陕西庆华汽车安全系统有限公司
审计报告
天 职 业 字 [202 1]8459 号
目 录
审计报告 1
2020 年度财务报表 5
2020 年度财务报表附注 11
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审计报告
天职业字[2021]8459 号
安徽江南化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的陕西庆华汽车安全系统有限公司（以下简称“陕西庆华公司”）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕
西庆华公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于陕西庆华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度为财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
陕西庆华公司的营业收入主要来自于销售电 相关的审计程序包括但不限于：
点火管、微型气体发生器和产气药。 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价
销售的产品以对方验收作为收入确认的时 这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
点。 相关内部控制的运行有效性；
2020 年 度 陕 西 庆 华 公 司 营 业 收 入 为 （2）与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合
20,995.34 万元。确认营业收入的相关交易是否 同，通过检查合同条款，评估收入确认政策的恰
真实发生对陕西庆华公司经营成果影响重大，因 当性；
此我们将收入确认确定为关键审计事项。 （3）对各类业务收入及毛利率进行年度、月度、
同行业的对比分析，识别是否存在重大或异常波
动；
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 （4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文
会计估计”（二十二）、（二十三）所述的会计 件，包括销售产品的出库单、销售发票、验收单
政策及“六、财务报表主要项目注释”（二十八）。 等，以评估收入的确认是否恰当；
（5）对主要客户销售收入实施函证程序，以确认
销售收入的金额；
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业
收入核对至出库单、验收单等支持性文件，评价
营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报
表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
陕西庆华公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估陕西庆华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西庆华公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督陕西庆华公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
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串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对陕西庆华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕西庆华公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就陕西庆华公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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陕西庆华汽车安全系统有限公司
2020 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
陕西庆华汽车安全系统有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 11 月 16
日经陕西省发展和改革委员会（陕发改动员[2005]789 号）及中国兵器工业集团有限公司（兵
器计字[2006]797 号）批准，由原西安北方庆华机电集团有限公司（以下简称“庆华机电集团”）、
陕西省产业投资有限公司（以下简称“陕西省投资公司”）、陕西北方嘉盛商贸有限责任公司
（以下简称“北方嘉盛公司”）共同出资组建，初始投资 3,950 万元。2006 年 11 月 2 日，陕
西华德诚有限责任会计师事务所出具编号为陕德诚验字（2006）176 号的《验资报告》，具体
明细如下表：
认缴出资额 占注册资本
序号 股东名称 出资方式
（万元） 的比例（%）
1 庆华机电集团 2,250.00 56.96 实 物 资 产 出 资 1,597.5 万 元 ； 知 识 产 权 出 资
562.5 万元；货币出资 90 万元
2 陕西省投资公司 1,500.00 37.98 货币
3 北方嘉盛公司 200.00 5.06 货币
合计 3,950.00 100.00 --
2007 年 12 月 30 日，本公司股东会通过决议，同意增加注册资本 1,317.00 万元，增至
5,267.00 万元。2009 年 10 月 19 日，陕西华德诚有限责任会计师事务所出具编号为陕德诚验
字（2009）175 号的《验资报告》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
认缴出资额 占注册资本
序号 股东名称 出资方式
（万元） 的比例（%）
1 庆华机电集团 3,040.30 57.72 实物资产出资 1,597.50 万元；知识产权出 资
562.50 万元；货币出资 880.30 万元
2 陕西省投资公司 2,000.00 37.98 货币
3 北方嘉盛公司 226.70 4.30 货币
合计 5,267.00 100.00 --
2010 年 6 月 21 日，中国兵器工业集团公司作出《关于西安北方庆华机电集团有限公司转
让持有的陕西庆华汽车安全系统有限公司股权的批复》（兵资字[2010]39 号），同意庆华机电
集团以协议转让的方式将其持有的公司 3,040.30 万元出资转让给西安庆华民用爆破器材股份
有限公司（以下简称“庆华民爆”）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
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认缴出资额 占注册资本
序号 股东名称 出资方式
（万元） 的比例（%）
1 庆华民爆 3,040.30 57.72 实物资产出资 1,597.50 万元；知识产权出资
562.50 万元；货币出资 880.30 万元
2 陕西省投资公司 2,000.00 37.98 货币
3 北方嘉盛公司 226.70 4.30 货币
合计 5,267.00 100.00 --
2015 年 12 月 24 日，本公司与庆华民爆、北方特能、北方嘉盛公司、陕西省投资公司及华
域汽车共同签署《增资协议》，根据该协议，华域汽车认缴本公司新增注册资本 2,836.00 万
元，增资价格为 17,000.00 万元，其中 2,836.00 万元计入注册资本，14,164.00 万元计入资本
公积。
2016 年 3 月 8 日，中国兵器工业集团公司作出《关于陕西庆华汽车安全系统有限公司引进
战略投资者进行汽车安全气囊点火具产品新址扩能建设的批复》（兵器民字[2016]119 号），
华域汽车系统（上海）有限公司（以下简称“华域汽车”）对本公司增资，华域汽车增资造成
北方嘉盛公司持有公司的股比例由 4.30%稀释至 2.80%，北方特种能源集团有限公司（以下简
称“北方特能”）受让北方嘉盛公司 2.80%的股权。
2016 年 3 月 16 日，北方嘉盛公司与北方特能签署《股东转让出资协议》。根据该协议，
北方嘉盛公司将其持有公司的 2.80%股权转让给北方特能，股权转让对价为 681.00 万元。本次
股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
认缴出资额 占注册资本
序号 股东名称 出资方式
（万元） 的比例（%）
1 庆华民爆 3,040.30 37.52 实物资产出资 1,597.50 万元；知识产权出资
562.50 万元；货币出资 880.30 万元
2 华域汽车 2,836.00 35.00 货币
3 陕西省投资公司 2,000.00 24.68 货币
4 北方特能 226.70 2.80 货币
合计 8,103.00 100.00 --
截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本 8,103.00 万元；法定代表人：王军；公司统一社
会信用代码：91610111791685420M；注册地址：西安经济技术开发区泾渭新城厂区南路 9 号。
本公司经营范围：汽车安全系统产品、零配件和汽车电子产品的研制、生产、销售及相关
信息咨询、技术推广和技术服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术
进出口除外）。上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营，未
经许可不得经营。
本公司的母公司为西安庆华民用爆破器材股份有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团
有限公司。
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本公司财务报告于 2021 年 3 月 20 日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持
续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
2020 年 12 月 31 日财务状况以及 2020 年度经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项
的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
（八）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生
的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当
期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
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该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属
于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司对于信用风险显著不同、具备以下特征的应收票据、应收账款、其他应收款单项评
