濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2020 年年度报告
2021 年 03 月
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人刘百宽、主管会计工作负责人金宏峰及会计机构负责人(会计主
管人员)马意声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划及经营目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风
险，详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展望”，敬
请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施利润分配方案
时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），
送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 53
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 62
第八节 可转换公司债券相关情况.................................................................................................. 63
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 64
第十节 公司治理.............................................................................................................................. 70
第十一节 公司债券相关情况.......................................................................................................... 76
第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 77
第十三节 备查文件目录................................................................................................................ 209
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司 指 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
濮耐功能 指 本公司的子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司
营口濮耐 指 本公司的子公司营口濮耐镁质材料有限公司
上海宝明 指 本公司的子公司上海宝明耐火材料有限公司
云南濮耐 指 本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司
琳丽矿业 指 本公司的子公司海城市琳丽矿业有限公司
青海濮耐 指 本公司的子公司青海濮耐高新材料有限公司
华银高材 指 本公司的子公司海城市华银高新材料制造有限公司
濮阳俄罗斯 指 本公司的子公司濮耐俄罗斯有限责任公司
濮阳乌克兰 指 本公司的子公司濮阳乌克兰有限责任公司
濮耐炉窑 指 本公司的子公司濮阳市濮耐炉窑工程有限公司
郑州华威 指 本公司的子公司郑州华威耐火材料有限公司
郑州汇特 指 本公司的子公司郑州汇特耐火材料有限公司
雨山冶金 指 本公司的子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司
洛阳索莱特 指 本公司的子公司洛阳索莱特材料科技有限公司
新疆秦翔 指 本公司的子公司新疆秦翔科技有限公司
华泰永创 指 本公司的参股公司华泰永创（北京）科技股份有限公司
翔晨镁业 指 本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司
合众创业 指 西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 濮耐股份 股票代码 002225
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
公司的中文简称 濮耐股份
公司的外文名称（如有） PUYANG REFRACTORIES GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）PRCO
公司的法定代表人 刘百宽
注册地址 河南省濮阳县西环路中段
注册地址的邮政编码 457100
办公地址 河南省濮阳县西环路中段
办公地址的邮政编码 457100
公司网址 www.punai.com.cn
电子信箱 pngf2007@punai.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭艳鸣 张雷
联系地址 河南省濮阳县西环路中段 河南省濮阳县西环路中段
电话 0393-3214228 0393-3214228
传真 0393-3214218 0393-3214218
电子信箱 p_y_m78@163.com zhangleizmx8@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 914109007355321200
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更。
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层
签字会计师姓名 宋伟杰、陈茜倩
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市黄浦区广东路 689 号海 2020 年 9 月 2 日-2020 年 12 月
海通证券股份有限公司 张一鸣、刘丽君
通证券大厦 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 4,174,177,333.37 4,140,123,441.85 0.82% 3,888,063,435.66
归属于上市公司股东的净利润（元） 300,139,490.64 252,268,968.36 18.98% 221,517,913.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
280,284,284.41 241,286,539.18 16.16% 231,055,898.79
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 483,444,068.81 574,378,475.55 -15.83% 471,025,908.97
基本每股收益（元/股） 0.29 0.27 7.41% 0.25
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.27 7.41% 0.25
加权平均净资产收益率 10.42% 9.86% 0.56% 8.78%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
总资产（元） 6,262,929,799.08 5,723,927,511.54 9.42% 5,291,625,123.74
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,963,946,535.75 2,831,788,338.01 4.67% 2,636,183,757.89
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 977,571,710.96 1,101,457,472.71 991,890,305.53 1,103,257,844.17
归属于上市公司股东的净利润 76,424,877.36 91,381,133.53 77,143,768.98 55,189,710.77
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 76,699,193.24 85,502,669.41 71,692,730.57 46,389,691.19
经营活动产生的现金流量净额 79,987,977.83 124,426,942.17 252,966,488.74 26,062,660.07
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -687,602.17 -61,758.92 -1,111,801.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
27,766,234.29 21,285,761.66 8,580,036.91
标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -1,401,891.64 -3,574,209.94 -3,858,788.92
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,348,461.65 -392,452.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,508,038.63 -4,806,552.01 -14,419,769.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,752,860.60 2,325,605.46
减：所得税影响额 4,101,481.50 2,323,361.36 -1,906,138.36
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少数股东权益影响额（税后） 964,874.72 514,594.06 241,347.92
合计 19,855,206.23 10,982,429.18 -9,537,985.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
报告期内公司主营业务、主要产品及其用途
公司主营业务为研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设
计安装、施工服务等整体承包业务。公司主要产品分为四大产品板块：（1）功能性耐火材料，包括滑板水口类、三大件类、
座砖类及透气砖类；（2）定型耐火材料，包括钢包砖类、碱性制品类；（3）不定形耐火材料，包括散料类、冲击板及挡渣
板类、电炉顶类；（4）其他类。上述产品主要应用于钢铁、建材、有色金属、铸造、电力及石化等涉及高温领域的行业。
图示如下：
产品板块 产品类别 主要用途
滑板水口类 连铸用功能耐火材料，主要用于控制钢水流量、导流钢液、净化钢液。
钢铁连铸用功能耐火材料，起到控制流量、保温、防氧化、防飞溅、导流钢液、均匀
三大件类
钢液的成分和温度的作用。
功能性耐火材料
座砖类 主要配合透气砖、水口砖等产品使用，以达到保护透气砖、水口砖的目的。
主要用于通过该产品向钢水容器内喷吹气体，以达到搅拌钢液促使钢液温度和成分更
透气砖类
加均匀的目的。
用于盛装、转运高温钢水的普通钢包、炉外精炼钢包等各种钢包容器的工作层，与高
钢包砖类
定型耐火材料 温钢水、熔渣直接接触，需要承受高温钢水的机械磨损以及高温液态熔渣的化学侵蚀。
碱性制品类 主要用于水泥回转窑和RH炉炉衬。
散料类 用于各种工业窑炉、钢包和中间包永久衬、出铁沟等部位。
中间包内设置的各种功能件，主要用于保护包底，促使各种夹杂物上浮，稳定中间包
不定形耐火材料 冲击板及挡渣板类
内流场。
电炉顶类 电弧炉冶炼时上方加盖的炉盖。
其他类 其他产品 和各类主产品配合使用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 处置联营企业通化濮耐股权
固定资产 子公司在建项目达到预定可用状态转入固定资产
无形资产 无
在建工程 无
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
作为一家专业为全球高温工业提供卓越产品与系统解决方案的供应商，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有色等
领域，拥有在国内外享有较高知名度与信誉度的“濮耐”、“PRCO”、“宝明”、“华威”“雨山”及“汇特”等品牌，随着工业和信息
化部《耐火材料行业规范条件》的颁布和国家供给侧改革与“一带一路”政策的逐步落实，国内钢铁行业、建材行业对耐材采
购逐渐倾向于有能力提供“整体承包”的企业，公司各品牌已经成为各大钢铁企业和水泥企业在耐材采购中的首选的可信赖品
牌。另外，公司推行以市场为导向的运营模式，深入了解客户需求，着力丰富产品系列，满足客户个性化需求，完善售后服
务体系，产品行销欧美、中东、东南亚等多个国家和地区，公司的品牌优势得到了进一步的提升，并形成了优秀的国际知名
度。
2、技术创新优势
公司重视科技创新，拥有以前瞻性研究为主的北京科技研发中心和以应用型研究开发为主的濮阳技术中心双技术研发中
心，具有较强的自主研发能力。濮耐股份是国内耐火材料行业中拥有自主知识产权较多的企业，并于2017年被认定为国家知
识产权优势企业，同时也是国家高新技术企业，拥有国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国家（CNAS）认可的高
温陶瓷材料试验检测中心、省级高温陶瓷材料工程技术研究中心、技术研究院等多个研究开发平台。公司持续加大对技术创
新的投入，不断推出适应市场需求的新产品，并对现有产品进行改进，提高产品稳定性与可靠性。报告期内，公司研发项目
“节能型中间包工作衬的研制与应用”荣获2020年河南省科学技术进步二等奖，两个科研项目通过河南省耐火材料行业协会
组织的专家组技术评定，其中《微晶菱镁矿生产高纯氧化镁关键技术与应用》项目被认定为国际领先技术水平，《免烧低铝
莫来石制品关键技术及应用》项目被认定为国际先进技术水平。截止2020年末，公司合计拥有各项有效技术专利304项，其
中发明59个，实用新型242个，外观专利3个。
3、高效的营销体系
作为国内第一家拥有海外直销网络的耐火材料企业，濮耐坚持“与高温艺术同行，为全球高温工业提供卓越的产品与系
统解决方案”的使命，关注地区与文化差异，坚持以顾客和市场为导向，除在国内有37个办事处外，还在乌克兰、美国、俄
罗斯、韩国、印度等国家设有8个分子公司或办事处。借助互联网信息技术和全球化、本土化营销网络，实现了对（潜在）
客户的适时拜访、现场调研、面对面深度沟通、及时掌握客户动态信息，并对客户反馈在第一时间内予以迅速反应，为最终
准确满足客户需求、形成有效销售奠定了坚实基础。
4、优质的客户资源
公司在营销工作中坚持以客户为本，在产品开发中以客户需求为导向，注重技术服务工作，为客户提供整体解决方案，
与客户建立起利益共享的机制。公司与主要客户保持了长期的业务往来，客户黏度高，实现了与主要客户共同成长的目标。
通过多年积累，公司已经建立起优质的客户网络和渠道，可为全球钢铁冶金、水泥、玻璃、有色等领域客户提供耐火材料设
计、安装、施工或整体承包服务，在钢铁冶金重点领域，公司已为包括河钢集团、宝武集团、沙钢集团、AcelorMittal、韩
国现代、韩国浦项、印度塔塔、印度JSW、俄罗斯马钢、俄罗斯新钢、欧亚集团、中国台湾中钢、德兴集团等在内的近70
家世界钢铁百强企业提供优质产品和完善服务。
5、卓越的管理团队优势
高效的核心管理团队是公司具备清晰的前瞻性发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的源动力。公司管理
团队拥有丰富的耐材行业的实践经验，能较为准确的辨识行业发展趋势，把握短暂的发展机遇，形成了自身独特的管理模式，
保证了生产经营效率的持续提高。公司成立的管理培训学院持续提高原有干部管理水平的同时着重培养极具潜力的新型人
才，保证了每个生产环节和管理岗位都有敬业、奉献、高效的人才团队。
报告期内，公司核心竞争力未发生改变。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年受新冠疫情影响，国内外主要经济体均受到严重冲击，得益于我国首先控制住疫情，国内经济全年保持正增长，
相反国外主要经济体无一例外均为负增长。海外经济复苏缓慢加之与部分地区关系紧张，给公司钢铁事业部和原材料事业部
的海外业务拓展带来了不确定性。
面对严峻的防疫形势及国内外复杂的政治经济环境，公司董事会、管理层、全体员工众志成城，以五年战略规划为引领，
认真落实年初制定的各项决策部署，集中精力强基础抓落实、提质量稳增长、拓市场促发展，积极应对诸多挑战，防范化解
各类风险，各项工作得以平稳高效运作，主要经营指标同比均有所增长。2020年度公司实现营业收入417,417.73万元，同比
增长0.82%，实现归属于上市公司股东的净利润30,013.95万元，同比增长18.98%。以下分业务板块概述2020年度主要生产、
经营情况：
（一）钢铁事业部
报告期内，公司钢铁事业板块实现营业收入364,928.35万元，同比增长2.57%。2020年国内钢铁行业运行总体保持平稳
增长，全国生铁、粗钢和钢材产量分别为8.88亿吨、10.53亿吨、13.25亿吨，同比分别增长4.3%、5.2%、7.7%。公司国内销
售方面继续通过整体承包项目拉动，销售规模进一步增长；不断优化客户结构，深化与大型钢铁集团及优质民营钢企的战略
合作关系，退出低质低效客户；按照更高标准开展风险防控工作，降低市场和资金风险；积极处理呆滞库存，提高产品周转
和使用效率；针对亏损项目大力攻关，改进现场管理，降本增效工作进一步取得明显成效。海外销售在面对海外竞争加剧、
因疫情影响钢厂产能下降、国际市场镁碳制品价格下行、中印关系紧张、人民币升值、海运费暴涨、口岸拥堵等诸多不利因
素时，通过加大老客户挖潜、新市场开发等诸多措施来提高市场份额，传统优势产品和老客户都有了较大幅度的增长，一批
新客户进入扩大试验或稳定供货阶段，越南、韩国、乌克兰、俄罗斯、意大利、墨西哥、美国等市场销售额稳定增长，对公
司海外销售收入增长形成重要支撑。
（二）原材料事业部
报告期内，公司原材料事业板块实现营业收入35,827.50万元，同比增长59.78%（剔除2019年年中琳丽矿业镁质原料采
购中心职能调整的影响）。受年初新冠疫情影响，国内市场需求比较低迷，同时海外疫情持续升级，需求下降，市场拓展停
滞。在此背景下，镁砂原料价格进一步下跌，直至四季度末触底反弹。2020年原材料事业部沉着应对，积极开展疫情防控和
复工复产工作，加快生产线调试和生产顺行进度，推动外部市场开发和内部替代扩大使用，降低生产经营成本，扩大市场销
售规模，保障公司生产经营正常运行。产品方面随着华银高材3万吨板刚玉技改项目的投产顺行和内部板刚玉替代白刚玉的
工作深入开展，目前已实现产销匹配。青海濮耐年产3万吨轻烧镁项目和6万吨电熔大结晶项目已稳定运行，生产的轻烧氧化
镁已在镁盐化工、醋酸纤维、湿法冶金、肥料、玻璃等行业形成批量销售，电熔大结晶产品应用于电炉、大型转炉、中频炉、
VD钢包、VOD钢包、出钢口、RH浸渍管及电工级氧化镁等高端市场，使用效果优势明显，特别是应用于出钢口产品，使用
寿命是过去2-3倍。青海濮耐镁质材料检测及研发中试基地建成投用，为未来镁质材料研究开发和市场应用研究推广奠定了
坚实的基础。翔晨镁业一期竖窑、二期电熔镁及三期套筒窑项目均已建成投产，轻烧氧化镁及电熔镁产品已在内外部市场上
形成批量销售和使用。目前钢铁事业部各生产基地已基本实现自产电熔大结晶和电熔镁砂的全面切换，高纯镁砂的替代和切
换工作也在紧密推进中。原材料板块已经形成矿山开采、选矿、烧成、电熔、市场应用开发和产品营销的完整产业链，服务
于公司钢铁事业部、环保耐材事业部和其它外部的耐材、镁盐化工、醋酸纤维、电工氧化镁、湿法冶金、玻璃、阻燃剂、肥
料等行业客户。
（三）环保耐材事业部
报告期内，公司环保耐材事业板块实现营业收入48,144.39万元，同比减少15.59%。2020年全国水泥产量23.77亿吨，同
比增长1.6%，行业需求保持稳定，但该行业耐材销售价格整体低迷，受此影响收入有所下降。本年度郑州华威和郑州汇特
积极提升产品技术含量，利用公司原材料板块的高纯镁砂性能优势，研发出高热震、低蠕变电熔镁砖，一定程度上提升了市
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场竞争力。
上述分业务板块的营业收入数据为保持连贯性及可比性，未剔除事业部分部间交易收入。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（一）行业发展状况及公司所处行业地位
2020 年耐火材料行业运行情况总体平稳，尽管受新冠疫情影响，2020 年全国耐火材料产量 2,477.99 万吨，同比增加
1.94%。行业经营形势中产能过剩、产业集中度低、减排和智能制造水平低、创新能力不足等问题依然存在。耐火材料行业
受直接生产成本增加、应收账款持续扩大、企业综合实力不强等因素的影响，整体经营业绩较为平淡。耐火材料上游原材料
行业因供给侧改革、环保治理、资源控制等问题，面临着限产、停产困境，部分无法正常经营，原材料价格波动大。下游行
业中钢铁、水泥、玻璃等传统行业都实现了比较高的自动化和智能化，其产品的质量和稳定性得到了很好的保障，这也对耐
火材料行业提出了更高的要求。人工成本的增加、对产品性能要求的提高等因素驱使耐火材料行业实现自动化和智能化成为
必然趋势。受上下游产业的供给侧结构性改革影响，耐火材料行业多数企业经营状况不容乐观，耐火材料行业面临大洗牌。
公司是一家专业从事高温工业用耐火材料系统解决方案的服务商，为国内耐火材料行业龙头企业，公司客户涵盖国内外
钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，目前已为世界钢铁百强中的 70 多家提供优质产品和完善服务。公司拥有以前瞻性研究为
主的北京科技研发中心和以应用型研究开发为主的濮阳技术中心双技术研发中心，除在国内有 37 个办事处外，还在乌克兰、
美国、俄罗斯、韩国、印度等国家设有 8 个分子公司或办事处，拥有较强的研发实力、全球化的营销能力及深厚的市场基础。
（二）行业重要政策及对公司的影响
国家发改委 2019 年 8 月 27 日发布的《产业结构调整指导目录(2019 年本)》，指导目录对耐火材料行业鼓励类、限制类、
淘汰类做了详细的说明。鼓励类主要是对经济社会发展有重要促进作用，有利于满足人民美好生活需要和推动高质量发展的
技术、装备、产品、行业。限制类主要是工艺技术落后，不符合行业准入条件和有关规定，禁止新建扩建和需要督促改造的
生产能力、工艺技术、装备及产品。淘汰类主要是不符合有关法律法规规定，不具备安全生产条件，严重浪费资源、污染环
境，需要淘汰的落后工艺、技术、装备及产品。
公司积极响应产业政策调整政策，开展自动化升级，淘汰掉不符合相关法规规定，不具备安全生产条件，严重浪费资源、
污染环境，需要淘汰的落后工艺、技术、装备及产品；限制含铬质耐火材料的生产；大力发展政策鼓励的技术、装备、产品。
（三）行业竞争格局及公司竞争优势
我国耐火原料及制品规模以上企业近 2,000 家，一直处于无序竞争的状态，生产企业多、小、散是造成行业无序竞争的
主要因素。通过近几年行业竞争的筛选和环保治理导致的淘汰，目前市场逐步走向规范化，龙头企业在市场竞争格局下能获
得更好的发展机遇，进一步巩固和提升行业龙头企业的地位。
公司在辽宁、新疆、西藏分别建立镁质原料基地，确保了公司主导产品所需优质镁砂等原料的供应。同时公司的生产、
检测设备居国内领先水平，八台 2500 吨全自动液压机是目前国内先进的成型设备，一条 1900 度、两条 1750 度隧道窑是目
前国内较先进的高温窑炉，单位能耗比国内其它隧道窑节约 15-20%。公司技术研发实力雄厚、创新成果显著，公司主导产
品具有自主知识产权、科技含量高，居世界先进水平，替代了进口产品，可满足 5000t/d 以上大型水泥窑、炉外精炼炉、铜
锌冶炼炉的使用要求。公司不但注重产品的生产和销售过程，还有一系列贴心的售后服务，不断提高营销团队和服务团队的
整体素质。公司一直秉承双赢诚信的经营方针，受到用户的一致好评，产品销量持续稳定增长，市场前景广阔。
（四）公司所处行业的周期性、季节性和区域性
耐火材料行业具有两大区域性特点分别是资源型和市场型，无明显的周期性和季节性。从资源性看河南、山西等地拥有
丰富的铝矾土资源，辽宁镁矿储量大，山东有丰富的石墨、粘土资源。因此河南、山西、辽宁、山东成为中国耐火材料的最
主要产区，这四省耐火材料制品占全国总产量的 85%左右。从市场性看河北、浙江、江苏、北京等地存在较多大型钢铁企
业，也形成了一些耐火材料生产厂商，由于当地没有资源优势，技术、创新与服务就成为该地区耐火材料生产企业生存发展
的主要手段。
（五）主要产销模式
公司生产模式为“以销定产”模式。生产部门依据公司及其子公司销售部门与客户签订的销售合同转化为销售计划，生
12
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
产部门接到销售计划后转化为生产计划，将生产计划转化为采购计划通知采购部门，并按照相关流程由技术部门下发生产配
方、工艺及图纸。生产部门根据销售计划的时间要求及时编排生产，按照时间节点安排各工序生产，最终按照合同要求及时
发货或提供服务。此生产模式有效控制原材料的库存量及采购价格，有利于满足客户的定制化要求，有利于生产计划与产能
的合理匹配，从而实现公司生产组织过程之中各种资源的合理匹配，形成最佳的资源统筹模式和效益最大化。
公司及其子公司销售模式为：一是单独销售，即按照单项产品销售的数量计价；二是整体承包，即公司承包客户的整条
或部分生产线，定期按照客户相关产量进行结算。与单独销售模式相比，整体承包模式更能够体现公司的综合技术优势：有
助于公司研究开发符合客户新要求、性能更良好、符合市场新趋势的产品；有利于公司不断创新服务模式和提升公司服务水
平；有益于公司与客户达成互利共赢的利益共同体，形成长期稳定的战略合作伙伴关系，因此，整体承包模式是公司目前运
行良好高效、具有特色的销售模式。
（六）公司产能情况及进一步调整计划
随着公司原材料事业部各条产品线的投产，截至 2020 年底，公司钢铁事业部所辖各生产基地耐火材料制品的设计产能
为 64 万吨；原材料事业部所辖各生产基地原料产品的年设计产能为 47.8 万吨；环保耐材事业部所辖各生产基地耐火材料制
品的设计产能为 23.3 万吨。
出于产线升级改造的需要，以及满足客户的差异化需求，公司钢铁事业部还将在 2021 年进一步扩大产线和产能。
（七）主要产品的原材料和能源情况
2020 年二季度开始我国疫情基本有效控制，国内原料生产企业产能及库存大幅提高，但是国外疫情却持续蔓延，耐材
制品及原料出口受阻，造成原材料国内外需求大幅减少，市场呈现供大于求，大宗原材料除矾土类原料受矿石开采限制影响
价格稳定外，刚玉类、硅质类、镁砂类、锆质、碳质等各大类原料价格均出现下调。10 月底，受环保限产影响，镁砂供应
骤然紧张，镁砂价格大涨后维持高位运行，其他原料也受环保停限产影响造成市场紧张，价格有所上调，但幅度不大。公司
始终严格按照“定时、定点、保质、保量”的八字方针深入开展原料保供工作，充分发挥集团集中采购优势，统筹集团资源
集中招标，提升了公司的议价能力；预判预测原料市场的走势，实现从保供到经营角色的转变，在降低采购成本的同时，通
过有效运作创造效益，实现了集团采购一体化协同保障，使公司大宗原材料价格更合理，更具竞争力。
公司主要能源为天然气和电。本报告期原材料事业部各产线电熔镁砂、轻烧镁砂和大结晶镁砂产能逐步增加，能源消耗
量增长较多。根据经营预算及实际的能源需求合理采购，全公司 2020 年共消耗电能 21,216.63 万度，消耗天然气 3,596.94
万立方米。在确保经营和能源性价比最高的前提下，公司采取了多种节能措施如太阳能发电、窑炉节能改造技术、空压机节
能改造和部分特殊设备节能改造、工艺技术方面优化调整、高能耗设备的落后淘汰等，从而实现 2020 年能源管理合理有序。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 4,174,177,333.37 100% 4,140,123,441.85 100% 0.82%
分行业
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
耐火材料 4,174,177,333.37 100.00% 4,140,123,441.85 100.00% 0.82%
分产品
功能性耐火材料 1,126,257,551.05 26.98% 1,096,282,929.78 26.48% 2.73%
定型耐火材料 1,635,014,863.08 39.17% 1,748,690,792.05 42.24% -6.50%
不定形耐火材料 977,823,658.81 23.43% 1,021,381,948.87 24.67% -4.26%
其他类 435,081,260.43 10.42% 273,767,771.15 6.61% 58.92%
分地区
国内销售 3,371,354,177.34 80.77% 3,323,588,971.02 80.28% 1.44%
海外销售 802,823,156.03 19.23% 816,534,470.83 19.72% -1.68%
分销售模式
整体承包 2,238,699,757.47 53.63% 2,147,186,410.94 51.86% 4.26%
单独销售 1,935,477,575.90 46.37% 1,992,937,030.91 48.14% -2.88%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
耐火材料 4,174,177,333.37 3,082,732,497.13 26.15% 0.82% 5.61% -3.35%
分产品
功能性耐火材料 1,126,257,551.05 751,951,884.67 33.23% 2.73% 10.80% -4.86%
定型耐火材料 1,635,014,863.08 1,297,153,966.20 20.66% -6.50% -2.56% -3.21%
不定形耐火材料 977,823,658.81 725,556,334.02 25.80% -4.26% 0.03% -3.19%
其他类 435,081,260.43 308,070,312.24 29.19% 58.92% 67.67% -3.70%
分地区
国内销售 3,371,354,177.34 2,549,512,593.02 24.38% 1.44% 5.97% -3.23%
海外销售 802,823,156.03 533,219,904.11 33.58% -1.68% 3.92% -3.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 分类 单位 2020 年 2019 年 同比增减
14
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
自产产品 吨 581,260 595,508 -2.39%
销售量 外购产品 吨 129,060 114,821 12.40%
合计 吨 710,320 710,329 0.00%
自产产品 吨 575,053 557,526 3.14%
耐火材料 生产量 外购产品 吨 不适用 不适用 不适用
合计 吨 575,053 557,526 3.14%
自产产品 吨 142,094 148,301 -4.19%
库存量 外购产品 吨 20,473 15,987 28.06%
合计 吨 162,567 164,288 -1.05%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2020 年 2019 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
耐火材料 直接材料 1,649,282,034.29 76.17% 1,683,843,576.59 79.46% -3.29%
耐火材料 直接人工 160,728,664.10 7.42% 158,814,591.21 7.49% -0.07%
耐火材料 燃料动力 124,182,156.90 5.73% 107,482,690.29 5.07% 0.66%
耐火材料 制造费用 231,212,745.26 10.68% 169,083,082.49 7.98% 2.70%
说明：营业成本构成指公司生产成本构成
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
15
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额（元） 1,552,372,968.85
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.19%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 849,888,236.60 20.36%
2 客户 B 193,808,172.27 4.64%
3 客户 C 188,275,129.55 4.51%
4 客户 D 168,064,831.11 4.03%
5 客户 E 152,336,599.32 3.65%
合计 -- 1,552,372,968.85 37.19%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 267,491,480.92
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.43%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 73,651,532.37 3.42%
2 供应商 B 59,538,582.66 2.77%
3 供应商 C 49,772,433.71 2.31%
4 供应商 D 45,031,653.63 2.09%
5 供应商 E 39,497,278.55 1.84%
合计 -- 267,491,480.92 12.43%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 205,884,019.08 403,546,863.40 -48.98% 执行新收入准则，运杂装卸费计入营业成本
管理费用 246,009,246.81 233,782,811.44 5.23% 无
财务费用 77,402,305.94 29,477,339.74 162.58% 报告期内人民币升值，汇兑损失增加
研发费用 175,706,841.28 192,801,496.36 -8.87% 无
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4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司开展了多项新产品开发项目，所实施项目进展顺利，部分项目已经顺利完成并达到了预期目的，预计所
有项目完成后将有助于进一步完善公司现有产品结构，进一步提升公司产品市场竞争力。
项目名称 进展情况 预期目标 预计对公司影响
本项目研制出了具有高纯、低Cl离子、低SiO2、
微晶菱镁矿生产 项目完成，并顺利通 通过采用视觉识别自动化选矿提纯、
低Fe2O3以及活性适宜等特点的氧化镁，实现
高纯氧化镁关键 过河南省耐材协会组 竖窑煅烧和活性调控，开发出高纯氧
了微晶菱镁矿资源在精细化工领域的高附加
技术与应用 织的专家组技术评定 化镁生产关键技术。
值利用。
本项目开发了铝镁硅复合结合剂、高温复合膨
免烧低铝莫来石 项目完成，并顺利通 通过项目研究，开发出具有很好中低
胀剂，制定了合适工艺参数，研制出了免烧莫
制品关键技术及 过河南省耐材协会组 温强度和体积稳定性的免烧低铝莫来
来石质制品，提高了产品的市场竞争力，有助
应用 织的专家组技术评定 石砖。
于提高公司销售额。
本项目开发的低碳MAC砖具有良好的热震稳
精炼钢包用低碳 项目完成，并顺利通 通过合理选择原料粒度与加入量并复
定、抗氧化性能以及耐磨损性能，在精炼钢包
MgO-Al2O3-C砖 过公司技术委员会结 合引入添加剂，开发出提升钢包寿命
包壁实现长寿化应用，能够进一步提高钢包整
的研制与应用 题验收 的MAC产品。
体承包的市场竞争力。
该项目的顺利完成，使得公司自产大结晶电熔
大结晶电熔镁砂 项目完成，并顺利通
利用公司自产大结晶电熔镁砂开发满 镁砂的优质性能得到充分发挥，由此开发出的
在VD钢包渣线镁 过公司技术委员会结
足客户需求的VD钢包渣线砖。 钢包渣线制品能够助力公司获得更大的钢包
碳砖中的应用 题验收
市场份额。
铁水包湿式喷射 项目完成，并顺利通 开发出适用于铁水包的喷射浇注料， 本项目所开发的喷射料可以提升包龄，降低铁
浇注料的开发和 过公司技术委员会结 并通过对包壁和渣线进行喷射造衬来 水包的整体成本，满足客户现实需要，有助于
应用 题验收 提高铁水包工作衬的服役寿命 提高铁水包的整体盈利能力。
公司研发投入情况
2020 年 2019 年 变动比例
研发人员数量（人） 485 479 1.25%
研发人员数量占比 10.60% 10.67% -0.07%
研发投入金额（元） 175,706,841.28 192,801,496.36 -8.87%
研发投入占营业收入比例 4.21% 4.66% -0.45%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,351,524,868.49 3,032,546,053.50 10.52%
经营活动现金流出小计 2,868,080,799.68 2,458,167,577.95 16.68%
经营活动产生的现金流量净额 483,444,068.81 574,378,475.55 -15.83%
投资活动现金流入小计 52,534,879.84 84,637,976.49 -37.93%
投资活动现金流出小计 481,919,000.75 421,019,236.52 14.46%
投资活动产生的现金流量净额 -429,384,120.91 -336,381,260.03 -27.65%
筹资活动现金流入小计 1,473,335,162.99 2,092,581,880.43 -29.59%
筹资活动现金流出小计 1,562,267,037.49 2,179,551,716.03 -28.32%
筹资活动产生的现金流量净额 -88,931,874.50 -86,969,835.60 -2.26%
现金及现金等价物净增加额 -39,538,676.67 152,350,980.24 -125.95%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动现金流入小计：较上年同期降低37.93%，主要原因是上年同期收到出售重钢股票款项和国债逆回购所致。
2、现金及现金等价物净增加额：较上年同期降低125.95%，主要原因是本报告期经营活动现金流量净额减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内经营活动产生的现金流量净额48,344.41万元，较净利润30,933.98万元增长56.28%，存在重大差异原因是：
将净利润调节为经营活动现金流量 本年金额（万元）
净利润 30,933.98
加：各资产减值准备 3,313.59
资产折旧与摊销 10,371.44
财务费用 2,951.38
减少的存货 3,796.20
经营性收付项目净额 -2,727.71
其他项目 -294.47
经营活动产生的现金流量净额 48,344.41
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
股权投资及处置损益、联营公司投资
投资收益 -42,579.39 -0.01% 否
收益和债务重组损益
公允价值变动损益 -446,775.37 -0.13% 股票价格变动损失 否
资产减值 1,450,372.05 0.41% 合同资产减值转回收益 否
主要为政府补助、小额往来款项处理
营业外收入 6,257,139.19 1.79% 否
收益和赔偿收入
主要为捐赠支付款项、赔付款和固定
营业外支出 7,919,804.24 2.27% 否
资产报废处理损失
信用减值 -34,586,235.65 -9.89% 应收款项及票据减值准备 否
与资产相关政府补助摊销、收到与日
与资产相关政府补助摊销
其他收益 31,680,078.73 9.06% 常经营活动相关政府补助和增值税即
具有可持续性
征即退税款
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
适用
单位：元
2020 年末 2020 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 400,546,156.16 6.40% 413,177,137.99 7.22% -0.82%
应收账款 1,383,694,471.90 22.09% 1,281,491,169.40 22.39% -0.30%
存货 1,189,393,197.08 18.99% 1,226,709,110.48 21.43% -2.44%
长期股权投资 5,883,319.23 0.09% 8,875,936.61 0.16% -0.07% 处置联营企业通化濮耐股权
子公司在建项目达到可以预定
固定资产 1,005,153,423.94 16.05% 720,420,118.80 12.59% 3.46%
用状态转入固定资产
在建工程 289,998,958.40 4.63% 263,584,129.49 4.60% 0.03%
短期借款 520,074,000.00 8.30% 592,022,533.37 10.34% -2.04%
长期借款 178,422,115.16 2.85% 28,652,314.57 0.50% 2.35% 运营资金需求增加
预付款项 85,837,801.86 1.37% 54,363,725.02 0.95% 0.42% 预付货款增加
其他应收款 52,018,290.43 0.83% 39,443,151.16 0.69% 0.14% 业务押金及保证金增加
其他流动资产 149,040,612.05 2.38% 57,643,374.89 1.01% 1.37% 结构性存款及待抵扣税金增加
一年内到期的非
9,811,709.97 0.16% 523,473.48 0.01% 0.15% 于 1 年内到期的长期借款增加
流动负债
预计负债 12,208,342.39 0.19% 5,747,986.29 0.10% 0.09% 子公司确认与矿山地质环境治
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理恢复相关的义务
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出 其他
项目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额 售金额 变动
金融资产
1.交易性金融资产（不
2,233,876.85 -446,775.37 1,787,101.48
含衍生金融资产）
金融资产小计 2,233,876.85 -446,775.37 1,787,101.48
上述合计 2,233,876.85 -446,775.37 1,787,101.48
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 138,901,406.05 银行承兑保证金及其他
应收票据及应收款项融资 148,256,575.61 票据质押
固定资产 65,268,082.05 贷款抵押
无形资产 30,871,841.04 贷款抵押
合计 383,297,904.75 /
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,455,255.00 604,581,000.00 -99.76%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期已使 已累计使 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用 尚未使用募 闲置两年
募集年 募集方 募集资
用募集资 用募集资 更用途的募 途的募集资 途的募集资 募集资金 集资金用途 以上募集
份 式 金总额
金总额 金总额 集资金总额 金总额 金总额比例 总额 及去向 资金金额
