证券代码：002226 证券简称：江南化工
安徽江南化工股份有限公司2008年半年度报告
披露日期：2008年08月18日
目 录
第一节 重要提示………………………………………………………………… 3
第二节 公司基本情况…………………………………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 10
第五节 董事会报告……………………………………………………………… 11
第六节 重要事项………………………………………………………………… 18
第七节 财务报吿………………………………………………………………… 22
第八节 备查文件………………………………………………………………… 78
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人熊立武先生、主管会计工作负责人刘孟爱先生及会计机构负责人（会计主管人员）陈梅女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
（一）公司的法定中英文名称及缩写
名称：安徽江南化工股份有限公司
Name: ANHUI JIANGNAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.
中文简称：江南化工
英文简称：JIANGNAN CHEMICAL
（二）公司法定代表人：熊立武
（三）公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓 名 方基清 方基清
联系地址 安徽省宁国市港口镇分界山 安徽省宁国市港口镇分界山
电 话 0563-4803087 0563-4803087
传 真 0563-4802798 0563-4802798
电子信箱 ahjnhg@ahjnhg.com ahjnhg@ahjnhg.com
（四）公司注册地址：安徽省宁国市港口镇分界山
公司办公地址：安徽省宁国市港口镇分界山
邮政编码：242310
公司国际互联网网址：www.ahjnhg.com
电子信箱：ahjnhg@ahjnhg.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江南化工
股票代码：002226
（七）其他有关资料
公司首次注册日期：2005 年12月28日
地点：安徽省宁国市港口镇分界山
企业法人营业执照注册号：342500000026353
税务登记号码：342524153443195
公司聘请的会计事务所名称、办公地址：
会计事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 310,760,659.68 152,633,578.59 103.60%
所有者权益（或股东权益） 260,700,064.96 99,429,545.55 162.20%
每股净资产 4.84 2.47 95.95%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 89,894,765.69 70,169,483.02 28.11%
营业利润 14,897,730.12 15,352,262.74 -2.96%
利润总额 14,695,211.47 15,215,420.54 -3.42%
净利润 10,768,188.56 10,194,331.76 5.63%
扣除非经常性损益后的净利润 10,970,707.21 10,171,032.96 7.86%
基本每股收益 0.24 0.25 -4.00%
稀释每股收益 0.24 0.25 -4.00%
净资产收益率 4.13% 12.10% -7.97%
经营活动产生的现金流量净额 -14,224,699.31 10,607,814.16 -234.10%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.26 0.26 -200.00%
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 -202,518.65
合计 -202,518.65
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况
经中国证券监督管理委员会"证监许可字[2008]437号文"核准，公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，于2008年4月向社会公开发行人民币普通股(A股)1,350万股，每股发行价格为12.60元，其中，网下配售270万股，网上定价发行1,080万股。网下配售的股票自网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日（2008年5月6日）起锁定3个月后（2008年8月6日）上市流通。
本报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 40,330,640 100.00% 2,700,000 2,700,000 43,030,640 79.94%
1、国家持股 14,727 14,727 14,727 0.03%
2、国有法人持股 532,954 532,954 532,954 0.99%
3、其他内资持股 19,762,014 49.00% 2,137,592 2,137,592 21,899,606 40.68%
其中：境内非国有法人持股 19,358,708 48.00% 2,137,592 2,137,592 21,496,300 39.93%
境内自然人持股 403,306 1.00% 403,306 0.75%
4、外资持股 14,727 14,727 14,727 0.03%
其中：境外法人持股 14,727 14,727 14,727 0.03%
境外自然人持股
5、高管股份 20,568,626 51.00% 20,568,626 38.21%
二、无限售条件股份 10,800,000 10,800,000 10,800,000 20.06%
1、人民币普通股 10,800,000 10,800,000 10,800,000 20.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 40,330,640 100.00% 13,500,000 13,500,000 53,830,640 100.00%
二、前10名股东、及前10名无限售条件股东持股情况表
1、截止2008年6月30日，公司共有股东6,389户。
2、截止2008年6月30日，公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下：
单位：股
股东总数 6,389
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
熊立武 境外自然人 38.21% 20,568,626 20,568,626 0
宁波科思机电有限公司 境内非国有法人 20.98% 11,292,580 11,292,580 0
合肥永天机电设备有限公司 境内非国有法人 14.98% 8,066,128 8,066,128 0
汕头市广大投资有限公司 境内非国有法人 0.78% 422,300 0
蔡卫华 境内自然人 0.75% 403,306 403,306 0
黄坤宋 境内自然人 0.29% 154,050
孟召凤 境内自然人 0.24% 130,300
邹雪堂 境内自然人 0.24% 127,508
方敏 境内自然人 0.19% 100,000
杨兰生 境内自然人 0.15% 79,800
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
汕头市广大投资有限公司 422,300 人民币普通股
黄坤宋 154,050 人民币普通股
孟召凤 130,300 人民币普通股
邹雪堂 127,508 人民币普通股
方敏 100,000 人民币普通股
杨兰生 79,800 人民币普通股
刘国全 77,399 人民币普通股
谢高坪 72,200 人民币普通股
卢木春 70,400 人民币普通股
陈川钢 70,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司控股股东熊立武与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；2、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变更。公司的控股股东及实际控制人仍为熊立武先生。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量未发生变化；
二、报告期内董事、监事和高级管理人员没有发生新聘或解聘的情况。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）总体经营情况分析
民爆行业被称为"能源工业的能源,基础工业的基础"，民爆器材广泛应用于矿山开采及能源建设、建筑、交通建设、农林水利建设、地震勘探及国防建设等领域，与固定资产投资规模密切相关。
报告期内，公司在董事会的正确领导和经营层的共同努力下，按照年初制定的经营计划扎实开展工作，在年初雪灾以及原辅材料价格大幅上涨等不利情况下，公司主营业务利润与上年同期相比持平。
报告期内，公司主营业务没有发生变化，在炸药制造及延伸服务方面积极开展各项工作。主要工作是大力推广现场混装炸药的使用和开拓爆破工程市场，将现场炸药混装车与爆破工程施工业务有机结合起来，为客户提升安全管理水平，降低矿山生产成本。2008年1-6月，公司实现营业收入8,989.48万元，比去年同期增长28.11%；实现营业利润1,489.77万元，比上年同期下降2.96%；实现利润总额1,469.52万元，比上年同期下降3.42%；实现归属于母公司股东的净利润实现1,076.82万元，比上年同期增长5.63%。公司收入呈现了良好的增长态势、利润水平保持基本稳定。
报告期内，由于原材料硝酸铵和其他辅助材料石油类化工产品价格大幅上涨，导致公司制造成本上升较快；年初雪灾对基础工业的影响导致公司一季度产品销售量下降。针对上述两方面不利情况，公司通过增加原材料的库存、做好大客户的保供，积极应对原辅材料价格的上涨和其他不利因素的影响，保证了公司业绩稳定。6月29日，经安徽省民爆协会协调，省内民爆生产企业与流通企业协商一致，民爆产品出厂价在国家指导基准价格的基础上上浮10%。此次调价，有利于公司业绩保持稳定，有利于促进公司良性发展。
由于民爆器材是具有危险爆炸属性的特殊商品，我国对民爆行业建立了严格的准入制度，未经许可，任何单位或者个人不得生产、销售民用爆炸物品。同时，民爆产品的销售执行国家指导价，供需双方在价格行政主管部门规定的出厂价格、浮动幅度范围内，确定民用爆破器材产品的买卖价格。报告期内，公司产品价格是根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格[2005]841号）确定，由于民爆产品国家指导价的调整相对于原辅材料的上涨存在一定的滞后性，如下半年原辅材料价格继续保持高位运行，国家不及时调整民爆产品国家指导价，公司下半年业绩将受到一定影响。
报告期内，公司总资产31,076.07万元，同比增长103.60%，其中归属于母公司股东权益26,070.00万元，同比增长162.20%，全面摊薄净资产收益率为4.13%，同比下降7. 97%。其主要原因是公司于2008年4月24日公开发行1,350万股人民币普通股，新增股本1,350万元，资本溢价13,699.40万元。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-14,224,699.31元，同比下降-234.10%。主要原因为：
(1)报告期内支付税费较上年同期增加1081.42万元,其中支付上年所得税影响数为645.3万元；
(2)报告期内公司为应对硝酸铵等原料价格不断上涨的局面，采取了预付货款增加原料库存策略，存货较年初增加238.39万元；
(3)报告期内我省民爆器材经营公司进行整合,致使本公司销售货款回笼周期延长，与期初相比应收账款增加1248.31万元；
(4)报告期内受油价上涨影响,公司运输成本较上年同期增加184.5万元，同时，人工成本的增加对现金流量影响数为275.9万元。
（二）主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
民爆行业 8989.48 6000.40 33.25% 21.95% 27.27% 0.44%
主营业务分产品情况
粉状乳化炸药 4,816.36 3,182.39 33.93% 52.41% 50.02% 1.06%
胶状乳化炸药 3,716.97 2,493.54 32.91% 8.30% 8.64% -0.21%
现场混装炸药 456.15 324.47 28.87% 7.48% 8.87% -0.91%
（三）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