价信用风险。如：未续期的银行承兑汇票；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
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具体来说，本公司金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具
的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围内 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联往来组合 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
按组合计量预期信用损失的应收款项
项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
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项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收账款——合并范围内 合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联往来组合 方 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
（九）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对于信用风险显著不同、具备以下特征的应收票据、应收账款单项评价信用风险。
如：未续期的银行承兑汇票；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，对于应收票据、应收账款，本公司在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显
著增加则是可行的。本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同组合，在组合的基础上编
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于其他应收款、长期应收款，本公司依据风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前
状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算信用损失。
确定组合的分类如下：
项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
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项目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
应收账款——合并范围内 合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联往来组合 方 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款——合并范围 合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
内关联往来组合 方 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
（十）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项融资，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金
额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规
定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价。领用原材料，按实际成本法确定成本，发出库存商品，按
加权平均法确定成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
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确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照使用次数分次进行摊销。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。
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（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润
进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
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及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，
确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-25 5.00 3.80-4.75
机器设备 5-11 5.00 8.64-19.00
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固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 7 5.00 13.57
电子设备 7 5.00 13.57
办公设备 5-11 5.00 8.64-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十五）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）无形资产
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1.无形资产的初始计量
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
2.无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理
摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预
计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行
调整。
（3）无形资产的减值
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（十八）长期资产减值
本公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因本公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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2-1-4-26
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
1.职工薪酬的内容
职工薪酬，是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将
全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关
系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工
福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划、其他短期薪酬等。
（2）离职后福利，是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
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2-1-4-27
后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划按照企
业承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计
划主要包括：基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划，是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利，是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
2.职工薪酬的确认原则与计量方法
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本，其中向职工提供
非货币性福利的，应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利，分
为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足
下列条件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本：因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够
可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收
益计划，本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定折现率，将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本；确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存
在资产的，企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末，本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额；确定应当计入
其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
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报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服务成本、其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司收入确认的具体标准如下：
销售产品收入确认具体方法为：以对方验收作为收入确认的时点。
（二十三）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
28
2-1-4-29
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制
