三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三力士股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-067
2016 年 08 月
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴培生、主管会计工作负责人郭利军及会计机构负责人(会计主
管人员)丁建英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请
投资者注意投资风险。
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 102
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/三力士 指 三力士股份有限公司
凤颐投资 指 浙江凤颐创业投资有限公司
浙江三达 指 浙江三达工业用布有限公司
集乘科技 指 集乘科技有限公司（原三力士商业管理有限公司）
环能科技 指 浙江环能传动科技有限公司
绍兴三达 指 绍兴三达新材料有限公司
凤凰研究院 指 浙江省凤凰军民融合技术创新研究院
三力士智能装备 指 浙江三力士智能装备制造有限公司
浙江耕微量子网络 指 浙江三力士耕微量子网络工程有限公司
山西量子通信网络 指 山西三力士量子通信网络有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 三力士 股票代码 002224
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 三力士股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三力士
公司的外文名称（如有） Sanlux Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）SANLUX
公司的法定代表人 吴培生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许唯放 余毓灏
浙江省绍兴市柯桥区柯岩街道余渚工业 浙江省绍兴市柯桥区柯岩街道余渚工业
联系地址
园区 园区
电话 0575-85670540 0575-84313688
传真 0575-84318666 0575-84318666
电子信箱 xuwf@sanlux.org yuyh@sanlux.org
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2002 年 11 月 11 浙江省工商行政
报告期初注册 330000000023712 330621745050694 74505069-4
日 管理局
2016 年 03 月 23 浙江省工商行政 913300007450506 913300007450506 913300007450506
报告期末注册
日 管理局 949 949 949
临时公告披露的指定网站查
2016 年 03 月 25 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
http://www.cninfo.com.cn/information/companyinfo_n.html?fulltext?szsme002224
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 395,240,659.71 437,807,744.26 -9.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 98,655,747.61 98,262,444.12 0.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
97,584,716.28 97,475,674.80 0.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 55,807,127.36 139,627,857.93 -60.03%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.15 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.15 0.00%
加权平均净资产收益率 6.75% 7.78% -1.03%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,620,679,119.94 1,580,393,452.92 2.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,470,390,968.06 1,426,457,881.60 3.08%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -247,355.41
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
109,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
332,850.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,010,010.49
减：所得税影响额 166,941.86
少数股东权益影响额（税后） -33,468.11
合计 1,071,031.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
参照主营业务分析概述。
二、主营业务分析
概述
本报告期内合并实现营业收入39,524.07万元，营业成本22,247.78万元，利润总额11,314.48万元，净利润
9,737.03万元，归属于母公司股东的净利润9,865.57万元。营业收入同比减少9.72％，营业成本同比下降
16.66%，利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润同比增长0.24％、-0.59％和0.40%。主要产品毛
利率43.93%，比去年同期提高了4.60%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 395,240,659.71 437,807,744.26 -9.72%
营业成本 222,477,771.68 266,936,800.73 -16.66%
销售费用 16,174,119.79 16,419,328.56 -1.49%
管理费用 44,070,830.12 41,001,672.05 7.49%
本报告期美元汇率上
财务费用 -7,940,746.90 -4,630,569.94 -71.49%
升，汇兑收益增长所致。
所得税费用 16,044,473.56 15,205,397.10 5.52%
经营活动产生的现金流 本报告期营业收入下
55,807,127.36 139,627,857.93 -60.03%
量净额 降，应收款项增加所致。
本报告期理财产品投资
投资活动产生的现金流
-232,741,296.75 -37,508,811.67 -520.50% 及固定、无形资产投资
量净额
增加所致。
筹资活动产生的现金流
-63,808,328.92 -68,935,969.80 7.44%
量净额
本报告期经营活动、投
现金及现金等价物净增
-238,286,532.21 33,183,076.46 -818.10% 资活动产生的现金流量
加额
净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司深化落实公司发展战略，切实按照期初制订的经营计划开展生产经营活动。2016年上半年
度，公司收入略有下降，组织架构不断完善，内部控制规范运行，管理职能更加明晰，研发能力不断增强，
核心竞争力稳固加强，基本完成期初制订各项目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 393,247,326.94 220,788,602.67 43.86% -9.45% -16.52% 4.76%
分产品
三角带 380,167,126.88 213,153,881.65 43.93% -7.89% -14.87% 4.60%
其他 13,080,200.06 7,634,721.02 41.63% -39.33% -45.88% 7.06%
分地区
国内 313,620,294.46 174,459,025.12 44.37% -8.46% -15.04% 4.31%
国外 79,627,032.48 46,329,577.55 41.82% -13.16% -21.69% 6.34%
四、核心竞争力分析
作为国家高新技术企业，行业龙头，公司始终以“科技兴邦，产业兴国”为己任。三力士传动技术研究院作
为“省级企业技术研究中心”，将市场需求和研发过程融合在一起，不断创造新技术和研发新产品。其中,“农
业机械用变速半宽传动带”、“耐热耐油抗静电V带”、“煤矿用阻燃抗静电V带”和“纳米材料改性橡胶V带”
被国家科学技术部列入国家重点新产品；“农业机械用变速半宽传动带”、“耐热耐油抗静电V带”已列入国
家火炬计划项目；高性能碳纳米管改性V带、高性能EPDM多楔带、无伸长绿色传动带、高性能HNBR汽车
同步带等10多种新产品被列入省新产品开发计划。三力士传动技术研究院以第一起草单位主持或参与修订
《一般传动用普通 V 带》等7项国家标准或行业标准。截止到本报告期，公司在主营业务领域共获得3项
发明专利，23项国家实用新型专利，9项外观专利。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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339,450,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
一般经营项目：经销：芳纶纤维、碳纤
绍兴三达 100.00%
维。
量子网络工程的技术开发、技术服务、
技术咨询、技术推广；量子通信网络建
设与运营；商用密码产品的开发、软件
开发；计算机系统集成服务；销售：通
浙江耕微量子网络 70.00%
信产品、电子产品；计算机软硬件、仪
器仪表、通讯设备。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
通信网络工程；通信技术开发、技术服
务、技术转让；通信产品、电子产品（除
山西量子通信网络 电子出版物）、计算机软件硬件的销售。 60.00%
（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
生产、研发、设计、销售、工程安装：
机器人与自动化装备、机械电子设备；
三力士智能装备 信息技术与网络系统设计开发、技术咨 100.00%
询、服务、转让；货物进出口（法律、
行政法规规定禁止的除外）。
一般经营项目：投资管理。（除金融、
长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙） 47.06%
证券、期货、保险等前置许可项目）
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
绍兴市柯
桥区信达 2,603,520. 2,603,520. 可供出售
其他 2,603,520 2.32% 2,603,520 2.32% 0.00 不适用
担保有限 00 00 金融资产
公司
2,603,520. 2,603,520.