安徽省内 8,568.65 34.67%
安徽省外 420.82 -40.08%
（四）完成首次公开发行股票并上市情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]437号文核准，公司于2008年4月24日向社会公众公开发行并上市人民币普通股（A股）1,350万股，发行价为人民币12.6元/股，募集资金净额为人民币1,5049.40万元。经深圳交易所同意，公司股票于2008年5月6日起在深圳交易所挂牌上市。
二、公司2008年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金到位情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]437号文核准，公司于2008年4月24日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）1,350万股，每股面值人民币1.00元,发行价格12.60元/股，募集资金净额为人民币1,5049.40万元。中磊会计师事务所有限责任公司对公司A股发行的资金到位情况进行了审验，并于2008年4月25日出具了中磊验字[2008]9003号验资报告验证确认。
2、募集资金项目使用情况
单位：万元
募集资金总额 15,049.40 报告期内投入募集资金总额 3,591.00
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 5,821.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
炸药现场混装车及地面制备站建设项目 否 5,837.00 5,837.00 3,106.00 457.00 2,687.00 -419.00 86.51% 2008年07月30日 56.70 是 否
年产12000吨连续化自动化（含自动包装）粉状乳化炸药生产线项目 否 3,321.00 3,321.00 125.00 134.00 134.00 9.00 107.20% 2009年09月30日 0.00 是 否
增资安徽江南爆破工程有限公司项目 否 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 0.00 100.00% 2008年06月30日 0.00 是 否
合计 - 12,158.00 12,158.00 6,231.00 3,591.00 5,821.00 -410.00 - - 56.70 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 2008年5月25日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》：截至2008年5月14日，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为2609.72万元。为提高公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司将以2609.72万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金2609.72万元。中磊会计师事务所有限公司出具的《安徽江南化工股份有限公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核报告》；保荐人国元证券股份有限公司及保荐代表人方书品、万士清同意公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：公司募投项目炸药现场混装车及地面制备站建设项目之地面制备站建设已完成，并通过原国防科委组织的验收；同时公司已购入现场混装车4辆，其他配套运输车辆和生产点将根据市场开发情况逐步购入和建设。目前该项目已开始生产，公司将加大力度进行市场推广应用。
3、募集资金专户存储制度的执行情况
2008年5月25日，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司新股发行管理办法》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修订）》及其他法律法规的规定，结合公司实际情况，对公司《募集资金管理制度》进行了修订，并经公司一届九次董事会审议通过。
根据《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金实行专户存储，募集资金项目投资支出严格履行资金使用审批手续。公司、保荐机构、银行根据《中小企业板募集资金管理细则》签订了三方监管协议。目前公司在中国农业银行宁国市支行、中国建设银行股份有限公司宁国支行开立了二个募集资金专用账户。（二）非募集资金投资情况
2008年2月21日，经公司2007年度股东大会审议通过，公司以自有资金742.95万元收购安徽省宁国市江南油相材料有限公司（以下简称"江南油相"）100%股权。截至报告期末，江南油相已办理了工商注册变更登记手续，成为本公司的全资子公司，江南油相报告期内实现利润1.78万元。
三、对2008年1-9月经营业绩的预计
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 12,423,486.48元
业绩变动的原因说明 受原材料价格不断上涨的影响，公司产品成本不断上升,且国家有关部门对产品价格没有调整，导致公司营业利润下降。
四、董事会日常工作情况
（一）本报告期内董事会的会议召开情况及决议内容：
2008年上半年度公司共召开了2次董事会会议，具体情况如下：
1、2008年2月1日在公司会议室召开了第一届董事会第八次会议。会议应到董事7名，实到董事7名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并通过了如下议案：
（1）《公司2007年度董事会工作报告》；
（2）《公司2007年度总经理工作报告》；
（3）《公司2007年度财务决算报告》；
（4）《公司2008年度财务预算报告》；
（5）《公司2007年度利润分配的预案》；
（6）《关于聘请公司2008年度审计机构的议案》；
（7）《关于收购关联公司"安徽省宁国市江南油相材料有限公司"的议案》；
（8）《关于公司高级管理人员薪酬的议案》；
（9）《关于召开2007年度股东大会的议案》；
2、2008年5月25日在公司会议室召开了第一届董事会第九次会议。会议应到董事7名，实到董事7名。本次会议由董事长熊立武先生主持。会议审议并通过了如下议案：
（1）《关于修改公司章程的议案》；
（2）《关于设立募集资金专户存储的议案》；
（3）《关于签订公司募集资金专户存储三方监管协议的议案》；
（4）《关于<募集资金管理制度>的议案》；
（5）《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》；
五、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况
公司自上市以来一直积极开展投资者关系管理工作，并在监管部门的指导监督下逐步规范此项工作。公司制订了《投资者关系管理办法》，从投资者关系的目的、原则和内容、投资者关系活动、投资者关系工作的组织和实施等方面对开展投资者关系工作进行了规范，确保投资者关系工作的合规性和有效性。公司指定专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待工作。公司通过接待投资者来访，公布董秘信箱，在公司网站设立投资者专栏，指定专人负责公司与投资者的联系电话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确、完整地介绍公司经营情况。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《中小企业板规则汇编》等文件关于建立完善的公司治理结构的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，及时修订了《公司章程》、《募集资金管理制度》等规章制度。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。在今后的工作中，公司将严格按照法律、行政法规及证券交易所的要求，结合公司的发展，规范运作，维护股东的合法权益。
二、利润分配
公司2007年度股东大会审议通过《2007年度利润分配预案》，2007年度结余未分配利润暂不进行分配。
三、2008年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。
六、报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项，报告期内发生的其他资产（含股权）收购事项见"第五节 董事会报告/2008年上半年投资情况/非募集资金投资情况"。
七、报告期内公司的重大关联交易事项。
公司辅助材料-油相材料的主要供应商是安徽省宁国市江南油相材料有限责任公司，其股东匡立文、吴秀珍分别持有该公司80%、20%股权，匡立文、吴秀珍为夫妻关系，匡立文系公司董事长熊立武之兄长。2008年2月1日，本公司与匡立文、吴秀珍签订了《股权转让协议书》，拟收购江南油相100%股权，转让价格依据安徽国信资产评估有限责任公司出具的《安徽省宁国市江南油相材料有限公司股权转让项目资产评估报告书》（皖国信评报字[2008]第104号）中江南油相经评估净资产值确定为742.95万元。公司一届六次董事会会议和2007年度股东大会均审议通过了上述收购行为，公司独立董事就关联交易发表了独立意见，同意上述收购行为。截至报告期末，已完成收购行为并完成了工商注册变更登记手续，江南油相报告期内实现利润1.78万元，江南油相已纳入公司合并报表。本次收购行为已在本公司首次公开发行股票并上市招股说明书中详细披露。
八、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，公司未对下属控股子公司提供任何担保。
九、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《公司法》第122条和中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)文、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）文的规定要求，作为安徽江南化工股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了认真的了解和查验，并就此发表如下独立意见：
自公司2008年5月6日上市以来，公司及控股子公司与控股股东之间无日常经营性资金往来，也未发生非经营性资金占用行为，截至2008年6月30日非经营性资金占用余额为零。公司及控股子公司不存在控股股东资金占用问题，不存在与(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文规定相违背的情形。
截止2008年6月30日，公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，公司不存在与中国证监会(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文规定违背的情形。
独立董事：邱学文、张大林、窦贤康
十、公司应当披露重大合同及其履行情况。
报告期内，无应当披露的重大合同。
十一、公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项
1、为避免同业竞争，公司股东熊立武先生、宁波科思机电有限公司、合肥永天机电设备有限公司于2007年8月向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，公司股东均信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2、公司上市前原发起人股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺：(1) 公司第一大股东熊立武先生作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。(2) 公司股东宁波科思机电有限公司、合肥永天机电设备有限公司及自然人股东蔡卫华作出了自愿锁定股份的承诺，承诺自股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
报告期内，公司原发起人股东均遵守了所做的承诺。
十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十三、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十四、报告期内已披露的信息索引
序号 披露日期 公告编号 公告内容 披露的媒体
