审 计 报 告
信会师报字[2012]第 310188 号
厦门安妮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门安妮股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
-1-
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一二年四月十三日
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厦门安妮股份有限公司
资产负债表（母公司）
2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 74,806,149.20 132,253,636.93
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 36,283,500.00 499,410.37
应收账款 （一） 37,396,771.36 54,390,226.04
预付款项 95,121,023.50 67,589,425.15
应收利息 272,067.51 174,861.81
应收股利 8,500,000.00 0.00
其他应收款 （二） 100,251,214.63 158,044,832.79
存货 47,696,544.78 36,685,149.85
一年内到期的非流动资产 0.00 34,247.61
其他流动资产 3,412,573.97 1,936,675.45
流动资产合计 403,739,844.95 451,608,466.00
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 （三） 213,836,933.62 187,266,933.62
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 90,966,870.90 61,972,803.89
在建工程 26,572.50 16,357,100.04
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 13,693,209.63 8,811,242.23
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,859,776.30 2,304,311.76
递延所得税资产 1,114,591.37 671,252.82
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 321,497,954.32 277,383,644.36
资产总计 725,237,799.27 728,992,110.36
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构
负责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
资产负债表（母公司）
2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 155,110,000.00 201,234,554.60
交易性金融负债 - -
应付票据 27,753,977.23 28,529,030.23
应付账款 40,818,273.31 33,605,647.57
预收款项 3,605,567.28 11,592,814.26
应付职工薪酬 1,668.82 9,546.19
应交税费 -1,612,214.94 -4,268,089.98
应付利息 329,920.10 -
应付股利 - -
其他应付款 25,951,911.94 11,303,787.48
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 926,039.80 371,300.60
流动负债合计 252,885,143.54 282,378,590.95
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 3,100,000.00 1,100,000.00
非流动负债合计 3,100,000.00 1,100,000.00
负债合计 255,985,143.54 283,478,590.95
所有者权益：
股本 195,000,000.00 195,000,000.00
资本公积 166,947,134.40 166,947,134.40
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 13,320,894.28 10,946,980.65
一般风险准备 - -
未分配利润 93,984,627.05 72,619,404.36
所有者权益合计 469,252,655.73 445,513,519.41
负债和所有者权益总计 725,237,799.27 728,992,110.36
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负
责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 163,426,182.47 182,820,590.22
结算备付金 - -
拆出资金 -
交易性金融资产 - -
应收票据 （二） 63,426,409.71 2,067,910.37
应收账款 （三） 93,867,601.92 124,786,639.64
预付款项 （四） 55,035,011.00 76,144,311.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 272,067.51 182,561.81
其他应收款 （六） 54,590,024.27 29,689,046.68
买入返售金融资产 - -
存货 （七） 102,961,583.42 125,707,947.90
一年内到期的非流动资 - -
产 （八） 7,796,812.32 2,642,860.99
流动资产合计 541,375,692.62 544,041,868.87
非流动资产：
发放贷款及垫款 -
可供出售金融资产
持有至到期投资 - -
长期应收款 -
长期股权投资 （九） 3,925,811.03 766.86
投资性房地产 - -
固定资产 （十） 229,999,462.98 207,333,598.03
在建工程 （十一） 11,729,363.50 26,779,592.72
工程物资 - -
固定资产清理 （十二） 71,948.74 1,914,532.00
生产性生物资产 -
油气资产
无形资产 （十三） 22,437,463.57 83,001,926.62
开发支出 - -
商誉 （十四） 2,266,459.00 1,958,144.00
长期待摊费用 （十五） 2,535,753.66 3,232,070.45
递延所得税资产 （十六） 2,328,610.22 1,176,424.66
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 275,294,872.70 325,397,055.34
资产总计 816,670,565.32 869,438,924.21
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负
责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 211,738,500.00 252,570,661.28
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 （十九） 27,753,977.23 48,523,234.11
应付账款 （二十） 67,144,392.05 47,158,540.11
预收款项 （二十一） 7,839,592.49 16,548,917.64
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 （二十二） 1,291,370.23 788,343.14
应交税费 （二十三） -5,532,150.58 -16,334,314.33
应付利息 （二十四） 441,106.80 71,011.00
应付股利 （二十五） 1,600,000.00 473,373.91
其他应付款 （二十六） 11,826,986.11 8,887,569.24
一年内到期的非流动负 - -
债 （二十七） 564,142.98 1,131,302.60
流动负债合计 324,667,917.31 359,818,638.70
非流动负债：
长期借款 （二十八） 1,717,193.82 1,475,681.60
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 （二十九） 3,100,000.00 1,924,000.00
非流动负债合计 4,817,193.82 3,399,681.60
负债合计 329,485,111.13 363,218,320.30
所有者权益：
股本 （三十） 195,000,000.00 195,000,000.00
资本公积 （三十一） 169,705,985.51 166,924,459.31
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 （三十二） 16,182,009.36 13,808,095.73
一般风险准备 - -
未分配利润 （三十三） 92,908,417.07 91,111,581.45
外币报表折算差额 251,093.52 78,476.21
归属于母公司所有者权 474,047,505.46 466,922,612.70
益合计 13,137,948.73 39,297,991.21
所有者权益合计 487,185,454.19 506,220,603.91
负债和所有者权益总计 816,670,565.32 869,438,924.21
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负
责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
利润表（母公司）
2011 年度
单位：人民币元
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 325,440,852.74 440,127,480.24
减：营业成本 （四） 274,591,646.09 395,288,875.40
营业税金及附加 1,162,165.63 1,776,203.16
销售费用 14,294,815.82 17,804,328.14
管理费用 20,126,358.23 25,841,473.74
财务费用 11,699,352.98 9,012,922.85
资产减值损失 600,477.31 3,065,112.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 - -
列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 21,125,000.00 16,084,921.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,091,036.68 3,423,485.77
加：营业外收入 861,650.64 5,212,200.41
减：营业外支出 557,214.50 7,287,879.30
其中：非流动资产处置损失 12,705.55 86,704.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,395,472.82 1,347,806.88