合计 2,603,520 -- 2,603,520 -- 0.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
交通银行
股份有限 2016 年 2016 年
固定收益
公司绍兴 无 否 5,000 06 月 24 08 月 03 合同约定 0 18.63 3.26
类
中国轻纺 日 日
城支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
固定收益
有限公司 无 否 9,000 06 月 24 08 月 03 合同约定 0 30.58 5.35
类
绍兴柯桥 日 日
支行
合计 14,000 -- -- -- 0 49.21 8.61
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 06 月 20 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 37,491
报告期投入募集资金总额 1,902.46
已累计投入募集资金总额 17,920.93
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 28,000
累计变更用途的募集资金总额比例 71.79%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金使用情况总体良好，尚未使用的募集资金存放在募集资金专用账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 新建年产 3,000 万 2014 年
Am 高性能特种传动 V 否 11,000 11,000 195.22 9,933.07 90.30% 09 月 30 1,359.78 是 否
带生产线 日
2.年产特种橡胶带骨 2016 年
架材料 13,500 吨建设 是 28,000 6,500 9.66 6,290.27 96.77% 12 月 31 325.08 否 是
项目 日
3.年产 5000 吨特种橡 2018 年
胶骨架材料和 600 万 是 21,500 1,697.58 1,697.58 7.89% 01 月 30 0否 是
AM 农机带项目 日
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承诺投资项目小计 -- 39,000 39,000 1,902.46 17,920.92 -- -- 1,684.86 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 39,000 39,000 1,902.46 17,920.92 -- -- 1,684.86 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况。
（分具体项目）
项目可行性发生重大 原年产特种橡胶带骨架材料 13,500 吨建设项目实施用地不适宜继续扩大生产，公司决定在完成两条
变化的情况说明 线绳生产线的建设后停止继续扩大投资。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 2015 年 12 月 15 日，公司召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投
资项目的议案》，公司将原计划项目实施主体浙江三达工业用布有限公司的部分投资变更至绍兴三
达，由其在绍兴市滨海新区实施。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2015 年 12 月 15 日，公司召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投
施方式调整情况 资项目的议案》，公司将原计划浙江三达工业用布有限公司的 28,000.00 万元投资“年产特种橡胶带
骨架材料 13,500 吨建设项目”变更为绍兴三达的 21,500.00 万元投资“年产 5000 吨特种橡胶骨架材料
和 600 万 AM 农机带项目”及浙江三达工业用布有限公司的 6,500.00 万元投资“年产特种橡胶带骨架
材料 13,500 吨建设项目”。
适用
募集资金投资项目先 公司 2013 年 2 月 28 日召开的第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过《关于
期投入及置换情况 公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，2013 年 3 月，公司以募集资金
64,537,168.51 元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
适用
（1）2013 年 2 月 28 日召开的第四届董事会第八次会议和 2013 年 3 月 18 日召开的 2013 年第一次
临时股东大会审议通过了公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，同意公司使用闲置
募集资金 9,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。 2013 年 9 月 11 日，公司已将
暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元全部归还至募集资金专户。（2）2013 年 9 月 12 日召开的
用闲置募集资金暂时 第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
补充流动资金情况 案》，在保证募集资金项目建设的资金需求前提下，公司运用 9,000 万元的闲置募集资金补充流动
资金，使用期限不超过 12 个月。2014 年 9 月 11 日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金 9,000
万元全部归还至募集资金专户。（3）2014 年 9 月 17 日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届
监事会第十六次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保
证募集资金项目建设的正常进展前提下，公司使用 9,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用
期限不超过 12 个月。2014 年 11 月 28 日，公司已将部分暂时补充流动资金的募集资金 2,000 万元
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归还至募集资金专户；2015 年 10 月 9 日，公司已将剩余部分暂时补充流动资金的募集资金 7,000
万元归还至募集资金专户。2013 年 2 月 28 日召开的第四届董事会第八次会议和 2013 年 3 月
18 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案，同意公司使用闲置募集资金 9,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。
2013 年 9 月 11 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金 9,000 万元全部归还至募集资金
专户（4）2016 年 1 月 11 日召开的第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十三次会议审议通
过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金项目建设的正常进展
前提下，公司使用 8,000 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2016 年 1
月 19 日，公司已将暂时补充流动资金的募集资金 8,000 万元归还至募集资金专户。（3）截止 2016
年 6 月 30 日，募集资金账户余额 208,778,379.22 元。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金账户余额 208,778,379.22 元，公司采取了专户存储制度。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产特种橡 年产特种橡
胶带骨架材 胶带骨架材 2018 年 01
6,500 6,290.27 6,290.27 96.77% 325.08 是 否
料 13,500 吨 料 13,500 吨 月 31 日
建设项目 建设项目
年产 5000
年产特种橡
吨特种橡胶
胶带骨架材 2018 年 01
骨架材料和 21,500 1,697.58 1,697.58 7.89% 0否 是
料 13,500 吨 月 30 日
600 万 AM
建设项目
农机带项目
合计 -- 28,000 7,987.85 7,987.85 -- -- 325.08 -- --
原年产特种橡胶带骨架材料 13,500 吨建设项目实施用地不适宜继续扩大生产，公司决
定在完成两条线绳生产线的建设后停止继续扩大投资。鉴于相关骨架材料产品主要作
变更原因、决策程序及信息披露情况
为三力士的前端产品，因此新项目实施地放在绍兴滨海新区拥有一定的地缘优势，降
说明(分具体项目)
低成本，提高整合效率。2015 年 12 月 15 日公司召开的第五届董事会第十二次会议、
第五届监事会第十次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公
15
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司将原计划项目实施主体浙江三达工业用布有限公司的部分投资变更至其子公司绍
兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”），由其在绍兴市滨海新区实施。并于
2016 年 12 月 31 日召开 2015 年第六次股东大会，审议通过了该议案。公司已在 2015
年 12 月 16 日在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露此次
变更的相关情况。
未达到计划进度或预计收益的情况
公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金存放和使用的专项报告 2016 年 08 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20.00% 至 10.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
14,615.76 至 20,096.67
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
18,269.7
元）
1、受杭州 G20 峰会的影响，公司停产，物流公司停运，公司预计第三季
业绩变动的原因说明 度库存品会增加；2、产品升级换代，原材料价格上升，成本提高，导致净
利润有所下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
16
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月20日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》，公司2015年度利润分配
方案为：公司拟以现有总股本656,569,698股为基数，每10股分配现金红利1.00元（含税），合计派发现金
股利65,656,969.80元(含税)，剩余未分配利润结转下年度；除上述现金分红外，本次分配公司不送红股，
不实施资本公积金转增股本。公司于2016年5月17日发布了《关于2015年度权益分派实施的公告》，并于
2016年5月23日完成了2015年度权益分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年 04 月 07 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 曾先生 公司一季度经营情况。
公司 2015 年非公开发行项
2016 年 04 月 18 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 施先生
目的进展情况。
公司 2015 年非公开发行项
2016 年 05 月 16 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 方先生
目的进展情况。
公司保荐机构西南证券被
2016 年 06 月 22 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 刘女士
调查，对公司是否有影响。
17
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司保荐机构西南证券被
2016 年 06 月 23 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 孙先生
调查，对公司是否有影响。
公司保荐机构西南证券被
2016 年 06 月 24 日 证券融资部办公室 电话沟通 个人 雷女士
调查，对公司是否有影响。
18
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
19
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2015年12月24日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票
期权的议案》，将向2名激励对象授予股票期权数量共102万份。具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。并于2016年1月19日完成了《三力士股份有限公司股票期权激励计划（草案）》
所涉预留股票期权的授予登记工作，具体公告内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、2016年1月5日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》。
2015年12月31日，公司董事会收到激励对象陈国贤先生的辞职报告，陈国贤先生因个人原因申请辞去公司
副总经理一职，辞职后不在公司担任任何职务。根据公司《股票期权激励计划（草案）》（修订后）及相
关规定，公司将取消其参与股票期权激励计划的资格，获授但尚未行权的股票期权共108万份予以注销。
本次注销部分股票期权不会对公司财务状况和经营成果产生实质性影响，也不会影响公司管理团队的勤勉
尽责。随后，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销部分股票期权的工作。具体公
告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、公司董事吴利祥先生作为激励对象，分别于2016年1月12日、13日、14日行权60,000股、60,000股、20,000
股，共计行权14万股。截止此，第一个行权期可行权的激励对象已全部行权完毕，公司股本产生变更情况，
由654,669,698股变更为656,569,698股。公司于2016年2月29日召开第五届董事会第十七次会议，修订了《公
司章程》。具体公告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
4、2016年6月20日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划首
次授予行权价格的议案》《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》，分别将股票期权首次
授予和预留部分的行权价格调整为5.56元、24.70元。具体公告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
20
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
21
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
时间 期限 情况
将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业
务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权
益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济
实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，并愿意完全承担因
违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。在不再持有股份公司 5%及以上
2008
股份前，或在担任股份公司董事长期间及辞去上述职务后六个月内，本承诺为有 正常
年 04
吴培生 效之承诺。同时 ，为规范和减少关联交易，保护上市公司及少数股东权益，承诺 长期 履行
月 24
本人及本人控制的子公司将尽量避免与公司和其控股或控制的子公司之间发生关 中
日
联交易；如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。
关联交易的定价政策遵循市场公正、公平、公开的原则，交易价格依据与市场独
立第三方交易价格确定。无市场价格可比较或定价受到限制的重大关联交易，按