1 2008年5月27日 2008-001 关于向地震灾区捐款的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
2 2008年5月27日 2008-002 第一届董事会第九次会议决议公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
3 2008年5月27日 2008-003 关于设立募集资金专户存储并签订募集资金专户存储三方监管协议的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
4 2008年5月27日 2008-004 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
5 2008年5月27日 2008-005 募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核报告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
6 2008年5月27日 2008-006 用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的独立意见 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
7 2008年5月27日 2008-007 募集资金管理制度（修订稿） 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
8 2008年5月27日 2008-008 公司章程（修订稿） 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
9 2008年5月27日 2008-009 国元证券关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的意见 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
10 2008年5月27日 2008-010 第一届监事会第七次会议决议公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
11 2008年5月27日 2008-011 监事会关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金情况的意见 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
12 2008年5月27日 2008-012 关于开通投资者关系互动平台的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
13 2008年6月20日 2008-014 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
14 2008年6月24日 2008-015 2008年中期业绩预告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
15 2008年6月30日 2008-016 关于产品价格调整的公告 巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
第七节 财务报告
7.1 本报告期财务报告未经审计。
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 157,128,361.07 111,814,073.08 48,217,879.20 38,215,430.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,550,000.00 1,650,000.00 3,642,660.79 3,642,660.79
应收账款 27,697,719.38 23,174,373.53 15,194,587.84 12,798,921.45
预付款项 23,948,062.51 14,638,798.85 11,802,209.37 11,767,368.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,803,250.86 9,068,964.00 2,120,517.92 2,253,728.93
买入返售金融资产
存货 14,623,502.04 9,921,114.77 12,239,580.93 11,224,220.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 230,750,895.86 170,267,324.23 93,217,436.05 79,902,329.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 596,067.15 53,694,206.60 9,140,000.00
投资性房地产
固定资产 54,434,033.58 40,747,345.80 35,494,767.15 35,139,061.93
在建工程 20,671,842.87 20,570,747.05 17,288,514.05 17,288,514.05
工程物资 33,525.76 33,525.76 33,525.76 33,525.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,494,362.71 1,887,364.55 1,905,868.10 1,905,868.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,779,931.75 1,671,205.40 4,693,467.48 4,654,509.37
其他非流动资产
非流动资产合计 80,009,763.82 118,604,395.16 59,416,142.54 68,161,479.21
资产总计 310,760,659.68 288,871,719.39 152,633,578.59 148,063,809.18
流动负债：
短期借款 16,000,000.00 16,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,053,208.00 9,053,208.00 8,854,568.00 8,854,568.00
应付账款 13,077,326.38 10,959,511.66 8,517,092.11 7,232,983.03
预收款项 3,298,789.26 298,789.26 1,320,133.22 1,320,133.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,464,483.35 2,399,872.53 2,924,686.67 2,813,954.81
应交税费 997,800.03 735,132.60 10,645,728.49 10,357,625.25
应付利息
其他应付款 6,295,341.75 5,018,347.49 2,095,490.59 2,095,490.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,186,948.77 28,464,861.54 50,357,699.08 48,674,754.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 35,186,948.77 28,464,861.54 50,357,699.08 48,674,754.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53,830,640.00 53,830,640.00 40,330,640.00 40,330,640.00
资本公积 137,002,330.91 136,994,000.05 0.05 0.05
减：库存股
盈余公积 6,190,922.87 6,190,922.87 5,138,542.51 5,138,542.51
一般风险准备
未分配利润 63,676,171.18 63,391,294.93 53,960,362.99 53,919,871.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 260,700,064.96 260,406,857.85 99,429,545.55 99,389,054.28
少数股东权益 14,873,645.95 2,846,333.96
所有者权益合计 275,573,710.91 260,406,857.85 102,275,879.51 99,389,054.28
负债和所有者权益总计 310,760,659.68 288,871,719.39 152,633,578.59 148,063,809.18
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅
7.2.2 利润表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 89,894,765.69 77,522,945.28 70,169,483.02 70,169,483.02
其中：营业收入 89,894,765.69 77,522,945.28 70,166,577.04 70,166,577.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 75,024,238.09 63,307,948.16 54,818,570.28 54,818,570.28
其中：营业成本 60,004,015.35 51,340,417.31 47,148,287.07 47,148,287.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 507,045.72 446,594.87 378,689.18 378,689.18
销售费用 5,309,982.09 4,501,761.66 3,464,183.14 3,464,183.14
管理费用 8,147,531.55 6,091,775.58 3,403,693.48 3,403,693.48
财务费用 204,312.83 240,854.64 71,383.41 71,383.41
资产减值损失 851,350.55 686,544.10 352,334.00 352,334.00
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 27,202.52 1,350.00 1,350.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 14,897,730.12 14,214,997.12 15,352,262.74 15,352,262.74
加：营业外收入 368,210.35 368,210.35 23,298.80 23,298.80
减：营业外支出 570,729.00 559,729.00 160,141.00 160,141.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 14,695,211.47 14,023,478.47 15,215,420.54 15,215,420.54
减：所得税费用 3,667,715.08 3,499,674.90 5,021,088.78 5,021,088.78
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 11,027,496.39 10,523,803.57 10,194,331.76 10,194,331.76
归属于母公司所有者的净利润 10,768,188.56 10,523,803.57 10,194,331.76 10,194,331.76
少数股东损益 259,307.83 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0．23 0.25 0.25
（二）稀释每股收益 0.24 0．23 0.25 0.25
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅
7.2.3 现金流量表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 81,692,956.33 66,074,281.92 65,196,694.04 65,196,694.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 740,130.85 657,197.70 214,809.57 214,809.57
