厦门合兴包装印刷股份有限公司
Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd
厦门市同安工业集中区梧侣路 19 号
2013 年半年度报告
证券代码：002228
证券简称：合兴包装
二〇一三年八月
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人许晓光、主管会计工作负责人严希阔及会计机构负责人(会计主管人员)蔡丽
容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 34
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 38
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 165
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
合兴包装、公司、本公司 指 厦门合兴包装印刷股份有限公司
新疆兴汇聚、控股股东 指 新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业
石河子兴汇信股权投资管理有限公司，为新疆兴汇聚股权投
石河子兴汇信 指
资管理有限合伙企业的普通合伙人
宏立投资 指 宏立投资有限公司，公司股东之一，于香港注册
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《厦门合兴包装印刷股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记机构、登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
股东大会 指 厦门合兴包装印刷股份有限公司股东大会
董事会 指 厦门合兴包装印刷股份有限公司董事会
监事会 指 厦门合兴包装印刷股份有限公司监事会
厦门合兴包装印刷股份有限公司股东大会、厦门合兴包装印
三会 指 刷股份有限公司董事会、厦门合兴包装印刷股份有限公司监
事会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 合兴包装 股票代码 002228
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门合兴包装印刷股份有限公司
公司的中文简称(如有) 合兴包装
公司的外文名称(如有) Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有) HXPP
公司的法定代表人 许晓光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 康春华 王萍萍
联系地址 厦门市同安工业集中区梧侣路 19 号 厦门市同安工业集中区梧侣路 19 号
电话 0592-7896888 0592-7896888
传真 0592-7896226 0592-7896226
电子信箱 zqb@hxpp.com.cn zqb@hxpp.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照 组织机构代
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码
注册号 码
厦门市工商行
报告期初注册 2011 年 09 月 28 日 350200400019124 350221612016388 61201638-8
政管理局
厦门市工商行
报告期末注册 2013 年 06 月 24 日 350200400019124 350221612016388 61201638-8
政管理局
临时公告披露的
指定网站查询日 2013 年 05 月 29 日
期（如有）
临时公告披露的
公告编号:2013-033 号,公告名称:公司第三届董事会第四次会议决议公告,具体请详见巨
指定网站查询索
潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 1,190,130,245.29 979,299,254.07 21.53%
归属于上市公司股东的净利润
47,279,980.77 24,427,241.30 93.55%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
43,807,579.84 22,009,286.78 99.04%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
52,871,072.25 35,807,626.57 47.65%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.14 0.07 100%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.07 100%
加权平均净资产收益率（%） 5.13% 2.66% 2.47%
本年末比上年末增减
本报告期末 上年度末
(%)
总资产（元） 2,100,360,059.49 2,141,651,120.75 -1.93%
归属于上市公司股东的净资产
910,323,621.28 897,794,040.51 1.4%
（元）
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
335,559.98
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,584,334.50
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 904,856.24
价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -478,516.04
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减：所得税影响额 830,050.57
少数股东权益影响额（税后） 43,783.18
合计 3,472,400.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，国内经济仍处于疲态，公司通过前期战略布点，已实现第一阶段全国布
局，规模效应逐步显现，产能释放能力提升；公司秉承“志合兴业、人合兴世，持续创新、
务实发展”的经营理念，继续推行高效的标准化运作，在客户端逐渐得到了更多的认同，进
一步深化与集团化大客户的合作；在生产端也积累了更多有效的管控措施，成本管控能力显
效。
报告期，公司各项工作顺利开展。实现销售总收入 119,013.02 万元，同比增长 21.53%，
主要原因是公司产能逐步释放；归属于上市公司股东的净利润同期比上升 93.55%，主要原因
是销售收入的增长及毛利率的上升，同时资产减值损失减少使得影响本期利润增加额
1,289.38 万元，占本期净利润的 27.27%。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司经营情况良好，营业收入同比增长 21.53%，归属于上市公司股东的净利
润同比增长 93.55%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长 99.04%，其
他各项指标详细情况及说明如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,190,130,245.29 979,299,254.07 21.53%
营业成本 964,286,463.60 806,184,609.14 19.61%
对已布点的新市场
销售费用 71,224,018.15 51,361,561.94 38.67% 加大开发力度前期
费用增加支出。
公司基本完成全国
布局后,加强对各子
管理费用 78,878,935.22 54,003,747.15 46.06% 公司的管控力度所
储备人员增加费用
支出。
财务费用 25,227,545.98 20,991,760.15 20.18%
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所得税费用 15,508,227.93 14,509,236.43 6.89%
研发投入 10,790,424.19 10,645,643.44 1.36%
布局基本完成，销售
经营活动产生的现
52,871,072.25 35,807,626.57 47.65% 成长，存货逐渐回
金流量净额
落。
投资活动产生的现 布局基本完成，投资
-54,068,744.54 -86,851,035.81 37.75%
金流量净额 支出相对减少
筹资活动产生的现
-176,585,523.61 -32,920,688.94 -436.4% 归还银行贷款
金流量净额
现金及现金等价物
-178,131,725.98 -83,949,762.41 -112.19%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司坚持“专业化、规模化、一体化”的发展道路，紧紧围绕年度目标，认
真部署推动产品研发、市场拓展、管理提升等各项工作安排，充分利用和发挥公司的行业地
位和竞争优势，在稳固现有市场的同时，继续加大目标新客户的开发力度，以面向市场、面
向客户、面向竞争为导向，进一步扩大市场份额，产品的市场占有率稳步提高。报告期内，
公司生产经营情况良好， 较好的完成上半年目标，实现了销售收入及净利润增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
(%) 同期增减（%）
减（%） 减（%）
分行业
包装 1,174,338,418.90 965,392,149.11 17.79% 21.57% 20.24% 0.91%
分产品
纸箱 945,111,654.81 766,255,221.59 18.92% 19.81% 17.32% 1.72%
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纸板 157,509,082.50 141,062,376.95 10.44% 49.61% 52.09% -1.46%
缓冲包装材料 71,717,681.59 58,074,550.57 19.02% -0.11% 1.87% -1.57%
分地区
华南地区 329,447,141.42 274,199,215.78 16.77% 22.61% 21.69% 0.63%
华东地区 120,977,711.11 106,384,855.49 12.06% 55.69% 57.56% -1.04%
华中地区 516,150,176.16 414,754,386.04 19.64% 16.43% 15.24% 0.83%
西南地区 173,337,853.40 142,404,666.30 17.85% 18.56% 15.74% 2%
华北地区 34,425,536.82 27,649,025.51 19.68% 14.69% 2.02% 9.97%
四、核心竞争力分析
（一）成本、管理与技术优势
1、标准化的工厂、可复制的生产模式
公司在多年的生产经营中，总结了一整套的针对自身企业的生产模式，对于瓦楞纸箱生
产中厂房、生产线、机器设备、仓库的设计和布局，工人的安排及生产都进行量化，从而形
成了标准化的生产和经营，同时该种模式可以不断进行复制，从而减少新建工厂和安装生产
线的时间，使得公司运营成本降至最低，该模式使得公司能以较快的速度切入新市场，在较
短时间内获得客户的合格供应商资质认证，以低成本和高质量地完成投产、生产、销售整个
过程，使得公司竞争优势明显。
2、精细化的管理模式
自公司成立以来，在企业经营中将“精细化管理”作为立身之本，并贯彻到经营的方方
面面。在原材料采购方面，公司通过集团采购的方式，得到较优惠的供货价格和结款方式。
在内部管理上，公司建立了KPI指标管理体系，对各子公司的财务数据、生产统计数据（产品
合格率、原纸消耗、主要生产辅料淀粉/油墨消耗、燃料蒸汽消耗、水电消耗）等相关关键数
据进行收集、整理、对比、分析，比照同行业的水平，将生产过程中影响成本的数据进行量
化，随时监控各项运行指标的变动情况，出现异常情况迅速处理。同时公司借助现代化的网
络系统，根据公司的实际情况和运营特征，自行开发设计了符合企业经营管理的系统集成，
将原料采购、生产组织、销售开发、客户关系、人事行政、财务统筹以及物流配送按照模块
化的原则集中在统一的ERP系统平台。这样减少了中间环节和运营成本，极大的提高了公司的
运营效率和客户服务能力。
3、技术和设备优势
公司作为瓦楞纸箱的三项国家标准修订的主要起草单位，在多年的经营中，一直注重企
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业的技术开发和创新能力。公司拥有自己的研发中心，独立自主开发多项包装技术都处于国
内先进水平。目前公司在技术研发、设备投入方面与国内其他同行业企业相比具有较明显的
优势。
（二）客户与服务优势
1、“集团化、大客户”的蓝海战略带来了优质客户资源的优势
“集团化、大客户”是针对行业内激烈竞争采取的蓝海战略，在竞争较充分的市场中，
为“集团化、大客户”提供一站式服务是公司业绩稳定增长的关键。公司自规模化生产以来，
通过标准化工厂和可复制生产模式，在当地建立了一流的生产规模和高质量的产品，保证了
大客户对合格供应商资质的认定，很快的占领市场，并且在后续经营中不断提高和改善针对
大客户的服务能力和机制，公司针对集团化的大客户建立了服务团队专门处理来自客户的订
单，且可实现在最快2小时内完成从接单到产品出库的工作。事实证明，该种差异化的竞争策
略大大提高了客户对公司的信任度、满意度和依赖度。公司通过该策略，与一批优质的集团
化客户建立了较为稳定的关系，并且这些优质客户大多是国际、国内著名企业。
2、“为客户提供解决方案”的服务理念优势
公司自成立以来专注于瓦楞纸箱的研发、生产与销售，积累了丰富的行业经验，同时将
“为客户提供解决方案”作为公司的服务理念，贯穿于公司经营的各个方面。在客户开发阶
段，公司与同行业其他企业相比，公司在充分了解客户需求的前提下，通过分析，帮助客户
发现和解决包装中的问题，而不是单纯的提供产品，在以专业的解决方案获得客户认同后，
能以较短的时间获得合格供应商资质认定并接到订单。同时在后续生产及销售中，持续与客
户进行沟通，进一步了解客户的需求状态，进行生产工艺改进，持续为客户解决包装难题，
改进包装方案、降低整体包装成本。因此“为客户提供解决方案”的服务理念使得公司能保
持自己独特的竞争优势。
3、“供应商管理库存（VMI）”模式的优势
公司主要服务于消费及轻工领域的大型集团化制造企业。为确保“及时交货”，客户通
常的采购作业流程如下：
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生产计划 采购部门 纸箱订单 业务经理 订单系统 生产计划
订单下达
客户 公司
交货通知
生产 待包装成品 仓管部门 运输部门 仓管部门 生产
为降低库存成本，客户越来越多地开始推行“零库存管理”，公司有一套自主研发的ERP
系统，致力于在公司与客户的生产计划系统间直接交换数据，加强了生产的协同性，使得公
司成为客户供应链中不可或缺的一环，将客户与公司结成相互依赖的合作伙伴关系，提升了
公司的核心竞争力。
4、整体包装解决方案（CPS）优势
公司区别于多数瓦楞纸箱包装同行业的主要标志之一在于公司建立了完善的整体包装解
决方案，将服务范围扩充到客户产品包装的设计环节，为客户提供选材、图文设计，弥补了
部分客户自行设计所带来的不足，同时为客户节约了经济成本、时间成本、人力成本。CPS
的推出提高了公司的品牌，同时亦加强了客户的忠诚度和依赖度。
（三） 品牌优势
1、行业地位优势明显
虽然公司所处行业内企业总体呈现数量较多的现状，但公司依靠自身独特的经营模式赢
得了客户的赞誉和市场，公司被中国包装联合会认定为“中国包装龙头企业”。
2、质量和品牌优势
公司作为瓦楞纸箱国家标准修订的主要起草者，所有的质量标准均高于国家标准和行业
标准，同时公司还拥有行业内一流的检测设备，产品质量能够得到可靠的保障。公司10多年
来专注于瓦楞纸箱包装行业发展，已经建立起满足客户对于质量、环保、安全的包装需求，
“合兴”的品牌效应在公司与其他企业的竞争过程中已成为重要的优势之一。
3、企业管理与文化优势
公司已经按照现代企业制度建立了完善的公司治理结构，并建立了良好的激励机制，具
有较高的管理水平。公司致力于建设“诚信、快乐、分享”的企业文化，同时鼓励员工长期
服务，并制订了一系列的激励措施，提升企业的凝聚力。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
164,000,000.00 53,412,500.00 207.04%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
公司名称 主要业务
（%）
新型环保包装制品开发，纸制品加
天津市兴汇聚有限公司 99%
工
郑州合坤包装有限公司 纸制品销售（不含印刷） 100%
纸制品包装、房地产开发、投资咨
湖北合一包装印刷有限公司 46%
询
营口市合坤环保科技有限公司 包装制品设计、制造、销售 100%
包装装潢印刷品印刷（限纸板、纸
珠海市千层纸品包装有限公司 箱的印刷）；纸制品的批发、零售。 60%
纸箱制品的生产、销售。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 32,441.4
报告期投入募集资金总额 3,885.99
已累计投入募集资金总额 25,859.56
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]607 号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开
发行股票的批复》，核准厦门合兴公司非公开发行不超过 5,000 万股新股。合兴包装此次非公开发行
2,719.00 万股新股，发行价为每股人民币 12.60 元。截至 2010 年 6 月 24 日，募集资金总额为人民币
342,594,000.00 元，扣除发行费用总额人民币 18,180,000.00 元，募集资金净额为 324,414,000.00 元。
上述募集资金到位情况业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字 （2010）第 085 号《验资
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
报告》验证。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期
是否已 末投资 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 进度 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 (%)(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1 期 化
)
承诺投资项目
海宁合兴包装有限
15,285 15,285 2,722. 11,833 2012 年 -193.0
公司年产 10,000 否 77.42% 是否
.06 .06 3 .55 06 月 8
万㎡纸箱新建项目
天津世凯威包装有
18,975 18,975 1,163. 14,026 2012 年
限公司年产 10,000 否 73.92% 166.89 是否
.83 .83 69 .01 02 月
万㎡纸箱新建项目
34,260 34,260 3,885. 25,859
承诺投资项目小计 -- -- -- -26.19 -- --
.89 .89 99 .56
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
34,260 34,260 3,885. 25,859
合计 -- -- -- -- --
.89 .89 99 .56
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
募集资金投资项目 不适用
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实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
在非公开发行股票募集资金到位前，公司根据生产经营的需要，利用自有资金先
期投入募集资金项目 2800 万元。募集资金到位后，2010 年 7 月 10 日，经公司第二届
董事会第四次会议审议通过了《关于用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集
募集资金投资项目 资金投资项目的自筹资金的议案》，并由保荐代表人平安证券有限责任公司出具了《关
先期投入及置换情 于厦门合兴包装印刷股份有限公司用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集
况 资金投资项目的自筹资金的核查意见》，京都天华会计师事务所有限公司出具了 “京
都天华专字 (2010) 第 1515 号”《关于厦门合兴包装印刷股份有限公司以自筹资金
投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》，并经公司独立董事、监事会核查后同
意以募集资金置换先期投入募集资金项目金额 2800 万元，该金额于 2010 年 7 月 13
日置换完毕。
适用
经公司 2013 年 2 月 1 日第二届董事会第二十六次会议审议通过，并经公司 2013
用闲置募集资金暂 年 2 月 18 日召开的 2013 年第一次临时股东大会同意，继续运用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金情 时补充流动资金，使用金额不超过人民币 7000 万元（其中海宁合兴包装有限公司 4000
况 万元，天津世凯威包装有限公司 3000 万元），使用期限自股东大会审议通过后，本次
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金起不超过 6 个月。截止本报告期末,公司已
使用 6500 万元补充流动资金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金 70,899,909.16 元，其中 6500 万元临时补充流动资金,余
金用途及去向 5,899,909.16 元分别存于上述募集资金专户中。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司 所处 注册资本
公司名称 品或服 总资产（元） 净资产（元） 营业收入（元）营业利润（元）净利润（元）
类型 行业 （万元）
务
湖北合兴 子公 包装 纸箱、纸 3,800.00 261,848,905.73 168,013,566.24 226,651,731.23 19,804,652.92 15,307,133.25
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
包装印刷 司 板
有限公司
成都合兴
子公 纸箱、纸
包装印刷 包装 5,000.00 110,865,444.56 67,948,425.12 85,839,233.82 12,534,906.48 10,364,695.38
司 板
有限公司
武汉华艺
柔印环保 子公 纸箱、纸
包装 3,000.00 149,688,179.41 65,201,969.57 140,434,565.58 15,352,965.38 13,123,062.01
科技有限 司 板
公司
重庆合信
子公 纸箱、纸
包装印刷 包装 3,000.00 75,630,433.11 47,247,631.86 80,568,197.01 7,628,057.97 6,459,732.17
司 板
有限公司
合肥合信
子公 纸箱、纸
包装有限 包装 5,000.00 144,488,704.67 78,824,885.28 103,305,846.36 14,858,497.61 11,050,666.87
司 板
公司
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
额 计实际投入金额
武汉合信包装一
15,800 52 1,428 13.22% 尚未投产
体化项目
合兴（重庆）包
装印刷生产基地 50,000 0 2,000 0% 尚未投产
项目
郑州合兴环保包
装一体化新建项 23,000 0 853.31 0% 尚未投产
目
天津市兴汇聚有
限公司年产 7500
16,159.71 627.6 4,807.6 51.35% 尚未投产
万㎡环保预印纸
箱新建项目
佛山合信包装有
限公司纸箱新建 30,201.57 0 0 0% 尚未投产
项目
武汉华艺柔印环
保科技有限公司
19,701.23 0 0 0% 尚未投产
环保预印新建项
目
17
