安徽江南化工股份有限公司
                全面预算管理办法


                    第一章 总 则

   第一条 为进一步加强安徽江南化工股份有限公司（以下

简称“江南化工”）全面预算管理工作，建立与公司发展相

适应的预算管控体系，充分发挥全面预算对江南化工经济发

展的战略引领，优化资源配置，强化风险管控，深化业财融

合，提高运行效率效益，推动江南化工高质量发展，根据国

家有关法律、法规有关规定，制定本办法。

   第二条 江南化工总部、各分子公司（以下简称各单位）

全面预算管理，适用本办法。

   第三条 本办法所称全面预算管理,是指围绕江南化工战

略规划，将目标管理与过程管理相结合，科学筹划科研生产

经营活动，有效协调各项业务管理，合理确定预算编制内容

和目标，对预算执行过程进行分析监测，指导经营活动改

善，合理评价预算执行效果，形成对预算“目标-执行-考

核”各环节实行闭环管理的总称。

   第四条 江南化工全面预算管理遵循以下原则：

   （一）突出战略引领。围绕江南化工的发展战略，系统

谋划实现发展目标的有效途径，加强战略规划与预算管理的


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联动，科学编制预算方案，动态调整管控要求，有效促进中

长期目标的分解和落实。

   （二）服务高质量发展。按照江南化工高质量发展总体

要求，以问题、短板改善为导向，合理匹配资源、有效规避

风险，科学优化全面预算管理指标，夯实高质量发展基础，

持续提升江南化工价值创造能力。

   （三）坚持系统全面。立足业务实际，强化部门、单位

协同参与，各司其职，各尽其责，统筹安排各项预算，突出

重点，兼顾全面，做到横向到边、纵向到底，形成多维度、

多层次预算实施方案，提高预算管理的精准性。

   （四）加强过程管控。建立全过程、多形式管控机制，

及时跟进预算执行进展，强化重点行业、板块、单位跟踪分

析，合理调节，有效纠偏，强化预算对整体经营的把握。

   （五）全员参与原则。各预算执行单位要精心安排，要

求员工积极主动参与，群策群力，责任到人，以具体业务为

基础，使预算具体到每一个项目，力争消除预算管理的盲

点、盲区。

   （六）强化激励约束。建立特殊事项清单制度，充分评

估特殊事项对预算执行影响，合理认定预算和绩效目标考核

评价结果，充分发挥考核激励约束作用。

   第五条 预算年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

              第二章 预算管理组织及职责
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   第六条 江南化工全面预算组织管理实行集中决策、统一

领导，公司股东大会是全面预算管理的内部最高决策机构，

审计批准公司的年度预算方案;董事会对股东大会负责，主要

负责对江南化工全面预算管理体系建设、制度建设、总体目

标、整体方案等重大事项进行审定和决策。

    第七条 江南化工总裁办公会是全面预算管理的领导机

构，统筹指导江南化工全面预算管理工作，主要职责：

    （一）审议全面预算管理体系建设情况；
    （二）审议全面预算管理制度及实施细则；
    （三）审议全面预算管理目标；
    （四）审议全面预算方案和预算调整方案；
    （五）审议全面预算管理工作报告；
    （六）指导、监督全面预算管理体系运行情况；
    （七）其他需要决策的事项。
   第八条江南化工全面预算管理工作领导小组对总裁办公