经营活动现金流入小计 82,433,087.18 66,731,479.62 65,411,503.61 65,411,503.61
购买商品、接受劳务支付的现金 62,679,963.21 42,091,206.95 38,247,757.98 38,247,757.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,445,107.22 5,329,422.92 3,686,500.88 3,686,500.88
支付的各项税费 17,920,731.13 16,940,569.81 7,106,545.69 7,106,545.69
支付其他与经营活动有关的现金 9,611,984.93 13,455,191.73 5,762,884.90 5,762,884.90
经营活动现金流出小计 96,657,786.49 77,816,391.41 54,803,689.45 54,803,689.45
经营活动产生的现金流量净额 -14,224,699.31 -11,084,911.79 10,607,814.16 10,607,814.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00 50,000.00
取得投资收益收到的现金 31,135.77 1,350.00 1,350.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -18,400.00 -18,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,135.77 32,950.00 32,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,979,768.09 5,975,924.61 9,658,508.28 9,658,508.28
投资支付的现金 8,029,427.74 44,529,427.74 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,009,195.83 50,505,352.35 9,658,508.28 9,658,508.28
投资活动产生的现金流量净额 -14,978,060.06 -50,505,352.35 -9,625,558.28 -9,625,558.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 159,554,000.00 157,594,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 194,554,000.00 192,594,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
偿还债务支付的现金 51,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 554,620.85 554,620.85 164,238.19 164,238.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,850,471.94 5,850,471.94
筹资活动现金流出小计 57,405,092.79 57,405,092.79 164,238.19 164,238.19
筹资活动产生的现金流量净额 137,148,907.21 135,188,907.21 15,835,761.81 15,835,761.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,946,147.84 73,598,643.07 16,818,017.69 16,818,017.69
加：期初现金及现金等价物余额 49,182,213.23 38,215,430.01 31,158,311.90 31,158,311.90
六、期末现金及现金等价物余额 157,128,361.07 111,814,073.08 47,976,329.59 47,976,329.59
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：安徽江南化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 40,330,640.00 0.05 5,138,542.51 53,960,362.99 2,846,333.96 102,275,879.51 40,330,640.00 0.05 2,602,329.33 31,093,953.06 74,026,922.44
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 40,330,640.00 0.05 0.00 5,138,542.51 0.00 53,960,362.99 0.00 2,846,333.96 102,275,879.51 40,330,640.00 0.05 2,602,329.33 31,093,953.06 74,026,922.44
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 13,500,000.00 137,002,330.86 0.00 1,052,380.36 0.00 9,715,808.20 0.00 12,027,311.98 173,297,831.40 2,536,213.18 22,866,409.93 2,846,333.96 28,248,957.07
（一）净利润 10,768,188.56 259,307.83 11,027,496.39 25,402,623.11 46,333.96 25,448,957.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,768,188.56 0.00 259,307.83 11,027,496.39 25,402,623.11 46,333.96 25,448,957.07
（三）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 137,002,330.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,768,004.15 162,270,335.01 2,800,000.00 2,800,000.00
1.所有者投入资本 13,500,000.00 137,002,330.86 11,768,004.15 162,270,335.01 2,800,000.00 2,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 1,052,380.36 0.00 -1,052,380.36 0.00 0.00 0.00 2,536,213.18 -2,536,213.18
1．提取盈余公积 1,052,380.36 -1,052,380.36 0.00 2,536,213.18 -2,536,213.18
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 53,830,640.00 137,002,330.91 0.00 6,190,922.87 0.00 63,676,171.19 0.00 14,873,645.94 275,573,710.91 40,330,640.00 0.05 5,138,542.51 53,960,362.99 2,846,333.96 102,275,879.51
企业负责人： 熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅
7.3 财务报表附注
一、公司的基本情况
安徽江南化工股份有限公司（以下简称本公司）系由安徽省宁国江南化工厂改制成立。2005年12月，经安徽省人民政府以皖政股［2005］第51号《批准证书》及安徽省国有资产监督管理委员会以皖国资改革函［2005］600号文件批准，安徽省宁国江南化工有限责任公司整体变更为安徽江南化工股份有限公司，公司的企业法人营业执照号码为342500000026353。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2008】437号文核准，公司于2008年4月24日以每股发行价格人民币12.60元，首次公开发行1350万股A股股票，扣除发行费用后募集资金净额15,049.40万元。发行后股本总额为 5383.064万股，其中：熊立武（境内自然人股）占股本总额的38.21%，宁波科思机电有限公司（境内非国有法人股）占股本总额的20.98%，合肥永天机电设备有限公司（境内非国有法人股）占股本总额的14.98%，蔡卫华（境内自然人股）占股本总额的0.75%，社会公众占股本总额的25.08%。公司股票已于2008年5月6日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002226，股票简称"江南化工"。
公司主要经营范围：乳化炸药（乳化）、粉状乳化炸药、乳化炸药（乳化、现场混装车）、多孔粒状铵油炸药（现场混装车）、乳化粒状铵油炸药的生产和销售（许可证有效期至2010年6月15日）。
公司注册地址：安徽省宁国市港口镇分界山，法定代表人为熊立武。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量有关信息，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（五）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
（六）金融资产和金融负债计量方法
1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
（七）金融资产的减值
1、本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
2、本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
① 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
② 应收款项：公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项金额重大的应收款项为期末余额1000万元以上（含1000万元）的应收款项；期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3年以上 20%-100%
本公司账龄在一年以内的应收款项基本为合约期内的应收款项，且债务人信誉较好，其财务状况、现金流量情况正常，形成坏账的可能性很小，故计提比例确定为5%；而账龄在三年以上的应收款项，债务人大多财务状况欠佳，现金流量不足，欠款的可收回性较小，故区分不同账龄确定计提比例为20%-100%。
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（八）存货
1、公司存货分类
原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、在产品、产成品等。
2、存货计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、产成品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照存货类别计提存货跌价准备。根据各种存货在生产过程中的用途不同，存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（九）长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（十）投资性房地产
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销。
投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
类别 折旧和摊销年限（年） 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋 25～30 3% 3.88%～3.23%
建筑物 25～30 3% 3.88%～3.23%
土地使用权 50 - 2%
4、资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
（十一）固定资产
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
类别 预计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25～30 3.00% 3.88%～3.23%