权时确认收入。
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金
额；
5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同开始日，本公司应当对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时
分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
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5）客户已接受该商品或服务；
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。本公司代第三方收
取的款项以及企业预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。合同负债，是指本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。
本公司收入确认的具体标准如下：
销售产品收入确认具体方法为：以对方验收作为收入确认的时点。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
30
2-1-4-31
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）租赁
1.租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2.融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承
租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选
择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
4.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
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在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）专项储备
本公司根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的
通知》（财企[2012]16 号）的规定提取和使用安全生产费用。
根据财政部 2010 年 6 月 21 日发布的《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2010]8 号），
公司依照国家有关规定提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项
储备科目。使用提取的安全生产费用时，对规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接
冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00%
房产税 房屋租赁收入、房产原值扣除 30.00% 12.00%、1.20%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
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税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00%
土地使用税 土地使用面积 6 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税（2011）58 号；《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问
题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）；《陕西省国家税务局关于发布<西部大开发企
业所得税优惠政策审核备案管理办法>的公告》（陕西省国家税务局公告 2012 年第 4 号）的文
件要求，本公司及陕西庆华汽车安全系统有限公司经开分公司享受西部大开发企业所得税优惠
税率，按照 15.00%税率征收。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
根据本公司董事会审议通过，公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收
入》（财会〔2017〕22 号）（以下统称“新收入准则”）相关规定，根据累积影响数，调整年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更导致影
响如下：
项目 2019 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整数 2020 年 1 月 1 日
预收款项 5,300,610.71 -5,300,610.71 -
合同负债 - 4,569,491.99 4,569,491.99
其他流动负债 - 731,118.72 731,118.72
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更情况的说明。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期无前期重大会计差错更正情况的说明。
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2-1-4-34
六、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
银行存款 42,480,306.42 86,117,953.05
合计 42,480,306.42 86,117,953.05
2.本公司期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（二）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
1 年以内（含 1 年） 54,759,276.44 71,968,282.13
1-2 年（含 2 年） - 1,975,797.36
2-3 年（含 3 年） - 511,940.11
4-5 年（含 5 年） - 18,000.00
5 年以上 1,497,032.09 1,497,032.09
合计 56,256,308.53 75,971,051.69
2. 按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,497,032.09 2.66 1,497,032.09 100.00 -
其中：单项计提坏账准备 1,497,032.09 2.66 1,497,032.09 100.00 -
按组合计提坏账准备 54,759,276.44 97.34 2,737,963.82 5.00 52,021,312.62
其中：账龄组合计提坏账准备 54,759,276.44 97.34 2,737,963.82 5.00 52,021,312.62
合计 56,256,308.53 100.00 4,234,995.91 -- 52,021,312.62
续上表：
2020 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,497,032.09 1.97 1,497,032.09 100.00 -
34
2-1-4-35
2020 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：单项计提坏账准备 1,497,032.09 1.97 1,497,032.09 100.00 -
按组合计提坏账准备 74,474,019.60 98.03 3,887,184.85 5.22 70,586,834.75
其中：账龄组合计提坏账准备 74,474,019.60 98.03 3,887,184.85 5.22 70,586,834.75
合计 75,971,051.69 100.00 5,384,216.94 -- 70,586,834.75
按单项计提坏账准备：
2020 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 1,497,032.09 1,497,032.09 100.00 产品纠纷，预计无法收回
合计 1,497,032.09 1,497,032.09 -- --
按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄组合
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 54,759,276.44 2,737,963.82 5.00
1-2 年（含 2 年） - - -
2-3 年（含 3 年） - - -
4-5 年（含 5 年） - - -
合计 54,759,276.44 2,737,963.82 --
续上表：
2020 年 1 月 1 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 71,968,282.13 3,598,414.09 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,975,797.36 197,579.74 10.00
2-3 年（含 3 年） 511,940.11 76,791.02 15.00
4-5 年（含 5 年） 18,000.00 14,400.00 80.00
合计 74,474,019.60 3,887,184.85 --
按组合计提坏账的确认标准及说明：本公司编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对账表，计算预期信用损失。
3.坏账准备的情况
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2-1-4-36
本期变动金额
2020 年 1 月 1 2020 年 12 月
类别 收回或 转销或核
日 计提 其他变动 31 日
转回 销
按单项计提坏账准备 1,497,032.09 - - - - 1,497,032.09
按组合计提坏账准备 3,887,184.85 -1,131,221.03 - 18,000.00 - 2,737,963.82
合计 5,384,216.94 -1,131,221.03 - 18,000.00 - 4,234,995.91
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
2020 年 12 月 31 占应收账款合计
债务人名称 账龄 坏账准备
日 的比例（%）
艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 26,582,082.82 注 47.25 2,751,284.63
宁波保税区艾尔希汽车有限公司 11,560,474.60 1 年以内 20.55 578,023.73
延锋汽车智能安全系统有限责任公司 5,841,038.67 1 年以内 10.38 292,051.93
