2009 年半年度报告

    证券简称：濮耐股份

    证券代码：002225

    2009 年8 月20 日目 录

    重要提示........................................................................................................................1

    第一节 公司基本情况简介..........................................................................................2

    第二节 主要财务数据和指标......................................................................................3

    第三节 股本变动及股东情况......................................................................................4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................6

    第五节 董事会报告......................................................................................................7

    第六节 重要事项........................................................................................................13

    第七节 财务报告........................................................................................................20

    第八节 备查文件........................................................................................................86濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议。

    3、所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长刘百宽先生、总经理史绪波先生、财务负责人刘百庆先生、会计机构负责人

    全宇红女士声明：保证公司2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

    中文缩写：濮耐股份

    公司法定英文名称：PUYANG REFRACTORIES GROUP CO., LTD.

    英文缩写：PRCO

    二、公司法定代表人：刘百宽

    三、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 钟建一 杨文强

    联系地址 河南省濮阳县西环路中段

    电 话 0393-3214015 0393-3214228

    传 真 0393-3214218 0393-3214218

    电子信箱 zhongjianyi@punai.com yangwenqiang@punai.com

    四、公司注册地址：河南省濮阳县西环路中段

    办公地址：河南省濮阳县西环路中段

    邮政编码：457100

    公司国际互联网网址：http://www.punai.com.cn

    电子信箱：pngf2007@punai.com

    五、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点：公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：濮耐股份

    股票代码：002225

    七、其他相关资料

    公司首次注册登记日期：2002 年1 月28 日

    公司最近一次变更登记日期：2009 年7 月2 日

    公司注册登记地点：濮阳市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：410900100000342

    税务登记号码：410928735532120

    公司聘请的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京西直门外大街110 号中糖大厦11 层濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,273,651,404.95 1,219,904,888.80 4.41%

    归属于上市公司股东的所有者权益 774,324,438.84 748,555,873.10 3.44%

    股本 522,009,304.00 401,545,619.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.48 1.43 3.44%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 465,464,527.03 505,489,617.76 -7.92%

    营业利润 65,012,638.56 58,687,293.75 10.78%

    利润总额 69,748,851.85 67,924,461.67 2.69%

    归属于上市公司股东的净利润 57,452,863.31 54,786,082.45 4.87%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    53,435,132.81 47,858,206.51 11.65%

    基本每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%

    净资产收益率（%） 7.42% 7.74% -0.32%

    经营活动产生的现金流量净额 53,999,680.71 -2,741,402.70 -注1

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.103446 -0.005833 -注2

    注1：经营活动产生的现金流量净额上年同期为-2,741,402.70 元，本期为53,999,680.71 元，同比增加

    56,741,083.41 元，增幅由于上年同期为负，无法比较。

    注2：每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）解释同注1，由于经营活动产生的现金流量净额上年同

    期为负，本期为正，导致上年同期每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）为负，本期为正，增幅无法

    比较。

    二、 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -1,381.82

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4,922,800.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -185,204.89

    所得税影响额 -718,482.79

    合计 4,017,730.50 -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况表（截至2009 年6 月30 日）

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 341,545,619 85.06% 102,463,685 102,463,685 444,009,304 85.06

    1、国家持股 0 0

    2、国有法人持股 0 0

    3、其他内资持股 0 0

    其中：境内非国有法

    人持股

    0 0

    境内自然人持股 341,545,619 85.06% 102,463,685 102,463,685 444,009,304 85.06

    4、外资持股 0 0

    其中：境外法人持股 0 0

    境外自然人持股

    5、高管股份 0 0

    二、无限售条件股份 60,000,000 14.94% 18,000,000 18,000,000 78,000,000 14.94

    1、人民币普通股 60,000,000 14.94% 18,000,000 18,000,000 78,000,000 14.94

    2、境内上市的外资股 0 0

    3、境外上市的外资股 0 0

    4、其他 0 0

    三、股份总数 401,545,619 100.00% 120,463,685 120,463,685 522,009,304 100

    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 20683

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    刘百宽 境内自然人 17.47% 91174621 91174621 0

    郭志彦 境内自然人 17.06% 89074465 89074465 0

    刘百春 境内自然人 16.61% 86724820 86724820 0

    史绪波 境内自然人 11.11% 58008096 58008096 0

    贺中央 境内自然人 3.39% 17715629 17715629 0

    钟建一 境内自然人 3.31% 17257915 17257915 0

    刘百庆 境内自然人 1.69% 8841737 8841737 0

    韩凤林 境内自然人 1.53% 8003228 8003228 0濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    刘国威 境内自然人 0.83% 4324152 4324152 0

    尹国胜 境内自然人 0.82% 4278559 4278559 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数

    量

    股份种类

    中国银行——嘉实服务增值行业证券投资基金 2,989,770 人民币普通股

    中国工商银行——广发聚富开放式证券投资基金 1,300,000 人民币普通股

    梁愿熙 500,000 人民币普通股

    程枫 499,460 人民币普通股

    高兵 423,900 人民币普通股

    陈源威 341,000 人民币普通股

    陈伟南 280,000 人民币普通股

    杜萍英 271,310 人民币普通股

    陈志信 270,400 人民币普通股

    代鹏 263,510 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名有限售条件股东中刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威为刘

    百宽家庭成员，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中

    规定的一致行动人。未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在

    关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    办法》中规定的一致行动人。

    三、控股股东和实际控制人变动情况

    报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有股

    票期权数量

    变动原因

    刘百宽 董事长 70,134,324 21,040,297 0 91,174,621 - - 资本公积金转增

    刘百春 副董事长 66,711,400 20,013,420 0 86,724,820 - - 资本公积金转增

    史绪波 副董事长、总经理 44,621,612 13,386,484 0 58,008,096 - - 资本公积金转增

    钟建一 董事、董事会秘书 13,275,319 3,982,596 0 17,257,915 - - 资本公积金转增

    刘百庆 董事、财务负责人 6,801,336 2,040,401 0 8,841,737 - - 资本公积金转增

    贺中央 董事、副总经理 13,627,407 4,088,222 0 17,715,629 - - 资本公积金转增

    韩凤林 董事 6,156,329 1,846,899 0 8,003,228 - - 资本公积金转增

    徐德龙 独立董事 0 0 0 0 - - -

    林涵武 独立董事 0 0 0 0 - - -

    李尊农 独立董事 0 0 0 0 - - -

    徐强胜 独立董事 0 0 0 0 - - -

    郭志彦 监事会主席 68,518,819 20,555,646 0 89,074,465 - - 资本公积金转增

    郑全福 监事 593,812 178,144 0 771,956 - - 资本公积金转增

    韩爱芍 监事 334,413 100,324 0 434,737 - - 资本公积金转增

    刘健耀 监事 3,225,132 967,540 0 4,192,672 - - 资本公积金转增

    刘红军 监事 15,498 4,649 0 20,147 - - 资本公积金转增

    史道明 副总经理 1,492,629 447,789 0 1,940,418 - - 资本公积金转增

    孙志武 副总经理 2,127,281 638,184 0 2,765,465 - - 资本公积金转增

    傅云鹏 副总经理 1,416,243 424,873 0 1,841,116 - - 资本公积金转增

    薛鸿雁 副总经理 1,085,111 325,533 0 1,410,644 - - 资本公积金转增

    易志明 副总经理 1,051,632 315,490 0 1,367,122 - - 资本公积金转增

    马文鹏 副总经理 1,190,698 357,209 0 1,547,907 - - 资本公积金转增

    陈孟文 副总经理 298,303 89,491 0 387,794 - - 资本公积金转增

    二、公司董事、监事、高级管理人员的新聘或改聘情况

    报告期内，原独立董事汪厚植先生逝世，公司新聘任徐德龙先生为公司独立董事，具体

    情况详见公司2009-006 号公告。其他公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    报告期内公司经营情况良好，根据年初制定的经营计划，公司通过努力优化客户结构、

    提升产品附加值等途径，力争保持公司规模和效益的不断提升。经过全体员工的共同努力，

    2009 年上半年，公司实现营业总收入465464527.03 元，比上年同期减少7.92%；实现营业

    利润65012638.56 元，比上年同期增长10.78%；利润总额69748851.85 元，比上年同期增长

    2.69%，实现净利润57452863.31 元，比上年同期增长4.87%。

    1、报告期内经营情况的回顾

    耐火材料是金属冶炼工业中重要的消耗性材料，而耐材需求中的70%来自钢铁行业，

    公司作为国内最大的钢铁用耐火材料生产企业，与国内大中型钢企建立有良好和稳定的业务

    关系。报告期内，公司主要的经营困难来自于下游钢铁行业低迷的需求，如国家对钢铁企业

    特别是大中型钢铁企业进行了减产、限产的要求，上半年大中型钢厂开工率普遍不足，直接

    导致公司消耗性耐材产品的发货量下滑；此外，钢铁企业迫于亏损的压力要求重新与供货商

    进行价格谈判，迫使公司在综合考虑市场和效益后，适当降低了部分耐材产品的价格等。

    众所周知，钢铁行业是一个周期性行业，而公司对钢铁行业的依存度比较高，因此在钢

    铁行业低迷的时期，公司依然要保持稳定的发展就必须苦练“内功”，从企业内部管理上挖

    效益，从而弥补外部环境造成的市场损失。报告期内，公司通过严格的财务指标控制和经营

    费用控制，使得期间费用同比有较大下降；加之上半年很多小型耐材企业的停产，导致对耐

    火原料的需求下降，原料价格有所下降，而公司通过集团化采购等大宗采购模式又进一步降

    低了综合采购成本。正是由于公司在成本控制上取得的显著效果，才在下游市场尚未复苏的

    情况下，2009 年上半年实现了4.65 亿的销售收入，尽管较2008 年钢铁行业十分景气的同期

    有所下降，但营业利润、利润总额和净利润等利润指标都实现了同比的全面增长，显示出公

    司稳定、良好的发展态势。

    随着钢材价格在4 月份触底后持续回升，截至6 月底，钢铁行业基本实现了全行业的盈

    利。随着钢铁行业的逐步复苏，公司最困难的时候已经过去。在年初制定的各项重点工作得

    到落实的情况下，公司有信心完成2009 年总体经营目标，力争用一份较好的答卷回报广大

    股东。

    2、公司主营业务及其经营情况

    （1）公司主营业务及其经营状况

    上半年，国内宏观经济形势持续向好，公司主要下游行业钢铁行业完成了一次触底反弹

    的调整；在上游原材料方面，除特级高铝依然维持高价外，其它主要原材料价格整体下降，

    对公司控制经营成本形成有利的环境支持。报告期内，公司依然专注于主营业务的发展，经

    营情况保持稳定，上半年公司销售收入整体与去年同期相比有所下降，但利润总额与净利润

    等均同比上涨。

    （2）报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品

    a. 分行业（金额单位：万元）

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    年同期增减（%）年同期增减（%） 期增减（%）

    耐火材料 46,541.09 28,648.93 38.44% -7.86% -7.01% 0.56%

    b.分产品（金额单位：万元）

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    滑板水口类 5,602.11 3,911.75 30.17% -9.81% 1.56% 7.82%

    镁碳、铝镁碳类 6,636.48 5,640.89 15.00% -12.64% -5.82% 6.16%

    散料类 18,143.95 10,925.31 39.79% 23.80% 9.41% -7.92%

    透气砖类 6,428.93 2,607.99 59.43% -29.30% -37.73% -5.49%

    其他类 9,729.62 5,562.99 42.82% -24.88% -18.11% -4.73%

    合计 46,541.09 28,648.93 38.44% -7.86% -7.01% -0.56%

    c.分地区（金额单位：万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内销售 37,657.39 -9.39%

    国际销售 8,883.70 -0.75%

    合计 46,541.09 -7.86%

    国内销售收入同比减少的主要原因在于：首先，上半年钢铁企业特别是国内大中型钢铁

    企业受制于国家的宏观调控纷纷进行了减产、限产，而公司主要目标客户为国内大中型钢企，

    钢企的开工率不足直接减少了对消耗性耐材的需求，使得公司产品发货量出现下降；其次，

    钢铁企业迫于亏损的压力提出降价的要求，通过与钢企的协调，公司适当调低了部分产品的

    价格。

    国际销售收入上半年同比变动不大，主要原因在于：首先，国际金融危机对国际钢铁行

    业的消极影响尚未得到改善，金融危机对某些国家钢铁行业的影响在09 年逐渐显现。总体

    来看，海外市场对钢铁的需求依然处于疲软之中，没有明显复苏迹象；其次，海外新市场的

    开拓时间周期较长，其间涉及的交流、试验、备货、运输等等环节的时间往往就在6 个月左

    右，因此公司正积极开拓的海外新市场，从确认收入的时间来看，预计将无法在2009 年度

    实现。

    （3）主要控股及参股公司经营业绩（金额单位：万元）

    公司名称 主要产品及服务

    持股比例

    （%）

    2009 年上半年末资

    产规模

    2009 年上半年营

    业收入

    2009 年上半年

    净利润

    濮阳市濮耐功能材料有限公司 耐火材料制品 100 17,467.86 7,137.88 570.35

    濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 炉窑工程砌筑施工 100 1,016.20 1,399.09 22.14

    营口濮耐镁质材料有限公司 生产耐火材料 60 11,761.28 7,713.65 450.95

    濮阳格拉米特有限责任公司 耐火材料销售和生产99.84 1,230.75 181.26 -88.37

    本报告期，未出现单个子公司的净利润或参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%以上的情况。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    二、募集资金使用情况

    1、募集资金项目进展情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 28,740 报告期内投入募集资金总额 1,894.34注1