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
滁州华艺柔印环
保科技有限公司
22,820.18 0 0 0% 尚未投产
环保预印新建项
目
湖北合一综合产
业园区标准工业 14,918.05 3,176.05 3,176.05 21.29% 尚未投产
厂房新建项目
合计 192,600.74 3,855.65 12,264.96 -- --
临时公告披露的指定网站查询日 2011 年 2 月 17 日、2011 年 4 月 26 日、2011 年 8 月 24 日、
期（如有） 2012 年 3 月 20 日、2013 年 2 月 2 日、2013 年 4 月 9 日
临时公告披露的指定网站查询索
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
引（如有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
50% 至 80%
利润变动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
6,181.31 至 7,417.57
利润变动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
4,120.87
利润（万元）
业绩变动的原因说明 公司产能逐步释放。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经公司第三届董事会第二次会议及2012年年度股东大会审议通过《关于公司
18
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
2012年利润分配预案》，根据该方案：公司以2012年12月31日公司总股本347,504,000股为基
数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计派发34,750,400.00元，剩余未分
配利润暂不分配，结转下一年度。2013年5月30日，公司在《证券时报》、《证券日报》、《上
海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊载了《2012
年年度权益分派实施公告》，股权登记日为：2013年6月6日,除权除息日为：2013年6月7日。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
工 银 瑞 信 基 金 谈论公司情况未提供
2013 年 04 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构
管理有限公司 资料
兴 业 证 券 股 份 谈论公司情况未提供
2013 年 05 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 资料
华夏基金、广发 谈论公司情况未提供
2013 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构
证券 资料
中信证券、东方
证券、东北证
券、国泰君安、
国金证券、齐鲁 谈论公司情况未提供
2013 年 05 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构
证 券 、 海 通 证 资料
券、国投瑞银基
金、翰伦投资、
华宝兴业基金
国 信 证 券 股 份 谈论公司情况未提供
2013 年 05 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 资料
东 北 证 券 股 份 谈论公司情况未提供
2013 年 06 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 资料
19
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的有关规定，
不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。修订了《公司章程》、《信息披露管理制
度》等公司制度，并提交董事会或股东大会审议通过。股东大会、董事会和监事会运作规范，
独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运
作，提高运作效率。
截止本报告期末，公司的整体运作规范，独立性强、信息披露规范，公司治理情况符合
相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关要求。报告期内公司未收到监管部门
行政监管措施需限期整改的有关文件。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
20
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上市公 与交易对方
交易对方或最 被收购或 交易价格（万 对公司经营的 对公司损益 司贡献的净利润 是否为关 的关联关系 披露日期 披露索
进展情况（注 2）
终控制方 置入资产 元） 影响（注 3） 的影响（注 4）占净利润总额的 联交易 （适用关联 （注 5） 引
比率(%) 交易情形
截止 2013 年 6 月 20
珠海市千层纸 珠 海 市 千 进一步提高公
日相关股权转让变更
品包装有限公 层 纸 品 包 司在珠三角地
1,188 登记手续已在珠海市 不适用 不适用 否 不适用 不适用 不适用
司股东万华英、装 有 限 公 区的市场占有
工商行政管理局办理
万志坚 司 60%股权 率
完毕。
2、出售资产情况
本期初起
至出售日 资产出售为 与交易对 所涉及
交易 是否 所涉及的
该资产为 上市公司贡 方的关联 的资产
交易 被出售 出售 价格 出售对公司 资产出售定价原 为关 债权债务
上市公司 献的净利润 关系（适 产权是 披露日期 披露索引
对方 资产 日 （万 的影响（注 3） 则 联交 是否已全
贡献的净 占净利润总 用关联交 否已全
元） 易 部转移
利润（万 额的比例(%) 易情形） 部过户
元）
湖北合 通过转让湖 以湖北合一公司 公告编号：2013-018 号，
林坤 一转让 2013 北合一公司 2012 年度审计报 公告名称：第三届董事会
2013 年 04 月
云、张 49%的 年 4 月 756 -3.06 股权，引进投 9.14 告、2013 年 1-2 否 不适用 是 是 第二次会议决议公告；公
09 日
敏 股权给 7 日 资者，将有利 月份审计报告及 告编号：2013-021 号，
林坤 于促进湖北 由福建联合中和 公告名称：关于湖北汉川
21
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
云；湖 合一公司股 资产评估有限公 投资项目方案变更暨全
北合一 权多元化，有 司出具的《厦门 资子公司股权转让的公
转让 5% 利于转变企 合兴包装印刷股 告；公告编号：2013-032，
的股权 业的经营机 份有限公司股权 公告名称： 2012 年年度
给张 制，降低管理 转让项目涉及的 股东大会会议决议公告。
敏。 成本、提升经 湖北合一包装印 上述公告具体请详见巨
营管理效率， 刷有限公司企业 潮资讯网。
共同开发推 价值评估报告
进项目的建 书》为作价参考
设。 依据。
3、企业合并情况
（1）2013 年 6 月 14 日，公司通过收购股权方式取得珠海市千层纸品包装有限公司的 60%的股权。以 2013 年 5 月 31 日为股权收
购基准日，截止 2013 年 6 月 24 日全部股权款支付完毕及完成了工商变更登记手续，2013 年 6 月 30 日为报表合并日。
（2）2013 年 4 月 7 日，公司与林坤云、张敏签订股权转让协议，以 2013 年 2 月 28 日为基准日，将本公司持有湖北合一包装印
刷有限公司（以下简称“湖北合一”）的 49%股权转让给林坤云，持有湖北合一包装印刷有限公司的 5%股权转让给张敏，股权转让基
准日之后的各项权利义务由协议中三方按照投资比例相应承担。截止 2013 年 6 月 30 日全部股权款支付完毕及完成了变更登记手续。
湖北合一不再纳入公司合并范围的主体。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
22
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
无
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
无
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
24
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
— — — — — — — — —
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
2013 年
福建长信纸业包 2012 年 10 月 连带责任
04 月 09 15,000 5,000 1年 否 否
装有限公司 11 日 保证
日
2013 年
福建长信纸业包 2013 年 01 月 连带责任
04 月 09 15,000 3,000 1年 否 否
装有限公司 28 日 保证
日
2013 年
福建长信纸业包 2012 年 09 月 连带责任
04 月 09 15,000 3,900 1年 是 否
装有限公司 05 日 保证
日
2013 年
湖北合兴包装印 2012 年 11 月 连带责任
04 月 09 13,500 3,000 1年 否 否
刷有限公司 07 日 保证
日
2013 年
湖北合兴包装印 2013 年 05 月 连带责任
04 月 09 13,500 3,000 1年 否 否
刷有限公司 03 日 保证
日
2013 年
湖北合兴包装印 2012 年 06 月 连带责任
04 月 09 13,500 1,500 1年 是 否
刷有限公司 05 日 保证
日
2013 年
湖北合兴包装印 2012 年 03 月 连带责任
04 月 09 13,500 2,000 1年 是 否
刷有限公司 13 日 保证
日
2013 年
武汉华艺柔印环 2012 年 07 月 连带责任
04 月 09 6,000 3,000 1年 否 否
保科技有限公司 02 日 保证
日
2013 年
成都合兴包装印
04 月 09 3,000 _ _ _ _ _ _
刷有限公司
日
重庆合信包装印 2013 年 2,000 2013 年 05 月 1,650 连带责任 1年 否 否
25
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
刷有限公司 04 月 09 06 日 保证
日
2012 年
合肥合信包装有 2012 年 06 月 连带责任
03 月 20 1,050 1,050 1年 是 否
限公司 01 日 保证
日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
40,550 3,500
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
40,550 6,450
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
40,550 3,500
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
40,550 6,450
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.09%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
1、通过新疆
兴汇聚、宏立
投资间接持
有发行人股
权的高级管
理人员许晓
光、许晓荣承
诺：本人在任
职期间每年
转让的股份
不超过本人
直接或间接
本公司控股 持有股份公
股东新疆兴 司股份总数
汇聚股权投 的 25%；本人
资管理有限 离职后半年
首次公开发行或再融资时所作承 2008 年 03 月
合伙企业及 内，不转让本 任期内 严格履行中
诺 14 日
实际控制人 人直接或间
许晓光、许晓 接持有的股
荣、许天津、 份公司股份。
吕秀英 2、公司控股
股东新疆兴
汇聚及实际
控制人许晓
光、许晓荣、
许天津、吕秀
英承诺，不与
公司进行同
业竞争，不从
事任何与股
份公司有竞
争或构成竞
争的业务。
其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
无
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
无
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
证券时报：D025
2013-001：关于全资子公 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证报： B003
司获得高新技术企业证书 2013年1月8日 ge/2013-01-08/61991444.PDF?w
证券日报： E1
的公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A51
证券时报： D1
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-002：股东股权质押 中国证券报：B017
2013年1月10日 ge/2013-01-10/62002090.PDF?w
公告 证券日报：B4
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A15
证券时报：D024
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-003：关于董事会换 中国证券报：B153
2013年1月22日 ge/2013-01-22/62050012.PDF?w
届选举的提示性公告 证券日报：E6
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A40
证券时报：D024
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-004：关于监事会换 中国证券报：B153
2013年1月22日 ge/2013-01-22/62050011.PDF?w
届选举的提示性公告 证券日报：E6
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A40
证券时报：B8
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-005：关于股东股权 中国证券报： B018
2013年1月26日 ge/2013-01-26/62069215.PDF?w
解除质押的公告 证券日报：C2
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
证券时报： B8
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-006：第二届董事会 中国证券报： B018
2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097983.PDF?w
第二十六次会议决议公告 证券日报： C2
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
2013-007：关于武汉华艺 证券时报： B8 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013年2月2日
环保预印新建项目暨投资 中国证券报：B018 ge/2013-02-02/62097972.PDF?w
28
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
协议事项的公告 证券日报： C2 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
证券时报： B8
2013-008：关于佛山合信 中国证券报： B018 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
包装有限公司纸箱新建项 证券日报： C2 2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097970.PDF?w
目暨投资协议事项的公告 上海证券报：29 ww.cninfo.com.cn
2013-009：关于继续运用 证券时报： B8
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
非公开发行股票部分闲置 中国证券报： B018
2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097973.PDF?w
募集资金补充流动资金的 证券日报： C2
ww.cninfo.com.cn
公告 上海证券报：29
证券时报： B8
2013-010：关于召开2013 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报： B018
年第一次临时股东大会的 2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097971.PDF?w
证券日报： C2
通知 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
证券时报： B8
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-011：第二届监事会 中国证券报： B018
2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097982.PDF?w
第二十次会议决议公告 证券日报： C2
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
证券时报： B8
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-012：关于选举第三 中国证券报： B018
2013年2月2日 ge/2013-02-02/62097975.PDF?w
届监事会职工监事的公告 证券日报： C2
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：29
证券时报： B017
中国证券报：B003 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-013：关于滁州华艺
证券日报：E8 2013年2月7日 ge/2013-02-07/62120201.PDF?w
签订对外投资协议的公告
上海证券报：A53 ww.cninfo.com.cn
证券时报： B021
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：A09
2013-014：2013年第一次 2013年2月19日 ge/2013-02-19/62131694.PDF?w
证券日报： E4
临时股东大会决决的公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A31
证券时报： B032
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-015：第三届董事会 中国证券报：A006
2013年2月20日 ge/2013-02-20/62133703.PDF?w
第一次会议决议的公告 证券日报：E3
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A42
2013-016：第三届监事会 证券时报： B032 2013年2月20日 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
29
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第一次会议决议的公告 中国证券报：A006 ge/2013-02-20/62133702.PDF?w
证券日报：E3 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A42
证券时报： B036
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-017：2012年度业绩 中国证券报：A011
2013年2月28日 ge/2013-02-28/62160683.PDF?w
快报 证券日报：B3
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A25
证券时报： B55 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-018：第三届董事会
中国证券报：B036 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62335989.PDF?w
第二次会议决议公告
证券日报：E18 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A35
证券时报： B53 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-019：2012年年度报
中国证券报：B036 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62335979.PDF?w
告摘要
证券日报：E18 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A35
证券时报： B55
2013-020：关于公司2012 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B036
年度募集资金存放与使用 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62335996.PDF?w
证券日报：E18
情况的专项说明 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B55
2013-021：关于湖北汉川 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B036
投资项目方案变更暨全资 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62336003.PDF?w
证券日报：E19
子公司股权转让的公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B55
2013-022：关于滁州华艺 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B036
环保预印新建项目暨投资 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62336004.PDF?w
证券日报：E19
协议事项的公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B55
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-023：关于向子公司 中国证券报：B036
2013年4月9日 ge/2013-04-09/62336002.PDF?w
提供担保的公告 证券日报：E19
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
2013-024：关于会计估计 证券时报：B55 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013年4月9日
变更的公告 中国证券报：B036 ge/2013-04-09/62336001.PDF?w
30
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
证券日报：E19 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B55
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-025：第三届监事会 中国证券报：B036
2013年4月9日 ge/2013-04-09/62335992.PDF?w
第二次会议决议公告 证券日报：E19