均胜汽车安全系统（湖州）有限公司 3,761,025.32 1 年以内 6.69 188,051.27
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司 3,168,781.17 1 年以内 5.63 158,439.06
合计 50,913,402.58 -- 90.50 3,967,850.62
注：账龄在一年以内金额为25,085,050.73元，5年以上金额为1,497,032.09元。
（三）应收款项融资
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
银行承兑汇票 38,756,846.86 32,900,000.00
合计 38,756,846.86 32,900,000.00
期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 15,487,395.37 - --
合计 15,487,395.37 - --
注：本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银
行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,382,164.58 77.83 9,308,275.14 97.61
1-2 年（含 2 年） 1,248,100.00 22.17 186,000.00 1.95
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2-1-4-37
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2-3 年（含 3 年） - - 41,900.00 0.44
合计 5,630,264.58 100.00 9,536,175.14 100.00
2.按预付对象归集的2020年12月31日前五名的预付款情况
债务人名称 2020 年 12 月 31 日 账龄 占预付款项合计的比例（%）
长春汇维科技股份有限公司 1,182,000.00 1-2 年 20.99
聊城锐利机械设备有限公司 738,000.00 1 年以内 13.11
深圳市深星机电自控设备有限公司 596,640.00 1 年以内 10.60
常州市海江干燥设备有限公司 496,000.00 1 年以内 8.81
陕西嘉信达贸易有限公司 368,622.53 1 年以内 6.55
合计 3,381,262.53 -- 60.06
（五）其他应收款
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,280,396.16 1,014,032.99
合计 1,280,396.16 1,014,032.99
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
1 年以内（含 1 年） 568,125.24 826,512.54
1-2 年（含 2 年） 678,369.53 221,128.98
2-3 年（含 3 年） 125,676.00 27,000.00
3-4 年（含 4 年） 27,000.00 8,600.00
4-5 年（含 5 年） 8,600.00 -
5 年以上 - 10,000.00
合计 1,407,770.77 1,093,241.52
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
保险赔偿款 1,236,845.53 1,023,644.02
职工备用金 131,600.00 59,597.50
37
2-1-4-38
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
保证金、押金等 39,325.24 10,000.00
合计 1,407,770.77 1,093,241.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日 16,969.88 62,238.65 - 79,208.53
2020 年 1 月 1 日在本期 - - - -
——转入第二阶段 16,969.88 62,238.65 - 79,208.53
——转入第三阶段 - - - -
——转回第二阶段 - - - -
——转回第一阶段 - - - -
本期计提 -7,569.88 55,735.96 - 48,166.08
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日 9,400.00 117,974.61 - 127,374.61
（4）坏账准备的情况
2020 年 1 本期变动金额 2020 年 12 月
类别
月1日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 31 日
预期信用损失 79,208.53 48,166.08 - - - 127,374.61
合计 79,208.53 48,166.08 - - - 127,374.61
（5）按欠款方归集的2020年12月31日前五名的其他应收款情况
2020 年 12 月 31 占其他应收款
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
日 总额的比例（%）
中国人民财产保险股份有限公司西安市分公司 保险赔偿款 1,236,845.53注 87.86 108,328.35
严碧涛 职工备用金 80,000.001 年以内 5.68 4,000.00
中外运跨境电商物流有限公司西安分公司 押金 39,325.241 年以内 2.79 1,966.26
邓江波 职工备用金 27,000.003-4 年 1.92 5,400.00
姚萌 职工备用金 10,000.001 年以内 0.71 500.00
合计 -- 1,393,170.77 -- 98.96 120,194.61
注：1年以内金额为588,662.08元，1-2年金额为522,507.45元，2-3年金额为125,676.00元
38
2-1-4-39
（六）存货
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 14,999,199.60 - 14,999,199.60
在产品 4,629,075.27 - 4,629,075.27
库存商品 34,457,647.43 - 34,457,647.43
合计 54,085,922.30 - 54,085,922.30
续上表：
2020 年 1 月 1 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 15,037,835.00 - 15,037,835.00
在产品 4,770,941.42 - 4,770,941.42
库存商品 17,056,701.61 - 17,056,701.61
合计 36,865,478.03 - 36,865,478.03
（七）其他流动资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
待抵扣的进项税 - 2,836,694.46
预缴企业所得税 2,148,368.79 2,690,362.70
合计 2,148,368.79 5,527,057.16
（八）固定资产
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
固定资产 248,597,719.00 265,051,031.67
固定资产清理 - -
合计 248,597,719.00 265,051,031.67
2.固定资产
（1）固定资产情况
办公及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
电子设备
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日余额 67,612,555.77 297,474,375.05 2,673,294.44 17,488,718.21 385,248,943.47
2.本期增加金额 866,367.72 11,858,506.34 - 958,125.16 13,682,999.22
（1）本期购置 - 3,391,490.83 - 930,784.95 4,322,275.78
39
2-1-4-40
办公及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
电子设备
（2）在建工程转入 866,367.72 8,467,015.51 - 27,340.21 9,360,723.44
3.本期减少金额 - - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 68,478,923.49 309,332,881.39 2,673,294.44 18,446,843.37 398,931,942.69
二、累计折旧
1.2020 年 1 月 1 日余额 1,183,936.94 107,639,569.89 1,075,848.48 9,624,403.66 119,523,758.97
2.本期增加金额 1,931,508.25 26,193,951.62 331,634.54 1,679,217.48 30,136,311.89
本期计提 1,931,508.25 26,193,951.62 331,634.54 1,679,217.48 30,136,311.89
3.本期减少金额 - - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 3,115,445.19 133,833,521.51 1,407,483.02 11,303,621.14 149,660,070.86
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日余额 - 515,374.05 - 158,778.78 674,152.83
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 - 515,374.05 - 158,778.78 674,152.83
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日 65,363,478.30 174,983,985.83 1,265,811.42 6,984,443.45 248,597,719.00
2.2020 年 1 月 1 日 66,428,618.83 189,319,431.11 1,597,445.96 7,705,535.77 265,051,031.67
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 截至 2020 年 12 月 31 日 未办妥产权证书原因
庆华经开分公司高陵厂区房屋 65,363,478.30 正在办理当中
合计 65,363,478.30 --
（九）在建工程
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
在建工程 20,732,769.58 9,871,463.13
工程物资 - -
合计 20,732,769.58 9,871,463.13
40
2-1-4-41
2.在建工程
（1）在建工程情况