首次公开 照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证
发行或再 交易价格的公允性。
融资时所 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业
作承诺 务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权
益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济
实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，并愿意完全承担因
违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。与吴培生合计持有股份公司 5%
2008
及以上股份期间，或在担任股份公司董事会秘书、财务总监期间及辞去上述职务 正常
年 04
吴琼瑛 后六个月内，本承诺为有效之承诺。同时 ，为规范和减少关联交易，保护上市公 长期 履行
月 24
司及少数股东权益，承诺本人及本人控制的子公司将尽量避免与公司和其控股或 中
日
控制的子公司之间发生关联交易；如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照
正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公正、公平、公开的原则，
交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可比较或定价受到限
制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以
确定交易价格，以保证交易价格的公允性。
其他对公 公司在过去 12 个月未进行证券投资等风险投资行为，该部分资金用于与主营业 2014
三力士股 正常
司中小股 务相关的生产经营使用，在使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间不进行证券 年 09
份有限公 长期 履行
东所作承 投资或风险投资；并承诺于募集资金补充流动资金到期后或募集资金投资项目进 月 18
司 中
诺 度加快时，公司将以自筹资金及时、足额地归还至募集资金专户。 日
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 不适用
一步计划
（如有）
22
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
23
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
188,580,6 184,466,5
一、有限售条件股份 28.73% 105,000 -4,219,180 -4,114,180 28.10%
80 00
188,580,6 184,466,5
其他内资持股 28.73% 105,000 -4,219,180 -4,114,180 28.10%
80 00
188,580,6 184,466,5
境内自然人持股 28.73% 105,000 -4,219,180 -4,114,180 28.10%
80 00
467,849,0 472,103,1
二、无限售条件股份 71.27% 35,000 4,219,180 4,254,180 71.90%
18 98
467,849,0 472,103,1
1、人民币普通股 71.27% 35,000 4,219,180 4,254,180 71.90%
18 98
656,429,6 656,569,6
三、股份总数 100.00% 140,000 0 140,000 100.00%
98 98
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
至本报告期末，股权激励对象通过自主行权共获得140,000股。其中，流通股为35,000股，高管锁定股份数
为105,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年9月21日，公司召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期
可行权的议案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
24
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
遵循高管锁定股
吴利祥 75,000 0 105,000 180,000 现任高管锁定股 解除限售的相关
规定
2016 年 3 月 27
莫雪虹 13,680 13,680 0 0 高管离职锁定
日
2016 年 6 月 30
吴尧富 11,000 5,500 0 5,500 高管离职锁定
日
黄凯军 8,400,000 4,200,000 0 4,200,000 高管离职锁定 2016 年 1 月 6 日
合计 8,499,680 4,219,180 105,000 4,385,500 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 62,391 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
230,112,0 172,584,0
吴培生 境内自然人 35.05% 0 57,528,000 质押 22,700,000
00 00
18,895,94 14,171,95
吴琼瑛 境内自然人 2.88% 9,499,940 4,723,985 质押 6,570,000
0 5
中国建设银行
股份有限公司
11,162,91
－富国中证军 其他 1.70% 11,162,917 0 11,162,917
7
工指数分级证
券投资基金
吴兴荣 境内自然人 1.28% 8,400,000 -300,000 0 8,400,000
吴水炎 境内自然人 0.94% 6,200,000 -200,000 0 6,200,000
中国建设银行
股份有限公司 其他 0.86% 5,634,711 4,134,711 0 5,634,711
－易方达国防
25
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
军工混合型证
券投资基金
吴水源 境内自然人 0.83% 5,474,962 -100,000 0 5,474,962
张贯军 境内自然人 0.80% 0 5,243,700 0 5,243,700
中国人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
其他 0.69% 4,500,060 4,500,060 0 4,500,060
分红
-005L-FH002
深
中国工商银行
股份有限公司
－富国中证工
其他 0.67% 4,413,289 4,413,289 0 4,413,289
业 4.0 指数分级
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
1、吴培生与吴琼瑛系父女关系，为一致行动人。2、吴水炎与吴水源系兄弟关系。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
吴培生 57,528,000 人民币普通股 57,528,000
中国建设银行股份有限公司－富
国中证军工指数分级证券投资基 11,162,917 人民币普通股 11,162,917
金
吴兴荣 8,400,000 人民币普通股 8,400,000
吴水炎 6,200,000 人民币普通股 6,200,000
中国建设银行股份有限公司－易
方达国防军工混合型证券投资基 5,634,711 人民币普通股 5,634,711
金
吴水源 5,474,962 人民币普通股 5,474,962
张贯军 5,243,700 人民币普通股 5,243,700
中国人寿保险股份有限公司－分
4,500,060 人民币普通股 4,500,060
红－个人分红-005L-FH002 深
中国工商银行股份有限公司－富
4,413,289 人民币普通股 4,413,289
国中证工业 4.0 指数分级证券投资
26
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
基金
陈柏忠 4,119,000 人民币普通股 4,119,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
吴水炎与吴水源系兄弟关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 本报告期末公司前 10 名无限售普通股股东中，股东张贯军的普通证券账户持有公司股
业务股东情况说明（如有）（参见 份数为 0 股，通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份数
注 4） 5,243,700 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
28
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
吴琼瑛 总经理 现任 9,396,000 9,499,940 0 18,895,940 0 0 0
黄如群 副总经理 现任 600,000 0 150,000 450,000 0 0 0
吴利祥 董事 现任 100,000 140,000 0 240,000 0 0 0
合计 -- -- 10,096,000 9,639,940 150,000 19,585,940 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭利军 副总经理兼财务总监 聘任 2016 年 04 月 05 日 公司发展需要
黄如群 财务总监 解聘 2016 年 04 月 05 日 公司发展需要
29
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：三力士股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 622,080,362.70 860,366,894.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
5,123,250.00 4,049,100.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,255,271.74 25,773,939.41
应收账款 123,179,474.78 46,941,888.60
预付款项 29,873,371.30 19,527,890.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,918,117.54 1,563,407.63
应收股利
其他应收款 5,282,738.61 3,596,512.57
买入返售金融资产
存货 117,836,884.51 123,591,148.17
30
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,000,000.00
流动资产合计 1,057,549,471.18 1,085,410,781.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 38,053,520.00 13,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 358,149,997.30 340,868,301.88
在建工程 26,310,741.72 32,920,669.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,878,254.50 95,027,341.59
开发支出 0.00 0.00
商誉 444,946.59 444,946.59
长期待摊费用 556,940.18 921,895.30
递延所得税资产 9,869,379.47 7,244,311.01
其他非流动资产 13,865,869.00 3,951,685.56
非流动资产合计 563,129,648.76 494,982,671.26
资产总计 1,620,679,119.94 1,580,393,452.92
流动负债：
短期借款 14,900,000.00 17,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
31
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 61,598,006.74 55,641,616.00
预收款项 4,098,613.63 2,590,630.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,815,032.75 20,268,256.09
应交税费 20,361,375.60 24,860,525.93
应付利息 22,697.67 29,088.89
应付股利
其他应付款 5,465,751.25 4,233,376.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 122,261,477.64 124,623,493.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 122,261,477.64 124,623,493.78
所有者权益：
股本 656,569,698.00 655,829,698.00
其他权益工具
32
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 122,789,152.46 112,594,843.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,215,422.30 92,215,422.30
一般风险准备
未分配利润 598,816,695.30 565,817,917.49
归属于母公司所有者权益合计 1,470,390,968.06 1,426,457,881.60
少数股东权益 28,026,674.24 29,312,077.54
所有者权益合计 1,498,417,642.30 1,455,769,959.14
负债和所有者权益总计 1,620,679,119.94 1,580,393,452.92
法定代表人：吴培生 主管会计工作负责人：郭利军 会计机构负责人：丁建英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 326,236,010.54 680,881,222.33
以公允价值计量且其变动计入当
5,123,250.00 4,049,100.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,876,207.19 20,344,093.64
应收账款 109,878,087.01 39,011,468.44
预付款项 21,128,355.71 19,314,693.09
应收利息 1,726,566.86 1,488,857.63
应收股利
其他应收款 38,008,002.50 18,003,688.13
存货 99,043,957.15 106,046,920.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,000,000.00
流动资产合计 752,020,436.96 889,140,043.49
33
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 2,603,520.00 2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 508,242,767.00 343,242,767.00
投资性房地产
固定资产 255,217,587.91 255,201,746.24
在建工程 4,301,886.64 10,057,135.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,567,016.55 12,845,964.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,079,834.01 6,564,865.60
其他非流动资产 5,815,869.00 2,670,578.56
非流动资产合计 819,828,481.11 633,186,577.71
资产总计 1,571,848,918.07 1,522,326,621.20
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,730,003.13 41,432,514.80
预收款项 3,752,196.58 2,393,079.17
应付职工薪酬 14,846,340.86 18,794,266.23
应交税费 18,708,987.21 21,812,420.89
应付利息
应付股利
其他应付款 4,250,219.42 3,156,554.16
划分为持有待售的负债
34
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,287,747.20 87,588,835.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 95,287,747.20 87,588,835.25
所有者权益：