机器设备 10～12 3.00% 9.70%～8.08%
运输设备 6～8 3.00% 16.17%～12.13%
办公及其他设备 5～8 3.00% 19.40%～12.13%
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率或同期银行利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
6、资产负债表日对固定资产中由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
（十二）在建工程
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
（十三）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
1、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
4、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
7、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（十四）研究开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
（十五）资产减值的核算方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，公司在每年年度终了都结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的确定以该资产的市场利率为依据。该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率可以根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。调整时考虑与资产预计未来现金流量有关的特定风险以及其他有关货币风险和价格风险等。估计资产未来现金流量现值时使用单一的折现率，资产未来现金流量的现值对未来不同期间的风险差异或者利率的期间结构反应敏感的，则使用不同的折现率。
（十六）资产组的确定依据
资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
（十八）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十九）职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
（二十）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十一）所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（二十二）合并报表的编制
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。对直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，能够控制被投资单位的，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并会计报表的编制方法
以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司政策不一致的方面，按照母公司的会计政策进行调整；对子公司会计期间不一致的，按照母公司的会计期间进行调整；合并范围内各公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
四、税项
1、增值税
执行一般纳税人政策，销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、城市维护建设税为应纳流转税额的5%。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、营业税：劳务收入、租赁收入按5%计算缴纳，安装收入按3%计算缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的25%缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司的有关信息
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 实收资本
通过非同一控制下合并取得的子公司
1、安徽江南爆破工程有限公司 安徽宁国 服务 3280万元 3280万
2、马鞍山江南化工有限责任公司 安徽马鞍山 化工 2800万元 2800万
3、安徽省宁国市江南油相材料有限公司 安徽宁国 化工 200万元 200万
子公司名称 经营范围 投资额 持股比例 表决权比 例
通过非同一控制下合并取得的子公司
1、安徽江南爆破工程有限公司 土石方爆破等 3196万元 97.44% 97.44%
2、马鞍山江南化工有限责任公司 民爆器材生产及销售等 1428万元 51% 51%
3、安徽省宁国市江南油相材料有限公司 乳化剂生产销售等 742.9万元 100% 100%
2、本期新纳入合并范围公司的净资产和净收益。
子公司名称 净资产 净收益
安徽省宁国市江南油相材料有限公司 7,454,206.20 17,756.66
3、子公司向母公司转移资金的能力未受到限制。
4、子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益中冲减的少数股东损益金额:
子公司名称 子公司少数股东权益 子公司少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司股东权益中冲减的少数股东损益金额
1、安徽江南爆破工程有限公司 800,544.13 -131,519.57
2、马鞍山江南化工有限责任公司 14,073,101.83
3、安徽省宁国市江南油相材料有限公司
合计 14,873,645.96 -131,519.57
六、报表重要项目的说明
（一）合并报表项目说明
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2008-6-30 2007-12-31
库存现金 106,924.06 10,415.32
银行存款 139,958,221.21 39,352,895.88
其他货币资金 17,063,215.80 8,854,568.00
合计 157,128,361.07 48,217,879.20
（2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款17,063,215.80元。
（3）银行存款期末数比期初数增加了108,910,481.87元，主要是因为发行股票募集资金影响。
2、应收票据
（1）明细项目
种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 2,550,000.00 3,642,660.79
合计 2,550,000.00 3,642,660.79
（2）尚未到期的背书给其他单位票据
票据种类 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 2008年01月 2008年07月 3,550,000.00
银行承兑汇票 2008年02月 2008年08月 1,000,000.00
银行承兑汇票 2008年03月 2008年09月 820,000.00
银行承兑汇票 2008年04月 2008年10月 200,000.00
银行承兑汇票 2008年05月 2008年11月 500,000.00
合计 6,070,000.00
（3）截止2008年6月30日，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据；
（4）截至2008年6月30日止，无票据质押情况。
3、应收账款
（1） 结构分析
项 目 2008-6-30
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 149,259.39 0.51% 100.00% 149,259.39
其他不重大应收款项 29,173,073.96 99.49% 1,475,354.58
其中：1 年以内 28,943,108.40 98.71% 5.00% 1,447,155.42
1-2 年 139,901.37 0.48% 10.00% 13,990.14
2-3 年 76,076.70 0.26% 15.00% 11,411.50
3 年以上 13,987.49 0.05% 20.00% 2,797.52
合 计 29,322,333.35 99.50% 1,624,613.97
项 目 2007-12-31
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 124,997.48 0.78% 100.00% 124,997.48
其他不重大应收款项 15,999,779.40 99.22% 805,191.56
其中：1 年以内 15,909,715.21 98.66% 5.00% 795,485.77
1-2 年 76,076.70 0.47% 10.00% 7,607.67
2-3 年 13,987.49 0.09% 15.00% 2,098.12
3 年以上
合 计 16,124,776.88 100.00% 6.03% 930,189.04
（2）2008年6月30日应收账款余额比 2007年12月31日增加15,194,587.84 元，较2007年 12 月 31 日增长94.23%，主要是本期省内合并民爆器材经营公司致使回款周期延长影响；
（3）截至2008 年6月30日止，该账户欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
客户名称 金额 所占比例
海螺水泥 7,465,482.79 25.46%
六安市皖西民爆器材有限责任公司 2,523,314.92 8.61%
巢湖市巢联民爆物品有限公司 1,947,919.28 6.64%
铜陵安特民爆有限责任公司 1,587,284.42 5.41%
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司繁昌县民爆分公司 1,175,297.32 4.01%
合 计 14,699,298.73 50.13%
（4）截止2008 年6月30日，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 2008-6-30 占总额比例 2007-12-31 占总额比例
1年以内 22,348,062.51 93.32% 11,586,712.46 98.17%
1-2年 1,600,000.00 6.68% 215,496.91 1.83%
合计 23,948,062.51 100.00% 11,802,209.37 100.00%
（2） 截至2008年6月30日止，该账户欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
欠 款 单 位 名 称 金 额
宁国市南山街道办事处鸡山村工程队 3,490,000.00
安徽巨能工程机械有限公司 3,300,000.00
预付土地款 3,219,852.00
山西省惠丰特种汽车有限公司 1,965,000.00
湖南金能科技股份有限公司 1,600,000.00
合计 13,574,852.00
（3）预付账款账龄超过1 年的款项为1,600,000.00元，主要系根据合同预付的研发费用，因研发周期较长，截止报告期末尚未结算；
（4）截止2007 年12月31日，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1） 结构分析
项 目 2008-6-30
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 - - - -
单项金额不重大但风险较大的组合 153,603.00 2.93% 100.00% 153,603.00
其他不重大应收款项 5,090,718.06 97.07% 287,467.20
其中：1 年以内 4,547,053.98 86.71% 5.00% 227,352.69
1-2 年 428,702.00 8.17% 10.00% 42,870.20
2-3 年 114,962.08 2.19% 15.00% 17,244.31
3 年以上
合 计 5,244,321.06 100.00% 441,070.20
项 目 2007-12-31
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 137,000.00 5.70% 100.00% 137,000.00
其他不重大应收款项 2,267,662.50 94.30% 147,144.58