减：所得税费用 656,336.50 32,038.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,739,136.32 1,315,768.03
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 23,739,136.32 1,315,768.03
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构
负责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
合并利润表
2011 年度
单位：人民币元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 （三十四） 627,807,825.50 643,785,109.53
其中：营业收入 627,807,825.50 643,785,109.53
二、营业总成本 624,722,212.54 650,176,951.96
其中：营业成本 （三十四） 506,485,077.35 536,264,867.51
营业税金及附加 （三十五） 2,608,789.28 3,175,194.59
销售费用 （三十六） 51,537,342.75 49,818,405.85
管理费用 （三十七） 46,441,434.72 48,385,228.49
财务费用 （三十八） 14,933,090.46 12,089,771.73
资产减值损失 （四十） 2,716,477.98 443,483.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 - -
列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 4,761,046.60 2,685,769.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,846,659.56 -3,706,073.10
加：营业外收入 （四十一） 4,769,074.93 29,241,881.62
减：营业外支出 （四十二） 808,509.36 13,602,822.77
其中：非流动资产处置损失 122,887.83 115,732.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,807,225.13 11,932,985.75
减：所得税费用 （四十三） 4,403,519.08 5,175,100.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,403,706.05 6,757,885.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
（一）归属于母公司所有者的净利润 4,170,749.25 2,547,534.27
（二）少数股东损益 3,232,956.80 4,210,351.28
六、每股收益
（一）基本每股收益 （四十四） 0.02 0.01
（二）稀释每股收益 （四十四） 0.02 0.01
七、其他综合收益 （四十五） 172,617.31 -27,578.62
八、综合收益总额 7,576,323.36 6,730,306.93
（一）归属于母公司所有者的综合收益总 4,343,366.56 2,519,955.65
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,232,956.80 4,210,351.28
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构
负责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
现金流量表（母公司）
2011 年度
单位：人民币元
项目 附注十 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 一
销售商品、提供劳务收到的现金 402,040,706.56 471,438,689.57
收到的税费返还 - 8,227.24
收到其他与经营活动有关的现金 29,946,655.58 8,373,298.88
经营活动现金流入小计 431,987,362.14 479,820,215.69
购买商品、接受劳务支付的现金 424,112,025.92
支付给职工以及为职工支付的现金 308,018,508.48 17,524,676.33
支付的各项税费 8,993,449.78 23,770,112.11
支付其他与经营活动有关的现金 32,475,303.63 71,555,901.62
经营活动现金流出小计 364,141,248.66 536,962,715.98
经营活动产生的现金流量净额 67,846,113.48 -57,142,500.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 3,600,000.00 16,084,921.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 27,831.92 1,524,722.75
现金净额 36,000,000.00 2,550,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - 1,497,279.60
投资活动现金流入小计 39,627,831.92 21,656,923.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 18,905,283.91 34,191,429.09
现金 78,020,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,300,000.00 92,518,650.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 126,710,079.09
投资活动产生的现金流量净额 107,225,283.91 -105,053,155.2
三、筹资活动产生的现金流量： 4
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 366,672,404.60
发行债券收到的现金 265,410,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 366,672,404.60
偿还债务支付的现金 265,410,000.00 285,477,528.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,571,594.62 10,212,700.58
支付其他与筹资活动有关的现金 4,700,334.20 -
筹资活动现金流出小计 295,690,228.58
筹资活动产生的现金流量净额 327,806,483.42 70,982,176.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -62,147,821.93 -91,213,479.51
加：期初现金及现金等价物余额 211,847,257.46
六、期末现金及现金等价物余额 58,485,956.02 120,633,777.95
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负
责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
合并现金流量表
2011 年度
单位：人民币元
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 742,869,312.69 762,808,227.08
收到的税费返还 0.00 122,255.96
收到其他与经营活动有关的现金 （四十 30,605,363.71 25,806,022.08
经营活动现金流入小计 六） 773,474,676.40 788,736,505.12
购买商品、接受劳务支付的现金 548,661,479.50 574,263,752.87
支付给职工以及为职工支付的现金 48,176,400.63 52,447,328.70
支付的各项税费 29,533,701.63 45,309,659.02
支付其他与经营活动有关的现金 （四十 65,083,452.51 75,648,312.68
经营活动现金流出小计 六） 691,455,034.27 747,669,053.27
经营活动产生的现金流量净额 82,019,642.13 41,067,451.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 7,521,888.41 2,051,317.06
的现金净额 45,195,896.68 2,324,992.59
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 52,717,785.09 4,376,309.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 70,963,838.72 99,179,061.39
的现金 15,520,000.00 812.60
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,300,000.00 67,435,966.57
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 96,783,838.72 166,615,840.56
投资活动产生的现金流量净额 -44,066,053.63 -162,239,530.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 322,597,928.88 465,406,856.52
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 322,597,928.88 465,406,856.52
偿还债务支付的现金 363,188,577.94 446,927,046.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,650,213.48 13,369,915.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十 11,700,334.20 20,477.52
筹资活动现金流出小计 六） 391,539,125.62 460,317,439.88
筹资活动产生的现金流量净额 -68,941,196.74 5,089,416.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -107,133.71 403,761.41
五、现金及现金等价物净增加额 （四十 -31,094,741.95 -115,678,901.01
加：期初现金及现金等价物余额 七） 171,200,731.24 286,879,632.25
六、期末现金及现金等价物余额 140,105,989.29 171,200,731.24
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负
责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
所有者权益变动表（母公司）
2011 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项准备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 所有者权益合
一、上年年末余额 195,000,000.00 166,947,134.40 0.00 0.00 10,946,980.65 备 0.00 72,619,404.36 0.00 计