股本 656,569,698.00 655,829,698.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 128,875,482.86 118,681,174.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,215,422.30 92,215,422.30
未分配利润 598,900,567.71 568,011,491.44
所有者权益合计 1,476,561,170.87 1,434,737,785.95
负债和所有者权益总计 1,571,848,918.07 1,522,326,621.20
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
35
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 395,240,659.71 437,807,744.26
其中：营业收入 395,240,659.71 437,807,744.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 282,687,632.58 325,142,097.74
其中：营业成本 222,477,771.68 266,936,800.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,580,996.59 3,386,233.38
销售费用 16,174,119.79 16,419,328.56
管理费用 44,070,830.12 41,001,672.05
财务费用 -7,940,746.90 -4,630,569.94
资产减值损失 4,324,661.30 2,028,632.96
加：公允价值变动收益（损失以
-974,750.00 -769,650.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,307,600.00 1,255,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,885,877.13 113,150,996.52
加：营业外收入 1,119,799.69 509,323.15
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 590,858.95 511,423.33
其中：非流动资产处置损失 247,355.41 38,637.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,414,817.87 113,148,896.34
减：所得税费用 16,044,473.56 15,205,397.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,370,344.31 97,943,499.24
归属于母公司所有者的净利润 98,655,747.61 98,262,444.12
36
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -1,285,403.30 -318,944.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 97,370,344.31 97,943,499.24
归属于母公司所有者的综合收益
98,655,747.61 98,262,444.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,285,403.30 -318,944.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.15
（二）稀释每股收益 0.15 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴培生 主管会计工作负责人：郭利军 会计机构负责人：丁建英
37
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 381,927,591.20 415,735,172.82
减：营业成本 214,722,026.46 252,638,989.42
营业税金及附加 3,308,955.49 3,206,124.38
销售费用 15,669,346.01 15,089,210.61
管理费用 40,285,698.60 36,776,909.31
财务费用 -6,522,562.95 -3,415,597.02
资产减值损失 3,959,178.07 1,446,836.84
加：公允价值变动收益（损失以
-974,750.00 -769,650.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,307,600.00 1,255,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,837,799.52 110,478,049.28
加：营业外收入 1,009,783.29 337,782.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 313,770.24 454,897.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
111,533,812.57 110,360,934.22
列）
减：所得税费用 14,987,766.50 14,312,389.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,546,046.07 96,048,544.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
38
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 96,546,046.07 96,048,544.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.15
（二）稀释每股收益 0.15 0.15
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 355,153,676.64 454,141,042.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,659,493.90 1,364,132.45
收到其他与经营活动有关的现金 11,410,204.84 9,089,157.55
经营活动现金流入小计 368,223,375.38 464,594,332.74
39
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 179,382,931.96 209,457,483.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
47,090,900.26 47,134,036.62
金
支付的各项税费 60,283,480.92 50,778,486.28
支付其他与经营活动有关的现金 25,658,934.88 17,596,468.33
经营活动现金流出小计 312,416,248.02 324,966,474.81
经营活动产生的现金流量净额 55,807,127.36 139,627,857.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,255,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
19,312.48 44,113.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,312.48 1,299,113.43
购建固定资产、无形资产和其他
65,596,359.23 37,209,725.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 164,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,714,250.00 1,598,200.00
投资活动现金流出小计 232,760,609.23 38,807,925.10
投资活动产生的现金流量净额 -232,741,296.75 -37,508,811.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,188,400.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 14,900,000.00 17,000,000.00
40
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,088,400.00 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 17,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,896,728.92 65,935,969.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 82,896,728.92 85,935,969.80
筹资活动产生的现金流量净额 -63,808,328.92 -68,935,969.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,455,966.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -238,286,532.21 33,183,076.46
加：期初现金及现金等价物余额 860,366,894.91 628,932,109.21
六、期末现金及现金等价物余额 622,080,362.70 662,115,185.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,905,822.49 424,107,138.34
收到的税费返还 1,659,493.90 1,092,193.17
收到其他与经营活动有关的现金 8,320,997.98 4,275,101.02
经营活动现金流入小计 360,886,314.37 429,474,432.53
购买商品、接受劳务支付的现金 177,727,718.41 186,182,687.23
支付给职工以及为职工支付的现
42,783,798.20 39,523,757.69
金
支付的各项税费 54,205,005.91 47,362,526.43
支付其他与经营活动有关的现金 41,246,842.20 15,265,560.48
经营活动现金流出小计 315,963,364.72 288,334,531.83
经营活动产生的现金流量净额 44,922,949.65 141,139,900.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,255,000.00
41
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
12,474.87 44,113.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,474.87 1,299,113.43
购建固定资产、无形资产和其他
32,853,782.61 27,283,675.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 305,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,714,250.00 1,598,200.00
投资活动现金流出小计 340,568,032.61 28,881,875.75
投资活动产生的现金流量净额 -340,555,557.74 -27,582,762.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,188,400.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,188,400.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
65,656,969.80 65,466,969.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 65,656,969.80 65,466,969.80
筹资活动产生的现金流量净额 -61,468,569.80 -65,466,969.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,455,966.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -354,645,211.79 48,090,168.58
加：期初现金及现金等价物余额 680,881,222.33 449,073,047.00
六、期末现金及现金等价物余额 326,236,010.54 497,163,215.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
42
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
655,82 1,455,7
112,594 92,215, 565,817 29,312,
一、上年期末余额 9,698. 69,959.
,843.81 422.30 ,917.49 077.54
00 14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
655,82 1,455,7
112,594 92,215, 565,817 29,312,
二、本年期初余额 9,698. 69,959.
,843.81 422.30 ,917.49 077.54
00 14
三、本期增减变动
740,00 10,194, 32,998, -1,285,4 42,647,
金额（减少以“－” 0.00
0.00 308.65 777.81 03.30 683.16
号填列）
（一）综合收益总 98,655, -1,285,4 97,370,
额 747.61 03.30 344.31
（二）所有者投入 740,00 10,194, 10,934,
和减少资本 0.00 308.65 308.65
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
740,00 10,194, 10,934,
所有者权益的金
0.00 308.65 308.65
额
4．其他
-65,656, -65,656,
（三）利润分配
969.80 969.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
43
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -65,656, -65,656,
股东）的分配 969.80 969.80
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
656,56 1,498,4
122,789 92,215, 598,816 28,026,
四、本期期末余额 9,698. 17,642.
,152.46 422.30 ,695.30 674.24
00 30
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
654,66 1,279,5
94,167, 66,232, 410,337 54,189,
一、上年期末余额 9,698. 97,126.
332.58 255.82 ,999.42 840.25
00 07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
654,66 1,279,5
二、本年期初余额 94,167, 66,232, 410,337 54,189,
9,698. 97,126.
44
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 332.58 255.82 ,999.42 840.25 07
三、本期增减变动
10,467, 32,795, -318,94 42,944,
金额（减少以“－”
822.54 474.32 4.88 351.98
号填列）
（一）综合收益总 98,262, -318,94 97,943,
额 444.12 4.88 499.24
（二）所有者投入 10,467, 10,467,
0.00
和减少资本 822.54 822.54
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,467, 10,467,
所有者权益的金
822.54 822.54
额
4．其他
-65,466, -65,466,
（三）利润分配
969.80 969.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -65,466, -65,466,
股东）的分配 969.80 969.80
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 654,66 104,635 66,232, 443,133 53,870, 1,322,5
45
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9,698. ,155.12 255.82 ,473.74 895.37 41,478.
