三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
三力士股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-78
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10287 号
三力士股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了三力士股份有限公司（以下简称“三力士”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三力士 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于三力士，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）经销商销售
对国内经销商的销售收入是公司营业收入的 1、我们了解、评估并测试了经销商自销售订单审批至销售
主要来源，2018 年度国内经销商销售收入为 收入入账的销售流程内部控制；
61,306.43 万元，占营业收入比例为 66.70%。 2、我们核查了公司收入确认时点的恰当性，并按照收入确
我们认为，公司对国内经销商销售收入的真实 认政策进行了截止测试；
性是影响利润的关键因素，因此我们将国内经 3、我们获取了产品价格目录并分析了两年的价格波动；
销商销售收入真实性确定为关键审计事项。相 4、我们通过抽样对主要经销商的部分销售实施了细节测
关的披露详见附注“三、（二十二）收入”、“五、 试，检查了收入确认的依据；
（三十一）营业收入和营业成本”。 5、我们对销售收入进行了月度波动分析和毛利分析，并与
同行业进行了比较；
6、我们通过抽样检查了主要经销商的销售和收款记录，并
对主要经销商的销售收入进行了发函询证；
7、我们分析并核查了公司主要经销商变化情况，以及与新
增和异常客户交易的合理性及持续性，并检查了期后退货
情况；
8、我们分析了销售数量与实际生产能力之间的匹配关系。
四、 其他信息
三力士管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信
息包括三力士 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三力士的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三力士的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三力士持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致三力士不能持续经营。
审计报告 第 3 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三力士中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：唐伟
中国上海 二 O 一九年四月二十二日
审计报告 第 4 页
三力士股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 779,330,955.02 615,021,958.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 577,500.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 85,287,513.49 98,672,712.17
预付款项 （四） 21,477,292.20 10,762,247.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 21,615,910.03 10,742,543.54
买入返售金融资产
存货 （六） 263,403,860.31 223,204,898.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 327,490,937.80 10,052,433.50
流动资产合计 1,499,183,968.85 968,456,793.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 61,000,000.00 13,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 115,805,692.40 83,068,232.31
投资性房地产
固定资产 （十） 401,179,222.14 418,536,597.48
在建工程 （十一） 189,627,476.58 82,231,822.57
生产性生物资产 （十二） 187,771,900.01 194,316,283.36
油气资产
无形资产 （十三） 166,644,307.97 174,081,399.22
开发支出
商誉 （十四） 444,946.59 28,371,067.68
长期待摊费用 （十五） 2,619,838.32 745,258.75
递延所得税资产 （十六） 11,424,515.08 8,847,810.60
其他非流动资产 （十七） 6,304,937.63 3,269,774.81
非流动资产合计 1,142,822,836.72 1,007,071,766.78
资产总计 2,642,006,805.57 1,975,528,560.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
三力士股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 14,500,000.00 14,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十九） 430,000.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 114,309,106.18 103,653,151.11
预收款项 （二十一） 8,279,635.14 7,381,854.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 23,962,346.43 22,981,549.97
应交税费 （二十三） 16,766,256.03 28,967,414.04
其他应付款 （二十四） 7,354,849.53 28,708,677.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 185,172,193.31 206,622,646.94
非流动负债：
长期借款
应付债券 （二十五） 457,067,188.21
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十六） 39,836,194.32 39,749,569.32
其他非流动负债
非流动负债合计 496,903,382.53 39,749,569.32
负债合计 682,075,575.84 246,372,216.26
所有者权益：
股本 （二十六） 658,643,215.00 658,065,698.00
其他权益工具 （二十七） 162,205,073.09
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 120,014,318.75 117,198,756.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十九） 145,145,683.42 131,528,650.85
一般风险准备
未分配利润 （三十） 817,683,611.56 781,662,857.84
归属于母公司所有者权益合计 1,903,691,901.82 1,688,455,962.80
少数股东权益 56,239,327.91 40,700,381.59
所有者权益合计 1,959,931,229.73 1,729,156,344.39
负债和所有者权益总计 2,642,006,805.57 1,975,528,560.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
三力士股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 475,370,095.20 362,914,270.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 577,500.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 68,535,034.07 84,330,811.63
预付款项 112,817,536.51 67,858,938.13
其他应收款 （二） 208,105,067.62 147,701,234.18
存货 151,644,051.97 141,596,663.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,017,049,285.37 804,401,918.71
非流动资产：
可供出售金融资产 2,603,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,365,716,319.31 786,322,735.44
投资性房地产
固定资产 202,096,268.21 226,084,088.53
在建工程 2,089,898.40 3,374,134.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,767,183.43 28,434,182.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 587,050.20 611,186.60
递延所得税资产 903,463.40 699,915.43
其他非流动资产 1,080,259.84 1,632,815.12
非流动资产合计 1,596,240,442.79 1,049,762,578.39
资产总计 2,613,289,728.16 1,854,164,497.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
三力士股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 430,000.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 82,701,107.20 79,208,369.36
预收款项 6,990,422.48 6,738,512.99
应付职工薪酬 20,420,668.18 20,585,577.12
应交税费 15,672,507.49 24,972,766.90
其他应付款 58,239,571.94 18,982,826.58
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 184,024,277.29 150,918,052.95
非流动负债：
长期借款
应付债券 457,067,188.21
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 86,625.00
其他非流动负债
非流动负债合计 457,153,813.21
负债合计 641,178,090.50 150,918,052.95
所有者权益：
股本 658,643,215.00 658,065,698.00
其他权益工具 162,205,073.09
其中：优先股
永续债
资本公积 126,100,649.16 123,285,086.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 145,145,683.42 131,528,650.85
未分配利润 880,017,016.99 790,367,008.78
所有者权益合计 1,972,111,637.66 1,703,246,444.15
负债和所有者权益总计 2,613,289,728.16 1,854,164,497.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
三力士股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 919,089,774.84 902,009,904.59
其中：营业收入 （三十一） 919,089,774.84 902,009,904.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 797,788,061.66 735,464,873.51
其中：营业成本 （三十一） 622,545,978.86 575,611,962.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十二） 11,766,164.26 13,332,133.15
销售费用 （三十三） 47,737,790.63 36,624,606.98
管理费用 （三十四） 63,859,709.34 56,138,141.81
研发费用 （三十五） 29,238,229.64 41,324,911.88
财务费用 （三十六） -9,956,810.91 6,920,384.93
其中：利息费用 20,018,800.14 1,196,747.57
利息收入 14,536,372.03 9,800,350.39
资产减值损失 （三十七） 32,596,999.84 5,512,732.62
加：其他收益 （三十八） 1,840,140.35 2,815,140.56
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） -22,774,375.53 12,911,508.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -775,078.56 408,197.99
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十） 1,007,500.00 1,391,750.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） -218,102.85 152,140.15
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 101,156,875.15 183,815,570.13
加：营业外收入 （四十二） 1,411,123.87 3,341,403.74
减：营业外支出 （四十三） 1,590,745.84 228,560.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,977,253.18 186,928,413.53
减：所得税费用 （四十四） 21,954,196.80 26,796,348.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 79,023,056.38 160,132,064.72
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 79,023,056.38 160,132,064.72
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 82,541,071.19 160,792,848.46
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,518,014.81 -660,783.74
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 79,023,056.38 160,132,064.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,541,071.19 160,792,848.46
归属于少数股东的综合收益总额 -3,518,014.81 -660,783.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
三力士股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 817,028,595.66 855,434,407.87
减：营业成本 （四） 536,590,841.37 543,806,025.93
税金及附加 7,345,497.28 9,179,942.84
销售费用 32,876,127.34 32,275,613.40
管理费用 36,128,565.43 40,317,115.45
研发费用 27,885,213.80 29,323,740.02
财务费用 -4,822,310.09 10,843,302.86
其中：利息费用 19,343,345.79
利息收入 9,866,424.98 5,763,271.05