其中：1 年以内 1,707,395.42 71.00% 5.00% 85,369.77
1-2 年 445,305.00 18.52% 10.00% 44,530.50
2-3 年 114,962.08 4.78% 15.00% 17,244.31
3 年以上
合 计 2,404,662.50 100.00% 11.82% 284,144.58
（2）截至2008年6月30日止，该账户欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
客户类别 金额 所占比例 账龄
宁国市阳光电力维修有限责任公司 518,411.57 9.89% 1年以内
陈元良 300,000.00 5.72% 1-2年
张水林 190,963.85 3.64% 1年以内
王词伟 165,153.40 3.15% 1年以内
宋晓敏 147,045.15 2.80% 1年以内
合计 1,321,573.97 25.20%
（3）截止2008年6月30日，无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）明细项目
存货类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
在途物资 1,707,264.51 1,431,881.88 2,582,224.62 556,921.77
原材料 5,780,886.94 46,927,992.68 47,348,992.50 5,359,887.12
库存商品 1,741,559.59 61,755,028.40 57,968,140.67 5,528,447.32
周转材料 2,685,365.38 5,214,821.47 4,721,941.02 3,178,245.83
生产成本 324,504.51 0.00 324,504.51 0.00
合计 12,239,580.93 115,329,724.43 112,945,803.32 14,623,502.04
（2）截止2008年6月30日，无账面价值高于可变现净值的存货，故未计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）明细情况
核算方法 2008-6-30 2007-12-31
一、权益法核算的投资成本 596,066.75
合计 596,066.75
（2）投资情况
被投资单位名称 股权比例 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
宁国市平安爆破工程公司 596,067.15 596,067.15
合 计 596,067.15 596,067.15
8、固定资产
（1）明细情况
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价合计 45,327,899.66 21,276,309.70 66,604,209.36
1、房屋、建筑物 26,856,809.91 7,739,369.75 34,596,179.66
2、机器设备 14,748,290.18 8,360,862.43 23,109,152.61
3、运输工具 2,599,516.68 3,368,390.45 5,967,907.13
4、办公设备 1,123,282.89 1,807,687.07 2,930,969.96
二、累计折旧合计 9,833,132.51 2,337,043.27 12,170,175.78
1、房屋、建筑物 3,525,665.09 439,432.08 3,965,097.17
2、机器设备 5,053,515.26 1,039,662.08 6,093,177.34
3、运输工具 899,317.11 585,675.89 1,484,993.00
4、办公设备 354,635.05 272,273.22 626,908.27
三、减值准备合计
四、固定资产账面价值合计 35,494,767.15 18,939,266.43 54,434,033.58
1、房屋、建筑物 23,331,144.82 7,299,937.67 30,631,082.49
2、机器设备 9,694,774.92 7,321,200.35 17,015,975.27
3、运输工具 1,700,199.57 2,782,714.56 4,482,914.13
4、办公设备 768,647.84 1,535,413.85 2,304,061.69
（2）截止2008年6月30日，公司无闲置固定资产。经减值测试，期末无账面价值高于可收回金额的固定资产；
9、在建工程
（1）明细情况
项目 2007-12-31 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 2008-6-30 借款费用资本化金额 资金来源
联建工房 1,054,046.00 213,936.50 1,267,982.50 自筹
办公楼设施 1,340,792.90 99,000.00 1,439,792.90 自筹
地面站 14,893,675.15 2,969,296.50 17,862,971.65 自筹
水泥路 101,095.82 101,095.82 自筹
合计 17,288,514.05 3,383,328.82 20,671,842.87
（2）在建工程中无借款费用资本化金额；
（3）2008年 6 月 30日在建工程比 2007年 12 月 31 日增加3,383,328.32元，较2007年 12 月 31 日增长19.56%，主要为炸药现场混装车地面站项目的投资；
（4）截止2008年6月 30 日，在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）明细情况
项目 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
一、原价合计 2,220,428.72 608,020.04 - 2,828,448.76
其中：土地使用权 2,220,428.72 608,020.04 - 2,828,448.76
二、累计摊销额合计 314,560.62 19,523.43 - 334,086.05
其中：土地使用权 314,560.62 19,523.43 - 334,086.05
三、减值准备累计金额合计 - - - -
四、无形资产账面价值合计 1,905,868.10 2,494,362.71
其中：土地使用权 1,905,868.10 2,494,362.71
（2）土地使用权系公司生产及办公区土地，共计111,768.91平方米；
（3）期末无账面价值高于可收回金额的无形资产，故未计提无形资产减值准备。
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产
项目 2008-6-30 2007-12-31
应收账款坏账准备 406,153.49 232,547.26
其他应收款坏账准备 110,267.55 71,036.15
所得税减免优惠 1,228,260.00 4,383,200.00
子公司未弥补亏损 35,250.70 6,684.07
合计 1,779,931.74 4,693,467.48
（3）引起暂时性差异的资产和负债项目
项目 2008-6-30 2007-12-31
引起暂时性差异的资产和负债项目
其中：应收账款坏账准备 1,624,613.97 930,189.04
其他应收款坏账准备 441,070.20 284,144.58
应交所得税 1,228,260.00 4,383,200.00
子公司未弥补亏损 141,002.79 26,736.28
合计 3,434,946.96 5,624,269.90
12、各项资产减值准备
项目 2007-12-31 本期计提额 本期减少额 2008-6-30
转回 转销
一、坏账准备 1,214,333.64 851,350.55 2,065,684.17
其中：应收账款 930,189.04 694,424.93 1,624,613.97
其他应收款 284,144.60 156,925.62 441,070.20
二、长期股权投资减值准备
13、所有权受到限制的资产
资产类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
一、用于抵押的资产
1、房屋建筑物
2、土地
二、用于质押的资产 - -
定额存单 - -
三、银行承兑汇票保证金 8,854,568.00 198,640.00 9,053,208.00
存款保证金 8,854,568.00 198,640.00 17,063,215.80
合 计 8,854,568.00 198,640.00 17,063,215.80
14、短期借款
（1）明细情况
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
抵押借款 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
15、应付票据
（1）明细情况
项目 2008-6-30 2007-12-31 备注
银行承兑汇票 9,053,208.00 8,854,568.00
合计 9,053,208.00 8,854,568.00
（2）截止2007 年12月31日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、应付账款
（1）明细情况
账 龄 2008-6-30 占总额比例 2007-12-31 占总额比例
1年以内 12,440,941.80 95.1% 7,754,250.18 91.04%
1-2年 539,852.11 3.9% 647,185.58 7.60%
2-3年 96,532.47 0.7% 115,656.35 1.36%
3年以上 -
合 计 13,077,326.38 100.00% 8,517,092.11 100.00%
（2）2008年 6 月 30日应付账款比 2007年 12 月 31 日增加4,560,234.27元，较2007年 12 月 31 日增长54.54%，主要系欠付炸药现场混装车采购款；
（3）截止2008 年6月30日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、预收账款
（1）明细情况
账 龄 2008-6-30 占总额比例 2007-12-31 占总额比例
1年以内 3,298,789.26 100.00% 1,320,133.22 100.00%
1-2年
合计 3,298,789.26 100.00% 1,320,133.22 100.00%
（2）截止2007 年12月31日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、应付职工薪酬
（1）明细情况
项目 2007-12-31 本期增加额 本期支付额 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 110,731.86 4,915,166.80 4,991,720.39 34,178.27
二、职工福利费 1,498,077.79 102,199.33 196,160.93 1,404,116.19
三、社会保险费 414,605.56 1,005,637.32 1,377,734.83 42,508.05
其中：1、医疗保险费 0.00 268,252.40 254,441.23 13,811.17
2、基本养老保险费 404,402.84 620,728.92 1,014,367.76 10,764.00
3、失业保险费 0.00 49,354.18 43,579.78 5,774.40
4、工伤保险费 10,202.72 67,301.82 65,346.06 12,158.48
四、住房公积金 45,580.00 283,100.00 328,680.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 855,691.46 180,908.92 52,919.54 983,680.84
合计 2,924,686.67 6,487,012.37 6,947,215.69 2,464,483.35
（2）本账户期末余额中无拖欠性质的款项。
19、应交税费
（1）明细情况
税费项目 税费率 2008-6-30 2007-12-31
1、增值税 17% 531,760.89 555,569.89
2、城市建设维护税 7% 65,713.01 70,179.06
3、企业所得税 25% 359,507.24 9,939,171.41
4、水利基金 0.06% 18,444.35 17,123.21
5、教育费附加 3% 18,077.69 19,352.05
6、其他税金 4,296.85 44,332.87
合计 997,800.03 10,645,728.49
（2）本年度应交税费较上年减少9,647,928.46元,主要是本年度缴纳上年企业所得税而致.