会负责，其下设预算管理办公室，日常工作由财务金融中心

牵头，主要职责：

   （一）拟订江南化工全面预算管理体系并组织实施；

   （二）拟订江南化工全面预算管理制度；

   （三）组织制订和分解江南化工年度总体预算目标；

   （四）汇总、编制、平衡江南化工全面预算方案；



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   （五）审核、批复各单位全面预算方案和预算调整方

案；

   （六）指导、监督、评价各单位全面预算管理体系建设

及执行情况；

   （七）全面预算日常管理工作的协调与跟踪；

   （八）其他预算管理事项。

   第九条 江南化工总部各部门依据职责分工，负责编制分

管业务预算草案，提出业务预算目标，分解业务预算指标、

确保本部门业务预算目标的全面完成；同时编制本部门成

本、费用及现金流等预算草案，严格控制本部门成本费用在

预算范围之内。其中：

   （一）综合管理部。组织编制总部三公经费（招待费、

公务用车，含负责人职务消费预算）、总部固定资产投资和

对外捐赠预算等并提出相关业务预算目标；审核各单位的三

公经费、对外捐赠预算等，并将审核意见报送预算管理办公

室；监督、协调综合办公预算执行，并提出考核评价意见。

   （二）人力资源部（党委组织部）。根据年度总体经营

预算目标，分解人工成本指标，负责审核各单位编制的工资

总额、福利费和社会保险费等人工成本，以及人员招聘、员

工培训等预算费用，并将审核意见报送预算管理办公室；监

督、协调人力资源预算执行，并提出考核评价意见。


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   （三）市场运营部。负责公司战略规划管理,负责研究宏

观经济形势及政策法规变化对江南化工年度预算的影响；负

责组织编制江南化工年度经营预算，汇总、平衡、审核各单

位的经营预算及调整方案；负责汇总、平衡、审核各单位的

投资预算（除股权投资外，固定资产基础建设投资、技措、

大修以及工程项目投资等）及调整方案，并将审核意见报送

预算管理办公室；监督、协调经营预算及投资预算执行，并

提出考核评价意见。

   （四）工程事业部。负责组织编制国内工程业务预算。

根据合同金额、公司批准的工程概预算、预计总成本、预计

完工进度等确认预算年度业务预算，并报送预算管理办公

室。

   （五）国际事业部。负责组织编制国外工程业务预算。

根据合同金额、公司批准的工程概预算、预计总成本、预计

完工进度等确认预算年度业务预算。同时根据国际政治、经

济等环境变化对国外项目可能产生的风险，负责做好预算管

理，并报送预算管理办公室。

   （六）江南民爆技术创新中心。负责组织编制江南化工

年度科研预算并提出科研预算目标，编制新产品的开发情

况，填报专利技术相关费用；汇总、平衡、审核各单位的科

研预算及调整方案，将审核意见报送预算管理办公室；监

督、协调科研预算执行，并提出考核评价意见。
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   （七）证券投资部（法律事务室）。负责组织编制江南

化工年度资本运营预算并提出专项预算目标；汇总、平衡、

审核各单位的资本运营预算，将审核意见报送预算管理办公

室；监督、协调资本运营预算执行，并提出考核评价意见。

   （八）财务金融中心。负责组织编制江南化工年度筹资

预算、财务预算和金融工具预算并提出专项预算目标，汇

总、平衡、审核各单位的筹资预算、财务预算和金融工具预

算及调整方案，将审核意见报送预算管理办公室；监督、协

调筹资预算、财务预算和金融工具预算执行，并提出考核评

价意见。

   （九）安全环保部。负责组织编制江南化工年度安全生

产、节能环保预算并提出相关业务预算目标；汇总、平衡、

审核各单位的安全生产、节能环保预算，将审核意见报送预

算管理办公室；监督、协调安全生产、节能环保预算执行，

并提出考核评价意见。

   （十）纪检部（审计部）。负责对年度预算执行情况进

行审计和后评价并上报预算管理办公室。

   如因组织机构调整，上述相关职责将相应进行调整。

   第十条 预算管理办公室成员部门是实施全面预算的管理

主体，成员部门要明确业务预算的分管领导和直接工作人

员，统筹组织好本部门业务预算管理工作。


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   第十一条 各单位是实施全面预算的直接责任主体，应建

