濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
勤信专字【2022】第 0442 号
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码： 110001622022302001180
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资
报告名称：
金往来情况的专项说明
报告文号： 勤信专字【2022】第 0442 号
被审（验）单位名称： 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
会计师事务所名称： 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型： 专项审计
报告日期： 2022 年 04 月 18 日
报备日期： 2022 年 04 月 15 日
张宏敏(410000040048),
签字人员：
陈茜倩(110001620219)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
目 录
内 容 页 次
专项说明 1-2
附表 3
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2021 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的专项说明
勤信专字【2022】第 0442 号
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了濮阳濮耐高温材料（集
团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动
表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 18 日签发了标准
无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）
的要求，贵公司编制了后附的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2021 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除
核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司披露 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
1
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
占用方与 上市公 2021 年 度 占 用 2021年度占用
2021 年 期 初 占 用 2021 年 度 偿 还 2021 年 期 末 占 用 占 用 形
非经营性资金占用资金占用方名称 上市公司的 司核算的 累计发生金额（ 资 金 的 利 息 （ 占用性质
资金余额 累计发生金额 资金余额 成原因
关联关系 会计科目 不含利息） 如有）
现大股东及其附
属企业
小计
前大股东及其附
- - - - - - - - -
属企业
小计
海城市华银高新 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 60,000,000.00 1,341,597.22 36,341,597.22 25,000,000.00
材料制造有限公司 司 收款 动资金 金占用
青海濮耐高温材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 389,083,395.07 79,444,346.60 41,020,144.72 427,507,596.95
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
郑州汇特耐火材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 216,525,779.79 11,000,000.00 3,402,437.5 126,717,915.95 104,210,301.34
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
新疆秦翔科技有 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 17,350,000.00 3,900,000.00 2,423,572.23 2,423,572.23 21,250,000.00
限公司 司 收款 动资金 金占用
西藏昌都市翔晨 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 220,505,979.97 23,799,433.50 8,730,813.56 8,730,813.56 244,305,413.47
镁业有限公司 司 收款 动资金 金占用
上海宝明耐火材 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 532,322.40 532,322.40
料有限公司 司 收款 动资金 金占用
洛阳索莱特材料科 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 2,000,000.00 46,713.34 46,713.34 2,000,000.00
技有限公司 司 收款 动资金 金占用
上海银耐联供应链 控股子公 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 400,000.00 400,000.00
有限公司 司 收款 动资金 金占用
濮阳汇特再生资 子公司及 其他应 补充流 经营性资
其它关联资金往来 10,388,718.21 465,453.00 10,854,171.21
源科技有限公司 其附属企业 收款 动资金 金占用
濮阳乌克兰有限 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 8,709,554.79 7,524,561.39 7,922,063.24 8,312,052.94 货款
责任公司 司 款 金占用
濮耐美国股份有 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 80,277,576.51 220,272,838.80 169,429,350.76 131,121,064.55 货款
限公司 司 款 金占用
云南濮耐昆钢高 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 5,458,861.65 26,030,848.83 28,374,224.19 3,115,486.29 货款
温材料有限公司 司 款 金占用
马鞍山雨山冶金 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 -12,376,830.50 88,939,669.98 66,190,104.83 10,372,734.65 货款
新材料有限公司 司 款 金占用
濮耐(集团)俄罗 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 62,156,695.79 128,474,121.90 113,992,840.16 76,637,977.53 货款
斯有限责任公司 司 款 金占用
青海濮耐高温材 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 -2,133,913.54 41,275,892.89 39,141,979.35 - 货款
料有限公司 司 款 金占用
上海宝明耐火材 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 51,950,719.78 51,950,719.78 - 货款
料有限公司 司 款 金占用
苏州宝明高温陶 子公司及 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 608,276.50 608,276.50 - 货款
瓷有限公司 其附属企业 款 金占用
濮阳市濮耐功能 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 44,273,743.32 44,273,743.32 - 货款
材料有限公司 司 款 金占用
营口濮耐镁质材 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 7,075,994.60 7,075,994.60 - 货款
料有限公司 司 款 金占用
郑州汇特耐火材 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 616,185.19 616,185.19 - 货款
料有限公司 司 款 金占用
海城市华银高新 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 948,871.00 948,871.00 - 货款
材料制造有限公司 司 款 金占用
西藏昌都市翔晨 控股子公 应收账 经营性资
其它关联资金往来 - 13,243.83 13,243.83 - 货款
镁业有限公司 司 款 金占用
郑州海迈高温材
应收账 经营性资
其它关联资金往来料研究院有限公司 联营企业 -2,700,000.00 2,700,000.00 - 货款
款 金占用
濮阳汇特再生资 子公司及 应收账 经营性资
其它关联资金往来 298,993.68 298,993.68 货款
源科技有限公司 其附属企业 款 金占用
小计 1,053,544,811.42 742,246,523.51 15,945,133.85 745,818,353.77 1,065,918,115.01
焦作银龙高铝材 预付账 经营性资
其它关联资金往来 联营企业 221,122.09 12,117,046.82 10,535,693.15 1,802,475.76 货款
料有限公司 款 金占用
中钢集团洛阳耐
其他关联 预付账 经营性资
其它关联资金往来火材料研究院有限 132,627.95 526,960.00 634,390.00 25,197.95 货款
方 款 金占用
公司
中钢集团洛阳耐
其他关联 应收账 经营性资
其它关联资金往来火材料研究院有限 204,861.90 5,383,690.70 3,694,122.62 1,894,429.98 货款
方 款 金占用
公司
华泰永创(北京)
其他关联 应收账 经营性资
其它关联资金往来科技股份有限公司 253,273.10 2,110,147.12 1,824,535.07 538,885.15 货款
方 款 金占用
小计 811,885.04 20,137,844.64 - 16,688,740.84 4,260,988.84 -
合计 1,054,356,696.46 762,384,368.15 15,945,133.85 762,507,094.61 1,070,179,103.85