445,513,519.41
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 195,000,000.00 166,947,134.40 0.00 0.00 10,946,980.65 0.00 72,619,404.36 0.00 445,513,519.41
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 21,365,222.69 0.00 23,739,136.32
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,739,136.32 0.00 23,739,136.32
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,739,136.32 0.00 23,739,136.32
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 -2,373,913.63 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 -2,373,913.63 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 195,000,000.00 166,947,134.40 0.00 0.00 13,320,894.28 0.00 93,984,627.05 0.00 469,252,655.73
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负责人：许志强
11
厦门安妮股份有限公司
所有者权益变动表（续）（母公司）
2010 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项准备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合
一、上年年末余额 150,000,000.00 211,947,134.40 0.00 0.00 10,938,204.77 0.00 70,584,780.55 0.00 计
443,470,119.72
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 -122,800.92 0.00 850,432.58 0.00 727,631.66
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 150,000,000.00 211,947,134.40 0.00 0.00 10,815,403.85 0.00 71,435,213.13 0.00 444,197,751.38
三、本年增减变动金额 45,000,000.00 -45,000,000.00 0.00 0.00 131,576.80 0.00 1,184,191.23 0.00 1,315,768.03
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 1,315,768.03 0.00 1,315,768.03
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动净额2．权益法下被投资单位其他股东 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,315,768.03 0.00 1,315,768.03
权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
得税影响
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,315,768.03 0.00 1,315,768.03
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 131,576.80 0.00 -131,576.80 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 131,576.80 0.00 -131,576.80 0.00 0.00
2．对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 45,000,000.00 -45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 195,000,000.00 166,947,134.40 0.00 0.00 10,946,980.65 0.00 72,619,404.36 0.00 445,513,519.41
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负责人：许志强
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合并所有者权益变动表
2011 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:库存股 专项 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 195,000,000.00 166,924,459.31 0.00 准备
0.00 13,808,095.73 备 0.00 91,111,581.45 78,476.21 39,297,991.21 506,220,603.91
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 195,000,000.00 166,924,459.31 0.00 0.00 13,808,095.73 0.00 91,111,581.45 78,476.21 39,297,991.21 506,220,603.91
三、本年增减变动金 0.00 2,781,526.20 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 1,796,835.62 172,617.31 -26,160,042.48 -19,035,149.72
额（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,170,749.25 0.00 3,232,956.80 7,403,706.05
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 172,617.31 0.00 172,617.31
上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,170,749.25 172,617.31 3,232,956.80 7,576,323.36
小计
（三）所有者投入和 0.00 2,781,526.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29,392,999.28 -26,611,473.07
减少资本所有者投入资
1． 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本 2．股份支付计入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益的金额
3．其他 0.00 2,781,526.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -29,392,999.28 -26,611,473.07
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 -2,373,913.63 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 2,373,913.63 0.00 -2,373,913.63 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备 3．对所有者的分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转1．资本公积转增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本 2．盈余公积转增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本 3．盈余公积弥补 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本年提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本年使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 195,000,000.00 169,705,985.51 0.00 0.00 16,182,009.36 0.00 92,908,417.07 251,093.52 13,137,948.73 487,185,454.19
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负责人：许志强
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厦门安妮股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2010 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:库存股 专项准备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,000,000.00 211,947,134.40 13,799,319.85 90,907,039.18 106,054.83 31,003,410.80 497,762,959.06
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 -122,800.92 -2,211,415.20 0.00 -142,790.45 -2,477,006.57
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 150,000,000.00 211,947,134.40 13,676,518.93 88,695,623.98 106,054.83 30,860,620.35 495,285,952.49
三、本年增减变动金额 45,000,000.00 -45,022,675.09 131,576.80 2,415,957.47 -27,578.62 8,437,370.86 10,934,651.42
（一）净利润 0.00 0.00 2,547,534.27 0.00 4,210,351.28 6,757,885.55
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 -27,578.62 -27,578.62
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 2,547,534.27 -27,578.62 4,210,351.28 6,730,306.93
（三）所有者投入和减少资本 0.00 -22,675.09 0.00 0.00 0.00 4,227,019.58 4,204,344.49
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 4,227,019.58 4,227,019.58