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
产业园扩能迁址项目 19,538,088.52 - 19,538,088.52
新型产气药项目 1,141,233.27 - 1,141,233.27
在安装设备 53,447.79 - 53,447.79
网络扩建项目 - - -
合计 20,732,769.58 20,732,769.58
续上表：
2020 年 1 月 1 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
产业园扩能迁址项目 9,278,389.65 - 9,278,389.65
新型产气药项目 - - -
在安装设备 354,068.53 - 354,068.53
网络扩建项目 239,004.95 - 239,004.95
合计 9,871,463.13 - 9,871,463.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2020 年 1 月 1 本期增加 本期转入 本期其他 2020 年 12 月
项目名称 预算数
日 金额 固定资产金额 减少金额 31 日
产业园扩能迁 350,000,000.00 9,278,389.65 11,783,939.61 866,367.72 657,873.02 19,538,088.52
址项目
新型产气药项 6,600,000.00 - 1,397,089.98 27,340.21 228,516.50 1,141,233.27
目
在安装设备 16,936,500.00 354,068.53 8,187,708.75 8,467,015.51 21,313.98 53,447.79
合计 -- 9,632,458.18 21,368,738.34 9,360,723.44 907,703.50 20,732,769.58
接上表：
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 资金来源
预算的比例（%） （%） 累计金额 本化金额 化率（%）
产业园扩能迁址 63.50 64.00 - - - 自有资金
项目
新型产气药项目 21.17 22.00 - - - 自有资金
在安装设备 50.43 51.00 - - - 自有资金
合计 -- -- - - - --
41
2-1-4-42
（十）无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日余额 23,669,400.00 5,625,000.00 4,136,788.73 33,431,188.73
2.本期增加金额 51,221,807.55 - - 51,221,807.55
其中：外购增加 51,221,807.55 - - 51,221,807.55
3.本期减少金额 - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 74,891,207.55 5,625,000.00 4,136,788.73 84,652,996.28
二、累计摊销
1.2020 年 1 月 1 日余额 986,225.00 5,625,000.00 611,938.55 7,223,163.55
2.本期增加金额 900,236.40 - 448,216.77 1,348,453.17
（1）计提 900,236.40 - 448,216.77 1,348,453.17
3.本期减少金额 - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 1,886,461.40 5,625,000.00 1,060,155.32 8,571,616.72
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 - - - -
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日 73,004,746.15 - 3,076,633.41 76,081,379.56
2.2020 年 1 月 1 日 22,683,175.00 - 3,524,850.18 26,208,025.18
（十一）长期待摊费用
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
经营租赁固定资产改良支出 8,961,896.98 320,675.86 3,619,712.84 - 5,662,860.00
植被绿化 2,352,335.57 588,827.64 262,126.02 - 2,679,037.19
临时建筑物 1,639,271.67 237,204.95 247,994.14 - 1,628,482.48
其他 92,236.47 21,742.19 - 70,494.28
合计 13,045,740.69 1,146,708.45 4,151,575.19 - 10,040,873.95
42
2-1-4-43
（十二）递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,036,523.35 755,478.50 6,137,578.30 920,636.74
固定资产加速折旧 5,223,739.73 783,560.96 4,659,418.60 698,912.79
合计 10,260,263.08 1,539,039.46 10,796,996.90 1,619,549.53
（十三）短期借款
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（十四）应付账款
1.应付账款列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
应付工程款 7,254,546.43 5,731,282.08
应付购货款 33,813,621.11 33,013,203.43
应付设备款 4,161,543.63 2,700,917.34
应付技术转让费 1,010,757.22 1,010,757.22
应付修理费 2,502,417.19 1,832,062.52
其他 1,541,413.61 2,069,595.00
合计 50,284,299.19 46,357,817.59
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
加利福尼亚晨公司 1,010,757.22 合同尚未到期，未进行结算
合计 1,010,757.22 -
（十五）合同负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
预收货款 3,749,484.16 4,569,491.99
合计 3,749,484.16 4,569,491.99
43
2-1-4-44
（十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 9,026,058.90 68,189,994.18 65,999,421.29 11,216,631.79
二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 691,996.45 691,996.45 -
三、辞退福利 - - - -
合计 9,026,058.90 68,881,990.63 66,691,417.74 11,216,631.79
2.短期薪酬列示
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,184,007.44 49,011,349.89 47,794,098.48 6,401,258.85
二、职工福利费 - 3,913,294.65 3,913,294.65 -
三、社会保险费 - 3,226,599.93 3,226,599.93 -
其中：医疗保险费 - 3,212,681.57 3,212,681.57 -
工伤保险费 - 13,918.36 13,918.36 -
生育保险费 - - - -
四、住房公积金 - 5,420,901.00 5,420,901.00 -
五、工会经费和职工教育经费 3,842,051.46 1,715,397.25 742,075.77 4,815,372.94
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - 4,902,451.46 4,902,451.46 -
合计 9,026,058.90 68,189,994.18 65,999,421.29 11,216,631.79
3.设定提存计划列示
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 - 662,931.28 662,931.28 -
2.失业保险费 - 29,065.17 29,065.17 -
3.企业年金缴费 - - - -
合计 - 691,996.45 691,996.45 -
（十七）应交税费
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
1．企业所得税 - -
2．增值税 1,134,791.03 -
3．土地使用税 372,604.70 161,793.50
4．房产税 93,510.96 93,510.96
44
2-1-4-45
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
5．城市维护建设税 72,150.26 17,346.17
6．教育费附加 75,500.44 12,390.13
7．代扣代缴个人所得税 125,935.13 132,470.33
8.印花税 7,814.70 7,814.70
9．其他 51,631.15 57,729.89
合计 1,933,938.37 483,055.68
（十八）其他应付款
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 1,676,129.52 1,802,769.89
合计 1,676,129.52 1,802,769.89
2.其他应付款
按款项性质列示其他应付款
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
代扣代缴款项 35,676.20 140,700.04
存入保证金 255,981.11 703,926.25
拨入专款 1,193,371.93 741,156.57
应付工程款 151,775.04 166,785.70
单位往来款 39,325.24 50,201.33
合计 1,676,129.52 1,802,769.89
（十九）其他流动负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
待转销项税额 4,247.10 731,118.72
合计 4,247.10 731,118.72
（二十）长期应付款
1.总表情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
长期应付款 - -
专项应付款 1,180,000.00 1,180,000.00
45
2-1-4-46
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
合计 1,180,000.00 1,180,000.00
2.专项应付款