00 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
655,829, 118,681,1 92,215,42 568,011 1,434,737
一、上年期末余额
698.00 74.21 2.30 ,491.44 ,785.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
655,829, 118,681,1 92,215,42 568,011 1,434,737
二、本年期初余额
698.00 74.21 2.30 ,491.44 ,785.95
三、本期增减变动
740,000. 10,194,30 30,889, 41,823,38
金额（减少以“－”
00 8.65 076.27 4.92
号填列）
（一）综合收益总 96,546, 96,546,04
额 046.07 6.07
（二）所有者投入 740,000. 10,194,30 10,934,30
和减少资本 00 8.65 8.65
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
740,000. 10,194,30 10,934,30
所有者权益的金
00 8.65 8.65
额
4．其他
-65,656, -65,656,9
（三）利润分配
969.80 69.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -65,656, -65,656,9
股东）的分配 969.80 69.80
46
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
656,569, 128,875,4 92,215,42 598,900 1,476,561
四、本期期末余额
698.00 82.86 2.30 ,567.71 ,170.87
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
654,669, 99,867,06 66,232,25 399,629 1,220,398
一、上年期末余额
698.00 7.87 5.82 ,962.97 ,984.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
654,669, 99,867,06 66,232,25 399,629 1,220,398
二、本年期初余额
698.00 7.87 5.82 ,962.97 ,984.66
三、本期增减变动
10,467,82 30,581, 41,049,39
金额（减少以“－”
2.54 574.51 7.05
号填列）
（一）综合收益总 96,048, 96,048,54
额 544.31 4.31
（二）所有者投入 10,467,82 10,467,82
和减少资本 2.54 2.54
47
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,467,82 10,467,82
所有者权益的金
2.54 2.54
额
4．其他
-65,466, -65,466,9
（三）利润分配
969.80 69.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -65,466, -65,466,9
股东）的分配 969.80 69.80
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,669, 110,334,8 66,232,25 430,211 1,261,448
四、本期期末余额
698.00 90.41 5.82 ,537.48 ,381.71
三、公司基本情况
三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系2002年经
浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的
股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330000000023712。2008年4月公司在深圳证券交易所上
市。所属行业为制造类。
截止2016年6月30日，本公司累计发行股本总数656,569,698.00股，注册资本为656,569,698.00元，注册
地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
本公司主要经营范围为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发，
48
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月16日批准报出。
截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）
2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）
3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）（注）
4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）
5、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）
6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）
7、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“三力士智能装备”）
8、浙江三力士耕微量子网络工程有限公司（以下简称“浙江耕微量子网络”）
9、山西三力士量子通信网络有限公司（以下简称“山西量子通信网络”）
注1：2016年7月1日，子公司“三力士商业管理有限公司”变更为“集乘科技有限公司”。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
49
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2016年1月1日至6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
1. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
50
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折合成人民
币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
51
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
52
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
1. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
1. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的应收账款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
11、存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
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1. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
1. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
1. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
1. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
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1. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 3-30 5 31.67-3.00
构筑物 年限平均法 7-20 5 13.57-4.50
机器设备 年限平均法 10 5 9.50-9.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00-18.00
电子设备 年限平均法 1-5 5 95.00-18.00
其他设备 年限平均法 2-5 5 47.50-18.00
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
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入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 467-600月 按照土地使用证日期
商标 120月 按照预计收益期限
软件 120月 按照预计收益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括装修费。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
1. 摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3年 预计受益期
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
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务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
20、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1. 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计
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入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21、收入
1. 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
1. 具体原则
内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；
外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等
资料，开具发票并确认收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
1. 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允
价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
1. 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性
质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套
期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度
有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
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（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
1. 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变
动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调
整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销
可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变
动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允
价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变
动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部
分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生
时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非
金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债
的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益
的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失
转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展
期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易
或确定承诺影响当期损益。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 17%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 5%
计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凤颐投资 25%
浙江三达 25%
集乘科技 25%
环能科技 25%
绍兴三达 25%
三力士智能装备 25%
浙江耕微量子网络 25%
山西量子通信网络 25%
2、税收优惠
公司被认定为浙江省2014年第二批高新技术企业，认定有效期均为3年，2014-2016年按15%的优惠税率计
缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 80,371.08 36,436.28
银行存款 618,759,983.30 857,593,559.00
其他货币资金 3,240,008.32 2,736,899.63
合计 622,080,362.70 860,366,894.91
其他说明
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 5,123,250.00 4,049,100.00
其他 5,123,250.00 4,049,100.00
合计 5,123,250.00 4,049,100.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,635,271.74 23,453,939.41
商业承兑票据 620,000.00 2,320,000.00
合计 12,255,271.74 25,773,939.41
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,444,399.26
合计 16,444,399.26
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 130,186, 100.00% 7,007,01 5.38% 123,179,4 49,979, 100.00% 3,037,217 6.08% 46,941,888.
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合计提坏账准备的 490.87 6.09 74.78 106.52 .92 60
应收账款
130,186, 7,007,01 123,179,4 49,979, 3,037,217 46,941,888.
合计 100.00% 5.38% 100.00% 6.08%
490.87 6.09 74.78 106.52 .92 60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 127,481,019.39 6,374,050.97 5.00%
1 年以内小计 127,481,019.39 6,374,050.97 5.00%
1至2年 2,175,898.51 435,179.69 20.00%
2至3年 461,992.82 138,597.85 30.00%
3 年以上 41,962.87 33,570.30 80.00%
5 年以上 25,617.28 25,617.28 100.00%
合计 130,186,490.87 7,007,016.09 5.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,140,047.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 170,249.66
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
65
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
第一名 12,322,962.63 9.47 616,148.13
第二名 4,880,626.40 3.75 244,031.32
第三名 4,354,215.39 3.34 217,710.77
第四名 4,133,535.54 3.18 206,676.78
第五名 3,617,117.97 2.78 180,855.90
合计 29,308,457.93 22.51 1,465,422.90
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,202,558.18 97.75% 19,355,250.37 99.12%
1至2年 510,481.67 1.71% 2,800.00 0.01%
2至3年 2,520.00 0.01% 2,520.00 0.01%
3 年以上 157,811.45 0.53% 167,320.00 0.86%
合计 29,873,371.30 -- 19,527,890.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
66
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 7,922,652.00 26.52
第二名 5,000,000.00 16.74
第三名 5,000,000.00 16.74
第四名 2,000,000.00 6.69
第五名 1,079,848.00 3.61
合计 21,002,500.00 70.31
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,918,117.54 1,563,407.63
合计 1,918,117.54 1,563,407.63
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,895,05 612,321. 5,282,738 4,012,1 415,677.7 3,596,512.5
合计提坏账准备的 100.00% 10.39% 100.00% 10.36%
9.85 24 .61 90.34 7 7
其他应收款
5,895,05 612,321. 5,282,738 4,012,1 415,677.7 3,596,512.5
合计 100.00% 10.39% 100.00% 10.36%
9.85 24 .61 90.34 7 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 5,081,604.85 254,080.24 5.00%
1 年以内小计 5,081,604.85 254,080.24 5.00%
1至2年 75,405.00 15,081.00 20.00%
2至3年 511,700.00 153,510.00 30.00%
3 年以上 183,500.00 146,800.00 80.00%
5 年以上 42,850.00 42,850.00 100.00%
合计 5,895,059.85 612,321.24 10.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 196,643.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,502,597.74 3,336,497.70
暂借款 297,500.00 624,882.24
其他 94,962.11 50,810.40
合计 5,895,059.85 4,012,190.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 2,470,000.00 1 年以内 41.90% 123,500.00
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二名 押金保证金 1,518,571.20 1 年以内 25.76% 75,928.56
第三名 押金保证金 516,000.00 1 年以内 8.75% 25,800.00
第四名 押金保证金 506,000.00 2-3 年 8.58% 151,800.00
第五名 押金保证金 102,696.00 1 年以内 1.74% 5,134.80
合计 -- 5,113,267.20 -- 86.74% 382,163.36
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,334,254.06 766,768.04 27,567,486.02 34,090,352.56 778,798.04 33,311,554.52
在产品 7,989,086.58 7,989,086.58 6,708,653.61 6,708,653.61
库存商品 70,737,649.42 70,737,649.42 72,665,646.66 72,665,646.66
周转材料 531,932.03 531,932.03 427,828.26 427,828.26
委托加工物资 11,010,730.46 11,010,730.46 10,477,465.12 10,477,465.12
合计 118,603,652.55 766,768.04 117,836,884.51 124,369,946.21 778,798.04 123,591,148.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 778,798.04 12,030.00 766,768.04
合计 778,798.04 12,030.00 766,768.04
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品（公司买入的短期理财产品） 140,000,000.00 0.00
合计 140,000,000.00
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 38,053,520.00 38,053,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00
按成本计量的 38,053,520.00 38,053,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00
合计 38,053,520.00 38,053,520.00 13,603,520.00 13,603,520.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
绍兴市柯
桥区信达 2,603,520. 2,603,520.
2.32%
担保有限 00 00
公司
浙江圆音
海收藏艺
10,000,000 10,000,000
术品交易 0.00 5.00%
.00 .00
中心有限
公司
青岛明赫
1,000,000. 1,000,000.