    变更用途的募集资金总额 0

    变更用途的募集资金总额比例 0

    已累计投入募集资金总额 24,462.91注2

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预定可使

    用状态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产1 万吨氮化硅结合

    碳化硅砖、2 万吨滑板、

    5000 吨连铸三大件项

    目

    是 15,816 13,940 6,296.18 2,130.34 6,296.18 0.00 100.00 2009 年12 月31 日 0.00 注3 否

    年产10 万吨不定形耐

    材、20 万支透气砖、2.5

    万吨座砖项目

    是 6,365 5,500 5,122.36 1,210.27 5,122.36 0.00 100.00 2009 年09 月30 日 241.00 注4 否

    年产5 万吨铝镁碳砖项

    目 否 4,937 4,937 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2010 年05 月31 日 0.00 注5 否

    北京科技研发中心项

    目 否 6,201 6,201 6,201.00 605.15 5,578.24 -622.76 89.96 已投入使用 0.00 注6 否

    合计 - 33,319 30,578 17,619.54 3,945.76 16,996.78 -622.76 - - 241.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    根据公司2009 年第一次临时股东大会通过的《变更部分募投项目》的变更方案，年产1 万吨氮化硅结合碳

    化硅砖项目的实施地点变更至全资子公司濮耐功能材料有限公司厂内进行；年产20 万支透气砖、2.5 万吨

    座砖项目的实施地点变更至公司本部进行。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    根据公司2009 年第一次临时股东大会通过的《变更部分募投项目》的变更方案，年产1 万吨氮化硅结合碳

    化硅砖项目的实施方式由新建变更为改扩建；年产20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目的实施方式由新建调

    整为在现有生产车间进行设备置换。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 无

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    公司2008 年9 月26 日的临时股东大会通过了《关于使用募集资金暂时补充流动资金》的议案，公司将8000

    万闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过6 个月，该款项已于2009 年3 月25 日前归还至募集

    资金专项帐户中（公告编号2009-013）。

    2009 年3 月18 日公司一届董事会第二十次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金补充流动资金》的

    议案，公司将使用闲置募集暂时补充流动资金2700 万元，使用计划2009 年3 月27 日起，不超过6 个月。

    该款项已于2009 年6 月15 日前归还至募集资金专项帐户中（公告编号2009-034）。

    2009 年6 月18 日，公司2009 年第一次临时股东大会通过了《使用闲置募集资金暂时补充流动资金6000濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    万》的议案，公司将6000 万闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过6 个月。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 将用于上述未完工承诺项目的建设

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    注1：报告期内投入募集资金总额1，894.34 万元，具体包括：报告期内募投项目累计投资额3,945.76

    万元、使用闲置募集资金暂时补充流动资金6,000 万元、手续费支出0.10 万元，前项小计9，945.86 万元，

    再扣除期间利息收入51.52 万元与归还08 年暂时补充流动资金8,000 万元借款后的金额是1,894.34 万元，

    即为报告期内投入募集资金的总额。

    注2：已累计投入募集资金总额24,462.91 万元，具体包括：募投项目累计投资额16,996.78 万元、上

    市保荐费1100 万元、发行费及信息费602.16 万元、使用闲置募集资金暂时补充流动资金6,000 万元、手续

    费支出0.27 万元，前项小计24,699.21 万元，再扣除期间利息收入236.3 万元后的金额是24,462.91 万元，

    即为报告期内投入募集资金的总额。

    注3：年产1 万吨氮化硅结合碳化硅砖、2 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目的情况说明：目前该项

    目根据变更后投资计划安排，正处于正常的建设之中，预计可于2009 年12 月底建成投产。

    注4：年产10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目的情况说明：公司10 万吨不定形

    项目3 月底已经完工,4 月份开始投产,达到了预期效益,4-6 实现销售毛利约241 万元。另外两个子项目20 万

    支透气砖、2.5 万吨座砖项目按变更后投资计划建设。整体项目预计2009 年9 月底前可以建成投产，达到

    使用要求。

    注5：年产5 万吨铝镁碳砖项目情况的说明：由于实际到位募集资金净额与项目整体规划投资额的差

    异，公司当时决定此项目通过自筹资金建设，故在募集资金投资计划中没有做该项目的计划，从而也导致

    当时未对该项目开设独立的募集资金项目专项帐户。6 月3 日募投资金投入计划调整后,为该项目转入可用

    募投资金1,397 万元。该项目按照投资计划的时间安排已列入2009 年建设计划，预计可按期于2010 年5

    月建成投产。

    注6：公司北京科技研发中心项目的情况说明：北京科技研发中心已达到使用要求，募集资金专户余

    款将支付工程与设备等欠款。

    2、募投项目变更情况

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目 对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    年产1 万吨氮化

    硅结合碳化硅

    砖、2 万吨滑板、

    5000 吨连铸三

    年产1 万吨氮化

    硅结合碳化硅

    砖、1 万吨滑板、

    5000 吨连铸三

    13,940.00 6,296.18 2,130.34 6,296.18 100.00% 2009 年12 月

    31 日 0.00 否否濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    大件项目 大件项目

    年产10 万吨不

    定形耐材、20 万

    支透气砖、2.5

    万吨座砖项目

    年产10 万吨不

    定形耐材、20 万

    支透气砖、2.5

    万吨座砖项目

    5,500.00 5,122.36 1,210.27 5,122.36 100.00% 2009 年09 月

    30 日 241.00 否否

    合计 - 19,440.00 11,418.54 3,340.61 11,418.54 - - 241.00 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    （一）年产1 万吨氮化硅结合碳化硅砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目变更为年产1 万吨氮化硅结合

    碳化硅砖、2 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目的原因：目前公司在柳屯新建的1 万吨滑板项目已经完工，

    并达到使用状态。公司的全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司（下称"功能公司"）原已拥有1 万吨滑板

    的生产能力，同时两地生产同一产品，公司认为不利于集中管理和集中控制产品质量，故决定将年产1 万吨

    滑板项目的生产规模调整为2 万吨，取代功能公司1 万吨滑板的生产能力。功能公司的滑板生产线在被柳屯

    新建的滑板生产线取代后，原有的生产线由于是一条采用柔性生产工艺的生产线，即可以同时兼顾生产氮化

    硅结合碳化硅砖，为提高设备的使用效率、尽快达到承诺的生产规模，在募集资金不够充裕的条件下提高资

    金的效率，维护股东的权益，公司决定将年产1 万吨氮化硅结合碳化硅砖项目的实施主体和实施地点调整为

    功能公司，同时将原实施方式由新建项目调整为原柔性生产线转型生产氮化硅结合碳化硅砖的方式实现年产

    1 万吨氮化硅结合碳化硅砖的募投承诺。此外，上述子项目变更后，该项目整体可以节约投资1,876 万元。

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    （二）年产10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目的变更原因：公司目前具有年产透气砖12

    万支，座砖1.3 万吨的生产能力，公司仅需新增透气砖8 万支/年、座砖1.2 万吨/年的生产能力即可实现募投

    项目中对生产规模的承诺。为确保公司透气砖和座砖早日达到20 万支和2.5 万吨的生产能力，考虑到实际到

    位募集资金较原募投项目整体规划需要资金少6,281 万元，在募集资金不够充裕的条件下，公司通过技术进

    步，使透气砖原有烧制时间缩短三分之一，克服了制约提高透气砖产能的瓶颈，使原有烧成工序具备20 万支

    透气砖的生产能力。同时利用不定形原有厂房，通过配料、成型等设备置换，即可具备透气砖20 万支/年、

    座砖2.5 万吨/年的产能，实现募投项目中对生产规模的承诺。而且配料采用先进的自动化配料系统，提高了

    配料准确性，进一步提高了产品质量的稳定性。此外，该子项目变更后可节约投资865 万元。

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    以上变更情况经公司一届董事会第23 次会议审议通过并提交公司2009 年第一次临是股东大会通过后实施，

    相关信息披露情况详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，公司信息公告《关于变更部分募投项目的公告》（公

    告编号2009-028）、《第一届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号2009-026）、《2009 年第一次临

    时股东大会决议公告》（公告编号2009-036）

    3、募集资金专项存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格执行《募集资金专项存储和使用制度》，未发生不符合制度规定的

    募集资金使用和存储情况。

    三、对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营业

    绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度为0-30%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 80,844,510.52

    业绩变动的原因说明 优化产品结构、客户结构，控制期间费用

    四、董事会利润分配或资本公积金转增预案情况

    根据《公司章程》（经2009 年4 月16 日2008 年年度股东大会修订并通过），公司可

    以进行半年度利润分配。为了公司下半年的经营发展需要，董事会讨论决定，本次中期利润

    不进行分配也不进行资本公积金转增股本。

    五、董事会日常工作

    报告期内，董事会共召开五次会议，所有议案均以全票通过。具体情况和决议情况如下：

    会议名称 会议时间 议案及决议情况濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    审议通过了炉窑公司由合资公司转变为独资公司并增加注册资本的议案

    审议通过了关于聘任卞杨林为公司审计部门负责人的议案

    审议通过了修订公司《股东大会议事规则》的议案

    一届十九次会议 1月5 日

    审议通过了修订公司《董事会议事规则》的议案

    审议通过了公司《2008 年总经理工作报告》的议案

    审议通过了公司《2008 年董事会工作报告》的议案

    审议通过了公司《2008 年年度报告及摘要》的议案

    审议公司《2008 年年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》的议案

    审议通过了公司《2008 年度财务决算报告》的议案

    审议通过了公司《2009 年度经营计划》的议案

    审议通过了《公司续聘中勤万信会计师事务所有限公司为审计机构》的议案

    审议通过了关于提名补选公司第一届董事会独立董事候选人的议案

    审议通过了《拟定公司2009 年度使用银行授信额度》的议案

    关于审议通过了公司董事会专门委员会工作报告的议案

    审议通过了公司《2008 年度内部控制自我评价报告》的议案

    审议通过了公司《2008 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的议案

    审议通过了关于召开2008 年度股东大会的议案

    审议通过了公司使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案

    审议通过了修订公司章程的议案

    审议通过了公司《风险管理制度》的议案

    审议通过了公司《2008 年高级管理人员薪酬方案》的议案

    审议通过了公司《薪酬与考核委员会议事规则》的议案

    审议通过了公司《提名委员会议事规则》的议案

    审议通过了公司《审计委员会议事规则》的议案

    一届第二十次会议 3月18 日

    审议通过了公司《战略委员会议事规则》的议案

    审议通过了公司《2009 年第一季度财务报告》的议案

    一届二十一次会议 4月20 日 审议通过了修订《重大事项决策管理制度》的议案

    审议通过了修订《总经理工作细则》的议案

    审议通过了《濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司发行股份购买资产预案》

    的议案 一届二十二次会议 4月27 日

    审议通过了《公司发行股份购买资产的具体方案》的议案濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    审议通过了《关于附条件生效的发行股票购买资产意向性协议》的议案

    审议通过了关于《公司符合发行股票条件》的议案

    审议通过了《关于本次发行股份购买资产符合<关于规范上市公司重大资产重组若

    干问题的规定>第四条规定》的议案

    审议通过了《关于公司董事会关于重组履行法定程度的完备性、合规性及提交法

    律文件的有效性的说明》的议案

    审议通过了《关于提请股东大授权董事会办理发行股份购买资产有关事宜》的议

    案

    审议通过了《关于授权公司经营管理层就本次发行股份购买资产事宜聘请独立财

    务顾问等中介机构》的议案

    审议通过了关于《公司符合发行股份购买资产条件》的议案

    审议通过了关于《公司发行股份购买资产的具体方案》的议案

    审议通过了关于《本次发行股份购买资产符合<关于规范上市公司重大资产重组若

    干问题的规定>第四条规定》的议案

    审议通过了关于《本次发行股份购买资产交易不属于关联交易》的议案

    审议通过了关于公司发行股份购买资产报告书（草案）的议案

    审议通过了《关于附条件生效的发行股票购买资产协议》的议案

    审议通过了关于《上海宝明耐火材料有限公司实际盈利数与净利润预测数差额之

    补偿协议》的议案

    审议通过了关于《本次发行股份购买资产事宜中涉及资产评估》的议案

    审议通过了关于《公司董事会关于重组履行法定程度的完备性、合规性及提交法

    律文件的有效性的说明》的议案

    审议通过了《关于提请股东大授权董事会办理发行股份购买资产有关事宜》的议

    案

    审议通过了关于《变更部分募投项目》的议案

    审议通过了关于《使用闲置募集资金暂时补充流动资金6000 万元》的议案

    一届二十三次会议 6月1 日

    审议通过了关于《提请召开2009 年第一次临时股东大会》的议案

    六、投资者关系管理工作

    报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，严格按照公司《投资者接待

    与推广制度》的要求，组织实施公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下：

    1、公司通过投资者信箱、电子邮件、公司网站、电话、传真、巨潮资讯网等多种渠道

    积极开展与投资者的交流和沟通，使投资者及时了解公司经营现状和未来发展，耐心解答投

    资者的咨询和疑问。

    2、做好投资者关系活动档案的分类和保存，指定专人对日常电话记录定期进行整理并

    将投资者的合理意见和建议汇报给相关领导。

    3、合理安排证券公司、基金公司的研究人员以及新闻媒体等机构的现场调研、座谈、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    参观的接待工作，并制订和执行了严格的信息保密制度，维护了大多数中小股东的权益。

    4、利用现场和网络投票相结合的方式召开了临时股东大会，提高了广大投资者特别是

    中小投资者参与公司决策的便利性和积极性。

    通过建立与机构投资者、中小投资者以及证券监管部门良好沟通渠道，提高了投资者对

    本公司的关注度和认可度，提升了公司的市场形象。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    第六节 重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司共召开股东大会2 次，董事会会议5 次，监事会会议4 次。所有会议