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B55
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-026：关于召开2012 中国证券报：B036
2013年4月9日 ge/2013-04-09/62335991.PDF?w
年年度股东大会的通知 证券日报：E19
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报： B55
2013-027：关于举行2012 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B036
年年度报告网上说明会的 2013年4月9日 ge/2013-04-09/62336000.PDF?w
证券日报：E18
公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A36
证券时报：B33
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-028：关于对外投资 中国证券报： B007
2013年4月11日 ge/2013-04-11/62344322.PDF?w
进展公告 证券日报： E4
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A60
证券时报：B032
2013-029 关 于 2012 年 年 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报： B023
度股东大会增加网络投票 2013年4月24日 ge/2013-04-23/62410992.PDF?w
证券日报： E15
方式的补充通知 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A128
证券时报： B052
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-030：2013年第一季 中国证券报： B067
2013年4月26日 ge/2013-04-26/62427141.PDF?w
度报告正文 证券日报： E27
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A172
证券时报： B032
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-031:关于签订战略合 中国证券报：B035
2013年5月3日 ge/2013-05-03/62450951.PDF?w
作意向书的公告 证券日报：D4
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：27
证券时报：B13
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-032：2012年年度股 中国证券报：B028
2013年5月4日 ge/2013-05-04/62455733.PDF?w
东大会会议决议公告 证券日报： C3
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：21
证券时报： B24 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-033：第三届董事会
中国证券报：B006 2013年5月29日 ge/2013-05-29/62531899.PDF?w
第四次会议决议公告
证券日报： B3 ww.cninfo.com.cn
31
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
上海证券报：A23
证券时报： B24
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-034：关于召开2013 中国证券报：B006
2013年5月29日 ge/2013-05-29/62531897.PDF?w
年第二次临时股东大会的 证券日报： B3
ww.cninfo.com.cn
通知 上海证券报：A23
证券时报： B24
2013-035：关于控股股东 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B006
进行约定购回式证券交易 2013年5月29日 ge/2013-05-29/62531898.PDF?w
证券日报： B3
的公告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A23
证券时报： B28
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-036：2012年年度权 中国证券报： B022
2013年5月30日 ge/2013-05-30/62535557.PDF?w
益分派实施公告 证券日报：A2
ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A48
证券时报： B028
2013-037：2013年第二次 http://www.cninfo.com.cn/finalpa
中国证券报：B029
临时股东大会会议决议公 2013年6月14日 ge/2013-06-14/62578226.PDF?w
证券日报： E6
告 ww.cninfo.com.cn
上海证券报：A58
证券时报：B037
http://www.cninfo.com.cn/finalpa
2013-038：第三届董事会 中国证券报： B019
2013年6月27日 ge/2013-06-27/62616132.PDF?w
第五次会议决议公告 证券日报：D4
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上海证券报：A42
十三、其他事项
1、根据公司于 2013 年 4 月 18 日召开的总经理办公会议决议，为方便营口项目前期开发，
同意公司在营口市站前区成立新公司营口市合坤环保科技有限公司（以下简称“营口合坤”），
项目投资额为 1000 万元,主营包装制品研发、设计、销售；包装制品制造，印刷设备销售，
印刷技术研发、服务。该子公司的设立，可成为公司进入东北包装市场的桥头堡和根据地。
目前营口合坤工商登记手续已办理完毕。
2、根据公司于 2013 年 6 月 14 日召开的总经理办公会议决议，为提高公司在珠三角地区
的市场占有率，促进集团各子公司在全国范围内对相关重点客户的业务巩固和拓展，经委托
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对珠海市千层纸品包装有限公司截至 2013 年 5 月 31 日
的财务进行了审计，出具了《珠海市千层纸品包装有限公司 2013 年 1-5 月份审计报告》[致
同审字（2013）第 110ZC1893 号]，同时委托福建联合中和资产评估有限公司进行评估并出具
的《厦门合兴包装印刷股份有限公司股权收购项目涉及的珠海市千层纸品包装有限公司股东
32
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
全部权益评估报告书》[编号：（2013）榕联评字第 408 号]为本次交易作价参考依据，同意公
司出资 1188 万元收购珠海市千层纸品包装有限公司 60%的股权，股权收购后，借助公司在集
团采购、生产管理等方面的优势，可进一步提升千层包装的管理能力和盈利水平，从而进一
步缩短投资回收周期，降低投资风险。且千层包装拥有一支年轻精干的中层管理和技术骨干
团队，忠诚度和可塑性均较高。通过此次收购，将该团队纳入合兴包装的人才培养体系，可
进一步增强公司的人才储备。
33
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份 3,550 0% -3,550 -3,550 0 0%
1、国家持股 0 0% 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0%
3、其他内资持股 0 0% 0 0%
其中：境内法人持股 0 0% 0 0%
境内自然人持股 0 0% 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0%
5、高管股份 3,550 0% -3,550 -3,550 0 0%
347,500 347,504
二、无限售条件股份 100% 3,550 3,550 100%
,450 ,000
347,500 347,504
1、人民币普通股 100% 3,550 3,550 100%
,450 ,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
347,504 347,504
三、股份总数 100% 0 0 100%
,000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事会秘书童莹莹女士于2011年12月份离职后半年内购买了公司股票7100股，现
根据深圳证券交易所相关规则对该部分股票进行解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
34
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,892
持股 5%以上的股东持股情况
持有 质押或冻结情况
报告
有限
期内 持有无限
持股比 报告期末持 售条
股东名称 股东性质 增减 售条件的
例（%） 股数量 件的 股份状态 数量
变动 股份数量
股份
情况
数量
新疆兴汇聚股权
投资管理有限合 境内非国有法人 39.77% 138,217,600 0 138,217,600 质押 43,000,000
伙企业
宏立投资有限公
境外法人 16.44% 57,136,800 0 57,136,800 质押 30,000,000
司
瑞士信贷(香港)
境外法人 1.8% 6,244,605 0 6,244,605
有限公司
天津信托有限责
国有法人 1.75% 6,080,000 0 6,080,000
任公司
平安信托有限责
任公司－投资精 境内非国有法人 1.63% 5,670,553 0 5,670,553
英之淡水泉
中国对外经济贸
易信托有限公司
境内非国有法人 1.62% 5,633,199 0 5,633,199
－淡水泉精选 1
期
谈龙彬 境内自然人 1.56% 5,417,611 0 5,417,611
35
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
沈素芳 境内自然人 1.33% 4,637,135 0 4,637,135
长江证券股份有
限公司约定购回 境内非国有法人 1.24% 4,300,000 0 4,300,000
专用账户
中江国际信托股
份有限公司资金
境内非国有法人 1.22% 4,249,974 0 4,249,974
信托合同（金狮
151 号）
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
前两名股东之间存在关联关系，属于一致行动人：新疆兴汇聚股权投
资管理有限合伙企业的股东为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英、石河子
上述股东关联关系或一致行
兴汇信股权投资管理有限公司；宏立投资的股东为许晓光、许晓荣；许天
动的说明
津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女。未知其他股东之间是
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新疆兴汇聚股权投资管理有
138,217,600 人民币普通股 138,217,600
限合伙企业
宏立投资有限公司 57,136,800 人民币普通股 57,136,800
瑞士信贷（香港）有限公司 6,244,605 人民币普通股 6,244,605
天津信托有限责任公司 6,080,000 人民币普通股 6,080,000
平安信托有限责任公司－投
5,670,553 人民币普通股 5,670,553
资精英之淡水泉
中国对外经济贸易信托有限
5,633,199 人民币普通股 5,633,199
公司－淡水泉精选 1 期
谈龙彬 5,417,611 人民币普通股 5,417,611
沈素芳 4,637,135 人民币普通股 4,637,135
长江证券股份有限公司约定
4,300,000 人民币普通股 4,300,000
购回专用账户
中江国际信托股份有限公司
4,249,974 人民币普通股 4,249,974
资金信托合同（金狮 151 号）
前两名股东之间存在关联关系，属于一致行动人：新疆兴汇聚股权投
前 10 名无限售流通股股东之
资管理有限合伙企业的股东为许晓光、许晓荣、许天津、吕秀英、石河子
间，以及前 10 名无限售流通
兴汇信股权投资管理有限公司；宏立投资的股东为许晓光、许晓荣；许天
股股东和前 10 名股东之间关
津、吕秀英为配偶关系，许晓光、许晓荣为其子女。未知其他股东之间是
联关系或一致行动的说明
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
36
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
参与融资融券业务股东情况
无
说明（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
1、报告期内，公司控股股东新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业（以下简称“新疆兴
汇聚”）将其持有的公司股份 3,630,000 股（占公司总股本的 1.04%)与兴业证券股份有限公
司进行约定购回式证券交易，本次交易后新疆兴汇聚持有公司股份由 40.82%降至 39.77%。
2、报告期内，公司股东武汉工业国有投资有限公司（以下简称“武汉工业国投”）将其
持有的公司股份 4,300,000 股（占公司总股本的 1.24%）与长江证券股份有限公司进行约定
购回式证券交易，本次交易后武汉工业国投持有公司股份由 1.47%降至 0.24%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
37
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王凤洲 独立董事 任期满离任 2013 年 02 月 18 日 任期届满离任
陈大勇 独立董事 任期满离任 2013 年 02 月 18 日 任期届满离任
吴红一 高级管理人员 任期满离任 2013 年 02 月 18 日 任期届满离任
38
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 135,072,188.50 314,278,852.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,499,994.92 60,004,227.79
应收账款 597,185,594.97 528,560,418.43
预付款项 6,463,922.12 11,148,079.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,249,409.13 18,893,543.61
买入返售金融资产
存货 345,559,331.64 371,942,967.36
39
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,832,821.35 15,428,877.86
流动资产合计 1,206,863,262.63 1,320,256,966.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,256,653.23
投资性房地产
固定资产 646,108,906.99 599,307,920.66
在建工程 47,600,989.89 42,166,230.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,565,925.42 109,324,271.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,479,869.44 923,638.33
递延所得税资产 26,200,073.93 21,974,172.99
其他非流动资产 29,284,377.96 47,697,919.80
非流动资产合计 893,496,796.86 821,394,153.95
资产总计 2,100,360,059.49 2,141,651,120.75
流动负债：
短期借款 488,820,000.00 526,327,904.47
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
40
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
交易性金融负债
应付票据 57,404,050.52 98,080,759.31
应付账款 230,300,559.81 221,511,174.91
预收款项 3,342,146.48 2,880,989.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,404,843.80 4,184,410.23
应交税费 22,745,986.41 17,207,192.38
应付利息 11,718,750.00 2,343,750.00
应付股利 5,713,680.00
其他应付款 18,897,148.58 17,003,217.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 843,347,165.60 909,539,398.05
非流动负债：
长期借款 18,800,000.00 18,800,000.00
应付债券 295,727,083.35 295,185,416.67
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 314,527,083.35 313,985,416.67
负债合计 1,157,874,248.95 1,223,524,814.72
所有者权益（或股东权益）：
41
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
实收资本（或股本） 347,504,000.00 347,504,000.00
资本公积 283,604,671.69 283,604,671.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,242,265.83 15,242,265.83
一般风险准备
未分配利润 263,972,683.76 251,443,102.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 910,323,621.28 897,794,040.51
少数股东权益 32,162,189.26 20,332,265.52
所有者权益（或股东权益）合计 942,485,810.54 918,126,306.03
负债和所有者权益（或股东权
2,100,360,059.49 2,141,651,120.75
益）总计
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
2、母公司资产负债表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,674,854.45 131,879,304.99
交易性金融资产
应收票据 23,877,752.50 23,883,746.41
应收账款 339,125,707.82 199,367,077.21
预付款项 1,565,912.52 4,366,193.35
应收利息
应收股利 36,400,000.00 57,050,000.00
其他应收款 50,723,731.12 92,796,689.83
存货 56,125,381.47 80,278,398.30
一年内到期的非流动资产
42
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动资产 613,066.93 202,738.70
流动资产合计 562,106,406.81 589,824,148.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,039,228,761.67 878,692,108.44
投资性房地产
固定资产 93,902,378.07 96,734,181.43
在建工程 547,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,791,686.51 22,772,311.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,081,457.89 6,918,851.29
其他非流动资产 5,325,383.00 5,787,675.00
非流动资产合计 1,176,876,667.14 1,010,905,127.92
资产总计 1,738,983,073.95 1,600,729,276.71
流动负债：
短期借款 314,600,000.00 308,827,904.47
交易性金融负债
应付票据 7,448,959.66 44,889,970.48
应付账款 153,669,176.45 137,893,129.06
预收款项 235,962.40 129,123.09
应付职工薪酬 90,000.00
43
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
应交税费 2,192,451.67 2,356,486.93
应付利息 11,718,750.00 2,343,750.00
应付股利 5,713,680.00
其他应付款 287,340,137.52 78,212,216.54
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 782,919,117.70 594,742,580.57
非流动负债：
长期借款 18,800,000.00 18,800,000.00
应付债券 295,727,083.35 295,185,416.67
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 314,527,083.35 313,985,416.67
负债合计 1,097,446,201.05 908,727,997.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 347,504,000.00 347,504,000.00
资本公积 290,098,491.31 290,098,491.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,119,933.27 15,119,933.27
一般风险准备
未分配利润 -11,185,551.68 39,278,854.89
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 641,536,872.90 692,001,279.47
负债和所有者权益（或股东权
1,738,983,073.95 1,600,729,276.71
益）总计
44
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
3、合并利润表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,190,130,245.29 979,299,254.07
其中：营业收入 1,190,130,245.29 979,299,254.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,132,469,724.44 940,976,748.03
其中：营业成本 964,286,463.60 806,184,609.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,746,538.03 4,309,259.99
销售费用 71,224,018.15 51,361,561.94
管理费用 78,878,935.22 54,003,747.15
财务费用 25,227,545.98 20,991,760.15
资产减值损失 -12,893,776.54 4,125,809.66
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