非公开 暂时补流和
2019 61,700 12,324.38 40,036.44 0 0 0.00% 20,151.24 0
发行 结余
合计 -- 61,700 12,324.38 40,036.44 0 0 0.00% 20,151.24 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》 证监许可[2019]204
号）核准，公司以非公开发行股票的方式向 6 名特定对象共发行 145,862,881 股人民币普通股（A 股），发行价格为 4.23
元/股。本次发行募集资金总额为 616,999,986.63 元，扣除承销费用及其他发行费用 16,555,862.88 元，募集资金净额为
600,444,123.75 元。上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2019 年 7 月 5 日出具
了勤信验字[2019]第 030 号《验资报告》。截至本报告期末，已累计投入募集资金总额 40,036.44 万元，募集资金专户结余
151.24 万元，其中包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 53.53 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 12 万吨高密高纯 2020 年
氧化镁、6 万吨大结晶 否 53,006 53,006 12,324.38 32,998.03 62.25% 10 月 31 121.81 否 否
电熔氧化镁项目 日
补充流动资金 否 22,715.43 7,038.41 0 7,038.41 100.00% 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 75,721.43 60,044.41 12,324.38 40,036.44 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 75,721.43 60,044.41 12,324.38 40,036.44 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 由于本年度国内外镁砂需求持续下降，导致镁砂价格低迷，项目效益未达预期。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司 2019 年 7 月 8 日召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换先期投入资金
募集资金投资项目先
的议案》。公司以自筹资金预先投入募投项目年产 12 万吨高密高纯氧化镁、6 万吨大结晶电熔氧化
期投入及置换情况
镁项目的资金为 13,689.76 万元，公司对先期投入募投项目的自筹资金进行置换，置换金额为
10,451.56 万元。详情请见《关于以募集资金置换先期投入资金的公告》（公告编号：2019-057）。
适用
公司 2019 年 8 月 19 日召开第五届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金
补充流动资金的议案》。同意公司及控股子公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下使用闲置募
用闲置募集资金暂时
集资金不超过 23,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过十二个月。2020
补充流动资金情况
年 8 月 18 日，公司将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专项账户，详见
2020 年 8 月 20 日披露的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》 公告编号：2020-072）。
2020 年 8 月 19 日召开第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于继续使用部分暂时闲置募集资
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
金补充流动资金的议案》，同意公司及控股子公司在不影响募集资金项目正常进行的前提下继续使用
闲置募集资金不超过 20,000 万元暂时补充流动资金，详见 2020 年 8 月 21 日披露的《关于继续使用
部分暂时闲置募集资金补充流动资金的公告》（公告编号：2020-076）。截止本报告期末，已使用闲
置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金。
适用
项目实施出现募集资
截至本报告期末，已累计投入募集资金总额 40,036.44 万元，募集资金专户结余 151.24 万元。募集
金结余的金额及原因
资金结余的主要原因是：募集资金的使用是按照项目进度的需求逐步支付，暂有结余。
尚未使用的募集资金 截止本报告期末，尚未使用闲置募集资金 20,151.24 万元，其中已使用闲置募集资金 20,000 万元暂
用途及去向 时补充流动资，募集资金专户结余 151.24 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起 所涉 是否按计划
股权出售
至出售日 与交 及的 如期实施，
交易 为上市公 是否
被出 该股权为 股权出 易对 股权 如未按计划
交易 出售 价格 出售对公司的 司贡献的 为关 披露 披露
售股 上市公司 售定价 方的 是否 实施，应当
对方 日 （万 影响 净利润占 联交 日期 索引
权 贡献的净 原则 关联 已全 说明原因及
元） 净利润总 易
利润（万 关系 部过 公司已采取
额的比例
元） 户 的措施
海城 海城 本次交易旨在 市场化 2020 年 10 《关
2020
铧宇 市琳 引入辽宁海城 谈判结 月 14 日，琳 于出
2020 年
高温 丽矿 地区有实力的 果，交易 丽矿业已经 售子
年 05 不适 05
耐火 业有 5,145 0 战略投资者，将 0.00% 双方依 否 是 完成工商变 公司
月 28 用 月
炉料 限公 与公司一同致 据琳丽 更登记并取 部分
日 30
有限 司 力于当地矿山 矿业的 得新的《营 股权
日
公司 49%股 的整合，扩大琳 经营及 业执照》，已 的公
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
权 丽矿业采矿权 财务状 按计划实施 告》
证的年开采规 况在公 完成。 （公
模等矿山扩容 平、平 告编
工作。同时签署 等、自愿 号：
的《采购合作框 的原则 2020-
架协议》可在一 下协商 048）
定程度上保证 确定
公司原材料供
给和降低原材
料采购成本，有
利于提高公司
的市场竞争力
和盈利能力。
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
（1）公司发展战略目标
2020年公司董事会和经营层立足行业宏观形势及产业环境，结合公司发展愿景，梳理明晰了公司未来五年的发展战略：
坚持耐火材料主业不动摇；三大事业部实现进一步资源整合和配置优化，助力企业高速发展；内涵型发展与外延型发展并举，
营业收入达到百亿，进入世界耐材行业的前三名。战略指导下公司坚定推行包括装备自动化升级改造、创新驱动发展、产业
价值链纵向整合、国际化发展等十二大举措，全力保持公司技术领先、产品领先和市场领先，进一步增加公司的综合实力，
成为全国耐材行业产品配套齐全、覆盖钢铁、建材、有色、石化等主要高温领域的龙头企业。
（2）2021年主要经营指标
项目名称 2021年计划数 2020年实际完成数 变动幅度
销售收入（亿元） 52.25 41.74 25.18%
归属于上市公司股东的净利润（亿元） 3.60 3.00 20%
注：上述经营目标并不代表2021年度的盈利预测，能否实现取决于宏观政策变动、市场状况变化、管理团队的经营成
果等多种因素的影响，存在较大不确定性，敬请投资者注意。
（二）2021年经营计划
（1）2021年公司工作重点与安排部署
2021年公司将继续坚持为客户提供更优质产品和服务，将实现双赢的理念真正落实到实处，力争成为核心竞争力突出、
品牌和技术领先、具备较强的盈利能力和抗风险能力、股东回报良好、员工福利待遇不断提高并能够承担更多社会责任的优
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
质上市公司。公司2021年将通过三大事业部齐发力、内生及外延并举、坚持技术创新等措施力争收入和利润双增长，管理方
面着力做好以下工作：
1、坚持战略引领，实现企业快速发展；
2、深化集团管控，提高组织效能；
3、坚持创新驱动，打造耐材生态圈；
4、强化自主运作，提升事业部经营能力；
5、夯实运营基础，提升运营质量；
6、狠抓安全环保工作，提高应急保障能力；
7、加强团队建设，深入熔炼企业文化。
（2）2021年公司资金需求与筹措方式
为实现2021年的经营目标，公司将通过加强应收账款管理及存货管理等内部管理工作，提升公司资金使用效率，同时通
过自有资金的积累以及公司自身良好的银行资信融资等方式确保资金供应，并充分利用各种金融工具，降低资金使用成本，
来满足维持和发展公司业务的日常运营资金需求。同时优化资金使用方案，严格控制各项费用支出，加快资金周转速度，努
力提高资金使用效率，确保公司健康、稳定、持续的发展。
上述经营计划和资金筹措的提出仅为管理层对全年经营业务开展的合理设想，并不代表公司对2021年度盈利或经营状况
的预测，此外还受宏观市场环境、行业周期性、公司管理等诸多因素影响，存在较大不确定性。该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，特提请广大投资者注意。
（三）可能面对的风险
1、外汇汇率波动的风险
公司海外业务比重稳定在20%左右，出口主要以美元结算，近年来美元兑人民币波动幅度较大，汇率的波动直接影响到
公司出口产品的销售定价和收入确认，公司一直重视海外业务的拓展，将不可避免的面临汇率风险。为防范汇率风险，公司
将致力于产业结构调整和转型升级，通过品牌、渠道、管理、技术等创新，提高产品附加值，获得更高的利润和竞争优势，
减少相关货币汇率波动对公司的影响。
2、海外疫情持续升级的风险
目前国内疫情已得到有效控制，但海外疫情控制情况并不乐观，部分国家疫情出现反复，如海外疫情持续不能得到有效
控制，海外客户无法复产、生产无法连续，或者人员、货物的流动性受阻，都会影响到公司海外销售的拓展，以及部分合同
的履行进度。公司会持续跟踪海外目标客户的复产和生产动态，尽最大努力保持海外市场的稳定。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2020年3月23日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司未来三年（2020-2022年）股东回报规划的议案》，
明确了公司未来三年积极回报股东的规划。报告期内，公司严格执行了《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
相关要求及修订后的《未来三年（2020-2022年）股东回报规划》对现金分红的规定，对分红标准、决策程序进行了明确规
定，从制度上保护了利润分配政策的连续性和稳定性，也保障了中小投资者表达诉求的平等机会与合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了
是
充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 本报告期公司未进行现金分红政策的调整或变更
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2019年4月25日，公司2018年年度股东大会审议通过了2018年度权益分派方案，具体方案为：以未来实施利润分配方案
时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。利润分
配方案于2019年5月10日实施。详见2019年4月30日公司刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2018年度
权益分派实施公告》（公告编号：2019-042）。
2020年4月16日，公司2019年年度股东大会审议通过了2019年度权益分派方案，具体方案为：以未来实施利润分配方案
时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。利润分
配方案于2020年5月20日实施。详见2020年5月13日公司刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《2019年度
权益分派实施公告》（公告编号：2020-046）。
2021年3月19日，公司第五届董事会第二十二次会议提出了2020年度权益分派预案，具体方案为：以未来实施利润分配
方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金 以其他方式现 现金分红总额
分红年度合并报
额占合并报 以其他方式（如 金分红金额占 现金分红总额 （含其他方
现金分红金额 表中归属于上市
分红年度 表中归属于 回购股份）现金 合并报表中归 （含其他方 式）占合并报
（含税） 公司普通股股东
上市公司普 分红的金额 属于上市公司 式） 表中归属于上
的净利润
通股股东的 普通股股东的 市公司普通股
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
净利润的比 净利润的比例 股东的净利润
率 的比率
2020 年 60,619,256.16 300,139,490.64 20.20% 100,810,282.12 33.59% 161,429,538.28 53.78%
2019 年 71,533,041.79 252,268,968.36 28.36% 0.00 0.00% 71,533,041.79 28.36%
2018 年 62,172,844.86 221,517,913.18 28.07% 0.00 0.00% 62,172,844.86 28.07%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.6
分配预案的股本基数（股） 1,010,320,936
现金分红金额（元）（含税） 60,619,256.16
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 100,810,282.12
现金分红总额（含其他方式）（元） 161,429,538.28
可分配利润（元） 985,327,497.59
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），不送红股，不
以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺期限 履行情况
间
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
向敏;钱海 关于同业竞争、 本人及本人投资、控制，或担任董事、 2010 年 公司未发
资产重组时所作承诺 长期有效
华;钱海英 关联交易、资金 高管的公司将不会从事任何与濮阳濮耐 07 月 28 现违背承
27
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
占用方面的承 高温材料（集团）股份有限公司及其控 日 诺事项
诺 股子公司目前或未来所从事的业务相同
或相似、发生或可能发生竞争的业务。
1、本人目前没有、将来也不会直接或间
接从事或参与任何在商业上对濮阳濮耐
高温材料（集团）股份有限公司构成竞
争的业务及活动；或拥有与濮耐股份存
在竞争关系的任何经济实体、机构、经
济组织的权益，或以其他任何形式取得
关于同业竞争、 该经济实体、机构、经济组织的控制权，
郑化轸;郑 2013 年 公司未发
关联交易、资金 或在该经济实体、机构、经济组织中担
铠锋;赵羚 11 月 06 长期有效 现违背承
占用方面的承 任高级管理人员或核心人员。2、本人愿
宇 日 诺事项
诺 意承担因违反上述承诺而给濮耐股份造
成的全部经济损失。3、本人同时承诺若
未来与濮耐股份及其下属子公司发生任
何关联交易，均将严格按照中国证监会
的有关规定及濮耐股份的有关内部制度
执行，保证交易价格公允，避免损害上
市公司的合法权益。
在本次交易中，就 2008 年霍国军、宋书
义等 484 名股权转让方转让郑州华威股
权事宜，尚有 29 名股权转让方未能取得
联系。未访谈的 29 名股权转让方在本次
转让中合计转让的郑州华威的股份数为
19.394 万股，占目前郑州华威总股本的
0.74%。针对上述潜在风险，郑化轸在
本次交易中出具承诺：1、上述未完成访
2013 年 公司未发
谈的 29 人均系自愿按每股 1 元的价格转
郑化轸 其他承诺 11 月 06 长期有效 现违背承
让其所持有的郑州华威股权；2、本人已
日 诺事项
经足额支付相关转让价款；3、相关郑州
华威股权不存在代持情况；4、若后续上
述未完成访谈的 29 名原华威公司股东
就其 2008 年转让的华威公司股权提出
任何权利主张，本人将承担全部潜在赔
偿责任，切实保证濮耐股份通过本次发
行股份购买资产合法拥有华威公司
100%的股权权益不受影响。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘
崔江涛、刘 关于同业竞争、 跃军和崔江涛出具了《避免同业竞争承
2014 年 公司未发
跃军、王雯 关联交易、资金 诺》，主要内容如下：1、王雯丽、王丽
12 月 31 长期有效 现违背承
丽、杨玉富、占用方面的承 坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛目前没有、
日 诺事项
王丽坤 诺 将来（作为濮耐股份股东或者担任濮耐
股份董事、监事、高级管理人员期间）
28
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
也不会直接或间接从事或参与任何在商
业上对濮耐股份构成竞争的业务及活
动；或拥有与濮耐股份存在竞争关系的
任何经济实体、机构、经济组织的权益，
或以其他任何形式取得该经济实体、机
构、经济组织的控制权，或在该经济实
体、机构、经济组织中担任高级管理人
员或核心人员。2、若王雯丽、王丽坤、
杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相
关公司、企业出现直接或间接控制、管
理、投资与濮耐股份产品或业务构成竞
争的经济实体、机构或经济组织；或者
王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔
江涛及其控制的相关公司、企业的产品
或业务与濮耐股份产品或业务构成竞
争，则王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃
军、崔江涛及其控制的相关公司、企业
将以停止生产或经营相竞争业务或产
品、或者将相竞争的业务纳入到濮耐股
份经营、或者将相竞争的业务转让给与
王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔
江涛及其控制公司无关联关系的第三
方、或者采取其他方式避免同业竞争。
王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔
江涛愿意承担因违反上述承诺而给濮耐
股份造成的全部经济损失。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘
跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航
和吕永峰出具了《关于规范关联交易的
承诺》，主要内容如下： 1、王雯丽、王
丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东
峰、裴文照、徐航和吕永峰将按照《中
崔江涛、刘
华人民共和国公司法》等法律法规以及
跃军、吕永
关于同业竞争、 濮耐股份公司章程的有关规定行使股东
峰、徐航、 2014 年 公司未发
关联交易、资金 权利；在股东大会对涉及王雯丽、王丽
杜东峰、裴 12 月 31 长期有效 现违背承
占用方面的承 坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、
文照、王雯 日 诺事项
诺 裴文照、徐航和吕永峰的关联交易进行
丽、杨玉富、
表决时，履行回避表决的义务。2、王雯
王丽坤
丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、
杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其本
人的关联人将杜绝一切非法占用濮耐股
份资金、资产的行为，在任何情况下，
不要求濮耐股份向王雯丽、王丽坤、杨
玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文
29
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
照、徐航和吕永峰及其本人投资或控制
的其他企业提供任何形式的担保。3、王
雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江
涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及
其关联人将尽可能地避免和减少与濮耐
股份的关联交易；对无法避免或者有合
理原因而发生的关联交易，将遵循市场
公正、公平、公开的原则，并依法签订
协议，履行合法程序，按照濮耐股份公
司章程、有关法律法规和《上市规则》
等有关规定履行信息披露义务和办理有
关报批程序，保证不通过关联交易损害
濮耐股份及其他股东的合法权益。4、如
因王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、
崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永
峰及其关联人未履行本承诺函所作的承
诺而给濮耐股份造成一切损失和后果，
王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔
江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰
承担赔偿责任。
交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘
跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航
和吕永峰出具了《关于提供材料和信息
真实性、准确性和完整性的承诺函》，主
要内容如下： 1、王雯丽、王丽坤、杨
玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文
照、徐航和吕永峰保证已向上市公司和
参与本次交易的各中介机构提供了本次
交易所必需的原始书面材料、副本材料、
崔江涛、刘
复印件或口头证言和其它信息，并保证
跃军、吕永
为本次交易所提供的文件材料及有关信
峰、徐航、 2014 年 公司未发
息均为真实、准确、完整的，不存在虚
杜东峰、裴 其他承诺 12 月 31 长期有效 现违背承
假记载、误导性陈述或重大遗漏； 2、
文照、王雯 日 诺事项
王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔
丽、杨玉富、
江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰
王丽坤
保证向上市公司和参与本次交易的各中
介机构所提供的副本材料或复印件与正
本材料或原件完全一致，所有文件上的
签名和印章均是真实和有效的，各文件
的正本或原件的效力在其有效期内均未
被有关政府部门撤销。3、王雯丽、王丽
坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、
裴文照、徐航和吕永峰保证上市公司在
本次交易申请文件中引用的由其本人所
30
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
出具的文件以及引用文件的相关内容已
经本人审阅，确认本次交易申请文件不
致因上述内容而出现虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。4、上述内容为王雯丽、
王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜
东峰、裴文照、徐航和吕永峰真实意思
表示，其本人知悉上述承诺可能导致的
法律后果，对违反前述承诺的行为其本
人将承担个别和连带的法律责任。
交易对方刘跃军和崔江涛出具了《关于
汇特耐材对外借款相关事项的承诺》，主
要内容如下：后续汇特耐材若因历史上
2014 年 公司未发
崔江涛、刘 向其他自然人及企业借款而受到行政处
其他承诺 12 月 31 长期有效 现违背承
跃军 罚或其他损失，刘跃军和崔江涛将就汇
日 诺事项
特耐材遭受的全部损失承担补偿责任，
并于损失发生之日起五个工作日内向汇
特耐材支付全部损失金额。
1、截止本承诺出具之日，本人未以任何
方式直接或间接拥有与濮阳濮耐高温材
料(集团)股份有限公司可能产生同业竞
争企业的任何股份、股权或在任何竞争
企业有任何权益； 2、将来不会以任何
方式直接或间接投资、收购竞争企业，
也不会以任何方式为竞争企业提供任何
关于同业竞争、 业务上的帮助； 3、在不与法律、法规
刘百宽家 2008 年 公司未发
关联交易、资金 相抵触的前提下，本人将来投资的企业
族、董事、 04 月 25 长期有效 现违背承
占用方面的承 在与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限
监事及高管 日 诺事项
诺 公司进行关联交易时将按公平、公开的
市场原则进行，并履行法律、法规、规
首次公开发行或再融 范性文件和公司章程规定的程序，且不
资时所作承诺 通过与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有
限公司之间的关联关系谋求特殊的利
益，不会进行有损濮阳濮耐高温材料(集
团)股份有限公司及其他股东利益的关
联交易。
1、本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份
有限公司任职期间每年转让的股份不得
超过所持濮阳濮耐高温材料(集团)股份
2008 年 公司未发
董事、监事 有限公司股份总数的百分之二十五； 2、
股份限售承诺 04 月 25 长期有效 现违背承
及高管 离职后半年内，不转让所持有的濮阳濮
日 诺事项
耐高温材料(集团)股份有限公司股份；
3、自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限
公司股票上市之日起三十六个月内，不
31
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
转让或者委托他人管理本次发行前已持
有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限
公司股份，也不由濮阳濮耐高温材料(集
团)股份有限公司收购该部分股份。
控股股东、实际控制人就落实公司非公
开发行股票摊薄即期回报的填补措施做
霍素珍;霍 出如下承诺：1、本人不越权干预公司经
戊寅;刘百 营管理活动，不侵占公司利益。2、自本
春;刘百宽; 承诺出具之日至公司本次非公开发行股
刘百庆;刘 票实施完毕前，若证券监督管理部门作 2018 年 公司未发
彩红;刘彩 其他承诺 出关于填补回报措施及其承诺的其他新 04 月 19 长期有效 现违背承
丽;刘国威; 的监管规定，且上述承诺不能满足该等 日 诺事项
刘国勇;闫 规定时，本人承诺届时将按照最新规定
瑞鸣;闫瑞 出具补充承诺。3、若违反该等承诺并给
铅 公司或者投资者造成损失的，本人愿意
依法承担对公司或者投资者的补偿责
任。
董事和高级管理人员就落实公司非公开
发行股票摊薄即期回报的填补措施做出
如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公
平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不采用其他方式损害公司利益。2、本
人承诺对本人的职务消费行为进行约
韩爱芍;刘 束。3、本人承诺不动用公司资产从事与
百宽;刘国 本人履行职责无关的投资、消费活动。4、
威;马文鹏; 本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会
彭艳鸣;史 制定的薪酬制度与公司填补回报措施的
2018 年 公司未发
道明;王广 执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股
其他承诺 04 月 19 长期有效 现违背承
鹏;徐殿利; 权激励计划，承诺未来股权激励方案的
日 诺事项
叶国田;易 行权条件与公司填补回报措施的执行情
志明;郑化 况相挂钩。6、自本承诺出具之日至公司
轸;曹阳；刘 本次非公开发行股票实施完毕前，若证
连兵 券监督管理部门作出关于填补回报措施
及其承诺的其他新的监管规定，且上述
承诺不能满足该等规定时，本人承诺届
时将按照最新规定出具补充承诺。7、若
违反该等承诺并给公司或者投资者造成
损失的，本人愿意依法承担对公司或者
投资者的补偿责任。
北信瑞丰基 公司非公开发行新增股份 145,862,881 已履行完
2019 年
金管理有限 股已于 2019 年 7 月 24 日在深圳证券交 2020 年 07 毕，详见
股份限售承诺 07 月 24
公司;财通 易所上市。本次发行对象缪云鹏、中央 月 23 日 《关于非
日
基金管理有 企业贫困地区产业投资基金股份有限公 公开发行
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
限公司;华 司、北信瑞丰基金管理有限公司、中航 限售股份
安未来资产 基金管理有限公司、华安未来资产管理 上市流通
管理（上海） （上海）有限公司、财通基金管理有限 的提示性
有限公司; 公司承诺：本次认购的本次非公开发行 公告》 公
缪云鹏;中 股票自发行结束之日起 12 个月内不得 告编号：
航基金管理 转让。 2020-070
有限公司; ）
中央企业贫
困地区产业
投资基金股
份有限公司
股权激励承诺
1、利润分配的方式：公司可采取现金、
股票、现金与股票相结合或者法律许可
的其他方式；公司具备现金分红条件的，
应当采用现金分红进行利润分配。利润
分配中，现金分红优先于股票股利。2、
利润分配的时间：公司股东大会对利润
分配方案作出决议后，董事会须在股东
大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）
的派发事项。在满足利润分配政策原则
的条件下，公司可根据实际经营情况提
出中期利润分配方案，董事会和监事会
审议通过后提交股东大会审议通过后实
施。3、现金分配的比例及条件：未来三
年（2020-2022 年）公司进行现金分配，
濮阳濮耐高 应同时满足以下条件：①公司累计可供
2020 年 公司未发
其他对公司中小股东 温材料（集 分配利润为正值；②审计机构对公司的 2023 年 4
分红承诺 04 月 16 现违背承
所作承诺 团）股份有 该年度财务报告出具标准无保留意见的 月 16 日
日 诺事项
限公司 审计报告；③公司无重大投资计划或重
大现金支出等事项发生（募集资金项目
除外）。重大投资计划或重大现金支出是
指：公司未来十二个月内拟对外投资、
收购资产或者购买设备的累计支出达到
或者超过公司最近一期经审计净资产的
30%。在满足上述条件的前提下，公司
依据《公司法》等有关法律法规及《公
司章程》的规定，足额提取法定公积金、
任意公积金以后，作如下安排： 公司原
则上每年进行一次现金分红，每年以现
金方式分配的利润应不低于当年实现的
可分配利润的 10%，且公司连续三年以
现金方式累计分配的利润不少于该三年
实现的年均可分配利润的 30%。4、公
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
司实行差异化的现金分红政策：公司董
事会应当综合考虑公司所处行业特点、
发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区
分下列情形，并按照《公司章程》规定
的程序，提出差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金
支出安排的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 80%；②公司发展阶段属成熟期且有
重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最
低应达到 40%；③公司发展阶段属成长
期且有重大资金支出安排的，进行利润
分配时，现金分红在本次利润分配中所
占比例最低应达到 20%；公司发展阶段
不易区分但有重大资金支出安排的，可
以按照前项规定处理。5、股票股利分配
的条件未来三年（2020-2022 年）在保
证公司股本规模和股权结构合理的前提
下，基于回报投资者和分享企业价值的
考虑，当公司股票估值处于合理范围内，
公司可以发放股票股利。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知（财会[2017]22 号），（以下简
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
称新收入准则）要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。根据上述文件的要求，经公司第五届董事
会第十七次会议和第五届监事会第十三次会议于 2020 年 7 月 10 日决议通过，公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。
影响期初合并报表项目如下： 单位：元
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 1,434,199,232.85 1,281,491,169.40 -152,708,063.45
合同资产 不适用 152,708,063.45 152,708,063.45
预收款项 76,741,514.10 -76,741,514.10
合同负债 不适用 67,980,032.17 67,980,032.17
其他流动负债 8,761,481.93 8,761,481.93
影响期初母公司报表项目如下： 单位：元
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 1,005,616,527.08 852,908,463.63 -152,708,063.45
合同资产 152,708,063.45 152,708,063.45
预收款项 22,227,930.90 -22,227,930.90
合同负债 19,670,735.31 19,670,735.31
其他流动负债 2,557,195.59 2,557,195.59
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 75
境内会计师事务所审计服务的连续年限 13
境内会计师事务所注册会计师姓名 宋伟杰、陈茜倩
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 年、1 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决执
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 预计负债 结果及影响 行情况
2018 年 11 月，被告
被其他债权人申请
濮耐股份起 濮耐股份胜诉，
已经基辅上诉法院作 破产清算，已暂停一 2019 年 04 2018 年年
诉 AMK 钢厂 2,927.29 否 由 AMK 钢厂向
出判决 切债务清偿，目前法 月 03 日 度报告
拖欠货款 濮耐股份支付。
院尚未受理该破产
申请。
郑州华威起 2020 年 9 月 17 日，新
诉江苏荣鑫 密市人民法院受理此 2021 年 03 2020 年年
1,179.33 否 郑州华威胜诉。 拟申请强制执行
伟业新材料 案。2020 年 11 月 30 日 月 23 日 度报告
拖欠货款 开庭
濮耐股份起
2019 年 1 月 16 日北京 2019 年 6 月开庭
诉神雾科技 2019 年 08 2019 年半
690.83 否 市昌平区人民法院已 濮耐股份胜诉,已 执行中。
集团拖欠货 月 21 日 年度报告
受理 申请执行。
款
濮耐股份起 2019 年 11 月 28 日在南
2019 年 11 月开
诉江苏冶金 京雨花台人民法院已
庭濮耐股份胜
设计院湖北 开庭审理；江苏省冶金 按照重整计划草案 2021 年 03 2020 年年
233.14 否 诉。第一次债权
分公司、江苏 设计院有限公司进行 执行中。 月 23 日 度报告
人会议清偿方案
冶金设计院 重整，2021 年 2 月已召
已获通过。
拖欠货款 开第一次债权人会议
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
濮耐股份胜诉，
由 EMCC 钢厂向
濮耐股份起 濮耐股份支付。 2021 年 1 月收回最
已经基辅上诉法院作 2021 年 03 2020 年年
诉 EMCC 钢 119.01 否 2018 年 7 月被告 后一笔货款 10.9483
出判决 月 23 日 度报告
厂拖欠货款 上诉，2019 年 8 万元，诉讼结束。
月濮耐股份胜
诉。
贵州毕节明
钧玻璃有限
拟于 2021 年 3 月 22 日 2021 年 03 2020 年年
公司起诉郑 1,066 否 等待开庭 等待开庭
开庭 月 23 日 度报告
州汇特产品
质量问题
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
云南濮耐昆钢高
其他 向海关申报进口时漏报运输费用 其他 罚款 1.91 万元
温材料有限公司
现场堆料区未进行遮盖，扬尘污染
严重；竖窑污染物排放口高度不规
西藏昌都市翔晨 罚款合计 50 万
其他 范；脱硫设备未正常运行；未按规 其他
镁业有限公司 元
定启动布袋收尘器；未设置危险废
物暂存间。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年6月23日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于2017年限制性股票
激励计划首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》。公司2017年限制性股票激励计划
首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期的解锁条件已满足《2017年限制性股票激励计划（草案）》规定的
相关解锁条件，本次符合解锁条件的激励对象共682人，符合解锁条件的限制性股票数量共345.578万股。
2、2020年6月23日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》、《关于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》。由于2017年限制性股票激励计划的部分认购对象出现
离职、依据考核结果不得全部解锁等两种情形，本次拟回购注销公司2017年限制性股票激励计划已授予的限制性股票11.732
万股，其中首次授予限制性股票的回购价格调整为2.94元/股，预留授予限制性股票的回购价格调整为2.15元/股。
3、公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期解锁股份已于2020年7月10
日上市流通。详情请见《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期解锁股份
上市流通的提示性公告》（公告编号：2020-060）
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、2020年10月16日，公司完成了因激励对象出现离职、依据考核结果不得全部解锁等两种情形而回购注销的限制性股
票11.732万股。详情请见《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2020-095）
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本报告期，公司房屋出租收入193.59万元，上年同期发生该业务金额为104.65万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0 0
合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
金额 完毕 联方担保
披露日期
连带责任保 2020-4-23 至
2020 年 04 月 23 日 255 否 是
证 2021-4-23
连带责任保 2020-6-15 至
2020 年 06 月 15 日 1,020 否 是
证 2021-6-15
连带责任保 2020-5-12 至
2020 年 05 月 12 日 1,020 否 是
云南濮耐昆钢高温材 2019 年 12 证 2021-5-12
13,000
料有限公司 月 21 日 连带责任保 2020-12-28
2020 年 12 月 28 日 510 否 是
证 至 2021-4-21
连带责任保 2020-9-30 至
2020 年 09 月 30 日 40.8 否 是
证 2021-03-27
连带责任保 2020-11-06
2020 年 11 月 06 日 40.8 否 是
证 至
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
2021-04-28
2020-09-04
连带责任保
2020 年 09 月 04 日 7.65 至 否 是
证
2021-02-26
2020-12-09
连带责任保
2020 年 12 月 09 日 30.6 至 否 是
证
2021-04-28
2020-12-09
连带责任保
2020 年 12 月 09 日 10.2 至 否 是
证
2021-01-29
2020-08-06
连带责任保
2020 年 08 月 06 日 51 至 否 是
证
2021-01-31
2020-09-04
连带责任保
2020 年 09 月 04 日 25.5 至 否 是
证
2021-01-27
连带责任保 2020-8-11 至
2020 年 08 月 11 日 268.52 否 是
证 2021-2-11
连带责任保 2020-11-30
2020 年 11 月 30 日 196.07 否 是
证 至 2021-5-30
连带责任保 2020-8-25 至
2020 年 08 月 25 日 171.36 否 是
证 2021-2-25
连带责任保 2020-9-28 至
2020 年 09 月 28 日 208.08 否 是
证 2021-3-28
连带责任保 2020-10-30
2020 年 10 月 30 日 307.63 否 是
证 至 2021-4-30
连带责任保 2020-12-29
2020 年 12 月 29 日 278.6 否 是
证 至 2021-6-29
连带责任保 2020-12-31
2020 年 12 月 31 日 918 否 是
证 至 2021-5-18
连带责任保 2020-5-13 至
2020 年 05 月 13 日 102 否 是
证 2020-10-26
连带责任保 2020-6-29 至
2020 年 06 月 29 日 1,000 否 是
证 2021-6-29
马鞍山市雨山冶金新 2019 年 12 连带责任保 2020-7-1 至
5,000 2020 年 07 月 01 日 1,000 否 是
材料有限公司 月 21 日 证 2021-7-1
连带责任保 2019-6-13 至
2019 年 06 月 13 日 400 否 是
证 2021-6-12
西藏昌都市翔晨镁业 2019 年 11 27,000 2019 年 12 月 27 日 2,465.23 连带责任保 2019-12-27 否 是
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