资产减值损失 1,786,986.47 8,038,785.05
加：其他收益 1,840,140.35 2,699,800.56
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -21,960,023.02 -1,466,620.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,007,500.00 1,391,750.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -176,994.97 152,140.15
二、营业利润（亏损以“-”填列） 159,948,296.42 184,426,952.13
加：营业外收入 1,233,760.66 2,074,378.09
减：营业外支出 1,241,786.24 189,801.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 159,940,270.84 186,311,528.24
减：所得税费用 23,769,945.16 27,410,083.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 136,170,325.68 158,901,444.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 136,170,325.68 158,901,444.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 136,170,325.68 158,901,444.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
三力士股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 919,923,344.56 917,398,429.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,983,723.17 2,465,640.56
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 18,780,739.12 24,845,717.75
经营活动现金流入小计 940,687,806.85 944,709,788.22
购买商品、接受劳务支付的现金 558,232,371.31 563,618,299.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 102,557,385.48 88,983,241.54
支付的各项税费 90,074,423.39 92,043,473.11
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 76,916,786.03 60,634,424.02
经营活动现金流出小计 827,780,966.21 805,279,438.16
经营活动产生的现金流量净额 112,906,840.64 139,430,350.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,161,088.11 240,455,379.10
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,772,014.08 2,292,314.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,933,102.19 242,747,693.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,951,868.83 86,659,391.63
投资支付的现金 425,717,230.62 177,501,958.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 140,671,722.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 562,669,099.45 404,833,072.83
投资活动产生的现金流量净额 -559,735,997.26 -162,085,379.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 19,056,000.00 2,867,840.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,056,000.00
取得借款收到的现金 14,500,000.00 14,500,000.00
发行债券收到的现金 604,366,037.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 637,922,037.74 17,367,840.00
偿还债务支付的现金 14,500,000.00 14,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,577,933.64 67,001,984.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,077,933.64 81,901,984.46
筹资活动产生的现金流量净额 589,844,104.10 -64,534,144.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,486,339.21 -13,009,606.21
五、现金及现金等价物净增加额 154,501,286.69 -100,198,779.62
加：期初现金及现金等价物余额 610,779,958.33 710,978,737.95
六、期末现金及现金等价物余额 765,281,245.02 610,779,958.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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三力士股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 865,421,402.65 893,059,763.79
收到的税费返还 1,983,723.17 2,465,640.56
收到其他与经营活动有关的现金 12,924,124.33 9,717,614.42
经营活动现金流入小计 880,329,250.15 905,243,018.77
购买商品、接受劳务支付的现金 531,026,330.59 541,899,734.23
支付给职工以及为职工支付的现金 80,902,001.50 77,603,004.73
支付的各项税费 78,867,911.89 81,465,672.16
支付其他与经营活动有关的现金 35,939,626.28 134,790,627.30
经营活动现金流出小计 726,735,870.26 835,759,038.42
经营活动产生的现金流量净额 153,593,379.89 69,483,980.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,161,088.11 239,435,379.10
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,618,595.30 179,659.75
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,186,290.65
投资活动现金流入小计 22,965,974.06 239,615,038.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
9,170,289.37 8,826,955.14
付的现金
投资支付的现金 621,557,230.62 156,901,958.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 146,359,800.00
支付其他与投资活动有关的现金 79,964,064.51
投资活动现金流出小计 710,691,584.50 312,088,713.43
投资活动产生的现金流量净额 -687,725,610.44 -72,473,674.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,867,840.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 604,366,037.74
收到其他与筹资活动有关的现金 54,000,000.00
筹资活动现金流入小计 658,366,037.74 2,867,840.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,903,284.90 65,806,569.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 32,903,284.90 65,806,569.80
筹资活动产生的现金流量净额 625,462,752.84 -62,938,729.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,567,591.92 -14,122,042.74
五、现金及现金等价物净增加额 102,898,114.21 -80,050,466.77
加：期初现金及现金等价物余额 358,672,270.99 438,722,737.76
六、期末现金及现金等价物余额 461,570,385.20 358,672,270.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减：库 其他综合 专项 一般风险
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
其他 存股 收益 储备 准备
股 债
一、上年年末余额 658,065,698.00 117,198,756.11 131,528,650.85 781,662,857.84 40,700,381.59 1,729,156,344.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 658,065,698.00 117,198,756.11 131,528,650.85 781,662,857.84 40,700,381.59 1,729,156,344.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 13,617,032.57 36,020,753.72 15,538,946.32 230,774,885.34
（一）综合收益总额 82,541,071.19 -3,518,014.81 79,023,056.38
（二）所有者投入和减少资本 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 19,056,000.00 184,654,152.73
1．所有者投入的普通股 19,056,000.00 19,056,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 165,598,152.73
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 13,617,032.57 -46,520,317.47 -32,903,284.90
1．提取盈余公积 13,617,032.57 -13,617,032.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,903,284.90 -32,903,284.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 961.13 961.13
四、本期期末余额 658,643,215.00 162,205,073.09 120,014,318.75 145,145,683.42 817,683,611.56 56,239,327.91 1,959,931,229.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
三力士股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
1,619,608,688.3
一、上年年末余额 657,313,698.00 117,173,219.20 115,638,506.42 702,566,723.61 26,916,541.08
1
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 657,313,698.00 117,173,219.20 115,638,506.42 702,566,723.61 26,916,541.08 1,619,608,688.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 752,000.00 25,536.91 15,890,144.43 79,096,134.23 13,783,840.51 109,547,656.08
（一）综合收益总额 160,792,848.46 -660,783.74 160,132,064.72
（二）所有者投入和减少资本 752,000.00 25,536.91 777,536.91
1．所有者投入的普通股 752,000.00 3,429,120.00 4,181,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -3,403,583.09 -3,403,583.09
4．其他
（三）利润分配 15,890,144.43 -81,696,714.23 -65,806,569.80
1．提取盈余公积 15,890,144.43 -15,890,144.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -65,806,569.80 -65,806,569.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 14,444,624.25 14,444,624.25
四、本期期末余额 658,065,698.00 117,198,756.11 131,528,650.85 781,662,857.84 40,700,381.59 1,729,156,344.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 658,065,698.00 123,285,086.52 131,528,650.85 790,367,008.78 1,703,246,444.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 658,065,698.00 123,285,086.52 131,528,650.85 790,367,008.78 1,703,246,444.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 13,617,032.57 89,650,008.21 268,865,193.51
（一）综合收益总额 136,170,325.68 136,170,325.68
（二）所有者投入和减少资本 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 165,598,152.73
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 577,517.00 162,205,073.09 2,815,562.64 165,598,152.73
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 13,617,032.57 -46,520,317.47 -32,903,284.90
1．提取盈余公积 13,617,032.57 -13,617,032.57
2．对所有者（或股东）的分配 -32,903,284.90 -32,903,284.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 658,643,215.00 162,205,073.09 126,100,649.16 145,145,683.42 880,017,016.99 1,972,111,637.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
