇州二医院有限公司作为债务人分别与成都宸源医疗器械有限公司、四川省豫新强国医疗器械科技
有限公司、强国医疗科技成都有限公司、四川国药天江药业有限公司、江西灵双贸易有限公司、四川神奇康正医药有限公司
签订债务豁免协议，豁免债务总额共计3,131,538.03元，以上豁免不附带任何或有条件。
（2）本年本公司子公司崇州恒德医院有限公司作为债务人与国药控股四川医药股份有限公司签订债务豁免协议，豁免债务
总额共计89,537.78元，以上豁免不附带任何或有条件。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：投资分部、药品分部、医疗服务
分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的
161
恒康医疗集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 投资 药品 医疗服务 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 218,817,163.71 1,247,526,893.27 11,545,524.11 5,775,948.76 1,472,113,632.33
主营业务成本 46,410,203.03 1,056,036,831.38 10,319,428.80 688,817.14 1,112,077,646.07
资产总额 4,156,346,999.91 936,290,120.95 4,971,952,755.17 612,844,143.28 -5,783,104,278.48 4,894,329,740.83
负债总额 2,837,451,204.06 628,210,674.67 2,533,404,020.13 543,267,189.46 -1,759,359,419.95 4,782,973,668.37
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
①2021年2月8日，阙文彬先生所持有154,000,000股公司股份被甘肃省高级人民法院进行了公开司法拍卖。2019年4月9日阙文
彬先生所持有1,500,000股公司股份被北京市第一中级人民法院进行了公开司法拍卖。截至目前，阙文彬先生所持公司股份累
计被拍卖155,500,000股，占公司总股本的8.34%。
②2021年2月9日，阙文彬先生（以下简称“乙方”）与北京新里程健康产业集团有限公司（以下简称“甲方”）、五矿金通股权
投资基金管理有限公司（以下简称“丙方”），共同签署了《重整投资合作协议》。协议约定，甲方作为破产重整产业投资人，
丙方作为牵头协调人，承诺在重整过程中向有关单位推荐甲方成为重整投资人，积极推动恒康医疗重整顺利进行。甲方将通
过认购上市公司资本公积转增股本的方式获得上市公司股份和控制权，具体认购股份的价格及数量以法院裁定的重整方案为
准；同时，在甲方或其指定主体解决京福华越及京福华采基金相关问题后，甲方有权要求乙方将其持有的恒康医疗合计不超
过19.90%的股份对应的表决权不可撤销的委托给甲方或其指定主体或放弃对应比例股份表决权，委托（或放弃）表决权期
限至法院裁定重整计划执行完毕之日。
③2020年4月，因瓦房店第三医院部分原股东30%股权转让尾款纠纷诉讼，大连市中级人民法院判决，冻结恒康医疗集团股
份有限公司持有的京福华越10%财产份额（股数份额5,920.00万元）、京福华采10%财产份额（股数份额6,380.00万元）。截
至本公告披露日，公司运营正常，日常生产经营活动未受到上述司法冻结事项的影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
162
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
163
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 334,386,125.63 334,386,125.63
其他应收款 681,231,904.93 680,344,181.70
合计 1,015,618,030.56 1,014,730,307.33
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
164
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川永道医疗投资管理有限公司 14,386,125.63 14,386,125.63
康县独一味生物制药有限公司 205,000,000.00 205,000,000.00
瓦房店第三医院有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00
合计 334,386,125.63 334,386,125.63
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 2,003.89 272,003.89
往来款 1,028,350,699.89 1,024,112,826.87
成都平安医院收益款 8,425,053.66 8,425,053.66
押金及保证金 1,662,980.00 1,662,980.00
备用金 1,881,695.28 1,559,058.74
股权转让价款 60,566,566.89 61,897,678.81
其他 1,658,118.77 3,729,793.18
合计 1,102,547,118.38 1,101,659,395.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
165
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 26,854,523.36 394,460,690.09 421,315,213.45
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 26,854,523.36 394,460,690.09 421,315,213.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 164,245,109.91
1至2年 722,696,389.03
2至3年 127,863,046.67
3 年以上 87,742,572.77
3至4年 11,230,341.54
4至5年 7,638,091.43
5 年以上 68,874,139.80
合计 1,102,547,118.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 股利款、往来款 375,862,567.05 分段账龄 34.09% 298,083,853.94
客户 B 往来款 169,015,285.58 分段账龄 15.33%
客户 C 往来款 145,688,179.55 分段账龄 13.21%
客户 D 股利款、往来款 111,343,127.50 分段账龄 10.10% 107,999,818.95
客户 E 往来款 74,017,505.20 分段账龄 6.71%
合计 -- 875,926,664.88 -- 79.44% 406,083,672.89
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,014,247,086.10 98,000,000.00 2,916,247,086.10 3,014,247,086.10 98,000,000.00 2,916,247,086.10
对联营、合营企
189,037.36 189,037.36 189,037.36 189,037.36
业投资
合计 3,014,436,123.46 98,189,037.36 2,916,247,086.10 3,014,436,123.46 98,189,037.36 2,916,247,086.10
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（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
玛曲县顿珠药
材种植开发有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
康县独一味药
材种植开发有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
四川永道医疗
投资管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海独一味生
物科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
四川奇力制药
65,000,000.00
有限公司
萍乡市赣西医 160,000,000.0
160,000,000.00
院有限公司 0
四川福慧医药
18,971,155.10 18,971,155.10
有限公司
康县独一味生
200,000,000.0
物制药有限公 200,000,000.00
0
司
瓦房店第三医
1,118,250,000. 1,118,250,000.
院有限责任公
00 00
司
盱眙恒山中医 449,816,000.0
449,816,000.00
医院有限公司 0
杰傲湃思生物
医药科技（上 33,000,000.00
海）有限公司
崇州二医院有 128,204,472.0
128,204,472.00
限公司 0
绵阳爱贝尔妇
69,536,000.00 69,536,000.00
产科医院
萍乡市赣西肿
321,000,000.0 321,000,000.00
瘤医院有限责
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任公司 0
上海仁影医学
影像科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
兰考堌阳医院
47,477.00 47,477.00
有限公司
兰考东方医院
61,182.00 61,182.00
有限公司
兰考第一医院
380,800.00 380,800.00
有限公司
京福华越（台
184,340,000.0
州）资产管理中 184,340,000.00
0
心（有限合伙）
京福华采（台
212,640,000.0
州）资产管理中 212,640,000.00
0
心（有限合伙）
2,916,247,086. 2,916,247,086.
合计 98,000,000.00
10 10
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
扬州独
一味酒店 189,037.3
用品有限 6
公司
189,037.3
小计
6
二、联营企业
189,037.3
合计
6
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,872.31
合计 -2,872.31
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -647,449.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,670,074.31
受的政府补助除外）
债务重组损益 3,221,075.81
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
8,318,463.79
减值准备转回
主要系报告期确认的基金优先级合伙
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,567,814.60 人华宝信托违约金。
减：所得税影响额 -3,750,847.56
合计 -21,254,802.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -44.93% -0.0263 -0.0263
扣除非经常性损益后归属于公司
-25.49% -0.0149 -0.0149
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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