有限公司 月 28 日； 证;抵押;质 至
2019 年 12 押 2024-12-27
月 21 日 连带责任保
2020-1-17 至
2020 年 01 月 17 日 967.71 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-4-15 至
2020 年 04 月 15 日 132.27 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-5-15 至
2020 年 05 月 15 日 682.01 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-6-19 至
2020 年 06 月 19 日 787.92 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-7-21 至
2020 年 07 月 21 日 407.89 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-8-13 至
2020 年 08 月 13 日 145.87 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-9-15 至
2020 年 09 月 15 日 418.57 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保
2020-11-3 至
2020 年 11 月 03 日 599.3 证;抵押;质 否 是
2024-12-27
押
连带责任保 2020-11-24
2020 年 11 月 24 日 310.18 证;抵押;质 至 否 是
押 2024-12-27
连带责任保 2020-12-24
2020 年 12 月 24 日 299.13 证;抵押;质 至 否 是
押 2024-12-27
连带责任保 2020-8-13 至
2020 年 08 月 13 日 2,800 否 是
营口濮耐镁质材料有 2019 年 12 证 2021-8-13
5,000
限公司 月 21 日 连带责任保 2020-11-2 至
2020 年 11 月 02 日 200 否 是
证 2021-11-2
上海宝明耐火材料有 2019 年 12
8,000
限公司 月 21 日
郑州华威耐火材料有 2019 年 12
2,000
限公司 月 21 日
41
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
濮阳市濮耐功能材料 2019 年 12
8,000
有限公司 月 21 日
濮阳市濮耐炉窑工程 2019 年 12
1,000
有限公司 月 21 日
青海濮耐高新材料有 2019 年 12
10,000
限公司 月 21 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
79,000 保实际发生额合计 18,077.9
合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实
79,000 18,077.9
额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
79,000 18,077.9
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
79,000 18,077.9
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.10%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用。
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明
1、经审批的云南濮耐担保事项：担保事项中涉及富滇银行昆明螺蛳湾支行的由公司进行全额担保，持股云南濮耐49%
股权的云南昆钢金融控股集团有限公司出具反担保。其余担保事项按照双方投资比例为合资公司云南濮耐授信额度贷款提供
担保。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、经审批的翔晨镁业担保事项：担保事项其中7,000万元为公司与翔晨镁业其他股东按照各方持股比例为翔晨镁业授信
额度贷款提供担保；其余20,000万元担保方式为公司和翔晨镁业另一股东昌都市投资有限公司以下列方式担保：
①由翔晨镁业另一股东昌都市投资有限公司提供全额连带责任担保，本公司对昌都市投资有限公司超出其持股比例的担
保提供反担保（反担保未实际实施）；
②由公司为翔晨镁业提供全额连带责任担保；
③由公司持有的翔晨镁业68%股权作为质押担保；
④以翔晨镁业所有的编号为（藏【2018】类乌齐县不动产权第00173号）土地及地上建筑物（含在建工程）提供抵押担
保，该宗土地权利性质为出让，土地性质为工业用地，土地面积67,500平方米。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司一直以来十分重视履行社会责任，在加快企业发展的同时，努力保持经济、环境和社会责任的和谐统一，积极回报
社会。在2020年新冠疫情蔓延的严峻考验下，公司快速响应，妥善安排好经营、员工、薪酬等各个方面，有效降低了新冠疫
情对公司的影响。同时公司以自身发展影响和带动地方经济与社会分享公司发展的经济成果，致力于同股东、客户、合作伙
伴、员工共享机遇、共同发展，促进公司、环境与社会的和谐发展。
（一）维护股东和债权人合法权益
43
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
公司依据《公司法》、《证券法》等法律、法规以及《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关
制度规定，不断完善治理结构，建立健全公司相关制度，形成较为完整的内控体系，在机制上建设了对所有股东公开的信息
平台，真正做到公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。同时，通过投资者互动平台、投
资者联系电话、邮箱以及召开业绩说明会等方式，加强与投资者的互动，认真听取投资者建议并及时回答提问，转达有关建
议，保证了投资者的知情权，切实维护了股东和债权人的的合法权益。在追求股东利益最大化的同时，公司也非常重视对债
权人的权益保护，严格履行与债权人的合同约定，及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息，保障债权人的合法权益。
（二）以人为本，关怀员工，重视员工权益
公司始终坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，建
立了完善的人力资源管理制度，完善了包括社保、医保等在内的薪酬福利体系，从未拖欠职工工资和社保五险一金的缴纳，
未因疫情等外部原因进行过裁员。公司建立了行政体系、技术体系、业务体系、技术工人体系及普通工人体系等不同的薪酬
体系通道，近三年公司实施员工工资普调及每年固定的年功加薪、绩效加薪，广大员工实现了收入逐步稳步增长，2019年员
工人均工资比2018年增长8%，2020年员工人均工资比2019年增长7%，2020年员工人均工资比2018年增长15.8%。公司注重
在竞争中选拔人才、使用人才，关心、爱护、信任人才，为员工提供良好的培训和晋升渠道，为了加强人才队伍建设，建立
了技术系统“师带徒”专项工作方案、普通员工职称晋升方案及一线工人技能等级晋升方案。
公司为员工提供安全、舒适的工作环境，关注与员工身心健康和文化生活，通过企业理念征文、演讲比赛、文艺演出、
社团活动、文体比赛等形式，使员工快速融入公司文化、加深了对于公司的归属感，同时也搭建起企业与员工之间沟通交流
的桥梁，全面增强企业凝聚力。公司从推动体系建设，打造人才强企新势能为出发点，与中国本土规模大、实力强的综合性
管理咨询公司进行合作，并聘请多名资深培训讲师，从人才培训、企业文化、公司战略、组织设计、人力资源、运营管理等
诸多领域展开长期合作，以管理培训学院形式集中进行人才培训。2020年虽然受到疫情影响，仍采取多种方式进行了6次管
理学院专业培训、7次读书会、1次管理创新提案辅导审议、3次英语沙龙培训、2次非财务人员财务管理专题培训和2次团队
拓展培训，受训规模达到1500人次，受教育时间达到9745小时。
2020年面对严峻的新冠疫情，公司迅速成立新冠肺炎疫情防控工作领导小组，取消一系列年会活动，及时掌握职工健康
状况，对在疫情地区的员工设法解决口罩、消毒液等防疫物资。为杜绝疫情在公司内部传播，公司采用居家工作，线上办公
模式，正常发放薪资。复工复产后，公司严格执行“疫情防控和复工复产”两手抓政策，各种疫情防范物资准备到位，加强厂
区出入管理，启动对入厂员工体温检测、人员及车辆消毒、口罩发放、餐厅分批错峰就餐等各项防控措施，时刻绷紧安全弦，
严格落实各项防控措施，确保公司复工复产安全有序进行。新冠肺炎疫苗上市后，公司积极解决员工的接种问题，截止本报
告披露日公司共接种新冠肺炎疫苗551人，为公司重点人员防范新冠肺炎感染提供了有利保障，使员工获得了安全感、幸福
感、成就感。
（三）保障供应商、客户权益，实现利益共享
公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，与客户和供应商结成战略合作伙伴，共谋发展；客户是公司的价值源泉，满
足客户需求并超越客户期望是我们永恒的追求。公司注重构建与供应商、客户的战略合作关系，经常通过技术交流、高层互
访、会议恳谈共同分享信息、促进技术交流和进步，实现双赢和利益共享。同时推动双方共同发展积极防范采购、销售过程
中暗箱操作、商业贿赂和不正当交易的情形，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。
（四）环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护工作，积极落实节能减排活动，健全环境管理的一系列制度，不断提高自动化水平，安装自动在
线监测装置，增配先进除尘装备系统，改善工作环境，保障员工职业健康。不断改进工艺，完善设施，实现污水、废气、粉
尘、噪声的达标排放，固体废物全部回收利用，努力实现企业与自然的和谐相处。
（五）热心公益事业，积极回馈社会
公司注重企业价值回馈社会，自觉履行社会责任，积极投身社会公益慈善事业，报告期内公司资助了濮阳当地慈善基金
会，进行了爱心捐款和帮助困难家庭等公益活动，青海濮耐解决了较多当地贫困人员就业，位于西藏的子公司翔晨镁业全年
累计解决当地藏族员工就业287人，为鼓励藏族员工不断提升自身文化素质和收入，还对特殊岗位的藏族员工设置补贴。公
司始终坚持合法经营、依法纳税，援助濮阳当地的基本建设，在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫
济困等方面给予了必要的支持，促进了当地的经济建设和社会发展。2020年新冠疫情期间，公司积极履行社会责任，向辖区
红十字会、慈善总会、社区等共捐款220万元用于防控。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
本报告期公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）年度精准扶贫概要
本报告期公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
本报告期公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
环境保护相关政策和行业标准
各厂区/分子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国
环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共
和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等环保相关法律规定。
按照国家及生态环境部《建设项目环境保护管理条例》、《企业事业单位环境信息公开办法》、《企业事业单位突发环
境事件应急预案备案管理办法》、《突发环境事件调查处理办法》、《国家危险废物名录》等法规要求有效管控建设项目，
45
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
每月通过省生态环境厅系统进行环境信息公开，委托编制突发环境事件应急预案并通过所在地生态环境局进行备案，按照所
在地生态环境局的要求委托有资质的单位科学合理处置危险废物。
各厂区/分子公司水、气、声、渣排放标准执行地方专项标准和国家有关标准。污水排放执行国家《污水综合排放标准》，
大气污染排放执行《工业炉窑大气污染物排放标准》和所在省份工业窑炉大气污染排放标准，噪声执行国家《工业企业厂界
环境噪声排放标准》，所有不合格品及除尘粉等固体废物全部回收利用不外排。
环境保护行政许可情况
各厂区/分子公司投运项目和建设项目严格按照环评程序办理了可研报告、项目备案、环境评价、总量申请、专家评审、
环评批复、验收监测、环保竣工验收批复等行政许可手续。
按照国家生态环境部《关于做好固定污染源排污许可清理整顿和2020年排污许可发证登记工作的通知》（环办环评函
〔2019〕939号）规定，2020年集团公司安全环保部下发专题通知安排部署，并进行限期督办，各厂区/分子公司全部完成排
污许可证办理工作，有效期均为5年。各厂区/分子公司排污许可证书编号如下：
序号 各厂区/分子公司 证书名称 证书编号
1 高温西厂 排污许可证 914109007355321200001Q
2 柳屯分厂 排污许可证 91410900MA40BRHQ9U001X
3 西藏翔晨 排污许可证 915403006868039072001Q
4 濮耐昆钢 排污许可证 91530000727307169J001U
5 青海濮耐 排污许可证 916321225799433226001Q
6 洛阳索莱特 排污许可登记表 91410307MA3X6HUD9K
7 功能公司 固定污染源排污登记回执 914109007286564087001W
8 海城琳丽 固定污染源排污登记回执 91210381555398753E001W
9 海城华银 固定污染源排污登记回执 91210381777750740W001U
10 濮阳汇特 固定污染源排污登记回执 91410928MA451YW439001Y
11 上海宝明 固定污染源排污登记回执 9131011363154467X8001X
12 苏州宝明 固定污染源排污登记回执 91320509668994180M001X
13 营口濮耐 固定污染源排污登记回执 91210800768332221R001W
14 雨山冶金 固定污染源排污登记回执 913405007349504860001Y
15 郑州华威 固定污染源排污登记回执 914101001705518929001Y
16 郑州汇特 固定污染源排污登记回执 91410183755164994E001Z
雨山冶金年产6000吨洁净钢用高温环保新材料项目按照马鞍山市雨山区环境保护局要求，2020年7月22日顺利通过竣工
环境保护自主验收和建设项目环保“三同时”验收。
集团公司年产4万吨预制件、6万吨散装料、1万吨炮泥耐火材料智能化制造项目按照濮阳市水利局要求，2020年8月31
日顺利通过濮阳市水利局《水土保持方案报告书》的现场核查和备案批复工作。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染物
公司或子公 排放方 排放口 排放口分 核定的排放 超标排
及特征污染 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
司名称 式 数量 布情况 总量 放情况
物的名称
濮阳濮耐高 河南省《工业窑炉大气污 氮氧化
废气：氮氧 处理后 废气 1 预制件车 氮氧化物： 氮氧化物：
温材料（集 染物排放标准》 物：1.4828 无
化物 排放 个 间窑炉 79 mg/m3 9.5568 t/a
团）股份有 （DB41/1066-2020）二氧 t/a
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
限公司西厂 化硫：50mg/m3；氮氧化
物：100 mg/m3
濮阳濮耐高 滑板车间 二氧化 河南省《工业窑炉大气污 二氧化
二氧化硫：
温材料（集 废气：二氧 烘干区和 硫:9mg/m3 染物排放标准》 硫：
处理后 废气 2 0.842t/a 氮
团）股份有 化硫、氮氧 碱性制品 氮氧化 （DB41/1066-2020）二氧 0.329t/a 氮 无
排放 个 氧化物：
限公司柳屯 化物 车间高温 物:74 化硫：50mg/m3 ；氮氧 氧化物：
12.4t/a
分厂 窑区附近 mg/m3 化物：100 mg/m3 8.69t/a
碳化硅车
河南省《工业窑炉大气污
濮阳市濮耐 间高温窑
废气：颗粒 处理后 废气 2 颗粒物： 染物排放标准》 颗粒物： 颗粒物：
功能材料有 区和三大 无
物 排放 个 6.9mg/m3 （DB41/1066-2020）颗粒 1.25t/a 19.3t/a
限公司 件车间高
物：10 mg/m3 ；
温窑区
镁碳砖车
间破碎、
《大气污染物综合排放
营口濮耐镁 干燥窑工
废气：颗粒 处理后 废气 8 颗粒物： 标准》（GB16297-1996） 颗粒物： 颗粒物：
质材料有限 序，不定 无
物 排放 个 20mg/m3 新污染源二级标准 2.3t/a 8.6t/a
公司 形车间破
100mg/m3
碎、混炼
工序
碱性线隧
河南省《工业窑炉大气污
郑州汇特耐 道窑排放
废气：二氧 处理后 废气 2 二氧化硫： 染物排放标准》 二氧化 二氧化硫：
火材料有限 口和铝硅 无
化硫 排放 个 15mg/m3 (DB41/1066-2020）二氧 硫：3.20t/a 13.4t/a
公司 线隧道窑
化硫：50 mg/m3
排放口
河南省《工业窑炉大气污 二氧化
二氧化硫： 二氧化硫：
郑州华威耐 废气：二氧 染物排放标准》 硫：
处理后 废气 2 东区 1 个 8mg/m3 3.53t/a 氮氧
火材料有限 化硫、氮氧 (DB41/1066-2020）二氧 0.296t/a 氮 无
排放 个 西区 1 个 氮氧化物： 化物：
公司 化物 化硫：50 mg/m3 ；氮氧 氧化物：
13mg/m3 25.1t/a
化物：100 mg/m3； 2.11t/a
原料磨粉
工段、成 颗粒物： 《耐火材料工业大气污 颗粒物： 颗粒物
废气：颗粒 球工段、 8mg/m3 染物排放标准》 19.56t/a 二 24.42t/a 二
海城市华银
物、二氧化 处理后 废气 5 竖窑废 二氧化硫 （T/ACRI0006-2018）颗 氧化硫 氧化硫
高新材料制 无
硫、氮氧化 排放 个 气、成品 1mg/m3 粒物：30mg/m3；二氧化 0.35t/a 氮 1.3t/a 氮氧
造有限公司
物 破碎工 氮氧化物： 硫：50mg/m3；氮氧化物：氧化物： 化物
段、成品 198mg/m3 300 mg/m3 26.52t/a 123.69t/a
磨粉工段
二氧化硫： 辽宁省《镁质耐火材料工 二氧化 二氧化硫：
废气：二氧
海城市琳丽 80mg/m3 业大气污染物排放标准》硫： 140.88t/a 氮
化硫、氮氧 处理后 废气 1 窑炉西侧
矿业有限公 氮氧化物： （DB21/3011-2018）二氧 81.20t/a 氮 氧化物： 无
化物、颗粒 排放 个 平台
司 190mg/m3 化硫：100 mg/m3；氮氧 氧化物： 71.16t/a 颗
物
颗粒物： 化物：300 mg/m3；颗粒 41.01t/a 颗 粒物：43.17
47
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
20mg/m3 物：50 mg/m3 粒物： t/a
24.89t/a
上海宝明耐 上海市《污水综合排放标
生活废水： 排入市 废水 1 办公大楼 COD： COD： COD：
火材料有限 准》（DB31/199-2018） 无
COD 政管网 个 楼东侧 147mg/L 0.0906t/a 0.09125t/a
公司 COD：500 mg/L
江苏省《工业窑炉大气污
二氧化
二氧化硫： 染物排放标准》 二氧化硫：
苏州宝明高 废气：二氧 成型新线 硫：
处理后 废气 1 35mg/m3 （GB9078-1996）表 2 二 0.432t/a 颗
温陶瓷有限 化硫、颗粒 烧成高温 0.0164t/a 无
排放 个 颗粒物： 级标准。二氧化硫：550 粒物：
公司 物 窑区附近 颗粒物：
1mg/m3 mg/m3；颗粒物 0.346t/a
0.0030t/a
200mg/m3
二期新材 《大气污染排放标准》
颗粒物： 颗粒物：
马鞍山市雨 废气：颗粒 废气 1 料车间磨 （GB9078-1996）颗粒物 颗粒物：
排入市 4mg/m3 0.72t/aCO
山冶金新材 物；废水： 个废水 1 制区排放 120 mg/m3；《污水综合排 0.8t/aCOD： 无
政管网 COD ： D：
料有限公司 COD 个 烟囱厂区 放标准》（GB8978-1996） 0.185t/a
4mg/L 0.192t/a
北侧 COD：500 mg/L；
颗粒物： 《大气污染物综合排放 颗粒物： 颗粒物：
轻烧镁车
废气：颗粒 30mg/m3 标准（GB16297-1996） 1.14t/a 二 24.598t/a 二
青海濮耐高 间原料
物、二氧化 处理后 废气 3 二氧化硫： 二级标准颗粒物： 氧化硫： 氧化硫：
新材料有限 库、成品 无
硫、氮氧化 排放 个 0.01mg/m3 120mg/m3 ；二氧化硫： 0.201t/a 氮 67.65t/a 氮
公司 库、竖窑
物 氮氧化物： 550mg/m3；氮氧化物： 氧化物： 氧化物：
区附近
80mg/m3 240mg/m3 1.6096 t/a 29.52t/a
《大气污染物综合排放
隧道窑及
标准（GB16297-1996）
干燥器焙 二氧化硫：
二级标准颗粒物 120 二氧化 二氧化硫：
云南濮耐昆 废气：二氧 烧、滑板 58.25mg/m3
处理后 废气 25 mg/m3 ；二氧化硫 硫：2.56 27.81t/a 氮
钢高温材料 化硫、氮氧 车间烘干 氮氧化物： 无
排放 个 550mg/m3；氮氧化物 t/a 氮氧化 氧化物：
有限公司 化物 区、破碎、101.25
240mg/m3 ；《砖瓦工业 物：6.10t/a 12.03t/a
混料区域 mg/m3
大气污染物排放标准》
附近
（GB29620-2013）
电熔镁车 《大气污染物综合排放
间、熔炼 颗粒物： 标准》（GB16297-1996） 颗粒物： 颗粒物：
废气：颗粒 区三个、 35mg/m3 《工业炉窑大气污染物 9.78t/a 二 819.36t/a 二
西藏昌都市
物、二氧化 处理后 废气 7 拣选区一 二氧化硫： 排放标准》 氧化硫： 氧化硫：
翔晨镁业有 无
硫、氮氧化 排放 个 个、轻烧 8mg/m3 （GB9078-1996）颗粒 3.17t/a 氮 101.7t/a 氮
限公司
物 镁竖窑一 氮氧化物： 物：200mg/m3 ；二氧化 氧化物： 氧化物：
个、套筒 46mg/m3 硫：850mg/m3 ；氮氧 17.58t/a 51.44t/a
窑二个 化物：240mg/m3
COD： COD：
洛阳索莱特 COD： 《污水综合排放标准》
生活废水： 处理后 废水 1 厂区门口 0.028 t/a 0.0739t/a 氨
材料科技有 90mg/L 氨 （GB8978-1996）COD： 无
COD、氨氮 排放 个 处 氨氮： 氮：
限公司 氮：15mg/L 500 mg/L；氨氮：25mg/L
0.003 t/a 0.0077t/a
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对污染物的处理
各厂区/分子公司生产环节主要污染物为生活污水（COD、氨氮）、气（颗粒物、SO2、NOx）、声（厂界噪声）、渣
（废品和不合格品、除尘粉），其中废品和不合格品、除尘粉全部回收利用。
污水治理方面
集团公司要求各厂区/分子公司定期对厂区生活污水管道、隔油池、沉淀池、总排口进行清理和维护，规范排污口设置，
按照所在地生态环境部门要求对厂区总排口安装了自动在线监测装置，并与地市环保监控中心平台对接联网实时监控。具备
市政污水管网的全部纳入管网集中处理，不具备市政污水管网的配置了地埋式一体化生活污水处理设施，做到了达标排放。
大气治理方面
集团公司要求各厂区/分子公司开展自主环保管控，高标准、严要求、科学控制大气污染物，从前段源头污染降低到中
端中间污染控制到末端尾气治理压力降低三大方面综合考虑污染控制和减排工作。主要对工业炉窑采用低氮氧燃烧、控制空
燃比、电脑智能化调控等措施进行了环保深度治理，针对末端尾气采取高温焚烧、覆膜袋式除尘、SCR脱硝脱硫、RTO蓄热
焚烧等环保深度治理工艺，工业窑炉尾气通过在线检测SO2、NOx排放浓度大大降低，60%以上窑炉实现了超低排放。无组
织排放按照“五到位一密闭”、“环保6个百分百”具体要求，对生产过程收尘、物料运输抑尘、厂区道路除尘、裸露土地绿地、
无组织排放监控和厂区内贮存物料进行了专项规范治理，安装了固定式干雾抑尘装置，采用管道气力输送原料，场内非道路
移动机械逐步全部更换新能源电动车辆，购置了专用洒水车和道路清扫车每日洒水和清扫，有效避免了二次扬尘污染。
噪声防治方面
集团公司要求厂界噪声和生产车间噪声双达标。主要采用低噪声设备设施，设备安装预留全部设置减震基础，安装了消
声器（罩），采用置于地下密闭方式从源头上控制了噪声源。定期对设备设施进行润滑和维护保养，降低设备异常噪声，通
过对设备设施进行装备升级改造，提高自动化、智能化水平，减少设备设施本体噪声。
集团公司安全环保部门每季度定期组织召开集团公司层面安全环保现场管理专题例会，不定期组织同行业现场观摩会，
积极参加节能及环保高峰论坛会，从环保政策、环保装备、环保手续、环保运行、环保监管、环保绩效分级等六大方面进行
专项环保指导和督查。督促厂区配置了污水、烟尘、噪声检测仪器，定期组织自行检测和委托检测数据比对工作，有效排查
和减少生产过程中的“跑冒滴漏”环保隐患。工业窑炉进一步优化了除尘、脱硫、脱硝、RTO蓄热式焚烧系统，通过组织分析、
现场调研和专家探讨，从根源上厘清和解决现场环保管理工作。2020年集团公司要求各厂区/分子公司以耐材行业绩效分级A
级指标为标准，看齐国际同行业，领先国内同行业，主动管理，自主管控，持续改进，精益求精，实施厂容厂貌、装备设施、
工业炉窑等方面机械化、自动化、智能化整体提标改造。各厂区/分子公司主要工作及自主管控方面：
高温西厂
积极响应新能源政策和要求，购置了5辆纯电动叉车，淘汰了原有燃油叉车。购置1辆专业洒水车，配备专职司机，对厂
区道路不间断洒水，有效抑制了扬尘。按照“五到位一密闭”要求规范了生产作业现场环保管理。
柳屯分厂
工业窑炉配套安装了SCR脱硝和RTO设备，将原有除尘器全部升级为高效覆膜袋除尘器，更换后颗粒物排放浓度达到超
低排放标准。以“打造花园式工厂”为目标对花草树木、过道步砖、车间自动门、道路分道行驶等进行了整体提升。
功能公司
率先尝试“气改电”建设了1座电窑，运行效果良好。工业炉窑区域共增设9套焚烧装置，磨床区域增设2套除尘设施， 对
布袋除尘进行了滤袋更换升级改造，通过高效覆膜除尘器滤袋，粉尘排放完全符合耐材行业绩效分级A级企业标准限值。
苏州宝明
工业炉窑区增设焚烧系统1套，现场设置专业洗地机台，每天不间断对车间地面进行清洗，保持现场干净整洁，有效降
低和管控了二次扬尘污染。
营口濮耐
针对镁碳砖成型车间进行了设备装备升级改造，车间地面铺设了环氧地坪，规范了参观通道，按照集团公司7S管理标
准，打造7S管理标杆示范车间。
海城华银
工业窑炉烟气在线监测设备顺利通过环保验收，并与海城市生态环境局进行联网，率先将监测数据实时上传，数据达标
排放，运行效果良好。
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海城琳丽
竖窑利用PPC型气箱式袋除尘器MD-64脉冲布袋，过滤面积48平方米，通过在线监测设备检测氮氧化物下降90%，二氧
化硫下降95%，整体运行效果良好。
青海濮耐
对照环评高标准设置了除尘设备设施，工业窑炉配套安装了SCR脱硝设备，从建设初期重视环保投入，抓源头污染防治，
运行效果良好，各类污染物达标排放。
西藏翔晨
按照矿山环保治理规定和相关要求，对原有上山老路进行了植被恢复和草皮覆盖。粉尘排放治理采用脉冲袋式除尘器加
旋风除尘器两级除尘，除尘效率高达99%以上。生活污水自建1套一体化生活污水处理设施，处理达标后进行回用。
郑州华威
通过对比和分析，安装了2套超低设备对隧道窑尾气进行深度治理，针对隧道窑燃烧工艺特性采用“烟气换热升温、干法
脱硫、袋式除尘、低温SCR脱硝”烟气治理工艺，设备全部自动化控制，根据烟气含量自动调节喷入物料量，节省了人工成
本，保证了超低稳定排放。
环境自行监测方案
根据所在地市生态环境部门统一部署，对安装自动在线监测基站的厂区委托运维方每周定期现场核实和维保，确保自动
在线监测设备设施正常有效运行。
各厂区/分子公司委托有资质的监测单位进行检测数据比对和季度现场检测，及时掌握基础数据，确保各项污染物稳定
达标排放和超低排放。
各厂区/分子公司按照所在地生态环境部门要求，对存在污染物排放的结合专业监测单位均制定了环境自行监测方案，
主要监测指标水（COD、氨氮）、气（颗粒物、SO2、NOx）、声（厂界噪声），按季度对主要污染物排放进行现场环保监
测，及时比对和掌握基础数据动态，确保各项污染物达标排放和超低排放。
自行监测方案：
1.有组织废气监测方案
监测项目 监测点 检测因子 监测方式 监测频次
颗粒物、二氧化物、 自动在线监测实时监测监控；其它
有组织废气排放 排气筒监测口 手工
氮氧化物 粉尘类委托每季监测1次
2.无组织废气监测方案
监测项目 监测点 检测因子 监测方式 监测频次
无组织废气排放 上风向、下风向 颗粒物 手工 委托每季监测1次
3.废水监测方案
监测项目 监测点 检测因子 监测方式 监测频次
PH值、化学需氧量、 自动在线监测实时监测监控；其它
厂区生活污水 厂区总排口 手工
氨氮、悬浮物 委托每季监测1次
4.噪声监测方案
监测项目 监测点 检测因子 监测标准 监测频次
噪声 东、西、南、北厂界外1米处 等效连续A声级 昼间、夜间 委托每季监测1次
突发环境事件应急预案
各厂区/分子公司按照《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》规定，根据所在地生态环境部门具体安排，
委托环保专业机构编制了完善的突发环境事故应急预案。内容包括《企业突发环境事件应急预案》、《环境应急资源调查报
告》、《突发环境事件风险评估》。
应急预案明确了应急组织机构与职责、预防和预警机制、应急处置、后期处置、应急保障、监督与管理等项目内容，保
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证公司区域内发生的突发性环境和生态破坏事件得到科学有效处置，公司环境风险属一般风险，各厂区在当地县区生态环境
部门进行了备案。各厂区定期组织相关预案演练和评估，持续改进，确保将各类突发环境事件的损失和社会危害减少到最低。
海城华银《突发环境事件应急预案》通过海城市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编
号2103812020007。
青海濮耐《突发环境事件应急预案》通过海东市生态环境部门认定属于“一般”风险类别，顺利通过核准和备案。备案编
号6302222019014L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
集团公司要求各厂区/分子公司对照《濮耐集团各厂区安全环保月报告》建立厂区环保投入台账，每月认真填报环保专
项投入情况，集团公司每月进行统计、分析和关键节点跟进，建立了专项环保投入台账。
2020年各厂区/分子公司环保投入共计45157900元。
集团公司要求各厂区/分子公司严格按照所在地市、县（区）国税部门规定，按期足额依法缴纳环境保护税，相关票据
复印扫描存档备查。
2020年各厂区/分子公司缴纳环保税共计694082.22元。
序号 厂区/分子公司 2020年度环保投入（元） 2020年度缴纳环保税（元）
1 营口濮耐 400200 85600
2 功能公司 6750000 36604.27
3 柳屯分厂 9459300 11038.69
4 郑州汇特 1093000 140500
5 郑州华威 2700000 180000
6 濮耐昆钢 480000 29088.84
7 高温西厂 750000 8619.56
8 上海宝明 280500 5331.98
9 苏州宝明 365000 7475.97
10 海城琳丽 600000 109939.31
11 华银高材 383900 56600.04
12 青海濮耐 11800000 23283.56
13 雨山冶金 46000 /
14 西藏翔晨 10050000 /
合计 45157900 694082.22
受到环境保护部门行政处罚的情况
公司或子公 对上市公司生产 公司的整
处罚原因 违规情形 处罚结果
司名称 经营的影响 改措施
现场堆料区未进行遮盖，扬尘污染 现场堆料区未进行遮盖，扬尘
1、责令停止
西藏昌都市 严重；竖窑污染物排放口高度不规 污染严重；竖窑污染物排放口 公司已整
违法行为 2、
翔晨镁业有 范；脱硫设备未正常运行；未按规 高度不规范；脱硫设备未正常 影响较小 改并通过
罚款合计 50
限公司 定启动布袋收尘器；未设置危险废 运行；未按规定启动布袋收尘 审核
万元
物暂存间。 器；未设置危险废物暂存间。
其他应当公开的环境信息
集团公司按照四体系（环保、安全、职业健康、能源）相关要求，自主开展了内部体系审核和安全环保管理综合飞检工
作，并委托中国船级社进行了外部审核和复审，顺利通过并颁发了新的体系认证证书。
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集团公司秉承“绿色发展、和谐发展”理念，制定了集团公司工艺改进及装备提升中长期战略规划，力争通过3年时间整
体装备提升，达到“机械化换人，自动化减人，智能化替人”的预期目标。大力发展循环经济，开发再生资源重复利用。
上市公司发生环境事故的相关情况
2020年公司及各分子公司均未发生环境事故。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年4月17日公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公开发行可转换公司债券预案的议案》等相
关议案，并已经2020年第二次临时股东大会审议通过。2020年9月8日中国证监会对公司提交的关于公司发行可转换为股票的
公司债券核准的申请予以受理，2020年11月23日获得中国证监会发审会审核通过，2020年12月11日公司收到中国证监会出具
的《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]3350号），目前
发行工作正常推进中。
2、公司客户天津钢铁集团有限公司等共5家企业之母公司渤海钢铁集团有限公司2018年8月24日被法院受理开始破产重
整，2019年1月30日召开的渤钢系企业重整案第二次债权人会议审议通过了《渤钢系企业重整计划（草案）》（以下简称《重
整计划》）。2019年1月31日，天津市高级人民法院和天津第二中级人民法院裁定批准渤钢系企业《重整计划》，经裁定的
重整方案和对公司的影响详见2019年2月21日披露的《关于客户被申请破产重整的进展公告》（公告编号2019-009）。根据
裁定的《重整计划》，渤钢系企业采用“出售式重整”模式，重整后渤钢系企业将一分为二，分别重组为“钢铁资产平台（新
渤钢）”和“非钢资产平台（老渤钢）”，之后上述两个资产平台开始搭建。目前钢铁资产平台债权人合伙企业“天津渤钢九号
企业管理合伙企业（有限合伙）”设立工作已完成，以非钢资产作为基础成立的信托计划设立工作已完成，公司将作为普通
债权人获得一定信托产品受益权份额，但信托财产交付流程尚未完成，公司将在信托财产交付流程完成后及时披露该重整事
项的进展情况。
3、公司部分董事及高管史道明先生、曹阳先生、马文鹏先生、刘连兵先生、韩爱芍女士、金宏峰先生拟自2020年9月5
日起的未来6个月内通过二级市场集中竞价的方式增持公司股份，其中曹阳先生拟增持金额不低于60万元，其余5名股东均不
低于40万元。截止本报告披露日史道明先生已增持85,000股，曹阳先生已增持128,200股，马文鹏先生已增持82,000股，韩爱
芍女士已增持85,800股，刘连兵先生已增持91,000股，金宏峰先生已增持78,600股，本次增持计划实施完成。详见2020年12
月31日披露的《关于部分董事、高管增持公司股份计划实施完成的公告》（公告编号：2020-110）。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
2020年公司及各分子公司未发生重大安全事故和环境事故。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 347,277,187 33.59% -148,736,981 -148,736,981 198,540,206 19.65%
2、国有法人持股 47,281,323 4.57% -47,281,323 -47,281,323 0 0.00%
3、其他内资持股 299,995,864 29.02% -101,455,658 -101,455,658 198,540,206 19.65%
境内自然人持股 299,995,864 29.02% -101,455,658 -101,455,658 198,540,206 19.65%
二、无限售条件股份 686,481,592 66.41% 125,299,138 125,299,138 811,780,730 80.35%
1、人民币普通股 686,481,592 66.41% 125,299,138 125,299,138 811,780,730 80.35%
三、股份总数 1,033,758,779 100.00% -23,437,843 -23,437,843 1,010,320,936 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2020年6月23日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于2017年限制性股票
激励计划首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》。本次符合解锁条件的限制性股票
数量共345.578万股，详见《关于2017年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期及预留授予部分第二个解锁期解锁
股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2020-060）；
2、2020年6月23日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》、《关于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》，上述议案已经2020年9月8日召开的2020年第三次临时
股东大会审议通过。本次回购注销限制性股票11.732万股，详见《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：
2020-095）；
3、2019年7月24日，公司向缪云鹏、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司等6名股东非公开发行145,862,881股
限售股股份，该限售股份的限售期于2020年7月23日届满，本次申请全部解除限售，上市流通日为2020年7月24日。详见2020
年7月22日披露的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号： 2020-070）；
4、2020年度高管可转让额度调整，其中曹阳增加高管锁定股126,150股；史道明增加高管锁定股123,750股；马文鹏增加
高管锁定股61,500股；韩爱芍增加高管锁定股115,350股；刘连兵增加高管锁定股131,250股；刘超增加高管锁定股5,250股；
金宏峰增加高管锁定股58,950股；李玉东增加高管锁定股76,800股；上述调整合计增加有限售条件股份699,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司本次解锁限制性股票数量345.578万股的审批情况，详见《第五届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：
2020-052）、《第五届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2020-052）；
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2、公司本次回购注销限制性股票11.732万股的审批情况，详见《第五届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：
2020-052）、《第五届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2020-052）、《2020年第三次临时股东大会决议公告》
（公告编号：2020-086）；
3、公司本次非公开发行股份145,862,881股解除限售的审批情况，详见2019年7月23日披露的《非公开发行股票之发行情
况报告暨上市公告书》中作出的股份限售承诺。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述所涉及股份变动已在本报告期内全部实施完毕。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年3月6日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案的
议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划，本次回购总金额不低于
人民币8,000万元（含）且不超过人民币16,000万元（含），回购价格不超过人民币5.96元/股。具体内容详见2020年3月7日刊
登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网的《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的公告》（公告编号：
2020-018）。公司于2020年3月18日披露了《回购报告书》（公告编号：2020-020），于2020年4月1日披露了《关于首次回
购公司股份的公告》（公告编号：2020-028）。
截至2020年10月10日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份23,320,523股，占公司目前总
股本的2.31%，最高成交价为4.55元/股，最低成交价为3.92元/股，支付的总金额为100,810,282.12元（不含交易费用），本次
回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。至此，公司本次回购股份方案已实施完毕。根据公司2020年8月19日召
开的第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于变更回购公司股份用途的议案》，本次回购的股份将全部予以注销并相应
减少注册资本，该回购股份的注销手续于2020年10月29日办理完成。详见《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公
告编号：2020-099）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
指标名称 股本变动前 股本变动后
2020年度 2019年度 2020年度 2019年度
基本每股收益 0.2903 0.2440 0.2914 0.2450
稀释每股收益 0.2903 0.2440 0.2914 0.2450
归属于公司普通股股东的每股净资产 2.8672 2.7393 2.9337 2.8029
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：股
期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
高管锁定股、股 每年按持股总数的
曹阳 45,000 126,150 30,000 141,150
权激励限售股 25%解锁
高管锁定股、股 每年按持股总数的
史道明 1,208,555 123,750 60,000 1,272,305