三力士股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 657,313,698.00 123,259,549.61 115,638,506.42 713,162,278.70 1,609,374,032.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 657,313,698.00 123,259,549.61 115,638,506.42 713,162,278.70 1,609,374,032.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 752,000.00 25,536.91 15,890,144.43 77,204,730.08 93,872,411.42
（一）综合收益总额 158,901,444.31 158,901,444.31
（二）所有者投入和减少资本 752,000.00 25,536.91 777,536.91
1．所有者投入的普通股 752,000.00 3,429,120.00 4,181,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -3,403,583.09 -3,403,583.09
4．其他
（三）利润分配 15,890,144.43 -81,696,714.23 -65,806,569.80
1．提取盈余公积 15,890,144.43 -15,890,144.43
2．对所有者（或股东）的分配 -65,806,569.80 -65,806,569.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 658,065,698.00 123,285,086.52 131,528,650.85 790,367,008.78 1,703,246,444.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
三力士股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
三力士股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
三力士股份有限公司（原“浙江三力士橡胶股份有限公司”，以下简称“公司”或“本
公司”）系 2002 年经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]74 号文批
准，由吴培生等 11 位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代
码为 913300007450506949。2008 年 4 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为制
造类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 658,643,215.00 股，注册资本
为 658,643,215.00 元，注册地：浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴。
本公司主要经营活动为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机
械的生产、开发，橡胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业务。
本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”）
2、浙江三达工业用布有限公司（以下简称“浙江三达”）
3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）
4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”）
5、绍兴三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”）
6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”）
7、浙江三力士智能装备制造有限公司（以下简称“智能装备”）
8、西双版纳路博橡胶有限公司（以下简称“路博橡胶”）
9、丰沙里省荣泰橡胶有限公司（以下简称“荣泰橡胶”）
10、西双版纳博荣商贸有限公司（以下简称“博荣商贸”）
11、如般量子科技有限公司（以下简称“如般量子”）
12、长兴华脉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴华脉”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
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价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与
交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
账龄组合 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，仅指三力士股份有限公
无信用风险组合
司合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的应收款项 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2年（含2年） 20 20
2-3年（含3年） 30 30
3-5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 3-30 5 3.17-31.67
构筑物 年限平均法 7-20 5 4.75-13.57
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 1-5 5 19.00-95.00
其他设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 15 页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 生物资产
1、本公司的生物资产为橡胶林，根据持有目的及经济利益实现方式，划分为生产性
生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成
本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
用寿命确定为 25 年，残值率 30％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益
实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧
方法。
5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 467-600 月 按照使用年限
商标 120 月 按照预计受益期限
软件 120 月 按照预计受益期限
专利 47-196 月 按照预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、绿化费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
装修费 3年 预计受益期限
绿化费 3年 预计受益期限
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确认收入；
外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口
报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
以实际收到相关款项时作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或
一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期
项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险
引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有
效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当
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期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于
被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套
期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认
的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其
他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转
出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具
累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，
其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的
部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营
时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 据及应收账款”，本期金额 85,287,513.49 元，上期
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收 金额 98,672,712.17 元；
利息”并入“其他应收款”列示；“应付利息”并入“其 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
他应付款”列示。比较数据相应调整。 据及应付账款”，本期金额 114,309,106.18 元，上期
金额 103,653,151.11 元；
调增“其他应收款”本期金额 3,789,378.21 元，上
期金额 2,380,473.75 元；
调增“其他应付款”本期金额 1,065,095.83 元，上
期金额 20,247.63 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 调减“管理费用”本期金额 29,238,229.64 元，上期
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和 金额 41,324,911.88 元，重分类至“研发费用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17%、16%（注）
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 0%、15%、25%
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%
注：财政部、税务总局于 2018 年 4 月 4 日发布了《关于调整增值税税率的通知》（财
税（2018）32 号），规定自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或
者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。故本公司 2018
年 5 月 1 日前增值税适用 17%税率，2018 年 5 月 1 日后增值税适用 16%税率。
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凤颐投资 25%
浙江三达 25%
集乘科技 25%
环能科技 25%
绍兴三达 25%
凤凰研究院 25%
耕微量子 25%
山西三力士 25%
智能装备 25%
路博橡胶 25%
荣泰橡胶 0%
博荣商贸 25%
如般量子 25%
长兴华脉 25%
(二) 税收优惠
1、公司于 2017 年通过了高新技术企业重新认定，2017 年度至 2019 年度企业所得
税实际征收率为 15%。
2、丰沙里省荣泰橡胶有限公司为路博橡胶在老挝的独资企业，根据《老挝鼓励外国
投资法》，老挝政府给予出口商品生产业、农林业、农林产品业及手工品加工业等行
业的外国投资优惠政策，公司自开始盈利起，可享受 3 年的免除利润税的政策，
2017-2019 年度利润税实际征收率为零。免税期满后，按 24%的利润税率缴纳利润
税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 234,279.05 64,829.90
银行存款 767,412,792.12 589,743,929.29
其他货币资金 11,683,883.85 25,213,199.14
合计 779,330,955.02 615,021,958.33
其中：存放在境外的款项总额 1,139,044.98 92,959.85
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
期货保证金 3,556,350.00 4,242,000.00
远期外汇合约保证金 7,206,360.00
质押的银行定期存单 3,287,000.00
合计 14,049,710.00 4,242,000.00
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动
577,500.00
计入当期损益的金融资产
合计 577,500.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 21,621,216.57 42,361,431.77
应收账款 63,666,296.92 56,311,280.40
合计 85,287,513.49 98,672,712.17
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 21,322,216.57 42,361,431.77
商业承兑汇票 299,000.00
合计 21,621,216.57 42,361,431.77
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,214,194.31 26,284,380.14
商业承兑汇票 946,447.00
合计 30,160,641.31 26,284,380.14
（4）期末公司无已质押且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
68,893,661.24 97.38 5,227,364.32 7.59 63,666,296.92 60,072,011.47 97.01 4,685,963.58 7.80 55,386,047.89
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,850,465.03 2.62 1,850,465.03 100.00 1,850,465.03 2.99 925,232.52 50.00 925,232.51
提坏账准备的应收账款
合计 70,744,126.27 100.00 7,077,829.35 10.00 63,666,296.92 61,922,476.50 100.00 5,611,196.10 9.06 56,311,280.40
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 64,749,640.25 3,237,482.01 5.00
1至2年 1,008,964.87 201,792.98 20.00
2至3年 1,548,528.93 464,558.68 30.00
3至5年 1,314,982.65 1,051,986.11 80.00
5 年以上 271,544.54 271,544.54 100.00
合计 68,893,661.24 5,227,364.32 7.59
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,466,633.25 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
HKRG 14,688,748.34 20.76 734,437.42
浙江集乘网络科技有限公司 10,976,044.69 15.52 548,802.23
BESTORQ USA 5,202,388.78 7.35 260,119.44
DAISAN BR 4,698,763.67 6.64 234,938.18
浙江中大技术出口有限公司 2,647,697.06 3.74 132,384.85
合计 38,213,642.54 54.02 1,910,682.12
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 28 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 20,196,509.06 94.04 10,210,994.28 94.88