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 -22,675.09 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,675.09
（四）利润分配 0.00 0.00 131,576.80 -131,576.80 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 131,576.80 -131,576.80 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 45,000,000.00 -45,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 195,000,000.00 166,924,459.31 13,808,095.73 91,111,581.45 78,476.21 39,297,991.21 506,220,603.91
企业负责人：张杰 主管会计工作负责人：林旭曦 会计机构负责人：许志强
14
厦门安妮股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
厦门安妮股份有限公司
二 O 一一年度财务报表附注
一、 公司基本情况
厦门安妮股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）系以厦门安妮纸业有限公
司 2007 年 4 月 30 日经中审会计师事务所审计的账面净资产 11,077.63 万元按 1:0.677
的比例折股为 7,500 万股，整体改制设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为
林旭曦、张杰。公司的企业法人营业执照注册号：350200100010922，初始登记的注
册资本为人民币 7,500 万元。2008 年 5 月在深圳证券交易所上市。所属行业为造纸
及纸制品业。
本公司前身系 1998 年 9 月 14 日经厦门市工商行政管理局批准成立的厦门安妮纸业
有限公司，成立时注册资本 300 万元，企业性质为有限责任公司。自公司成立至今，
本公司注册资本历次变更情况如下：
1998 年 12 月注册资本增加至 400 万元；1999 年 7 月注册资本增加至 1,000 万元；
2002 年注册资本增加至 3,000 万元；2003 年 10 月注册资本增加至 5,000 万元；2007
年 4 月注册资本增加至 5,181.35 万元。
2007 年 5 月 25 日，经厦门安妮纸业有限公司全体股东一致同意，厦门安妮纸业有
限公司以截止至 2007 年 4 月 30 日经中审会计师事务所审计的账面净资产 11,077.63
万元按 1:0.677 的比例折股为 7,500 万股，以整体变更方式设立厦门安妮股份有限公
司，注册资本 7,500 万元。2007 年 5 月 21 日，中审会计师事务所出具了“中审验字
[2007]第 9060 号”《验资报告》对厦门安妮股份有限公司出资到位情况进行了验证。
2007 年 5 月 25 日，本公司在厦门市工商行政管理局办理了工商注册登记变更手续。
变更后各股东持股情况如下：林旭曦持有 4,440.90 万股，占总股本的 59.21%；张杰
持有 2,020.125 万股，占总股本的 26.935%；深圳市同创伟业创业投资有限公司持有
525 万股，占总股本的 7.00%；周震国持有 217.125 万股，占总股本的 2.895%；周
辉持有 144.75 万股，占总股本的 1.93%；张慧持有 107.10 万股，占总股本的 1.43%；
王梅英持股 15 万股，占总股本的 0.20%；杨秦涛持股 15 万股，占总股本的 0.20%；
薛岩持有 15 万股，占总股本的 0.20%。
根据本公司 2007 年度第二次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监
许可［2008］号 575 文《关于核准厦门安妮股份有限公司首次公开发行股票的通知》），
本公司于 2008 年 5 月 6 日向社会首次公开发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值
人民币 1.00 元，共计募集人民币 27,275 万元，并于 2008 年 5 月 16 日在深圳证券交
易所挂牌交易，本次发行上市后注册资本增加至人民币 10,000 万元。
根据本公司 2009 年 4 月 28 日召开的 2008 年度股东大会决议，本公司以 2009 年 6
财务报表附注 第 1 页
厦门安妮股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
月 1 日股本 10，000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 5,000
股，并于 2009 年 6 月实施。转增后，注册资本增至人民币 15,000 万元。
根据本公司 2010 年 5 月 20 日召开的 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年 12
月 31 日股本 15,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 3 股，共计转增 4,500
股，并于 2010 年 6 月实施。转增后，注册资本增至人民币 19,500 万元。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 19,500 万股，公司注册资本为
19,500 万元，林旭曦和张杰共同持有本公司 59.99%股权，实际控股本公司。
经营范围为：1）纸涂布加工；2）纸张加工、本册、包装用品加工、办公耗材加工、
制作及技术开发、转让、咨询服务；3）销售机械电子设备、计算机及软件、办公设
备、五金交电、建筑材料、纺织品、服装和鞋帽；4）经营各类商品和技术的进出口
（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
5）包装装潢印刷品（不含商标）、其它印刷；6）汽车销售（不含乘用车）；（以上经
营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。
主要产品为：热敏纸系列、无碳打印纸系列、彩色喷墨打印纸系列、双胶纸系列等。
本公司注册地：厦门市集美区杏林锦园南路 99 号 。
总部办公地：厦门市集美区杏林锦园南路 99 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
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财务报表附注
子公司日本安妮株式会社（以下简称“日本安妮”）采用日元为记账本位币，本公司
及其他子公司均采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
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财务报表附注
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用全年平均市场汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
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财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性
质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 200 万元以上（含）的款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提
坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项
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确定组合的依据
组合 1 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征
组合 2 受本公司控制的子公司的应收款项不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0.5 年以内（含 0.5 年，以下同） 2 2
0.5－1 年 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且账龄 3 年以上的应收款项
坏账准备的计提方法：100%全额计提
对于单独测试后未减值的内部应收款项（公司与控股子公司之间的往来，包括
单项金额重大的和非重大的），不计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等
六大类。
2、 发出存货的计价方法
存货取得按照成本进行初始计量；发出存货的计价方法：按照加权平均法进行
核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
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允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能
发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其
可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投
资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产
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1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75 一 2.375
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
办公设备及其他 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限
软件 5-10 年 合同约定使用年限
游艇泊位 45 年 泊位合约书和协议约定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
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长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经
营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均
摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无
法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转
入当期损益。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
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成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
（二十五） 每股收益
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收
益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
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重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增