权激励限售股 25%解锁
每年按持股总数的
马文鹏 1,352,834 61,500 0 1,414,334 高管锁定股
25%解锁
高管锁定股、股 每年按持股总数的
韩爱芍 500,368 115,350 51,000 564,718
权激励限售股 25%解锁
高管锁定股、股 每年按持股总数的
刘连兵 94,500 131,250 63,000 162,750
权激励限售股 25%解锁
每年按持股总数的
刘超 17,250 5,250 0 22,500 高管锁定股
25%解锁
每年按持股总数的
金宏峰 0 58,950 0 58,950 高管锁定股
25%解锁
高管锁定股、股 每年按持股总数的
李玉东 18,000 76,800 18,000 76,800
权激励限售股 25%解锁
认购公司非公
缪云鹏 21,040,189 0 21,040,189 0 2020 年 7 月 24 日
开发行股票
中央企业贫困地区产业投资基 认购公司非公
47,281,323 0 47,281,323 0 2020 年 7 月 24 日
金股份有限公司 开发行股票
北信瑞丰基金－天堂硅谷基石
2 号私募投资基金－北信瑞丰 认购公司非公
18,912,529 0 18,912,529 0 2020 年 7 月 24 日
基金基石 2 号单一资产管理计 开发行股票
划
华安未来资管－杭州易可股权
投资合伙企业（有限合伙）－ 认购公司非公
26,713,947 0 26,713,947 0 2020 年 7 月 24 日
华安资产智盈 30 号单一资产 开发行股票
管理计划
中航基金－西藏暄昱企业管理
认购公司非公
有限公司－中航基金硅谷天堂 18,912,529 0 18,912,529 0 2020 年 7 月 24 日
开发行股票
1 号单一资产管理计划
财通基金－中原银行鼎盛财富
乾景系列 2019 年第 9 期理财产 认购公司非公
13,002,364 0 13,002,364 0 2020 年 7 月 24 日
品－财通基金中原 1 号单一资 开发行股票
产管理计划
1、每年按持股总数
其他 198,177,799 0 3,351,100 194,826,699 高管锁定股、股
的 25%调整可转让
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
权激励限售股 额度。2、首次授予
股权激励限售股：自
授予日起 12 个月后
的每年分别解限
40%、30%、30%；3、
预留授予股权激励
限售股：自授予日起
12 个月后的每年分
别解限 50%、50%。
合计 347,277,187 699,000 149,435,981 198,540,206 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2020年10月16日，公司注销完成了因激励对象出现离职、依据考核结果不得全部解锁等两种情形而回购注销的限制性股
票117,320股。2020年10月29日，公司注销完成了本年度回购股份事项所回购的公司股份23,320,523股。公司完成上述限制性
股票回购注销和回购股份注销后总股本由1,033,758,779股变为1,010,320,936股，公司2020年末股份总数较2019年末减少
23,437,843股。截至2020年12月31日公司总资产626,292.98万元，较上一年末增加了53,900.23万元；总负债308,086.48万元，
较上一年末增加了34,401.85万元。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
37,480 前上一月末普通 35,952 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东性 报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 持股比例
质 股数量 减变动情况 条件的股份 条件的股份 股份状态 数量
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
数量 数量
境内自
刘百宽 14.05% 141,995,093 -1,500,000 107,621,320 34,373,773 质押 69,265,012
然人
境内自
刘百春 10.27% 103,742,266 0 0 103,742,266 质押 58,014,184
然人
境内自
郭志彦 8.94% 90,296,804 0 67,722,603 22,574,201 质押 32,350,000
然人
中央企业贫困地区产业 国有法
3.32% 33,577,698 -13,703,625 0 33,577,698
投资基金股份有限公司 人
华安未来资管－杭州易
可股权投资合伙企业（有
其他 2.64% 26,713,947 0 0 26,713,947
限合伙）－华安资产智盈
30 号单一资产管理计划
境内自
郑化轸 2.01% 20,260,538 0 15,195,403 5,065,135
然人
境内自
史绪波 1.54% 15,566,035 0 0 15,566,035
然人
中央汇金资产管理有限 国有法
1.51% 15,293,200 0 0 15,293,200
责任公司 人
境内自
钟建一 1.34% 13,570,089 -1,160,000 0 13,570,089
然人
财通基金－中原银行鼎
盛财富乾景系列 2019 年
第 9 期理财产品－财通 其他 1.29% 13,002,364 0 0 13,002,364
基金中原 1 号单一资产
管理计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
刘百宽、刘百春为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春为刘百宽的兄长。
说明
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用。
放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
刘百春 103,742,266 人民币普通股 103,742,266
刘百宽 34,373,773 人民币普通股 34,373,773
中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司 33,577,698 人民币普通股 33,577,698
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
华安未来资管－杭州易可股权投资合伙企业（有限合伙）
26,713,947 人民币普通股 26,713,947
－华安资产智盈 30 号单一资产管理计划
郭志彦 22,574,201 人民币普通股 22,574,201
史绪波 15,566,035 人民币普通股 15,566,035
中央汇金资产管理有限责任公司 15,293,200 人民币普通股 15,293,200
钟建一 13,570,089 人民币普通股 13,570,089
财通基金－中原银行鼎盛财富乾景系列 2019 年第 9 期理
13,002,364 人民币普通股 13,002,364
财产品－财通基金中原 1 号单一资产管理计划
刘百庆 11,596,295 人民币普通股 11,596,295
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通 刘百宽、刘百春、刘百庆均为实际控制人刘百宽家族成员，刘百
股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 春、刘百庆为刘百宽的兄长。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 参
不适用。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘百宽 中国 否
刘百春 中国 否
刘百庆 中国 否
刘国威 中国 否
霍素珍 中国 否
霍戊寅 中国 否
刘国勇 中国 否
刘彩丽 中国 否
刘彩红 中国 否
闫瑞铅 中国 否
闫瑞鸣 中国 否
刘百宽、刘国威情况详见第九节"董事、监事、高级管理人员和员工情况中的任职情况"。刘百春，
男，中国国籍，无境外永久居留权。1948 年 7 月出生，经济师。1988 年创办濮阳县耐火材料厂，
主要职业及职务
历任厂长、副董事长等职务。刘百庆，男，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，
会计师。1991 年 1 月至 2014 年 12 月历任本公司财务部长、审计部长、第一届董事会董事、副总
58
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
经理、财务负责人、副总裁兼财务负责人，曾兼任濮阳乌克兰有限责任公司监事、云南濮耐昆钢高
温材料有限公司董事和财务总监，2016 年 6 月离任。霍素珍，女，中国国籍，无境外永久居留权。
1958 年 10 月出生，大学本科学历，高级工程师。历任洛阳耐火材料研究院特耐室研发工程师，濮
耐有限公司技术中心主任，本公司首席专家。霍戊寅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1960
年 4 月出生，高中学历。曾任濮耐国内营销部业务经理，2011 年初离职。刘国勇，男，中国国籍，
无境外永久居留权。1975 年 10 月出生，大专学历，工程师。历任透气砖项目部、透气砖车间任车
间主任、综合项目部任部长兼任预制件车间代理主任、高温综合管理部任副部长兼任综合项目部部
长、高温事业部综合管理部部长、品质管理部副部长、濮阳汇特总经理。刘彩丽，女，中国国籍，
无境外永久居留权。1970 年 7 月出生，中专学历。一直在濮耐技术中心所属的试验检测中心化验
室任化验室主任兼技术主管，现任技术中心试验检测中心主任。刘彩红，女，中国国籍，无境外永
久居留权。1978 年 9 月出生，大专学历，历任濮耐生产部计划员，质检科科长，技术质量部科员、
功能公司行政科科长。闫瑞铅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年 8 月出生，初中学历。
历任透气砖车间副主任、主任、添加剂车间主任。闫瑞鸣，男，中国国籍，无境外永久居留权。1963
年 3 月出生，高中学历。曾任濮耐国内营销部业务经理，2011 年初离职。
报告期内控股和参股
的其他境内外上市公 不适用。
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘百宽 本人 中国 否
刘百春 本人 中国 否
刘百庆 本人 中国 否
刘国威 本人 中国 否
霍素珍 本人 中国 否
霍戊寅 本人 中国 否
刘国勇 本人 中国 否
刘彩丽 本人 中国 否
刘彩红 本人 中国 否
闫瑞铅 本人 中国 否
闫瑞鸣 本人 中国 否
刘百宽、刘国威情况详见第九节"董事、监事、高级管理人员和员工情况中的任职情况"。刘百春，
主要职业及职务 男，中国国籍，无境外永久居留权。1948 年 7 月出生，经济师。1988 年创办濮阳县耐火材料厂，
历任厂长、副董事长等职务。刘百庆，男，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
会计师。1991 年 1 月至 2014 年 12 月历任本公司财务部长、审计部长、第一届董事会董事、副总
经理、财务负责人、副总裁兼财务负责人，曾兼任濮阳乌克兰有限责任公司监事、云南濮耐昆钢高
温材料有限公司董事和财务总监，2016 年 6 月离任。霍素珍，女，中国国籍，无境外永久居留权。
1958 年 10 月出生，大学本科学历，高级工程师。历任洛阳耐火材料研究院特耐室研发工程师 ，濮
耐有限公司技术中心主任，本公司首席专家。霍戊寅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1960
年 4 月出生，高中学历。曾任濮耐国内营销部业务经理，2011 年初离职。刘国勇，男，中国国籍，
无境外永久居留权。1975 年 10 月出生，大专学历，工程师。历任透气砖项目部、透气砖车间任车
间主任、综合项目部任部长兼任预制件车间代理主任、高温综合管理部任副部长兼任综合项目部部
长、高温事业部综合管理部部长、品质管理部副部长、濮阳汇特总经理。刘彩丽，女，中国国籍，
无境外永久居留权。1970 年 7 月出生，中专学历。一直在濮耐技术中心所属的试验检测中心化验
室任化验室主任兼技术主管，现任技术中心试验检测中心主任。刘彩红，女，中国国籍，无境外永
久居留权。1978 年 9 月出生，大专学历，历任濮耐生产部计划员，质检科科长，技术质量部科员、
功能公司行政科科长。闫瑞铅，男，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年 8 月出生，初中学历。
历任透气砖车间副主任、主任、添加剂车间主任。闫瑞鸣，男，中国国籍，无境外永久居留权。1963
年 3 月出生，高中学历。曾任濮耐国内营销部业务经理，2011 年初离职。
过去 10 年曾控股的境
不适用。
内外上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：刘百宽家族可实际控制合众创业，因此刘百宽家族作为实际控制人持有公司26.84%股份。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
63
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增
任职 任期起始日 任期终止日 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动
状态 期 期 （股） （股）
（股） （股） （股）
2007 年 06 2022 年 06
刘百宽 董事长 现任 男 60 143,495,093 1,500,000 141,995,093
月 05 日 月 10 日
2019 年 06 2022 年 06
史道明 副董事长 现任 男 54 1,611,407 85,000 1,696,407
月 11 日 月 10 日
董事、总 2019 年 06 2022 年 06
曹阳 现任 男 50 60,000 128,200 188,200
裁 月 11 日 月 10 日
董事、副 2016 年 06 2022 年 06
马文鹏 现任 男 53 1,803,779 82,000 1,885,779
总裁 月 24 日 月 10 日
2016 年 06 2022 年 06
郑化轸 董事 现任 男 70 20,260,538 20,260,538
月 24 日 月 10 日
2013 年 06 2022 年 06
刘国威 董事 现任 男 50 5,649,398 5,649,398
月 17 日 月 10 日
2017 年 11 2022 年 06
徐殿利 独立董事 现任 男 72 0 0
月 14 日 月 10 日
2016 年 06 2022 年 06
叶国田 独立董事 现任 男 63 0 0
月 24 日 月 10 日
2019 年 06 2022 年 06
牟敦潭 独立董事 现任 男 57 0 0
月 11 日 月 10 日
监事会主 2007 年 06 2022 年 06
郭志彦 现任 男 62 90,296,804 90,296,804
席 月 05 日 月 10 日
2016 年 06 2022 年 06
孔德成 监事 现任 男 41 17,100 17,100
月 24 日 月 10 日
2020 年 10 2022 年 06
李玉东 监事 现任 男 42 102,400 102,400
月 15 日 月 10 日
2016 年 06 2022 年 06
宋世峰 监事 现任 男 44 0 0
月 24 日 月 10 日
2019 年 06 2022 年 06
刘超 监事 现任 男 46 30,000 30,000
月 11 日 月 10 日
2013 年 06 2022 年 06
韩爱芍 副总裁 现任 女 54 667,158 85,800 752,958
月 18 日 月 10 日
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
副总裁、
2012 年 08 2022 年 06
彭艳鸣 董事会秘 现任 女 43 50,000 50,000
月 02 日 月 10 日
书
2018 年 08 2022 年 06
刘连兵 副总裁 现任 男 48 126,000 91,000 217,000
月 29 日 月 10 日
财务负责 2019 年 06 2022 年 06
金宏峰 现任 男 47 0 78,600 78,600
人 月 11 日 月 10 日
2016 年 06 2020 年 09
刘娜 监事 离任 女 39 0 0
月 24 日 月 15 日
合计 -- -- -- -- -- -- 264,169,677 550,600 1,500,000 263,220,277
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘娜 监事 离任 2020 年 09 月 15 日 个人原因离职
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
现任董事主要工作经历：
刘百宽，男，1961年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，教授级高级工程师。曾就职于洛阳耐火材
料研究院工艺研究室，1990年3月公派到美国RSR研究所从事合作研究工作。1993年就职于濮阳县耐火材料厂，历任技术厂
长、总工程师、高新技术研究所所长、厂长等职务，自2002年1月至今担任公司董事长。主要社会职务有河南省人大代表，
濮阳市人大常委会委员，中国耐火材料行业协会副会长，武汉科技大学、西安建筑科技大学兼职教授。
史道明，男，1967年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，工程硕士研究生学历，工程师。曾任职湖南衡阳钢管厂；
自1997年3月至今，历任本公司销售部部长、制造中心总监、营口濮耐镁质材料有限公司总经理、本公司副总经理、副总裁、
董事、总裁；现任公司副董事长兼原材料事业部总经理。
曹阳，男，1971年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，硕士研究生学历，高级工程师。1994年7月至2010
年1月历任云南昆钢秘书科科长、办公室副主任、战略发展部副主任；2010年1月至2015年5月任云南昆钢水净化科技有限公
司执行董事、总经理及云南华云实业总公司党委书记、副总经理、纪委书记；2015年5月至2016年4月任云南益民投资集团有
限公司党委副书记、纪委书记；2016年4月至2017年5月任云南昆钢电子信息科技有限公司副总经理、云南昆钢控股信息中心
副总经理；2017年5月起任云南濮耐昆钢高温材料有限公司董事、总经理、党总支书记、公司副总裁；现任公司董事、总裁。
马文鹏，男，1968年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，工程硕士研究生学历，高级工程师。曾任职洛阳耐火材料
集团有限责任公司分厂厂长、总经理助理；自2000年3月至今，历任本公司分区经理、大项目部部长、云南濮耐昆钢高温材
料有限公司常务副总经理等；现任公司董事、副总裁。
郑化轸，男，1951年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级经济师、高级咨询师。曾任新密耐火材
料厂厂长、党委书记、郑州华威耐火材料有限公司董事长、总经理、党委书记；现任公司董事，兼任环保耐材事业部总经理、
郑州华威和郑州汇特总经理。
刘国威，男，1971年5月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，工程师。自1995年7月至今，历任本公司技
术科科长、技术部部长、技术质量部部长、科研管理部部长、技术中心副主任，现任公司董事、技术中心副主任。
65
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
徐殿利，男，1949年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。曾担任鞍钢大石桥镁矿技术员、
冶金工业部辽宁镁矿耐火材料公司副科长、副处长、处长、副总经理等职务；1996年-2002年担任沈阳星光耐火材料有限公
司董事长、党委书记；2003年-2015年担任中国耐火材料行业协会秘书长、常务副会长；2015年至2019年任中国耐火材料行
业协会秘书长，2019年至今任中国耐火材料行业协会顾问，现任本公司独立董事。
叶国田，男，1958年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，教授，博士生导师。曾任职武汉钢铁学院材料
工程系助教、洛阳工业专科学校材料工程系讲师及副教授、教授、HepworthRefractories访问学者、NationalUniversityofSingapore
访问学者、洛阳工业专科学校材料系主任及科研处处长、UniversityofBritishColumbia研究员、MIVTherapeutics研究工程师；
自2007年8月至今任郑州大学材料学院教授、博士生导师，现任本公司独立董事。
牟敦潭，男，1964年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师。1984年-1998年历任青岛
市财政局研究室科员、山东青岛会计师事务所副所长；1998年-2013年任山东汇德会计师事务所有限公司总经理、合伙人；
2013年12月至今任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执行总裁、山东分所执行合伙人，现任本公司独立董事。
现任监事主要工作经历：
郭志彦，男，1959年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾参军入伍，三次荣立三等功。1988年创办濮
阳县耐火材料厂，历任厂长、工会主席、党委书记、监事会主席等职务。现任公司第五届监事会主席、工会主席、党委书记。
孔德成，男，1980年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年7月至今历任本公司人力资源部部长助理、
副部长、部长。现任本公司监事、审计监察部部长、内部审计负责人。
宋世锋，男，1977年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，工程硕士学历。2001年7月至今历任公司技术员、研发助手、
项目负责人、课题组长和产品经理等职务；现任公司监事、云南濮耐董事、常务副总经理。
刘超，男，1975年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998年3月至今历任公司销售计划员、会计、销售
核算员、结算科科长、财务管理部副部长、钢铁事业部财务专员等职务；现任公司监事、钢铁事业部财务管理部副部长。
李玉东，男，1979年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年4月起历任本公司供应部部长、营销支持
部副部长。现任本公司监事、供应管理部部长。
现任高级管理人员主要工作经历：
韩爱芍，女，1967年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，工程硕士研究生，工程师。曾任职洛阳耐火材料集团有限
责任公司合同科科长、信息科科长；2000年9月至2014年12月历任本公司国内营销部副部长、营销支持部部长、国内营销部
部长、上海宝明耐火材料有限公司副总经理；现任公司副总裁。
彭艳鸣，女，1978年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，经济师，2009年获得深圳证券交易所《董
事会秘书资格证书》。2007年7月至今历任本公司董事会办公室职员、董事会办公室副主任、主任，第二、三届董事会秘书、
副总裁，第四届董事会秘书、财务负责人、副总裁。现任公司第五届董事会秘书、副总裁。
刘连兵，男，1973年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。1999年5月至2002年7月历任中国十
三冶金建设公司上海分公司杭钢项目经理部团工委书记、副经理；2002年7月至2015年2月历任上海宝明耐火材料有限公司销
售分区经理、总经理助理兼销售部部长；2015年2月至2016年6月任上海宝明耐火材料有限公司总经理兼苏州宝明耐火材料有
限公司总经理；2016年6月至2018年1月任公司钢铁事业部副总经理兼上海宝明耐火材料有限公司总经理；2018年1月起任公
司总裁助理兼钢铁事业部总经理，现任公司副总裁兼钢铁事业部总经理。
金宏峰，男，1974年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学会计学本科学历，高级会计师。1997年7月至
2006年12月在亚太（集团）会计师事务所有限公司任审计经理；2006年12月至2012年12月历任耕生国际有限公司财务部长、
财务总监；2013年3月至2016年4月任河南四方达超硬材料股份有限公司财务总监；2016年7月至2018年2月任北京联创种业股
份有限公司财务总监；2018年2月至2019年6月任中原康达环保产业有限公司财务部部长；2019年6月加入本公司，现任公司
财务负责人。
66
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位担任的职 任期起始 任期终止 在其他单位是否
其他单位名称
姓名 务 日期 日期 领取报酬津贴
刘百宽 西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 否
刘百宽 华泰永创（北京）科技股份有限公司 董事 否
刘百宽 郑州海迈高温材料研究院有限公司 董事长 否
郭志彦 西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙） 合伙人 否
刘国威 河南省耐火材料行业协会 副会长 否
郑化轸 郑州华威齿轮有限公司 执行董事 否
彭艳鸣 华泰永创（北京）科技股份有限公司 监事 否
叶国田 郑州大学材料学院 教授 是
徐殿利 中国耐火材料行业协会 顾问 是
执行总裁、山东分所
牟敦潭 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 是
执行合伙人
在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事薪酬由董事会薪酬与考核委员会讨论通过后，须报经董事会同意后，提交股
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 东大会审议通过后方可实施。高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会讨论通过
后，提交董事会审议通过后方实施。监事薪酬由股东大会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 固定年薪制与经营业绩现金激励相结合。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付 符合《公司章程》和公司相关规定，高管报酬按月支付与年终支付相结合，独立
情况 董事薪酬按季度支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
刘百宽 董事长 男 60 现任 96.94 否
史道明 副董事长 男 54 现任 62.24 否
67
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曹阳 董事、总裁 男 50 现任 80.52 否
马文鹏 董事、副总裁 男 53 现任 61.99 否
郑化轸 董事 男 70 现任 64.26 否
刘国威 董事 男 50 现任 43.94 否
徐殿利 独立董事 男 72 现任 6 否
叶国田 独立董事 男 63 现任 6 否
牟敦潭 独立董事 男 57 现任 6 否
郭志彦 监事会主席 男 62 现任 66.5 否
孔德成 监事 男 41 现任 34.2 否
李玉东 监事 男 42 现任 28.2 否
宋世峰 监事 男 44 现任 38.49 否
刘超 监事 男 46 现任 24.9 否
韩爱芍 副总裁 女 54 现任 54.07 否
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书 女 43 现任 52.24 否
刘连兵 副总裁 男 48 现任 61.02 否
金宏峰 财务负责人 男 47 现任 62.27 否
刘娜 监事 女 39 离任 13.08 否
合计 -- -- -- -- 862.86 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,213
主要子公司在职员工的数量（人） 3,364
在职员工的数量合计（人） 4,577
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,577
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 3,065
销售人员 384
技术人员 485
财务人员 117
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行政人员 526
合计 4,577
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 63
本科 506
大专 637
中专 406
高中及以下 2,965
合计 4,577
2、薪酬政策
2020年公司根据五年发展规划，在企业战略目标实现的同时匹配薪酬规划方案，使薪酬政策支撑和保障公司战略目标的
实现。实现了员工的收入与公司的经营业绩相结合的目标，增强了员工的获得感和幸福感，促进公司的经营目标与个人发展
目标相一致，从而更好的吸引和留住人才，保障了公司的可持续发展，最大限度地发挥薪酬对公司战略的支持。
3、培训计划
2020年公司根据五年发展规划，扩大管理培训学院学员队伍，新开设五期二班，培训范围辐射中高层及优秀基层员工。
同时组织开展了3次大型普通管理人员培训，建立起具有濮耐特色的培训管理体系。2020年公司共进行了1500人次的集团级
培训，受教育时间为9745小时，重点培训了《组织行为学》、《管理经济学》两本课程的系统学习。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
及中国证监会发布的有关公司治理规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，诚信规范运作，建立健全内部管理和控制制
度，不断提高公司的治理水平。截至报告期末，公司治理的实际运作情况与中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理
的规范性文件基本相符合，并能严格依照有关规定规范运行，不存在尚未解决的治理问题。报告期内，修订的公司治理制度
如下：
序号 制度名称 披露时间 披露媒体
1 《未来三年（2020-2022年）股东回报规划》 2020年3月25日 巨潮资讯网
2 《可转换公司债券持有人会议规则》（2020年4月） 2020年4月18日 巨潮资讯网
3 《公司章程》（2020年6月） 2020年6月24日 巨潮资讯网
4 《公司章程》（2020年8月） 2020年8月21日 巨潮资讯网
5 《公司章程》（2020年12月） 2020年12月25日 巨潮资讯网
1、关于股东与股东大会
股东大会是本公司的最高权利机关，依法律行使其职能和权力。股东大会的召集、召开程序严格按照《上市公司股东大
会规则》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定与要求，平等对待所有股东，保障股东特别是中小股东的合法
权利。报告期内，公司均按照相关规定召开股东大会，并有律师进行现场见证，保证了会议召集、召开和表决程序的合法性。
2、关于董事与董事会
董事会是本公司决策机构，依照相关制度或授权行使其职能和权利。第五届董事会由9名董事构成，其中独立董事3名，
董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。全体董事积极按照《公司章程》、《董事会议事
规则》等有关规定及相关工作规程开展工作和履行职责，积极参加董事会、股东大会，认真履行董事职责，提升科学决策水
平；积极参加河南上市公司协会组织的相关培训，熟悉有关法律法规，提高规范运作水平。公司董事会下设四个专门委员会，
分别是战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会，各专门委员会根据《上市公司治理准则》及专门委员会
议规则召开会议和履行职责，有效促进了公司规范运作、健康持续发展。
3、关于监事与监事会
监事会是本公司监督机构，依照相关制度行使其职能和权利。第五届监事会由5名监事组成，其中2名为职工代表监事，
监事会人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。全体监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公
司重大事项、公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
4、关于董监高联席会、高管与经营层
经营层是本公司执行机构，依照相关制度或授权行使其职能和权利。按照《总裁工作细则》相关要求，公司定期召开董
监高联席会和总裁办公会，经营层对公司相关重要事项形成执行决议，严格按照《公司章程》的相关规定履行职责，积极执
行董事会决议。全体经营层在日常经营过程中，诚实守法经营，忠实履行义务，努力实现公司及股东的利益最大化。
5、关于公司与控股股东
本公司控股股东为刘百宽家族。控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》的规定规范了控股股东行为，
在重大经营决策、三会的召集与召开等方面，均未损害公司及其他股东的利益；不存在违规占用公司资金的情形，未发生超
越股东大会直接或间接干预公司经营和决策的行为。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具
有独立完整的业务体系及自主经营能力。
6、关于相关利益者
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公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、客户、供应商、员工、投资者及债权人等各方利益的协调平衡，
重视公司的社会责任，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，
并指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，
确保所有投资者公平获取公司信息。
8、关于投资者关系管理工作
（1）公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，董事会办公室积极作好投资者来访接待工作；
（2）通过股东大会、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站、投资者关系互动平台等多种渠道与投资
者加强沟通，并尽可能解答投资者的各种疑问；
（3）2020年3月27日，公司举行了2019年年度报告网上说明会，公司董事长刘百宽先生、独立董事牟敦潭先生、总裁曹
阳先生、董事会秘书彭艳鸣女士及财务负责人金宏峰先生等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广
大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面
本公司主要从事研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备用耐火材料
设计、安装、施工服务等整体承包业务，拥有完整的与生产经营有关的研发、原料采购、生产和销售系统以及辅助配套系统，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。
2、人员方面
公司劳动、人事及工资管理机构独立、制度健全，与控股股东在人员上完全独立，公司高级管理人员不存在从股东单位
双重任职的情况，均在上市公司领取报酬；公司财务人员不存在于关联公司兼职的情况。
3、资产方面
公司与控股股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理，不存在控股股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营
管理等情况；也不存在依赖控股股东或其他关联方进行生产经营的情况，具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。
4、机构方面
公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。
控股股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的情况。公司生产经营场所
与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财务方面
公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务管理和财务决策；公司独立开设
银行账户；依法独立纳税；不存在与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
71
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2020 年第一次 2020 年 01 月 2020 年 01 月 《2020 年第一次临时股东大会决
临时股东大会 34.81%
临时股东大会 10 日 11 日 议公告》（公告编号：2020-001）
2019 年年度股 2020 年 04 月 2020 年 04 月 《2019 年年度股东大会决议公告》
年度股东大会 39.23%
东大会 16 日 17 日 （公告编号：2020-030）
2020 年第二次 2020 年 05 月 2020 年 05 月 《2020 年第二次临时股东大会决
临时股东大会 34.66%
临时股东大会 07 日 08 日 议公告》（公告编号：2020-043）
2020 年第三次 2020 年 09 月 2020 年 09 月 《2020 年第三次临时股东大会决
临时股东大会 38.96%
临时股东大会 08 日 09 日 议公告》（公告编号：2020-086）
2020 年第四次 2020 年 10 月 2020 年 10 月 《2020 年第四次临时股东大会决
临时股东大会 34.65%
临时股东大会 15 日 16 日 议公告》（公告编号：2020-094）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
徐殿利 12 3 9 0 0 否 0
叶国田 12 3 9 0 0 否 1
牟敦潭 12 3 9 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
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3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格依照《公司法》、《公司章程》及《独立董事制度》等法律、法规及规范性文件的规定和
要求，独立公正、积极勤勉地履行职责，充分利用专业特长为公司战略规划、内部控制建设、并购重组、关联交易、融资担
保等方面提供了宝贵的建议，对报告期内公司发生的融资担保、发行可转换公司债券、股份回购、聘请年度报告审计机构、
出售子公司股权、会计政策变更、募集资金使用等事项出具了独立、公正的独立董事意见。公司独立董事保持对公司运行状
况、所处行业动态、有关公司的舆情报道及各重大事项的及时掌握，在维护公司和全体股东的合法权益方面发挥了积极的作
用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，第五届董事会选
举产生后，在原有四个专门委员会下增设了相应的工作委员会，进一步完善了公司治理架构的层次。2020年各专门委员会及
下设工作委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会议事规则的有关规定开展相关工
作，报告期内，各专门委员会履职情况如下：
1、董事会战略委员会的履职情况
报告期内战略委员会召开了1次会议，会议审议了《战略工作委员会2020年度工作报告》，各位委员对战略工作委员会
2020年度所进行的战略规划滚动修订、原材料事业部产品规划调整、重大投资等工作情况进行了交流，同时对行业发展动态、
公司经营情况、长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及
《战略委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行了职责。
2、董事会提名委员会的履职情况
报告期内提名委员会召开了1次会议，会议审议了《提名工作委员会2020年度工作报告》，各位委员对提名工作委员会
2020年度所进行的干部提任、干部试用期转正情况进行了交流和审核，认为提名工作委员会在本年度所进行的干部考察评价
过程中客观严谨，为公司发展储备了优秀的后备力量。提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《提名委员会
议事规则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行了职责。
3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内薪酬与考核委员会召开了1次会议，会议审议了《薪酬与绩效工作委员会2020年度工作报告》，各位委员对薪
酬与绩效工作委员会2020年度所进行的管理层年度绩效考核、国内及海外销售管理团队激励政策等工作情况进行了交流，认
为本年度所做工作有利于健全公司长效激励机制，优化人才梯队建设，将公司利益和员工利益深度结合。薪酬与考核委员会
根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《薪酬与考核委员会议事规则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行了
职责。
4、董事会审计委员会的履职情况
报告期内共召开了10次审计委员会会议，先后审议通过了2019年的财务报告和内控评价报告、审计监察部每季度的内部
审计工作总结和计划，包含募集资金的专项审计情况，2020年度年审计划及开展情况，对预审和年审阶段的重大调整事项和
管理建议书进行关注回复等。有效督促了公司审计工作加强，不断完善内控建设，提高风险管理水平。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
73
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八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为合理的高级管理人员的绩效评价和考核体系，根据高级管理人员的年度履职情况、绩效考核结果和公司
经营业绩的情况决定其年度薪酬。公司董事会下设薪酬与考核委员会，结合当期实际经营完成情况以及高级管理人员的工作
绩效，对高级管理人员进行年度考核，制定具体的薪酬方案。2020年公司高级管理人员的薪酬情况详见“第九节（四）董事、
监事、高级管理人员报酬情况”。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规认真履
行职责，有效地将股东利益、公司利益和公司员工利益结合在一起。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 23 日
详见 2021 年 3 月 23 日登载在巨潮资讯网的《2020
内部控制评价报告全文披露索引
年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 98.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 97.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）重大缺陷：指内控缺失或设计