4,096,653.23 -915,171.45
“－”号填列）
45
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
61,757,174.08 37,407,334.59
列）
加：营业外收入 6,407,393.66 4,735,785.44
减：营业外支出 2,061,158.98 1,373,723.23
其中：非流动资产处
335,559.98 8,367.38
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
66,103,408.76 40,769,396.80
号填列）
减：所得税费用 15,508,227.93 14,509,236.43
五、净利润（净亏损以“－”号填
50,595,180.83 26,260,160.37
列）
其中：被合并方在合并前实
-103,116.44
现的净利润
归属于母公司所有者的净
47,279,980.77 24,427,241.30
利润
少数股东损益 3,315,200.06 1,832,919.07
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.07
（二）稀释每股收益 0.14 0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,595,180.83 26,260,160.37
归属于母公司所有者的综
47,279,980.77 24,427,241.30
合收益总额
归属于少数股东的综合收
3,315,200.06 1,832,919.07
益总额
46
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
4、母公司利润表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 659,778,838.04 95,247,816.11
减：营业成本 638,706,035.56 78,909,107.03
营业税金及附加 572,559.31 423,174.37
销售费用 6,635,537.19 3,309,421.17
管理费用 15,264,114.68 10,022,468.76
财务费用 19,923,136.15 10,973,512.06
资产减值损失 3,869,992.06 -1,708,132.65
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
4,096,653.23 7,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-21,095,883.68 318,265.37
列）
加：营业外收入 471,503.22 26,788.79
减：营业外支出 252,232.71 37,338.37
其中：非流动资产处置
229,392.71 25,296.36
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-20,876,613.17 307,715.79
号填列）
减：所得税费用 -5,162,606.60 -37,750.05
四、净利润（净亏损以“－”号填
-15,714,006.57 345,465.84
列）
47
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -15,714,006.57 345,465.84
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
5、合并现金流量表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
830,468,131.06 657,079,642.75
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
48
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的税费返还 449,181.45
收到其他与经营活动有关
24,085,059.50 19,927,933.99
的现金
经营活动现金流入小计 855,002,372.01 677,007,576.74
购买商品、接受劳务支付的
484,647,570.58 401,883,872.11
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
163,559,377.60 118,729,556.54
付的现金
支付的各项税费 74,653,311.44 56,215,393.55
支付其他与经营活动有关
79,271,040.14 64,371,127.97
的现金
经营活动现金流出小计 802,131,299.76 641,199,950.17
经营活动产生的现金流量净额 52,871,072.25 35,807,626.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,240,000.00
取得投资收益所收到的现
4,320,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
18,569,318.88 309,361.93
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
49
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与投资活动有关
2,189,952.64
的现金
投资活动现金流入小计 28,319,271.52 309,361.93
购建固定资产、无形资产和
55,401,350.54 68,821,797.74
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,600,000.00 18,337,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
386,665.52 1,100.00
的现金
投资活动现金流出小计 82,388,016.06 87,160,397.74
投资活动产生的现金流量净额 -54,068,744.54 -86,851,035.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,000,000.00 210,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 210,900,000.00
偿还债务支付的现金 337,227,904.46 192,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息
44,357,619.15 51,310,754.94
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
409,934.00
的现金
50
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 381,585,523.61 243,820,688.94
筹资活动产生的现金流量净额 -176,585,523.61 -32,920,688.94
四、汇率变动对现金及现金等价
-348,530.08 14,335.77
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,131,725.98 -83,949,762.41
加：期初现金及现金等价物
303,853,170.88 251,222,335.04
余额
六、期末现金及现金等价物余额 125,721,444.90 167,272,572.63
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
6、母公司现金流量表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
339,352,130.97 99,918,703.40
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
246,633,900.39 201,153,452.68
的现金
经营活动现金流入小计 585,986,031.36 301,072,156.08
购买商品、接受劳务支付的
296,025,192.03 91,148,832.56
现金
支付给职工以及为职工支
19,222,696.30 13,318,921.98
付的现金
支付的各项税费 8,035,512.27 8,834,091.30
支付其他与经营活动有关
142,867,427.50 110,571,904.43
的现金
经营活动现金流出小计 466,150,828.10 223,873,750.27
经营活动产生的现金流量净额 119,835,203.26 77,198,405.81
51
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,240,000.00
取得投资收益所收到的现
24,970,000.00 21,462,027.76
金
处置固定资产、无形资产和
558,287.00 3,807,783.13
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 28,768,287.00 25,269,810.89
购建固定资产、无形资产和
6,500,894.53 4,774,435.88
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 164,000,000.00 39,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
43,000.00 1,100.00
的现金
投资活动现金流出小计 170,543,894.53 43,775,535.88
投资活动产生的现金流量净额 -141,775,607.53 -18,505,724.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 149,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 149,900,000.00
偿还债务支付的现金 184,227,904.46 141,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息 39,350,020.19 40,518,796.99
52
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
409,934.00
的现金
筹资活动现金流出小计 223,577,924.65 182,028,730.99
筹资活动产生的现金流量净额 -53,577,924.65 -32,128,730.99
四、汇率变动对现金及现金等价
36,426.17 0.04
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,481,902.75 26,563,949.87
加：期初现金及现金等价物
129,156,757.20 16,348,297.77
余额
六、期末现金及现金等价物余额 53,674,854.45 42,912,247.64
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
7、合并所有者权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
347,50 283,60 15,242 251,44
20,332,2 918,126,
一、上年年末余额 4,000. 4,671.6 ,265.8 3,102.9
65.52 306.03
00 9 3 9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 347,50 283,60 15,242 251,44 20,332,2 918,126,
53
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
4,000. 4,671.6 ,265.8 3,102.9 65.52 306.03
00 9 3 9
三、本期增减变动金额（减 12,529, 11,829,9 24,359,5
少以“－”号填列） 580.77 23.74 04.51
47,279, 3,315,20 50,595,1
（一）净利润
980.77 0.06 80.83
（二）其他综合收益
47,279, 3,315,20 50,595,1
上述（一）和（二）小计
980.77 0.06 80.83
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-34,75
-34,750,4
（四）利润分配 0,400.0
00.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-34,75
3．对所有者（或股东）的 -34,750,4
0,400.0
分配 00.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
54
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
8,514,72 8,514,72
（七）其他
3.68 3.68
347,50 283,60 15,242 263,97
32,162,1 942,485,
四、本期期末余额 4,000. 4,671.6 ,265.8 2,683.7
89.26 810.54
00 9 3 6
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
347,50 285,35 230,37
11,048, 15,095,2 889,380,
一、上年年末余额 4,000. 4,671.6 8,112.8
435.13 84.01 503.72
00 9 9
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
32,000, -163,8 31,836,1
其他
000.00 93.90 06.10
二、本年年初余额 347,50 317,35 11,048, 230,21 15,095,2 921,216,
55
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
4,000. 4,671.6 435.13 4,218.9 84.01 609.82
00 9 9
-33,75
三、本期增减变动金额（减 4,193, 21,228, 5,236,98 -3,090,30
0,000.0
少以“－”号填列） 830.70 884.00 1.51 3.79
0
60,173, 5,236,98 65,410,0
（一）净利润
114.70 1.51 96.21
（二）其他综合收益
60,173, 5,236,98 65,410,0
上述（一）和（二）小计
114.70 1.51 96.21
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-38,94
4,193, -34,750,4
（四）利润分配 4,230.7
830.70 00.00
0
4,193, -4,193,
1．提取盈余公积
830.70 830.70
2．提取一般风险准备
-34,75
3．对所有者（或股东）的 -34,750,4
0,400.0
分配 00.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
56
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-33,75
-33,750,0
（七）其他 0,000.0
00.00
0
347,50 283,60 15,242 251,44
20,332,2 918,126,
四、本期期末余额 4,000. 4,671.6 ,265.8 3,102.9
65.52 306.03
00 9 3 9
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
347,504, 290,098, 15,119,9 39,278,8 692,001,
一、上年年末余额
000.00 491.31 33.27 54.89 279.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 347,504, 290,098, 15,119,9 39,278,8 692,001,
57
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
000.00 491.31 33.27 54.89 279.47
三、本期增减变动金额（减 -50,464,4 -50,464,4
少以“－”号填列） 06.57 06.57
-15,714,0 -15,714,0
（一）净利润
06.57 06.57
（二）其他综合收益
-15,714,0 -15,714,0
上述（一）和（二）小计
06.57 06.57
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-34,750,4 -34,750,4
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -34,750,4 -34,750,4
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
58
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
347,504, 290,098, 15,119,9 -11,185,5 641,536,
四、本期期末余额
000.00 491.31 33.27 51.68 872.90
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
347,504, 290,098, 10,926,1 36,284,7 684,813,
一、上年年末余额
000.00 491.31 02.57 78.62 372.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
347,504, 290,098, 10,926,1 36,284,7 684,813,
二、本年年初余额
000.00 491.31 02.57 78.62 372.50
三、本期增减变动金额（减 4,193,83 2,994,07 7,187,90
少以“－”号填列） 0.70 6.27 6.97
41,938,3 41,938,3
（一）净利润
06.97 06.97
（二）其他综合收益
41,938,3 41,938,3
上述（一）和（二）小计
06.97 06.97
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
59
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
益的金额
3．其他
4,193,83 -38,944,2 -34,750,4
（四）利润分配
0.70 30.70 00.00
4,193,83 -4,193,83
1．提取盈余公积
0.70 0.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -34,750,4 -34,750,4
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
347,504, 290,098, 15,119,9 39,278,8 692,001,
四、本期期末余额
000.00 491.31 33.27 54.89 279.47
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：严希阔 会计机构负责人：蔡丽容
三、公司基本情况
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国商务部商资批
（2006）2541号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合厦门市新福源工贸有限公司、宏
立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：350200400019124。
本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总副字01687号，注册资本
60
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准，向社会公众发行人民币普通股2,500
万股，股票代码为002228，募集资金净额为234,038,429.88元，于2008年5月8日在深圳证券交易所上市。本
公司总部位于厦门市同安区同集北路556号。
根据本公司2008 年年度股东大会会议决议，本公司以2008年12月31日公司总股本10,000万股为基数，
按每10股由资本公积转增9股，共计转增9,000万股，并于2009年5月18日公告实施，2009年8月4日完成工商
变更登记。转增后，注册资本增至人民币19,000万元。
公司2009年第二次临时股东大会决议，并经过2010年5月11日中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]607号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过
5,000 万股新股。截至2010年6月24日止公司本次非公开发行2,719.00万新股，实际募集资金净额为
324,414,000.00元，其中增加注册资本（股本）27,190,000.00元，增加资本公积297,224,000.00元。
根据本公司2010 年年度股东大会会议决议，本公司以2010年12月31日公司总股本21,719万股为基数，
按每10股由资本公积转增6股，共计转增13,031.4万股，并于2011年6月2日公告实施。转增后，注册资本增
至人民币34,750.40万元。
2011年公司控股股东厦门汇信投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理有限公司。
2012年公司控股股东新疆兴汇聚股权投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企
业。
2013年第二次临时股东大会会议决议，本公司增加公司经营范围，增加后公司经营范围：生产中高档
瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷制品，研究和开发新型彩色印刷产品。纸制品、包装制品、机械设备的
批发、进出口及相关配套业务。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、生产技术中心、研发中
心、项目投资中心、IT中心、采购中心、项目建设中心、财务中心、人力行政中心、运营分析中心和运营
管理中心共十一个职能中心，拥有厦门荣圣兴包装印刷有限公司、爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司、厦门
合兴实业有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公
司、成都合兴包装印刷有限公司、合肥合兴包装印刷有限公司、武汉华艺柔印环保科技有限公司、重庆合
信包装印刷有限公司、遵义合信包装有限公司、青岛世凯威包装印刷有限公司、香港世凯威有限公司、龙
海合信包装有限公司、合肥合信包装有限公司、青岛合兴包装有限公司、佛山合信包装有限公司、郑州合
兴包装有限公司、海宁合兴包装有限公司、天津世凯威包装有限公司、佛山长信包装有限公司、威斯顿(天
津)供应链管理有限公司、昆山世凯威包装有限公司、武汉兴合信环保科技有限公司、湖北合一包装印刷有
61
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司、滁州华艺柔印环保科技有限公司、武汉合信包装印刷有限公司、重庆文乾包装有限公司、天津市
兴汇聚有限公司、宇发投资有限公司、厦门合兴供应链管理有限公司、福州福瑞包装有限公司、郑州合坤
包装有限公司、珠海市千层纸品包装有限公司、营口市合坤环保科技有限公司共35家子公司或参股公司。
公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩色印刷产品；.
纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。
公司行业性质：包装行业。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指
南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司财务状
况以及2013年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价
值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
62
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投
资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求
保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，
本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流
量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下
单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
63
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
64
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
65
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允
价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价
时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
66
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允
价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减
值准备，确认减值损失。原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末应收账款余额达到 1000 万元（含 1000 万元）
以上、其他应收款余额达到 100 万元（含 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客
户应收款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收
款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的 确定组合的依据
67
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
计提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄分析法
信保项下应收账款 其他方法 以历史损失率为基础估计未来现金流量
合并范围内关联方款项 其他方法 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-6 个月(含 6 个月) 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际
68
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品及包装物领用时采用一次转销法摊销
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期
股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单
位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，
再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于 2007
年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方
差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等
潜在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
70
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，本公司计提资产减值的方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允
价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减
值准备，确认减值损失。原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
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损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
13、投资性房地产
不适用。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
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分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10% 4.50%
机器设备 10 10% 9.00%
电子设备 5 10% 18.00%
运输设备 5 10% 18.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
无。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
不适用。
18、油气资产
不适用。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
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售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑
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以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本
公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同
时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
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24、回购本公司股份
不适用。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司纸箱、纸板、缓冲包材收入确认的具体方法如下：
具体确认原则为公司财务部门根据送货单（与公司物流系统数量、单价核对一致）汇总形成当月对帐
单，并经客户确认无误后确认销售收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
（2）会计处理方法
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资
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产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的
相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、
合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）本公司作为承租人
80
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30、资产证券化业务
不适用。
81
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
31、套期会计
不适用。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
应收帐款 24,173,247.15
对应收款项减值准备计提的比例一年
内的估计计提比例进行调整，董事会 2013 年 4 月 7 日，公司第三 递延所得税资产
-5,488,414.95
认为：变更后的会计估计更能够准确 届董事会第二次董事会会议
资产减值损失 -24,173,247.15
地反映公司应收款项的坏账计提情 审议通过了《关于会计估计变
所得税费用 5,488,414.95
况，能够提供更准确、更可靠的会计 更的议案》。
净利润 18,684,832.20
信息。
股东权益 18,684,832.20
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
82
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17
消费税
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
企业所得税 应纳税所得税额 25
2、税收优惠及批文
本公司子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司本期取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国
家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201242000126。自获得高
新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数 从母
期末
子公 子公 上构 持股 表决 是否 少数 股东 公司
注册 业务 注册 经营 实际
司全 司类 成对 比例 权比 合并 股东 权益 所有
地 性质 资本 范围 投资
称 型 子公 (%) 例(%) 报表 权益 中用 者权
额
司净 于冲 益冲
83
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
福建
长信
36,000 27,000
纸业 漳州 纸箱、
控股 包装 ,000.0 ,000.0 75% 100% 是
包装 市 纸板
0 0
有限
公司
南京 控股 南京 包装 30,000 纸箱、 22,500 75% 100% 是
84
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合兴 市 ,000.0 纸板 ,000.0
包装 0 0
印刷
有限
公司
湖北
合兴
38,000 28,500
包装 汉川 纸箱、
控股 包装 ,000.0 ,000.0 75% 100% 是
印刷 市 纸板
0 0
有限
公司
厦门
合兴
厦门 6,000, 纸箱、 6,000,
实业 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
有限
公司
成都
合兴
50,000 50,000
包装 成都 纸箱、
全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
印刷 市 纸板
0 0
有限
公司
合肥
合兴
10,000
包装 合肥 纸箱、 9,930,
全资 包装 ,000.0 100% 100% 是
印刷 市 纸板 000.70
0
有限
公司
武汉 全资 武汉 包装 30,000 纸箱、 30,000 100% 100% 是
85
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
华艺 市 ,000.0 纸板 ,000.0
柔印 0 0
环保
科技
有限
公司
重庆
合信
30,000 30,000
包装 重庆 纸箱、
全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
印刷 市 纸板
0 0
有限
公司
遵义
合信
遵义 6,000, 纸箱、 6,000,
包装 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
有限
公司
青岛
世凯
威包
青岛 2,000, 纸箱、 2,000,
装印 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
刷有
限公
司
香港
世凯 39,240 39,240
纸箱、
威有 全资 香港 包装 ,000.4 ,000.4 100% 100% 是
纸板
限公 8 8
司
86
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
龙海
合信
龙海 2,000, 纸箱、 2,000,
包装 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
有限
公司
合肥
合信 50,000 35,000
合肥 纸箱、
包装 控股 包装 ,000.0 ,000.0 70% 70% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
青岛
合兴 51,620 51,620
青岛 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.8 ,000.8 100% 100% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
佛山
合信 52,150 52,150
佛山 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.5 ,000.5 100% 100% 是
市 纸板
有限 8 8
公司
郑州
合兴 50,000 50,000
郑州 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
海宁
60,000 154,85
合兴 海宁 纸箱、
全资 包装 ,000.0 0,000. 100% 100% 是
包装 市 纸板
0 06
有限
87
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
天津
世凯
80,000 174,96
威包 天津 纸箱、
全资 包装 ,000.0 0,000. 100% 100% 是
装有 市 纸板
0 72
限公
司
佛山
长信 10,000 10,000
佛山 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
威斯
顿（天
津）供
天津 5,000, 纸箱、 5,000,
应链 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
管理
有限
公司
昆山
世凯
威包 昆山 5,000, 纸箱、 5,000,
全资 包装 100% 100% 是
装有 市 000.00 纸板 000.00
限公
司
武汉
10,000 10,000
兴合 武汉 纸箱、
全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
信环 市 纸板
0 0
保科
88
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
技有
限公
司
湖北
合一
38,000 38,000
包装 汉川 纸箱、
合资 包装 ,000.0 ,000.0 46% 46% 否
印刷 市 纸板
0 0
有限
公司
滁州
华艺
柔印 10,000 10,000
滁州 纸箱、
环保 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
科技 0 0
有限
公司
武汉
合信
包装 武汉 2,800, 纸箱、 2,800,
全资 包装 100% 100% 是
印刷 市 000.00 纸板 000.00
有限
公司
福州
福瑞 10,000 10,000
福州 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
宇发 10,000
全资 香港 包装 100% 100% 是
投资 .00 港
89
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
有限 币
公司
重庆
文乾 20,000 20,000
重庆 纸箱、
包装 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
有限 0 0
公司
厦门
合兴
供应
厦门 1,000, 纸箱、 1,000,
链管 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
理有
限公
司
郑州
合坤
郑州 1,000, 纸箱、 1,000,
包装 全资 包装 100% 100% 是
市 000.00 纸板 000.00
有限
公司
营口
市合
坤环 10,000 10,000
营口 纸箱、
保科 全资 包装 ,000.0 ,000.0 100% 100% 是
市 纸板
技有 0 0
限公
司
①通过子公司福建长信纸业包装有限公司控制的孙公司情况
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
90
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
佛山长信包装有限公司 ① 全资 法人独资 佛山市 林海生 包装
通过子公司福建长信纸业包装有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
是否合
组织机构 经营 持股 表决权
孙公司全称 注册资本 并
代码 范围 比例% 比例%
报表
佛山长信包装有限公司 1000 万元 55171072-X 纸箱、纸板 100.00 100.00 是
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司福建长信纸业包装有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用于
期末实际出资 少数股
孙公司全称 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的
额（万元） 东权益
目余额 金额
佛山长信包装有限公司 1,000.00
②通过子公司湖北合兴包装印刷有限公司控制的孙公司情况：
取得 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
方式 类型
武汉合信包装印刷有限公司 ① 全资 法人独资 武汉市 许天津 包装
通过子公司湖北合兴包装印刷有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
是否合
注册 组织机构 经营 持股 表决权
孙公司全称 并
资本 代码 范围 比例% 比例%
报表
武汉合信包装印刷有限公司 280 万元 55171072-X 纸箱、纸板 100.00 100.00 是
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司湖北合兴包装印刷有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资 少数股
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
额（万元） 东权益
目余额 益的金额
武汉合信包装印刷有限公司 280.00
③通过子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司控制的孙公司情况：
取得 孙公司 业务性
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表
方式 类型 质
滁州华艺柔印环保科技有限公司 ① 全资 法人独资 滁州市 许天津 包装
91
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
通过子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
资本 代码 范围 比例% 比例% 报表
1000
滁州华艺柔印环保科技有限公司 58613838-0 纸箱、纸板 100 100 是
万元
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
期末实际 实质上构成对孙 少数 少数股东权益中用于
孙公司全称 出资额（万 公司净投资的其 股东 冲减少数股东损益的
元） 他项目余额 权益 金额
滁州华艺柔印环保科技有限公司 1000.00
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
实质 少数
益冲
上构 股东
减子
成对 权益
公司
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 于冲
司全 司类 比例 权比 合并 股东 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 分担
额 的其 数股
的本
他项 东损
期亏
目余 益的
损超
额 金额
过少
数股
东在
该子
92
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
厦门
荣圣
兴包 15,000
厦门 包装 10,670
装印 全资 包装 ,000.0 100% 100% 是
市 产品 ,000.11
刷有 0
限公
司
天津
市兴 160,00 33,410
天津 包装
汇聚 控股 包装 0,0000 ,000.2 99% 100% 是
市 产品
有限 0 5
公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司控制孙公司情况。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公 子公 期末 实质 持股 表决 是否 少数 少数 从母
注册 业务 注册 经营
司全 司类 实际 上构 比例 权比 合并 股东 股东 公司
地 性质 资本 范围
称 型 投资 成对 (%) 例(%) 报表 权益 权益 所有
93
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
额 子公 中用 者权
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
爱尔
德斯 1,000,
厦门 包装 5,260,
（厦 控股 包装 000.00 75% 100% 是
市 材料 000.00
门）塑 美元
胶有
94
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
限公
司
珠海
市千
层纸
珠海 2,600, 包装 11,880,
品包 控股 包装 60% 60% 是
市 000.00 材料 000.00
装有
限公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司控制孙公司情况
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
郑州合坤包装有限公司 998,875.46 -1124.54
营口市合坤环保科技有限公司 10,000,000.00 ——
珠海市千层纸品包装有限公司 21,286,809.20 ——
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
湖北合一包装印刷有限公司 5,956,589.28 -30,640.01
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
95
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 4 月 7 日，本公司与林坤云、张敏签订股权转让协议，以 2013 年 2 月 28 日为基准日，将本公
司持有湖北合一包装印刷有限公司的 49%股权转让给林坤云，持有湖北合一包装印刷有限公司的 5%股权转
让给张敏，股权转让基准日之后的各项权利义务由协议中三方按照投资比例相应承担。截止 2013 年 6 月
30 日全部股权款支付完毕及完成了变更登记手续。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
珠海市千层纸品包装有限公
0 不适用
司
非同一控制下企业合并的其他说明
本公司2013年6月14日通过收购股权方式取得珠海市千层纸品包装有限公司的60%的股权。2013年5月
31日为股权收购基准日，截止2013年6月24日全部股权款支付完毕及完成了工商变更登记手续，2013年6月
30日为报表合并日。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
湖北合一包装印刷有限公司 2013 年 4 月 7 日 权益法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
2013年4月7日，本公司与林坤云、张敏签订股权转让协议，将本公司持有湖北合一包装印刷有限公司
的49%股权转让给林坤云，持有湖北合一包装印刷有限公司的5%股权转让给张敏，股权转让基准日之后的
各项权利义务由协议中三方按照投资比例相应承担。
8、报告期内发生的反向购买
不适用。
9、本报告期发生的吸收合并
不适用。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
96
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 195,300.33 -- -- 167,120.70
人民币 -- -- 195,300.33 -- -- 167,120.70
银行存款： -- -- 118,934,753.08 -- -- 273,928,725.42
人民币 -- -- 115,891,690.02 -- -- 270,568,661.53
美元 490,785.73 6.19965 3,042,698.05 534,514.74 6.2855 3,359,692.39
港币 458.21 0.7966 365.01 458.19 0.8108 371.50
其他货币资金： -- -- 15,942,135.09 -- -- 40,183,006.19
人民币 -- -- 15,942,135.09 -- -- 40,183,006.19
合计 -- -- 135,072,188.50 -- -- 314,278,852.31
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用。
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
97
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
银行承兑汇票 50,499,994.92 60,004,227.79
商业承兑汇票
合计 50,499,994.92 60,004,227.79
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013 年 05 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 10,000,000.00
第二名 2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 5,979,097.15
第三名 2013 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 11 日 5,775,000.00
第四名 2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 5,000,000.00
第五名 2013 年 04 月 25 日 2013 年 10 月 25 日 5,000,000.00
合计 -- -- 31,754,097.15 --
4、应收股利
不适用。
5、应收利息
（1）应收利息
不适用。
（2）逾期利息
不适用。
（3）应收利息的说明
不适用。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
98
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
591,908,7 11,319,56 536,627, 30,123,085.
其中：账龄组合 96.34% 1.91% 96.05% 5.61%
99.15 0.99 292.76 83
16,596,35 22,056,2
信保项下应收账款 2.7% 3.95%
6.81 11.50
608,505,1 11,319,56 558,683, 30,123,085.
组合小计 99.04% 1.86% 100% 5.39%
55.96 0.99 504.26 83
单项金额虽不重大但
5,898,557 5,898,557
单项计提坏账准备的 0.96% 100%
.53 .53
应收账款
614,403,7 17,218,11 558,683, 30,123,085.
合计 -- -- -- --
13.49 8.52 504.26 83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-6 个月 562,745,233.48 95.07% 5,627,452.34 518,981,008.65 96.71% 25,949,042.19
99
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
7-12 个月 18,342,300.35 3.1% 917,115.03 7,104,807.61 1.32% 355,140.38
1 年以内小计 581,087,533.83 98.17% 6,544,567.37 526,085,816.26 98.03% 26,304,182.57
1至2年 2,833,187.78 0.48% 283,318.79 4,371,987.04 0.82% 437,198.71
2至3年 2,214,584.23 0.37% 442,916.86 2,281,569.83 0.43% 456,313.97
3 年以上
3至4年 3,068,081.01 0.52% 1,534,040.51 1,716,381.92 0.32% 858,190.97
4至5年 953,474.22 0.16% 762,779.38 540,690.46 0.1% 432,552.36
5 年以上 1,751,938.08 0.3% 1,751,938.08 1,634,647.25 0.3% 1,634,647.25
合计 591,908,799.15 -- 11,319,560.99 536,627,292.76 -- 30,123,085.83
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
第一名 17,851,341.72 178,513.42 1%
第二名 16,137,143.45 161,371.43 1%
第三名 13,925,600.00 695,932.00 1%、5%
第四名 10,882,526.00 108,825.26 1%
第五名 10,542,827.24 105,428.27 1%
合计 69,339,438.41 1,250,070.38 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用。
100
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 17,851,341.72 6 个月以内 2.91%
第二名 非关联方 16,137,143.45 6 个月以内 2.63%
第三名 非关联方 13,925,600.00 一年以内 2.27%
第四名 非关联方 10,882,526.00 6 个月以内 1.77%
第五名 非关联方 10,542,827.24 6 个月以内 1.72%
合计 -- 69,339,438.41 -- 11.30%
（6）应收关联方账款情况
不适用。
（7）终止确认的应收款项情况
不适用。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 60,232,670. 100% 3,983,261.7 6.61% 22,044,250. 100% 3,150,707.34 14.29%
101
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
83 0 95
60,232,670. 3,983,261.7 22,044,250.
组合小计 100% 6.61% 100% 3,150,707.34 14.29%
83 0 95
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
60,232,670. 3,983,261.7 22,044,250.