加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各
列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数
重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对
以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 17%
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
企业所得税（注一） 按应纳税所得额计征 25%、24%、15%
注 1：各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：
公司分支机构厦门安妮股份有限公司北京分公司、广州分公司、武汉分公司、
南京分公司、天津分公司、成都分公司、长沙分公司、沈阳分公司、杭州分公
司、福州分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的
企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。本公司杭州分公司已于 2011 年 8
月注销。
(二) 税收优惠及批文
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1、增值税
本报告期内产品出口实行免抵退核算，商业表格纸、AMT 热敏纸退税率 13%，
多联商业表格纸 2009 年 4 月 1 日退税率由 11 变更为 13%，其他产品出口退税
率为 0%。
2、企业所得税税率
（1）经济特区优惠政策：根据国发[2007]39 号文，自 2008 年 1 月 1 日起，在
新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，即：2008 年按 18%税率执行、2009
年按 20%税率执行、2010 年按 22%税率执行、2011 年按 24% 税率执行、2012
年按 25%税率执行。
厦门安妮企业有限公司、厦门安妮商务信息用纸有限公司的注册地在厦门，因
此 2011 年适用的企业所得税税率为 24%。
（2）高新技术企业所得税率
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172 号）和《高新技
术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）有关规定以及全国高
新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于厦门市 2011 年第一批复审高
新技术企业备案申请的复函》（国科火字【2011】306 号），本公司申报复审 2011
年第一批高新技术企业已确认复审合格（厦门市），本公司（不含下属子公司）
被认定为高新技术企业，自 2011 年起减按 15%的税率征收企业所得税（有效
期三年）。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上
从母公司所有者权益冲
构成对 少数股东
减子公司少数股东分担
子公司 是否 权益中用
子公司类 持股比 表决权比 少数股东 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 合并 于冲减少
型 例(%) 例(%) 权益 东在该子公司期初所有
的其他 报表 数股东损
者权益中所享有份额后
项目余 益的金额
的余额
额
日本安妮株式会社 控股子
日本 5,000 万(日元) 纸制品贸易 4,900 万 (日元) - 98 98 是 （3.87） - -
公司
厦门安妮商务信息 商务信息用纸加工
全资子
用纸有限公司*1 厦门 2,000 与销售、纸涂布加工 1,950 - 100 100 是 - - -
公司
等
西安安妮商务信息 全资子
西安 50 纸制品贸易 50 - 100 100 是 - - -
用纸有限公司 公司
厦门安妮企业有限 纸张加工、本册制
全资子
公司*2 厦门 3,000 造、包装用品加工、 3,000 - 100 100 是 - - -
公司
其他印刷品印制
湖南安妮特种涂布 涂布技术开发及成
纸有限公司*3 果转让；纸张、本册、
全资子
湖南常德 3,000 包装用品加工、生 3,000 - 100 100 是 - - -
公司
产、自销；批发、零
售纸浆、纸张等
福州安妮全办公用 全资子
福州 200 纸制品贸易 200 - 100 100 是 - - -
品有限公司 公司
杭州安妮纸业有限 全资子
杭州 200 纸制品贸易 200 - 100 100 是 - - -
公司 公司
广州安妮纸业有限 全资子
广州 200 纸制品贸易 200 - 100 100 是 - - -
公司 公司
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财务报表附注
实质上
从母公司所有者权益冲
构成对 少数股东
减子公司少数股东分担
子公司 是否 权益中用
子公司类 持股比 表决权比 少数股东 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 合并 于冲减少
型 例(%) 例(%) 权益 东在该子公司期初所有
的其他 报表 数股东损
者权益中所享有份额后
项目余 益的金额
的余额
额
青岛安妮特种涂布 全资子 生产、销售：涂布纸、
青岛 1,200 1,200 - 100 100 是 - - -
纸有限公司 公司 纸制品等
济南安妮纸业有限 纸张、本册、包装用
公司 全资子 品的加工生产、销
济南 1,000 659 - 100 100 是 - - -
公司 售；涂布的技术开发
及技术成果转让等
上海安妮企业发展 全资子
上海 1,000 纸制品贸易 1,000 - 100 100 是 - - -
有限公司 公司
北京安妮全办公用 全资子 销售文具用品、机械
北京 1,000 1,000 - 100 100 是 - - -
品有限公司 公司 设备、日用品等
成都安妮全办公用 全资子 办公用品、办公设备
成都 200 200 - 100 100 是 - - -
品有限公司 公司 的销售
安妮（香港）有限 全资子
香港 10 万（美元） 纸制品贸易 10 万（美元） - 100 100 是 - - -
公司 公司
泉州安妮贸易有限 全资子
泉州 50 纸制品贸易 50 - 100 100 是 - - -
公司 公司
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2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲
少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担
权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东权 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 并报表 益 东在该子公司期初所有
数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
北京至美数 控 股
生产、销售印
码防伪印务 子 公 北京 5,050 5,192 - 85 85 是 957.72 - -
刷品
有限公司*4 司
北京联移合 全 资
技术推广服
通科技有限 子 公 北京 1,000 1,030 - 100 100 是 - -
务。
公司 司
深圳市绿荫 控 股
国内商业,物
实业有限公 子 公 深圳 2,000 1,600 - 80 80 是 362.60- - -
资供销业
司 司
* 1 2011 年 2 月 14 日，本公司之子公司厦门安妮特种纸贸易有限公司名称变更为厦门安妮商务信息用纸有限公司（以下简称“厦门商纸”），
并增加注册资本 1700 万元，增资后本公司股权比例保持不变。
* 2 本公司之子公司厦门安妮企业有限公司（以下简称“厦门企业”）本期增加注册资本 2000 万元，增资后本公司股权比例保持不变。
* 3 本公司之子公司湖南安妮特种涂布纸有限公司本期增加注册资本 2500 万元，增资后本公司股权比例保持不变。
*4 本公司原持有北京至美数码防伪印务有限公司（以下简称“北京至美”）60%股权，于 2011 年 9 月 22 日本公司以 1532 万元购买少数股
东持有北京至美 25%之股权，转让完成后，本公司持有北京至美 85%的股权。
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为
（1）本公司于 2011 年 5 月 19 日出资 50 万元投资设立西安安妮商务信息用纸有
限公司，并于 2011 年 6 月 16 日经西安市工商行政管理局注册登记成立，取得注
册号为 610100100442901 的《企业法人营业执照》。自该公司成立之日起，将其
纳入合并范围。
（2）2011 年 7 月 21 日本公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于对外
投资北京联移合通科技有限公司的议案》，本公司以人民币 1030 万元受让北京
联移合通科技有限公司（以下简称“北京联移”）原股东张铁翼所持有的 100%
股权，自 2011 年 10 月 1 日起将其纳入合并范围
2、 本期减少合并单位 2 家，原因为
（1）2011 年 9 月 22 日，本公司与湖北中闽文化旅游开发有限公司、北京柏生
万盛投资有限公司签订了股权转让协议，本公司将所持有的湖南中冶美隆纸业
有限公司（以下简称“湖南中冶”）75%股权以 5,587.5 万元转让给湖北中闽文化
旅游开发有限公司，将所持有的湖南中冶 20%股权以 1,490 万元转让给北京柏生
万盛投资有限公司，2011 年 10 月 31 日湖南中冶完成工商变更，自 2011 年 11
月 1 日起，将湖南中冶不再纳入合并范围。
（2）2011 年 9 月 22 日，北京至美与北京至美印刷有限公司签订了股权转让协
议，以 1070 万元转让其持有的内蒙古至岁安全印务有限公司 70%股权，自 2011
年 10 月 1 日起，将内蒙古至岁安全印务有限公司（以下简称“内蒙至岁”）不
再纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
西安安妮商务信息用纸有限公司 45.08 (4.93)
北京联移 998.62 (0.55)
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖南中冶 173.72 (319.47)
内蒙至岁 1,728.59 156.63
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(四) 本期未发生同一控制下企业合并
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2011 年 10 月 1 日为购买日，支付现金人民币 1030 万元作为合并成本
购买了北京联移 100%的权益。
北京联移是于 2009 年 11 月 20 日在北京成立的有限公司，总部位于北京市朝阳
区幸福一村 55 号 2 幢 301 室，主要从事信息服务和技术推广服务。在被合并之
前，北京联移的控制人为张铁翼。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 1030 万元，在合并中取得
北京联移 100%权益，可辨认净资产在购买日的公允价
北京联移 30.83
值为人民币 999.17 万元，两者的差额人民币 30.83 万
元确认为商誉
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产 999.21 999.21 999.21 999.21
负债 0.04 0.04 0.04 0.04
净资产 999.17 999.17 999.17 999.17
注：北京联移不存在评估增值情况，公允价值与账面价值一致。