重大缺陷：指一个或多个重要缺陷的组合，其很可能导致中期和年度财
不当，或管理凌驾于内控之上，内部
务报告存在重大错报而未能被阻止或发现。迹象包括：（1）公司会计报
控制环境薄弱，导致企业严重偏离控
表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；（2）注册会计师对
制目标的缺陷。（2）重要缺陷：指控
公司财务报表出具非标准审计报告；（3）注册会计师发现当期财务报告
制设计完好，但没有按照设计意图运
存在重大错报，而公司在运行过程中未能发现该错报；（4）公司审计委
行，或执行者没有必要授权或缺乏胜
员会和审计监察部对财务报告及相关内部控制监督无效。重要缺陷：指
定性标准 任能力以有效地实施控制，严重程度
财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
但影响财务报告的真实性、准确性和完整性，仍应引起董事会和管理层
能导致企业偏离控制目标的缺陷。
重视的错报。迹象包括：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（3）一般缺陷：指控制设计完好，
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务
运行过程出现偏差，但采用替代性控
处理，没有建立相应的控制机制，或没有实施相应的补偿性控制。一般
制进行了遏制或弥补，不会导致企业
缺陷指重大、重要缺陷外的其他内部控制缺陷。
偏离控制目标的缺陷。
重大缺陷：潜在错报≥营业收入总额的 2%、或≧利润总额的 3%、或≧ 重大缺陷指直接或间接财产损失金
资产总额的 1%；重要缺陷：营业收入总额的 1%≤潜在错报＜营业收入 额为 50 万元以上。重要缺陷指直接
定量标准 总额的 2%、或利润总额的 1%≤潜在错报＜利润总额的 3%、或资产总额 或间接财产损失金额为 10 万元至 50
的 0.5%≤潜在错报＜资产总额的 1%；一般缺陷：潜在错报＜营业收入总 万元。一般缺陷指直接或间接财产损
额的 1%、潜在错报＜利润总额的 1%、潜在错报＜资产总额的 0.5%。 失金额为 10 万元以下。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
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非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，贵公司管理层按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范的控制标准于 2020 年 12 月 31 日
在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 03 月 23 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 详见披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
76
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第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 03 月 23 日
审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 勤信审字【2021】第 0388 号
注册会计师姓名 宋伟杰、陈茜倩
审计报告正文
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“濮耐股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 的合并
及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了濮耐股份 2020 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于濮耐股份，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）收入确认：
1、事项描述
濮耐股份及其子公司主要从事耐火材料等产品的生产和销售。2020年度，濮耐股份销售耐火材料确认的营业收入为人
民币4,174,177,333.37元，其中国内销售产生的收入为3,371,354,177.34元，国外销售产生的收入为802,823,156.03元。濮耐股
份的销售模式包括整体承包、直接销售和出口销售三种方式。其中整体承包以收到客户出具的结算单时作为收入确认时点；
直接销售以收到客户出具的验收单时作为收入确认时点；出口销售以将产品报关、离港，取得提单作为收入确认时点。由于
收入是濮耐股份的关键业绩指标之一，且销售模式的特殊多样性导致收入确认存在相关风险，我们将收入确认识别为关键审
计事项。
2、审计应对
（1）了解、测试公司销售与收款相关内部控制的设计合理性和运行有效性；
（2）通过检查重要客户合同相关条款以及对管理层的询问，评价公司各项收入确认是否与会计政策一致并符合会计
准则的要求；
77
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利
率与上期比较分析等程序。
（4）向客户函证款项余额及当期销售额；
（5）执行细节测试，抽样检查主要客户合同、出库单、销售发票、结算单/验收单/报关单、收款凭据等，核实公司收
入的真实性；
（6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否被记录在正确的会计期间。
（二）商誉减值：
1、事项描述
截至2020年12月31日，濮耐股份合并财务报表中商誉的账面价值为239,707,422.33元。根据企业会计准则规定，管理层
至少在每年年度终了对商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相
对应的子公司以进行减值测试，管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商
誉进行减值测试。资产组的可收回金额的确定涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和
假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉余额的重要性以及管理层在确定商誉是
否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有风险，我们将年度商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对濮耐股份商誉减值测试相关内部控制的设计合理性及执行有效性进行了评估和测试；
（2）对商誉减值测试评估方法以及折现率等评估参数的合理性进行评价，包括：对减值测试中采用的关键假设进行
评价；对预测期的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑预测趋势是否符合市场趋势；对折现率，咨询了评估专家的意见；测
试了未来现金流量净现值的计算是否准确。
（3）复核了管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；
（4）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
（三）应收账款坏账准备：
1、事项描述
截至2020年12月31日，濮耐股份合并财务报表中应收账款账面余额为人民币1,857,304,003.23元，坏账准备余额为人民
币473,609,531.33元，账面价值1,383,694,471.90元。由于上述应收账款账面价值较高，若不能按期收回或无法收回而发生坏
账，对财务报表影响较为重大；而且应收账款坏账准备的计提涉及管理层重大判断及估计，因此我们把应收账款坏账准备的
计提列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价濮耐股份信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控制点执行有效性
进行测试；
（2）我们结合应收账款账龄、客户信用情况等分析评价濮耐股份所采用的应收账款坏账准备政策的合理性，包括确
定应收账款组合的依据、预期信用损失率、单项金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）复核濮耐股份以前年度已计提坏账准备的应收账款后续核销或转回情况；
（4）获取濮耐股份坏账准备计提表，复核管理层对坏账准备计提的合理性；
（5）全面了解应收账款的形成原因，与濮耐股份管理层讨论重要应收账款回收情况及可能存在的回收风险；
（6）复核财务报表及附注中与应收账款坏账准备有关的披露。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、其他信息
濮耐股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司、停止营运或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对濮阳濮耐高温材料
（集团）股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致濮阳濮耐高温材料（集
团）股份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
79
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 400,546,156.16 413,177,137.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,787,101.48 2,233,876.85
衍生金融资产
应收票据 270,915,766.74 260,481,713.00
应收账款 1,383,694,471.90 1,434,199,232.85
应收款项融资 389,813,057.80 391,854,968.79
预付款项 85,837,801.86 54,363,725.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,018,290.43 39,443,151.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,189,393,197.08 1,226,709,110.48
合同资产 125,150,994.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 149,040,612.05 57,643,374.89
80
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
流动资产合计 4,048,197,449.96 3,880,106,291.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,883,319.23 8,875,936.61
其他权益工具投资 54,287,314.76 52,469,006.76
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,005,153,423.94 720,420,118.80
在建工程 289,998,958.40 263,584,129.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 359,962,054.66 325,864,476.11
开发支出
商誉 239,707,422.33 239,707,422.33
长期待摊费用 1,368,763.46 1,041,440.59
递延所得税资产 82,015,326.33 77,893,627.49
其他非流动资产 176,355,766.01 153,965,062.33
非流动资产合计 2,214,732,349.12 1,843,821,220.51
资产总计 6,262,929,799.08 5,723,927,511.54
流动负债：
短期借款 520,074,000.00 592,022,533.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 927,705,927.05 737,008,511.89
应付账款 1,127,659,804.04 1,050,449,233.62
预收款项 76,741,514.10
合同负债 45,755,935.43
卖出回购金融资产款
81
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 75,498,846.38 67,178,675.12
应交税费 22,330,346.61 27,829,255.43
其他应付款 98,506,776.56 93,652,498.65
其中：应付利息 609,737.48 1,261,353.54
应付股利 1,388,420.46
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,811,709.97 523,473.48
其他流动负债 5,871,597.33
流动负债合计 2,833,214,943.37 2,645,405,695.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 178,422,115.16 28,652,314.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,208,342.39 5,747,986.29
递延收益 57,019,368.51 57,040,286.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 247,649,826.06 91,440,587.32
负债合计 3,080,864,769.43 2,736,846,282.98
所有者权益：
股本 1,010,320,936.00 1,033,758,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
82
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
资本公积 825,081,390.56 907,510,950.51
减：库存股 10,296,913.00
其他综合收益 -11,984,255.31 -11,582,874.82
专项储备 1,033,878.25 1,526,683.72
盈余公积 154,167,088.66 132,373,011.51
一般风险准备
未分配利润 985,327,497.59 778,498,701.09
归属于母公司所有者权益合计 2,963,946,535.75 2,831,788,338.01
少数股东权益 218,118,493.90 155,292,890.55
所有者权益合计 3,182,065,029.65 2,987,081,228.56
负债和所有者权益总计 6,262,929,799.08 5,723,927,511.54
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：金宏峰 会计机构负责人：马意
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 170,054,835.81 261,942,247.75
交易性金融资产 1,787,101.48 2,233,876.85
衍生金融资产
应收票据 117,721,433.18 135,381,535.29
应收账款 934,414,515.65 1,005,616,527.08
应收款项融资 282,099,117.43 293,427,108.16
预付款项 47,219,603.71 10,968,860.54
其他应收款 930,516,576.19 605,047,661.19
其中：应收利息
应收股利
存货 271,064,433.57 239,960,184.57
合同资产 125,150,994.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,121,866.56 5,580,877.69
流动资产合计 2,975,150,478.04 2,560,158,879.12
非流动资产：
83
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,045,576,656.16 2,096,856,966.96
其他权益工具投资 53,224,261.76 52,469,006.76
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 115,062,125.38 120,237,816.14
在建工程 81,397,493.81 6,440,888.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,379,104.96 63,070,136.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 141,415.94
递延所得税资产 37,701,518.89 39,213,173.29
其他非流动资产 55,511,986.66 4,397,631.89
非流动资产合计 2,449,994,563.56 2,382,685,619.90
资产总计 5,425,145,041.60 4,942,844,499.02
流动负债：
短期借款 455,000,000.00 511,304,498.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 834,810,296.45 685,082,234.21
应付账款 846,726,814.94 659,360,053.14
预收款项 22,227,930.90
合同负债 33,335,476.25
应付职工薪酬 33,437,125.43 29,395,285.97
应交税费 2,177,808.09 3,128,553.53
其他应付款 195,063,221.80 164,982,955.24
其中：应付利息 609,737.48 1,261,353.54
应付股利 1,388,420.46
持有待售负债
84
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 9,400,000.00 523,473.48
其他流动负债 4,333,611.91
流动负债合计 2,414,284,354.87 2,076,004,984.47
非流动负债：
长期借款 90,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,717,004.27 44,544,945.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 132,317,004.27 44,544,945.31
负债合计 2,546,601,359.14 2,120,549,929.78
所有者权益：
股本 1,010,320,936.00 1,033,758,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 821,027,976.56 898,447,968.13
减：库存股 10,296,913.00
其他综合收益 -281,289.57 -667,169.85
专项储备
盈余公积 154,167,088.66 132,373,011.51
未分配利润 893,308,970.81 768,678,893.45
所有者权益合计 2,878,543,682.46 2,822,294,569.24
负债和所有者权益总计 5,425,145,041.60 4,942,844,499.02
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
85
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
一、营业总收入 4,174,177,333.37 4,140,123,441.85
其中：营业收入 4,174,177,333.37 4,140,123,441.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,821,306,986.13 3,813,761,810.83
其中：营业成本 3,082,732,497.13 2,918,964,714.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,572,075.89 35,188,585.75
销售费用 205,884,019.08 403,546,863.40
管理费用 246,009,246.81 233,782,811.44
研发费用 175,706,841.28 192,801,496.36
财务费用 77,402,305.94 29,477,339.74
其中：利息费用 39,718,137.55 37,606,520.56
利息收入 5,510,737.55 4,703,287.31
加：其他收益 31,680,078.73 32,008,558.42
投资收益（损失以“－”号填列） -42,579.39 2,356,908.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 82,478.66 31,303.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -446,775.37 1,734,578.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -34,586,235.65 -64,073,977.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,450,372.05 -646,090.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） 380,232.56 761,373.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 351,305,440.17 298,502,982.92
加：营业外收入 6,257,139.19 4,550,072.67
减：营业外支出 7,919,804.24 10,318,466.99
86
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 349,642,775.12 292,734,588.60
减：所得税费用 40,302,930.07 30,935,514.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,339,845.05 261,799,074.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 309,339,845.05 261,799,074.52
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 300,139,490.64 252,268,968.36
2.少数股东损益 9,200,354.41 9,530,106.16
六、其他综合收益的税后净额 -401,143.77 -139,361.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -401,380.49 -140,285.65
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -401,380.49 -140,285.65
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -401,380.49 -140,285.65
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 236.72 923.78
七、综合收益总额 308,938,701.28 261,659,712.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 299,738,110.15 252,128,682.71
归属于少数股东的综合收益总额 9,200,591.13 9,531,029.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.27
（二）稀释每股收益 0.29 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：金宏峰 会计机构负责人：马意
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 2,487,956,751.27 2,436,706,868.04
减：营业成本 1,924,206,282.11 1,939,991,993.25
税金及附加 14,033,280.08 13,898,862.15
销售费用 97,085,853.76 151,411,425.40
管理费用 80,076,406.31 78,554,726.88
研发费用 80,949,962.86 78,873,727.02
财务费用 51,895,419.63 -643,211.20
其中：利息费用 28,257,616.89 21,653,109.03
利息收入 22,488,502.51 25,731,718.89
加：其他收益 8,878,295.39 6,576,321.51
投资收益（损失以“－”号填列） 11,139,835.14 50,014,833.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 104,103.18 39,228.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -446,775.37 1,734,578.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,895,490.98 -45,656,767.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,450,372.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,993.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 249,829,789.23 187,288,311.26
加：营业外收入 2,610,031.37 1,347,849.91
减：营业外支出 4,576,918.06 7,662,446.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 247,862,902.54 180,973,714.79
减：所得税费用 29,922,131.04 13,857,887.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 217,940,771.50 167,115,826.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 217,940,771.50 167,115,826.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 385,880.28 -28,595.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
88
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 385,880.28 -28,595.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 385,880.28 -28,595.11
7.其他
六、综合收益总额 218,326,651.78 167,087,231.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,286,809,317.10 2,968,448,324.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,785,168.05 34,841,968.19
收到其他与经营活动有关的现金 39,930,383.34 29,255,761.28
经营活动现金流入小计 3,351,524,868.49 3,032,546,053.50
89
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,721,215,123.65 1,188,051,540.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 594,064,469.12 528,354,678.40
支付的各项税费 282,018,853.48 270,761,101.59
支付其他与经营活动有关的现金 270,782,353.43 471,000,257.44
经营活动现金流出小计 2,868,080,799.68 2,458,167,577.95
经营活动产生的现金流量净额 483,444,068.81 574,378,475.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,075,329.62 80,294,056.98
取得投资收益收到的现金 1,513,000.00 843,791.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 946,550.22 3,500,128.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,534,879.84 84,637,976.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 356,163,745.75 357,116,241.52
投资支付的现金 125,755,255.00 63,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,995.00
投资活动现金流出小计 481,919,000.75 421,019,236.52
投资活动产生的现金流量净额 -429,384,120.91 -336,381,260.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,912,500.00 600,444,123.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,912,500.00
取得借款收到的现金 1,416,972,662.99 1,462,137,756.68
收到其他与筹资活动有关的现金 51,450,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,473,335,162.99 2,092,581,880.43
偿还债务支付的现金 1,329,863,685.80 1,446,296,908.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,291,215.86 85,489,641.80
90
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,350,000.00 7,350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 119,112,135.83 647,765,165.49
筹资活动现金流出小计 1,562,267,037.49 2,179,551,716.03
筹资活动产生的现金流量净额 -88,931,874.50 -86,969,835.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,666,750.07 1,323,600.32
五、现金及现金等价物净增加额 -39,538,676.67 152,350,980.24
加：期初现金及现金等价物余额 301,183,426.78 148,832,446.54
六、期末现金及现金等价物余额 261,644,750.11 301,183,426.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,234,876,485.10 1,765,431,809.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,784,785.25 7,932,211.80
经营活动现金流入小计 2,242,661,270.35 1,773,364,021.58
购买商品、接受劳务支付的现金 1,231,491,286.63 1,033,881,950.28
支付给职工以及为职工支付的现金 233,858,497.30 198,916,909.29
支付的各项税费 132,248,977.85 115,451,105.72
支付其他与经营活动有关的现金 99,886,208.11 150,173,868.86
经营活动现金流出小计 1,697,484,969.89 1,498,423,834.15
经营活动产生的现金流量净额 545,176,300.46 274,940,187.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 101,525,329.62 80,294,056.98
取得投资收益收到的现金 1,563,000.00 40,843,791.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,100.00 52,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 103,308,429.62 121,189,948.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,622,699.37 9,449,512.00
投资支付的现金 126,455,255.00 752,356,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,995.00
91
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 220,077,954.37 761,808,507.00
投资活动产生的现金流量净额 -116,769,524.75 -640,618,558.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 600,444,123.75
取得借款收到的现金 1,266,975,187.80 1,342,767,406.74
收到其他与筹资活动有关的现金 94,450,145.10 233,250,781.37
筹资活动现金流入小计 1,361,425,332.90 2,176,462,311.86
偿还债务支付的现金 1,223,803,685.80 1,360,986,908.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,830,168.68 81,192,760.07
支付其他与筹资活动有关的现金 569,534,250.80 277,873,770.95
筹资活动现金流出小计 1,895,168,105.28 1,720,053,439.76
筹资活动产生的现金流量净额 -533,742,772.38 456,408,872.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,538,157.58 1,343,071.43
五、现金及现金等价物净增加额 -109,874,154.25 92,073,572.06
加：期初现金及现金等价物余额 158,372,937.42 66,299,365.36
六、期末现金及现金等价物余额 48,498,783.17 158,372,937.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,033
907,51 10,296 -11,58 132,37 778,49 2,831, 155,29 2,987,
一、上年期末余 ,758, 1,526,
0,950. ,913.0 2,874. 3,011. 8,701. 788,33 2,890. 081,22
额 779.0 683.72
51 0 82 51 09 8.01 55 8.56
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
92
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他
1,033
907,51 10,296 -11,58 132,37 778,49 2,831, 155,29 2,987,
二、本年期初余 ,758, 1,526,
0,950. ,913.0 2,874. 3,011. 8,701. 788,33 2,890. 081,22
额 779.0 683.72
51 0 82 51 09 8.01 55 8.56
0
三、本期增减变 -23,4 -82,42 -10,29 21,794 206,82 132,15 62,825 194,98
-401,3 -492,8
动金额（减少以 37,84 9,559. 6,913. ,077.1 8,796. 8,197. ,603.3 3,801.
80.49 05.47
“－”号填列） 3.00 95 00 5 50 74 5 09
300,13 299,73 308,93
（一）综合收益 -401,3 9,200,
9,490. 8,110. 8,701.
总额 80.49 591.13
64 15 28
-23,4 -82,42 -10,29 -95,57 61,372 -34,19
（二）所有者投
37,84 9,559. 6,913. 0,489. ,068.3 8,421.
入和减少资本
3.00 95 00 95 8 57
-23,3 -77,64 100,96 -201,9 61,372 -140,5
1．所有者投入
20,52 1,004. 1,527. 23,054 ,068.3 50,986
的普通股
3.00 27 27 .54 8 .16
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -117, -111,2 111,36 111,36
221,01
入所有者权益 320.0 58,440 2,132. 2,132.
2.70
的金额 0 .27 97 97
-5,009, -5,009, -5,009,
4．其他
568.38 568.38 568.38
21,794 -93,31 -71,51 -78,86
-7,350,
（三）利润分配 ,077.1 0,694. 6,616. 6,616.
000.00
5 14 99 99
21,794 -21,79
1．提取盈余公
,077.1 4,077.
积
5 15
2．提取一般风
险准备
-71,51 -71,51 -78,86
3．对所有者（或 -7,350,
6,616. 6,616. 6,616.
股东）的分配 000.00
99 99 99
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
93
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-492,8 -492,8 -397,0 -889,8
（五）专项储备
05.47 05.47 56.16 61.63
2,355, 2,355, 2,065, 4,421,
1．本期提取
591.42 591.42 936.64 528.06
-2,848, -2,848, -2,462, -5,311,
2．本期使用
396.89 396.89 992.80 389.69
（六）其他
1,010
825,08 -11,98 154,16 985,32 2,963, 218,11 3,182,
四、本期期末余 ,320, 1,033,
1,390. 4,255. 7,088. 7,497. 946,53 8,493. 065,02
额 936.0 878.25
56 31 66 59 5.75 90 9.65
0
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
888,1 1,051, 21,094 -11,44 115,90 610,58 2,636, 2,774,1
一、上年期末 2,996, 138,000
83,49 055,02 ,596.0 2,589. 1,791. 3,797. 183,75 84,153.
余额 831.68 ,395.78
8.00 4.12 0 17 82 44 7.89 67
加：会计 -240,3 -5,489, -5,730, -2,092, -7,822,
政策变更 63.00 769.16 132.16 798.80 930.96
前期
差错更正
94
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同一
控制下企业合
并
其他
888,1 1,051, 21,094 -11,44 115,66 605,09 2,630, 2,766,3
二、本年期初 2,996, 135,907
83,49 055,02 ,596.0 2,589. 1,428. 4,028. 453,62 61,222.
余额 831.68 ,596.98
8.00 4.12 0 17 82 28 5.73 71
三、本期增减
145,5 -143,5 -10,79 16,711 173,40 201,33
变动金额（减 -140,2 -1,470, 19,385, 220,720
75,28 44,073 7,683. ,582.6 4,672. 4,712.
少以“－”号填 85.65 147.96 293.57 ,005.85
1.00 .61 00 9 81 28
列）
252,26 252,12
（一）综合收 -140,2 9,531,0 261,659
8,968. 8,682.
益总额 85.65 29.94 ,712.65
36 71
（二）所有者 145,5 -143,5 -10,79 12,828
18,687, 31,516,
投入和减少资 75,28 44,073 7,683. ,890.3
500.00 390.39
本 1.00 .61 00 9
145,8 -92,96 52,900
1．所有者投入 52,900,
62,88 2,841. ,039.5
的普通股 039.51
1.00 49 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -287, -10,79 12,004
1,494, 12,004,
入所有者权益 600.0 7,683. ,668.5
585.50 668.50
的金额 0 00 0
-52,07 -52,07
18,687, -33,388
4．其他 5,817. 5,817.
500.00 ,317.62
62 62
16,711 -78,86 -62,15
（三）利润分 -7,350, -69,502
,582.6 4,295. 2,712.
配 000.00 ,712.86
9 55 86
16,711 -16,71
1．提取盈余公
,582.6 1,582.