合计 -- -- -- 3,150,707.34 --
83 0 95
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
69.04 58.45
6 个月内 41,585,945.37 415,859.47 12,884,299.22 644,214.96
% %
15.53 11.71
7-12 个月 9,357,117.43 467,855.88 2,580,659.48 129,032.97
% %
84.57 70.16
1 年以内小计 50,943,062.80 883,715.35 15,464,958.70 773,247.93
% %
1至2年 3,623,813.04 6.02% 362,381.31 2,822,231.18 12.8% 281,063.15
2至3年 2,584,817.93 4.29% 516,963.59 1,359,353.80 6.17% 271,870.75
102
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上
3至4年 1,461,603.23 2.43% 730,801.62 932,029.65 4.23% 466,014.84
4至5年 649,869.98 1.08% 519,895.98 538,734.77 2.44% 430,987.82
5 年以上 969,503.85 1.61% 969,503.85 926,942.85 4.2% 926,942.85
合计 60,232,670.83 -- 3,983,261.70 22,044,250.95 -- 3,150,707.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联方 22,253,545.00 6 个月以内 36.95%
第二名 非关联方 3,000,000.00 6 个月以内 4.98%
第三名 非关联方 2,531,550.20 3 年以内 4.2%
第四名 非关联方 2,281,490.00 6 个月以内 3.79%
第五名 非关联方 1,505,000.00 2 年以上 2.5%
合计 -- 31,571,585.20 -- 52.42%
103
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（7）其他应收关联方账款情况
不适用。
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,044,108.94 93.51% 10,429,649.26 93.55%
1至2年 387,613.18 5.99% 669,130.18 6%
2至3年 4,000.00 0.04%
3 年以上 32,200.00 0.5% 45,300.00 0.41%
合计 6,463,922.12 -- 11,148,079.44 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中石化森美(福建)石
油有限公司漳州分 非关联方 510,949.58 1 年以内 尚未结算
公司
东莞市龙腾实业有
非关联方 500,000.00 1 年以内 尚未结算
限公司
中国石油化工股份
有限公司湖北孝感 非关联方 473,941.27 1 年以内 尚未结算
汉川石油分公司
104
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
湖北省电力公司孝
非关联方 472,952.52 1 年以内 尚未结算
感供电公司
中国石油天然气股
份有限公司四川成 非关联方 290,014.62 1 年以内 尚未结算
都新都销售分公司
合计 -- 2,247,857.99 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用。
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
141,520,587.4 188,022,233.4 188,022,233.4
原材料 141,520,587.41
1 7 7
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品 1,837,165.91 1,837,165.91 2,773,533.05 2,773,533.05
202,201,578.3 181,147,200.8 181,147,200.8
产成品 202,201,578.32
2 4 4
345,559,331.6 371,942,967.3 371,942,967.3
合计 345,559,331.64
4 6 6
105
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）存货跌价准备
不适用。
（3）存货跌价准备情况
不适用。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留抵税额 7,914,064.95 8,140,699.12
预缴所得税 19,824.95 1,069,505.75
租金 4,061,093.97 2,999,927.78
其他 3,837,837.48 3,218,745.21
合计 15,832,821.35 15,428,877.86
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用。
13、长期应收款
不适用。
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用。
106
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
①对合
营企业
投资
②对联
营企业
投资
湖北合
一包装 17,480,0 17,256,6 17,256,6
权益法 46% 46%
印刷有 00.00 53.23 53.23
限公司
③对其
他企业
投资
17,480,0 17,256,6 17,256,6
合计 -- -- -- --
00.00 53.23 53.23
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用。
107
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
不适用。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 802,131,633.91 98,964,046.54 11,332,826.88 889,762,853.57
其中：房屋及建筑物 274,251,431.59 50,543,865.26 324,795,296.85
机器设备 443,903,979.50 35,895,007.12 10,551,646.98 469,247,339.64
运输工具 57,468,867.89 9,719,500.36 341,488.00 66,846,880.25
电子设备及其他 26,507,354.93 2,805,673.80 439,691.90 28,873,336.83
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 202,823,713.25 16,245,167.69 32,911,857.21 8,326,791.57 243,653,946.58
其中：房屋及建筑物 35,192,895.93 4,879,842.71 6,332,464.19 46,405,202.83
机器设备 127,222,623.00 9,109,704.03 20,531,155.82 7,823,484.96 149,039,997.89
运输工具 28,452,150.51 1,891,524.50 4,102,889.55 249,052.43 34,197,512.13
电子设备及其他 11,956,043.81 364,096.45 1,945,347.65 254,254.18 14,011,233.73
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
599,307,920.66 -- 646,108,906.99
合计
其中：房屋及建筑物 239,058,535.66 -- 278,390,094.02
机器设备 316,681,356.50 -- 320,207,341.75
运输工具 29,016,717.38 -- 32,649,368.12
电子设备及其他 14,551,311.12 -- 14,862,103.10
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
108
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 --
运输工具 --
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值
599,307,920.66 -- 646,108,906.99
合计
其中：房屋及建筑物 239,058,535.66 -- 278,390,094.02
机器设备 316,681,356.50 -- 320,207,341.75
运输工具 29,016,717.38 -- 32,649,368.12
电子设备及其他 14,551,311.12 -- 14,862,103.10
本期折旧额 32,911,857.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,817,229.75 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用。
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厦门纸箱扩建项目 547,000.00 547,000.00
福建长信扩建项目 886,941.00 886,941.00 886,941.00 886,941.00
33,019,972.7 33,019,972.7 23,199,741.3
天津兴汇聚厂房 23,199,741.30
2 2 0
109
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
12,543,261.8 12,543,261.8 12,515,831.8
八色预印机 12,515,831.80
0 0 0
其他项目 603,814.37 603,814.37 5,563,716.70 5,563,716.70
47,600,989.8 47,600,989.8 42,166,230.8
合计 42,166,230.80
9 9 0
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中： 本期利
利息资
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 期初数 本化累 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 息资本 化率 源
计金额
(%) 化金额 (%)
天津兴
3,842.9 23,199, 9,820,2 33,019,
汇聚厂 85.92%
7 741.30 31.42 972.72
房
八色预 1,500.0 12,515, 27,430. 12,543,
83.62%
印机 0 831.80 00 261.80
5,342.9 35,715, 9,847,6 45,563,
合计 -- -- -- --
7 573.10 61.42 234.52
在建工程项目变动情况的说明
工程投入占预算比例不包含土地及流动资金投入。
（3）在建工程减值准备
不适用。
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
不适用。
110
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
20、固定资产清理
不适用。
21、生产性生物资产
不适用。
22、油气资产
不适用。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 118,502,971.33 17,663,704.36 136,166,675.69
其中：土地使用权 116,931,622.57 13,957,578.53 130,889,201.10
应用软件 1,571,348.76 3,706,125.83 5,277,474.59
二、累计摊销合计 9,178,699.96 1,422,050.31 10,600,750.27
其中：土地使用权 8,537,779.43 1,185,406.36 9,723,185.79
应用软件 640,920.53 236,643.95 877,564.48
三、无形资产账面净值
109,324,271.37 16,241,654.05 125,565,925.42
合计
其中：土地使用权 108,393,843.14 12,772,172.17 121,166,015.31
应用软件 930,428.23 3,469,481.88 4,399,910.11
四、减值准备合计
其中：土地使用权
应用软件
无形资产账面价值合计 109,324,271.37 16,241,654.05 125,565,925.42
其中：土地使用权 108,393,843.14 12,772,172.17 121,166,015.31
应用软件 930,428.23 3,469,481.88 4,399,910.11
本期摊销额 1,422,050.31 元。
（2）公司开发项目支出
不适用。
111
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
24、商誉
不适用。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
房屋装修 923,638.33 830,891.00 274,659.89 1,479,869.44
合计 923,638.33 830,891.00 274,659.89 1,479,869.44 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,026,738.28 7,612,582.22
开办费
可抵扣亏损 21,173,335.65 14,361,590.77
小计 26,200,073.93 21,974,172.99
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计
未确认递延所得税资产明细
不适用。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
112
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
不适用。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
不适用。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 26,200,073.93 105,894,722.97 21,974,172.99 90,255,514.75
递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 33,273,793.17 -12,072,412.95 21,201,380.22
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
113
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 33,273,793.17 -12,072,412.95 21,201,380.22
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
土地款 10,674,863.00 24,533,135.00
设备及其他长期资产 18,609,514.96 20,319,284.80
预付用友集团财务软件 2,845,500.00
合计 29,284,377.96 47,697,919.80
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 154,720,000.00 112,500,000.00
保证借款 149,100,000.00 305,827,904.47
信用借款 185,000,000.00 108,000,000.00
114
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 488,820,000.00 526,327,904.47
短期借款分类的说明
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于抵押担保的资产
1、房屋建筑物 56,418,293.41 32,043,787.29 1,757,707.92 86,704,372.78
2、土地使用权 45,188,393.59 13,957,578.53 535,134.72 58,610,837.40
3、原材料 6,976,329.96 6,976,329.96
4、机器 8,053,564.43 8,053,564.43
5、应收帐款 10,882,526.00 10,882,526.00
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
1、其他货币资金 10,425,681.43 2,850,743.60 3,925,681.43 9,350,743.60
合 计 112,032,368.43 74,764,529.81 6,218,524.07 180,578,374.17
注1：期末其他货币资金余额为15,942,135.09元，其中3 个月以上受到限制的资金余额为9,350,743.60
元。
注2：用于抵押、担保的资产按净值列示，抵押担保的资产情况如下：
A、2011年5月6日，福建长信纸业包装有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订编号
为"ZGDY2011085"的最高额抵押合同，以福建长信编号为"泰国用（2011）第01062号"的土地使用权及编
号为"长泰县房产权证开发区字第900192号"的房产作为抵押物，抵押额度为人民币3134万元。截至2013年
06月30日该抵押项下借款余额为2000万元
B、2012年12月25日，合肥合信包装有限公司与招商银行股份有限公司合肥经开区支行签订编号为
“2013年合经支保字第9113020”的最高额抵押合同。以合肥经开区桃花工业园汤口路与万佛山路交口的
66666.7平方米的土地使用权和38880平方米的三幢建筑物（肥西国用C2010 第779 号）作为抵押物，抵押
额度4000万元。截至2013年06 月30日，合肥合信包装有限公司在该抵押项下借款余额是1500万元。
C、2012年6月18日，公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“SXZGDY2012131”
的最高额授信合同和编号为“ZGDY2012131”的最高额抵押合同。以公司所属的位于厦门市同安区同集北路
556号的厦地房证第00528008、00528010、00528005号房产设定抵押，最高抵押额度为4682.25万元。截至
2013年06月30日，该抵押项下借款金额为1700万元。
115
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
D、2012年 5月15日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门同安支行签订了
编号为“83100620120000848”的最高额抵押合同，以湖北合兴包装印刷有限公司位于汉川市新河镇闽港台投
资工业园的工业厂房设定抵押，最高抵押额度为50,314,590.10元。截至2013年06月30日，该抵押项下借款
金额为2800万元。
E、2009年12月21日，公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为"2009年同抵字第L01
号"的最高额抵押合同，抵押物为土地66648.11平方米，权属证明为厦同土房证00010462号，最高抵押额度
为1400万。截至2013年06月30日，在该抵押项下的长期借款余额为1380万元。
F、2012年8月27日，珠海市千层纸品包装有限公司用对珠海格力电器股份有限公司的应收账款与中国
建设银行股份有限公司广东省珠海市分行签订了编号为HETO440640000201200796的保理合同，截至2013
年6月30日，该保理合同下的借款余额为 1122万元。
G、2011年1月21日，珠海市千层纸品包装有限公司用生产设备与中国农业银行股份有限公司珠海斗门
支行签订了编号为NO44100620110001144号《最高额抵押合同》；2010年9月4日，万志坚、万华英与中国
农业银行股份有限公司珠海斗门支行签订了编号为NO44100520100003519号《最高额保证合同》；2010年
9月14日，万志坚、万华英、万晨曦、谌浩林以个人房产与中国农业银行股份有限公司珠海斗门支行签订
了编号为NO44100620100004745号《最高额抵押合同》，截至2013年6月30日，上述三份合同下的借款余
额为1350万元。
H、2012年3月20日，珠海市千层纸品包装有限公司用粤房地权证珠字第0300029853号土地、粤房地权
证珠字第0300029834号房产、粤房地权证珠字第0300029836号房产、粤房地权证珠字第0300029837号房产、
粤 房 地 权 证 珠 字 第 0300051200 号 房 产 、 粤 房 地 权 证 珠 字 第 0300051201 号 房 产 、 粤 房 地 权 证 珠 字 第
0300051202号房产、粤房地权证珠字第0300051203号房产、粤房地权证珠字第0300051204号房产为抵押与
中国工商银行股份有限公司珠海斗门支行签订了编号为2012年斗抵字第S316号最高额抵押合同；2011年1
月31日，万华英、万志坚与中国工商银行股份有限公司珠海斗门支行签订了编号为2011年斗保字第S131号
最高额保证合同，截至2013年6月30日，上述合同下的借款余额为3000万元。
I、2010年12月8日，万志坚、万华英为珠海市千层纸品包装有限公司与珠海市商业银行股份有限公司
（现更名为珠海华润银行井岸支行）签订的2010年珠银授字（斗）第006号《综合授信协议》提供担保；
2012年12月8日，公司用原材料为2010年珠银授字（斗）第006号《综合授信协议》提供抵押担保与珠海市
商业银行股份有限公司（抵押权人）、珠海公交信禾物流有限公司（抵押物监管方）三方签订了编号为仓
CJ2010-004号《仓储监管协议》；截至2013年6月30日，该授信协议下的借款余额为2000万元。
116
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用。
30、交易性金融负债
不适用。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 57,404,050.52 98,080,759.31
合计 57,404,050.52 98,080,759.31
下一会计期间将到期的金额 22,873,306.92 元。
应付票据的说明
期末应付票据大额汇总列示如下：
收款单位 张数 金额
东莞玖龙纸业有限公司 12 21,300,000.00
河南银鸽实业投资股份有限公司 1 2,961,450.28
江苏长丰造纸有限公司 1 2,208,360.83
安徽霍山县晨风纸业有限公司 1 1,544,068.55
合 计 15 28,013,879.66
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 215,422,726.14 205,778,114.23
工程款 2,688,184.65 4,636,446.10
设备款 11,637,124.95 9,823,730.24
房租及其他 552,524.07 1,272,884.34
合计 230,300,559.81 221,511,174.91
117
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
不适用。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 3,342,146.48 2,880,989.08
合计 3,342,146.48 2,880,989.08
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
4,173,932.24 159,598,010.99 159,304,841.87 4,467,101.36
津贴和补贴
二、职工福利费 4,554,436.07 4,554,134.67 301.40
三、社会保险费 3,066.56 11,742,846.19 11,745,035.95 876.80
其中：①医疗保
766.64 3,271,846.19 3,272,393.63 219.20
险费
②基本养老保险
1,916.60 6,884,236.03 6,885,604.63 548.00
费
③年金缴费
④失业保险费 191.66 654,233.51 654,370.37 54.80
⑤工伤保险费 95.83 622,238.15 622,306.58 27.40
⑥生育保险费 95.83 351,597.21 351,665.64 27.40
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
四、住房公积金 259,314.00 259,314.00
五、辞退福利
六、其他 7,411.43 559,331.60 630,178.79 -63,435.76
工会经费和职工
7,411.43 452,850.91 523,698.10 -63,435.76
教育经费
非货币性福利
合计 4,184,410.23 176,713,938.85 176,493,505.28 4,404,843.80
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 8,834,992.44 7,137,463.15
消费税
营业税
企业所得税 10,319,424.04 7,047,650.13
个人所得税 828,940.29 461,485.16
城市维护建设税 621,930.98 459,322.18
教育税附加 281,991.40 173,929.04
房产税 668,467.47 922,087.81
土地使用税 544,324.84 730,991.51
其他 645,914.95 274,263.40
合计 22,745,986.41 17,207,192.38
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 11,718,750.00 2,343,750.00
短期借款应付利息
合计 11,718,750.00 2,343,750.00
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应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
宏立投资有限公司 5,713,680.00
合计 5,713,680.00 --
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金 1,006,274.97 1,300,871.75
质保金 534,308.50 285,300.00
往来款 13,442,091.87 12,934,059.90
房租及其他 3,914,473.24 2,482,986.02
合计 18,897,148.58 17,003,217.67
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
深圳市鸿康印刷有限公司 5,231,362.48 往来款 ----
东方建设集团有限公司 500,000.00 工程建设押金 未达结算条件
合 计 5,731,362.48
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应付
关系 款比例%
深圳市鸿康印刷有限公司 非关联方 7,359,471.55 1年以内2128109.07， 38.94
1~2年5231362.48
深圳市宝安区观澜鸿达印刷厂 非关联方 6,082,620.32 1年以内 32.19
重庆海尔投资发展有限公司 非关联方 757,722.19 1年以内 4.01
武汉市汉阳区永丰乡黄金口村 非关联方 650,820.00 1年以内 3.44
东方建设集团有限公司 非关联方 500,000.00 2~3年 2.65
合 计 15,350,634.06 81.23
39、预计负债
不适用。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00
信用借款
121
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 20,000,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
不适用。
一年内到期的长期借款中的逾期借款
不适用。
（3）一年内到期的应付债券
不适用。
（4）一年内到期的长期应付款
不适用。
41、其他流动负债
不适用。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 13,800,000.00 13,800,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款
小计
减：一年内到期的长期借款
合计 18,800,000.00 18,800,000.00
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
122
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
中国工商
2010 年 02 2014 年 12 5,000,000.0 5,000,000.0
银行同安 人民币元 6.4%
月 09 日 月 15 日 0 0
支行
中国工商
2010 年 07 2014 年 12 3,200,000.0 3,200,000.0
银行同安 人民币元 6.4%
月 04 日 月 15 日 0 0
支行
中国工商
2010 年 10 2014 年 12 3,000,000.0 3,000,000.0
银行同安 人民币元 6.4%
月 09 日 月 15 日 0 0
支行
中国工商
2010 年 07 2014 年 12 2,100,000.0 2,100,000.0
银行同安 人民币元 6.4%
月 12 日 月 15 日 0 0
支行
中国工商
2010 年 06 2014 年 12 2,100,000.0 2,100,000.0
银行同安 人民币元
月 10 日 月 15 日 0 0
支行
15,400,000. 15,400,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
期末本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
实名制记
2012 年 11 300,000,0 2,343,750. 9,375,000. 11,718,75 295,727,0
账式公司 100.00 5 年期
月 16 日 00.00 00 00 0.00 83.35
债券
减:一年内
到期的应
123
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
付债券
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据中国证券监督管理委员会证监会证监许可[2012]1211号核准，本公司于2012年11月16日至2012年11
月20日公开发行300万份实名制记账式公司债券，每份面值100元，发行总额3亿元，债券期限为5年。
本公司发行的实名制记账式公司公司债券的票面利率为6.25%，利息按年支付，在债券存续期内每年的
11月16日为上一个计息年度的付息日。本次债券的兑付日期为2017年11月16日，如果投资者行使回售选择
权，则其回售部分债券的兑付日期为2015年11月16日。
44、长期应付款
不适用。
45、专项应付款
不适用。
46、其他非流动负债
不适用。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
347,504,000. 347,504,000.