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
北京联移 - (0.55) 51.18
(六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算的应享有原有子
湖南中冶 2011 年 11 月 1 日 公司自购买日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，在本公司合并财务报
表中确认为当期投资收益。
处置价款减去按原持股比例计算的应
享有原有子公司自购买日开始持续计
内蒙至岁 2011 年 10 月 1 日
算的净资产份额之间的差额，在本公司
合并财务报表中确认为当期投资收益。
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2、 本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值
本公司对湖南中冶剩余股权（5%）在丧失控制权日的公允价值为 372.5 万元，
按照公允价值重新计量产生的相关利得为 47.5 万元。
(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
合并报表中，日本安妮株式会社为境外经营实体，外币报表折算方法参见附注二（8）
外币业务和外币报表折算
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,979,596.84 1.0000 1,979,596.84 1,183,487.67 1.0000 1,183,487.67
小计 1,979,596.84 1,183,487.67
银行存款
人民币 133,261,309.54 1.0000 133,261,309.54 155,757,426.42 1.0000 155,757,426.42
港币 20,364.55 0.8107 16,509.54 20,299.57 0.8509 17,273.50
日元 51,194,529.00 0.0811 4,152,029.89 50,446,679.00 0.0813 4,099,297.13
美元 899,616.31 6.3009 5,668,392.41 260,037.00 6.6227 1,722,147.03
欧元 3,448.83 8.1625 28,151.07 3,445.34 8.8065 30,341.39
小计 143,126,392.45 161,626,485.47
其他货币资金
人民币 18,320,193.18 1.0000 18,320,193.18 20,010,617.08 1.0000 20,010,617.08
小计 18,320,193.18 20,010,617.08
合计 163,426,182.47 182,820,590.22
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 15,320,193.18 13,390,758.10
用于担保的定期存款或通知存款 5,000,000.00 5,000,000.00
保函保证金 3,000,000.00 -
信用证保证金 6,619,858.98
合计 23,320,193.18 25,010,617.08
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司以人民币 5,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得厦
门国际银行思明分行 800,000.00 美元综合授信额度，期限为 2011 年 8 月 19 日至 2013
年 2 月 18 日。
截至 2011 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,000,000.00 元为本公司向银行申请开
具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2011 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 15,320,193.18 元为银行承兑汇票保证
金。
财务报表附注 第 30 页
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(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 63,426,409.71 2,067,910.37
2、 期末本公司已质押的应收票据合计金额 16,800,000.00 元。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末本公司已背书给他方尚未到期的银行承兑票据合计金额 38,655,971.63 元。
4、 期末本公司已贴现未到期的银行承兑票据合计金额 630,000.00 元。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
0.5 年以内（含 0.5 年） 66,546,420.10 68.19 1,330,928.40 2.00 110,579,937.35 86.00 2,211,598.69 2.00
0.5-1 年（含 1 年） 23,575,815.20 24.16 1,178,790.76 5.00 14,700,021.86 11.43 735,001.15 5.00
1-2 年（含 2 年） 6,889,945.92 7.06 688,994.59 10.00 2,218,604.66 1.73 221,860.47 10.00
2-3 年（含 3 年） 77,334.93 0.08 23,200.48 30.00 652,194.39 0.51 195,658.31 30.00
3 年以上 499,175.31 0.51 499,175.31 100.00 429,146.38 0.33 429,146.38 100.00
合计 97,588,691.46 100.00 3,721,089.54 3.81 128,579,904.64 100.00 3,793,265.00 2.95
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
- - - - - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
- - - - - - - -
应收账款
组合 1 97,588,691.46 100.00 3,721,089.54 3.81 128,579,904.64 100.00 3,793,265.00 2.95
组合小计 97,588,691.46 100.00 3,721,089.54 3.81 128,579,904.64 100.00 3,793,265.00 2.95
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - - - - -
账款
合计 97,588,691.46 100.00 3,721,089.54 3.81 128,579,904.64 100.00 3,793,265.00 2.95
3、 本期转回或收回应收账款情况
转回或收回原 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计提
应收账款内容 转回或收回金额
因 依据 坏账准备金额
艾迪芙文化用品（深圳有限公司） 货款收回 账龄分析法 367,329.22 367,329.22
其他 货款收回 账龄分析法 423,017.05 423,017.05
合计 790,346.27 790,346.27
财务报表附注 第 31 页
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4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 8,788,050.30 0.5 年以内 9.01
第二名 客户 7,062,958.45 0.5-1 年 7.24
第三名 客户 5,065,755.63 0.5 年以内 5.19
第四名 客户 3,705,060.90 0.5 年-2 年 3.80
第五名 客户 2,749,200.00 0.5 年以内 2.82
合计 27,371,025.28 28.06
7、 期末无应收关联方账款情况
8、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、 期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、期末无以应收款项为标的进行证券化的情况
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 54,741,597.61 99.47 70,265,922.41 92.28
1至2年 247,563.29 0.45 5,878,388.85 7.72
2至3年 45,850.10 0.08 - -
3 年以上 - - - -
合计 55,035,011.00 100.00 76,144,311.26 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 第三方 11,704,468.96 1 年以内 预付购房款
第二名 供应商 8,302,896.06 1 年以内 预付货款
第三名 供应商 3,825,799.20 1 年以内 预付货款
第四名 供应商 3,778,240.25 1 年以内 预付货款
第五名 供应商 3,757,943.24 1 年以内 预付货款
合计 31,369,347.71
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 应收利息
1、 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 182,561.81 580,351.89 490,846.19 272,067.51
财务报表附注 第 32 页
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2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
0.5 年以内（含 0.5 年） 43,149,319.20 73.54 862,986.38 2.00 8,591,505.74 27.00 171,830.12 2.00
0.5-1 年（含 1 年） 3,520,162.53 6.00 176,008.12 5.00 16,818,786.00 52.85 840,939.30 5.00
1-2 年（含 2 年） 9,249,362.20 15.76 924,936.22 10.00 4,556,556.85 14.32 455,655.69 10.00
2-3 年（含 3 年） 907,301.52 1.55 272,190.46 30.00 174,474.21 0.55 52,342.26 30.00
3 年以上 1,847,508.61 3.15 1,847,508.61 100.00 1,681,219.05 5.28 612,727.80 36.45
合计 58,673,654.06 100.00 4,083,629.79 6.96 31,822,541.85 100.00 2,133,495.17 6.70
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
- - - - - - - -
款
组合 1 58,673,654.06 100.00 4,083,629.79 6.96 30,472,541.85 95.76 1,851,986.42 6.08