物联科技 0.00 20.00%
00 00
有限公司
长兴华脉
24,450,000 24,450,000
投资管理 47.06%
.00 .00
合伙企业
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（有限合
伙）
13,603,520 24,450,000 38,053,520
合计 --
.00 .00 .00
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 构筑物 运输设备 机械设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 196,828,051.19 17,303,176.41 8,211,405.05 283,813,778.68 5,052,890.01 42,026,790.81 553,236,092.15
2.本期增加
21,859,026.65 0.00 0.00 14,664,314.89 326,051.22 1,031,728.10 37,881,120.86
金额
（1）购置 4,607,179.56 326,051.22 1,031,728.10 5,964,958.88
（2）在建
21,859,026.65 10,057,135.33 31,916,161.98
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 455,365.17 74,666.68 0.00 530,031.85
金额
（1）处置
0.00 0.00 0.00 455,365.17 74,666.68 0.00 530,031.85
或报废
4.期末余额 218,687,077.84 17,303,176.41 8,211,405.05 298,022,728.40 5,304,274.55 43,058,518.91 590,587,181.16
二、累计折旧
1.期初余额 31,947,916.43 7,332,852.77 5,515,127.73 128,127,280.81 4,124,375.11 35,320,237.42 212,367,790.27
2.本期增加
3,853,704.04 589,684.26 537,639.78 13,611,021.32 158,177.25 1,582,584.89 20,332,811.54
金额
（1）计提 3,853,704.04 589,684.26 537,639.78 13,611,021.32 158,177.25 1,582,584.89 20,332,811.54
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 192,274.34 71,143.61 0.00 263,417.95
金额
（1）处置
0.00 0.00 0.00 192,274.34 71,143.61 0.00 263,417.95
或报废
71
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 35,801,620.47 7,922,537.03 6,052,767.51 141,546,027.79 4,211,408.75 36,902,822.31 232,437,183.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
182,885,457.37 9,380,639.38 2,158,637.54 156,476,700.61 1,092,865.80 6,155,696.60 358,149,997.30
价值
2.期初账面
164,880,134.76 9,970,323.64 2,696,277.32 155,686,497.87 928,514.90 6,706,553.39 340,868,301.88
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房 4,146,252.00 正在办理中
恒美大厦公寓 10,637,243.00 正在办理中
锦州五金机电城店面房 1,984,991.00 正在办理中
西安华南城店面房 3,154,979.00 正在办理中
唐山五金城 7,245,318.00 2016 年 7 月已完成产权证书的办理
金地 7 号楼 8,868,240.00 正在办理中
合计 36,037,023.00 -
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房及配套设施 23,030,129.60 23,030,129.60 22,863,534.00 22,863,534.00
机器设备 3,280,612.12 3,280,612.12 10,057,135.33 10,057,135.33
合计 26,310,741.72 26,310,741.72 32,920,669.33 32,920,669.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
环能科
7,045,10 7,941,64 7,673,07 -268,561
技 2#炼 0.00 108.91% 100.00 其他
0.00 1.00 9.84 .16
胶车间
环能科
10,837,1 14,292,6 13,756,8 -535,796
技 4#车 0.00 126.94% 100.00 其他
82.00 10.00 13.81 .19
间
舟山物 24,263,0 10,605,6 10,605,6
43.71% 其他
流基地 29.00 60.28 60.28
绍兴三 27,479,6 11,403,1 11,403,1 募股资
41.50%
达车间 45.00 94.80 94.80 金
69,624,9 22,234,2 22,008,8 21,429,8 -804,357 22,008,8
合计 -- -- --
56.00 51.00 55.08 93.65 .35 55.08
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标和专利 合计
一、账面原值
1.期初余额 101,849,216.61 1,353,568.37 232,510.00 103,435,294.98
2.本期增加
9,500.00 23,000,000.00 23,009,500.00
金额
（1）购置 9,500.00 23,000,000.00 23,009,500.00
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 101,849,216.61 1,363,068.37 23,232,510.00 126,444,794.98
二、累计摊销
1.期初余额 7,173,324.56 1,027,202.32 207,426.51 8,407,953.39
2.本期增加
1,028,078.46 28,748.55 1,101,760.08 2,158,587.09
金额
（1）计提 1,028,078.46 28,748.55 1,101,760.08 2,158,587.09
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,201,403.02 1,055,950.87 1,309,186.59 10,566,540.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
93,647,813.59 307,117.50 21,923,323.41 115,878,254.50
价值
2.期初账面
94,675,892.05 326,366.05 25,083.49 95,027,341.59
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江三达 444,946.59 444,946.59
合计 444,946.59 444,946.59
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 921,895.30 14,461.03 379,416.15 556,940.18
合计 921,895.30 14,461.03 379,416.15 556,940.18
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,386,105.37 1,453,798.67 4,231,693.73 811,193.37
内部交易未实现利润 1,998,922.05 299,838.30 1,589,778.96 238,466.84
股权激励可以税前抵扣
54,104,950.00 8,115,742.50 41,297,672.02 6,194,650.80
部分
合计 64,489,977.42 9,869,379.47 47,119,144.71 7,244,311.01
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 13,865,869.00 3,951,685.56
合计 13,865,869.00 3,951,685.56
其他说明：
75
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 14,900,000.00 17,000,000.00
合计 14,900,000.00 17,000,000.00
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 60,056,460.83 53,300,023.08
1-2 年（含 2 年） 956,580.62 1,708,794.61
2-3 年（含 3 年） 207,774.41 345,106.31
3 年以上 377,190.88 287,692.00
合计 61,598,006.74 55,641,616.00
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,753,970.92 2,210,364.45
1-2 年（含 2 年） 292,210.75 374,626.84
2-3 年（含 3 年） 51,606.66 4,813.79
3 年以上 825.30 825.30
合计 4,098,613.63 2,590,630.38
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
76
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,774,558.90 40,584,068.11 44,571,255.32 14,787,371.69
二、离职后福利-设定提
1,493,697.19 3,668,861.53 4,134,897.66 1,027,661.06
存计划
合计 20,268,256.09 44,252,929.64 48,706,152.98 15,815,032.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,658,782.49 32,475,099.38 35,887,147.84 11,246,734.03
补贴
2、职工福利费 5,168,427.23 5,168,427.23 0.00
3、社会保险费 544,865.66 1,550,283.49 1,617,869.74 477,279.41
其中：医疗保险费 178,604.81 1,094,140.74 1,047,237.35 225,508.20
工伤保险费 320,064.31 370,269.92 468,341.69 221,992.54
生育保险费 46,196.54 85,872.83 102,290.70 29,778.67
4、住房公积金 366,338.00 366,338.00 0.00
5、工会经费和职工教育
3,570,910.75 1,023,920.01 1,531,472.51 3,063,358.25
经费
合计 18,774,558.90 40,584,068.11 44,571,255.32 14,787,371.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,458,145.97 3,486,893.65 3,940,579.13 1,004,460.49
2、失业保险费 35,551.22 181,967.88 194,318.53 23,200.57
合计 1,493,697.19 3,668,861.53 4,134,897.66 1,027,661.06
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,751,570.78 2,017,447.10
营业税 0.00 170.00
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企业所得税 7,899,842.68 16,749,584.59
个人所得税 74,718.68 5,450,312.16
城市维护建设税 604,424.99 143,236.55
房产税 271,925.04 71,280.93
土地使用税 36,825.04 77,326.79
教育费附加 362,654.99 85,941.93
地方教育费附加 241,769.98 57,294.62
水利建设基金 86,507.98 116,271.36
印花税 31,135.44 91,659.90
合计 20,361,375.60 24,860,525.93
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提银行借款利息 22,697.67 29,088.89
合计 22,697.67 29,088.89
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,526,380.36 3,781,380.36
工伤赔款 0.00 169,922.80
外贸运保费 642,948.38
其他 296,422.51 282,073.33
合计 5,465,751.25 4,233,376.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
78
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波协同化工有限公司 200,000.00 未到偿还期的履约保证金
上海川巷棉纺厂 200,000.00 未到偿还期的履约保证金
山西永东化工股份有限公司 150,000.00 未到偿还期的履约保证金
合计 550,000.00 --
其他说明
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 655,829,698.00 740,000.00 740,000.00 656,569,698.00
其他说明：
公司于2014年8月28日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于股票期权激励计划（草案）
及其摘要的议案》以及2015年9月21日第五届董事会第八次会议审议通过《关于股票期权激励计划第一个
行权期可行权的议案》，本期公司股票期权激励对象行权740,000股，增加注册资本人民币740,000.00元，
变更后的注册资本为人民币656,569,698.00元。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 33,058,988.01 3,894,963.00 36,953,951.01
其他资本公积 79,535,855.80 6,745,908.65 446,563.00 85,835,201.45
（1）被投资单位除净损
益外所有者权益其他变 1,789,244.49 1,789,244.49
动
（2）政府因公共利益搬
迁给予的搬迁补偿款的 64,468,856.97 64,468,856.97
结余
（3）以权益结算的股份
13,277,754.34 6,745,908.65 446,563.00 19,577,099.99
支付形成的
合计 112,594,843.81 10,640,871.65 446,563.00 122,789,152.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1. 本期资本公积-股本溢价增加3,894,963.00元，其中：3,448,400.00元系本期向股票激励对象发
行股票740,000.00元，溢价部分进入资本公积-股本溢价；446,563.00元系本期股票期权行权
后，相应从资本公积-其他转入溢价。
2. 以权益结算的股份支付形成的资本公积本期增加6,745,908.65元，其中以权益结算的股份支付
79
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的股票期权本期计提费用部分金额为5,597,450.00元；未来税务可抵扣金额差异产生递延
1,148,458.65元。
3. 以权益结算的股份支付形成的资本公积本期减少446,563.00元，系本期部分股票股权行权后，
相应从资本公积-其他转入溢价。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 92,215,422.30 92,215,422.30
合计 92,215,422.30 92,215,422.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 565,817,917.49 410,337,999.42
调整后期初未分配利润 565,817,917.49 410,337,999.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,655,747.61 98,262,444.12
应付普通股股利 65,656,969.80 65,466,969.80
期末未分配利润 598,816,695.30 443,133,473.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,247,326.94 220,788,602.67 434,284,258.06 264,493,471.64