1至2年 1,235,510.37 5.75 530,357.26 4.93
2至3年 44,808.00 0.21 696.27 0.00
3 年以上 464.77 0.00 20,200.00 0.19
合计 21,477,292.20 100.00 10,762,247.81 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
THE DISTRIBUNEERING GROUP LTD. 6,929,587.99 32.26%
江苏恒力化纤股份有限公司 4,763,001.70 22.18%
罗敏 2,427,562.50 11.30%
青岛科技大学 1,100,000.00 5.12%
绍兴柯桥启秉物资有限公司 914,000.00 4.26%
合计 16,134,152.19 75.12%
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 3,789,378.21 2,380,473.75
其他应收款 17,826,531.82 8,362,069.79
合计 21,615,910.03 10,742,543.54
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 3,789,378.21 2,380,473.75
合计 3,789,378.21 2,380,473.75
财务报表附注 第 29 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
6,880,000.00 28.35 3,440,000.00 50.00 3,440,000.00 6,880,000.00 52.87 3,440,000.00 50.00 3,440,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,391,826.23 71.65 3,005,294.41 17.28 14,386,531.82 6,133,812.34 47.13 1,211,742.55 19.76 4,922,069.79
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 24,271,826.23 100.00 6,445,294.41 26.55 17,826,531.82 13,013,812.34 100.00 4,651,742.55 35.74 8,362,069.79
财务报表附注 第 30 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中轩城乡建设有限公司 6,880,000.00 3,440,000.00 50.00 预计无法全部收回
合计 6,880,000.00 3,440,000.00 50.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,838,683.03 641,934.15 5.00
1至2年 892,365.50 178,473.10 20.00
2至3年 1,487,950.00 446,385.00 30.00
3至5年 2,171,627.70 1,737,302.16 80.00
5 年以上 1,200.00 1,200.00 100.00
合计 17,391,826.23 3,005,294.41 17.28
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,793,551.86 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付款转入 6,880,000.00 6,880,000.00
押金保证金 4,648,907.70 4,622,220.37
暂借款 11,844,281.93 172,200.66
其他 898,636.60 1,339,391.31
合计 24,271,826.23 13,013,812.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
杨松 暂借款 8,607,439.61 1 年以内 35.46 430,371.98
中轩城乡建设有限公司 预付款 6,880,000.00 2-3 年 28.35 3,440,000.00
财务报表附注 第 31 页
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区 押金保证金 1,519,071.20 3-5 年 6.26 1,215,256.96
杨翼 暂借款 1,500,000.00 1 年以内 6.18 75,000.00
林琴娥 暂借款 1,499,977.17 1 年以内 6.18 74,998.86
合计 20,006,487.98 82.43 5,235,627.80
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,956,100.79 933,884.99 59,022,215.80 42,482,624.16 858,367.43 41,624,256.73
委托加工物资 13,802,326.35 13,802,326.35 12,760,000.35 12,760,000.35
在产品 13,910,840.89 13,910,840.89 8,516,525.02 8,516,525.02
库存商品 176,221,243.22 176,221,243.22 160,053,728.27 14,889.93 160,038,838.34
周转材料 447,234.05 447,234.05 265,278.08 265,278.08
合计 264,337,745.30 933,884.99 263,403,860.31 224,078,155.88 873,257.36 223,204,898.52
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 858,367.43 75,517.56 933,884.99
库存商品 14,889.93 14,889.93
合计 873,257.36 75,517.56 14,889.93 933,884.99
财务报表附注 第 32 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 300,000,000.00
未交增值税 27,028,275.85 9,947,109.46
预交企业所得税 341,627.55 105,324.04
预交土地使用税 121,034.40
合计 327,490,937.80 10,052,433.50
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量 61,000,000.00 61,000,000.00 13,603,520.00 13,603,520.00
合计 61,000,000.00 61,000,000.00 13,603,520.00 13,603,520.00
财务报表附注 第 33 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
绍兴县信达担保有限公司 2,603,520.00 2,603,520.00
浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5.00
青岛明赫物联科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00
杭州隐石网络科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 10.00
杭州谐云科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.51
合计 13,603,520.00 50,000,000.00 2,603,520.00 61,000,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
浙江匠心智能科技有限公司 20,408,274.02 -729,411.09 19,678,862.93
杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙） 62,659,958.29 -446,416.13 62,213,542.16
湖州长兴华晟投资合伙企业（有限合伙） 34,000,000.00 -86,712.69 33,913,287.31
合计 83,068,232.31 34,000,000.00 -1,262,539.91 115,805,692.40
财务报表附注 第 34 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 401,179,222.14 418,536,597.48
固定资产清理
合计 401,179,222.14 418,536,597.48
财务报表附注 第 35 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 316,351,003.26 17,303,176.41 11,016,411.47 314,347,841.05 6,247,026.01 47,746,506.90 713,011,965.10
（2）本期增加金额 2,812,284.62 102,564.10 1,477,954.03 21,456,050.91 1,515,347.58 2,488,788.63 29,852,989.87
—购置 388,349.51 102,564.10 1,477,954.03 14,401,423.08 1,515,347.58 2,488,788.63 20,374,426.93
—在建工程转入 2,423,935.11 7,054,627.83 9,478,562.94
（3）本期减少金额 941,549.13 1,527,658.00 1,395,995.97 24,993.78 165,000.00 4,055,196.88
—处置或报废 941,549.13 1,527,658.00 1,395,995.97 24,993.78 165,000.00 4,055,196.88
（4）期末余额 318,221,738.75 17,405,740.51 10,966,707.50 334,407,895.99 7,737,379.81 50,070,295.53 738,809,758.09
2．累计折旧
（1）年初余额 53,216,119.12 9,744,483.48 7,467,834.22 178,236,585.74 4,916,831.59 40,893,513.47 294,475,367.62
（2）本期增加金额 12,608,669.33 1,117,519.92 637,746.50 26,834,520.24 687,413.85 3,334,378.44 45,220,248.28
—计提 12,608,669.33 1,117,519.92 637,746.50 26,834,520.24 687,413.85 3,334,378.44 45,220,248.28
（3）本期减少金额 180,565.85 1,345,875.10 502,064.00 36,575.00 2,065,079.95
—处置或报废 180,565.85 1,345,875.10 502,064.00 36,575.00 2,065,079.95
（4）期末余额 65,644,222.60 10,862,003.40 6,759,705.62 204,569,041.98 5,604,245.44 44,191,316.91 337,630,535.95
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 36 页
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项目 房屋及建筑物 构筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其他设备 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 252,577,516.15 6,543,737.11 4,207,001.88 129,838,854.01 2,133,134.37 5,878,978.62 401,179,222.14
（2）年初账面价值 263,134,884.14 7,558,692.93 3,548,577.25 136,111,255.31 1,330,194.42 6,852,993.43 418,536,597.48
财务报表附注 第 37 页
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3、 本期末无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州华南城店面房 3,227,166.02 正在办理中
唐山国际五金建材城 6,092,573.23 正在办理中
绍兴三达厂房 37,607,972.36 正在办理中
合计 46,927,711.61
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 189,627,476.58 82,231,822.57
工程物资
合计 189,627,476.58 82,231,822.57
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房及配套设施 178,601,843.14 178,601,843.14 67,592,730.50 67,592,730.50
机器设备 8,935,735.04 8,935,735.04 14,639,092.07 14,639,092.07
软件 2,089,898.40 2,089,898.40
合计 189,627,476.58 189,627,476.58 82,231,822.57 82,231,822.57
财务报表附注 第 38 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
本期增加 本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 投入占预算 利息资本化 资本化率 资金来源
金额 资产金额 减少金额 进度 累计金额
比例(%) 金额 (%)
自筹资金、
凤凰创新园项目 287,378,994.00 67,160,730.50 111,009,112.64 178,169,843.14 62.00 62.00
募集资金
绍兴三达厂区 220,000,000.00 11,264,957.26 3,205,320.14 5,534,542.36 8,935,735.04 28.17 28.17 募集资金
合计 507,378,994.00 78,425,687.76 114,214,432.78 5,534,542.36 187,105,578.18
财务报表附注 第 39 页
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(十二) 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业
项目 合计
未成熟生产性生物资产 成熟生产性生物资产
1．账面原值
（1）年初余额 28,795,723.58 168,622,576.42 197,418,300.00
（2）本期增加金额 17,697,559.80 17,697,559.80
—未成熟生产性生物资产转入
17,697,559.80 17,697,559.80
成熟生产性生物资产
（3）本期减少金额 17,697,559.80 17,697,559.80
—未成熟生产性生物资产转入
17,697,559.80 17,697,559.80
成熟生产性生物资产
（4）期末余额 11,098,163.78 186,320,136.22 197,418,300.00
2．累计折旧
（1）年初余额 3,102,016.64 3,102,016.64
（2）本期增加金额 5,209,207.27 5,209,207.27
—计提 5,209,207.27 5,209,207.27
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,311,223.91 8,311,223.91
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 1,335,176.08 1,335,176.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,335,176.08 1,335,176.08
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,098,163.78 176,673,736.23 187,771,900.01