积
9 69
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -62,15 -62,15
-7,350, -69,502
（或股东）的 2,712. 2,712.
000.00 ,712.86
分配 86 86
95
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4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -1,470, -1,470, -1,483, -2,953,
备 147.96 147.96 236.37 384.33
2,067, 2,067, 1,912,4 3,979,5
1．本期提取
048.47 048.47 79.81 28.28
3,537, 3,537, 3,395,7 6,932,9
2．本期使用
196.43 196.43 16.18 12.61
（六）其他
1,033
907,51 10,296 -11,58 132,37 778,49 2,831, 2,987,0
四、本期期末 ,758, 1,526, 155,292
0,950. ,913.0 2,874. 3,011. 8,701. 788,33 81,228.
余额 779.0 683.72 ,890.55
51 0 82 51 09 8.01 56
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 1,033,7 898,447, 10,296,9 -667,169 132,373, 768,67 2,822,294,
额 58,779. 968.13 13.00 .85 011.51 8,893.4 569.24
96
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
00 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,033,7 768,67
二、本年期初余 898,447, 10,296,9 -667,169 132,373, 2,822,294,
58,779. 8,893.4
额 968.13 13.00 .85 011.51 569.24
00 5
三、本期增减变 124,63
-23,437 -77,419, -10,296, 385,880. 21,794,0 56,249,113
动金额（减少以 0,077.3
,843.00 991.57 913.00 28 77.15 .22
“－”号填列） 6
217,94
（一）综合收益 385,880. 218,326,6
0,771.5
总额 28 51.78
0
（二）所有者投 -23,437 -77,419, -10,296, -90,560,92
入和减少资本 ,843.00 991.57 913.00 1.57
1．所有者投入 -23,320 -77,641, 100,961, -201,923,0
的普通股 ,523.00 004.27 527.27 54.54
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-117,32 221,012. -111,258 111,362,13
入所有者权益
0.00 70 ,440.27 2.97
的金额
4．其他
21,794,0 -93,310 -71,516,61
（三）利润分配
77.15 ,694.14 6.99
1．提取盈余公 21,794,0 -21,794
积 77.15 ,077.15
2．对所有者（或 -71,516 -71,516,61
股东）的分配 ,616.99 6.99
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
97
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,010,3 893,30
四、本期期末余 821,027, -281,289 154,167, 2,878,543,
20,936. 0.00 8,970.8
额 976.56 .57 088.66 682.46
00 1
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
888,18
一、上年期末余 989,916 21,094,5 -638,57 115,901 682,590,6 2,654,858,9
3,498.
额 ,224.12 96.00 4.74 ,791.82 29.11 72.31
00
加：会计政 -240,36 -2,163,26 -2,403,630.
策变更 3.00 7.00 00
前期
差错更正
其他
888,18
二、本年期初余 989,916 21,094,5 -638,57 115,661 680,427,3 2,652,455,3
3,498.
额 ,224.12 96.00 4.74 ,428.82 62.11 42.31
00
三、本期增减变 145,57
-91,468, -10,797, -28,595. 16,711, 88,251,53 169,839,22
动金额（减少以 5,281.
255.99 683.00 11 582.69 1.34 6.93
“－”号填列） 00
98
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（一）综合收益 -28,595. 167,115,8 167,087,23
总额 11 26.89 1.78
145,57
（二）所有者投 -91,468, -10,797, 64,904,708.
5,281.
入和减少资本 255.99 683.00 01
00
145,86
1．所有者投入 -92,962, 52,900,039.
2,881.
的普通股 841.49 51
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-287,6 1,494,5 -10,797, 12,004,668.
入所有者权益
00.00 85.50 683.00 50
的金额
4．其他
16,711, -78,864,2 -62,152,712
（三）利润分配
582.69 95.55 .86
1．提取盈余公 16,711, -16,711,5
积 582.69 82.69
2．对所有者（或 -62,152,7 -62,152,712
股东）的分配 12.86 .86
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
99
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,033,
四、本期期末余 898,447 10,296,9 -667,16 132,373 768,678,8 2,822,294,5
758,77
额 ,968.13 13.00 9.85 ,011.51 93.45 69.24
9.00
三、公司基本情况
1、历史沿革
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制
设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高
温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。
2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日作为整体变更为股份有
限公司。 2007 年6 月20日， 濮阳濮耐 高温材料 （集团） 股份有限 公司取得 了濮阳 市工商行 政管理局 颁发的注 册号为
4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33,180.00万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有
限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股。并于2008年4月25日，在深圳
交易所A股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。
截至2020年12月31日，公司股本1,010,320,936.00元，注册资本1,010,320,936.00元。
2、企业注册地和总部地址
河南省濮阳县西环路中段。
3、企业的业务性质
公司属耐火材料制造行业。
4、主要经营活动
经营范围：耐火材料原料和制品、功能陶瓷材料、高温结构材料、水泥及建筑材料、冶金炉料及其它冶金配套产品、
功能材料机构、包装材料和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务；
进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定的进口商品除外），道路普通货物运
输，经营来料加工和“三来一补”业务。
5、财务报告的批准报出日
财务报表经公司董事会于2021年3月23日批准报出。
截至2020年12月31日，公司纳入合并范围的子公司共18户，本报告期合并报表范围未发生变化，详见本附注八“合并范
围的变更”，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
100
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营
成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
101
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
102
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或本附
注“金融工具”。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
103
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企
业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产
和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产
出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损
失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本
化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将
部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
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（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
见“应收账款”
12、应收账款
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
银行承兑汇票 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组
商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
合划分相同
率，计算预期信用损失
②应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预
账龄分析法组合
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收合并范围内关联方的款项
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
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应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
应收商业承兑汇票预期信用 应收账款预期信用损 其他应收款预期信用损 合同资产预期信用损
账龄
损失率（%） 失率（%） 失率（%） 失率（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.00 5.00
1至2年（含2年） 10.00 10.00 10.00 10.00
2至3年（含3年） 20.00 20.00 20.00 20.00
3至4年（含4年） 50.00 50.00 50.00 50.00
4至5年（含5年） 80.00 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注 “金融工具”及附注
“金融资产减值”。
公司的应收款项融资为银行承兑汇票。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“应收账款”
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品
或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和
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合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融
工具准则下有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约
成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
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定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
见“应收账款”
20、其他债权投资
见“应收账款”
21、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其
中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
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作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
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权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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22、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机械设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
25、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
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化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
采矿权 采用产量法进行摊销
土地使用权 50
专利技术 10
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以
经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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29、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象
计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年
度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
32、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一
在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结
算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
34、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售耐火材料等产品，内销产品（直接销售和整体承包）收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定的结
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算条款将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单或结算单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将
产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不
是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲
减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对
初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
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有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成
部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额
调整资本公积（股本溢价）。
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39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号-收入>
经本公司第五届董事会第
的通知（财会[2017]22 号），（以下简称新收入准则） 要求在境内外同时上市的企业
十七次会议和第五届监事
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，
会第十三次会议于 2020 年
自 2018 年 1 月 1 日起施行； 其他境内上市企业， 自 2020 年 1 月 1 日起施
7 月 10 日决议通过
行。 根据上述文件的要求， 公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 413,177,137.99 413,177,137.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,233,876.85 2,233,876.85
衍生金融资产
应收票据 260,481,713.00 260,481,713.00
应收账款 1,434,199,232.85 1,281,491,169.40 -152,708,063.45
应收款项融资 391,854,968.79 391,854,968.79
预付款项 54,363,725.02 54,363,725.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,443,151.16 39,443,151.16
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,226,709,110.48 1,226,709,110.48
合同资产 152,708,063.45 152,708,063.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,643,374.89 57,643,374.89
流动资产合计 3,880,106,291.03 3,880,106,291.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,875,936.61 8,875,936.61
其他权益工具投资 52,469,006.76 52,469,006.76
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 720,420,118.80 720,420,118.80
在建工程 263,584,129.49 263,584,129.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 325,864,476.11 325,864,476.11
开发支出
商誉 239,707,422.33 239,707,422.33
长期待摊费用 1,041,440.59 1,041,440.59
递延所得税资产 77,893,627.49 77,893,627.49
其他非流动资产 153,965,062.33 153,965,062.33
非流动资产合计 1,843,821,220.51 1,843,821,220.51
资产总计 5,723,927,511.54 5,723,927,511.54
流动负债：
短期借款 592,022,533.37 592,022,533.37
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 737,008,511.89 737,008,511.89
应付账款 1,050,449,233.62 1,050,449,233.62
预收款项 76,741,514.10 -76,741,514.10
合同负债 67,980,032.17 67,980,032.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 67,178,675.12 67,178,675.12
应交税费 27,829,255.43 27,829,255.43
其他应付款 93,652,498.65 93,652,498.65
其中：应付利息 1,261,353.54 1,261,353.54
应付股利 1,388,420.46 1,388,420.46
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 523,473.48 523,473.48
其他流动负债 8,761,481.93 8,761,481.93
流动负债合计 2,645,405,695.66 2,645,405,695.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28,652,314.57 28,652,314.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,747,986.29 5,747,986.29
递延收益 57,040,286.46 57,040,286.46
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 91,440,587.32 91,440,587.32
负债合计 2,736,846,282.98 2,736,846,282.98
所有者权益：
股本 1,033,758,779.00 1,033,758,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 907,510,950.51 907,510,950.51
减：库存股 10,296,913.00 10,296,913.00
其他综合收益 -11,582,874.82 -11,582,874.82
专项储备 1,526,683.72 1,526,683.72
盈余公积 132,373,011.51 132,373,011.51
一般风险准备
未分配利润 778,498,701.09 778,498,701.09
归属于母公司所有者权益合计 2,831,788,338.01 2,831,788,338.01
少数股东权益 155,292,890.55 155,292,890.55
所有者权益合计 2,987,081,228.56 2,987,081,228.56
负债和所有者权益总计 5,723,927,511.54 5,723,927,511.54
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 261,942,247.75 261,942,247.75
交易性金融资产 2,233,876.85 2,233,876.85
衍生金融资产
应收票据 135,381,535.29 135,381,535.29
应收账款 1,005,616,527.08 852,908,463.63 -152,708,063.45
应收款项融资 293,427,108.16 293,427,108.16
预付款项 10,968,860.54 10,968,860.54
其他应收款 605,047,661.19 605,047,661.19
其中：应收利息
应收股利
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
存货 239,960,184.57 239,960,184.57
合同资产 152,708,063.45 152,708,063.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,580,877.69 5,580,877.69
流动资产合计 2,560,158,879.12 2,560,158,879.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,096,856,966.96 2,096,856,966.96
其他权益工具投资 52,469,006.76 52,469,006.76
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 120,237,816.14 120,237,816.14
在建工程 6,440,888.13 6,440,888.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,070,136.73 63,070,136.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,213,173.29 39,213,173.29
其他非流动资产 4,397,631.89 4,397,631.89
非流动资产合计 2,382,685,619.90 2,382,685,619.90
资产总计 4,942,844,499.02 4,942,844,499.02
流动负债：
短期借款 511,304,498.00 511,304,498.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 685,082,234.21 685,082,234.21
应付账款 659,360,053.14 659,360,053.14
预收款项 22,227,930.90 -22,227,930.90
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
合同负债 19,670,735.31 19,670,735.31
应付职工薪酬 29,395,285.97 29,395,285.97
应交税费 3,128,553.53 3,128,553.53
其他应付款 164,982,955.24 164,982,955.24
其中：应付利息 1,261,353.54 1,261,353.54
应付股利 1,388,420.46 1,388,420.46
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 523,473.48 523,473.48
其他流动负债 2,557,195.59 2,557,195.59
流动负债合计 2,076,004,984.47 2,076,004,984.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 44,544,945.31 44,544,945.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,544,945.31 44,544,945.31
负债合计 2,120,549,929.78 2,120,549,929.78
所有者权益：
股本 1,033,758,779.00 1,033,758,779.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 898,447,968.13 898,447,968.13
减：库存股 10,296,913.00 10,296,913.00
其他综合收益 -667,169.85 -667,169.85
专项储备
盈余公积 132,373,011.51 132,373,011.51
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
未分配利润 768,678,893.45 768,678,893.45
所有者权益合计 2,822,294,569.24 2,822,294,569.24
负债和所有者权益总计 4,942,844,499.02 4,942,844,499.02
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
40、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其
公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
131
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%、11%、10%、9%、
增值税 应税销售额
6%、5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 7 元/平方
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2%
河道维护费 实际缴纳流转税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
132
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
濮阳市濮耐功能材料有限公司 15%
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 25%
营口濮耐镁质材料有限公司 25%
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 15%
上海宝明耐火材料有限公司 15%
海城市琳丽矿业有限公司 25%
海城市华银高新材料制造有限公司 25%
青海濮耐高新材料有限公司 15%
郑州华威耐火材料有限公司 15%
郑州汇特耐火材料有限公司 25%
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 15%
上海濮耐国际贸易有限公司 25%
洛阳索莱特材料科技有限公司 25%
新疆秦翔科技有限公司 25%
西藏昌都市翔晨镁业有限公司 15%
2、税收优惠
A：本公司企业所得税的适用税率为15%。
2020年12月4日本公司通过高新技术企业认定，取得证书编号：GR202041001929，有效期三年，从2020年开始本公司
适用15%的企业所得税税率。
B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2018年9月12日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201841000259，有效期三年，从2018年开始适用15%的企业所
得税税率。
C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司，主营业务符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》第二类，
在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2005
年修订）第十四类，第12、13种，减按15%的税率征收企业所得税。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2018年11月27日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201831002010，有效期三年，从2018年开始适用15%的企业所
得税税率。
E：子公司青海濮耐高新材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区的鼓励类
产业企业减按15%的税率征收企业所得税， 2020年度适用15%的企业所得税税率。
F：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2018年9月10日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR201841000178，有效期三年，从2018年开始适用15%的企业
所得税税率。
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
G：子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司企业所得税的适用税率为15%。
2020年8月17日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202034000770，有效期三年，从2020年开始本公司适用15%的
企业所得税税率
H：子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司企业所得税的适用税率为15%
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和《西藏自治区招商引
资优惠政策若干规定（试行）》，设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》第六条，自2018年1月1日至
2021年12月31日，吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税40%的地方分
享部分，本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司符合相关条件。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 491,518.01 1,813,924.10
银行存款 261,153,232.10 299,369,502.68
其他货币资金 138,901,406.05 111,993,711.21
合计 400,546,156.16 413,177,137.99
其中：存放在境外的款项总额 16,998,687.87 15,698,574.15
其他说明
截至2020年12月31日其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,787,101.48 2,233,876.85
其中：
权益工具投资 1,787,101.48 2,233,876.85
其中：
合计 1,787,101.48 2,233,876.85
其他说明：
无
134
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 270,915,766.74 260,481,713.00
合计 270,915,766.74 260,481,713.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 285,274, 14,358,9 270,915,7 274,234,7 13,753,073. 260,481,7
100.00% 5.03% 100.00% 5.02%
备的应收票据 723.65 56.91 66.74 86.75 75 13.00
其中：
285,274, 14,358,9 270,915,7 274,234,7 13,753,073. 260,481,7
商业承兑汇票组合 100.00% 5.03% 100.00% 5.02%
723.65 56.91 66.74 86.75 75 13.00
285,274, 14,358,9 270,915,7 274,234,7 13,753,073. 260,481,7
合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.02%
723.65 56.91 66.74 86.75 75 13.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：605,883.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 285,174,723.65 14,258,956.91 5.00%
5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00%
合计 285,274,723.65 14,358,956.91 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
135
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票组合 13,753,073.75 605,883.16 14,358,956.91
合计 13,753,073.75 605,883.16 14,358,956.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 317,407,900.70
合计 317,407,900.70
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 142,267, 137,968, 4,298,723 142,153,2 130,978,4 11,174,856.
7.66% 96.98% 8.10% 92.14%
备的应收账款 030.30 306.74 .56 98.77 41.84 93
其中：
根据信用风险单独
测试并单项计提信 142,267, 137,968, 4,298,723 142,153,2 130,978,4 11,174,856.
7.66% 96.98% 8.10% 92.14%
用减值损失的应收 030.30 306.74 .56 98.77 41.84 93
账款
按组合计提坏账准 1,715,03 335,641, 1,379,395 1,612,658 342,342,2 1,270,316,3
92.34% 19.57% 91.90% 21.23%
备的应收账款 6,972.93 224.59 ,748.34 ,564.10 51.63 12.47
其中：
1,715,03 335,641, 1,379,395 1,612,658 342,342,2 1,270,316,3
账龄组合 92.34% 19.57% 91.90% 21.23%
6,972.93 224.59 ,748.34 ,564.10 51.63 12.47
1,857,30 473,609, 1,383,694 1,754,811 473,320,6 1,281,491,1
合计
4,003.23 531.33 ,471.90 ,862.87 93.47 69.40
按单项计提坏账准备：25,533,135.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝塔石化集团财务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 长期挂账难以收回
天铁劳服实业有限责任公司 19,202,088.78 17,315,274.49 90.17% 债务单位进行重整
天津冶金集团轧三钢铁有限公司 6,885,120.27 6,192,865.82 89.95% 债务单位进行重整
宁波市镇海天地特种钢有限公司 4,281,483.20 4,281,483.20 100.00% 债务单位进行重整
安宁市永昌钢铁有限公司 24,782,958.69 24,782,958.69 100.00% 债务单位进行重整
常熟市新常钢贸易有限公司 4,590,456.41 4,590,456.41 100.00% 债务单位进行重整
137
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
俄罗斯-罗斯托夫 3,861,899.40 3,861,899.40 100.00% 债务单位进行重整
通化钢铁股份有限公司 2,174,121.20 2,091,651.20 96.21% 债务单位进行重整
湖北神雾热能技术有限公司 178,181.42 178,181.42 100.00% 债务单位进行重整
天津铁厂 152,771.02 152,771.02 100.00% 债务单位进行重整
天铁热轧板有限公司 843,336.58 809,154.58 95.95% 债务单位进行重整
青海盐湖镁业有限公司 3,742,180.40 3,742,180.40 100.00% 债务单位进行重整
云南宇东水泥有限公司 3,714,934.48 3,714,934.48 100.00% 债务单位进行破产清算
青海百河铝业有限责任公司 1,799,080.73 1,799,080.73 100.00% 债务单位进行重整
青海盐湖海纳化工有限公司 1,698,482.61 1,296,210.41 76.32% 债务单位进行重整
徐州市龙山水泥厂 1,220,954.60 1,220,954.60 100.00% 公司注销
广西西普水泥技术装备有限公司 203,987.76 203,987.76 100.00% 公司注销
云南新立有色金属有限公司 39,050.00 39,050.00 100.00% 公司注销
河南省海皇益民旋窑水泥有限公司 1,645.06 1,645.06 100.00% 公司注销
桂林恭城龙星锌业有限责任公司 1,455,588.44 1,455,588.44 100.00% 债务单位进行重整
石河子南山水泥厂 609,985.10 609,985.10 100.00% 债务单位进行重整
石河子开发区青松天业水泥有限公司 562,588.13 562,588.13 100.00% 债务单位进行重整
湖南省湘维有限公司 166,217.70 166,217.70 100.00% 债务单位进行重整
景谷泰毓建材有限公司 152,600.00 152,600.00 100.00% 债务单位进行重整
四川广元启明星铝业有限责任公司 136,524.05 136,524.05 100.00% 债务单位进行重整
赤峰市克什克腾红山水泥有限公司 20,034.00 20,034.00 100.00% 债务单位进行重整
新疆新正泰矿业发展有限公司 5,449,019.88 5,449,019.88 100.00% 长期挂账难以收回
山西中阳钢铁有限公司 2,991,641.24 2,991,641.24 100.00% 长期挂账难以收回
唐山耀东水泥有限公司 2,123,246.52 2,123,246.52 100.00% 长期挂账难以收回
河北省基弘水泥有限公司 1,334,785.03 1,334,785.03 100.00% 长期挂账难以收回
内蒙古泰高水泥有限公司 1,147,061.70 1,123,761.70 97.97% 长期挂账难以收回
镇康水泥建材有限公司 1,033,269.80 1,033,269.80 100.00% 长期挂账难以收回
青海光科光伏玻璃有限公司 977,000.00 977,000.00 100.00% 长期挂账难以收回
沈阳东大冶金科技股份有限公司 4,985,337.08 4,985,337.08 100.00% 诉讼判决对方未执行
昆明山创电子有限公司 51,737.00 51,737.00 100.00% 诉讼判决对方未执行
云南天高镍业有限公司 22,745,906.25 21,568,475.63 94.82% 诉讼判决对方未执行
云南宏东镍业有限公司 171,468.80 171,468.80 100.00% 诉讼判决对方未执行
姚安县佰亿新型墙材有限公司 41,991.50 41,991.50 100.00% 诉讼判决对方未执行
巴彦淖尔华锋氧化锌有限公司 1,080,747.62 1,080,747.62 100.00% 债务单位进行重整
江苏荣鑫伟业新材料有限公司 11,793,300.00 11,793,300.00 100.00% 回款可能性小
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江苏省冶金设计院有限公司 593,067.00 593,067.00 100.00% 债务单位进行重整
云南丽江西南水泥有限公司 565,944.40 565,944.40 100.00% 对方注销
唐山燕南水泥有限公司 515,615.70 515,615.70 100.00% 债务单位进行重整
广汉三星堆水泥有限公司 398,958.35 398,958.35 100.00% 对方注销
湖南马仰有色金属有限公司 331,244.40 331,244.40 100.00% 对方吊销
江苏微锋科技有限公司 227,200.00 227,200.00 100.00% 对方注销
商洛东升化工有限公司 189,731.40 189,731.40 100.00% 对方注销
永兴县顺元冶炼有限公司 42,486.60 42,486.60 100.00% 对方清算
合计 142,267,030.30 137,968,306.74 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：7,668,223.68
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,715,036,972.93 335,641,224.59 19.57%
合计 1,715,036,972.93 335,641,224.59 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,273,225,616.78
1 年以内 1,273,225,616.78
1至2年 117,833,588.52
2至3年 66,796,098.93
3 年以上 399,448,699.00
139
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3至4年 22,884,295.66
4至5年 48,490,442.00
5 年以上 328,073,961.34
合计 1,857,304,003.23
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
根据信用风险单独测试
并单项计提信用减值损 130,978,441.84 25,533,135.93 19,922,973.68 136,588,604.09
失的应收账款
按信用风险特征划分的
342,342,251.63 7,668,223.68 12,989,548.07 337,020,927.24
账龄分析法组合
合计 473,320,693.47 33,201,359.61 32,912,521.75 473,609,531.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际转销或核销的应收账款 32,912,521.75
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
山东省邹平县长丰金属材料有限公司 货款 869,372.22 债务重组 管理层审批 否
山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 货款 11,874,014.91 债务重组 管理层审批 否
俄罗斯新弗拉洛娃 货款 2,560,836.51 债务重组 管理层审批 否
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 货款 7,436,117.00 长期挂账，无法收回 管理层审批 否
新疆神火炭素制品有限公司 货款 4,491,495.36 长期挂账，无法收回 管理层审批 否
天铁劳服实业有限责任公司 货款 501,247.12 债务重组 管理层审批 否
140
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天铁热轧板有限公司 货款 304,240.12 债务重组 管理层审批 否
四川省达州钢铁集团有限责任公司 货款 4,682,635.02 债务重组 管理层审批 否
合计 -- 32,719,958.26 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 116,099,877.89 6.25% 5,825,911.84
客户 B 109,982,732.70 5.92% 6,245,517.93
客户 C 105,231,082.43 5.67% 6,395,546.74
客户 D 74,781,293.22 4.03% 74,781,293.22
客户 E 34,725,057.05 1.87% 1,754,973.92
合计 440,820,043.29 23.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 389,813,057.80 391,854,968.79
合计 389,813,057.80 391,854,968.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）年末已用于质押的应收款项融资
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 148,256,575.61
合计 148,256,575.61
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
141
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项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,409,326,466.54 -
合计 1,409,326,466.54 -
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 81,147,074.64 94.54% 50,145,994.36 92.24%
1至2年 2,516,436.57 2.93% 1,438,306.12 2.65%
2至3年 304,219.45 0.35% 2,003,951.73 3.69%
3 年以上 1,870,071.20 2.18% 775,472.81 1.42%
合计 85,837,801.86 -- 54,363,725.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项合计数的比例(%)
海城铧宇高温耐火炉料有限公司 26,765,034.80 1年以内 31.18
唐山时创高温材料股份有限公司 7,074,818.84 1年以内 8.24
濮阳天一机械科技有限公司 7,044,975.20 1年以内 8.21
中储南京智慧物流科技有限公司 4,819,178.22 1年以内 5.61
云南钛业股份有限公司 3,380,822.00 1年以内 3.94
合计 49,084,829.06 / 57.18
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 52,018,290.43 39,443,151.16
合计 52,018,290.43 39,443,151.16
142
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
143
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押金及保证金 43,320,055.47 30,624,260.53
往来款项及其他 8,656,458.19 8,249,882.46
业务借款 22,993,033.56 23,058,331.33
备用金 634,459.01 331,414.31
合计 75,604,006.23 62,263,888.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 11,295,316.74 11,525,420.73 22,820,737.47
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,247,344.89 -468,352.00 778,992.89
本期核销 14,014.56 14,014.56
2020 年 12 月 31 日余额 12,528,647.07 11,057,068.73 23,585,715.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 35,782,422.25
1 年以内 35,782,422.25
1至2年 13,171,661.97
2至3年 6,172,068.68
3 年以上 20,477,853.33
3至4年 3,087,781.81
4至5年 761,142.35
5 年以上 16,628,929.17
合计 75,604,006.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
144
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
根据信用风险单独测试并
单项计提信用减值损失的 11,525,420.73 -468,352.00 11,057,068.73
应收账款
按信用风险特征划分的账
11,295,316.74 1,247,344.89 14,014.56 12,528,647.07
龄分析法组合
合计 22,820,737.47 778,992.89 14,014.56 23,585,715.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 14,014.56
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
冯浩杰 业务借款 10,637,068.73 3-4 年 14.07% 10,637,068.73
1 年以内、1-2 年、
山东钢铁集团日照有限公司 押金及保证金 4,792,000.00 6.34% 550,620.00
2-3 年、3-4 年
上海宝华国际招标有限公司 押金及保证金 4,234,547.50 1 年以内 5.60% 211,727.38
中天钢铁集团有限公司 押金及保证金 2,840,000.00 1 年以内 3.76% 142,000.00
周福成 业务借款 1,971,693.23 1 年以内 2.61% 98,584.66
合计 -- 24,475,309.46 -- 32.38% 11,640,000.77
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
145
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 295,017,987.92 295,017,987.92 271,939,776.39 271,939,776.39
在产品 79,256,291.26 79,256,291.26 73,734,190.17 73,734,190.17
库存商品 809,449,324.23 809,449,324.23 880,783,329.11 646,090.63 880,137,238.48
低值易耗品 766,933.83 766,933.83 415,984.08 415,984.08
委托加工物资 4,902,659.84 4,902,659.84 481,921.36 481,921.36
合计 1,189,393,197.08 1,189,393,197.08 1,227,355,201.11 646,090.63 1,226,709,110.48
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 646,090.63 646,090.63
合计 646,090.63 646,090.63
146
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与销售相关的合同资产 131,737,888.91 6,586,894.45 125,150,994.46 160,745,329.95 8,037,266.50 152,708,063.45
合计 131,737,888.91 6,586,894.45 125,150,994.46 160,745,329.95 8,037,266.50 152,708,063.45
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
与销售相关的合同资产 1,450,372.05 客户进行结算
合计 1,450,372.05 --
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 70,257,521.80 57,577,016.93
结构性存款 78,069,500.00
待摊费用 713,590.25 66,357.96
合计 149,040,612.05 57,643,374.89
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值准
被投资单 期初余额(账 期末余额(账
备期末
位 面价值) 追加 减少投资 权益法下确 其他综合 其他权 宣告发放 计提 其 面价值)
余额
147
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投资 认的投资损 收益调整 益变动 现金股利 减值 他
益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
通化濮耐
高温材料 3,029,149.65 3,075,096.04 45,946.39
有限公司
焦作银龙
高铝材料 1,878,486.78 123,394.53 2,001,881.31
有限公司
郑州海迈
高温材料
3,968,300.18 -86,862.26 3,881,437.92
研究院有
限公司
小计 8,875,936.61 82,478.66 5,883,319.23
合计 8,875,936.61 82,478.66 5,883,319.23
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
濮阳县民营企业家联谊会 300,000.00 300,000.00
华泰永创(北京)科技股份有限公司 9,507,005.00 8,751,750.00
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） 35,000,000.00 35,000,000.00
天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙） 8,841,478.76 8,417,256.76
四川省达州钢铁集团有限责任公司 638,831.00
合计 54,287,314.76 52,469,006.76
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收益转
确认的股 累计 累计损
项目名称 转入留存收益 量且其变动计入其他 入留存收益的原
利收入 利得 失
的金额 综合收益的原因 因
濮阳县民营企业家联谊会 不以出售为目的 不适用
华泰永创(北京)科技股份有限公司 不以出售为目的 不适用
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合
不以出售为目的 不适用
伙）
天津渤钢九号企业管理合伙企业（有 不以出售为目的 不适用
148
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限合伙）
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,003,750,413.70 720,420,118.80
固定资产清理 1,403,010.24
合计 1,005,153,423.94 720,420,118.80
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 735,165,425.70 704,350,340.98 52,848,748.22 49,385,359.14 1,541,749,874.04
2.本期增加金额 180,607,435.36 198,877,717.25 7,266,018.60 9,437,180.46 396,188,351.67
（1）购置 17,247,080.93 32,085,290.80 7,266,018.60 8,512,007.39 65,110,397.72
（2）在建工程
163,360,354.43 166,792,426.45 925,173.07 331,077,953.95
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 10,177,031.63 30,280,099.44 4,182,441.16 2,589,439.62 47,229,011.85
（1）处置或报
4,336,021.81 29,698,528.39 4,182,441.16 2,589,439.62 40,806,430.98
废
（2）转入在建工程 5,841,009.82 581,571.05 6,422,580.87
4.期末余额 905,595,829.43 872,947,958.79 55,932,325.66 56,233,099.98 1,890,709,213.86
二、累计折旧
1.期初余额 291,606,610.61 456,090,765.54 37,412,558.45 36,219,820.64 821,329,755.24
2.本期增加金额 35,489,180.52 49,462,262.80 4,549,163.23 3,670,474.20 93,171,080.75
（1）计提 35,489,180.52 49,462,262.80 4,549,163.23 3,670,474.20 93,171,080.75
3.本期减少金额 2,372,414.12 19,853,328.10 2,909,524.02 2,406,769.59 27,542,035.83
（1）处置或报
2,372,414.12 19,853,328.10 2,909,524.02 2,406,769.59 27,542,035.83
废
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4.期末余额 324,723,377.01 485,699,700.24 39,052,197.66 37,483,525.25 886,958,800.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 580,872,452.42 387,248,258.55 16,880,128.00 18,749,574.73 1,003,750,413.70
2.期初账面价值 443,558,815.09 248,259,575.44 15,436,189.77 13,165,538.50 720,420,118.80
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
商品房（郑州汇特耐火材料有限公司） 2,902,607.38 正在办理
办公楼宿舍楼厂房等（青海濮耐高新材料有限公司） 174,983,021.23 正在办理
其他说明
150
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（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 1,403,010.24
合计 1,403,010.24
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 289,998,958.40 263,584,129.49
合计 289,998,958.40 263,584,129.49
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云南昆耐公司煤气二级计量装
292,035.40 292,035.40
置升级改造项目
云南昆耐公司能耗在线监测接
99,000.00 99,000.00
入端系统建设项目
功能公司其他工程 252,870.01 252,870.01 663,141.08 663,141.08
功能公司三大件 4#5#6#焚烧
969,625.31 969,625.31 593,356.14 593,356.14
窑改造
功能公司碳化硅干燥洞
777,188.22 777,188.22
VOCs+粉尘治理
高温公司柳屯厂区料场密封工
160,989.02 160,989.02
程
高温公司柳屯年产 1 万吨高性
15,464,443.37 15,464,443.37 2,647,974.87 2,647,974.87
能挡渣板项目
高温公司西厂搬迁及焦炉热换
63,124,886.13 63,124,886.13 3,792,913.26 3,792,913.26
器项目
格拉米特公司其他工程 372,461.10 372,461.10 475,364.85 475,364.85
青海公司 6 万吨电熔镁项目 22,846,736.29 22,846,736.29 1,198,275.86 1,198,275.86
青海公司 12 万吨高纯镁项目 7,860,427.98 7,860,427.98 37,787,036.71 37,787,036.71
151
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
青海公司年产 3 万吨轻烧镁项
3,664,617.64 3,664,617.64
目
青海公司电工级氧化镁 368,426.41 368,426.41
青海公司镁碳砖 778,035.66 778,035.66
青海公司破碎车间 1,485,929.64 1,485,929.64
秦翔公司矿区道路工程 13,397,609.30 13,397,609.30 9,269,608.15 9,269,608.15
秦翔公司矿区隧道工程 2,876,324.48 2,876,324.48 1,935,865.76 1,935,865.76
秦翔公司 1#、2#竖窑 2,732,268.61 2,732,268.61 2,732,268.61 2,732,268.61
秦翔公司加工 1 车间 1,627,099.85 1,627,099.85 1,627,099.85 1,627,099.85
秦翔公司煅烧基地工程 1,448,906.84 1,448,906.84 1,448,906.84 1,448,906.84
秦翔公司加工基地工程 1,206,786.97 1,206,786.97 1,206,499.05 1,206,499.05
秦翔公司濮耐项目部工程 1,497,214.64 1,497,214.64 1,497,124.64 1,497,124.64
秦翔公司其他工程 227,262.00 227,262.00 227,262.00 227,262.00
营口公司 HC 耐火砖自动液压
2,260,994.13 2,260,994.13
机 1#2#3#
营口公司 ZJ0021（4#破碎线） 275,118.48 275,118.48
营口公司不定型 1#库料池改
711,692.51 711,692.51
造
营口公司其他工程 527,684.98 527,684.98
华银公司新建库房 3,159,568.22 3,159,568.22
华银公司其他工程 25,450.03 25,450.03
琳丽公司除尘器改造工程 97,139.20 97,139.20
上海研发中心建设项目 61,320.76 61,320.76
苏州宝明自动化配料线 33,962.26 33,962.26
汇特耐材公司其他工程 362,068.96 362,068.96
汇特耐材公司自动化机器人成
862,831.85 862,831.85
套设备
汇特耐材公司除尘器改造工程 1,141,592.89 1,141,592.89
雨山冶金年产 6000 吨洁净钢
12,147,116.87 12,147,116.87
用高温环保新材料项目
翔晨镁业 10 万吨机械化轻烧
2,712,128.63 2,712,128.63 900,581.56 900,581.56
镁竖窑
翔晨镁业电熔镁窑 54,462,426.36 54,462,426.36 61,951,346.29 61,951,346.29
翔晨镁业三期 30 万吨轻烧粉 17,618,492.13 17,618,492.13 55,419,082.19 55,419,082.19
翔晨镁业新建破碎线 8,358,462.07 8,358,462.07 1,946,532.71 1,946,532.71
翔晨镁业公用设施 9,326,933.21 9,326,933.21 4,133,919.91 4,133,919.91
152
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
翔晨镁业 110KV 输变电站 38,621,368.77 38,621,368.77 40,114,477.59 40,114,477.59
翔晨镁业矿山基建 13,592,522.67 13,592,522.67 12,124,430.12 12,124,430.12
合计 289,998,958.40 289,998,958.40 263,584,129.49 263,584,129.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累
本期其 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 资金来
预算数 他减少 本化累 期利息资 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 源
金额 计金额 本化金额 化率
额 比例
青海公
司 6万吨 105,680, 1,198,27 36,362,0 14,713,5 22,846,7
35.54% 35.54 其他
电熔镁 000.00 5.86 47.72 87.29 36.29
项目
青海公
司 12 万 334,592, 37,787,0 159,586, 183,158, 6,355,22 7,860,42
58.99% 58.99 其他
吨高纯 700.00 36.71 626.66 009.24 6.15 7.98
镁项目
青海公
司年产 3
6,200,00 5,802,26 2,137,64 3,664,61
万吨轻 93.58% 93.58 其他
0.00 5.95 8.31 7.64
烧镁项
目
青海公
司电工 19,250,0 368,426. 368,426.