按款项性质列示专项应付款
2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
点火具自动化国产化技术研究专项款 1,180,000.00 - - 1,180,000.00 --
合计 1,180,000.00 - - 1,180,000.00 --
（二十一）递延收益
递延收益情况
2020 年 12 月 31
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 形成原因
日
政府补助 4,140,000.00 2,000,000.00 936,000.00 5,204,000.00 与资产相关的政府补助
合计 4,140,000.00 2,000,000.00 936,000.00 5,204,000.00 --
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其他
项目 2020 年 1 月 1 日
补助金额 外收入金额 收益金额
安全气囊用微型气体发生器产业化 300,000.00 - - 60,000.00
一种汽车预紧式安全带用微型气体发生器 160,000.00 - - 20,000.00
的研发和生产
2018 年省级外经贸发展进口贴息资金 900,000.00 - - 100,000.00
2019 年省级技术改造项目奖补资金 2,780,000.00 - - 556,000.00
工业转型升级款 - 2,000,000.00 - 200,000.00
合计 4,140,000.00 2,000,000.00 - 936,000.00
续上表：
项目 其他变动 2020 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益相关
安全气囊用微型气体发生器产业化 - 240,000.00 与资产相关
一种汽车预紧式安全带用微型气体发生器的 - 140,000.00 与资产相关
研发和生产
2018 年省级外经贸发展进口贴息资金 - 800,000.00 与资产相关
2019 年省级技术改造项目奖补资金 - 2,224,000.00 与资产相关
工业转型升级款 - 1,800,000.00 与资产相关
合计 - 5,204,000.00 --
46
2-1-4-47
（二十二）其他非流动负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
到期日超过 1 年的待转销项税额 483,185.84 -
合计 483,185.84 -
（二十三）实收资本
2020 年 1 月 1 日 本期 本期 2020 年 12 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
合计 81,030,000.00 100.00 - - 81,030,000.00 100.00
庆华民爆 30,403,000.00 37.52 - - 30,403,000.00 37.52
华域汽车 28,360,000.00 35.00 - - 28,360,000.00 35.00
陕西省投资公司 20,000,000.00 24.68 - - 20,000,000.00 24.68
北方特能 2,267,000.00 2.80 - - 2,267,000.00 2.80
（二十四）资本公积
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 141,640,000.00 - - 141,640,000.00
合计 141,640,000.00 - - 141,640,000.00
（二十五）专项储备
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
安全生产费 3,038,249.97 3,008,020.58 4,670,508.37 1,375,762.18
合计 3,038,249.97 3,008,020.58 4,670,508.37 1,375,762.18
（二十六）盈余公积
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 35,065,807.68 1,743,078.09 - 36,808,885.77
合计 35,065,807.68 1,743,078.09 - 36,808,885.77
注：本公司本报告期根据公司章程按照净利润 10.00%计提法定盈余公积金。
（二十七）未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度
调整前上期期末未分配利润 209,278,970.90 225,672,759.81
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 209,278,970.90 225,672,759.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,430,780.88 37,340,234.54
减：提取法定盈余公积 1,743,078.09 3,734,023.45
47
2-1-4-48
项目 2020 年度 2019 年度
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 28,158,038.33 50,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
其他减少 - -
期末未分配利润 196,808,635.36 209,278,970.90
（二十八）营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,000,264.96 153,185,891.60 260,089,026.80 177,189,562.49
其他业务 2,953,095.47 265,814.76 1,515,089.12 388,772.28
合计 209,953,360.43 153,451,706.36 261,604,115.92 177,578,334.77
（二十九）税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 618,271.45 1,017,847.30
教育费附加 465,587.01 727,033.79
房产税 280,532.88 124,681.28
土地使用税 766,462.10 647,174.00
印花税 105,595.10 103,025.60
其他 664,874.66 715,311.14
合计 2,901,323.20 3,335,073.11
（三十）销售费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 1,072,468.24 1,193,283.09
折旧费 2,035.85 2,036.04
办公费 8,805.89 7,606.54
运输费 - 961,546.55
差旅费 196,629.25 152,399.08
销售服务费 20,407.55 29,738.55
展览费、广告费 - 104,245.28
其他 5,000.00 81,132.06
合计 1,305,346.78 2,531,987.19
48
2-1-4-49
（三十一）管理费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 16,591,801.40 16,210,318.26
折旧费 263,020.47 248,446.24
办公费 1,033,245.86 1,045,540.15
运输费 133,241.10 215,661.64
差旅费 227,692.80 330,396.23
修理费 3,720,489.52 3,896,113.33
无形资产摊销 448,216.77 445,978.20
业务招待费 635,659.98 640,972.23
保险费 114,911.45 198,481.11
劳动保护费 - 40,373.57
租赁费 212,068.96 212,068.96
聘请中介机构费用 561,847.20 170,943.40
咨询费 10,335.82 51,967.92
董事会费 - 23,664.86
水电费 70,604.57 77,007.86
物料消耗 - 7,431.64
绿化费 462,037.08 298,768.76
党组织活动经费 518,383.43 515,422.80
供暖费 36,760.18 -
其他 304,694.17 257,074.60
合计 25,345,010.76 24,886,631.76
（三十二）研发费用
项目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 5,805,315.35 6,288,709.70
折旧及摊销 112,337.26 444,802.76
材料、燃料及动力 2,017,852.46 4,408,924.70
试制、检测费用 1,127,976.80 1,750,900.40
委外研发费用 34,174.59 7,569.27
专用费 352.76 48,913.43
差旅费 61,934.94 111,933.88
会议费 113,224.00 5,940.36
专家咨询费 - 1,500.00
49
2-1-4-50
项目 2020 年度 2019 年度
管理费 223,211.69 99,610.52
事务费 - 950.00
合计 9,496,379.85 13,169,755.02
（三十三）财务费用
费用性质 2020 年度 2019 年度
利息支出 787,611.11 933,000.14
减：利息收入 828,993.59 903,588.14
减：汇兑收益 389,660.51 2,253,372.38
汇兑损失 1,469,313.54 1,019,039.26
手续费及其他 14,364.92 8,386.44
合计 1,052,635.47 -1,196,534.68
（三十四）其他收益
项目 2020 年度 2019 年度
安全气囊用微型气体发生器产业化 60,000.00 60,000.00
一种汽车预紧式安全带用微型气体发生器的研发和生产 20,000.00 20,000.00
2018 年省级外经贸发展进口贴息资金 100,000.00 100,000.00
2019 年外经贸专项资金进口贴息（进口电极塞） 750,000.00 850,000.00
混合式气体发生器用产气药研制项目科研经费 - 60,000.00
稳岗补贴 689,473.37 -
西安经济技术开发区财政局 2019 年省级技术改造项目奖补资金 556,000.00 -
西安市工业和信息化局 2020 年有效应对疫情促进工业水平平稳运行的奖 99,829.00 -
励款
工业转型升级款 200,000.00 -
合计 2,475,302.37 1,090,000.00
（三十五）信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 1,131,221.03 405,954.41
其他应收款坏账损失 -48,166.08 -35,437.10
合计 1,083,054.95 370,517.31
（三十六）营业外收入
计入当期非经常性
项目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
无法支付的应付款项 217,238.60 38,107.00 217,238.60