（2）年初账面价值 28,795,723.58 165,520,559.78 194,316,283.36
财务报表附注 第 40 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 专利 合计
1．账面原值
（1）年初余额 170,252,825.11 2,431,992.12 232,510.00 23,000,000.00 195,917,327.23
（2）本期增加金额 350,000.00 267,241.36 617,241.36
—购置 350,000.00 267,241.36 617,241.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额 170,602,825.11 2,699,233.48 232,510.00 23,000,000.00 196,534,568.59
2．累计摊销
（1）年初余额 12,709,240.84 1,271,902.09 227,343.16 7,627,441.92 21,835,928.01
（2）本期增加金额 3,435,971.82 254,822.14 5,000.41 4,358,538.24 8,054,332.61
—计提 3,435,971.82 254,822.14 5,000.41 4,358,538.24 8,054,332.61
（3）本期减少金额
（4）期末余额 16,145,212.66 1,526,724.23 232,343.57 11,985,980.16 29,890,260.62
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 154,457,612.45 1,172,509.25 166.43 11,014,019.84 166,644,307.97
（2）年初账面价值 157,543,584.27 1,160,090.03 5,166.84 15,372,558.08 174,081,399.22
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 本期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
浙江三达 444,946.59 444,946.59
长兴华脉 8,363,038.64 8,363,038.64
路博橡胶 19,563,082.45 19,563,082.45
合计 28,371,067.68 28,371,067.68
财务报表附注 第 41 页
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2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
长兴华脉 8,363,038.64 8,363,038.64
路博橡胶 19,563,082.45 19,563,082.45
合计 27,926,121.09 27,926,121.09
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司子公司凤颐投资于 2015 年 12 月以货币资金出资 2445.00 万元的方式，取
得长兴华脉 47.0554%的股权，间接持有路博橡胶 20%的股权。2017 年 11 月
公司以货币资金 50,628,200.00 元收购长兴华脉 52.9446%的股权后，公司通过
长兴华脉持有路博橡胶 42.50%股权；同时 2017 年 11 月公司以货币资金
111,875,000.00 元收购路博橡胶 49.72%的股权。通过上述收购，公司合计持有
路博橡胶 92.22%的股权，路博橡胶成为公司控股子公司，从 2017 年 11 月 3
日起纳入合并报表。因上述收购，公司在合并报表确认对长兴华脉商誉
8,363,038.64 元，对路博橡胶商誉 19,563,082.45 元，实质上均系收购路博橡胶
形成，故将对长兴华脉及路博橡胶确认的商誉均分摊至路博橡胶资产组。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
将路博橡胶整体作为一个资产组，对其进行减值测试，除生产性生物资产橡
胶林由于橡胶价格下跌存在减值外，其他资产不存在减值迹象。对橡胶林根
据公司及评估师估计的其寿命期限、橡胶产量、预计销售价格（13.87 元/kg）
等预测未来受益期内的现金流，并用 9.7683%的投资报酬率进行折现。然后将
资产组的可回收金额与账面价值进行比较，资产组需计提减值损失
1,335,176.08 元。
（2）对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
将商誉分摊至路博橡胶资产组，鉴于不包含商誉的资产组已经需要计提减值
损失，故该部分商誉需要全额计提减值损失，应计提减值损失金额为
27,926,121.09 元。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 745,258.75 789,010.44 476,596.58 1,057,672.61
绿化费 1,720,902.00 158,736.29 1,562,165.71
合计 745,258.75 2,509,912.44 635,332.87 2,619,838.32
财务报表附注 第 42 页
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,457,008.75 3,009,394.88 12,661,096.01 2,360,438.68
未实现的内部销售损益 547,000.09 82,050.01 13,456,117.65 2,018,417.64
衍生金融工具 430,000.00 64,500.00
可抵扣亏损 33,332,280.76 8,333,070.19 17,617,817.11 4,404,454.28
合计 48,336,289.60 11,424,515.08 44,165,030.77 8,847,810.60
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
175,928,445.48 39,749,569.32 181,106,354.27 39,749,569.32
评估增值
衍生金融工具 577,500.00 86,625.00
合计 176,505,945.48 39,836,194.32 181,106,354.27 39,749,569.32
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备及购房款 6,304,937.63 3,269,774.81
合计 6,304,937.63 3,269,774.81
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 14,500,000.00 14,500,000.00
合计 14,500,000.00 14,500,000.00
2、 本期末无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 43 页
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(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
衍生金融工具-期货 430,000.00
合计 430,000.00
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 3,037,000.00
应付账款 111,272,106.18 103,653,151.11
合计 114,309,106.18 103,653,151.11
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,037,000.00
合计 3,037,000.00
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 105,534,355.97 89,896,499.38
1-2 年（含 2 年） 3,163,636.96 12,061,701.81
2-3 年（含 3 年） 923,750.31 246,283.20
3 年以上 1,650,362.94 1,448,666.72
合计 111,272,106.18 103,653,151.11
（2）本期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 7,145,941.37 6,574,696.87
1-2 年（含 2 年） 446,855.44 511,886.41
2-3 年（含 3 年） 443,634.23 62,753.40
3 年以上 243,204.10 232,518.00
合计 8,279,635.14 7,381,854.68
财务报表附注 第 44 页
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2、 本期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 21,686,097.40 95,308,769.98 93,868,177.49 23,126,689.89
离职后福利-设定提存计划 1,295,452.57 8227939.02 8,687,735.05 835,656.54
合计 22,981,549.97 103,536,709.00 102,555,912.54 23,962,346.43
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,805,751.36 83,411,810.36 83,430,136.82 16,787,424.90
（2）职工福利费 36,047.89 3,200,398.99 3,236,446.88
（3）社会保险费 605,361.66 4,428,103.75 4,322,580.56 710,884.85
其中：医疗保险费 112,045.85 3,084,017.90 3,031,224.27 164,839.48
工伤保险费 462,262.08 1,001,943.36 953,316.91 510,888.53
生育保险费 31,053.73 342,142.49 338,039.38 35,156.84
（4）住房公积金 6,742.00 1,792,892.00 1,784,780.00 14,854.00
（5）工会经费和职工教育经费 4,232,194.49 2,475,564.88 1,094,233.23 5,613,526.14
合计 21,686,097.40 95,308,769.98 93,868,177.49 23,126,689.89
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,277,992.01 7,877,210.96 8,341,735.89 813,467.08
失业保险费 17,460.56 350,728.06 345,999.16 22,189.46
合计 1,295,452.57 8227939.02 8,687,735.05 835,656.54
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,181,546.40 1,660,207.88
企业所得税 11,539,009.91 24,129,643.99
个人所得税 121,179.83 1,181,077.53
城市维护建设税 101,870.20 226,957.12
财务报表附注 第 45 页
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税费项目 期末余额 年初余额
房产税 505,003.60 213,197.54
土地使用税 69,657.12 1,140,042.08
教育费附加 61,122.48 136,164.81
地方教育费附加 40,747.58 90,776.55
印花税 146,118.91 189,346.54
合计 16,766,256.03 28,967,414.04
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,065,095.83 20,247.63
其他应付款 6,289,753.70 28,688,429.51
合计 7,354,849.53 28,708,677.14
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 1,044,042.59
短期借款应付利息 21,053.24 20,247.63
合计 1,065,095.83 20,247.63
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权转让款 999,654.38 16,125,300.00
押金保证金 3,104,930.36 3,743,880.36
暂借款 1,800,000.00 7,546,261.09
其他 385,168.96 1,272,988.06
合计 6,289,753.70 28,688,429.51
（2）本期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
可转换债券 457,067,188.21
合计 457,067,188.21
财务报表附注 第 46 页
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2、 应付债券的增减变动：
债券 年初 按面值
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 拆分权益价值 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
期限 余额 计提利息
三力转债 620,000,000.00 2018/6/8 6年 620,000,000.00 620,000,000.00 163,092,321.60 1,049,753.42 18,293,592.37 3,372,900.00 457,067,188.21
合计 620,000,000.00 2018/6/8 6年 620,000,000.00 620,000,000.00 163,092,321.60 1,049,753.42 18,293,592.37 3,372,900.00 457,067,188.21
应付债券说明：本次公开发行可转换公司债券的相关事项业经本公司 2017 年 4 月 11 日召开的第五届董事会第三十一次会议和 2017
年 5 月 8 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，调整后的发行方案已经 2017 年 8 月 10 日召开的第五届董事会第三十五
次会议和 2017 年 11 月 10 日召开的第五届董事会第四十一次会议审议通过。2018 年 3 月 19 日，公司收到中国证监会《关于核准三
力士股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]285 号），核准公司向社会公开发行面值总额 6.2 亿元的可转换
公司债券，期限 6 年。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据《三力士股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定、2018 年 7 月 24 日公司第六届董事会第八次会议和
2018 年 8 月 10 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司调整后的转
股价格为 5.84 元/股，自 2018 年 8 月 13 日起生效，“三力转债”开始转股的时间为 2018 年 12 月 14 日。
财务报表附注 第 47 页
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 658,065,698.00 577,517.00 577,517.00 658,643,215.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]285 号”文核准，公司于 2018 年 6 月
8 日公开发行了 620 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 62,000 万元。
经深交所“深证上[2018]293 号”文同意，公司 62,000 万元可转换公司债券于 2018
年 6 月 29 日起在深交所挂牌交易，债券简称“三力转债”，债券代码“128039”。
2018 年 7 月 24 日，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于向下修
正可转换公司债券转股价格的议案》；2018 年 8 月 10 日，公司召开 2018 年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。三力
转债的转股价格调整为 5.84 元/股，调整后的转股价格自 2018 年 8 月 13 日起生效。