1.91% 1.91 其他
级氧化 00.00 41 41
镁
青海公
19,650,0 778,035. 778,035.
司镁碳 3.96% 3.96
00.00 66 66
砖
青海公
1,499,80 1,485,92 1,485,92
司破碎 99.08% 99.08
0.00 9.64 9.64
车间
秦翔公
司矿区 15,000,0 9,269,60 4,128,00 13,397,6
89.32% 89.32
道路工 00.00 8.15 1.15 09.30
程
秦翔公
6,000,00 1,935,86 940,458. 2,876,32
司矿区 47.94% 47.94
0.00 5.76 72 4.48
隧道工
153
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程
秦翔公
11,000,0 2,732,26 2,732,26
司 1#、2# 24.84% 24.84
00.00 8.61 8.61
竖窑
营口公
司 HC 耐
火砖自 20,000,0 2,260,99 13,199,5 15,460,5
77.30% 77.30
动液压 00.00 4.13 76.68 70.81
机
1#2#3#
华银公
4,850,00 3,159,56 208,300. 3,367,86
司新建 69.44% 69.44
0.00 8.22 00 8.22
库房
翔晨镁
业 10 万
5,000,00 900,581. 1,811,54 2,712,12
吨机械 54.24% 54.24
0.00 56 7.07 8.63
化轻烧
镁竖窑
翔晨镁
78,000,0 61,951,3 14,037,4 21,526,3 54,462,4
业电熔 97.42% 97.42
00.00 46.29 73.88 93.81 26.36
镁窑
翔晨镁
15,000,0 1,946,53 7,953,13 1,541,20 8,358,46
业新建 66.00% 66.00
00.00 2.71 5.04 5.68 2.07
破碎线
翔晨镁
30,000,0 4,133,91 5,486,36 293,348. 9,326,93
业公用 32.07% 32.07
00.00 9.91 1.40 10 3.21
设施
翔晨镁
业三期 120,000, 55,419,0 13,782,1 50,295,2 18,905,9
57.67% 57.67
30 万吨 000.00 82.19 44.01 93.00 33.20
轻烧粉
翔晨镁
业
45,000,0 40,114,4 1,493,10 38,621,3
110KV 89.14% 89.14
00.00 77.59 8.82 68.77
输变电
站
翔晨镁
40,000,0 12,124,4 2,150,96 682,873. 13,592,5
业矿山 35.69% 35.69
00.00 30.12 6.39 84 22.67
基建
雨山冶 15,560,0 12,147,1 4,849,78 16,996,9
109.23% 100.00
金年产 00.00 16.87 9.31 06.18
154
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6000 吨
洁净钢
用高温
环保新
材料项
目
高温公
司柳屯
年产 1万 76,980,0 2,647,97 12,816,4 15,464,4
20.09% 20.09
吨高性 00.00 4.87 68.50 43.37
能挡渣
板项目
高温公
司西厂
搬迁及 166,260, 3,792,91 59,331,9 63,124,8
37.97% 37.97
焦炉热 000.00 3.26 72.87 86.13
换器项
目
1,135,52 253,521, 345,079, 311,666, 6,355,22 280,579,
合计 -- -- --
2,500.00 992.81 527.06 813.30 6.15 480.42
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 电脑软件 合计
一、账面原值
155
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1.期初余额 209,876,390.96 10,842,600.00 155,827,512.87 7,557,814.77 384,104,318.60
2.本期增加
36,277,471.53 6,820,790.65 245,309.73 43,343,571.91
金额
（1）购置 36,277,471.53 3,756,246.02 245,309.73 40,279,027.28
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）其他 3,064,544.63 3,064,544.63
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 246,153,862.49 10,842,600.00 162,648,303.52 7,803,124.50 427,447,890.51
二、累计摊销
1.期初余额 40,788,174.13 8,907,216.91 3,488,452.00 5,055,999.45 58,239,842.49
2.本期增加
5,096,890.77 1,362,937.35 2,077,998.78 708,166.46 9,245,993.36
金额
（1）计提 5,096,890.77 1,362,937.35 2,077,998.78 708,166.46 9,245,993.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 45,885,064.90 10,270,154.26 5,566,450.78 5,764,165.91 67,485,835.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
156
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面
200,268,797.59 572,445.74 157,081,852.74 2,038,958.59 359,962,054.66
价值
2.期初账面
169,088,216.83 1,935,383.09 152,339,060.87 2,501,815.32 325,864,476.11
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆秦翔土地 3,707,635.15 正在办理中
其他说明：
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 10,368,100.31 10,368,100.31
上海宝明耐火材料有限公司 132,766,808.31 132,766,808.31
海城市华银高新材料制造有限公司 5,894,498.48 5,894,498.48
郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59 230,735,638.59
郑州汇特耐火材料有限公司 21,511,826.92 21,511,826.92
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司 81,000,477.42 81,000,477.42
郑州汇硕炉窑工程有限公司 331,892.44 331,892.44
洛阳索莱特材料科技有限公司 326,563.49 326,563.49
新疆秦翔科技有限公司 9,019,081.88 9,019,081.88
合计 491,954,887.84 491,954,887.84
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59 230,735,638.59
157
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
郑州汇特耐火材料有限公司 21,511,826.92 21,511,826.92
合计 252,247,465.51 252,247,465.51
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
云南濮耐昆钢高温材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 79,827,254.30 元，本公司以 5108 万元购买成本持其
51%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 10,368,100.31 元作为商誉。
上海宝明耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 126,133,189.36 元，本公司以 258,899,997.67 元购买成本持
其 100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 132,766,808.31 元作为商誉。
海城市华银高新材料制造有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 104,659,663.70 元，本公司以 105,321,179.00 元购买
成本持其 95%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 5,894,498.48 元作为商誉。
郑州华威耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 209,391,260.21 元，本公司以 440,126,898.80 元购买成本持
其 100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 230,735,638.59 元作为商誉。
郑州汇特耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 234,974,471.24 元，本公司以 256,486,298.16 元购买成本持
其 100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 21,511,826.92 元作为商誉。
马鞍山市雨山冶金新材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 77,231,817.66 元，本公司以 158,232,295.08 元购买成
本持其 100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 81,000,477.42 元作为商誉。
郑州汇硕窑炉工程有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 4,706,107.55 元，本公司以 5,038,000.00 元购买成本持其
100.00%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 331,892.45 元作为商誉。
洛阳索莱特材料科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 3,925,751.12 元，本公司以 3,000,000.00 元购买成本持其
68.10%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 326,563.49 元作为商誉。
新疆秦翔科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 67,627,011.09 元，本公司以 44,516,500.00 元购买成本持其
52.49%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 9,019,081.88 元作为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
期末，本公司商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资
产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，该资产组的可收回金额亦采用资产组的预计
未来现金流量的现值。根据公司管理层的五年期预算，采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。
减值测试中采用的关键假设包括：预测期内各业务增长率、永续增长率、毛利率、营业费用增长率、折现率等，管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
2015 年末公司对因合并郑州汇特耐火材料有限公司形成的商誉进行减值测试，发现郑州汇特公司因市场坏境日益恶劣、
竞争日趋激烈，导致经营效益未能达到预期，故对合并时形成的商誉计提减值准备 21,511,826.92 元。
2016 年末公司对因合并郑州华威耐火材料有限公司形成的商誉进行减值测试，测试后的结果显示：2016 年末郑州华威
包含商誉的资产组价值 51,252.93 万元，经评估郑州华威包含商誉的资产组未来产生的现金流量金额折现计算到 2016 年 12
月 31 日的价值（即可收回金额）为 27,915.93 万元，小于包括商誉的资产组组合的账面价值，该资产组存在减值迹象，公司
将该合并产生的商誉 230,735,638.59 元全额计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
158
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 600,090.85 1,009,174.31 960,090.85 649,174.31
服务费等 441,349.74 615,459.29 337,219.88 719,589.15
合计 1,041,440.59 1,624,633.60 1,297,310.73 1,368,763.46
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 453,911,074.84 73,741,620.75 450,029,894.09 72,981,738.51
内部交易未实现利润 57,278,228.73 8,591,734.31 18,834,317.40 2,825,147.61
可抵扣亏损 26,449,647.78 2,380,468.30 3,716,168.84 929,042.21
递延收益 4,959,731.14 743,959.67 5,371,702.56 805,755.38
预提工程费用 16,524,187.36 2,761,526.27 7,037,075.02 1,274,255.36
固定资产账面折旧与计
521,868.13 78,280.22 570,040.60 85,506.09
税折旧差异
应付债券利息 13,666.26 2,049.94
限制性股票费用摊销 3,161,062.50 474,159.38
以公允价值计量且计入
当期损益的金融资产公 809,025.67 121,353.85 362,250.30 54,337.55
允价值变动
短期借款利息 609,737.48 91,460.62 1,247,687.28 187,153.09
合计 561,063,501.13 88,510,403.99 490,343,864.85 79,619,145.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 56,190,821.19 6,495,077.66 11,503,450.89 1,725,517.63
合计 56,190,821.19 6,495,077.66 11,503,450.89 1,725,517.63
159
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,495,077.66 82,015,326.33 1,725,517.63 77,893,627.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款和设备款 100,403,422.96 100,403,422.96 107,964,619.33 107,964,619.33
预付土地款 75,952,343.05 75,952,343.05 46,000,443.00 46,000,443.00
合计 176,355,766.01 176,355,766.01 153,965,062.33 153,965,062.33
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,018,035.37
保证借款 490,000,000.00 535,930,498.00
信用借款 30,074,000.00 41,074,000.00
合计 520,074,000.00 592,022,533.37
短期借款分类的说明：
160
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 125,032,349.90 110,509,381.34
银行承兑汇票 707,443,577.15 532,225,764.55
国内信用证 95,230,000.00 94,273,366.00
合计 927,705,927.05 737,008,511.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为 1,526,643.50 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期资产购置款 33,606,540.34 8,839,078.26
商品及劳务款 1,094,053,263.70 1,041,610,155.36
合计 1,127,659,804.04 1,050,449,233.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁万成镁业集团有限公司 13,528,472.20 未结算
荥阳市特耐磨料有限公司 12,843,745.99 未结算
营口高科合成耐火材料有限公司 10,606,026.01 未结算
荥阳市德亿磨料有限公司 9,847,567.96 未结算
辽宁锦成化工耐火材料有限公司 6,573,881.01 未结算
合计 53,399,693.17 --
其他说明：
161
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23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款以及劳务款
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务款 45,755,935.43 67,980,032.17
合计 45,755,935.43 67,980,032.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 67,075,342.94 593,424,113.49 585,002,225.56 75,497,230.87
二、离职后福利-设定提存计划 103,332.18 11,248,279.82 11,349,996.49 1,615.51
三、辞退福利 991,899.55 991,899.55
合计 67,178,675.12 605,664,292.86 597,344,121.60 75,498,846.38
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 51,589,761.33 534,375,011.94 529,740,933.33 56,223,839.94
162
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2、职工福利费 133,088.96 20,910,607.18 20,993,777.32 49,918.82
3、社会保险费 10,547.70 14,427,725.93 14,429,137.25 9,136.38
其中：医疗保险费 9,285.42 13,373,139.98 13,373,826.48 8,598.92
工伤保险费 598.80 560,728.92 561,327.72
生育保险费 663.48 493,857.03 493,983.05 537.46
4、住房公积金 3,052.75 12,503,922.75 12,506,975.50
5、工会经费和职工教育经费 15,338,892.20 11,206,845.69 7,331,402.16 19,214,335.73
合计 67,075,342.94 593,424,113.49 585,002,225.56 75,497,230.87
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 100,677.47 10,846,468.79 10,945,530.75 1,615.51
2、失业保险费 2,654.71 401,811.03 404,465.74
合计 103,332.18 11,248,279.82 11,349,996.49 1,615.51
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,111,982.31 14,989,005.65
企业所得税 7,983,735.41 8,545,590.53
个人所得税 788,498.08 585,126.41
城市维护建设税 413,620.83 610,919.25
资源税 115,385.54 88,704.85
房产税 638,544.83 616,648.10
土地使用税 1,344,916.28 1,262,210.28
教育费附加 281,641.08 312,754.81
地方教育附加 187,760.72 208,614.27
印花税 353,945.02 290,528.69
水利基金 14,022.51 18,909.11
其他税费 6,686.29
环境保护税 96,294.00 293,557.19
合计 22,330,346.61 27,829,255.43
163
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其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 609,737.48 1,261,353.54
应付股利 1,388,420.46
其他应付款 97,897,039.08 91,002,724.65
合计 98,506,776.56 93,652,498.65
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 13,666.26
短期借款应付利息 609,737.48 1,247,687.28
合计 609,737.48 1,261,353.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,388,420.46
合计 1,388,420.46
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,118,567.03 6,526,084.23
预提费用 50,023,031.12 41,062,079.70
164
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限制性股票 10,296,913.00
往来款及其他 35,755,440.93 15,284,783.96
借款 17,832,863.76
合计 97,897,039.08 91,002,724.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9,811,709.97
一年内到期的应付债券 523,473.48
合计 9,811,709.97 523,473.48
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 5,871,597.33 8,761,481.93
合计 5,871,597.33 8,761,481.93
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 72,160,845.79 24,652,314.57
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抵押借款 11,661,269.37
保证借款 40,600,000.00
信用借款 54,000,000.00 4,000,000.00
合计 178,422,115.16 28,652,314.57
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
抵质押担保情况
2019 年 12 月 10 日，本公司与西藏银行股份有限公司昌都分行签订了编号 2019120600000009 固定资产借款合同，金额
160,000,000.00，期限 5 年，2020 年 12 月 31 日共提取资金 72,160,845.79，期限 2019 年 12 月 27 日至 2024 年 12 月 27 日，
利率 2.25%。并以权利证书编号藏（2018）类乌齐县不动产权第 0000173 号土地及地上建筑物、类乌齐县汇鑫资产经营有限
责任公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司 6%的股权、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司持有的西藏昌都市翔晨
镁业有限公司 68%的股权和昌都市投资有限公司持有的西藏昌都市翔晨镁业有限公司 26%的股权作为抵质押物。
2020 年 8 月 4 日，本公司的子公司濮耐美国股份有限公司（英文名 PRCO AMERICA INC.）委托当地政府部门工业局
INDUSTRIAL AUTHORITY OF MAYFIELD-GRAVES COUNTY 与卖方 YEC PROPERTIES,LLC 和银行 COMMUNITY
FINANCIAL SERVICES BANK 签订了购房合同和贷款合同。以分期付款方式购得美国肯塔基州格瑞福斯县一处厂房建筑物
（英文地址 GRAVES COUNTY,KENTUCKY）,其中厂房建筑物总值 2,439,000.00 美元。本公司的子公司以该厂房建筑作为
抵押办理了 1,870,000.00 美元分期付款的银行贷款，期限 20 年（自 2020 年 8 月 14 至 2040 年 7 月 14）。
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山地质环境治理恢复 12,208,342.39 5,747,986.29
合计 12,208,342.39 5,747,986.29 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司的子公司海城市琳丽矿业有限公司根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质
环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638 号）和辽宁省自然资源厅、辽宁
省财政厅、辽宁省生态环境厅、辽宁省林业和草原局印发的《辽宁省矿山地质环境治理恢复基金管理暂行办法》(辽自然资
规〔2018〕1 号)的规定建立了矿山地质环境治理恢复基金。并根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环
境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区自然资源厅、财政厅、生态环境厅关于印发《西藏自治区
矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》（藏自然资源[2020]16 号）的通知建立了矿山地质环境治理恢复基金。并根据
《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山地质环境治理恢
复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
166
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 57,040,286.46 4,617,000.00 4,637,917.95 57,019,368.51 收到财政补贴
合计 57,040,286.46 4,617,000.00 4,637,917.95 57,019,368.51 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
柳屯新建项
目基建设施 1,125,114.23 118,261.80 1,006,852.43 与资产相关
补贴款
自主创新和
高技术产业 444,636.71 316,544.32 128,092.39 与资产相关
化项目
6 万吨碱性
10,194,417.32 1,722,999.84 8,471,417.48 与资产相关
制品项目
搬迁补偿款 32,780,777.05 670,135.08 32,110,641.97 与资产相关
生产线建设 76,250.00 37,500.00 38,750.00 与资产相关
节能技术改
193,000.00 193,000.00 与资产相关
造
12 万吨高密
高纯氧化
镁、 万吨大 4,585,000.00 1,550,000.00 211,666.67 5,923,333.33 与资产相关
结晶电熔镁
项目
土地基础配
4,053,588.95 100,710.24 3,952,878.71 与资产相关
套款补助
回收废碱性
耐火材料综 3,179,168.93 1,089,999.96 2,089,168.97 与资产相关
合利用项目
e-HR 人力资
源信息化管 408,333.27 140,000.04 268,333.23 与资产相关
理
公共租赁房
3,067,000.00 37,100.00 3,029,900.00 与资产相关
补助
合计 57,040,286.46 4,617,000.00 4,637,917.95 57,019,368.51
其他说明：
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本公司根据濮县政文〔2009〕47号文件收到540.00万财政补贴用于柳屯新建项目基础设施建设，自长期资产满足预定
可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益118,261.80元。
本公司根据豫财建〔2012〕124号、濮财指〔2012〕88号、濮发改投资〔2012〕188号，收到500.00万财政补贴用于研
发中心建设，自长期资产满足预定可使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本
年转入其他收益316,544.32元。
本公司濮财指〔2012〕452号，收到1,723.00万财政补贴用于6万吨碱性制品项目，自长期资产满足预定可使用状态时起，
按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益1,722,999.84元。
本公司该项政府补助资金是濮阳县人民政府依据拟与公司签订的“退城入园”协议先期拨付的，本次政府补助合计 1 亿
元，先期预拨的 3,306 万元已划拨至公司资金账户。本次拨付补助资金是用于补偿公司位于河南省濮阳县部分生产基地搬
迁，公司已通过濮阳县国土资源局招拍挂系统拍得公司生产基地搬迁后的土地，成交金额为 3,305.84 万元，并已同濮阳县
国土资源局签订合同编号为“豫（濮阳县）出让（2018）第 49 号”的《国有建设用地使用权出让合同》。
子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据安宁市科技计划项目合同书（安科计字 2010年02号）2010年收到10万元用
于滑板生产线的建设，将该款项计入递延收益，2011年收到15万元用于镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益；2012
年收到15.00万元用于镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益，上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使
用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益37,500.00元。
子公司郑州华威耐火材料有限公司根据郑财办预〔2010〕541号，2010年3月份收到新密市财政局1,860,000.00元财政补
贴用于节能技术改造，将该款项计入递延收益，2011年1月份收到新密市财政局1,620,000.00元财政补贴用于节能技术改造，
将该款项计入递延收益；上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，
本年转入其他收益193,000.00元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据海东市财政局文件东财企字[2018]765号文件于2018年11月和12月、2019年11月
分别收到海东市财政局1,200,000.00元、2,000,000.00元和1,385,000.00元，根据海东市财政局文件东财企字[2020]981号于2020
年12月24日收到海东市财政局1,550,000.00元财政补贴用于12万吨高密高纯氧化镁、6万吨大结晶电熔镁项目，将该款项计入
递延收益；待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益211,666.67
元。
子公司上海宝明耐火材料有限公司根据其与吴江市汾湖经济开发区经济发展局签订的协议，将收到的土地基础配套款
5,035,513.95元计入递延收益，按照购置土地的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入其他收益
100,710.24元。
子公司郑州汇特耐火材料有限公司根据郑财办预[2011]789号文件于2012年3月收到新密市财政局1,000,000.00元财政补
贴用于该项目，将该款项计入递延收益；根据郑发改投资[2012]436号文件，2013年度收到新密市财政局共计8,000,000.00元
财政补贴用于该项目，将该款项计入递延收益，2014年1月份收到新密市财政局1,000,000.00元财政补贴用于该项目，2014年
8月份收到新密市财政局900,000.00元财政补贴用于该项目，上述款项计入递延收益，并自收到月份起，按照长期资产的使用
年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入其他收益1,089,999.96元。
子公司濮阳濮耐功能材料有限公司根据河南省财政厅《河南省财政厅关于下达2014年信息化发展专项资金的通知》（豫
财企【2014】44号）文件于2015年收到濮阳市财政局拨付的用于信息化发展的专项资金700,000.00元用于该项目，将收到的
该笔款项计入递延收益，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入其他收益140,000.04元。
子公司青海濮耐高新材料有限公司根据民和回族土族自治县人民政府文件民政[2019]250号于2020年3月18日、2020年8月11
日和2020年12月24日分别收到2,000,000.00元、807,000.00元和260,000.00元财政补贴用于该项目，将该款项计入递延收益；
待该项目评估验收后按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本期转入其他收益37,100.00元。
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33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,033,758,779.00 -23,437,843.00 -23,437,843.00 1,010,320,936.00
其他说明：
（1）本公司于2020年6月8日于 2020 年 6月 23 日召开第五届董事会第十六次会议， 审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》 和《关于调整回购注销部分限制性股票价格的议案》 。董事会同意回购注销因离职等原因而不符合
激励条件的原激励对象于全景、 马慧敏等38 人已获授但尚未解锁的 11.732 万股限制性股票，同时调整了回购注销部分限
制性股票价格。根据 2016 年年度股东大会的授权， 公司将按照《2017 年限制性股票激励计划（草案） 》的相关规定办
理限制性股票的回购注销手续，本次回购注销的限制性股票数量共计 11.732 万股， 其中首次授予部分 8.292 万股， 回购
价格为 2.94 元/股，预留授予部分 3.440 万股，回购价格为 2.15 元/股，该事项共计调减实收资本117,320.00元。
（2）本公司于2020 年 3 月 6 日召开第五届董事会第十二次会议，审议并通过了《关于
以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案的议案》，又于2020 年 8 月 19 日召开第五届董事会第十八次会议和第五
届监事会第十四次会议，审议并通过了《关于变更回购公司股份用途的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回
购部分社会公众股份，予以注销并相应减少注册资本。本次共减少注册资本人民币23,320,523.00元，最高成交价为4.55 元/
股，最低成交价为 3.92 元/股，支付的总金额为 100,810,282.12 元（不含交易费用），共计减少资本公积77,641,004.27元，
变更后的注册资本为人民币1,010,320,936.00元。
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 904,349,888.01 3,582,500.00 82,850,997.45 825,081,390.56
其他资本公积 3,161,062.50 421,437.50 3,582,500.00
合计 907,510,950.51 4,003,937.50 86,433,497.45 825,081,390.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 904,349,888.01 3,582,500.00 82,850,997.45 825,081,390.56
其中：回购股份注销 77,641,004.27
限制性股票解锁 3,582,500.00
限制性股票回购 200,424.80
处置子公司海城市琳丽矿业有限公司49%股权 5,009,568.38
其他资本公积 3,161,062.50 421,437.50 3,582,500.00
其中：权益结算的股份支付 421,437.50
限制性股票解锁 3,582,500.00
合计 907,510,950.51 4,003,937.50 86,433,497.45 825,081,390.56
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资本公积-资本溢价回购股份注销的77,641,004.27元及限制性股票回购冲减200,424.80元的说明详见本附注，合并财务报
表项目股本注释。
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 10,296,913.00 100,961,527.27 111,258,440.27
合计 10,296,913.00 100,961,527.27 111,258,440.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入
减：所 税后归 期末余
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 其他综合收 税后归属于
得税费 属于少 额
前发生额 益当期转入 益当期转入 母公司
用 数股东
损益 留存收益
二、将重分类进损益的 -11,984,
-11,582,874.82 -401,380.49 -401,380.49
其他综合收益 255.31
外币财务报表 -11,984,
-11,582,874.82 -401,380.49 -401,380.49
折算差额 255.31
-11,984,
其他综合收益合计 -11,582,874.82 -401,380.49 -401,380.49
255.31
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,526,683.72 2,355,591.42 2,848,396.89 1,033,878.25
合计 1,526,683.72 2,355,591.42 2,848,396.89 1,033,878.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据云南省企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安全
生产费，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月计提：1、营业收入不超过1000
万元的，按照3%提取；2、营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按0.5%
提取。根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为1,953,142.98元，归属于本公司使用的安全生产费为2,290,044.29
元，期末归属于本公司的安全生产费结余为908,685.94元。
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本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安
全生产费，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量为依据按月提取，露天矿山提取标准为每吨2元，根据以上规定本期归属
于本公司计提的安全生产费为402,448.44元，归属于本公司使用的安全生产费为558,352.60元，期初归属于本公司的安全生产
费结余为281,096.47元，期末归属于本公司的安全生产费结余为125,192.31元。
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,373,011.51 21,794,077.15 154,167,088.66
合计 132,373,011.51 21,794,077.15 154,167,088.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 778,498,701.10 610,583,797.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,489,769.16
调整后期初未分配利润 778,498,701.09 605,094,028.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 300,139,490.64 252,268,968.36
减：提取法定盈余公积 21,794,077.15 16,711,582.69
应付普通股股利 71,516,616.99 62,152,712.86
期末未分配利润 985,327,497.59 778,498,701.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,071,618,666.02 2,990,641,766.97 4,074,095,887.42 2,864,927,443.29
其他业务 102,558,667.35 92,090,730.16 66,027,554.43 54,037,270.85
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 4,174,177,333.37 3,082,732,497.13 4,140,123,441.85 2,918,964,714.14
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,672,635.39 10,090,850.50
教育费附加 5,227,076.88 5,766,775.84
资源税 2,297,474.80 1,120,651.26
房产税 3,309,607.51 3,421,454.83
土地使用税 6,498,938.03 6,549,829.46
车船使用税 248,601.42 106,706.52
印花税 2,224,113.91 2,794,896.73
地方教育费附加 3,462,417.58 3,756,798.94
水利基金 177,216.02 145,348.41
环境保护税 453,994.35 1,435,273.26
合计 33,572,075.89 35,188,585.75
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费及车辆费 43,644,749.52 52,666,142.31
业务招待费 15,577,606.48 20,865,422.64
广告费 1,876,263.95 5,351,615.92
办公费及会议费 4,512,373.31 4,224,146.59
运杂装卸费 0 172,434,118.79
职工薪酬 86,082,892.88 75,306,383.15
172
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
折旧费 1,882,283.24 1,496,794.13
佣金 25,537,641.34 30,632,821.38
物料消耗 3,393,750.57 4,756,911.07
修理费 2,185,016.91 2,131,938.13
服务费 4,522,048.06 9,340,828.68
咨询费 662,455.48 2,872,555.91
包装费 2,049,307.53 5,533,690.86
其他费用 13,957,629.81 15,933,493.84
合计 205,884,019.08 403,546,863.40
其他说明：
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 5,760,603.46 7,151,702.57
业务招待费 7,605,632.18 6,826,084.10
绿化费/排污费 3,104,042.30 2,521,301.12
办公费 6,746,222.81 4,622,490.16
咨询费 3,819,273.22 2,977,891.88
职工薪酬及相关费用 123,082,799.75 115,517,672.06
检测费 2,338,305.06 1,014,958.66
折旧费 12,669,359.58 13,702,147.81
水电费 2,062,692.92 2,237,877.30
摊销费 7,222,872.62 6,179,568.86
物料消耗 7,379,500.38 6,348,070.80
修理费 42,587,821.44 40,838,205.97
其他费用 21,630,121.09 23,844,840.15
合计 246,009,246.81 233,782,811.44
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员工资及相关费用 37,646,603.68 39,914,411.41
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研发领用原材料 111,935,630.09 131,337,055.89
折旧费 5,073,594.46 5,875,845.57
其他费用 21,051,013.05 15,674,183.49
合计 175,706,841.28 192,801,496.36
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,718,137.55 37,606,520.56
减：利息收入 5,510,737.55 4,703,287.31
汇兑损失 40,433,607.22
减：汇兑收益 9,413,793.61
手续费支出 2,087,875.08 2,979,432.46
其他支出 673,423.64 3,008,467.64
合计 77,402,305.94 29,477,339.74
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退税款 7,822,096.44 14,158,296.76
研发补助 5,006,200.00 5,809,000.00
社保补助 392,586.90 233,100.00
稳岗补贴 6,294,198.12 5,814,374.00
用工补贴 3,401,400.00
纳税奖补 80,000.00
对外经贸发展及奖补资金 300,000.00
2019 年节能技术改造奖补资金 123,700.00 82,700.00
2019 年昆明市通过清洁生产审核评估验收企业补助资金 50,000.00 50,000.00
减税降费退回特种设备检验费 641.25
两化融合贯标企业资金 600,000.00
税务局返还的代扣个人所得税手续费 120,279.32 83,909.33
先进制造业及中小企业发展专项资金 3,078,900.00 500,000.00
174
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
专利技术补助金 19,600.00 37,800.00
专项经费补助 353,200.00 380,000.00
递延收益摊销 4,637,917.95 4,258,737.08
合计 31,680,078.73 32,008,558.42
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 82,478.66 31,303.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -236,166.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,526,731.13
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,513,000.00 756,500.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 42,374.32
其他 -1,401,891.63
合计 -42,579.39 2,356,908.85
其他说明：
48、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -446,775.37 1,734,578.91
合计 -446,775.37 1,734,578.91
其他说明：
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -778,992.89 8,730,750.16
应收票据坏账损失 -605,883.15 -4,544,919.74
应收账款坏账损失 -33,201,359.61 -68,259,807.52
合计 -34,586,235.65 -64,073,977.10
其他说明：
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 1,450,372.05 -646,090.63
合计 1,450,372.05 -646,090.63
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 380,232.56 761,373.45
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,908,252.00 3,435,500.00 3,908,252.00
非流动资产毁损报废利得 383,274.29 93,180.47 383,274.29
小额无需支付往来款项 1,076,766.25 84,486.02 1,076,766.25
赔偿收入 871,040.36 619,179.42 871,040.36
其他 17,806.29 317,726.76 17,806.29
合计 6,257,139.19 4,550,072.67
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发生金 与资产相关/
补助项目 上期发生金额
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 额 与收益相关
杨行人民政府代管资金补助 2,010,000.00 1,030,000.00 与收益相关
2018 年高新技术成果转化项目资金 560,000.00 与收益相关
节水型社会建设补助资金 130,000.00 与收益相关
汇收雨山区专项补助科技奖励 31,500.00 与收益相关
创新创优奖励 30,000.00 与收益相关
和谐达标企业奖励经费 10,000.00 10,000.00 与收益相关
高新技术企业重新认定奖励 130,000.00 与收益相关
收安徽省科技厅高新技术企业科技保险 32,000.00 与收益相关
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
保费补助
工业转型升级 150,000.00 与收益相关
2018 年度河南省科技型中小企业奖励 30,000.00 与收益相关
安宁市 2018 年职务发明管理扶持 100,000.00 与收益相关
2019 年能源管理体系建设项目资金 200,000.00 与收益相关
2018 年大气污染防治奖补资金 68,000.00
创建创业型城市奖励 738,252.00 与收益相关
濮阳县 2018 年度综合表彰奖励金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
失业监测信息采集费 2,000.00 2,000.00 与收益相关
2019 类乌齐县招商引资扶持奖励资金 80,000.00
其他说明：
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 3,574,209.94
对外捐赠 2,741,000.00 2,951,353.00 2,741,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,451,109.02 916,312.84 1,451,109.02
赔偿金、违约金及罚款支出 3,482,565.81 2,705,183.16 3,482,565.81
其他支出 245,129.41 171,408.05 245,129.41
合计 7,919,804.24 10,318,466.99 7,919,804.24
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,424,628.91 31,549,830.43
递延所得税费用 -4,121,698.84 -614,316.35
合计 40,302,930.07 30,935,514.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
177
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项目 本期发生额
利润总额 349,642,775.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,446,416.26
子公司适用不同税率的影响 -1,542,384.32
调整以前期间所得税的影响 -681,111.98
非应税收入的影响 -5,627,747.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,683,241.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -929,042.21
研发费用加计扣除 -14,855,210.80
安置残疾人员工资加计扣除 -191,230.35
所得税费用 40,302,930.07
其他说明
55、其他综合收益
详见附注 36。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的拨款转入 27,938,316.34 18,412,024.58
保证金及其他 11,992,067.00 10,843,736.70
合计 39,930,383.34 29,255,761.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中付现支出 110,257,087.48 97,343,888.71
销售费用中付现支出 117,918,842.96 312,495,920.12
其他付现支出 42,606,422.99 61,160,448.61
合计 270,782,353.43 471,000,257.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
178
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（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融券回购的手续费 2,995.00
合计 2,995.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 30,000,000.00
处置海城琳丽矿业有限公司 49%股权收
51,450,000.00
到的现金
合计 51,450,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款及利息 17,832,863.76 47,184,165.49
回购及注销限制性股票 101,279,272.07
同一控制下企业合并支付的现金 600,581,000.00
合计 119,112,135.83 647,765,165.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 309,339,845.05 261,799,074.52
加：资产减值准备 33,135,863.60 64,720,067.73
固定资产折旧、油气资产折耗、
93,171,080.75 84,689,029.66
生产性生物资产折旧
179
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使用权资产折旧
无形资产摊销 9,245,993.36 6,964,136.32
长期待摊费用摊销 1,297,310.73 2,005,663.86
处置固定资产、无形资产和其他
-380,232.56 -761,373.45
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,067,834.73 823,132.37
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
446,775.37 -1,734,578.91
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,513,832.07 30,968,698.23
投资损失（收益以“－”号填列） 42,579.39 -2,356,908.85
递延所得税资产减少（增加以
-4,121,698.84 -614,316.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,962,004.03 71,066,545.12
经营性应收项目的减少（增加以
-127,296,919.66 -173,997,218.88
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
100,019,800.79 230,806,524.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 483,444,068.81 574,378,475.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 261,644,750.11 301,183,426.78
减：现金的期初余额 301,183,426.78 148,832,446.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,538,676.67 152,350,980.24
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
180
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 261,644,750.11 301,183,426.78
其中：库存现金 491,518.01 1,813,924.10
可随时用于支付的银行存款 261,153,232.10 299,369,502.68
三、期末现金及现金等价物余额 261,644,750.11 301,183,426.78
其他说明：
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 138,901,406.05 银行承兑保证金及其他
应收票据 148,256,575.61 票据质押
固定资产 65,268,082.05 贷款抵押
无形资产 30,871,841.04 贷款抵押
合计 383,297,904.75 --
其他说明：
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 51,279,453.95
其中：美元 6,208,826.70 6.52 40,511,207.27
欧元 403,124.95 8.03 3,235,077.72
港币
韩元 758,273,265.00 0.01 4,547,364.77
卢布 12,382,870.04 0.09 1,085,977.71
卢比 2,505,927.49 0.09 223,982.30
千格里夫纳 7,262.00 230.77 1,675,844.18
应收账款 -- -- 437,592,746.41
181
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其中：美元 51,511,438.92 6.52 336,107,171.40
欧元 3,534,935.70 8.03 28,367,859.01
港币
韩元 1,050,934,772.00 0.01 6,302,455.83
卢布 701,980,000.00 0.09 61,563,646.00
卢比 43,140,303.99 0.09 3,855,923.51
千格里夫纳 6,048.00 230.77 1,395,690.66
长期借款 -- -- 12,072,979.34
其中：美元 1,850,293.39 6.52 12,072,979.34
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
企业名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
濮阳乌克兰有限责任公司 乌克兰 格里夫纳 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐美国股份有限公司 美国 美元 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司 俄罗斯 卢布 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐韩国分公司 韩国 韩元 以该货币进行商品和费用的计价和结算
濮耐印度分公司 印度 卢比 以该货币进行商品和费用的计价和结算
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退税款 7,822,096.44 其他收益 7,822,096.44
本期计入与日常活动相关的政府补助 23,857,982.29 其他收益 23,857,982.29
本期计入与日常活动无关的政府补助 3,908,252.00 营业外收入 3,908,252.00
本期收到与资产相关的政府补助 4,617,000.00 递延收益
182
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司合并报表范围无变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
濮阳市濮耐功能
濮阳 河南省濮阳市黄河路西段 耐火材料制品 100.00% 投资设立
材料有限公司
濮阳市濮耐炉窑
濮阳 濮阳县西环路中段 炉窑工程砌筑施工 100.00% 投资设立
工程有限公司
营口濮耐镁质材 辽宁省营口市西市区南海路 31.2
营口 耐火材料生产与销售 68.74% 投资设立
料有限公司 129 号 6%
濮阳乌克兰有限 顿涅茨克市，第 50 近卫军街，
乌克兰 耐火材料及制品的销售 99.84% 投资设立
责任公司 17a.