    均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

    事规则》的规定程序召开和组织。

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会

    有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。期间，公司根据证监会第

    57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》对《公司章程》中与分红相关的条

    款进行了修订，以及根据证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上

    市部函[2008]101 号）以及《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》（上市部函

    [2008]108 号）文件的精神，在《公司章程》中对大股东占用公司资金的问题进行了具体规

    范。报告期内，根据公司实际发展的需要，公司新制定了《风险管理制度》并重新修订了公

    司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《重大事项决策管理制度》、《总经理工作细则》

    以及董事会四个专门委员会的《议事规则》等公司内部治理制度。上述各项制度建立之后得

    到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。

    公司法人治理结构的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要

    求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。

    （二）重大诉讼仲裁事项

    报告期内，本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉和业务活动可能产生重大影响

    的、尚未了结或可预见的诉讼、仲裁或被行政处罚的案件。

    （三）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期内，公司与上海宝明耐火材料公司三名自然人股东签订了《附条件生效的发

    行股份购买资产协议》，拟通过现金加股票的形式以25890 万元的价格收购上海宝明耐火材

    料公司100%的股权。具体情况见下表：

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收

    购或

    置入

    资产

    购买

    日

    交易

    价格

    自购

    买日

    起至

    报告

    期末

    为公

    司贡

    献的

    净利

    润（适

    用于

    非同

    一控

    制下

    的企

    业合

    并）

    本年

    初至

    报告

    期末

    为公

    司贡

    献的

    净利

    润（适

    用于

    同一

    控制

    下的

    企业

    合并）

    是

    否

    为

    关

    联

    交

    易

    定价原则

    所

    涉

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    所

    涉

    及

    的

    债

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    与交

    易对

    方的

    关联

    关系

    （适

    用关

    联交

    易情

    形）

    濮阳

    濮耐

    高温

    材料

    （集

    团）股

    份有

    限公

    上海

    宝明

    耐火

    材料

    公司

    100%

    股权

    附条

    件生

    效的

    购买

    资产

    协议

    签署

    日为

    2009-

    25890

    万元

    无 0 否 本次交易的定价根据中联资

    产评估有限公司出具的“中

    联评报字【2009】第199 号”

    资产评估报告，上海宝明经

    审计的账面净资产为

    6,818.48 万元，选用收益现值

    法测算得出的股东全部权益

    价值为26,019.72 万元。根据

    上述评估值26,019.72 万元作

    否 否 -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    该附条件生效的发行股份购买资产协议书的重要生效条件为获得中国证监会的审核

    批准。目前该发行股份购买资产的申请书已上报中国证监会审核。

    报告期内，上海宝明的经营状况尚未纳入公司本报告期的合并报表，对本报告期公司

    的财务状况没有影响。

    （四）报告期内公司重大关联交易事项

    无

    （五）托管情况

    无

    （六）委托理财

    无

    （七）证券投资

    公司至今无任何证券投资行为。

    （八）租赁情况

    无

    （九）重大担保情况

    报告期内，公司未对任何公司提供担保，截至2009 年6 月30 日公司也没有以往年度的

    存量担保。

    （十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司

    对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    的规定，作为濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体

    股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则，对公司报告期内（2009 年1 月1 日至

    2009 年6 月30 日）控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情况进行了认真

    的检查和落实，并作如下专项说明及独立意见：

    公司能够认真贯彻执行《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律法

    规和《公司章程》的有关规定，报告期内没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金及公

    司对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的控股股东及其他

    关联方违规占用公司资金及公司对外担保等情况。

    我们认为：公司能够切实贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件等规定，

    公司控股股东和其它关联方严于律己，2009 年上半年没有违规占用上市公司资金的情况，

    公司也没有发生文件规定的违规对外担保情况。

    独立董事：徐德龙、李尊农、林涵武、徐强胜

    2009 年8 月18 日

    （十一）其他重大合同

    无

    司 6-1 为参考依据，经过交易双方

    协商，本次交易价格确定为

    25,890 万元。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    （十二）承诺事项履行情况

    原承诺情况：

    （1）发行前股东对所持股票的承诺

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委

    托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮

    耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二

    个月内，每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百

    分之二十五。

    （2）持有公司股份的董事、监事、高级管理人员的承诺：

    本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司任职期间每年转让的股份不得超过所持

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所

    持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委

    托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮

    耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二

    个月内，每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百

    分之二十五。

    履行情况：

    非流通股股东均严格履行了上市承诺。报告期内，未发现股东违背其承诺事项。

    （十三）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到刑事起诉或行政处

    罚的情况，亦未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及交易所的公开谴责。

    （十四）公司实施的利润分配方案、资本公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情

    况

    报告期内，根据公司2008 年年度股东大会决议，公司2008 年年度利润分配方案为：

    以2008 年12 月31 日公司总股本401,545,619 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利

    0.8 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。

    公司于2009 年5 月13 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网www.cinfo.com.cn

    上刊登了濮耐股份2008 年度权益分派实施公告，本次权益分派股权登记日为：2009 年5 月

    19 日；除权除息日为：2009 年5 月20 日。

    （十五）其他重大事项

    根据公司2008 年年度利润分配方案（即10 派0.8 转3），公司于2009 年5 月20 进行了

    资本公积金转增股本，公司股本相应增加。公司已于2009 年7 月2 日完成了工商变更，公

    司注册资本由401,545,619 元增加为522,009,304 元。

    公司募投项目北京科技研发中心已于2009 年8 月6 日正式投入使用。

    报告期内，公司信息披露情况索引如下：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    披露日期 公告编号 信息内容 披露媒体

    2009-001 关于公司被认定为高新技术企业的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090105

    2009-002 第一届董事会第十九次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090203 2009-003 关于独立董事逝世的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090217 2009-004 2008 年度业绩快报

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090314 2009-005 获得发明专利证书的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-006 第一届董事会第二十次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-007 第一届监事会第十一次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-008 关于召开2008 年度股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-009 2008 年年度报告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-010 2008 年年度报告摘要

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090320

    2009-011

    关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金

    的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090324 2009-012 关于举办2008 年度业绩网上说明会的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090325 2009-013

    关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的

    公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090413 2009-014 关于召开2008 年度股东大会的提示性公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090417 2009-015 2008 年年度股东大会决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090421 2009-016 关于重大事项停牌的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-017 第一届董事会第二十一次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-018 第一届监事会第十二次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-019 2009 年第一季度报告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090422

    2009-020 关于重大资产重组的停牌公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    2009-021 发行股份购买资产核查意见书

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-022 第一届董事会第二十二次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-023 第一届监事会第十三次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090430

    2009-024 发行股份购买资产预案

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090513 2009-025 2008 年度权益分派实施公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-026 第一届董事会第二十三次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-027 第一届监事会第十四次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-028 关于变更部分募投项目的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    2009-029 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090603

    2009-030 发行股份购买资产报告书

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090605 2009-031

    使用闲置募集资金暂时补充流动资金6000 万元

    的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090609 2009-032

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的补充通

    知

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090615 2009-033

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性

    公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090616 2009-034

    关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的

    公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090617 2009-035

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的补充及

    提示性公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090619 2009-036 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20090624 2009-037 获得发明专利证书的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    第七节 财务报告

    （一）审计意见

    本次财务报告未经审计。

    （二）内审报告

    内审报告

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：

    我们根据安排，于2009 年7 月10 日—7 月28 日对本公司2009 年6 月30

    日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年1-6 月份利润表和合并利润表、2009

    年1-6 月份现金流量表和合并现金流量表、2009 年1-6 月份母公司所有者权益变

    动表和合并所有者权益变动表进行了内部审核。本次内部审计工作是依据《企业

    会计准则》、《企业会计制度》和公司的内部审计制度，利用抽查的审计方法，

    对报告金额和披露的真实性、合法性、一贯性进行监督和评价。

    内审结论：后附财务报表符合《企业会计准则》、《企业会计及制度》和公

    司内部审计制度的规定，能公允的反映2009 年6 月30 日的财务状况、1-6 月份

    的经营成果和现金流量。财务报告真实、客观、完整。

    审计部

    2009 年8 月10 日濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    （三）会计报表

    资产负债表

    编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 111,513,937.62 108,377,883.46 130,773,344.30 127,674,900.15

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 90,589,240.02 89,029,240.02 58,694,479.51 50,905,711.51

    应收账款 454,602,963.20 455,902,347.65 430,601,818.67 435,019,448.38

    预付款项 56,248,535.40 56,044,600.99 56,995,407.41 70,278,895.58

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 25,465,443.04 19,950,167.89 14,903,688.23 17,207,994.09

    买入返售金融资产

    存货 176,178,086.78 102,154,718.04 218,726,680.97 125,494,314.15

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 880,000.00 880,000.00 639,335.17 551,994.30

    流动资产合计 915,478,206.06 832,338,958.05 911,334,754.26 827,133,258.16

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 300,000.00 152,009,616.13 300,000.00 144,009,616.13

    投资性房地产

    固定资产 264,056,074.80 134,728,864.01 240,701,781.36 106,826,574.39

    在建工程 40,370,645.96 36,852,146.51 28,426,127.98 22,315,743.23濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 47,452,824.38 37,264,725.89 32,452,318.96 22,147,177.51

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 5,993,653.75 5,486,867.69 6,689,906.24 5,573,122.54

    其他非流动资产

    非流动资产合计 358,173,198.89 366,342,220.23 308,570,134.54 300,872,233.80

    资产总计 1,273,651,404.95 1,198,681,178.28 1,219,904,888.80 1,128,005,491.96

    流动负债：

    短期借款 207,500,000.00 183,500,000.00 204,000,000.00 204,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 93,000,000.00 93,000,000.00 74,450,000.00 74,450,000.00

    应付账款 166,900,289.31 152,842,458.59 158,812,629.06 95,496,906.23

    预收款项 11,387,219.23 11,387,219.23 13,590,784.89 13,590,341.08

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 10,527,626.66 7,488,345.64 15,027,261.91 10,915,294.13

    应交税费 -2,370,239.26 -3,790,993.69 -8,150,917.06 -7,602,196.53

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 11,583,762.02 14,290,328.66 13,015,978.94 10,491,280.44

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    其他流动负债 786,251.11 588,340.60

    流动负债合计 499,314,909.07 458,717,358.43 471,334,078.34 401,341,625.35

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 499,314,909.07 458,717,358.43 471,334,078.34 401,341,625.35

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 522,009,304.00 522,009,304.00 401,545,619.00 401,545,619.00

    资本公积 91,120,550.00 91,120,550.00 211,584,235.00 211,584,235.00

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 14,364,983.41 14,364,983.41 14,364,983.41 14,364,983.41

    一般风险准备

    未分配利润 156,882,138.50 112,468,982.44 131,552,924.71 99,169,029.20

    外币报表折算差额 -10,052,537.07 -10,491,889.02

    归属于母公司所有者权益合计 774,324,438.84 739,963,819.85 748,555,873.10 726,663,866.61

    少数股东权益 12,057.04 14,937.36

    所有者权益合计 774,336,495.88 739,963,819.85 748,570,810.46 726,663,866.61

    负债和所有者权益总计 1,273,651,404.95 1,198,681,178.28 1,219,904,888.80 1,128,005,491.96

    法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红

    利 润 表

    编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 465,464,527.03 477,922,599.20 505,489,617.76 530,192,712.82

    其中：营业收入 465,464,527.03 477,922,599.20 505,489,617.76 530,192,712.82濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 400,451,888.47 429,138,771.82 446,802,324.01 498,274,407.50

    其中：营业成本 286,541,381.93 337,792,493.38 308,482,386.25 394,026,891.78

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,462,971.08 3,002,805.85 4,045,538.95 3,213,918.80

    销售费用 53,870,518.15 48,010,396.20 63,804,178.23 53,889,137.11

    管理费用 46,130,154.98 32,186,432.78 53,294,302.76 31,961,698.89

    财务费用 6,009,024.61 5,675,175.98 12,830,107.28 11,068,752.23

    资产减值损失 3,437,837.72 2,471,467.63 4,345,810.54 4,114,008.69

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填

    列）

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,012,638.56 48,783,827.38 58,687,293.75 31,918,305.32

    加：营业外收入 4,971,287.91 4,888,295.00 10,556,247.85 7,791,141.37

    减：营业外支出 235,074.62 232,589.72 1,319,079.93 1,303,979.93

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    69,748,851.85 53,439,532.66 67,924,461.67 38,405,466.76

    减：所得税费用 12,298,868.86 8,015,929.90 13,142,311.29 6,734,214.57

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,449,982.99 45,423,602.76 54,782,150.38 31,671,252.19濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    归属于母公司所有者的净

    利润

    57,452,863.31 45,423,602.76 54,786,082.45 31,671,252.19

    少数股东损益 -2,880.32 -3,932.07

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.11 0.09 0.12 0.07

    （二）稀释每股收益 0.11 0.09 0.12 0.07

    法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红

    现金流量表

    编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 351,958,973.89 351,958,973.89 355,161,943.67 354,803,743.67

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,850,000.00 4,850,000.00 9,287,426.00 6,647,426.00

    经营活动现金流入小计 356,808,973.89 356,808,973.89 364,449,369.67 361,451,169.67

    购买商品、接受劳务支付的现金 139,870,912.33 147,346,872.52 182,688,424.90 238,479,276.23

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    支付给职工以及为职工支付的现金 54,048,213.53 34,537,675.68 49,634,831.28 34,674,635.74