立董事会或最高决策机构领导下的全面预算管理委员会或领

导小组，设置或明确专职机构，由单位主要负责人直接领

导。各单位总会计师（或财务负责人）统筹组织本单位全面

预算管理工作，对全面预算编制的合规性、合理性及完整性

负责。

   第十二条 各单位应结合实际，创新预算管理理念和方

式，明确预算管理分工，加强财务部门与业务部门的协作，

依据江南化工相关规定，科学构建本单位全面预算管理体

系，制定全面预算管理制度和相关实施细则。

                 第三章 预算目标制定

   第十三条 江南化工按照高质量发展要求，统筹协调短期

目标与中长期发展规划，持续优化全面预算管理指标，并根

据管控要求动态调整。

   第十四条 预算目标确定原则

   （一）科学性。江南化工预算目标应与战略发展规划相

匹配，与经济发展速度相适应，与高质量发展要求相符合。

   （二）导向性。江南化工全面预算指标体系中纳入特能

集团年度业绩考核的指标，其目标值确定应充分对接特能集

团经营业绩考核导向。

   （三）分类性。江南化工依据行业、板块、业务具体情

况，对主要预算指标提出差异化目标，实现针对性指导。
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   （四）对标性。各单位应结合实际，开展行业对标、国

际对标分析，向先进看齐，自我加压，纳入绩效考核体系的

指标目标值直接采用预算目标，其先进程度与考核结果直接

挂钩。

   第十五条 江南化工预算管理办公室结合江南化工发展战

略和十四五规划的年度安排，按照系统平衡、突出重点、兼

顾全局的原则，拟定江南化工年度总体预算目标草案，制定

江南化工年度全面预算编制指导意见，明确预算编制总体思

路和基本要求，提出各单位主要指标年度预算目标建议值。

   第十六条 各单位结合江南化工全面预算编制指导意见，

对照主要指标年度预算目标建议值，研究制定本单位年度预

算目标并编制全面预算方案，在履行内部决策程序后上报江

南化工预算管理办公室。

   第十七条 江南化工预算管理办公室将各单位年度预算目

标进行汇总、审核，并与江南化工年度总体预算目标草案进

行差异分析和综合平衡后，形成江南化工年度总体预算目

标。

                第四章 预算编制及流程

   第十八条 江南化工全面预算编制内容包括业务预算、资

本预算、筹资预算和财务预算等，相关预算报表见附件。其

中：


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   （一）业务预算是指预算年度内所有科研生产经营活动

的预算。主要包括科研预算、国际国内工程业务预算、人力

资源预算、安全生产预算、节能环保预算等。

   （二）资本预算是指预算年度进行资本性投资活动的预

算。主要包括固定资产投资预算、长期股权（权益性资本）

投资预算等。

   （三）筹资预算是指为满足科研生产经营活动的需要而

进行的筹集资金的预算。主要包括负债性资本筹资预算、权

益性资本筹资预算等。

   （四）财务预算是指预算年度内，以业务为基础，由生

产经营活动产生，综合反映各项业务对财务状况、经营成果

和现金收支的影响。主要包括利润预算、现金流量预算、资

产负债预算等。

   第十九条 全面预算编制方法主要包括：零基预算、增量

预算；固定预算、弹性预算；定期预算、滚动预算。各单位

应合理选择预算编制方法，市场程度较高且预算管理基础好

的单位，可采取滚动预算编制方法，确保预算方案更加精

准、合理。鼓励各单位科学运用管理会计工具实施专项预算

管理，逐步提高全面预算管理水平。

   第二十条 全面预算编制总体要求：坚持价值导向，体现

高质量发展，以具体业务为基础，优化细化关键预算指标，

持续提升增长的质量、效率和动力。
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   （一）强化业务预算支撑。预算编制应以业务为基础，