濮耐美国股份有 宾州匹兹堡市，1001 独立大
美国 耐火材料及制品的销售 100.00% 投资设立
限公司 道，联合大厦，11 层
青海濮耐高新材
青海 民和县工业园 耐火原料及制品的生产与销售 100.00% 投资设立
料有限公司
云南濮耐昆钢高
云南 云南省安宁连然镇 耐火材料生产与销售 51.00% 购买
温材料有限公司
上海宝明耐火材
上海 杨行工业园区富锦路 2319 号 耐火材料制品生产与销售 100.00% 购买
料有限公司
海城市琳丽矿业 海城 海城市牌楼镇丁家村 耐火原料及制品生产及销售 51.00% 购买
183
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有限公司
海城市华银高新
材料制造有限公 海城 海城市响堂区荒岭村 耐火原料及制品加工及销售 95.00% 购买
司
郑州华威耐火材
郑州 新密市岳村镇 耐火材料制品生产与销售 100.00% 购买
料有限公司
郑州汇特耐火材 耐火材料及保温材料的生产销
郑州 新密市袁庄乡姚山村 100.00% 购买
料有限公司 售
马鞍山市雨山冶
生产和销售滑动水口系列；冶
金新材料有限公 马鞍山 马鞍山市雨山工业园区 100.00% 购买
金技术研发服务
司
上海濮耐国际贸 中国（上海）自由贸易试验区 货物及技术的进出口业务，转
上海 100.00% 投资设立
易有限公司 马吉路 2 号 24 层 05 室 口贸易；耐火材料及制品销售
濮耐（集团）俄罗 莫斯科市，克斯玛达米安斯卡
俄罗斯 耐火材料及制品的销售 100.00% 投资设立
斯有限责任公司 娅滨河大街，4/22 号楼 B 座
洛阳索莱特材料 新安县洛新产业集聚区广深路 特种陶瓷材料、制品及仪器设
洛阳 68.10% 购买
科技有限公司 3号 备的研发、生产及销售
巴音郭楞
新疆秦翔科技有 新疆巴州和静县文化路银座小 无机非金属材料研究、销售，
蒙古自治 52.49% 购买
限公司 区 5 号楼 3 单元 501、502 室 技术服务、检验检测
州
西藏昌都市翔晨 西藏类乌 菱镁矿的采选、煅烧、冶炼、
类乌齐县桑多镇扎通卡村 68.00% 购买
镁业有限公司 齐县 轻烧镁、电熔镁、重烧镁
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
例 的损益 告分派的股利 益余额
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 49.00% 14,283,595.82 7,350,000.00 84,605,919.55
海城市华银高新材料制造有限公司 5.00% 348,156.05 5,072,661.32
西藏昌都市翔晨镁业有限公司 32.00% 796,125.31 49,325,799.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
184
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
云南濮
耐昆钢
430,747, 36,445,8 467,193, 294,485, 38,750.0 294,524, 326,605, 38,091,1 364,696, 205,441, 76,250.0 205,517,
高温材
186.13 30.26 016.39 549.68 0 299.68 523.52 26.72 650.24 288.28 0 538.28
料有限
公司
海城市
华银高
107,507, 59,080,3 166,587, 65,134,5 65,134,5 52,924,6 62,873,9 115,798, 21,308,5 21,308,5
新材料
429.29 74.12 803.41 77.12 77.12 75.23 95.73 670.96 65.68 65.68
制造有
限公司
西藏昌
都市翔
113,496, 401,292, 514,788, 280,452, 80,192,4 360,645, 52,386,5 295,450, 347,837, 175,613, 24,652,3 200,265,
晨镁业
089.86 418.79 508.65 982.32 02.40 384.72 05.79 887.95 393.74 076.00 14.57 390.57
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
云南濮耐昆
537,271,187. 29,150,195.5 29,150,195.5 47,992,248.2 535,938,414. 21,732,807.5 21,732,807.5 30,959,079.1
钢高温材料
23 6 6 8 10 0 0 9
有限公司
海城市华银
107,919,608. 116,927,215. 16,038,252.2 16,038,252.2
高新材料制 6,963,121.01 6,963,121.01 1,067,290.86 1,963,911.51
88 54 1 1
造有限公司
西藏昌都市
201,993,779. 83,585,391.0 88,797,516.2 122,121,961.
翔晨镁业有 2,487,891.58 2,487,891.58 1,762,376.31 1,762,376.31
03 6 0 43
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
185
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2020 年 5 月 28 日，公司于 2020 年 5 月 28 日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于出售子公司部分股
权的议案》。公司与海城铧宇高温耐火炉料有限公司(以下简称“铧宇高温” ) 于 2020 年 5 月 27 日签署了《股权转让协议》，
公司拟将全资子公司海城市琳丽矿业有限公司（以下简称“琳丽矿业”） 49%股权出售给铧宇高温， 本次转让价格为 5,145 万
元人民币，双方已于 2020 年 10 月 14 日完成变更，变更后公司持有琳丽矿业 51%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
琳丽矿业
--现金 51,450,000.00
购买成本/处置对价合计 51,450,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 56,459,568.38
差额 -5,009,568.38
其中：调整资本公积 -5,009,568.38
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
通化濮耐高温材料 通化市二道江区二道江乡
通化市 非金属矿物制品业 40.50% 权益法
有限公司 二道村
焦作银龙高铝材料
焦作市 焦作市金山大道中段 其他制造业 40.00% 权益法
有限公司
郑州海迈高温材料 河南省郑州市二七区马寨
郑州市 研究和实验发展 40.00% 权益法
研究院有限公司 镇工业园区光明路 1 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
186
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其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
郑州海迈高温材 郑州海迈高温材
通化濮耐高温材 焦作银龙高铝材 通化濮耐高温材 焦作银龙高铝材
料研究院有限公 料研究院有限公
料有限公司 料有限公司 料有限公司 料有限公司
司 司
流动资产 11,850,230.08 7,878,130.28 7,344,868.02 9,108,985.59 8,005,950.43
非流动资产 7,638,426.31 22,578.82 134,513.82 8,219,419.46
资产合计 19,488,656.39 7,900,709.10 7,479,381.84 17,328,405.05 8,005,950.43
流动负债 14,483,953.11 197,417.81 12,632,188.09 85,200.00
负债合计 14,483,953.11 197,417.81 12,632,188.09 85,200.00
归属于母公司股
5,004,703.28 7,703,291.29 7,479,381.84 4,696,216.96 7,920,750.43
东权益
按持股比例计算
2,001,881.31 3,081,316.52 3,029,149.65 1,878,486.78 3,168,300.17
的净资产份额
调整事项 800,000.00
--其他 800,000.00
对联营企业权益
2,001,881.31 3,081,316.52 3,029,149.65 1,878,486.78 3,968,300.17
投资的账面价值
营业收入 11,339,609.64 198,019.80 6,367,587.56
净利润 113,447.90 308,486.32 -216,245.14 -11,632.75 115,805.68 -79,249.57
综合收益总额 45,946.39 123,394.53 -86,498.06 -11,632.75 115,805.68 -79,249.57
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金融工
具产生的主要风险如下：
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司规定除现款现货外对新客户和年销售额 500 万以上的老客户新市场业务均需进行市场准入评审，公司对客户信用等级定
为 ABCD 四类，各类信用等级均设定不同的信用额度标准，D 类客户信用为零，必需现款现货，C 类客户信用额度为前三
个月的业务量，B 类客户信用额度为前五个月的业务量，A 类客户信用额度为前六个月的业务量，所有新增客户初次信用评
级原则上不得为 A 类，特殊情况需要评定为 A 类的必须报总裁审批。
公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户信用评级进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账款管
理员周审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款账龄分析表，为确
定客户信用额度提供参考依据。
公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险
188
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本
公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固定利
率，浮动利率较少，故利率风险较低。
（2）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
（3）其他价格风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,787,101.48 1,787,101.48
（2）权益工具投资 1,787,101.48 1,787,101.48
持续以公允价值计量的资产
1,787,101.48 1,787,101.48
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司与客户重庆钢铁股份有限公司进行债务重组，于 2017 年 12 月 26 日收到重庆钢铁清偿的股票 9,984,901.00 股，
目前尚持有 1,207,501.00 股，以该股票 2020 年 12 月 31 日的市场价格 1.48 元/股计算，期末金额为 1,787,101.48 元。
189
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司整体上市，没有母公司。
本企业最终控制方是刘百宽家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘百宽 董事长、董事
史道明 副董事长、执行董事
190
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
曹阳 董事、总裁
马文鹏 董事、副总裁
郑化轸 董事
刘国威 董事
徐殿利 独立董事
牟敦潭 独立董事
叶国田 独立董事
郭志彦 监事会主席
孔德成 监事
李玉东 监事
宋世峰 职工监事
刘超 监事
韩爱芍 副总裁
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书
刘连兵 副总裁
金宏峰 财务负责人
刘百春 持股 10.04%的股东
中钢洛耐科技股份有限公司 徐殿利任职独立董事的公司
华泰永创(北京)科技股份有限公司 其他关联方
焦作银龙高铝材料有限公司 联营企业
郑州海迈高温材料研究院有限公司 联营企业
濮阳县民营企业家联谊会 其他关联方
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙） 其他关联方
西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙） 濮耐股份前三大股东合计持股 100%
郑州华威齿轮有限公司 郑化轸持股 70.97%，且任职执行董事的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
焦作银龙高铝材料有限公
采购原材料 10,083,701.90 否 10,034,289.61
司
191
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
中钢集团洛阳耐火材料研
采购货物、劳务 842,639.45 否
究院有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华泰永创(北京)科技股份有限公司 销售货物 1,120,990.00 136,060.00
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 销售货物 3,004,596.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
192
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
70,000,000.00 2020 年 03 月 26 日 2021 年 03 月 25 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
60,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 13 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
40,000,000.00 2020 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 18 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦 10,000,000.00 2020 年 08 月 17 日 2021 年 08 月 16 日 否
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
20,000,000.00 2020 年 04 月 02 日 2021 年 03 月 26 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
40,000,000.00 2020 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 27 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
50,000,000.00 2020 年 11 月 09 日 2021 年 11 月 09 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽/刘百春/郭志彦/濮阳市濮
50,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2023 年 12 月 24 日 否
耐功能材料有限公司
刘百宽 25,000,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 05 月 13 日 否
刘百宽 60,000,000.00 2020 年 11 月 16 日 2021 年 05 月 15 日 否
刘百宽 50,000,000.00 2020 年 12 月 04 日 2021 年 09 月 04 日 否
昌都市投资有限公司/类乌齐县
72,160,845.79 2019 年 12 月 27 日 2024 年 12 月 27 日 否
汇鑫资产经营有限责任公司
昆明钢铁控股有限公司 2,450,000.00 2020 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 23 日 否
昆明钢铁控股有限公司 9,800,000.00 2020 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 15 日 否
昆明钢铁控股有限公司 9,800,000.00 2020 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
193
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,628,600.00 8,925,400.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华泰永创(北京)科技股份有限公司 293,669.50 14,683.48 127,149.60 6,357.48
预付款项 焦作银龙高铝材料有限公司 1,789,493.06 1,802,201.46
其他应收款 王丽坤 21,031.00 1,051.55
预付款项 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 132,627.95
应收账款 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 204,861.90 10,243.10
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 通化濮耐高温材料有限公司 2,763,600.00
合同负债 郑州海迈高温材料研究院有限公司 2,820,796.46
合同负债 华泰永创(北京)科技股份有限公司 35,749.03 237,397.00
其他应付款 王丽坤 12,516.33
其他应付款 郑州海迈高温材料研究院有限公司 424,000.00
其他流动负债 郑州海迈高温材料研究院有限公司 366,703.54
其他流动负债 华泰永创(北京)科技股份有限公司 4,647.37
应付账款 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 11,046.85
194
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,582,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
股票期权采取 Black-Scholes 模型计算，限制性股票采取理
授予日权益工具公允价值的确定方法
论值与 Black-Scholes 模型计算
可行权权益工具数量的确定依据 根据离职率和考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,582,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 421,437.50
其他说明
误
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
195
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3）汽车制造相关行业信息披露指引要求的其他信息
采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上
□ 适用 □ 不适用
公司对经销商的担保情况
□ 适用 □ 不适用
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
2021 年 3 月 19 日，公司第五届董事会第二十二次会议提出了 2020 年度权益分派预案，具体方案为：以未来实施利润分配
方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
196
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
①经营分部
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、管理层能够定期评定评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
②报告分部
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
B、该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的10%或者以上。
C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的10%或者以上。
③经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照以下规定确定报告分部：
A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告
分部。
④按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%；
⑤分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 钢铁事业管理部 原料事业管理部 环保事业管理部 分部间抵销 合计
一、营业收入 3,649,283,495.05 387,724,727.79 481,443,890.87 344,274,780.34 4,174,177,333.37
二、营业成本 2,715,741,406.65 303,093,613.50 395,975,231.16 332,077,754.18 3,082,732,497.13
三、资产总额 6,311,602,553.43 1,485,695,952.06 862,400,402.17 2,396,769,108.58 6,262,929,799.08
四、负债总额 2,821,704,858.76 979,670,665.98 473,491,410.74 1,194,002,166.05 3,080,864,769.43
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
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（4）其他说明
企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额情况 单位：元
业务收入 钢铁事业部 原材料事业部 环保事业部 合计
国内销售收入 2,853,511,750.53 124,270,054.89 393,572,371.91 3,371,354,177.34
海外销售收入 796,111,381.03 6,711,775.00 802,823,156.03
合计 3,649,623,131.56 124,270,054.89 400,284,146.91 4,174,177,333.37
2、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 41,394,5 38,924,4 2,470,120 51,980,51 43,960,03 8,020,485.1
3.54% 94.03% 4.77% 84.57%
备的应收账款 96.03 75.29 .74 6.77 1.58 9
其中：
根据信用风险单独
测试并单项计提信 41,394,5 38,924,4 2,470,120 51,980,51 43,960,03 8,020,485.1
3.54% 94.03% 4.77% 84.57%
用减值损失的应收 96.03 75.29 .74 6.77 1.58 9
账款
按组合计提坏账准 1,126,46 194,523, 931,944,3 1,037,904 193,016,9 844,887,97
96.46% 17.27% 95.23% 18.60%
备的应收账款 7,637.54 242.63 94.91 ,975.68 97.24 8.44
其中：
969,565, 194,523, 775,042,7 904,178,9 193,016,9 711,161,98
其中：账龄组合 83.02% 17.27% 82.96% 21.35%
955.12 242.63 12.49 79.09 97.24 1.85
关联方组合（合并范 156,901, 156,901,6 133,725,9 133,725,99
13.44% 12.27%
围内） 682.42 82.42 96.59 6.59
1,167,86 233,447, 934,414,5 1,089,885 236,977,0 852,908,46
合计
2,233.57 717.92 15.65 ,492.45 28.82 3.63
按单项计提坏账准备：9,399,295.13
198
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宝塔石化集团财务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 长期挂账，收回困难
天铁劳服实业有限责任公司 17,199,205.13 15,503,808.84 90.14% 破产重整，收回困难
天津冶金集团轧三钢铁有限公司 6,885,120.27 6,192,865.82 89.95% 破产重整，收回困难
宁波市镇海天地特种钢有限公司 4,281,483.20 4,281,483.20 100.00% 破产重整，收回困难
安宁市永昌钢铁有限公司 1,224,129.00 1,224,129.00 100.00% 破产重整，收回困难
常熟市新常钢贸易有限公司 4,590,456.41 4,590,456.41 100.00% 破产重整，收回困难
俄罗斯-罗斯托夫 3,861,899.40 3,861,899.40 100.00% 破产重整，收回困难
通化钢铁股份有限公司 2,174,121.20 2,091,651.20 96.21% 破产重整，收回困难
湖北神雾热能技术有限公司 178,181.42 178,181.42 100.00% 破产重整，收回困难
合计 41,394,596.03 38,924,475.29 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,453,271.08
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：账龄组合 969,565,955.12 194,523,242.63 17.27%
关联方组合（合并范围内） 156,901,682.42
合计 1,126,467,637.54 194,523,242.63 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
199
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 887,131,280.40
1至2年 66,470,725.45
2至3年 15,190,032.03
3 年以上 199,070,195.69
3至4年 9,304,174.20
4至5年 20,144,423.17
5 年以上 169,621,598.32
合计 1,167,862,233.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
根据信用风险单独测试并单项
43,960,031.58 9,399,295.13 14,434,851.42 38,924,475.29
计提信用减值损失的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
193,016,997.24 2,453,271.08 947,025.69 194,523,242.63
款
合计 236,977,028.82 11,852,566.21 15,381,877.11 233,447,717.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,381,877.11
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
山东省邹平县长丰金
货款 869,372.22 破产重组方案 管理层审批 否
属材料有限公司
海龙再生资源(重庆)
货款 77,653.47 破产重组方案 管理层审批 否
有限公司
山钢集团莱芜钢铁新 货款 11,874,014.91 破产重组方案 管理层审批 否
200
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
疆有限公司
俄罗斯新弗拉洛娃 货款 2,560,836.51 破产重组方案 管理层审批 否
合计 -- 15,381,877.11 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 80,277,576.51 6.87%
客户 B 74,781,293.22 6.40% 74,781,293.22
客户 C 66,553,415.93 5.70% 3,327,670.80
客户 D 62,156,695.79 5.32%
客户 E 33,698,989.54 2.89% 1,684,949.48
合计 317,467,970.99 27.18%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 930,516,576.19 605,047,661.19
合计 930,516,576.19 605,047,661.19
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 19,406,250.19 10,670,968.93
往来款项及其他 915,694,719.51 599,332,240.17
业务借款 817,530.23 530,462.09
201
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
合计 935,918,499.93 610,533,671.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 5,486,010.00 5,486,010.00
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -84,086.26 -84,086.26
2020 年 12 月 31 日余额 5,401,923.74 5,401,923.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 351,205,307.26
1至2年 339,436,208.28
2至3年 124,847,923.26
3 年以上 120,429,061.13
3至4年 94,672,047.12
4至5年 11,828,148.35
5 年以上 13,928,865.66
合计 935,918,499.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征划分的账
5,486,010.00 -84,086.26 5,401,923.74
龄分析法组合
合计 5,486,010.00 -84,086.26 5,401,923.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
202
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
青海濮耐高新材料
往来款项及其他 389,083,395.07 1 年以内、1-2 年、2-3 年 41.57%
有限公司
西藏昌都市翔晨镁
往来款项及其他 220,505,979.97 1 年以内、1-2 年 23.56%
业有限公司
郑州汇特耐火材料 1-2 年、2-3 年、3-4 年、
往来款项及其他 216,525,779.79 23.14%
有限公司 4-5 年
海城市华银高新材
往来款项及其他 60,000,000.00 1 年以内、5 年以上 6.41%
料制造有限公司
新疆秦翔科技有限
往来款项及其他 17,350,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 1.85%
公司
合计 -- 903,465,154.83 -- 96.53%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
203
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,040,663,787.46 2,040,663,787.46 2,088,973,105.40 2,088,973,105.40
对联营、合营企
4,912,868.70 4,912,868.70 7,883,861.56 7,883,861.56
业投资
合计 2,045,576,656.16 2,045,576,656.16 2,096,856,966.96 2,096,856,966.96
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 期末余额
濮阳市濮耐功能材
135,613,643.23 135,613,643.23
料有限公司
濮阳市濮耐炉窑工
39,567,715.62 39,567,715.62
程有限公司
营口濮耐镁质材料
40,980,246.94 40,980,246.94
有限公司
濮阳乌克兰有限责
17,588,867.84 17,588,867.84
任公司
云南濮耐昆钢高温
51,080,000.00 51,080,000.00
材料有限公司
濮耐美国股份有限
68.50 68.50
公司
上海宝明耐火材料
310,899,997.67 310,899,997.67
有限公司
海城市琳丽矿业有
100,019,016.21 49,009,317.94 51,009,698.27
限公司
海城市华银高新材
105,321,179.00 105,321,179.00
料制造有限公司
204
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
青海濮耐高新材料
126,000,000.00 126,000,000.00
有限公司
郑州华威耐火材料
440,126,898.80 440,126,898.80
有限公司
郑州汇特耐火材料
371,040,365.07 371,040,365.07
有限公司
马鞍山市雨山冶金
198,232,295.08 198,232,295.08
新材料有限公司
濮耐（集团）俄罗
11,520.00 11,520.00
斯有限责任公司
上海濮耐国际贸易
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
洛阳索莱特材料科
6,000,000.00 700,000.00 6,700,000.00
技有限公司
新疆秦翔科技有限
44,516,500.00 44,516,500.00
公司
西藏昌都市翔晨镁
100,974,791.44 100,974,791.44
业有限公司
合计 2,088,973,105.40 700,000.00 49,009,317.94 2,040,663,787.46
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额(账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 期末余额(账
投资单位 追加 计提减 备期末
面价值) 减少投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 面价值)
投资 值准备 余额
益 调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化濮耐
高温材料 3,029,149.65 3,075,096.05 45,946.40
有限公司
焦作银龙
高铝材料 1,878,486.78 123,394.53 2,001,881.31
有限公司
郑州海迈
高温材料
2,976,225.13 -65,237.74 2,910,987.39
研究院有
限公司
205
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
小计 7,883,861.56 3,075,096.05 104,103.19 4,912,868.70
合计 7,883,861.56 3,075,096.05 104,103.19 4,912,868.70
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,632,174,678.95 1,182,128,135.29 1,506,610,759.77 1,088,222,538.66
其他业务 855,782,072.32 742,078,146.82 930,096,108.27 851,769,454.59
合计 2,487,956,751.27 1,924,206,282.11 2,436,706,868.04 1,939,991,993.25
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,650,000.00 47,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 104,103.18 39,228.35
处置长期股权投资产生的投资收益 2,204,515.64
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,526,731.13
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
1,513,000.00 756,500.00
收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 42,374.33
处置其他债权投资取得的投资收益 -331,783.68
合计 11,139,835.14 50,014,833.81
6、其他
无
206
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -687,602.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
27,766,234.29
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -1,401,891.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,508,038.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,752,860.60
减：所得税影响额 4,101,481.50
少数股东权益影响额 964,874.72
合计 19,855,206.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.73% 0.27 0.27
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
208
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有董事长签名的2020年年度报告文本原件。
5、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2021 年 3 月 23 日
209