20、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 2008-6-30 占总额比例 2007-12-31 占总额比例
1年以内 5,807,997.93 92.26% 1,728,295.62 82.48%
1-2年 338,324.10 5.37% 20,081.08 0.96%
2-3年 55,754.29 0.89% 109,031.32 5.20%
3年以上 93,265.43 1.48% 238,082.57 11.36%
合计 6,295,341.75 100.00% 2,095,490.59 100.00%
（2）截止2008 年6月30日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21、股本(或实收资本)
（1）明细情况
项目 2008-6-30 2007-12-31
一、有限售条件股份 40,330,640.00 40,330,640.00
其中:其他内资持股 40,330,640.00 40,330,640.00
1、境内法人持股 19,358,708.00 19,358,708.00
2、境内自然人持股 20,971,932.00 20,971,932.00
二、无限售条件股份 13,500,000.00 -
三、股份总额 53,830,640.00 40,330,640.00
（2）截至2008年6月30日股本结构如下：
股东名称 股权性质 金额 股权比例
熊立武 自然人股 20,568,626.00 38.21%
宁波科思机电有限公司 法人股 11,292,580.00 20.98%
合肥永天机电设备有限公司 法人股 8,066,128.00 14.98%
蔡卫华 自然人股 403,306.00 0.75%
社会公众股 13,500,000.00 25.08%
合 计 53,830,640.00 100.00%
（3）经中国证券监督管理委员会证监发行字【2008】437号文核准，公司于2008年4月24日以每股发行价格人民币12.60元，首次公开发行1350万股A股股票，扣除发行费用后募集资金净额15,049.40万元。发行后股本总额为 5383.064万股，其中：熊立武（境内自然人股）占股本总额的38.21%，宁波科思机电有限公司（境内非国有法人股）占股本总额的20.98%，合肥永天机电设备有限公司（境内非国有法人股）占股本总额的14.98%，蔡卫华（境内自然人股）占股本总额的0.75%，社会公众占股本总额的25.08%。公司股票已于2008年5月6日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002226，股票简称"江南化工"。
22、资本公积
（1）明细情况
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
股本溢价 136,994,000.00 136,994,000.00
其他资本公积 0.05 8,330.86 8,330.91
合计 0.05 136,994,000.00 137,002,330.91
23、盈余公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
法定盈余公积 5,138,542.51 1,052,380.36 6,190,922.87
任意盈余公积 - -
合计 5,138,542.51 1,052,380.36 6,190,922.87
24、未分配利润
项 目 2008.6.30 2007.12.31
本期归属于母公司的净利润 10,768,188.56 25,402,623.11
加：年初未分配利润 53,960,362.99 31,093,953.06
减：提取法定盈余公积 1,052,380.06 2,536,213.18
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利 -
年末未分配利润 63,676,171.18 53,960,362.99
25、营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、主营业务收入
粉状乳化炸药 48,163,616.36 31,600,316.58
胶状乳化炸药 37,169,688.16 34,322,100.92
现场混装炸药 4,561,461.17 4,244,159.54
小计 89,894,765.69 70,166,577.04
2、其他业务收入
材料销售 2,905.98
小计 2,905.98
合计 89,894,765.69 70,169,483.02
26、营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、主营业务成本
粉状乳化炸药 31,823,899.73 21,213,161.56
胶状乳化炸药 24,935,377.87 22,952,169.54
现场混装炸药 3,244,737.75 2,980,248.83
小计 60,004,015.35 47,145,579.93
2、其他业务收入
材料销售 2,707.14
小计 2,707.14
合计 60,004,015.35 47,148,287.07
27、营业税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
城市维护建设费 320,418.16 236,680.74 5%
教育费附加 185,491.85 142,008.44 3%
其他 1,135.71 -
合计 507,045.72 378,689.18
28、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 520,878.91 248,461.19
减：利息收入 325,498.08 184,795.04
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 8,932.00 7,717.26
合 计 204,312.83 71,383.41
29、资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 851,350.55 322,334.00
其中：应收账款 694,424.93 228,866.08
其他应收款 156,925.62 93,467.92
二、长期股权投资减值损失
合计 851,350.55 352,334.00
30、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得
保险公司赔款 200,000.00
其他 168,210.35 23,298.80
合计 368,210.35 23,298.80
公司于2008年5月26日将收购安徽省宁国市江南油相材料有限公司全部股权款项支付完毕,根据股权转让协议自评估基准日至本协议生效合之日的收益由本公司享有,本公司已确认营业外收入24778.86元。
31、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失 -
捐赠支出 520,000.00 103,641.00
其他 50,729.00 56,500.00
合计 570,729.00 160,141.00
32、所得税费用
（1）明细情况
项目 2008年1-6月 2007年度
当期所得税费用 3,909,119.35 5,021,088.78
递延所得税费用 -241,404.27
合计 3,667,715.08 5,021,088.78
（2）所得税费用与会计利润关系
项目 2008年1-6月 2007年度
1、利润总额 14,695,211.47 15,215,420.54
加：纳税调整 -24,351.15 -
2、调整后应纳税所得额 14,670,860.32 15,215,420.54
3、所得税率 25% 33%
4、应计提所得税额=2×3 3,667,715.08 5,021,088.78
5、当年直接抵免的优惠 - -
6、应缴所得税＝4－5 3,667,715.08 5,021,088.78
7、计算的递延所得税费用 - -
⑴所得税政策优惠形成的可抵扣时间性差异 - -
其中：设备投资减免所得税 - -
利润增资政策减免所得税 - -
⑵资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异 241,404.26 -
8、当期所得税费用＝6－7 3,909,119.34 5,021,088.78
33、分部报告
（1）主要报告为业务分部
2008年1-6月 粉状乳化炸药 胶状乳化炸药 现场混装炸药 合计
一、营业收入 48,163,616.36 37,169,688.16 4,561,461.17 89,894,765.69
其中：对外交易收入 48,163,616.36 37,169,688.16 4,561,461.17 89,894,765.69
二、营业费用 2,844,970.32 2,195,571.42 269,440.35 5,309,982.09
三、营业利润 7,981,872.50 6,159,913.52 755,944.10 14,897,730.12
四、资产总额 166,498,650.70 128,493,319.09 15,768,689.88 310,760,659.68
五、负债总额 18,852,384.66 14,549,099.75 1,785,464.36 35,186,948.77
六、补充信息 -
1．折旧和摊销费用 992,525.92 765,969.87 93,999.76 1,852,495.55
2．资本性支出 8,369,252.47 6,458,869.33 792,631.93 15,620,753.72
3．折旧和摊销以外的非现金费用 456,134.69 352,016.43 43,199.43 851,350.55
（2）次要报告为地区分部
2008年1-6月 省内 省外 合计
一、营业收入 85,686,548.44 4,208,217.25 89,894,765.69
其中：对外交易收入 85,686,548.44 4,208,217.25 89,894,765.69
二、营业费用 5,061,407.46 248,574.63 5,309,982.09
三、营业利润 14,200,327.06 697,403.06 14,897,730.12
四、分部资产总额 296,213,112.24 14,547,547.44 310,760,659.68
35、现金流量表补充资料
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,027,496.39 11,027,496.39 10,194,331.76
加：资产减值准备 851,350.55 316,824.00
固定资产折旧 1,832,970.12 1,423,867.31
无形资产摊销 19,525.43 22,204.26
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产的损失 -
固定资产报废损失 -
财务费用 520,878.91 71,383.41
投资损失（减：收益） - 27,202.52 - 27,202.52 232,105.31 7 -1,350.00
递延所得税资产减少 2,913,535.73 8,396,732.46
递延所得税负债增加
存货的减少（减：增加） 54,737.01 -1,342,428.10
经营性应收项目的减少 -31,241,322.79 3,938,536.02
经营性应付项目的增加 -176,668.14 -11,993,102.70