统筹考虑科研、生产、采购、销售等各个环节，认真分析具

体业务对预算安排的影响，合理测算结果，并在预算编制方

案中予以体现。

   （二）持续优化资源配置。坚持效益优先，聚焦主责主

业，履行强军首责，通过预算安排优化产业布局，向战略性

新兴产业倾斜，推动各类资源向主业集中，确保经济业务平

稳有序增长。

   （三）严控成本费用支出。合理安排各项涉及成本费用

的业务预算，严格控制压缩一般性管理费用和非生产性支

出，确保预算的成本费用与营业收入相匹配。优化成本费用

预算结构，鼓励增加研发、安全环保投入，人工成本与经济

效益保持同步增长。

   （四）持续改善短板指标。准确把握企业面临的客观实

际，全面理清存在问题，坚持以问题为导向，找出制约高质

量发展的瓶颈，通过预算安排持续补短板、强弱项，以重点

突破带动持续发展能力提升。

   （五）坚持做好风险防范。合理安排各项投资、筹资预

算，确保举债规模与发展能力相适应，科学设定资产负债

率、带息负债、两金占用预算边界，从预算源头抓好重点领

域风险防范，守住不发生重大风险底线。


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   第二十一条 各单位全面预算编制应与江南化工全面预算

编制指导思想保持一致，在编制业务预算时，应与江南化工

总部业务归口管理部门充分沟通，夯实业务预算编制基础。

   第二十二条 江南化工全面预算编制程序：应遵从“自上

而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”要求。

各单位应加强部门间横向协作和上下纵向联动，将主体责任

落到本单位相关职能部门，将预算编制逐级分解到企业各个

层级。

   （一）战略目标制定。全面预算管理办公室根据公司的

战略规划拟定全面预算工作开展方案。

   （二）目标分解及预算编制。江南化工本部各业务部门

根据分解的战略目标，汇总、平衡、审核各分子公司的预算

及调整方案，将审核方案上报全面预算管理办公室。

   （三）预算方案审批及下达。经公司决策机构审批的全

面预算管理方案，由全面预算管理办公室将公司年度目标分

解成一系列指标体系，以考核责任书的形式下发至各分子公

司。

   第二十三条 江南化工全面预算编报范围涉及各单位所有

级次。编报流程为：

   （一）每年 9 月中旬，江南化工预算管理办公室组织各

单位对战略落实和预算执行进行总结回顾，充分评估、认真


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研判重点行业、板块经营形势，组织制定下一年度江南化工

全面预算编制指导意见，统筹布置预算编制工作。

   （二）每年 10 月下旬，江南化工预算管理办公室根据江

南化工发展规划和滚动调整情况，结合对各单位经营状况的

评估和研判，审核各单位上报“一上”预算报表，并提出各

单位主要指标年度预算目标建议值，上报江南化工党委会前

置决策后，提交总裁办公会审议。

   （三）每年 11 月上旬，各单位依据主要指标年度预算目

标建议值，在与江南化工总部充分沟通的基础上，编制本单

位全面预算方案，在履行内部决策程序后上报“二上”预算

报表。

   （四）每年 11 月中旬，江南化工预算管理办公室结合各

单位全面预算方案情况，进行汇总、审核、平衡，形成江南

化工全面预算方案，上报江南化工党委会前置决策后，提交

总裁办公会审议。

   第二十四条 全面预算批复和报备

   （一）经江南化工内部决策审议通过的全面预算方案，

将分户预算批复至各单位，作为各单位确定本单位全面预算

方案的主要依据。

   （二）各单位根据江南化工批复的分户预算，组织分解

落实主要经营指标，完善全面预算方案并报送江南化工备

案。
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   第二十五条 各单位应将江南化工批复的预算方案层层分

解，从横向和纵向落实到责任主体、业务单元和具体岗位，

提出量化要求，确保全面预算目标有效落地。

                 第五章 预算执行和监控

   第二十六条 预算目标一经批复，江南化工将严肃预算刚

性约束，加强预算过程监控，通过经济运行分析会、预算执

行推进会等形式，及时跟进各单位预算执行进度，确保预算

总体受控。

   第二十七条 江南化工总部相关部门应强化预算执行过程

中的业务指导，协调解决业务预算执行过程中出现的问题，

对业务预算推进不力的单位，要加强督导提醒。

   第二十八条 江南化工将加强各单位预算执行分析，根据

各单位行业特点，差异化设置预算执行标准，合理评估企业

预算执行效果。

   第二十九条 江南化工建立预算执行通报制度，定期通报

主要指标预算执行情况，对于执行偏差较大的单位及时预警

提示。 被预警提示单位要认真剖析原因，采取必要的纠偏措

施，确保预算目标有效落实。

   第三十条 江南化工建立特殊清单制度，对各单位影响预

算执行的特殊性因素，在合理认定后纳入清单范围，作为当

年经营目标考核、预算评价，以及下一年度预算目标确定的

考虑因素。
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    第三十一条 各单位应制定内部预算过程管理制度，并建