股份总数
00 00
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 283,604,671.69 283,604,671.69
其他资本公积
124
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 283,604,671.69 283,604,671.69
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,242,265.83 15,242,265.83
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 15,242,265.83 15,242,265.83
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 251,443,102.99 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
--
减-）
调整后年初未分配利润 251,443,102.99 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,279,980.77 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 34,750,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 263,972,683.76 --
125
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,174,338,418.90 965,940,743.99
其他业务收入 15,791,826.39 13,358,510.08
营业成本 964,286,463.60 806,184,609.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
包装行业 1,174,338,418.90 965,392,149.11 965,940,743.99 802,899,396.69
合计 1,174,338,418.90 965,392,149.11 965,940,743.99 802,899,396.69
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸箱 945,111,654.81 766,255,221.59 788,867,860.33 653,142,617.06
纸板 157,509,082.50 141,062,376.95 105,277,259.40 92,749,801.67
缓冲包材 71,717,681.59 58,074,550.57 71,795,624.26 57,006,977.96
合计 1,174,338,418.90 965,392,149.11 965,940,743.99 802,899,396.69
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 329,447,141.42 274,199,215.78 268,699,376.52 225,330,348.30
华东地区 120,977,711.11 106,384,855.49 77,703,175.09 67,518,654.29
华中地区 516,150,176.16 414,754,386.04 443,318,062.23 359,913,866.73
西南地区 173,337,853.40 142,404,666.30 146,203,076.09 123,034,128.17
126
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
华北地区 34,425,536.81 27,649,025.51 30,017,054.06 27,102,399.20
合计 1,174,338,418.90 965,392,149.12 965,940,743.99 802,899,396.69
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 163,910,617.16 13.77%
第二名 128,531,991.99 10.8%
第三名 50,639,106.91 4.25%
第四名 44,561,452.99 3.74%
第五名 39,084,060.18 3.28%
合计 426,727,229.23 35.84%
营业收入的说明
55、合同项目收入
不适用。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 29,330.00 19,554.96 应税收入 5%
城市维护建设税 3,018,855.72 2,261,654.54 应缴流转税 7%、5%
教育费附加 1,373,971.86 1,032,481.67 应缴流转税 3%
资源税
其他 1,324,380.45 995,568.82
合计 5,746,538.03 4,309,259.99 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
127
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
职工薪酬 33,229,297.33 24,276,127.78
运费、油费、过路过桥费 14,362,464.67 10,145,241.47
招待费 6,138,608.36 3,838,282.73
折旧费 2,555,597.44 2,243,295.05
交通费 289,711.23 304,335.89
差旅费 1,464,361.38 852,886.77
保险费 916,435.61 919,092.25
办公费 632,504.38 488,965.30
物料消耗 915,562.91 834,778.30
租赁费 795,480.70 348,231.91
其他费用 9,923,994.14 7,110,324.49
合计 71,224,018.15 51,361,561.94
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,966,296.23 18,899,375.58
折旧和摊销 11,032,975.89 5,883,138.39
办公费 2,571,879.99 1,197,409.27
租赁费 2,772,344.95 2,768,959.53
税费 4,221,284.96 3,098,171.71
招待费 3,044,260.82 2,267,782.27
研发费 5,114,298.03 1,194,925.76
水电费 1,554,413.24 1,084,697.05
差旅费 1,227,844.52 1,091,675.67
车辆使用费 1,375,685.87 1,155,466.76
物料消耗 1,030,063.02 1,011,595.44
通讯费 753,411.98 566,530.31
会费 229,864.94 337,887.87
其他费用 13,984,310.78 13,446,131.54
128
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 78,878,935.22 54,003,747.15
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,444,230.09 22,310,894.82
减：利息收入 -1,610,105.78 -1,689,698.68
汇兑损益 719,766.35 -41,881.31
债券发行费用摊销 541,666.68
手续费及其他 131,988.64 412,445.32
合计 25,227,545.98 20,991,760.15
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -223,346.77 -915,171.45
129
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益 4,320,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 4,096,653.23 -915,171.45
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉鸿珲包装制品有限公司 5,877.30 股权转让
湖北合一包装印刷有限公司 -223,346.77 减少股权由全资转为联营公司
合计 -223,346.77 5,877.30 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -12,893,776.54 4,125,809.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
130
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -12,893,776.54 4,125,809.66
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 460,642.05 84,242.93 460,642.05
其中：固定资产处置利得 460,642.05 84,242.93 460,642.05
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,584,334.50 4,308,859.50 3,584,334.50
废料及其他 2,362,417.11 342,683.01 2,362,417.11
合计 6,407,393.66 4,735,785.44 6,407,393.66
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
经济贡献奖 2,529,029.50 2,163,098.17
政府奖励 968,305.00 2,065,761.05
纳税大户奖励金 87,000.00 80,000.28
合计 3,584,334.50 4,308,859.50 --
131
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 335,559.98 8,367.38
其中：固定资产处置损失 796,202.03 8,367.38 796,202.03
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000.00 1,000.00 30,000.00
其他 1,234,956.95 1,364,355.85 1,234,956.95
合计 2,061,158.98 1,373,723.23 2,061,158.98
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,777,256.34 14,798,578.42
递延所得税调整 -3,269,028.41 -289,341.99
合计 15,508,227.93 14,509,236.43
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 47,279,980.77 24,427,241.30
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 F 3,472,400.93 2,417,954.52
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 P2=P1-F 43,807,579.84 22,009,286.78
132
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
股股东的净利润
期初股份总数 S0 347,504,000.00 217,190,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1 130,314,000.00
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/ 347,504,000.00 347,504,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.14 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y2=P2/S 0.13 0.06
的基本每股收益
67、其他综合收益
不适用。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
公司往来款收回 6,035,813.23
政府补助 3,464,919.87
承兑汇票保证金 4,935,889.41
利息收入 1,610,105.78
其他 8,038,331.21
合计 24,085,059.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明
133
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
公司往来款支出 16,034,338.45
车辆费用 14,362,464.67
差旅费 3,170,958.84
研发费用 387,353.87
办公费 2,825,931.15
招待应酬费 9,656,661.80
租赁费 14,143,959.53
承兑汇票保证金 1,510,208.07
其他 17,179,163.76
合计 79,271,040.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他 2,189,952.64
合计 2,189,952.64
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他 386,665.52
合计 386,665.52
支付的其他与投资活动有关的现金说明
134
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,595,180.83 26,260,160.37
加：资产减值准备 -12,893,776.54 4,125,809.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,911,857.21 27,219,117.10
折旧
无形资产摊销 1,422,050.31 1,252,570.34
长期待摊费用摊销 274,659.89 450,281.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
335,559.98 8,367.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,586,095.90 21,900,960.82
投资损失（收益以“－”号填列） -4,096,653.23 915,171.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,265,771.50 -247,246.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,140,927.18 -27,159,069.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,716,360.31 -660,654,359.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -120,855,418.10 641,735,862.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,871,072.25 35,807,626.57
135
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 125,721,444.90 167,272,572.63
减：现金的期初余额 303,853,170.88 251,222,335.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,131,725.98 -83,949,762.41
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 11,880,000
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
2,189,952.64
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
2,189,952.64
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产 65,510,098.92
非流动资产 59,721,635.60
流动负债 103,944,925.32
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 7,560,000
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
7,560,000
金等价物
136
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
867,854.88
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产 867,854.88
非流动资产 26,994,734.40
流动负债 24,603,000.00
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 125,721,444.90 303,853,170.88
其中：库存现金 195,300.33 167,120.70
可随时用于支付的银行存款 118,934,753.08 273,928,725.42
可随时用于支付的其他货币资金 6,591,391.49 29,757,324.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 125,721,444.90 303,853,170.88
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
不适用。
八、资产证券化业务的会计处理
不适用。
137
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
新疆兴 接受委
汇聚股 托管理
权投资 控股股 有限合 股权投 20,000,0 许晓光 7912679
石河子 吕秀英 39.77% 39.77%
管理有 东 伙企业 资项目、 00.00 家族 9-0
限合伙 参与股
企业 权投资
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 型 人 (%) 例(%) 代码
福建长信
控股子公 36,000,00 77065983
纸业包装 中外合资 漳州市 吕秀英 包装 75% 100%
司 0.00 -X
有限公司
南京合兴
控股子公 30,000,00 78714181
包装印刷 中外合资 南京市 许晓光 包装 75% 100%
司 0.00 -8
有限公司
湖北合兴
控股子公 38,000,00 78815215
包装印刷 中外合资 汉川市 许天津 包装 75% 100%
司 0.00 -6
有限公司
厦门合兴 控股子公 6,000,000. 79127038
法人独资 厦门市 吕秀英 包装 100% 100%
实业有限 司 00 -0
138
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
成都合兴
控股子公 50,000,00 66047958
包装印刷 法人独资 成都市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -X
有限公司
合肥合兴
控股子公 10,000,00 67890251
包装印刷 法人独资 合肥市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -8
有限公司
武汉华艺
柔印环保 控股子公 30,000,00 67580796
法人独资 武汉市 许天津 包装 100% 100%
科技有限 司 0.00 -1
公司
重庆合信
控股子公 30,000,00 67866860
包装印刷 法人独资 重庆市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -2
有限公司
遵义合信
控股子公 6,000,000. 68015151
包装有限 法人独资 遵义市 康春华 包装 100% 100%
司 00 -4
公司
青岛世凯
威包装印 控股子公 2,000,000. 67908026
法人独资 青岛市 康春华 包装 100% 100%
刷有限公 司 00 -1
司
香港世凯
控股子公 39,240,00
威有限公 法人独资 香港 --- 包装 100% 100% ---
司 0.48
司
龙海合信
控股子公 2,000,000. 68089301
包装有限 法人独资 龙海市 康春华 包装 100% 100%
司 00 -6
公司
合肥合信 控股子公 50,000,00 69280022
合资 合肥市 康春华 包装 70% 70%
包装有限 司 0.00 -7
139
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
青岛合兴
控股子公 51,620,00 68677129
包装有限 法人独资 青岛市 康春华 包装 100% 100%
司 0.80 -8
公司
佛山合信
控股子公 52,150,00 69244774
包装有限 法人独资 佛山市 林海生 包装 100% 100%
司 0.58 -2
公司
郑州合兴
控股子公 50,000,00 69354449
包装有限 法人独资 郑州市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -9
公司
海宁合兴
控股子公 60,000,00 69386426
包装有限 法人独资 海宁市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -5
公司
天津世凯
控股子公 80,000,00 69406334
威包装有 法人独资 天津市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -7
限公司
佛山长信
控股子公 10,000,00 55171072
包装有限 法人独资 佛山市 林海生 包装 100% 100%
司 0.00 -X
公司
威斯顿
（天津）
控股子公 5,000,000. 55949278
供应链管 法人独资 天津市 严希阔 包装 100% 100%
司 00 -X
理有限公
司
昆山世凯
控股子公 5,000,000. 56031123
威包装有 法人独资 昆山市 蔡丽容 包装 100% 100%
司 00 -7
限公司
武汉兴合 控股子公 10,000,00 56830722
法人独资 武汉市 许天津 包装 100% 100%
信环保科 司 0.00 -4
140
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
技有限公
司
湖北合一
参股子公 38,000,00 56830724
包装印刷 法人独资 汉川市 姚秋明 包装 46% 46%
司 0.00 -0
有限公司
滁州华艺
柔印环保 控股子公 10,000,00 58613838
法人独资 滁州市 许天津 包装 100% 100%
科技有限 司 0.00 -0
公司
武汉合信
控股子公 2,800,000. 56838196
包装印刷 法人独资 武汉市 许天津 包装 100% 100%
司 00 -9
有限公司
福州福瑞
控股子公 10,000,00 05233880
包装有限 法人独资 福州市 蔡丽容 包装 100% 100%
司 0.00 -4
公司
宇发投资 控股子公 10,000.00
法人独资 香港 --- 包装 100% 100% ---
有限公司 司 港币
重庆文乾
控股子公 20,000,00 59054207
包装有限 法人独资 重庆市 康春华 包装 100% 100%
司 0.00 -9
公司
厦门合兴
供应链管 控股子公 1,000,000. 59498734
法人独资 厦门市 蔡丽容 包装 100% 100%
理有限公 司 00 -X
司
郑州合坤
控股子公 1,000,000. 06649091
包装有限 法人独资 郑州市 郑恺靖 包装 100% 100%
司 00 -1
公司
营口市合 控股子公 10,000,00 07216579
法人独资 营口市 郑恺靖 包装 100% 100%
坤环保科 司 0.00 -5
141
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
技有限公
司
厦门荣圣
兴包装印 控股子公 15,000,00 61232131
法人独资 厦门市 康春华 包装 100% 100%
刷有限公 司 0.00 -5
司
天津市兴
控股子公 160,000,0 56933735
汇聚有限 合资 天津市 许天津 包装 99% 100%
司 00.00 -3
公司
爱尔德斯
（厦门） 控股子公 1,000,000. 76927259
合资 厦门市 康春华 包装 75% 100%
塑胶有限 司 00 美元 -0
公司
珠海市千
层纸品包 控股子公 2,600,000. 75647456
合资 珠海市 严希阔 包装 60% 60%
装有限公 司 00 -4
司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北合一
38,000,00 57201746
包装印刷 合资 汉川 姚秋明 包装 46% 46% 共同控制
0.00 -5
有限公司
142
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
董事、经理、财务总监及董事会秘
关键管理人员
书
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用。
（2）关联托管/承包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
不适用。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用。
2、以权益结算的股份支付情况
不适用。
3、以现金结算的股份支付情况
不适用。
143
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
4、以股份支付服务情况
不适用。
5、股份支付的修改、终止情况
不适用。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
报告期内本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用。
3、其他资产负债表日后事项说明
报告期内本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用。
2、债务重组
不适用。
144
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
3、企业合并
4、租赁
不适用。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用。
6、以公允价值计量的资产和负债
不适用。
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用。
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用。
9、其他
1、本公司2013年6月14日与万华英、万志坚签订了以2013年5月31日为基准日的股权转让协议，公司
通过收购股权方式取得珠海市千层纸品包装有限公司的60%的股权，该股权转让款已于2013年6月30日前全
部支付完毕并办理了工商变更登记手续；
2、2013年4月7日，本公司与林坤云、张敏签订以2013年2月28日为基准日的股权转让协议，将本公司
持有湖北合一包装印刷有限公司的49%股权转让给林坤云，持有湖北合一包装印刷有限公司的5%股权转让
给张敏，股权转让基准日之后的各项权利义务由协议中三方按照投资比例相应承担，截止报告日相关变更
手续已办理完成。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
145
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
39,775,734.4 11.48 49,402,157.7 24.36
其中：账龄组合 1,417,065.04 0.42% 3,426,603.90 1.69%
5 % 7 %
合并范围内关联方应 297,952,506. 86.01 148,195,657. 73.08
收账款 09 % 30 %
0.81
信保项下应收账款 2,814,532.32 5,195,866.04 2.56%
%
340,542,772. 98.3 202,793,681.