    支付的各项税费 56,061,504.97 40,995,669.95 61,696,601.29 51,981,158.84

    支付其他与经营活动有关的现金 52,828,662.35 48,942,308.06 73,170,914.90 76,665,610.68

    经营活动现金流出小计 302,809,293.18 271,822,526.21 367,190,772.37 401,800,681.49

    经营活动产生的现金流量净额 53,999,680.71 84,986,447.68 -2,741,402.70 -40,349,511.82

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    7,000.00 7,000.00 233,840.00 233,840.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 7,000.00 7,000.00 233,840.00 233,840.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    41,979,571.22 41,430,067.23 41,656,100.62 34,242,867.47

    投资支付的现金 7,900,000.00 15,015,622.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 41,979,571.22 49,330,067.23 41,656,100.62 49,258,489.47

    投资活动产生的现金流量净额 -41,972,571.22 -49,323,067.23 -41,422,260.62 -49,024,649.47

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 276,400,000.00 276,400,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 106,500,000.00 82,500,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 106,500,000.00 82,500,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00

    偿还债务支付的现金 103,000,000.00 103,000,000.00 171,000,000.00 136,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    37,336,448.42 37,010,329.39 9,576,320.42 7,819,987.18濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,631,305.62 3,631,305.62

    筹资活动现金流出小计 140,336,448.42 140,010,329.39 184,207,626.04 147,451,292.80

    筹资活动产生的现金流量净额 -33,836,448.42 -57,510,329.39 216,192,373.96 252,948,707.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -149,713.25 -149,713.25 -130,787.71 -130,787.71

    五、现金及现金等价物净增加额 -21,959,052.18 -21,996,662.19 171,897,922.93 163,443,758.20

    加：期初现金及现金等价物余额 96,755,240.80 93,656,796.65 12,423,678.16 10,777,856.90

    六、期末现金及现金等价物余额 74,796,188.62 71,660,134.46 184,321,601.09 174,221,615.10

    法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红

    现金流量表补充资料

    编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    补充资料

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 57,449,982.99 45,423,602.76 54,782,150.38 31,671,252.19

    加：资产减值准备 3,437,837.72 2,471,467.63 4,345,810.54 4,114,008.69

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

    资产折旧

    14,366,021.57 6,352,697.94 13,650,306.72 5,306,432.79

    无形资产摊销 588,514.58 471,471.62 497,640.37 380,697.40

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“－”填列）

    1381.82 120,617.16 120,617.16

    固定资产报废损失（收益以“－”填列） 1381.82 - -

    公允价值变动损失（收益以“－”填列） - -

    财务费用（收益以“－”填列） 5,362,512.15 5,036,393.12 9,707,108.13 7,950,774.89

    投资损失（收益以“－”填列） -

    递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 696,252.49 86,254.85 656,619.14 -2,084,707.24

    递延所得税负债增加（减少以“－”填列） - -

    存货的减少（增加以“－”填列） 42,548,594.18 23,339,596.11 -59,345,628.70

    -45,012,433.2

    7

    经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -69,383,182.43 -50,313,780.32 -87,905,949.94

    -131,915,402.

    33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 696,765.64 53,882,362.15 71,824,923.50

    105,194,247.9

    0

    其他 -1,765,000.00 -1,765,000.00 -11,075,000.00

    -16,075,000.0

    0濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    经营活动产生的现金流量净额 53,999,680.71 84,986,447.68 -2,741,402.70

    -40,349,511.8

    2

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 74,796,188.62 71,660,134.46 184,321,601.09

    174,221,615.1

    0

    减：现金的期初余额 96,755,240.80 93,656,796.65 12,423,678.16 10,777,856.90

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -21,959,052.18 -21,996,662.19 171,897,922.93

    163,443,758.2

    0

    法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本

    公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    401,545,

    619.00

    211,584,

    235.00

    14,364,98

    3.41

    131,55

    2,924.7

    1

    -10,491

    ,889.02

    14,937.

    36

    748,57

    0,810.4

    6

    341,545,6

    19.00

    1,205,

    829.62

    6,208,756.

    82

    64,059,49

    6.14

    -100,70

    2.01

    31,040.

    56

    412,95

    0,040.1

    3

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    401,545,

    619.00

    211,584,

    235.00

    14,364,98

    3.41

    131,55

    2,924.7

    1

    -10,491

    ,889.02

    14,937.

    36

    748,57

    0,810.4

    6

    341,545,6

    19.00

    1,205,

    829.62

    6,208,756.

    82

    64,059,49

    6.14

    -100,70

    2.01

    31,040.

    56

    412,95

    0,040.1

    3

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    120,463,

    685.00

    -120,463

    ,685.00

    25,329,

    213.79

    439,35

    1.95

    -2,880.

    32

    25,765,

    685.42

    60,000,00

    0.00

    210,37

    8,405.

    38

    8,156,226.

    59

    67,493,42

    8.58

    -10,391,

    187.01

    -16,103

    .21

    335,62

    0,770.3

    3

    （一）净利润

    57,452,

    863.31

    -2,880.

    32

    57,449,

    982.99

    105,765,5

    76.60

    -16,103

    .21

    105,74

    9,473.3濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    9

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    439,35

    1.95

    439,35

    1.95

    -10,391,

    187.01

    -10,391

    ,187.01

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    439,35

    1.95

    439,35

    1.95

    -10,391,

    187.01

    -10,391

    ,187.01

    上述（一）和（二）小计

    57,452,

    863.31

    439,35

    1.95

    -2,880.

    32

    57,889,

    334.94

    105,765,5

    76.60

    -10,391,

    187.01

    -16,103

    .21

    95,358,

    286.38

    （三）所有者投入和减少

    资本

    60,000,00

    0.00

    210,37

    8,405.

    38

    270,37

    8,405.3

    8

    1．所有者投入资本

    60,000,00

    0.00

    210,37

    8,405.

    38

    270,37

    8,405.3

    8

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    3．其他

    （四）利润分配

    -32,123

    ,649.52

    -32,123

    ,649.52

    8,156,226.

    59

    -38,272,1

    48.02

    -30,115

    ,921.43

    1．提取盈余公积

    8,156,226.

    59

    -8,156,22

    6.59

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -32,123

    ,649.52

    -32,123

    ,649.52

    -30,115,9

    21.43

    -30,115

    ,921.43

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    120,463,

    685.00

    -120,463

    ,685.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    120,463,

    685.00

    -120,463

    ,685.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    522,009,

    304.00

    91,120,5

    50.00

    14,364,98

    3.41

    156,88

    2,138.5

    0

    -10,052

    ,537.07

    12,057.

    04

    774,33

    6,495.8

    8

    401,545,6

    19.00

    211,58

    4,235.

    00

    14,364,98

    3.41

    131,552,9

    24.72

    -10,491,

    889.02

    14,937.

    35

    748,57

    0,810.4

    6

    法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

    截止2009 年06 月30 日财务报表附注

    （本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐

    高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。

    濮阳县耐火材料厂成立于1988 年12 月23 日，系经濮阳县计划委员会以濮计字［1988］

    81 号《关于新建“濮阳县耐火材料厂”的批复》文件批准兴建的生产加工耐火材料的集体福

    利企业，注册资金为人民币20.5 万元，并取得了濮阳县工商行政管理局颁布的注册号为

    4932-3657 的营业执照。1999 年8 月5 日，注册资本增加至2000 万元，取得了濮阳县工商

    行政管理局换发的注册号为4109281000310 的企业法人营业执照。

    2001 年1 月8 日，经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文［2001］2 号《关于濮阳县

    耐火材料厂进行股份制改造的批复》，同意濮阳县耐火材料厂在清产核资、产权界定的基础

    上进行股份制改造。2002 年1 月18 日，经濮阳县人民政府濮县政文［2002］11 号《关于濮

    阳县耐火材料厂要求进行产权界定确认的批复》批准，同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核

    资和产权界定结果，同意其改制为有限责任公司。

    2002 年1 月15 日，刘百宽等17 名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公司出资人

    协议书》约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共同组建“濮阳濮耐高

    温材料有限公司”；2002 年1 月21 日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］

    2 号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火

    材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。2002 年1 月28 日，濮阳濮耐高温材料有限公

    司取得了濮阳县工商行政管理局颁发的注册号为4109282000282 的企业法人营业执照，注册

    资本为人民币1 亿元，出资方式为净资产。

    2007 年5 月31 日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007 年第四次临时股东会决议：以2007

    年4 月30 日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日；确定公司整体变更为股份有限公

    司；折合的股本总额不高于公司经审计的账面净资产额；同意各股东依据自身在公司现有持

    股比例享有净资产，并按现有持股比例享有股份公司发起人持股比例。经审计截止2007 年

    4 月30 日公司净资产为331,988,509.79 元，折合注册资本（股本）331,800,000.00 元，超出濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    注册资本（股本）部分计入资本公积。2007 年6 月20 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份

    有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660 的企业法人营业执

    照，注册资本为33,180.00 万元。

    2007 年7 月16 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2007 年度第一次临时股

    东大会决定本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等141 名自然人股东，新增注册资本

    9,745,619.00 元，变更后股本为341,545,619.00 元。中勤万信会计师事务所有限公司已于2007

    年7 月16 日出具了（2007）中勤验字第07025 号验资报告。2007 年7 月23 日，濮阳濮耐

    高温材料（ 集团） 股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为

    4109001000660 的企业法人营业执照，注册资本变更为34,154.5619 万元。

    2008 年3 月31 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474 号文《关于核准

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发

    行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值人民币1.00 元，计人民币60,000,000.00 元。

    发行后注册资本变更为人民币40,154.5619 万元。并于2008 年4 月25 日，在深圳交易所A

    股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。2008 年7 月2 日，濮阳濮

    耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为

    410900100000342 的企业法人营业执照，注册资本变更为40,154.5619 万元。

    根据2008 年度股东大会审议通过的《公司2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的

    方案》，以2008 年12 月31 日公司总股本40,154.5619 万股为基数，向全体股东每10 股派

    发现金股利0.8 元（含税），本次利润分配32123649.52 元，同时以资本公积金向全体股东

    每10 股转增3 股，该利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕后，公司总股本由

    40,154.5619 万股增至52,200.9304 万股，并由中勤万信会计师事务所有限公司出具（2009）

    中勤验字第05005 号验资报告验证。2009 年7 月2 日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有

    限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为410900100000342 的企业法人营业执

    照，注册资本变更为52,200.9304 万元。

    2、行业性质

    公司属耐火材料制造行业。

    3、注册地址、经营范围

    公司注册地址和总部地址：河南省濮阳县西环路中段；

    经营范围：耐火材料原料和制品，功能陶瓷材料，高温结构材料，水泥及建筑材料，冶濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    金炉料及其他冶金配套产品，功能材料机构和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售

    及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、

    机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定的进口商品除外），经营来料加工和“三来一

    补”业务。

    4、主要产品

    公司主营耐火材料制品。

    5、基本组织架构

    公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或

    更换。董事会成员11 人，其中董事长1 人，独立董事4 人，董事会成员中有4 人担任公司

    高级行政管理职务。监事会成员5 人，其中职工监事2 人。本公司高级管理人员包括总经理

    1 人、副总经理10 人（其中一人兼任董事会秘书），由董事会决定聘任或解聘。

    二、会计报表编报基准

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照2007 年1 月1 日起执

    行中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》、

    应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明，本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006 年2 月15

    日发布，下同）的规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的

    财务状况、经营成果和现金流量情况。

    本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表

    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带

    的法律责任。

    四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    本财务报表所载财务信息根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    编制。

    1、会计制度

    本公司执行《企业会计准则》及其相关补充规定。

    2、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    3、记账本位币

    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单

    位均以人民币元表示。

    4、记账基础及采用的计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，按照历史成本作为计量基础。在对会计要素

    进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，

    以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条

    件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额计入当期损益或资本公积。

    6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、金融资产和金融负债

    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资

    产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期

    损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投

    资以摊余成本计量。

    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的

    其他金融负债两类。

    8、应收款项坏账损失核算方法

    （1）坏账的确认标准：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    ①债务人被依法宣告破产、撤销，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，仍不能收回

    的应收款项；

    ②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，以其遗产清偿后依然无法收回且没有承担义

    务人的应收款项；

    ③债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法收回的应收款项；

    ④其他有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性极小的应收款项。

    （2）坏账损失的核算方法：

    本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过100 万元的应收款项，采用

    个别认定法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于100 万元的

    应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款

    项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。

    应收款项坏账准备计提比例一般为：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 50%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    9、存货计价方法

    本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品及商品、低值易耗品。

    （1）存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成

    本；产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。

    （2）存货发出的计价方法：采用加权平均法计价。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。

    （4）存货的盘存制度：永续盘存制。

    （5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部

    或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准

    备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计

    售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

    10、长期投资核算方法

    (1) 初始计量

    1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务

    账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行

    权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、 非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长

    期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接

    相关费用也应当计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    C、 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入

    资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量时，则按换出资产的公允价值加上应支付的相关

    税费作为初始投资成本。若非货币性资产交换不能同时具备上述两个条件时，则以换出资产

    的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股

    权投资初始投资成本。

    （2） 后续计量及收益确认方法

    1) 成本法核算的长期股权投资

    对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上

    述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    2) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

    的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投

    资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

    分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单

    位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

    分享额。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

    会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报

    表进行调整，并据以确认投资损益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

    计入资本公积。

    3) 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

    同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

    起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    11、固定资产

    （1）固定资产标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    （2）固定资产的确认条件：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠计量。

    （3）固定资产分类：固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其

    他等。

    （4）固定资产计价：

    ①外购的固定资产，以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

    状态前所发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为该项固

    定资产的初始成本。

    ②自行建造的固定资产，以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作

    为该项固定资产的初始成本。

    ③投资者投入的固定资产，以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的初始成濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    本。