立全方位的全面预算执行责任体系，以边界管控和标准控制

为重点，以分析为手段，强化预算执行过程监督。

    第三十二条 各单位投资、融资、资金、担保等重大事项

预算管理应符合江南化工相关管理规定，需要履行江南化工

相关审批程序的项目，未经审批一律不得执行。

    第三十三条 各单位建立预算风险预警制度，增强风险评

估能力，对影响预算执行的重大事项和高风险因素应加快协

调解决，及时向江南化工预算管理办公室报告。

    第三十四条 各单位应推进预算信息化建设，实现财务数

据和业务数据共通共享，提高预算编制效率，持续提升全面

预算管理水平。

                   第六章 预算调整

    第三十五条 各单位主要经营指标预算经江南化工批复

后，

原则上不予调整，但在出现下列情形且对预算执行结果产生

重大影响的，可提出预算调整申请。

    （一）国家政策、市场环境发生重大变化；

    （二）企业发生分立、并购、重组等重大事项；

    （三）遭受重大自然灾害等不可抗力因素。

    第三十六条 预算调整于每年 7 月进行，各单位须于 6 月

15 日前将预算调整申请方案上报江南化工。
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    第三十七条 预算调整程序

    （一）预算调整申请。涉及预算调整的单位，应将预算

调整申请报告以及经本单位董事会或最高决策机构批准的预

算调整方案以正式文件形式上报江南化工预算管理办公室。

申请报告应提供预算调整说明和预算调整报表。

    （二）预算调整审核。江南化工预算管理办公室对各单

位上报的预算调整方案进行审核，上报江南化工党委会前置

决策后，提交总裁办公会审议。

    （三）预算调整批复。

    1.若预算调整不影响江南化工考核目标，江南化工在预

算调整方案审定或审议通过后，直接批复（原则上 15 个工作

日）相关单位，同时在当年考核经营指标时，调整部分予以

考虑。

    2.若预算调整影响江南化工考核目标，江南化工在预算

调整方案审定或审议通过后，原则上 15 个工作日内批复相关

单位，同时在当年考核经营指标时，调整部分予以考虑。

    第三十八条 各单位涉及资本预算、筹资预算以及捐赠等

专项预算的相关调整，遵照江南化工有关规定执行，按照日

常报备，统一调整的方式实施。

                   第七章 预算评价

    第三十九条 江南化工建立全面预算考核评价体系，根据

审批下发的年度经营目标责任书作为各预算执行单位的绩效
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考核依据，通过定量与定性、过程与结果相结合的方式，对

各单位全面预算管理的整体情况进行综合评价。

   第四十条 全面预算综合评价内容包括全面预算管理基础

评价和主要预算指标执行情况评价。

   （一）全面预算管理基础评价是对各单位全面预算管理

体系建设、制度建设、组织实施、过程监控及基础管理等情

况进行综合评价。

   （二）主要预算指标执行情况评价是对各单位关键业

务、财务和专项预算指标在剔除特殊因素影响后，按预算执

行偏差度对应的系数和权重进行计算评价。

   第四十一条 全面预算综合评价分为“优秀、良好、达

标、

不达标”四档，评价结果纳入各单位年度绩效考核基础管理

评价。

                    第八章 附 则

   第四十二条 各单位应结合自身实际,依据本办法修订、

完善本单位全面预算管理相关制度。

   第四十三条 本办法由江南化工财务金融中心负责解释。

   第四十四条 本办法自董事会审议通过后生效并执行，修

改时亦同。




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