组合小计 1,417,065.04 0.42% 100% 3,426,603.90 1.69%
86 % 11
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 5,898,557.53 1.7% 5,898,557.53 100%
应收账款
346,441,330. 202,793,681.
合计 -- 7,315,622.57 -- -- 3,426,603.90 --
39 11
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-6 个月内 38,080,051.45 95.73 380,800.51 47,351,229.26 95.86% 2,367,561.46
7-12 个月 329,347.12 0.83 16,467.36 584,279.82 1.18% 29,213.99
146
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内小
38,409,398.57 96.56% 397,267.87 47,935,509.08 97.04% 2,396,775.45
计
1至2年 250,150.65 0.63% 25,015.07 350,463.46 0.71% 35,046.35
2至3年 73,503.37 0.18% 14,700.67 73,503.37 0.15% 14,700.67
3 年以上 1,042,681.86 2.62% 980,081.43 1,042,681.86 2.1% 980,081.43
3至4年 41,498.18 0.1% 20,749.09 41,498.18 0.08% 20,749.09
4至5年 209,256.71 0.53% 167,405.37 209,256.71 0.42% 167,405.37
5 年以上 791,926.97 1.99% 791,926.97 791,926.97 1.6% 791,926.97
合计 39,775,734.45 -- 1,417,065.04 49,402,157.77 -- 3,426,603.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
湖北合兴包装印刷
子公司 65,451,163.46 1 年以内 18.89%
有限公司
福建长信纸业包装 子公司 43,866,966.88 1 年以内 12.66%
147
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
成都合兴包装印刷
子公司 32,447,410.98 1 年以内 9.37%
有限公司
郑州合兴包装有限
子公司 25,125,000.26 1 年以内 7.25%
公司
滁州华艺柔印环保
子公司 23,599,097.10 1 年以内 6.81%
科技有限公司
合计 -- 190,489,638.68 -- 54.98%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
湖北合兴包装印刷有限
子公司 65,451,163.46 18.89%
公司
福建长信纸业包装有限
子公司 43,866,966.88 12.66%
公司
成都合兴包装印刷有限
子公司 32,447,410.98 9.37%
公司
郑州合兴包装有限公司 子公司 25,125,000.26 7.25%
滁州华艺柔印环保科技
子公司 23,599,097.10 6.81%
有限公司
武汉华艺柔印环保科技
子公司 23,451,225.03 6.77%
有限公司
福州福瑞包装有限公司 子公司 17,060,967.90 4.92%
南京合兴包装印刷有限
子公司 16,105,360.50 4.65%
公司
合肥合信包装有限公司 子公司 13,752,363.41 3.97%
青岛合兴包装有限公司 子公司 11,665,451.18 3.37%
天津世凯威包装有限公 子公司 9,639,958.39 2.78%
148
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
司
海宁合兴包装有限公司 子公司 7,027,105.70 2.03%
佛山合信包装有限公司 子公司 5,131,632.18 1.48%
重庆合信包装印刷有限
子公司 2,301,878.40 0.66%
公司
爱尔德斯（厦门）塑胶有
子公司 763,191.21 0.22%
限公司
厦门荣圣兴包装印刷有
子公司 489,333.51 0.14%
限公司
龙海合信包装有限公司 子公司 74,400.00 0.02%
合计 -- 297,952,506.09 85.99%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
14.4 22.5
其中：账龄组合 6,098,404.30 11.82% 882,088.27 3,994,948.33 4.26% 901,114.88
6% 6%
合并范围内关联方款项 45,507,415.09 88.18% 89,702,856.38 95.74%
组合小计 51,605,819.39 100% 882,088.27 1.71 93,697,804.71 100% 901,114.88 0.96
149
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
% %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 51,605,819.39 -- 882,088.27 -- 93,697,804.71 -- 901,114.88 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-6 个月 2,879,399.23 47.21 28,793.99 2,459,460.48 61.56% 122,973.02
7-12 个月 1,888,506.72 30.97 94,425.34 128,700.00 3.22% 6,435.00
1 年以内小计 4,767,905.95 78.18% 123,219.33 2,588,160.48 64.78% 129,408.02
1至2年 388,600.00 6.37% 38,860.00 457,797.44 11.46% 45,779.74
2至3年 164,024.65 2.69% 32,804.93 156,117.50 3.91% 31,223.50
3 年以上 777,873.70 12.76% 687,204.01 792,872.91 19.85% 694,703.62
3至4年 38,000.00 0.62% 19,000.00 52,999.21 1.33% 26,499.61
4至5年 358,348.45 5.88% 286,678.76 358,348.45 8.97% 286,678.76
5 年以上 381,525.25 6.26% 381,525.25 381,525.25 9.55% 381,525.25
合计 6,098,404.30 -- 882,088.27 3,994,948.33 -- 901,114.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
150
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
滁州华艺柔印环保
孙公司 12,596,791.26 1 年以内 24.41%
科技有限公司
武汉合信包装印刷 1 年以内、1-2 年 781
孙公司 11,210,000.00 21.72%
有限公司 万元
厦门合兴供应链管
全资子公司 10,600,000.00 1 年以内 20.54%
理有限公司
郑州合兴包装有限
全资子公司 5,016,634.54 1 年以内 9.72%
公司
珠海市千层纸品包
控股子公司 3,300,000.00 1 年以内 6.39%
装有限公司
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
151
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
昆山世凯威包装有限公
全资子公司 1,098,922.45 2.13%
司
郑州合兴包装有限公司 全资子公司 5,016,634.54 9.72%
武汉合信包装印刷有限
孙公司 11,210,000.00 21.72%
公司
滁州华艺柔印环保科技
孙公司 12,596,791.26 24.41%
有限公司
厦门合兴供应链管理有
全资子公司 10,600,000.00 20.54%
限公司
珠海市千层纸品包装有
控股子公司 3,300,000.00 6.39%
限公司
青岛世凯威包装印刷有
全资子公司 1,685,066.84 3.27%
限公司
合计 -- 45,507,415.09 88.18%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
152
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
福建长
信纸业 27,000,0 26,899,1 26,899,1
成本法 75% 100%
包装有 00.00 28.45 28.45
限公司
南京合
兴包装 22,500,0 21,909,5 21,909,5
成本法 75% 100%
印刷有 00.00 39.47 39.47
限公司
湖北合
兴包装 28,500,0 28,239,9 28,239,9
成本法 75% 100%
印刷有 00.00 64.49 64.49
限公司
厦门合
兴实业 6,000,00 6,000,00 6,000,00
成本法 100% 100%
有限公 0.00 0.00 0.00
司
厦门荣
圣兴包
10,671,1 12,187,5 12,187,5
装印刷 成本法 100% 100%
00.00 68.66 68.66
有限公
司
成都合
兴包装 50,000,0 50,000,0 50,000,0
成本法 100% 100%
印刷有 00.00 00.00 00.00
限公司
爱尔德
斯（厦 5,260,00 5,260,00 5,260,00
成本法 75% 100%
门）塑胶 0.00 0.00 0.00
有限公
153
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
司
合肥合
兴包装 10,000,0 9,937,00 9,937,00
成本法 100% 100%
印刷有 00.00 0.00 0.00
限公司
武汉华
艺柔印
30,000,0 30,000,0 30,000,0
环保科 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
技有限
公司
重庆合
信包装 30,000,0 30,000,0 30,000,0
成本法 100% 100%
印刷有 00.00 00.00 00.00
限公司
遵义合
信包装 6,000,00 6,000,00 6,000,00
成本法 100% 100%
有限公 0.00 0.00 0.00
司
青岛世
凯威包
2,000,00 2,000,00 2,000,00
装印刷 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公
司
香港世
39,244,7 39,244,7 39,244,7
凯威有 成本法 100% 100%
97.06 97.06 97.06
限公司
龙海合
2,000,00 2,000,00 2,000,00
信包装 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公
154
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
司
合肥合
信包装 35,000,0 35,000,0 35,000,0
成本法 70% 70%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
青岛合
兴包装 51,628,0 51,628,0 51,628,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
佛山合
信包装 52,155,8 52,155,8 52,155,8
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
郑州合
兴包装 50,000,0 50,000,0 50,000,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
海宁合
兴包装 154,850, 154,850, 154,850,
成本法 100% 100%
有限公 600.00 600.00 600.00
司
天津世
凯威包 174,967, 174,967, 174,967,
成本法 100% 100%
装有限 210.31 210.31 210.31
公司
威斯顿
(天津) 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100% 100%
供应链 0.00 0.00 0.00
管理有
155
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司
昆山世
凯威包 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100% 100%
装有限 0.00 0.00 0.00
公司
武汉兴
合信环
10,000,0 10,000,0 10,000,0
保科技 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
有限公
司
湖北合
一包装 6,000,00 6,000,00 11,480,0 17,480,0
权益法 46% 46%
印刷有 0.00 0.00 00.00 00.00
限公司
福州福
瑞包装 10,000,0 10,000,0 10,000,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
重庆文
乾包装 20,000,0 20,000,0 20,000,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
厦门合
兴供应
1,000,00 1,000,00 1,000,00
链管理 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公
司
天津市 33,412,5 33,412,5 126,400, 159,812,
成本法 99% 100%
兴汇聚 00.00 00.00 000.00 500.00
156
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公
司
郑州合
坤包装 1,000,00 1,000,00
成本法 100% 100%
有限公 0.00 0.00
司
营口市
合坤环
10,000,0 10,000,0
保科技 成本法 100% 100%
00.00 00.00
有限公
司
珠海市
千层纸
11,880,0 11,880,0
品包装 成本法 60% 60%
00.00 00.00
有限公
司
878,190, 878,692, 160,760, 1,039,45
合计 -- -- -- --
007.37 108.44 000.00 2,108.44
长期股权投资的说明
无。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 91,350,215.96 90,701,862.52
其他业务收入 568,428,622.08 4,545,953.59
合计 659,778,838.04 95,247,816.11
营业成本 638,706,035.56 78,909,107.03
157
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
包装待业 91,350,215.96 74,105,760.56 90,701,862.52 74,500,458.13
合计 91,350,215.96 74,105,760.56 90,701,862.52 74,500,458.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸箱 68,935,532.32 55,171,457.64 66,610,649.22 53,886,576.43
纸板 22,414,683.64 18,934,302.92 24,091,213.30 20,613,881.70
合计 91,350,215.96 74,105,760.56 90,701,862.52 74,500,458.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
闽南地区 91,350,215.96 74,105,760.56 90,701,862.52 74,500,458.13
合计 91,350,215.96 74,105,760.56 90,701,862.52 74,500,458.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
第一名 120,238,684.88 18.22%
第二名 84,213,671.06 12.76%
第三名 65,054,843.42 9.86%
第四名 56,110,386.81 8.5%
第五名 39,045,791.81 5.92%
合计 364,663,377.98 55.26%
158
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入的说明
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -223,346.77
处置长期股权投资产生的投资收益 4,320,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 4,096,653.23 7,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 3,000,000.00 股利分配
遵义合信包装有限公司 4,000,000.00 股利分配
湖北合一包装印刷有限公司 4,320,000.00 股权转让
合计 4,320,000.00 7,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北合一包装印刷有限公司 -223,346.77
159
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 -223,346.77 --
投资收益的说明
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -15,714,006.57 345,465.84
加：资产减值准备 3,869,992.06 -1,708,132.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,004,574.86 4,762,078.66
无形资产摊销 453,364.22 299,533.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
229,392.71 25,296.36
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,193,540.69 10,910,708.95
投资损失（收益以“－”号填列） -4,096,653.23 -7,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,162,606.60 -37,750.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,153,016.83 -10,913,725.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -99,584,975.45 22,672,092.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 190,489,563.74 57,842,837.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 119,835,203.26 77,198,405.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
160
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 53,674,854.45 42,912,247.64
减：现金的期初余额 129,156,757.20 16,348,297.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,481,902.75 26,563,949.87
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
335,559.98
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,584,334.50
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 904,856.24
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
161
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -478,516.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 830,050.57
少数股东权益影响额（税后） 43,783.18
合计 3,472,400.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
162
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
按中国会计准则 47,279,980.77 24,427,241.30 910,323,621.28 897,794,040.51
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 47,279,980.77 24,427,241.30 910,323,621.28 897,794,040.51
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.13% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.75% 0.13 0.13
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金报告期末账面余额为13,507.22万元，较期初减少57.02%，减少的主要原因为公司报告期
内归还了银行贷款及应付票据到期承兑所致。
（2）预付账款报告期末账面余额646.39万元，较期初减少42.02%，减少的主要原因为货款达到结算条
件结算所致。
（3）其他应收款报告期末账面余额为5,624.94万元，较期初增长197.72%，增长的主要原因为报告期公
司收购珠海千层股权后资产合并新增所致。
（4）长期待摊费用报告期末账面余额为147.99万元，较期初增长60.22%，增长的主要原因为新增办公
163
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
楼装修所致。
（5）其他非流动资产报告期末账面余额为2,928.44万元，较期初减少38.60%，减少的主要原因为预付工
程款及设备款达到结算条件进行结算。
（6）应付票据报告期末账面余额为5740.41万元，较期初减少41.47%，减少的主要原因为票据到期承兑
所致。
（7）应交税费报告期末账面余额为2,274.60万元，较期初增长32.19%，增长的主要原因为销售增长税
费相应增加所致。
（8）应付利息报告期末账面余额为1,171.88万元，较期初增长400%，增长的主要原因为公司2012年11
月16日发行公司债券计提应付的债券利息。
（9）少数股东权益报告期末账面余额为3,216.22万元，较期初增长58.18%，增长的主要原因为报告期
公司收购珠海千层股权后资产合并新增少数股东权益所致。
（10）营业税金及附加比上年同期增加33.35%，主要原因是为报告期内增值税增加相应其附加税费也
增加所致。
（11）销售费用比上年同期增加38.67%，主要原因是对已布点的新市场加大开发力度前期费用增加支
出。
（12）管理费用比上年同期增加46.06%，主要原因是公司基本完成全国布局后,加强对各子公司的管控
力度储备人员增加费用支出。
（13）资产减值损失比上年同期减少412.52%，主要原因是报告期内公司通过董事会决议对应收款项帐
龄一年内的减值准备会计估计的计提比例进行变更所致。
（14）少数股东损益比上年同期增加80.87%（少数股东损益增加额为148.23万元）， 主要原因是合营
公司利润增加。
（15）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 47.65% 主要原因是布局基本完成，销售逐渐成长，
而存货逐渐回落。
（16）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 37.75% 主要原因是布局基本完成，投资支出相对
减少。
（17）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少436.40% 主要原因是归还银行贷款。
164
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2013年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、
《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
法定代表人：许晓光
2013 年 8 月 13 日
165