其他业务 1,993,332.77 1,689,169.01 3,523,486.20 2,443,329.09
合计 395,240,659.71 222,477,771.68 437,807,744.26 266,936,800.73
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31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 0.00 26,248.35
城市维护建设税 1,790,498.31 1,679,992.51
教育费附加 1,074,298.98 1,007,995.51
地方教育费附加 716,199.30 671,997.01
合计 3,580,996.59 3,386,233.38
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,703,860.72 7,504,921.29
包装费 2,938,747.35 3,190,381.96
工资福利费 1,799,511.18 1,851,827.00
差旅费 260,474.64 434,092.80
广告宣传费 2,243,329.73 666,944.37
其他 2,228,196.17 2,771,161.14
合计 16,174,119.79 16,419,328.56
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 11,216,109.83 17,074,002.84
工薪社保 12,053,604.61 9,657,706.37
股权激励成本 5,597,450.00 5,043,212.00
各项税费 2,064,867.37 3,051,589.49
折旧与摊销 2,970,090.94 1,597,550.79
会务费 33,807.87 76,532.87
咨询顾问费 3,221,139.29 151,509.43
中介机构费 1,850,074.90 890,658.67
业务招待费 693,870.98 212,198.10
81
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工会经费 588,560.86 579,289.21
宣传费 286,264.47 100,603.50
教育经费 435,359.15 440,261.50
其他 3,059,629.85 2,126,557.28
合计 44,070,830.12 41,001,672.05
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 233,367.90 467,444.44
减：利息收入 5,315,958.71 4,786,565.70
汇兑损益 -2,894,458.28 -349,595.88
其他 36,302.19 38,147.20
合计 -7,940,746.90 -4,630,569.94
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,336,691.30 2,028,632.96
二、存货跌价损失 -12,030.00 0.00
合计 4,324,661.30 2,028,632.96
其他说明：
36、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-974,750.00 -769,650.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-974,750.00 -769,650.00
值变动收益
合计 -974,750.00 -769,650.00
其他说明：
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37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
1,307,600.00 1,255,000.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 1,307,600.00 1,255,000.00
其他说明：
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 109,000.00 213,832.00 109,000.00
罚款收入 0.00 200.00
赔偿金收入 865,874.34 66,195.65 865,874.34
其他 144,925.35 229,095.50 144,925.35
合计 1,119,799.69 509,323.15 1,119,799.69
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
天台县加快
特定行业、产
转型升级推 天台县人民
补助 业而获得的 是 否 104,000.00 0.00 与收益相关
进工业经济 政府
补助（按国家
发展
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2015 年度工 中共三合镇
技术更新及
业经济工作 委员会、三合 奖励 是 否 5,000.00 8,000.00 与收益相关
改造等获得
先进企业 镇人民政府
的补助
合计 -- -- -- -- -- 109,000.00 8,000.00 --
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
83
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 247,355.41 38,637.32 247,355.41
其中：固定资产处置损失 247,355.41 0.00 247,355.41
水利建设基金 342,714.34 472,786.01
4.其他 789.20 0.00 789.20
合计 590,858.95 511,423.33 248,144.61
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,521,083.37 16,723,130.84
递延所得税费用 -1,476,609.81 -1,517,733.74
合计 16,044,473.56 15,205,397.10
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 109,000.00 213,832.00
利息收入 4,961,248.80 4,786,565.70
暂借款 2,687,845.85 4,022,364.20
其他 3,652,110.19 66,395.65
合计 11,410,204.84 9,089,157.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 5,700,360.72 7,055,148.29
宣传费 2,529,594.20 767,547.87
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业务招待费 782,021.98 326,406.10
研发费 1,236,459.77 693,125.69
差旅费 1,132,910.11 764,525.30
咨询顾问费 3,221,139.29 151,509.43
中介机构费 1,850,074.90 890,658.67
往来款 5,764,184.48 2,265,463.24
会务费 33,807.87 76,532.87
办公费等 108,052.11 69,515.03
公益性捐赠 0.00
其他 3,300,329.45 4,536,035.84
合计 25,658,934.88 17,596,468.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
金融资产投资收益 1,307,600.00 1,255,000.00
购买交易性金融资产 1,406,650.00 343,200.00
合计 2,714,250.00 1,598,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 97,370,344.31 97,943,499.24
加：资产减值准备 4,154,411.64 2,028,632.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,376,059.40 18,657,865.65
物资产折旧
无形资产摊销 2,158,587.09 878,641.86
长期待摊费用摊销 444,539.37 580,870.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
247,301.42 38,637.32
的损失（收益以“－”号填列）
85
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 974,750.00 769,650.00
财务费用（收益以“－”号填列） -2,222,598.20 467,444.44
投资损失（收益以“－”号填列） -1,307,600.00 -1,255,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,625,068.46 -4,295,906.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,766,293.66 20,708,755.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-79,277,247.43 -10,366,664.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
3,001,445.91 3,003,608.66
列）
其他 6,745,908.65 10,467,822.50
经营活动产生的现金流量净额 55,807,127.36 139,627,857.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 622,080,362.70 662,115,185.67
减：现金的期初余额 860,366,894.91 628,932,109.21
现金及现金等价物净增加额 -238,286,532.21 33,183,076.46
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 622,080,362.70 860,366,894.91
其中：库存现金 80,371.08 36,436.28
可随时用于支付的银行存款 618,759,983.30 857,593,559.00
可随时用于支付的其他货币资金 3,240,008.32 2,736,899.63
三、期末现金及现金等价物余额 622,080,362.70 860,366,894.91
其他说明：
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 10,808,748.78 银行贷款抵押
无形资产 11,027,761.40 银行贷款抵押
合计 21,836,510.18 --
其他说明：
86
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 19,786,283.35 6.6312 131,206,802.14
欧元 626,838.35 7.375 4,622,932.83
其中：美元 3,480,576.58 6.6312 23,080,399.39
欧元 2,923.91 7.375 21,563.81
预收款项 --
其中：美元 362,028.05 6.6312 2,400,680.41
其他说明：
45、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
1. 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允
价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
1. 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性
质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套
期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度
有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
1. 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变
动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
87
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调
整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销
可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变
动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允
价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变
动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部
分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生
时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非
金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债
的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益
的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失
转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展
期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易
或确定承诺影响当期损益。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
通过设立或投资等方式取得的子公司及孙公司：
子公司名称 子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
三力士智能装 子公司 绍兴 绍兴 制造业 5,000万 制造业 0 510万
备
浙江耕微量子 子公司 绍兴 绍兴 制造业 5,000万 制造业 0 0
网络
山西量子通信 子公司 太原 太原 制造业 10,000万 制造业 0 0
网络
2、其他
1、本期未发生非同一控制下企业合并。
2、本期未发生同一控制下企业合并。
3、本期未发生反向购买。
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、本期未发生处置子公司情形。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凤颐投资 绍兴 绍兴 投资 100.00% 设立
非同一控制企业
浙江三达 台州 台州 工业 100.00%
合并
集乘科技 舟山 舟山 商业 95.00% 设立
非同一控制企业
环能科技 台州 台州 工业 43.70% 24.01%
合并
绍兴三达 绍兴 绍兴 工业 76.74% 23.26% 设立
凤凰研究院 绍兴 绍兴 研发 100.00% 设立
三力士智能装备 绍兴 绍兴 工业 100.00% 设立
浙江耕微量子网
绍兴 绍兴 工业 70.00% 设立
络
山西量子通信网
太原 太原 工业 60.00% 设立
络
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。
其他说明：
2、其他
1、无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
2、无在合营安排或联营企业中的权益。
3、无重要的共同经营。
4、无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管
理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
90
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
于2016年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率变动幅度超过10%，则本公司的
净利润将减少或增加6.81万元。管理层认为10%合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范
围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2016上半年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇
合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
金融资产 154,287,201.53 4,644,496.64 158,931,698.17 131,674,589.01 3,592,777.48 135,267,366.49
金融负债 2,400,680.41 2,400,680.41 1,484,648.26 1,484,648.26
合计 151,886,521.12 4,644,496.64 156,531,017.76 130,189,940.75 3,592,777.48 133,782,718.23