自开始转股日 2018 年 12 月 14 日起至 2018 年第四季度末，三力转债因转股减少
3,372,900 元（33,729 张），转股数量为 577,517 股；公司股份本期增加 577,517 股。
(二十七) 其他权益工具
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
可转换债券权益成分公允价值 163,092,321.60 887,248.51 162,205,073.09
合计 163,092,321.60 887,248.51 162,205,073.09
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 50,940,654.65 2,815,562.64 53,756,217.29
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所
1,789,244.49 1,789,244.49
有者权益其他变动
（2）政府因公共利益搬迁给予
64,468,856.97 64,468,856.97
的搬迁补偿款的结余
合计 117,198,756.11 2,815,562.64 120,014,318.75
其他说明：本期增加系可转换债券本期转股形成。
财务报表附注 第 48 页
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(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,528,650.85 13,617,032.57 145,145,683.42
合计 131,528,650.85 13,617,032.57 145,145,683.42
本期增加系根据公司法的相关规定按照母公司净利润的 10%提取。
(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 781,662,857.84 702,566,723.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 781,662,857.84 702,566,723.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,541,071.19 160,792,848.46
减：提取法定盈余公积 13,617,032.57 15,890,144.43
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,903,284.90 65,806,569.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 817,683,611.56 781,662,857.84
未分配利润的其他说明：
2018 年 5 月 14 日，公司 2017 年度股东大会决议，以 2017 年 12 月 31 日公司股份
总数 658,065,698 股为基数，每 10 股派现金红利 0.50 元（含税），致使未分配利润
本期减少 32,903,284.90 元。
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 915,013,030.95 620,190,686.24 895,571,700.83 571,517,635.35
其他业务 4,076,743.89 2,355,292.62 6,438,203.76 4,094,326.79
合计 919,089,774.84 622,545,978.86 902,009,904.59 575,611,962.14
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(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,952,339.48 3,368,133.74
教育费附加 1,771,404.04 2,020,880.27
地方教育费附加 1,180,935.27 1,347,253.45
房产税 2,633,752.04 2,167,088.02
土地使用税 2,674,066.81 3,997,767.08
印花税 548,110.92 428,720.99
车船使用税 5,555.70 2,289.60
合计 11,766,164.26 13,332,133.15
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 29,893,508.98 22,027,353.12
包装费 6,542,893.75 5,497,385.12
工资福利费 2,838,278.01 3,144,581.00
差旅费 403,584.23 475,917.36
广告宣传费 3,154,237.02 2,151,989.40
其他 4,905,288.64 3,327,380.98
合计 47,737,790.63 36,624,606.98
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪社保 27,061,235.08 22,147,607.25
股权激励费用 241,865.14
各项税费 9,724.05 29.20
折旧与摊销 14,635,916.38 13,366,037.98
会务费 443,132.62 608,655.41
咨询顾问费等 807,007.08 4,316,644.62
中介机构费 4,494,267.44 4,558,822.14
业务招待费 1,193,575.60 1,229,074.85
工会经费 1,347,254.64 1,251,840.02
宣传费 609,359.26 179,161.20
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项目 本期发生额 上期发生额
教育经费 1,122,296.63 1,271,538.93
其他 12,135,940.56 6,966,865.07
合计 63,859,709.34 56,138,141.81
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 9,915,042.37 9,709,049.41
直接投入 16,038,896.80 27,051,543.15
折旧与长期待摊 1,794,491.80 1,902,410.52
委外研发费 500,000.00 1,800,000.00
其他费用 989,798.67 861,908.80
合计 29,238,229.64 41,324,911.88
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 20,018,800.14 1,196,747.57
减：利息收入 14,536,372.03 9,800,350.39
汇兑损益 -15,706,666.76 15,437,802.71
其他 267,427.74 86,185.04
合计 -9,956,810.91 6,920,384.93
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,260,185.11 5,427,383.17
存货跌价损失 75,517.56 85,349.45
商誉减值损失 27,926,121.09
橡胶林减值损失 1,335,176.08
合计 32,596,999.84 5,512,732.62
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(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
重才爱才先进单位奖励 50,000.00 与收益相关
区级科技攻关项目奖励 129,000.00 与收益相关
博士后科研工作站建站资助奖励 200,000.00 与收益相关
技能人才补贴 72,000.00 与收益相关
土地使用税退还 1,087,740.35 与收益相关
放射源政府补贴 6,000.00 与收益相关
柯桥区信息化奖励资金 295,400.00 与收益相关
税收减免款 2,465,640.56 与收益相关
财政专项奖励资金 173,800.00 与收益相关
锅炉达标专项示范资金 60,000.00 与收益相关
锅炉淘汰奖励 41,040.00 与收益相关
VOCs 整治专项资金 28,800.00 与收益相关
境外罂粟替代种植项目资金 45,500.00 与收益相关
财政物流政策补助 360.00 与收益相关
合计 1,840,140.35 2,815,140.56
公司本期内取得的计入其他收益的政府补助如下：
1、2018 年 2 月，根据中共绍兴市柯桥区委人才工作领导小组下发柯人才【2017】3
号文件《关于表彰绍兴市柯桥区杰出人才、绍兴市柯桥区重才爱才先进单位和绍兴
市柯桥区首批专业技术拔尖人才的决定》，公司收到奖励款 50,000.00 元。
2、2018 年 2 月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区科学技术局下发绍柯财
行发【2018】56 号文件《关于下达 2016 年度柯桥区科技攻关项目奖励政策经费的
通知》，公司收到奖励款 129,000.00 元。
3、2018 年 2 月，根据绍兴市柯桥区区委组织部、绍兴市柯桥区人力资源和社会保
障局、绍兴市柯桥区财政局下发绍柯人社发【2017】99 号文件《关于下发 2017 年
度第六批人才开发专项资金的通知》，公司收到奖励款 200,000.00 元。
4、2018 年 3 月，根据绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局、绍兴市柯桥区财政局
下发绍柯人社发【2017】7 号文件《绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局和绍兴市
柯桥区财政局关于印发《绍兴市柯桥区职业培训补贴项目管理办法》的通知》，公司
收到奖励款 72,000.00 元。
5、2018 年 4 月和 2018 年 12 月，根据绍兴市柯桥地方税务局下发 2017 年第 8 号公
告《绍兴市柯桥地方税务局关于实行差别化城镇土地使用税减免政策有关事项的公
告》，公司分别收到款项 894,609.38 和 193,130.90 元，总计 1,087,740.35 元。
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6、2018 年 7 月，根据绍兴市柯桥区环境保护局下发绍柯环【2016】130 号文件《关
于三力士股份有限公司（原浙江三力士橡胶股份有限公司）241Am 放射性测厚仪建
设项目阶段性环保“三同时”验收的意见》，公司收到奖励款 6,000.00 元。
7、2018 年 11 月，根据绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区经济和信息化局下发绍
柯财企发【2018】260 号文件《关于下达 2017 年柯桥区信息化奖励资金的通知》，
公司收到奖励款 295,400.00 元。
(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,262,539.91 68,232.31
处置长期股权投资产生的投资收益 1,771.27 6,121.50
处置可供出售金融资产产生的投资收益 436,293.11
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
-20,711,600.00 -2,692,100.00
资收益
理财产品投资收益 1,565,520.81
非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权因追加
13,963,733.72
投资按公允价值重新计量形成的投资收益
远期外汇合约交割损失 -1,238,300.00
合计 -22,774,375.53 12,911,508.34
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,007,500.00 1,391,750.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,007,500.00 1,391,750.00
合计 1,007,500.00 1,391,750.00
(四十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
设备、车辆处置收益 -218,102.85 152,140.15 -218,102.85
合计 -218,102.85 152,140.15 -218,102.85
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(四十二) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 164,670.00 1,474,925.69 164,670.00
赔偿金收入 1,228,362.23 1,324,434.09 1,228,362.23
其他 18,091.64 542,043.96 18,091.64
合计 1,411,123.87 3,341,403.74 1,411,123.87
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
星级基层党组织奖励 10,000.00 与收益相关
两新党费返还 9,870.00 与收益相关
工业经济先进奖励 3,000.00 3,000.00 与收益相关
罂粟替代项目 141,800.00 与收益相关
人才补贴 162,000.00 与收益相关
示范奖励资金 100,000.00 与收益相关
工业企业绩效奖励 55,725.69 与收益相关
目标责任考核奖励 1,154,200.00 与收益相关
合计 164,670.00 1,474,925.69
其他说明：
1、2018 年 10 月，根据中共绍兴市柯桥区委组织部、绍兴市柯桥区财政局下发绍柯
组通【2018】21 号文件《关于下拨 2017 年度区星级两新组织党组织奖励资金的通
知》，公司收到奖励 10,000.00 元。
2、2018 年 10 月，根据中共绍兴市柯桥区委组织部、绍兴市柯桥区财政局下发绍柯
组通【2018】21 号文件《关于下拨 2017 年度区星级两新组织党组织奖励资金的通
知》，公司收到奖励款 9,870.00 元。
3、2018 年 5 月，根据中共三合镇委员会、三河镇人民政府下发三镇委【2018】11
号文件《关于表彰 2017 年度工业、服务业工作先进企业的决定》，子公司环能科技
收到奖励资金 3,000.00 元。
4、2018 年 8 月，根据勐腊县财政局下发腊财企【2018】26 号文件《勐腊县财政局
关于拨付 2016 年境外罂粟替代种植项目资金的通知》，子公司路博橡胶收到款项
141,800.00 元。
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(四十三) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 1,220,311.71 1,220,311.71
其他 370,434.13 228,560.34 370,434.13
合计 1,590,745.84 228,560.34 1,590,745.84
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,444,276.28 29,296,613.42
递延所得税费用 -2,490,079.48 -2,500,264.61
合计 21,954,196.80 26,796,348.81
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 100,977,253.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,146,587.98
子公司适用不同税率的影响 327,031.75
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,227,169.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,684,683.66
研发费用加计扣除影响 -3,125,836.55
其他 694,560.33
所得税费用 21,954,196.80
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 917,070.00 1,830,165.69
利息收入 14,743,558.56 9,800,332.77
暂借款 1,873,656.69 11,354,481.24
其他 1,246,453.87 1,860,738.05
合计 18,780,739.12 24,845,717.75
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 29,463,139.31 22,343,312.99
宣传费 1,356,982.10 659,461.68