50
2-1-4-51
计入当期非经常性
项目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
合计 217,238.60 38,107.00 217,238.60
（三十七）营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
罚款支出 204,090.00 - 204,090.00
防疫捐赠 570.00 - 570.00
合计 204,660.00 - 204,660.00
（三十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 2,460,602.98 5,301,361.09
递延所得税费用 80,510.07 155,897.43
合计 2,541,113.05 5,457,258.52
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年度 2019 年度
利润总额 19,971,893.93 42,797,493.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,995,784.09 6,419,623.96
子公司适用不同税率的影响 - -
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,187.10 249,933.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 - -
扣亏损的影响
研发费加计扣除 -802,858.14 -1,212,298.80
所得税费用合计 2,541,113.05 5,457,258.52
（三十九）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
收银行存款利息 828,993.59 903,588.14
政府补助 2,475,302.37 3,690,000.00
51
2-1-4-52
项目 2020 年度 2019 年度
代收代付资金 2,195,580.35 72,850,867.55
合计 5,499,876.31 77,444,455.69
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
付现研发费用 9,384,042.59 6,436,242.56
银行手续费 14,364.92 8,386.44
支付的工会经费 450,866.00 643,570.08
代收代付资金 5,604,996.95 15,346,137.29
合计 15,454,270.46 22,434,336.37
（四十）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量 -- --
净利润 17,430,780.88 37,340,234.54
加：资产减值准备 - -
信用减值损失 -1,083,054.95 -370,517.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,136,311.89 22,190,583.75
使用权资产摊销 - -
无形资产摊销 1,348,453.17 919,366.20
长期待摊费用摊销 4,151,575.19 1,992,815.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,867,264.14 -301,332.98
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,510.07 155,897.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,220,444.27 -2,322,003.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,827,965.98 16,700,714.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,873,737.59 3,511,650.51
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 65,413,099.69 79,817,408.76
52
2-1-4-53
补充资料 2020 年度 2019 年度
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的 2020 年 12 月 31 日 42,480,306.42 86,117,953.05
减：现金的 2020 年 1 月 1 日 86,117,953.05 88,864,032.57
加：现金等价物的 2020 年 12 月 31 日 - -
减：现金等价物的 2020 年 1 月 1 日 - -
现金及现金等价物净增加额 -43,637,646.63 -2,746,079.52
2.现金和现金等价物的构成
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
一、现金 42,480,306.42 86,117,953.05
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 42,480,306.42 86,117,953.05
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 42,480,306.42 86,117,953.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
（四十一）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 18,484,011.29
其中：美元 2,832,842.08 6.5249 18,484,011.29
（四十二）政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
安全气囊用微型气体发生器产业化 600,000.00递延收益 60,000.00
一种汽车预紧式安全带用微型气体发生器的研发和生产 200,000.00递延收益 20,000.00
53
2-1-4-54
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2018 年省级外经贸发展进口贴息资金 1,000,000.00递延收益 100,000.00
2019 年外经贸专项资金进口贴息（进口电极塞） 750,000.00其他收益 750,000.00
稳岗补贴 689,473.37其他收益 689,473.37
西安经济技术开发区财政局 2019 年省级技术改造项目奖 2,780,000.00递延收益 556,000.00
补资金
西安市工业和信息化局 2020 年有效应对疫情促进工业水 99,829.00其他收益 99,829.00
平平稳运行的奖励款
工业转型升级款 2,000,000.00递延收益 200,000.00
合计 8,119,302.37 -- 2,475,302.37
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工
具的详细情况说明详见附注“六、财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 42,480,306.42 - - 42,480,306.42
应收款项融资 - - 38,756,846.86 38,756,846.86
应收账款 52,021,312.62 - - 52,021,312.62
其他应收款 1,280,396.16 - - 1,280,396.16
（2）2020年1月1日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 86,117,953.05 - - 86,117,953.05
应收账款 70,586,834.75 - - 70,586,834.75
其他应收款 1,014,032.99 - - 1,014,032.99
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日
54
2-1-4-55
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 - 50,284,299.19 50,284,299.19
其他应付款 - 1,676,129.52 1,676,129.52
（2）2020年1月1日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 - 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 - 46,357,817.59 46,357,817.59
其他应付款 - 1,802,769.89 1,802,769.89
注：金融工具不包括预付款项、预收款项、合同负债、应交税费、预计负债等。
（二）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，及时
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（三）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面
价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本公司无其他重大信用集中风险。
本公司因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据以及应收账款前五名金额，详见附注
“六、（二）应收账款”。
（四）流动风险
55
2-1-4-56
流动风险是指本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损
害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 - 20,000,000.00
应付账款 50,284,299.19 - 50,284,299.19
其他应付款 1,676,129.52 - 1,676,129.52
续表：
2020 年 1 月 1 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 - 20,000,000.00
应付账款 46,357,817.59 - 46,357,817.59
其他应付款 1,802,769.89 - 1,802,769.89
（五）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当前的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。截至期末，本公司银行借款中涉及人民币固定利率借款合同
为20,000,000.00元，涉及人民币浮动利率借款合同为0.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于
固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公