组合小计 58,673,654.06 100.00 4,083,629.79 6.96 30,472,541.85 95.76 1,851,986.42 6.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - 1,350,000.00 4.24 281,508.75 20.85
账准备的其他应收款
合计 58,673,654.06 100.00 4,083,629.79 6.96 31,822,541.85 100.00 2,133,495.17 6.70
3、 本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但
在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
第一名（注） 第三方 34,775,000.00 0.5 年以内 59.27 股权转让款
第二名 第三方 5,506,214.43 1-2 年 9.38 往来款
第三名 第三方 2,780,000.00 0.5 年以内 4.74 往来款
第四名 第三方 1,500,000.00 1-2 年 2.56 往来款
第五名 第三方 1,028,523.00 1-2 年 1.75 垫付子公司社保费
合计 45,589,737.43 77.70
注：其他应收湖北中闽文化旅游开发有限公司款项为转让湖南中冶股权款，截
止审计报告日已全额收回。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
7、 期末无应收关联方账款情况
8、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、 期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
10、 期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,834,713.97 117,525.95 51,717,188.02 66,440,698.59 1,588,263.95 64,852,434.64
库存商品 38,350,244.84 84,308.82 38,265,936.02 49,069,615.92 84,308.82 48,985,307.10
低值易耗品 5,043,423.58 - 5,043,423.58 4,744,667.45 - 4,744,667.45
包装物 2,616,147.18 83,740.81 2,532,406.37 3,575,893.82 83,740.81 3,492,153.01
发出商品 2,958,873.16 - 2,958,873.16 2,441,003.97 - 2,441,003.97
在产品 2,443,756.27 - 2,443,756.27 1,192,381.73 - 1,192,381.73
合计 103,247,159.00 285,575.58 102,961,583.42 127,464,261.48 1,756,313.58 125,707,947.90
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,588,263.95 - - 1,470,738.00 117,525.95
库存商品 84,308.82 - - - 84,308.82
包装物 83,740.81 - - - 83,740.81
合计 1,756,313.58 - - 1,470,738.00 285,575.58
注：本期跌价准备转销为出售子公司湖南中冶所致。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税（注一） 6,209,907.68 -
证券信息费 （注二） 149,679.49 951,747.46
品类服务费 （注三） 253,724.76 475,000.03
房租 245,665.89 288,211.81
保险及其他等 937,834.50 927,901.69
合计 7,796,812.32 2,642,860.99
注一：待抵扣进项税为截止期末尚未认证的增值税进项税额。
注二：证券信息费为公司与相关媒体签订的信息披露服务合同发生的费用，按合同服
务期限摊销。
注三：品类服务费为公司与北京品类文化传播公司签订的品牌构建及产品策划合同发
生的费用，按合同服务期限摊销。
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 3,925,811.03 766.86
减：减值准备 - -
合计 3,925,811.03 766.86
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
2、 长期股权投资明细情况
其中：联营
在被投 在被投 在被投资单位持
及合营企业
核算方 年初余 资单位 资单位 股比例与表决权 减值准 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 增减变动 其他综合收 期末余额
法 额 持股比 表决权 比例不一致的说 备 减值准备 红利
益变动中享
例(%) 比例(%) 明
有的份额
湖南中冶（注一） 成本法 3,725,000.00 - 3,725,000.00 - 3,725,000.00 5 5 - - - -
中防联盟（注二） 成本法 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00 11.11 11.11 - - - -
朝日信用金库（注
成本法 811.03 766.86 44.17 - 811.03 - - - -
三）
合计 3,925,811.03 766.86 3,925,044.17 3,925,811.03 - - - -
注一：如附注四企业合并及合并财务报表（二）所述，本公司将所持有的湖南中冶 75%股权以 5,587.5 万元转让给湖北中闽文化旅游开发有
限公司，将所持有的湖南中冶 20%股权以 1,490 万元转让给北京柏生万盛投资有限公司，剩余 5%股权在处置日的公允价值为 372.5 万元。
注二：本公司本年度出资 20 万元参与投资设立中防联盟（北京）技术开发有限公司。
注三：本公司之子公司日本安妮株式会社 2010 年购买 10,000 日元朝日信用金库股权。
财务报表附注 第 35 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 313,131,524.71 126,587,739.51 133,429,948.35 306,289,315.87
其中：房屋及建筑物 76,969,904.34 61,294,239.91 49,649,819.28 88,614,324.97
机器设备 199,914,883.10 62,139,464.26 67,609,101.81 194,445,245.55
运输工具 24,234,931.37 1,461,902.16 12,869,803.64 12,827,029.89
办公设备及其他 12,011,805.90 1,692,133.18 3,301,223.62 10,402,715.46
本期计提
二、累计折旧合计： 99,088,933.19 27,616,031.70 50,415,112.00 76,289,852.89
其中：房屋及建筑物 12,835,830.17 3,914,740.26 12,163,104.79 4,587,465.64
机器设备 69,122,478.93 19,713,861.40 28,832,800.42 60,003,539.91
运输工具 12,309,627.01 2,202,936.60 7,878,494.84 6,634,068.77
办公设备及其他 4,820,997.08 1,784,493.44 1,540,711.95 5,064,778.57
三、固定资产账面净
214,042,591.52
值合计 229,999,462.98
其中：房屋及建筑物 64,134,074.17
84,026,859.33
机器设备 130,792,404.17 134,441,705.64
运输工具 11,925,304.36 6,192,961.12
办公设备及其他 7,190,808.82 5,337,936.89
四、减值准备合计 6,708,993.49 6,708,993.49 -
其中：房屋及建筑物 4,685,761.99 - 4,685,761.99 -
机器设备 2,023,231.50 - 2,023,231.50 -
运输工具 - - - -
办公设备及其他 - - - -
五、固定资产账面价
207,333,598.03
值合计 229,999,462.98
其中：房屋及建筑物 59,448,312.18 84,026,859.33
机器设备 128,769,172.67 134,441,705.64
运输工具 11,925,304.36 6,192,961.12
办公设备及其他 7,190,808.82 5,337,936.89
本期折旧额 27,616,031.70 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 86,364,807.95 元。
固定资产本期减少中，包括因处置子公司湖南中冶、内蒙至岁转出的固定资产原价
115,762,780.71 元，累计折旧 39,028,623.92 元及减值准备 6,708,993.49 元。
2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,894,029.14 1,899,428.18 - 994,600.96
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
暂时闲置的机器设备中 1 台设备已提足折旧，1 台设备准备处置。
3、 无通过融资租赁租入的固定资产
4、 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 12,104,492.82
上述设备为本公司出租给广东汇升纸业有限公司的 6 台机器设备，每月租金 30 万元，
租期为 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日。
5、 期末无持有待售的固定资产情况
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
8、固定资产抵押情况 单位：元 币种：人民币
资产类别 账面原值 账面净值 抵押期限 取得银行借款金额
厂房、办公楼 11,438,461.75 9,258,655.51 2011.8.5-2012.9.2 2,000 万
借款尚未到期，详见附注五（十八）。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
顺义区北务镇土地
项目 11,702,791.00 - 11,702,791.00 - - -
贵宾室
26,572.50 - 26,572.50 - - -
二期厂房
- - - 14,386,508.92 - 14,386,508.92
营销扩建
- - - 360,000.00 - 360,000.00
二期三期公共设施
- - - 1,610,591.12 - 1,610,591.12
102 亩特种涂布纸新
建厂房工程 - - - 1,447,797.04 - 1,447,797.04
威尔复印纸生产设
备 - - - 3,984,851.69 - 3,984,851.69
3 号涂布机
- - - 40,617.05 - 40,617.05
9.8 万吨项目
- - - 4,949,226.90 - 4,949,226.90
合计
11,729,363.50 - 11,729,363.50 26,779,592.72 - 26,779,592.72
财务报表附注 第 37 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资 其中：本 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 工程进度 本化累 期利息资 资本化率 资金来源 期末余额