    （5）固定资产折旧：

    固定资产折旧以预计使用年限在预留5%的残值后采用直线法计算，并按固定资产类别，

    预计使用年限确定折旧率。

    固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：

    类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20 4.75

    生产设备 10 9.50

    运输设备 5 19.00

    电子设备及其他 5 19.00

    （6）固定资产后续支出的处理：固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固定资

    产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企

    业；（2）该后续支出的成本能可靠地计量。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生

    时计入当期损益。

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合

    理的期间摊销。

    12、在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接

    工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设

    备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。

    （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之

    日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计

    提折旧。

    13、 借款费用的会计处理方法

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （1）资本化条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）资本化金额的确定

    资本化金额按以下原则确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （3）暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款

    费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    （4）停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借

    款费用于发生当期确认为费用。

    14、无形资产

    （1）无形资产计价：无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成

    本包括自满足一定条件后达到预定用途前所发生的支出总额。

    （2）无形资产摊销：

    公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受

    益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超

    过法律规定的有效期限平均摊销；合同规定了受益期限而法律也规定了有效期限的，摊销年

    限不超过两者之中较短者；合同和法律均未规定受益期限或有效期限的，按不超过10 年的

    期限摊销。

    15、商誉濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值的份额的差额，确认为商誉。

    16、资产减值

    本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存

    在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，若该资产的账面价值超

    过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计

    未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17、长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期

    内平均摊销。

    18、预计负债

    （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产

    品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    19、营业收入的确认

    本公司的营业收入主要是销售商品收入，其收入确认原则如下：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    20、成本费用的确认原则

    本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计

    入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。

    21、政府补助的内容和会计处理方法

    本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府

    补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用

    或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生

    的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法

    本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制度按比例提

    取并向指定机构缴付社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。

    23、所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资

    产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税

    资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

    产负债表日，有确凿证据表明未来很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额依据管理层批准的经营计划确

    定。

    24、利润分配方法

    利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前

    年度未弥补亏损后按以下比例分配：

    （1）按净利润的10%提取法定盈余公积金；

    （2）提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；

    （3）向投资人分配利润。

    25、合并会计报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合

    并财务报表范围。

    （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照财政部2006 年2月

    15 日发布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并财务报

    表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间

    的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

    26、报告期会计政策变更、会计估计变更以及重大的前期差错更正的影响

    （1）本报告期内无重大会计政策变更事项。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （2）本报告期内无重大会计估计变更事项。

    （3）本报告期内无重大前期差错更正事项。

    五、主要税项

    1、增值税

    本公司商品销售收入适用的增值税。其中：内销商品销项税率为17%。

    本公司购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。

    本公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    2、城市维护建设税

    按实际缴纳的流转税的1%--7%缴纳。

    3、教育费附加

    教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳，地方教育费附加按实际缴纳的流转税的1%

    缴纳。

    4、企业所得税

    本公司企业所得税的适用税率为15%；子公司企业所得税的适用税率为25%。

    2008 年11 月14 日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR200841000097，有效

    期三年，从2008 年开始本公司适用15%的税率。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、企业通过投资组建的子公司情况如下：

    金额单位：人民币万元

    被投资单位全称

    业务性

    质

    注册资本 经营范围

    本公司报

    告期末实

    际投资额

    其他实质上构

    成对子公司的

    净投资的余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    濮阳市濮耐功能材料

    有限公司

    工业 4500 耐火材料制品 6000 - 100.00% 100.00%

    濮阳市濮耐炉窑工程

    有限公司

    工业 1000 炉窑工程砌筑施工 1000 - 100.00% 100.00%

    营口濮耐镁质材料有

    限公司

    工业 5000 生产耐火材料 3000 - 60.00% 100.00%

    濮阳格拉米特有限责工业 2537.225 耐火材料销售和生产 252.97 万- 99.84% 99.84%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    任公司 万格里夫

    那

    美元

    2、少数股东权益及少数股东损益

    （1）子公司少数股东权益

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    濮阳格拉米特有限责任公司 12,057.04 14,937.36

    （2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分)

    子公司名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    濮阳格拉米特有限责任公司 -2,880.32 -3,932.07

    3、同上期相比，合并报表范围发生变更的情况

    （1）北京金原新材料有限公司于2008 年8 月注销，故北京金原新材料有限公司上期

    按规定纳入合并会计报表范围，本期不再纳入合并会计报表范围。

    七、合并会计报表重要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    现金 336,984.35 554,646.10

    其中：美元 - -

    汇率 - -

    折合人民币 - -

    银行存款 74,459,204.27 96,200,594.70

    其中：美元 1,028,128.14 749,502.58

    汇率 6.8319 6.8346

    折合人民币 7,024,068.64 5,122,550.33

    欧元 90,219.28 103,207.32

    汇率 9.6408 9.659

    折合人民币 869,786.03 996,879.50

    其他货币资金 36,717,749.00 34,018,103.50

    111,513,937.62 130,773,344.30

    （1）2009 年06 月30 日货币资金余额较2008 年12 月31 日下降14.73%，主要是濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    本期募投资金使用所致。

    （2）其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 83,559,240.02 53,304,479.51

    商业承兑汇票 7,030,000.00 5,390,000.00

    90,589,240.02 58,694,479.51

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司不存在用于质押的票据。

    （2）应收票据账户余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    3、应收账款

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    应收账款

    481,851,044.80 456,049,986.10

    坏账准备

    27,248,081.60 25,448,167.43

    454,602,963.20 430,601,818.67

    （1）应收账款余额分析：

    2009-6-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大

    433,388,205.04 89.94%

    22,434,882.54 82.34%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    7,942,293.11 1.65%

    2,787,171.72 10.23%

    其他不重大

    40,520,546.65 8.41%

    2,026,027.34 7.43%

    481,851,044.80 100.00%

    27,248,081.60

    2008-12-31濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    2009-6-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 396,622,116.78 86.97% 20,116,682.44 79.05%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    9,127,866.52 2.00% 2,816,484.84 11.07%

    其他不重大 50,300,002.80 11.03% 2,515,000.15 9.88%

    456,049,986.10 100.00% 25,448,167.43

    ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大

    的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公司采

    用账龄分析法计提坏账准备，但对按账龄计提坏账准备后无法反映其真实可收回金额的

    山西宇晋钢铁有限公司、中冶华天工程技术有限公司、龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司

    等7 户进行个别认定，计提坏账准备1,639,293.91 元。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依

    据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万

    元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）应收账款的账龄分析：

    2009-6-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内

    458,599,305.81 95.17%

    22,929,965.29 5%

    1-2 年

    19,556,138.90 4.06%

    1,955,613.89 10%

    2-3 年

    1,901,352.99 0.39%

    862,857.09 20%

    3-4 年

    1,262,891.11 0.26%

    985,121.95 50%

    4-5 年

    412,871.07 0.09%

    396,038.45 80%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    2009-6-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    5 年以上

    118,484.92 0.03%

    118,484.93 100%

    481,851,044.80 100.00%

    27,248,081.60

    ①应收龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司等7 家公司，回款风险较大，预计难以收回，采

    用个别认定法计提坏账准备1,639,293.91 元。

    2008-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内

    441,213,230.02 96.75% 22,060,661.52 5%

    1-2 年

    11,771,387.36 2.58% 1,513,424.13 10%

    2-3 年

    1,954,091.92 0.43% 934,522.64 20%

    3-4 年

    564,886.62 0.12% 403,298.41 50%

    4-5 年

    427,905.26 0.09% 417,775.81 80%

    5 年以上

    118,484.92 0.03% 118,484.92 100%

    456,049,986.10 100.00% 25,448,167.43

    （3）截止2009 年6 月30 日应收款项前五名

    单位名称 金额 比例 账龄 款项性质

    乌克兰-AMK 公司

    36,869,363.43 7.65% 1 年以内 售货销款

    重庆赛迪工业炉有限

    公司

    21,629,426.67 4.49% 1 年以内 售货销款

    宁波钢铁有限公司

    19,745,217.26 4.10% 1 年以内 售货销款

    本钢板材股份有限公

    司

    19,061,031.18 3.96% 1 年以内 售货销款

    河北敬业钢铁有限公

    司

    15,728,252.26 3.26% 1 年以内 售货销款

    113,033,290.80 23.46%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    （4）截止2009 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额为113,033,290.80 元，占期末应

    收账款总额的23.46%。

    （5）2009 年6 月30 日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    账 龄 2009-6-30 2008-12-31

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 52,269,929.98 92.93% 56,595,080.92 99.30%

    1-2 年 3,868,772.42 6.88% 372,895.49 0.65%

    2-3 年 109,393.00 0.19% 26,991.00 0.05%

    3 年以上 440.00 - 440.00 -

    56,248,535.40 100.00% 56,995,407.41 100.00%

    （2）截止2009 年6 月30 日预付款项前五名

    单位名称 金额 比例 账龄 款项性质

    孝义市凯翔矿产品贸易有限公司 11,938,838.82 21.23% 1 年以内 特级高铝款

    福建万胜装饰工程发展公司北京

    分公司

    3,540,000.00 6.29% 1 年以内 工程款

    Loomis products company 2,393,300.00 4.25% 1 年以内 设备款

    河南军安建工集团有限公司 2,301,318.40 4.09% 1 年以内 工程款

    辽阳锻压机床股份有限公司 1,700,000.00 3.02% 1 年以内 设备款

    21,873,457.22 38.89%

    （3）截止2009 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额为21,873,457.22 元，占期末预付

    账款总额的38.89%。

    （4）2009 年6 月30 日预付账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    5、其他应收款

    项 目 2009-6-30 2008-12-31濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    其他应收款 29,018,368.33 17,255,885.00

    坏账准备

    3,552,925.29 2,352,196.77

    25,465,443.04 14,903,688.23

    （1） 其他应收款余额分析：

    2009-6-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大

    11,676,928.24 40.24%

    1,021,346.42 28.75%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    3,887,930.34 13.40% 1,824,372.60

    51.35%

    其他不重大

    13,453,509.75 46.36%

    707,206.27 19.90%

    29,018,368.33 100.00%

    3,552,925.29

    2008-12-31

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 9,269,503.61 53.72% 905,975.18 38.52%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    3,048,130.46

    17.66%

    1,199,309.05

    50.98%

    其他不重大 4,938,250.93 28.62% 246,912.54 10.50%

    17,255,885.00 100.00%

    2,352,196.77

    ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重

    大的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，公司

    采用账龄分析法计提坏账准备。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定

    依据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100

    万元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）其他应收款的账龄分析列示如下：

    2009-6-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 23,280,437.99 80.23% 1,198,552.69 5%

    1-2 年 1,313,309.23 4.53% 131,330.92 10%

    2-3 年 2,094,227.38 7.22% 428,147.95 20%

    3-4 年 976,600.00 3.37% 488,300.00 50%

    4-5 年 238,300.00 0.82% 191,100.00 80%

    5 年以上 1,115,493.73 3.84% 1,115,493.73 100%

    29,018,368.33 100.00% 3,552,925.29

    2008-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内

    11 715 024 85 67.89%

    585 751 24 5%

    1-2 年

    2,805,174.87 16.26%

    280,517.49 10%

    2-3 年

    1,168,571.55 6.77%

    233,714.31 20%

    3-4 年

    472,600.00 2.74%

    236,300.00 50%

    4-5 年

    393,000.00 2.28%

    314,400.00 80%

    5 年以上

    701,513.73 4.06%

    701,513.73 100%

    17,255,885.00 100.00% 2,352,196.77

    （3）2009 年6 月30 日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东欠款。

    （4）截止2009 年6 月30 日其他应收款前五名濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    单位名称 金额 比例 账龄 款项性质

    约翰 2,512,298.01 8.66% 1 年以内 差旅费

    刘旭梅 2,145,220.65 7.39% 1 年以内 运费

    营口市钢结构工程有限公

    司

    2,102,116.53 7.24% 1 年以内 工程款

    张家港宏发炼钢有限公司 1,950,000.00 6.72% 1-4 年 保证金

    马市办事处 1,865,488.46 6.43% 1 年以内 差旅费

    10,575,123.65 36.44%

    （5）截止2009 年6 月30 日，前五名欠款单位欠款金额为10,575,123.65 元，占期末

    其他应收款总额的36.44% 。

    6、存货

    （1）存货明细情况：

    2009-6-30

    项目 余额

    其中：借款费用

    资本化金额

    存货跌

    价准备

    金额

    原材料 41,465,289.84 - - 41,465,289.84

    在产品 11,391,083.73 - - 11,391,083.73

    产成品及商品

    123,321,713.21 - -

    123,321,713.21

    周转材料 - -

    176,178,086.78 - -

    176,178,086.78

    （续）

    2008-12-31

    项目 余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌

    价准备

    金额

    原材料 52,718,637.83 - - 52,718,637.83

    在产品 14,109,373.84 - - 14,109,373.84

    产成品及商品 151,783,024.44 - - 151,783,024.44

    周转材料 115,644.86 - - 115,644.86

    218,726,680.97 - - 218,726,680.97

    (2)期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    净值，经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货

    跌价准备。

    （3）2009 年6 月30 日存货余额较2008 年12 月31 日下降19.45%，主要是公司本期加

    强库存管理，合理降低库存所致。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    其他股权投资 300,000.00 -- - 300,000.00

    减：长期股权投资减

    值准备 - - - -

    长期投资减值 准备 - - - -

    300,000.00 - - 300,000.00

    （2）长期股权投资按被投资单位列示：

    被投资

    单位名称

    投

    资

    期

    限

    所占

    比例

    （%）

    投资金额 期末余额

    期初余

    额

    期末

    减值

    准备

    期初

    减值

    准备

    濮阳县民营

    企业家联谊

    会

    长

    期 17.54

    300,000.0

    0

    300,000.0

    0

    300,000.