司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
八、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
56
2-1-4-57
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与
账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折
现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020 年 12 月 31 日
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 - - 38,756,846.86 38,756,846.86
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
应收款项融资：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（元）
庆华民爆 其他有限责任公司 西安市灞桥区田洪正街 1 号 李永红 汽车制造业 66,000,000.00
接上表：
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母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 统一社会信用代码
比例（%） 比例（%）
37.52 37.52 中国兵器工业集团有限公司 91610111726308186X
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国兵器工业集团有限公司及其子公司 最终控制方及其同一控制下公司
上海汽车工业（集团）总公司及其子公司 参股股东及其同一控制下公司
陕西金融控股集团有限公司及其子公司 参股股东及其同一控制下公司
（四）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
北方特种能源集团有限公司西安庆华公司 采购商品 16,146,383.05 22,076,970.55
庆华民爆 采购商品 - 1,520,892.86
陕西应用物理化学研究所 接受劳务 48,113.21 1,155,143.72
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 出售商品 62,681,369.25 92,065,066.38
艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 提供劳务 - 23,040.00
延锋百利得（上海）汽车安全系统有限公司 出售商品 2,029,702.50 28,380,945.90
延锋汽车智能安全系统有限责任公司 出售商品 6,094,447.10 3,799.14
陕西应用物理化学研究所 出售商品 752,212.39 -
北方特种能源集团有限公司西安庆华公司 出售商品 189,185.84 -
北方特能 出售商品 115,044.25 -
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁费 2020 年度确认 2019 年度确认
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 的租赁费 的租赁费
北 方 特 种 能 源 集 团 有 原水泥库房 2019.1.1 2021.12.31 协议定价 577,274.29 155,600.00
限公司西安庆华公司
北 方 特 种 能 源 集 团 有 111-1工房、122 2020.1.1 2020.12.31 协议定价 395,276.19 415,040.01
限公司西安庆华公司 工房
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租赁费 2020 年度确认 2019 年度确认
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 的租赁费 的租赁费
北 方 特 种 能 源 集 团 有 101 工 房 及 辅 助 2019.1.1 2021.12.31 协议定价 1,025,619.05 1,076,900.00
限公司西安庆华公司 设施资产
北 方 特 种 能 源 集 团 有 802-3工房、115 2020.1.1 2020.12.31 协议定价 559,542.86 587,520.00
限公司西安庆华公司 工 房 、 105-4 及
105-2工房
庆华民爆 301-3工房房屋 2019.1.1 2021.12.31 协议定价 285,465.60 285,465.60
庆华民爆 305-3工房房屋 2020.2.17 2021.2.16 协议定价 121,268.57 121,268.57
合计 -- -- -- -- 2,964,446.56 2,641,794.18
3.关键管理人员薪酬
项目 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 3,703,483.64 2,983,014.71
4.其他关联交易
（1）关联方资金存放
关联方 项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
兵工财务有限责任公司 资金存款 86,092,202.79 266,499,046.15 310,140,270.78 42,450,978.16
（2）关联方利息收入
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
兵工财务有限责任公司 资金存款利息收入 494,135.23 791,221.05
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 26,582,082.82 2,751,284.63
预付账款 北方特种能源集团有限公司西安庆华公司 319,539.00 -
续表：
2020 年 1 月 1 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 34,353,532.12 3,139,857.09
应收账款 延锋百利得（上海）汽车安全系统有限公司 8,641,793.68 432,089.68
应收账款 庆华民爆 2,487,737.47 274,370.76
预付账款 庆华民爆 167,892.00 -
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2020 年 1 月 1 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 北方特种能源集团有限公司西安庆华公司 10,000.00 10,000.00
2.应付项目
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
应付账款 北方特种能源集团有限公司西安庆华公司 3,604,358.32 3,559,569.28
应付账款 陕西应用物理化学研究所 - 360,400.50
预收款项 艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 - 4,200,000.00
合同负债 艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 3,716,814.16 -
十、股份支付
本公司本报告期无需要披露的股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
本公司本报告期无需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，根据《陕西庆华汽车安全系统有限公司股东会决议》，与会
股东一致同意安徽江南化工股份有限公司向庆华民爆、陕西省投资公司、北方特能发行股份购
买其合计持有陕西庆华公司 65%股权。
本次事项尚需中国证券监督管理委员会核准、国家发改委的审批或者备案（如适用）、国
家商务部的审批或者备案（如适用）等程序，本次交易能否取得前述核准以及最终取得核准的
时间均存在不确定性。
十三、其他重要事项
本公司本报告期无需要说明的其他重要事项。
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十四、补充资料
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，
报告期非经常性损益情况
（一）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 - --
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - --
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,475,302.37 --
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - --
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - --
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - --
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - --
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - --
（9）债务重组损益 - --
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - --
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - --
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 - --
益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - --
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 - --
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - --
（16）对外委托贷款取得的损益 - --
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - --
动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 - --
调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - --
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,578.60 --
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --
非经常性损益合计 2,487,880.97 --
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