于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值3%，则公司
将增加或减少净利润469.59万元。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动
的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
91
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 5,123,250.00 5,123,250.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
该项目在活跃市场上的报价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
2、其他
1. 本公司的实际控制人
实际控制人名称 关联关系 实际控制人对本公司 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的 最终控制方
的持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）
吴培生、吴琼瑛 控股股东 239,508,000.00 36.48 36.48 吴培生、吴琼瑛
合计 239,508,000.00 36.48 36.48
注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至2016年6月30日，吴培生直接持有公司230,112,000.00
股，吴琼瑛直接持有公司9,396,000.00股。
2、关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,098,488.30 1,000,068.70
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 140,000.00
92
三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次授予股票期权的行权价格为 5.56 元/股（原行权
价格为 5.76 元/股，2014 年度利润分配每 10 股派发
现金股利 1 元后，调整行政权为 5.66 元/股，2015 年
度利润分配每 10 股派发现金股利 1 元后，调整行政
权为 5.56 元/股），行权期为 48 个月。截止本报告期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
末，合同剩余期限为 26 个月。预留部分股票期权的
行权价格为 24.70 元/股（原行权价格为 24.80 元/股，
2015 年度利润分配每 10 股派发现金股利 1 元后，调
整行政权为 24.70 元/股），行权期为 36 个月。截止本
报告期末，合同剩余期限为 30 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
1. 2014年9月22日，公司第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十七次会议决议公告，
审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，
公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见，确定2014年9月22日为授予日，同意向符合
条件的13名激励对象授予共计924.00万份股票期权。公司已于2014年10月9日完成了公司股票
期权激励计划首次授予登记工作，期权简称：三力JLC1，期权代码：037667。
2. 2015年8月3日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了
《关于调整股票期权激励计划对象及行权数量的议案》，同意公司取消激励对象陶小明先生、
许小虎先生以及滕海林先生参与股票期权激励计划的资格，上述激励对象获授但尚未行权的
股票期权分别为72万份、72万份、30万份，共计174万份予以注销。
3. 2015年6月16日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计
划行权价格的议案》，董事会决议根据公司2014年第一次临时股东大会的授权和2014年度利
润分配方案，将股票期权的行权价格调整为5.66元/股。
4. 2015年9月21日第五届董事会第八次会议和公司第五届监事会第七次会议决议审议通过《关于
股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，本期公司向股票期权激励对象发行股票
2,260,000股。激励对象张坤第一次可行权数量为24万份，因其考核未达标，将由公司注销该
股份。
5. 2015年12月24日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股
票期权的议案》，公司独立董事对相关事宜发表独立意见，认为公司股权激励计划规定的预
留股票期权的授予条件已经成熟，公司对本次股权激励计划确定的授予日符合相关规定。公
司第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，对
本次授予激励对象名单进行了核实。监事会认为本次授予预留股票期权的激励对象符合《上
市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事
项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘录3号》等相关法律、法规和规范性文件的规定，
符合公司股票期权激励计划规定的激励对象范围，其作为公司本次授予预留股票期权的激励
对象的主体资格合法、有效。同意公司以2015年12月24日为授予日，向2名激励对象授予102
万份预留股票期权。公司已于2016年1月19日完成了公司股票期权激励计划预留部分授予登记
工作，期权简称：三力JLC2，期权代码：037707。
6、2016年1月5日，公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》
等议案，鉴于激励对象陈国贤先生因个人原因申请辞去公司副总经理一职，辞职后不在公司担任任何职务。
根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股票期权激励计划的资
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
格，其已获授但尚未行权的股票期权共108万份予以注销。同日，公司独立董事就本次注销部分股票期权
相关事宜发表了独立意见，同意董事会通过《关于注销部分股票期权的议案》。
7、2016年6月20日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划首
次授予行权价格的议案》，董事会决议根据公司2015年度利润分配方案，将首次授予股票期权的行权价格
调整为5.56元/股；审议通过了《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》，董事会决议根据
公司2015年度利润分配方案，将首次授予股票期权的行权价格调整为24.70元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型。
根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完成
可行权权益工具数量的确定依据
情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,577,099.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,597,450.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本期股份支付的修改、终止情况详见本附注“十三、1、股份支付总体情况”。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
子公司环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合
同编号：2016年天企抵字006号），为其2016年3月8日至2021年3月7日不超过7,570,000.00万元的所有融资
业务提供最高额担保。截止2016年6月30日，上述抵押的房地产原值为2,931,000.00元，净值为2,508,745.91
元；土地原值为3,860,825.00元，净值为3,759,683.78元。
子公司环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合
同编号：2016年天企抵字007号），为其2016年3月8日至2021年3月7日不超过17,760,000.00万元的所有融资
业务提供最高额担保。截止2016年6月30日，上述抵押的房地产原值为9,697,000.00元，净值为8,300,002.87
元；土地原值为7,463,600.00，净值为7,268,077.62元。
在上述抵押的共同担保下，截止2016年6月30日，公司借款余额14,900,000.00元，借款期限为2016年3月15
日到2017年3月15日。
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
115,973, 6,094,97 109,878,0 41,299, 2,287,554 39,011,468.
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 5.54%
066.26 9.25 87.01 023.01 .57 44
应收账款
115,973, 6,094,97 109,878,0 41,299, 2,287,554 39,011,468.
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.54%
066.26 9.25 87.01 023.01 .57 44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 114,510,654.31 5,725,532.72 5.00%
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1 年以内小计 114,510,654.31 5,725,532.72 5.00%
1至2年 1,081,905.84 216,381.17 20.00%
2至3年 312,925.96 93,877.79 30.00%
3 年以上 41,962.87 33,570.30 80.00%
5 年以上 25,617.28 25,617.28 100.00%
合计 115,973,066.26 6,094,979.25 5.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,807,424.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
第一名 12,322,962.63 10.63 616,148.13
第二名 4,880,626.40 4.21 244,031.32
第三名 4,354,215.39 3.75 217,710.77
第四名 4,133,535.54 3.56 206,676.78
第五名 3,617,117.97 3.12 180,855.90
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合计 29,308,457.93 25.27 1,465,422.90
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
38,340,3 332,297. 38,008,00 18,184, 180,544.1 18,003,688.
合计提坏账准备的 100.00% 0.87% 100.00% 0.99%
00.00 50 2.50 232.24 1 13
其他应收款
38,340,3 332,297. 38,008,00 18,184, 180,544.1 18,003,688.
合计 100.00% 0.87% 100.00% 0.99%
00.00 50 2.50 232.24 1 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,600,950.00 130,047.50 5.00%
1 年以内小计 2,600,950.00 130,047.50 5.00%
1至2年 63,000.00 12,600.00 20.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3 年以上 183,500.00 146,800.00 80.00%
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5 年以上 42,850.00 42,850.00 100.00%
合计 2,890,300.00 332,297.50 20.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 151,753.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,747,600.00 237,500.00
暂借款 35,592,700.00 17,504,882.24
代付款 0.00 400,000.00
其他 0.00 41,850.00
合计 38,340,300.00 18,184,232.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 暂借款 29,050,000.00 1 年以内 75.77%
第二名 暂借款 5,100,000.00 1 年以内 13.30%
第三名 押金保证金 2,470,000.00 1 年以内 6.44% 123,500.00
第四名 暂借款 1,300,000.00 1 年以内 3.39%
第五名 押金保证金 100,000.00 3-5 年 0.26% 80,000.00
合计 -- 38,020,000.00 -- 99.16% 203,500.00
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1、本期无涉及政府补助的应收款项。
2、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 508,242,767.00 508,242,767.00 343,242,767.00 343,242,767.00
合计 508,242,767.00 508,242,767.00 343,242,767.00 343,242,767.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江三达 195,842,767.00 195,842,767.00
凤颐投资 30,000,000.00 30,000,000.00
集乘科技 76,000,000.00 76,000,000.00
环能科技 36,400,000.00 36,400,000.00
凤凰研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
绍兴三达 0.00 165,000,000.00 165,000,000.00
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 343,242,767.00 165,000,000.00 508,242,767.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 380,167,126.88 213,153,881.65 412,723,292.43 250,386,946.78
其他业务 1,760,464.32 1,568,144.81 3,011,880.39 2,252,042.64
合计 381,927,591.20 214,722,026.46 415,735,172.82 252,638,989.42
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,307,600.00 1,255,000.00
合计 1,307,600.00 1,255,000.00
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -247,355.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 109,000.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 332,850.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,010,010.49
减：所得税影响额 166,941.86
少数股东权益影响额 -33,468.11
合计 1,071,031.33 --
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.75% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
6.68% 0.15 0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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三力士股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
公司备查文件：
1、公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他深交所规定的备查文件。
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