厦门合兴包装印刷股份有限公司

内部控制鉴证

信会师报字[2022]第 ZB10410 号
                    内部控制鉴证报告

                                             信会师报字[2022]第 ZB10410 号


厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“合
兴包装”）董事会就 2021 年 12 月 31 日合兴包装财务报告内部控制
有效性作出的认定执行了鉴证。

    一、董事会对内部控制的责任
    合兴包装董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关
规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对合兴包装是否于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不




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恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
     五、鉴证结论
     我们认为，合兴包装于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




立信会计师事务所            中国注册会计师：于长江（项目合伙人）
（特殊普通合伙）



                           中国注册会计师：周兰更




    中国上海                 2022 年 4 月 19 日




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厦门合兴包装印刷股份有限公司
内部控制自我评价报告



                       厦门合兴包装印刷股份有限公司
                       董事会关于内部控制自我评价报告

厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东：
        根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
        下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
        评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日
        （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、   重要声明
        按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
        并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
        部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
        事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
        述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
        公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
        息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
        局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
        部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
        推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、   内部控制评价结论
        根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司
        不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系
        和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
        根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司
        未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
        自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
        效性评价结论的因素。


三、   内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
        公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

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内部控制自我评价报告

        纳入评价范围的主要单位包括: 厦门合兴包装印刷股份有限公司及其下属的子公司、
        孙公司和分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,
        营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
        纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
        企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程建设项
        目、对外担保、对外投资、委外加工业务、财务报告、合同与印章管理、内部信息
        传递和信息系统。
        重点关注的高风险领域主要包括应收账款管理、存货真实性、银行账户和资金支付
        安全性、对外投资、对外担保、募集资金管理与使用、关联方交易、重大资产采购
        与处置等。
        上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
        方面,不存在重大遗漏。


（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
        公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
        公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
        求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制
        和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并
        与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
        1、   财务报告内部控制缺陷认定标准
              公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
                       指标名称             重大缺陷                重要缺陷            一般缺陷

               营业收入潜在错报      错报金额＞营业收入的1%   营业收入的0.5%＜错报   错报金额≤营业

                                                              金额≤营业收入的1%     收入的0.5%

               资产总额潜在错报      错报金额＞资产总额的1%   资产总额的0.5%＜错报   错报金额≤资产
                                                              金额≤资产总额的1%     总额的0.5%

              公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
              （1）财务报告重大缺陷的迹象包括:
              ①董事、监事和高级管理人员舞弊;
              ②公司更正已公布的财务报告;
              ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中
              未能发现该错报;
              ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
              （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:
              ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

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              ②未建立反舞弊程序和控制措施;
              ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
              没有相应的补偿性控制;
              ④对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
              报表达到真实、完整的目标。
              （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


         2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
              公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
              （1）内部控制缺陷可能直接导致财产损失的,以直接财产损失金额指标衡量。
                       指标名称          重大缺陷            重要缺陷                 一般缺陷


               直接财产损失金额       金额≥200万元   100万元≤金额＜200万元   10万元≤金额＜100万元


              （2）内部控制缺陷可能产生重大负面影响的,以重大负面影响指标衡量。
              ①受到省级以上政府部门或监管机构处罚已经对外正式披露并对本公司定期
              报告披露造成负面影响,则认定为重大缺陷；
              ②受到省级以上政府部门或监管机构处罚但未对本公司定期报告披露造成负
              面影响,则认定为重要缺陷;
              ③如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致受到省级(含省级)以下政府部门
              处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响,则认定为一般缺陷。
              公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
              非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性
              作判定。
              ①如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
              不确定性、或使之严重偏离预期目标的为重大缺陷；
              ②如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
              的不确定性、或使之显著偏离预期目标的为重要缺陷;
              ③如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
              性、或使之偏离预期目标的为一般缺陷。


（三）内部控制缺陷认定及整改情况
        1、   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
              根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内
              部控制重大缺陷、重要缺陷。



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内部控制自我评价报告

        2、   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
              根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报
              告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


（四）其他内部控制相关重大事项说明
        公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                                                       董事会
                                                                二〇二二年四月十九日




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