    00 - -

    8、固定资产

    （1）固定资产分类明细表

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    原值

    房屋及建筑物 146,502,516.78 9,738,953.94 563,042.25 155,678,428.47

    机器设备 147,078,830.34 25,423,274.57 8,700.00 172,493,404.91

    运输设备 24,012,683.00 2,155,254.36 136,800.00 26,031,137.36

    电子设备及其他设备 18,753,678.91 821,741.62 - 19,575,420.53

    336,347,709.03 38,139,224.49 708,542.25 373,778,391.27

    累计折旧

    房屋及建筑物 21,344,263.96 3,763,073.39 152,514.59 24,954,822.76濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    机器设备 52,405,395.76 7,374,545.34 7,158.18 59,772,782.92

    运输设备 11,753,108.68 1,855,833.91 129,960.00 13,478,982.59

    电子设备及其他设备 10,143,159.27 1,372,568.93 - 11,515,728.20

    95,645,927.67 14,366,021.57 289,632.77 109,722,316.47

    减值准备

    房屋及建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    电子设备及其他设备 - - - -

    - - - -

    账面价值

    房屋及建筑物 125,158,252.82 - -

    130 723 605 71

    机器设备 94,673,434.58 - -

    112 720 621 99

    运输设备 12,259,574.32 - -

    12 552 154 77

    电子设备及其他设备 8,610,519.64 - -

    8 059 692 33

    240,701,781.36 - -

    264 056 074 80

    （ 2 ） 本公司与中国农业银行濮阳县支行签订最高额抵押合同， 合同编号：

    41906200800000181，以暂估值95,120,000.00 元的房屋建筑物（权证号：濮县房字402 号和

    濮房字第04-65-0062 号）及土地使用权（濮县国用（07）字第47 号、濮县国用（08）字第

    33 号、濮县国用（07）字第48 号及濮县国用（07）字第76 号）作抵押，担保的最高余额

    折成人民币66,500,000.00 元的贷款授信额度。

    濮阳市濮耐功能材料有限公司与中国中国银行濮阳分行签订最高额抵押合同，合同编

    号：2007 年濮中银司最高抵字016 号，以暂估值52，400，000.00 元的房屋建筑物（权证

    号：濮房权证市字第2004-00608 号-002、濮房权证市字第2004-00608 号-003、濮房权证市

    字第2007-00987 号-010、濮房权证市字第2007-00987 号-008、濮房权证市字第2007-00987

    号-009、濮房权证市字第2007-00988 号-004、濮房权证市字第2007-00988 号-005、濮房权

    证市字第2007-00988 号-006、濮房权证市字第2007-00988 号-007）及土地使用权（濮阳市

    国用（02）字第0061 号）作抵押，担保的最高余额折成人民币25,000,000.00 元的贷款授信

    额度，截止2009 年6 月30 日，本公司取得的抵押贷款余额为76,500,000.00 元。濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    （3）由于本公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减

    值准备。

    9、在建工程

    （1）在建工程增减变动

    工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    资金来

    源

    年产1 万吨氮化

    硅结1 合碳化硅

    砖、1 万吨滑板、

    5000 吨连铸三

    大件项目

    11,301,892.1

    7

    26,219,779.

    70

    7,308,977.9

    0

    30,212,693.

    97

    募投资

    金

    年产10 万吨不

    定形耐材、20 万

    支透气砖、2.5

    万吨座砖项目

    10,961,335.5

    6

    19,328,977.

    69

    24,685,926.

    16

    5,604,387.0

    9

    募投资

    金

    北京研发中心 6,515.50 908,872.88 915,388.38

    募投资

    金

    非募投工程 6,156,384.75

    1,091,893.6

    0

    3,610,101.8

    3

    3,638,176.5

    2

    自筹资

    金

    28,426,127.9

    8

    47,549,523.

    87

    35,605,005.

    89

    40,370,645.

    96

    （2）无借款费用资本化金额。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司在建工程未发现减值情形，不计提减值准备。

    （4）2009 年6 月30 日在建工程余额较2008 年12 月31 日增长42.02%，主要是

    公司按照进度持续投放募投资金未完工所致。

    10、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目 初始成本 期初数 本年增加数

    土地使用权 49,522,409.00 31,597,758.96 15,589,020.00

    技术转让费 350,000.00 -

    电脑软件 1,590,038.90 854,560.00 -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    51,462,447.90 32,452,318.96 15,589,020.00

    （续）

    项 目 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数

    年末数

    土地使用权 - 410,706.56 2,746,336.56 46,776,072.40

    技术转让费 - - 350,000.00

    电脑软件 - 177,808.02 913,286.96 676,751.98

    - 588,514.58 4,009,623.52 47,452,824.38

    （2）无形资产减值准备：本公司期末无形资产可收回金额不低于其账面价值，未发生减

    值。

    （3）2009 年6 月30 日无形资产余额较2008 年12 月31 日增长46.22%，主要是公司取

    得一块土地：位于濮阳县柳屯镇许家庄村西北证号濮县国用（09）第013 号；

    （4）本公司无形资产抵押情况。（详见注释七-8）

    11、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    因资产的账面价值与计税基础不同

    而形成的递延所得税资产

    4,818,653.75 4,664,906.24

    因负债的账面价值与计税基础不同

    而形成的递延所得税资产

    1,175,000.00 2,025,000.00

    5,993,653.75 6,689,906.24

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    坏账准备 4,620,676.04 4,009,938.71

    开办费 122,743.67 173,169.68

    年终奖 1,175,000.00 2,025,000.00

    内部未实现利润 75,234.04 481,797.85濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    5,993,653.75 6,689,906.24

    注：根据财政部《企业会计准则解释第1 号》第九条，因内部未实现利润（存货）抵

    消确认递延所得税资产75,234.04 元，影响2008 年度净利润75,234.04 元。

    （2）2009 年06 月30 日递延所得税资产余额较2008 年12 月31 日增长下降10.41%，

    公司内部结算差额减少所致

    12、短期借款

    （1）短期借款明细情况

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    信用借款 80,500,000.00 68,000,000.00

    保证借款 40,500,000.00 55,500,000.00

    抵押借款 76,500,000.00 60,500,000.00

    质押借款 10,000,000.00 20,000,000.00

    207,500,000.00 204,000,000.00

    （2）截止2009 年06 月30 日，公司无已到期尚未归还的短期借款。

    （3）本公司以部分房屋建筑物、土地使用权作为抵押，取得上述抵押借款。（详见注

    释七-8、10）

    (4) 根据公司与中国工商银行股份有限公司濮阳分行建设路支行签订的编号为2009 年

    （保理）建字第01 号附追索权合同，公司以应收宁波钢铁有限公司的账款取得保理借款

    10,000,000.00 元。

    （5）保证：详见关联方关系及交易八-（五）

    13、应付票据

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    银行承兑汇票

    93,000,000.00 74,450,000.00

    商业承兑汇票 - -

    93,000,000.00 74,450,000.00

    （1）2009 年06 月30 日应付票据余额较2008 年12 月31 日增长24.88%，主要原因是

    公司合理使用各种结算方式，较多地采用应付票据的形式支付采购款。

    （2）截止2009 年06 月30 日，公司以货币资金32,100,000.00 元，作为应付银行承兑濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    汇票保证金。

    14、应付账款

    （1）应付账款的账龄分析如下：

    2009-06-30 2008-12-31

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 163,145,468.53 97.75% 156,460,885.71 98.52%

    1-2 年 2,376,450.57 1.42% 1,730,204.44 1.09%

    2-3 年 701,110.69 0.42% 249,788.36 0.16%

    3 年以上 677,259.52 0.41% 371,750.55 0.23%

    166,900,289.31 100.00% 158,812,629.06 100.00%

    （2）2009 年06 月30 日应付账款余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位款项。

    （3）本公司账龄超过1 年的应付账款未付的原因主要是原材料结算尾款增加所致。

    （4）截止2009 年06 月30 日应付账款前五名

    单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    KOREA REFRACTORIES

    CO LTD

    4,086,806.70 2.45% 1 年以内 外购商品

    大石桥天源炉料有限公司 3,742,187.29 2.24% 1 年以内 树脂

    海城市海镁群飞耐火材料有

    限公司

    2,991,625.25 1.79% 1 年以内 镁砂款

    大石桥临峰耐火材料有限公

    司

    2,473,341.40 1.48% 1 年以内 镁砂款

    辽宁锦城化工耐火材料有限

    公司

    2,433,498.00 1.46% 1 年以内 树脂

    15,727,458.64 9.42%

    截止2009 年06 月30 日，前五名应付单位欠款金额为15,727,458.64 元，占期末应付

    账款总额的9.42% 。

    15、预收款项

    （1）预收款项账龄分析如下：

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内

    9,667,641.80 84.90% 12,474,884.10 97.57%

    1-2 年

    1,036,854.60 9.11% 483,117.94 1.05%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    2-3 年

    414,599.36 3.64% 555,784.35 1.21%

    3 年以上

    268,123.47 2.35% 76,998.50 0.17%

    11,387,219.23 100.00% 13,590,784.89 100.00%

    （2）账龄超过一年的预收款项主要是尚未结算的零星尾款。

    （3）2009 年06 月30 日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位款项。

    4）截止2009-06-30 年预收款项前五名

    单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    岳阳纸业股份有限公司

    2 400 000 00

    21.08% 1 年以内 预收货款

    首钢京唐钢铁联合有限责

    任公司

    1,239,892.00 10.89%

    1 年以内、

    1～2 年 预收货款

    冷水江博大钢铁有限公司

    1,200,000.00 10.54% 1 年以内 预收货款

    中国恩菲工程技术有限公

    司

    892,400.00 7.84% 1 年以内 预收货款

    邯钢集团邯宝钢铁有限公

    司

    550,000.00 4.83% 1 年以内 预收货款

    6,282,292.00 55.17%

    （5）2009 年06 月30 日预收账款余额较2008 年12 月31 日下降16.21%，主要是公司预收

    客户货款减少所致。

    16、应付职工薪酬

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    一、工资、奖金、

    津贴和补贴 11,700,000.00 38,328,504.93 42,913,676.66 7,114,828.27

    二、职工福利费 - 702,601.72 702,601.72 -

    三、社会保险费 398,212.12 5,047,533.54 4,799,669.71 646,077.07

    其中：基本养老保260,243.90 3,350,335.25 3,256,800.61 353,779.67

    医疗保险81,022.68 1,011,013.07 902,824.30 189,211.45

    失业保险26,034.36 331,124.80 307,684.34 49,474.82

    工伤保险15,634.82 177,594.24 168,952.50 24,276.56濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    生育保险15,276.36 177,466.17 163,407.96 29,334.57

    四、住房公积金 - - - -

    五、工会经费和职

    工教育经费 2,929,049.79 1,424,564.09 1,586,891.44 2,766,721.32

    六、非货币性福利 - - - -

    七、因解除劳动关

    系给予的补偿 - 64,993.66 64,993.66 -

    八、其他 - - - -

    其中：以现金结算

    的股份支付 - - - -

    15,027,261.91 45,568,197.94 50,067,833.19 10,527,626.66

    注：应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。

    17、应交税费

    类别 2008-12-31 本期应交 本期已交 2009-06-30

    增值税 1,285,345.80 43,646,264.71 45,564,032.08 -632,421.57

    营业税 - 666,642.86 666,642.86 -

    所得税 -10,427,894.55 11,960,979.57 3,723,076.86 -2,189,991.84

    印花税 -141,371.50 189,109.30 275,186.60 -227,448.80

    代扣个人所得税 42,172.71 6,352,237.37 6,277,908.77 116,501.32

    城建税 -106,706.03 2,417,932.43 2,722,486.79 -411,260.39

    资源税 - 1,105.00 1,105.00 -

    教育费附加 1,038,775.19 1,330,705.67 1,386,635.11 982,845.75

    出口产品税 - - - -

    土地使用税 219,400.38 1,141,978.70 1,221,978.70 139,400.38

    车船税 - 26,340.19 26,340.19 -

    房产税 -92,520.31 327,848.15 385,042.08 -149,714.24

    契税 - - - -

    地方教育费附加 7,837.39 47,805.33 53,882.13 1,760.59

    河道维护费 12,021.93 4,276.04 16,297.97 -

    价格调节基金 12,021.93 4,276.04 16,297.97 -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    类别 2008-12-31 本期应交 本期已交 2009-06-30

    其他税种 2,590.17 2,500.63 89.54

    -8,150,917.06 68,120,091.54 62,339,413.74 -2,370,239.26

    （1）应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税

    项。

    （2）2009 年06 月30 日应缴税费余额为负数，主要原因是公司2008 年度企业所得税

    享受高新技术企业的税收优惠政策，减按 15%的税率计缴，但公司实际按 25%的税率预缴，

    导致2008 年12 月31 日应交所得税余额出现负数，在本期未抵扣完毕。

    18、其他应付款

    （1）按账龄列示

    2009-06-30 2008-12-31

    金额比例金额 比例

    1 年以内

    10,683,589.61 92.23% 11,483,014.72 88.22%

    1-2 年

    190,397.96 1.64% 813,244.75 6.25%

    2-3 年

    136,155.98 1.18% 104,708.00 0.80%

    3 年以上

    573,618.47 4.95% 615,011.47 4.73%

    11,583,762.02 100.00% 13,015,978.94 100.00%

    （2）2009 年06 月30 日其他应付款余额中，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位的款项。