业务招待费 1,275,833.90 1,649,078.35
研发费 1,485,633.35 9,945,538.46
差旅费 2,351,021.35 2,721,851.02
咨询顾问费等 807,007.08 4,316,644.62
中介机构费 4,494,267.44 4,557,922.14
往来款 20,402,298.36 5,670,267.29
会务费 443,132.62 951,231.57
捐赠支出 1,220,311.71
其他 13,617,158.81 7,819,115.90
合计 76,916,786.03 60,634,424.02
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 79,023,056.38 160,132,064.72
加：资产减值准备 32,596,999.84 5,512,732.62
固定资产折旧 45,220,248.28 43,583,711.44
生产性生物资产折旧 5,209,207.27 802,084.72
无形资产摊销 8,054,332.61 7,958,019.22
长期待摊费用摊销 635,332.87 294,385.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
218,102.85 -152,140.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,007,500.00 -1,391,750.00
财务费用（收益以“－”号填列） 8,532,460.93 14,206,353.78
投资损失（收益以“－”号填列） 22,774,375.53 -12,911,508.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,576,704.48 -2,520,223.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 86,625.00 -110,671.51
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,274,479.36 -19,519,882.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,961,684.59 -56,397,616.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,726,264.90 2,035,093.58
其他 102,732.41 -2,090,303.09
经营活动产生的现金流量净额 112,906,840.64 139,430,350.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 765,281,245.02 610,779,958.33
减：现金的期初余额 610,779,958.33 710,978,737.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 154,501,286.69 -100,198,779.62
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 765,281,245.02 610,779,958.33
其中：库存现金 234,279.05 64,829.90
可随时用于支付的银行存款 764,325,792.12 589,743,929.29
可随时用于支付的其他货币资金 921,173.85 20,971,199.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 765,281,245.02 610,779,958.33
其他说明：
2018 年末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货
币资金”期末货币资金少 14,049,710.00 元，原因系：1）期货保证金 3,556,350.00
元；2）质押的银行定期存单用作承兑汇票保证金 3,037,000.00 元；3）远期外
汇合约保证金 7,206,360.00 元；4）质押的银行定期存单 250,000.00 元作为供
电保证金。上述保证金不作为现金及现金等价物。
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(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,049,710.00 保证金
固定资产 31,129,743.76 抵押
无形资产 20,896,675.00 抵押
合计 66,076,128.76
其他说明：期末所有权或使用权受到限制的资产情况，详见本附注“十二、（一）重
要承诺事项”。
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 44,222,544.47 6.8632 303,508,167.21
欧元 537,338.64 7.8473 4,216,657.52
基普 1,240,644,434.80 0.0008 1,002,440.71
泰铢 356,411.98 0.2115 75,375.27
应收账款
其中：美元 4,101,734.22 6.8632 28,151,022.30
欧元 2,784.74 7.8473 21,852.69
其他应收款
其中：基普 536,357,263.32 0.0008 433,376.67
应付账款
其中：基普 5,537,248,338.16 0.0008 4,474,096.67
2、 公司孙公司荣泰橡胶经营地设在老挝，记账本位币为人民币。
六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(四) 本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 注销子公司
（1）2018 年 7 月，浙江三力士耕微量子网络工程有限公司注销，注销后不再纳入
合并范围。
（2）2018 年 12 月，山西三力士量子通信网络有限公司注销，注销后不再纳入合并
范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凤颐投资 绍兴 绍兴 投资 100.00 设立
浙江三达 台州 台州 工业 100.00 非同一控制企业合并
集乘科技 舟山 舟山 商业 95.00 设立
环能科技 台州 台州 工业 43.70 24.01 非同一控制企业合并
绍兴三达 绍兴 绍兴 工业 100.00 设立
凤凰研究院 绍兴 绍兴 研发 100.00 设立
智能装备 绍兴 绍兴 工业 100.00 设立
长兴华脉 长兴 长兴 投资 52.94 47.06 非同一控制企业合并
路博橡胶 勐腊 勐腊 商业 49.72 42.50 非同一控制企业合并
荣泰橡胶 老挝 老挝 工业 92.22 非同一控制企业合并
博荣商贸 勐腊 勐腊 商业 92.22 设立
如般量子 绍兴 绍兴 工业 51.00 设立
2、 本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
3、 本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
财务报表附注 第 59 页
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业或联营企业
主要 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江匠心智能科技有限公司 武义 武义 工业 32.92 权益法
杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙） 杭州 杭州 投资 31.11 权益法
湖州长兴华晟投资合伙企业
湖州 湖州 投资 23.08 权益法
（有限合伙）
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 115,805,692.40 83,068,232.31
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -775,078.56 408,197.99
—其他综合收益
—综合收益总额 -775,078.56 408,197.99
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损。
(四) 本报告期无重要的共同经营。
(五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注 第 60 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率上升或下降
10%，则本公司的利润总额将减少或增加 6.16 万元。管理层认为 10%合理反映了下
一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
金融资产 331,659,189.51 5,749,702.86 337,408,892.37 265,227,091.47 1,766,983.83 266,994,075.30
金融负债 4,474,096.67 4,474,096.67 748,630.92 748,630.92
合计 331,659,189.51 1,275,606.19 332,934,795.70 265,227,091.47 1,018,352.91 266,245,444.38
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 848.98 万元。管理层认为 3%合理反映了下
一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）权益工具投资
（2）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）衍生金融资产 577,500.00 577,500.00
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 577,500.00 577,500.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
该项目在活跃市场上的报价。
财务报表附注 第 62 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
实际控制人 实际控制人对 实际控制人对本公司 实际控制人对本公司的
关联关系 最终控制方
名称 本公司的持股金额 的持股比例（%） 表决权比例（%）
吴培生、吴琼瑛 控股股东 249,007,940.00 37.81 37.81 吴培生、吴琼瑛
合计 249,007,940.00 37.81 37.81
注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人。截至 2018 年 12 月 31 日，吴培生直
接持有公司 230,112,000.00 股，吴琼瑛直接持有公司 18,895,940.00 股。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
自设立至 2017 年 9 月 22 日，公司间接持有集乘网络 30%的股份，根据《深
浙江集乘网络科技有限公司 圳证券交易所股票上市规则》，过去 12 个月内曾经具有以上情形的视同上
市公司的关联方。
公司全资子公司浙江凤颐创业投资有限公司收购匠心智能 20%的股份，并
于 2017 年 11 月 2 日完成工商变更登记。根据《深圳证券交易所股票上市
浙江匠心智能科技有限公司
规则》和《企业会计准则第 36 号-关联方披露》的相关规定，自 2017 年 11
月 2 日起，匠心智能属于公司的关联方。
郭利军 公司董事、副总经理兼财务总监
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司 采购商品 628,422.75（注） 1,251,383.67
浙江匠心智能科技有限公司 采购商品及接受劳务 2,497,275.04 8,300,000.00
注：鉴于浙江集乘网络科技有限公司 2018 年 9 月 22 日后不再是公司关联方，
故上表中列示的本期发生额为 2018 年 1-9 月金额。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
说明：2018 年 3 月 23 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于
2018 年日常关联交易预计的议案》，同意在 2018 年度向关联方浙江集乘网络
科技有限公司采购总金额不超过 2,000.00 万元的机物料、劳保用品等，定价
遵循市场定价的原则。上述议案亦经 2018 年 5 月 14 日召开的公司 2017 年度
股东大会审议通过。
2018 年 4 月 20 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于 2018 年
新增日常关联交易预计的议案》，同意在 2018 年度向关联方浙江匠心智能科
技有限公司采购桨轴、桨叶、大齿轮、驱动轴、导架、齿轮毂等工业用品，
并接受其提供的劳务，关联交易预计总金额不超过 2,247.00 万元。定价遵循
市场定价的原则。该日常关联交易事项所涉金额在董事会审批权限之内，无
需再提交股东大会审议。
公司本期实际采购情况遵循了上述决议。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（注） 上期发生额
浙江集乘网络科技有限公司 销售商品 13,266,090.82 7,585,343.53
注：鉴于浙江集乘网络科技有限公司 2018 年 9 月 22 日后不再是公司关联方，
故上表中列示的本期发生额为 2018 年 1-9 月金额。
说明：2018 年 3 月 23 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于
2018 年日常关联交易预计的议案》，同意在 2018 年度向关联方浙江集乘网络
科技有限公司销售总金额不超过 5,000.00 万元的三角带、输送带等，定价遵
循市场定价的原则。上述议案亦经 2018 年 5 月 14 日召开的公司 2017 年度股
东大会审议通过。
公司本期实际销售情况遵循了上述决议。
2、 关联方资金拆借
公司本报告期不存在关联方资金拆借情况。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,447,061.11 3,847,240.29
财务报表附注 第 64 页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江集乘网络科技有限公司 6,522,886.81 326,144.34
注：2018 年 9 月 22 日后浙江集乘网络科技有限公司不再是公司关联方。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
郭利军 9,224.00
十一、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
重才爱才先进单位奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
区级科技攻关项目奖励 129,000.00 129,000.00 其他收益
博士后科研工作站建站资助奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
技能人才补贴 72,000.00 72,000.00 其他收益
土地使用税退还 1,087,740.35 1,087,740.35 其他收益
放射源政府补贴 6,000.00 6,000.00 其他收益
柯桥区信息化奖励资金 295,400.00 295,400.00 其他收益
星级基层党组织奖励 10,000.00 10,000.00 营业外收入
两新党费返还 9,870.00 9,870.00 营业外收入
工业经济先进奖励 3,000.00 3,000.00 营业外收入
罂粟替代项目 141,800.00 141,800.00 营业外收入
税收减免款 2,465,640.56 2,465,640.56 其他收益
财政专项奖励资金 173,800.00 173,800.00 其他收益
锅炉达标专项示范资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
锅炉淘汰奖励 41,040.00 41,040.00 其他收益
财务报表附注 第 65 页
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计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
VOCs 整治专项资金 28,800.00 28,800.00 其他收益
境外罂粟替代种植项目资金 45,500.00 45,500.00 其他收益
财政物流政策补助 360.00 360.00 其他收益