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -14,224,699.31 10,574,956.12
2、不涉及现金收支重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,128,361.07 47,976,329.59
减：现金的期初余额 49,182,213.23 31,158,311.90
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 107,946,147.84 16,818,017.69
（2）公司现金及现金等价物情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金 157,128,361.07 47,957,879.59
其中：库存现金 106,924.06 3,942.34
可随时用于支付银行存款 139,958,221.21 36,013,789.33
可随时用于支付其他货币资金 - 2,000,000.00
可用于支付存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 157,128,361.07 47,957,879.59
其中：使用受限制的现金和现金等价物 17,063,215.80 9,958,147.92
（二）母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1） 结构分析
项 目 2008年1-6月
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 149,259.39 0.61% 100% 149,259.39
其他不重大应收款项 24,400,305.68 99.39% 1,225,932.15
其中：1 年以内 24,170,340.12 98.46% 5% 1,197,732.99
1-2 年 139,901.37 0.57% 10% 13,990.14
2-3 年 76,076.70 0.31% 15% 11,411.50
3 年以上 13,987.49 0.06% 20% 2,797.52
合 计 24,549,565.07 100% 1,375,191.54
项 目 2007年12月31日
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 124,997.48 0.92% 100% 124,997.48
其他不重大应收款项 13,478,025.30 99.08% 679,103.85
其中：1 年以内 13,387,961.11 98.42% 5% 669,398.06
1-2 年 76,076.70 0.56% 10% 7,607.67
2-3 年 13,987.49 0.10% 15% 2,098.12
3 年以上
合 计 13,603,022.78 100.00% 804,101.33
（2）截至2007年12月31日止，该账户欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
客户名称 金额 所占比例
海螺水泥 7,465,482.79 30.41%
六安市皖西民爆器材有限责任公司 2,523,314.92 10.28%
巢湖市巢联民爆物品有限公司 1,947,919.28 7.93%
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司 1,587,284.42 6.47%
铜陵安特民爆有限责任公司 1,175,297.32 4.79%
合计 24,549,565.07 59.88%
2、其他应收款
（1） 结构分析
项 目 2008年1-6月
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 153,603.00 1.62% 100% 153,603.00
其他不重大应收款项 9,311,951.04 98.38% 242,987.04
其中：1 年以内 8,768,286.96 92.64% 5% 182,872.53
1-2 年 428,702.00 4.53% 10% 42,870.20
2-3 年 114,962.08 1.21% 15% 17,244.31
3 年以上
合 计 9,465,554.04 100.00% 396,590.04
项 目 2007年12月31日
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但风险较大的组合 137,000.00 5.40% 100% 137,000.00
其他不重大应收款项 2,397,865.08 94.60% 144,136.15
其中：1 年以内 1,837,598.00 72.49% 5% 82,361.34
1-2 年 445,305.00 17.57% 10% 44,530.50
2-3 年 114,962.08 4.54% 15% 17,244.31
3 年以上
合 计 2,534,865.08 100% 281,136.15
（2）截至2008年6月30日止，该账户欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下：
客户类别 金额 所占比例 账龄
安徽江南爆破工程有限公司 5,000,000.00 57.16% 1年以内
安徽省国防科工委员会协会 500,000.00 5.72% 1年以内
陈元良 300,000.00 3.43% 1-2年
马鞍山江南化工有限责任公司 110,836.30 1.27% 1年以内
宋晓敏 100,363.46 1.15% 1年以内
合计 6,011,199.76 68.72%
3、长期股权投资
（1）明细情况
核算方法 2008.6.30 2006.12.31
一、成本法核算 53,694,206.60 9,140,000.00
合计 53,694,206.60 9,140,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 股权比例 2007.12.31 本期增加 股权比例 2008.6.30
马鞍山江南化工有限公司 51% 7,180,000.00 7,100,000.00 51% 14,280,000.00
安徽江南爆破工程有限公司 70% 1,960,000.00 30,000,000.00 97.44% 31,960,000.00
安徽省宁国市江南油相材料有限公司 100% 7,454,206.60 100% 7,454,206.60
合 计 9,140,000.00 44,554,206.60 53,694,206.60
4、营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
粉状乳化炸药 48,163,616.36 3,1281,210.02
胶状乳化炸药 24,797,867.75 34,353,672.72
现场混装炸药 4,561,461.17 4,531,694.30
合计 77,522,945.28 70,166,577.04
5、营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
粉状乳化炸药 31,823,899.73 21,222,377.56
胶状乳化炸药 16,271,779.84 22,961,286.98
现场混装炸药 3,244,737.74 2,961,915.39
合计 51,340,417.31 47,145,579.93
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 公司负责人
熊立武 自然人股东
安徽江南爆破工程有限公司 安徽宁国 土石方爆破等 控股子公司 有限公司 朱建山
马鞍山江南化工有限责任公司 安徽马鞍山 民爆器材生产及销售等 控股子公司 有限公司 徐方平
安徽省宁国市江南油相材料有限公司 安徽宁国 乳化剂生产销售等 全资子公司 有限公司 匡立文
本公司实际控制人为自然人股东熊立武先生。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
安徽江南爆破工程有限公司 2,800,000.00 30,000,000.00 32,800,000.00
马鞍山江南化工有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
安徽省宁国市江南油相材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
金额 股权比例 金额 股权比例
安徽江南爆破工程有限公司 196万元 70% 3000万元 3196万元 97.44%
马鞍山江南化工有限责任公司 718万元 51% 710万元 1428万元 51%
安徽省宁国市江南油相材料有限公司 745.42万元 745.42万元 100%
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 关联方关系性质
宁波科思机电有限公司 股东
合肥永天机电设备有限公司 股东
蔡卫华 自然人股东
宁国江南汇丰房地产开发有限责任公司 主要投资者所成立公司
宁国平安爆破工程公司 参股公司
（二）、关联方交易
1、关联方采购金额及比例
报告期内未发生关联方采购业务。
2、关联方销售产品金额及比例
报告期内未发生关联方销售业务。
3、关联方之间无提供或取得担保的事项发生。
八、或有事项
截至2008年6月30日止，无需要披露的或有事项
九、承诺事项
截至2008年6月30日止，除附注六.2.（2）所述尚未到期的背书给其他单位的银行承兑票据外，本公司无其他需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
无
十一、其他重要事项
根据2008年3月1日子公司安徽江南爆破工程公司与宁国平安爆破公司股东袁家亮、许大兵签订的股权转让协议，安徽江南爆破工程公司投资97.5万元从袁家亮、许大兵处取得宁国平安爆破公司60%股权，3月份公司已将其纳入合并范围；根据2008年6月3日子公司安徽江南爆破工程公司与宁国平安爆破公司股东签订的股权转让协议，安徽江南爆破工程公司将其拥有的25%股权转让（价款37.5万元）给袁家亮，从而成为该公司的联营方。
十二、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
（1）净资产收益率
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 4.13% 9.60% 12.10% 12.88%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.21% 9.78% 12.08% 12.85%
（2）每股收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.24 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.24 0.25 0.25
注：（1）净资产收益率和每股收益指标计算过程如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（2）本公司列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告正文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
安徽江南化工股份有限公司
董事长：熊立武
2008年八月十八日