    （3）截止2009-06-30 年其他应付款前五名

    欠款内容/单位 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    个人欠款

    2,952,706.73 25.49% 1年以内 业务费

    产品运费

    2,395,850.87 20.68% 1年以内 运费

    劳务费

    1,798,799.44 15.53% 1年以内 运费

    材料运费

    798,324.00 6.89% 1 年以内 劳务费

    中国外运河南公司

    754,161.76 6.51% 1 年以内 运费

    8,699,842.80 75.10％濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    （4）2009 年06 月30 日其他应付款余额较2008 年12 月31 日减少11.00%，主要原因

    是公司业务费等各项费用欠款降低所致。

    19、股本

    （1）股本金额

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    股本

    522,009,304.00 401,545,619.00

    （2）截止2009 年06 月30 日本公司股本明细情况如下：

    期初数 本次变动增减(+,-) 期末数

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例%

    一、有限售条件股

    份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内法人持

    股

    境内自然人持

    股 341,545,619.00

    85.057

    7

    102,463,685.0

    0 102,463,685.00

    444,009,304.0

    0

    85.057

    7

    ４、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    有限售条件股份合

    计

    二、无限售条件股

    份

    1、人民币普通股

    60,000,000.00

    14.942

    3 18,000,000.00

    18,000,000.00

    78,000,000.00

    14.942

    3

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    无限售条件股份合濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    期初数 本次变动增减(+,-) 期末数

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例%

    计

    股份总额

    401,545,619.00 100.00

    120,463,685.0

    0 120,463,685.00

    522,009,304.0

    0 100.00

    其中有限售条件的股东名称如下：

    2009-06-30 2008-12-31 有限售条件的

    股东名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）

    刘百宽

    91,174,621.00 17.466 70,134,324.00 17.466

    郭志彦

    89,074,465.00 17.064 68,518,819.00 17.064

    刘百春

    86,724,820.00 16.614 66,711,400.00 16.614

    史绪波

    58,008,096.00 11.112 44,621,612.00 11.112

    贺中央

    17,715,629.00 3.394 13,627,407.00 3.394

    钟建一

    17,257,915.00 3.306 13,275,319.00 3.306

    刘百庆

    8,841,737.00 1.694 6,801,336.00 1.694

    韩凤林

    8,003,228.00 1.533 6,156,329.00 1.533

    刘国威

    4,324,152.00 0.828 3,326,271.00 0.828

    尹国胜

    4,278,559.00 0.82 3,291,199.00 0.82

    刘健耀等181 名股东

    58,606,082.00 11.2267 45,081,603.00 11.2267

    444,009,304.00 85.0577 341,545,619.00 85.0577

    注：2009 年4 月16 日，公司召开2008 年度股东大会审议通过：以公司现有总股本

    401,545,619.00 股为基数，向全体股东每10 股派0.8 元人民币现金（含税，扣税后个人股东、

    投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.72 元）；同时，以资本公积金向全体股东濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    每10 股转增3 股。本次实施转增股本后，公司股本变更为人民币522,009,304.00 元。

    20、资本公积

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    期初余额 211,584,235.00 1,205,829.62

    其中： - -

    股本（或资本）溢价 211,584,235.00 1,205,829.62

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    本期增加数 - 221,378,405.38

    其中： - -

    股本（或资本）溢价 - 221,378,405.38

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    本期减少数

    120,463,685.00 11,000,000.00

    其中： - -

    股本（或资本）溢价 120,463,685.00 11,000,000.00

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    期末余额 91,120,550.00 211,584,235.00

    其中： - -

    股本（或资本）溢价

    91,120,550.00 211,584,235.00

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    注：本期资本公积减少是公司2008 年股东大会通过权益分派以资本公积金向全体股东

    每10 股转增3 股所致。

    21、盈余公积

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    期初余额 14,364,983.41 6,208,756.82

    其中：法定盈余公积 14,364,983.41 6,208,756.82

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    本期增加数 - 8,156,226.59

    其中：法定盈余公积 - 8,156,226.59

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    本期减少数 - -

    其中：法定盈余公积 - -

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    期末余额 14,364,983.41 14,364,983.41

    其中：法定盈余公积 14,364,983.41 14,364,983.41

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    22、未分配利润

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    年初未分配利润

    131,552,924.71 64,059,496.14

    加：本年利润

    57,452,863.31 105,765,576.59

    其他 - -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    减：提取法定盈余公积 - 8,156,226.59

    提取法定公益金 - -

    任意盈余公积金 - -

    分配股利

    32,123,649.52 30,115,921.43

    其他 - -

    期末未分配利润

    156,882,138.50 131,552,924.71

    其中：拟分配现金股利 - -

    减：转作资本（股本）的普

    通股股利

    - -

    期末未分配利润

    156,882,138.50 131,552,924.71

    23、营业收入和营业成本

    （1）按主营业务及其他业务列示

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 465,410,870.75 505,095,419.81

    其他业务收入

    53,656.28 394,197.95

    营业收入合计 465,464,527.03 505,489,617.76

    主营业务成本 286,489,349.58 308,088,188.30

    其他业务成本

    52,032.35 394,197.95

    营业成本合计 286,541,381.93 308,482,386.25

    （2）各业务的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    2009 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    滑板水口类 56,021,093.49 39,117,460.17 16,903,633.32

    三大件类 25,236,482.21 14,493,491.95 10,742,990.26

    镁碳、铝镁碳类 66,364,807.17 56,408,867.60 9,955,939.57濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    2009 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    蓄热类 17,492,593.49 6,714,231.96 10,778,361.53

    座砖类 19,126,054.46 11,256,876.98 7,869,177.48

    散料类 181,439,484.65 109,253,145.95 72,186,338.70

    透气砖类 64,289,273.10 26,079,871.32 38,209,401.78

    冲击板、档渣板类 20,271,325.89 13,808,828.00 6,462,497.89

    电炉顶类 4,987,773.80 2,519,616.55 2,468,157.25

    其他类 10,181,982.49 6,836,959.10 3,345,023.39

    合计 465,410,870.75 286,489,349.58 178,921,521.17

    （续）

    2008 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    滑板水口类 62,117,156.87 38,518,487.90 23,598,668.97

    三大件类 36,918,622.18 16,868,199.07 20,050,423.11

    镁碳、铝镁碳类 75,965,374.42 59,892,791.71 16,072,582.71

    蓄热类 24,530,286.71 12,366,872.32 12,163,414.39

    座砖类 24,697,580.39 14,411,767.78 10,285,812.61

    散料类 146,556,960.89 99,860,987.91 46,695,972.98

    透气砖类 90,933,860.60 41,881,657.06 49,052,203.54

    冲击板、档渣板类 22,508,306.98 13,739,785.61 8,768,521.37

    电炉顶类 5,019,060.00 2,279,896.49 2,739,163.51

    其他类 15,848,210.77 8,267,742.45 7,580,468.32

    合计 505,095,419.81 308,088,188.30 197,007,231.51

    （3）前5 名客户销售收入：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    前五名客户销售收入 106,327,053.34 105,489,649.22

    占全部销售收入比重 22.84％ 20.87%

    （4）主营业务收入按销售区域列示： 金额单位：人民币万元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    销售区域

    销售额 比例 销售额 比例

    国内销售 37,657.39 80.91% 41,559.02 82.28%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    其中：东北 2,207.27 4.74% 2,266.35 4.49%

    华北 8,530.50 18.33% 8,189.56 16.21%

    华东 12,307.38 26.44% 16,368.30 32.41%

    西北 2,352.91 5.06% 2,177.37 4.31%

    西南 4,323.49 9.29% 3,863.94 7.65%

    中南 7,935.84 17.05% 8,693.50 17.21%

    国际销售 8,883.70 19.09% 8,950.52 17.72%

    合计 46,541.09 100.00% 50,509.54 100.00%

    24、营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 666,642.86 846,748.74

    城市维护建设税 1,757,539.28 1,915,121.53

    教育费附加 1,982,431.53 1,084,034.61

    地方教育费附加 47,805.33 13,906.89

    河道维护费 4,276.04 92,863.59

    价格调节基金 4,276.04 92,863.59

    4,462,971.08 4,045,538.95

    （1）营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。

    25、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 3,437,837.72 4,345,810.54

    3,437,837.72 4,345,810.54

    2009 年1-6 月较2008 年1-6 月同期资产减值损失减少20.89%，主要原因是应收账

    款增加额减少所致。

    26、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 6,254,604.69 10,056,199.38

    减：利息收入 1,041,805.79 481,166.88

    汇兑损益 420,575.74 2,880,351.05

    手续费支出 313,324.20 354,373.35

    其他 62,325.77 20,350.38濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    6,009,024.61 12,830,107.28

    27、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    政府补助及奖励 4,922,800.00 9,287,426.00

    处置固定资产净收益 160.00 72,665.77

    债务重组利得 - -

    赔付款 38,135.00 1,196,049.60

    其他 10,192.91 106.48

    4,971,287.91 10,556,247.85

    28、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    盘亏及处理固定资产净损失 1,541.82 193,282.93

    罚没款及违约金 - -

    公司债务重组费用 , 781,797.00

    捐赠支出 55,000.00 343,900.00

    赔付款 177,547.89 -

    其他 984.91 100.00

    235,074.62 1,319,079.93

    29、所得税费用

    所得税费用（收益）的组成

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税费用 11,602,616.37 12,485,692.15

    递延所得税费用 696,252.49 656,619.14

    12,298,868.85 13,142,311.29

    30、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收到的拨款转入 4,850,000.00 9,287,426.00

    资金往来 - -

    其他

    - -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    4,850,000.00 9,287,426.00

    31、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    承兑保证金变动净额 1,765,000.00 11,075,000.00

    运杂费 11,654,813.28 15,693,768.53

    办公费 570,340.31 542,415.86

    业务费 17,243,552.93 20,646,292.97

    差旅费 7,146,669.99 8,772,885.48

    业务招待费 2,722,465.68 2,795,966.89

    物料消耗 1,361,314.11 2,130,684.35

    通讯费 569,666.77 760,833.40

    修理费 2,382,277.18 586,236.36

    广告费 237,200.00 289,600.00

    咨询费 210,000.00 350,200.00

    支付的其他各项费用 6,965,362.10 9,527,031.06

    52,828,662.35 73,170,914.90

    七、母公司会计报表主要项目注释

    1、应收账款

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    应收账款 483,218,817.90 460,700,122.63

    坏账准备 27,316,470.25 25,680,674.25

    455,902,347.65 435,019,448.38

    （1）应收账款余额分析：

    2009-06-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 436,404,768.87 90.31% 22,585,710.73 83.68%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    7,942,293.11 1.65% 2,787,171.72 10.20%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    2009-06-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    其他不重大 38,871,755.92 8.04% 1,943,587.80 7.12%

    483,218,817.90 100.00% 27,316,470.25 100.00%

    2008-12-31

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 408,929,934.42 88.76% 20,732,073.33 80.73%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    9,127,866.52 1.98% 2,816,484.84

    10.97%

    其他不重大 42,642,321.69 9.26% 2,132,116.08 8.30%

    460,700,122.63 100.00% 25,680,674.25 100.00%

    ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重大

    的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，公司采

    用账龄分析法计提坏账准备，但对按账龄计提坏账准备后无法反映其真实可收回金额的

    山西宇晋钢铁有限公司、中冶华天工程技术有限公司、龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司

    等7 户进行个别认定，计提坏账准备1,639,293.91 元。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依

    据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万

    元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）应收账款的账龄分析：

    2009-06-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 459,967,078.91 95.19% 22.998.353.95 5.00%濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    2009-06-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1-2 年 19,556,138.9 4.05% 1.955.613.89 10.00%

    2-3 年 1,901,352.99 0.39% 862.857.09 20.00%

    3-4 年 1,262,891.11 0.26% 985.121.95 50.00%

    4-5 年 412,871.07 0.09% 396.038.45 80.00%

    5 年以上 118,484.92 0.02% 118,484.92 100.00%

    483,218,817.90 100.00% 27,316,470.25

    ①应收龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司等7 家公司，回款风险较大，预计难以收回，采用个

    别认定法计提坏账准备1,639,293.91 元。

    2008-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 445,863,366.55 96.78% 22,293,168.34 5.00%

    1-2 年 11,771,387.36 2.56% 1,513,424.13 10.00%

    2-3 年 1,954,091.92 0.42% 934,522.64 20.00%

    3-4 年 564,886.62 0.12% 403,298.41 50.00%

    4-5 年 427,905.26 0.09% 417,775.81 80.00%

    5 年以上 118,484.92 0.03% 118,484.92 100.00%

    460,700,122.63 100.00% 25,680,674.25

    （3）截止2009 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额为113,033,290.80 元，占期末应

    收账款总额的23.39%。

    （4）截止2009 年6 月30 日应收款项前五名

    单位名称 金额 比例 账龄 款项性质

    乌克兰-AMK 公司 36,869,363.43 7.63% 1 年以内 销售货款

    重庆赛迪工业炉有限公司 21,629,426.67 4.48% 1 年以内 销售货款

    宁波钢铁有限公司 19,745,217.26 4.09% 1 年以内 销售货款濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    本钢板材股份有限公司 19,061,031.18 3.94% 1 年以内 销售货款

    河北敬业钢铁有限公司 15,728,252.26 3.25% 1 年以内 销售货款

    113,033,290.80 23.39%

    （5）2009 年6 月30 日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    2、其他应收款

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    其他应收款 23,212,815.14 19,681,470.11

    坏账准备 3,262,647.65 2,473,476.02

    19,950,167.89

    17,207,994.09

    （1） 其他应收款余额分析：

    2009-06-30

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 8,473,007.12 36.50% 861,150.36 26.39%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    3,887,930.34 16.75% 1,824,372.60