人才开发专项资金 162,000.00 162,000.00 营业外收入
国家综合性示范区政策资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
工业经济工作先进企业资金奖励 3,000.00 3,000.00 营业外收入
综合绩效评价资金奖励 55,725.69 55,725.69 营业外收入
目标责任制考核和政策兑现资金 1,154,200.00 1,154,200.00 营业外收入
合计 6,294,876.60 2,004,810.35 4,290,066.25
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金中使用受限制的金额 14,049,710.00
元；其中：1）期货保证金 3,556,350.00 元；2）质押的银行定期存单用作承兑
汇票保证金 3,037,000.00 元；3）远期外汇合约保证金 7,206,360.00 元；4）质
押的银行定期存单 250,000.00 元作为供电保证金。
（2）子公司环能科技以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县
支行签订最高额抵押合同（合同编号为 2018 年天企抵字 001 号），为其 2018
年 1 月 18 日起至 2023 年 01 月 18 日止不超过人民币 5,100.00 万元的借款、
贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止 2018 年 12
月 31 日，上述抵押的房产原值为 38,377,416.65 元，净值为 31,129,743.76 元，
土地原值为 23,194,725.00 元，净值为 20,896,675.00 元。在上述抵押的共同担
保下，截止 2018 年 12 月 31 日，子公司环能科技借款余额 14,500,000.00 元，
借款期限为 2018 年 2 月 6 日到 2019 年 2 月 1 日。
(二) 或有事项
2016 年 1 月 10 日，公司与中轩城乡建设有限公司签订《凤凰创新园项目策划及概
念规划设计协议书》，约定由中轩城乡建设有限公司负责完成凤凰创新园项目策划及
概念规划设计，合同总金额为 1,720.00 万元，公司根据协议约定支付了首期款 688
万元。因中轩城乡建设有限公司提交的策划成果未达公司预期，公司遂对其提起诉
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讼。2017 年 9 月 18 日，绍兴市柯桥区人民法院对该诉讼做出判决，判决结果为：
冻结被申请人中轩城乡建设有限公司银行存款 700 万元或查封、扣押其相应价值的
财产。后中轩城乡建设有限公司不服判决，遂提起上诉，截止目前尚无二审判决结
果。公司对该笔款项单项计提了坏账准备 344 万元。
十三、 资产负债表日后事项
1、2019 年 4 月 22 日，经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，2018 年度利润
分配预案为公司拟以 2018 年权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，按每 10
股派发现金股利 0.15 元(含税)，除上述现金分红外，本次分配公司不送红股，不实
施资本公积金转增股本。上述利润分配方案尚须提交公司 2018 年度股东大会审议。
2、2019 年 1 月 23 日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于公司参与设
立智能装备制造产业基金的议案》，公司拟联合杭州龙蠡投资管理有限公司发起设立
智能装备制造产业基金，产业基金类型为合伙企业。合伙企业财产份额为人民币 4
亿元，首期实缴出资不低于 1.475 亿元人民币。公司作为产业基金发起方，拟出资
不低于人民币 1.95 亿元，其中首期出资 9,750 万元。该对外投资业经 2019 年 2 月
19 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项
无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 20,441,866.57 42,278,431.77
应收账款 48,093,167.50 42,052,379.86
合计 68,535,034.07 84,330,811.63
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,142,866.57 42,278,431.77
商业承兑汇票 299,000.00
合计 20,441,866.57 42,278,431.77
财务报表附注 第 67 页
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（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,778,111.90 12,836,813.09
商业承兑汇票 946,447.00
合计 19,724,558.90 12,836,813.09
（4）期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 68 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
51,766,419.65 96.55 3,673,252.15 7.10 48,093,167.50 44,080,221.73 95.97 6.70 41,127,147.35
提坏账准备的应收账款 2,953,074.38
单项金额不重大但单独计
1,850,465.03 3.45 1,850,465.03 100.00 1,850,465.03 4.03 925,232.52 50.00 925,232.51
提坏账准备的应收账款
合计 53,616,884.68 100.00 5,523,717.18 10.30 48,093,167.50 45,930,686.76 100.00 3,878,306.90 8.44 42,052,379.86
财务报表附注 第 69 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 49,427,399.00 2,471,369.95 5.00
1至2年 889,745.18 177,949.04 20.00
2至3年 379,592.25 113,877.68 30.00
3至5年 798,138.68 638,510.94 80.00
5 年以上 271,544.54 271,544.54 100.00
合计 51,766,419.65 3,673,252.15 7.10
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,645,410.28 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
HKRG 14,688,748.34 27.40 734,437.42
BESTORQ USA 5,202,388.78 9.70 260,119.44
DAISAN BR 4,698,763.67 8.76 234,938.18
浙江集乘网络科技有限公司 6,735,736.07 12.56 336,786.80
浙江中大技术出口有限公司 2,647,697.06 4.94 132,384.85
合计 33,973,333.92 63.36 1,698,666.69
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 70 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 3,789,378.21 2,173,286.25
其他应收款 204,315,689.41 145,527,947.93
合计 208,105,067.62 147,701,234.18
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 3,789,378.21 2,173,286.25
合计 3,789,378.21 2,173,286.25
财务报表附注 第 71 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
无信用风险组合 203,029,948.77 99.13 203,029,948.77 143,252,174.91 98.19 143,252,174.91
按信用风险特征组合计提坏账
1,785,112.78 0.87 499,372.14 27.97 1,285,740.64 2,633,568.97 1.81 357,795.95 13.59 2,275,773.02
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 204,815,061.55 100.00 499,372.14 0.24 204,315,689.41 145,885,743.88 100.00 357,795.95 0.25 145,527,947.93
财务报表附注 第 72 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
无信用风险组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
凤颐创投 119,550,000.00 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
智能装备 65,915,884.26 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
凤凰研究院 10,000,000.00 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
绍兴三达 7,564,064.51 对合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备
合计 203,029,948.77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,302.78 2,015.14 5.00
1至2年 260,860.00 52,172.00 20.00
2至3年 1,483,950.00 445,185.00 30.00
合计 1,785,112.78 499,372.14 27.97
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 141,576.19 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并关联方往来 203,029,948.77 143,252,174.91
保证金及押金 1,621,200.00 1,741,460.00
备用金 18,987.89 137,392.00
其他 144,924.89 754,716.97
合计 204,815,061.55 145,885,743.88
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
风颐创投 合并关联方往来 119,550,000.00 注1 58.37
智能装备 合并关联方往来 65,915,884.26 注2 32.18
凤凰研究院 合并关联方往来 10,000,000.00 2-3 年 4.88
绍兴三达 合并关联方往来 7,564,064.51 注3 3.69
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处 保证金及押金 1,482,000.00 2-3 年 0.72 444,600.00
合计 204,511,948.77 99.85 444,600.00
注 1：应收风颐创投款项 1 年以内金额为 74,000,000.00 元，1-2 年金额为
16,500,000.00 元，2-3 年金额为 29,050,000.00 元；
注 2：应收智能装备款项 1 年以内金额为 57,510,000.00 元，1-2 年金额为
8,405,884.26 元；
注 3：应收绍兴三达款项 1 年以内金额为 5,965,099.08 元，1-2 年金额为
300,000.00 元，2-3 年金额为 1,298,965.43 元。
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,310,567,567.00 7,064,789.85 1,303,502,777.15 730,727,567.00 7,064,789.85 723,662,777.15
对联营、合营企业
62,213,542.16 62,213,542.16 62,659,958.29 62,659,958.29
投资
合计 1,372,781,109.16 7,064,789.85 1,365,716,319.31 793,387,525.29 7,064,789.85 786,322,735.44
财务报表附注 第 74 页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江三达 195,842,767.00 195,842,767.00
凤颐投资 30,000,000.00 30,000,000.00
集乘科技 76,000,000.00 76,000,000.00
环能科技 36,400,000.00 36,400,000.00 7,064,789.85
凤凰研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
绍兴三达 165,000,000.00 165,000,000.00
智能装备 60,000,000.00 560,000,000.00 620,000,000.00
长兴华脉 50,609,800.00 50,609,800.00
路博橡胶 111,875,000.00 111,875,000.00
如般量子 19,840,000.00 19,840,000.00
合计 730,727,567.00 579,840,000.00 1,310,567,567.00 7,064,789.85
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
杭州卓誉投资合伙企业（有限合伙） 62,659,958.29 -446,416.13 62,213,542.16
小计 62,659,958.29 -446,416.13 62,213,542.16
合计 62,659,958.29 -446,416.13 62,213,542.16
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 813,509,582.48 534,501,214.25 849,348,339.02 539,734,545.98
其他业务 3,519,013.18 2,089,627.12 6,086,068.85 4,071,479.95
合计 817,028,595.66 536,590,841.37 855,434,407.87 543,806,025.93
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -446,416.13 -340,041.71
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-20,711,600.00 -2,692,100.00
的投资收益
理财产品取得的投资收益 1,565,520.81
处置可供出售金融资产取得的投资收益 436,293.11
远期外汇合约交割损失 -1,238,300.00
合计 -21,960,023.02 -1,466,620.90
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 219,961.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,004,810.35
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -20,942,400.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,291.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,262,539.91
所得税影响额 2,954,621.21
少数股东权益影响额 21,791.52
合计 -17,348,047.27
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.61 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.57 0.15 0.15
东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十二日
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