    55.92%

    其他不重大 10,851,878.08 46.75% 577,124.69 17.69%

    23,212,815.54 100.00% 3,262,647.65

    2008-12-31

    项目 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 9,269,503.61 47.10% 905,975.17 36.63%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    3,048,130.46 15.49%

    1,199,309.05

    48.49%

    其他不重大 7,363,836.04 37.41% 368,191.80 14.88%

    19,681,470.11 100.00% 2,473,476.02

    ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值迹象故对单项金额重

    大的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，公司采用

    账龄分析法计提坏账准备。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    依据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100

    万元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）其他应收款的账龄分析列示如下：

    2009-06-30

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 17,474,885.20 75.28% 908,275.05 5.00%

    1-2 年 1,313,309.23 5.66% 131,330.92 10.00%

    2-3 年 2,094,227.38 9.02% 428,147.95 20.00%

    3-4 年 976,600.00 4.21% 488,300.00 50.00%

    4-5 年 238,300.00 1.03% 191,100.00 80.00%

    5 年以上 1,115,493.73 4.80% 1,115,493.73 100.00%

    23,212,815.54 100.00% 3,262,647.65

    2008-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 14,140,609.96 71.85% 707,030.49 5.00%

    1-2 年 2,805,174.87 14.25% 280,517.49 10.00%

    2-3 年 1,168,571.55 5.94% 233,714.31 20.00%

    3-4 年 472,600.00 2.40% 236,300.00 50.00%

    4-5 年 393,000.00 2.00% 314,400.00 80.00%

    5 年以上 701,513.73 3.56% 701,513.73 100.00%

    19,681,470.11 100.00% 2,473,476.02

    （3）2009 年06 月30 日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东欠款。

    （4）截止2009 年06 月30 日，前五名欠款单位欠款金额为9,051,924.93 元，占期末

    其他应收款总额的39.00% 。

    （5）截止2009 年06 月30 日其他应收款前五名

    单位名称 金额 比例 账龄 款项性质

    约翰 2,512,298.01 10.82% 1 年以内 差旅费濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    刘旭梅 2,145,220.65 9.24% 1 年以内 运费

    张家港宏发炼钢有限公司 1,950,000.00 8.40% 1-2 年、2-3 年 保证金

    马市办事处 1,865,488.46 8.04% 1 年以内 差旅费

    北京国林系统家具有限公

    司

    578,917.81 2.49% 1 年以内 办公用品

    款

    9,051,924.93 39.00%

    （5）2009 年06 月30 日其他应收款余额较2008 年12 月31 日增长17.94％，主要是

    本公司差旅费及客户保证金增加所致。

    3、长期股权投资

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    按权益法核算的股权投资 - -

    按成本法核算的股权投资 152,009,616.13 152,009,616.13

    减：长期股权投资减值准备 - -

    144,009,616.13 152,009,616.13

    （1）长期股权投资明细情况

    项目 2008-12-31 本期增加 本期

    减少

    2009-06-30

    对子公司投资 143,709,616.13 8,000,000.00 - 151,709,616.13

    对合营企业

    投资

    - - - -

    对联营企业

    投资

    - - - -

    其他股权投资 300,000.00 300,000.00

    减：长期股权

    投资减值准备 - - - -

    长期投资

    减值准备

    - - - -

    合计 144,009,616.13 8,000,000.00 - 152,009,616.13

    （2）对子公司的长期股权投资明细情况

    被投资

    单位名

    称

    2008-12-31 本期增加

    本期

    减少

    2009-12-31 注册地

    业务

    性质

    濮阳市

    濮耐功

    能材料

    有限公

    司

    97,713,643.

    23 - -

    97,713,643.

    23

    河南濮

    阳

    工业生

    产濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    被投资

    单位名

    称

    2008-12-31 本期增加

    本期

    减少

    2009-12-31 注册地

    业务

    性质

    濮阳市

    濮耐炉

    窑工程

    有限公

    司

    1,567,715.6

    2

    8,000,000.

    00 - 9567,715.62

    河南濮

    阳

    工业生

    产

    营口濮

    耐镁质

    材料有

    限公司

    27,010,246.

    94 - -

    27,010,246.

    94

    辽宁营

    口

    工业生

    产

    濮阳格

    拉米特

    有限责

    任公司

    17,418,010.

    34 -

    17,418,010.

    34 乌克兰

    工业生

    产

    合计

    143,709,616

    .13

    8,000,000.

    00 -

    151,709,616

    .13

    4、营业收入和营业成本

    （1）按主营业务及其他业务列示

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入

    281 308 387 99

    284,366,531.04

    其他业务收入 196,614,211.21 245,826,181.78

    营业收入合计 477,922,599.20 530,192,712.82

    主营业务成本 161,364,777.55 163,008,981.28

    其他业务成本 176,427,715.83 231,017,910.50

    营业成本合计 337,792,493.38 394,026,891.78

    （2）各业务的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    2009 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    蓄热类 17,256,810.67 6,714,231.96 10,542,578.71

    座砖类 18,868,254.20 11,256,876.98 7,611,377.21濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    2009 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    散料类 146,797,234.22 94,148,393.63 52,648,840.59

    透气砖类 63,422,717.40 26,079,871.32 37,342,846.07

    冲击板、档渣板类 19,998,088.50 13,808,828.00 6,189,260.50

    电炉顶类 4,920,543.55 2,519,616.55 2,400,927.01

    其他类 10,044,739.45 6,836,959.11 3,207,780.35

    281,308,387.99 161,364,777.55 119,943,610.44

    （续）

    2008 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    蓄热类 24,530,286.71 12,366,872.32 12,163,414.39

    座砖类 24,697,580.39 14,411,767.78 10,285,812.61

    散料类 103,829,225.59 72,281,967.89 31,547,257.70

    透气砖类 90,933,860.60 41,881,657.06 49,052,203.54

    冲击板、档渣板类 22,508,306.98 13,739,785.61 8,768,521.37

    电炉顶类 5,019,060.00 2,279,896.49 2,739,163.51

    其他类 12,848,210.77 6,047,034.13 6,801,176.64

    284,366,531.04 163,008,981.28 121,357,549.76

    （3）前五名客户主营业务收入：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    前五名客户销售收入 106,327,053.34 105,489,649.22

    占全部销售收入比重 22.25% 19.90%

    八、关联方关系及交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或

    对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响

    的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）控制方关系

    1、存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型

    刘百宽等一致行动人 股东 自然人

    濮阳市濮耐功能材料有限公司 控股子公司 有限公司

    濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 控股子公司 有限公司

    营口濮耐镁质材料有限公司 控股子公司 有限公司

    濮阳格拉米特有限责任公司 控股子公司 境外企业

    本公司股东刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威、霍素珍等为公司一致行动人。

    2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    金额单位：人民币万元

    关联方

    名称

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比

    例

    （

    %）

    金

    额

    比

    例

    （

    %）

    金额

    比例

    （%）

    刘百宽

    等一致

    行动人

    15014 37.39 4505 - - 19519 37.39

    濮阳市

    濮耐功

    能材料

    有限公

    司

    4500

    100.0

    0 - - - - 4500

    100.0

    0

    濮阳市

    濮耐炉

    窑工程

    有限公

    司

    200 95.24 800-

    4.7

    6-

    - - 1000

    100.0

    0

    营口濮

    耐镁质

    材料有

    限公司

    3000 60.00 - - - - 3000 60.00濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    关联方

    名称

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比

    例

    （

    %）

    金

    额

    比

    例

    （

    %）

    金额

    比例

    （%）

    濮阳格

    拉米特

    有限责

    任公司

    2537.2

    25 万

    格里夫

    那

    99.84 - - -

    2537.22

    5 万格里

    夫那

    99.84

    3、不存在控制关系的关联方的性质

    关联方名称 与本公司关系

    郭志彦 股东

    史绪波 股东

    贺中央 股东

    钟建一 股东

    韩凤林 股东

    尹国胜 股东

    刘健耀 股东

    阮素香 股东

    王 丽 股东

    李艳玲 股东

    王晓贤 股东

    王盼群 股东

    傅云鹏 股东

    史道明 股东

    易志明 股东

    马文鹏 股东

    薛鸿雁 股东

    武孝怀 股东

    陈孟文 股东濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    关联方名称 与本公司关系

    王佑东 股东

    黄江文 股东

    范俊岭 股东

    李红香 股东

    吴 晓 股东

    董 海 股东

    霍红星 股东

    王瑞坤 股东

    冯润棠 股东

    李俊岭 股东

    陈 勇 股东

    王立军 股东

    关少海 股东

    张劲松 股东

    孙荣海 股东

    吕可智 股东

    王廷力 股东

    郑全福 股东

    孙志武 股东

    全宇红 股东

    王锋刚 股东

    李彩霞 股东

    王 成 股东

    王光宣 股东

    韩爱芍 股东

    陈贵军 股东

    沈万林等141 名股东 股东

    （三）关联方交易：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    报告期内，本公司未发生合并范围外关联方交易。

    （四）关联方往来款项余额：

    截止2009 年06 月30 日，本公司无合并范围外关联方往来款项余额。

    （五）保证：

    （1）2009 年3 月，股东刘百宽、史绪波、刘百庆为本公司向中信银行郑州分行润华支

    行借款1,000 万元提供保证担保（保证合同编号：2009 年信银郑最高保字第092006 号、2009

    年信银郑最高保字第092006-1 号、2009 年信银郑最高保字第092006-2 号，借款期限自2009

    年4 月30 日至2011 年4 月25 日止。

    （2）2009 年1 月，濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国银行濮阳分行借款

    1,000 万元提供保证担保（担保合同编号：2008 年濮中银司流字008），借款期限自2009

    年1 月6 日至2010 年1 月6 日止。

    （3）2008 年9 月，濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国银行濮阳分行借款

    1,050 万元提供保证担保（担保合同编号：2008 年濮中银司流字014），借款期限自2008

    年9 月19 日至2009 年9 月19 日止。

    （4）2009 年5 月，濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向广东发展银行郑州嵩山路

    支行借款1,000 万元提供保证担保（担保合同编号：1310010905Z003-1），借款期限自2009

    年5 月22 日至2010 年5 月22 日止。

    九、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十、财务承诺

    截止2009 年6 月30 日，本公司以房屋建筑物及土地使用权抵押借款，详见注释七-8；

    以应收账款质押借款，详见注释七-12-（5）。

    十一、非货币性交易和债务重组

    报告期内，本公司未发生重大非货币性交易和债务重组事项。

    十二、其他重大事项

    报告期内，本公司无其他重大事项。

    十三、资产负债表日后事项

    截至报告报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事项。

    十四、补充资料

    1、非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    序号 项 目 2009 年1-6 月

    1

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

    准备的冲销部分

    -1,381.82

    2

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

    收返还、减免

    -

    3

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    4,922,800.00

    4

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

    费

    -

    5

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

    成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值产生的收益

    -

    6 非货币性资产交换损益 -

    7 委托他人投资或管理资产的损益 -

    8

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

    项资产减值准备

    -

    9 债务重组损益 -

    10

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

    等

    -

    11

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

    部分的损益

    -

    12

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益

    -

    13

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

    益

    -

    14

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益

    -

    15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    16 对外委托贷款取得的损益 -

    17

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

    产公允价值变动产生的损益

    -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    序号 项 目 2009 年1-6 月

    18

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

    益进行一次性调整对当期损益的影响

    -

    19 受托经营取得的托管费收入 -

    20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -185,204.89

    21 其他非经常性损益项目 -

    非经常性损益合计（影响利润总额） 4,736,213.29

    减：所得税影响数

    718,482.79

    其中：影响少数股东损益 -

    影响归属于母公司普通股股东净利润

    4,017,730.50

    2、净资产收益率和每股收益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产

    收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订），本公司全面摊薄和加权平均计算的净

    资产收益率及每股收益如下：

    2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    营业利润 8.40% 8.48% 0.12 0.12

    归属于公司普通股股东的净利润 7.42% 7.49% 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东股东的净利润 6.90% 6.97% 0.10 0.10

    2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    营业利润 8.30% 12.75% 0.12 0.12

    归属于公司普通股股东的净利润 7.74% 11.90% 0.12 0.12

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 6.76% 10.40% 0.10 0.10

    2.1 全面摊薄净资产收益率＝=P÷E濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    2.2 加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 为营业利润或归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产； NP 为归属于公司普通

    股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股

    等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于

    公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末

    的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引

    起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    2.3 基本每股收益＝P/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk)

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告

    期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少

    股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    2.4 稀释每股收益

    本公司报告期无稀释性潜在普通股。

    2.5、本公司2008 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴收入-贴息

    -以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。

    3、资产减值准备明细表（详见资产减值准备明细表）

    项目 2008-12-31 本期计提 本期转回本期转销 2009-6-30

    一、坏账准备 27,800,364.20 3,437,837.72 - 437,195.03 30,801,006.89

    应收账款 25,448,167.43 2,237,109.20 - 437,195.03 27,248,081.60

    其他应收款 2,352,196.77 1,200,728.52 - 3,552,925.29

    二、存货跌价准备 - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - -

    六、投资性房地产减值准备 - - - - -

    七、固定资产减值准备 - - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    十一、油气资产减值准备 - - - - -

    十二、无形资产减值准备 - - - - -

    十三、商誉减值准备 - - - - -

    十四、其他 - - - - -

    合计 27,800,364.20 3,437,837.72 - 437,195.03 30,801,006.89

    第八节 备查文件

    （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章（如设置

    总会计师，还须由总会计师签名并盖章）的财务报告文本；

    （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本（如有）；

    （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    （五）在其它证券市场披露的半年度报告文本；

    （六）其他有关资料。

    濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

    法定代表人：刘百宽

    二00 九年八月二十日濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    87