例(%) 计金额 本化金额 (%)
二期厂房 - 88 100 - - - 募集资金
26,910,000.00 14,386,508.92 9,176,952.82 23,563,461.74 -
营销扩建 100 100 - - - 募集资金
3,009,710.92 360,000.00 2,649,710.92 975,351.90 2,034,359.02 -
二期三期公共设
- - 32 100 - - - 自有资金
施 5,000,000.00 1,610,591.12 1,610,591.12 -
马天尼印刷机 - - 100 100 - - - 自有资金
9,368,090.00 9,368,090.00 9,368,090.00 -
贵宾室 - - - 18 18 - - - 自有资金
147,000.00 26,572.50 26,572.50
顺义区北务镇土
17 17 - - - 自有资金
地项目 69,020,700.00 - 11,702,791.00 - - 11,702,791.00
上海紫光商用表
100 100 - - - 自有资金
格印刷机 1,256,516.00 - 1,256,516.00 1,256,516.00 - -
102 亩特种涂布
- 100 100 - - - 募集资金
纸新建厂房工程 31,833,647.01 1,447,797.04 30,385,849.97 31,833,647.01 -
威尔复印纸生产
- 100 100 - - - 募集资金
设备 13,778,224.42 3,984,851.69 9,793,372.73 13,778,224.42 -
3 号涂布机 - 100 100 - - - 募集资金
3,978,925.76 40,617.05 3,938,308.71 3,978,925.76 -
9.8 万吨项目 - - 7 7 - - - 自有资金
602,000,000.00 4,949,226.90 4,949,226.90 -
合计 - - -
766,302,814.11 26,779,592.72 78,298,164.65 86,364,807.95 6,983,585.92 11,729,363.50
在建工程项目变动情况的说明：
本期在建工程增加 78,298,164.65 元，主要是募投项目投入增加，本期在建工程减少主要为完工工程结转固定资产及无形资产，湖南中冶于 2011
年 10 月份转让，相关 9.8 万吨/年浆纸平衡技术改造工程在建项目列入其他减少。
财务报表附注 第 38 页
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3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
顺义区北务镇土地项目 17% 进度正常
(十二) 固定资产清理
项目 年初余额 期末余额 转入清理的原因
制浆设备 1,914,532.00 - 清理不需用设备
金杯汽车 - 71,948.74 保险索赔
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计
87,317,236.98 5,919,354.40 67,136,413.95 26,100,177.43
(1).土地使用权
84,313,710.43 1,142,371.95 67,136,413.95 18,319,668.43
(2).电脑软件
2,986,275.55 2,383,488.45 - 5,369,764.00
(3).游艇泊位
- 2,393,494.00 - 2,393,494.00
(4).其他特许权 17,251.00 - - 17,251.00
2、累计摊销合计
4,315,310.36 2,034,767.76 2,687,364.26 3,662,713.86
(1).土地使用权
2,943,223.58 1,518,901.14 2,687,364.26 1,774,760.46
(2).电脑软件
1,354,835.78 462,677.82 - 1,817,513.60
(3).游艇泊位
- 53,188.80 - 53,188.80
(4).其他特许权 17,251.00 - - 17,251.00
3、无形资产账面净
值合计 83,001,926.62 22,437,463.57
(1).土地使用权
81,370,486.85 16,544,907.97
(2).电脑软件
1,631,439.77 3,552,250.40
(3).游艇泊位 - 2,340,305.20
(4).其他特许权 - -
4、减值准备合计
- - - -
(1).土地使用权
- - - -
(2).电脑软件
- - - -
(3).游艇泊位
- - - -
财务报表附注 第 39 页
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2011 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(4).其他特许权
- - - -
无形资产账面价值
合计 83,001,926.62 22,437,463.57
(1).土地使用权
81,370,486.85 16,544,907.97
(2).电脑软件
1,631,439.77 3,552,250.40
(3).游艇泊位 - 2,340,305.20
(4).其他特许权 - -
本期摊销额 2,034,767.76 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产情况。
期末，本公司无形资产不存在可变现净值低于其账面价值的情形，故未计提无形资产
减值准备。
无形资产本期减少为本期处置子公司所致。
(十四) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或形 期末减
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项 值准备
非同一控制下合并北
-
京至美形成商誉*1 1,958,144.00 - - 1,958,144.00
非同一控制下合并北
-
京联移形成商誉*2 - 308,315.00 - 308,315.00
合计 -
1,958,144.00 308,315.00 - 2,266,459.00
（1）商誉的计算过程。
*1 本公司于 2009 年以人民币 3,660 万元收购北京至美 60%的股权，合并成本超
过按比例获得的北京至美购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
1,958,144.00 元确认为与北京至美相关的商誉。
*2 本公司于 2011 年以人民币 1,030 万元收购北京联移 100%的股权，合并成本
超过按比例获得的北京联移购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
308,315.00 元，确认为与北京联移相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
本公司于期末将商誉分摊至相关资产组对其未来现金流进行评估，按照现金流
折现比较资产组是否发生减值，发生减值先冲减商誉的价值。本公司于本会计
期末对商誉进行了减值测试，经测试，商誉不存在减值情况。
财务报表附注 第 40 页
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2011 年度
财务报表附注
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
装修费 1,891,330.37 304,264.63 492,762.05 - 1,702,832.95
转入固定资产
涂布机改造 453,754.73 - 453,754.73 -
厂房及办公楼维
修费 291,901.96 - 291,901.96 - -
临时摩托车棚 132,865.82 - 48,591.48 - 84,274.34
青岛电力安装 90,713.59 - 90,713.59 - -
印务车间改造 15,663.00 - 15,663.00 - -
广告牌 - 136,443.00 2,274.05 - 134,168.95
出售子公司
其他 355,840.98 523,304.00 256,922.16 7,745.40 614,477.42
合计
3,232,070.45 964,011.63 1,198,828.29 461,500.13 2,535,753.66
(十六) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
1,030,481.79 921,598.49
内部交易未实现利润
694,222.46 -
预提费用
138,905.97 89,826.17
政府补贴
465,000.00 165,000.00
小计
2,328,610.22 1,176,424.66
2、可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 5,882,335.47
预提费用 564,142.98
政府补贴 3,100,000.00
合计 9,546,478.45
(十七) 资产减值准备
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备
5,926,760.17 3,506,824.25 790,346.27 838,518.82 7,804,719.33
存货跌价准备 - -
1,756,313.58 1,470,738.00 285,575.58
固定资产减值准备 6,708,993.49 - -
6,708,993.49 -
合计 14,392,067.24
3,506,824.25 790,346.27 9,018,250.31 8,090,294.91
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
22,850,000.00 11,336,106.68
抵押借款
25,000,000.00 40,000,000.00
保证借款
3,778,500.00 201,234,554.60
担保借款
160,110,000.00 -
合计
211,738,500.00 252,570,661.28
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
3、本报告期期末短期借款明细
合同借款开始 抵押情况
贷款单位 金额 借款条件 合同还款日期 担保或抵押合同编号 综合授信合同 担保或抵押人
日期 物品名称
兴业银行 抵押、保证担保 2011-8-5 2012-8-5
10,000,000.00 兴银厦湖抵字（2010）0908 号、 兴银厦湖授字（2010） 安妮股份（抵押人）、安妮企业（担
厂房、办公楼
兴银厦湖保字（2010）0908B 号 0908 号 保人）
兴业银行 抵押、保证担保 2011-9-2 2012-9-2
10,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-5-31 2012-5-31
10,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-6-30 2012-6-30
8,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-7-22 2012-7-22 83100520100000330 张杰、林旭曦
10,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-8-11 2012-8-11
12,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-9-23 2012-9-23
10,000,000.00
农业银行 保证担保 2011-12-23 2012-12-23 83100520110000484 张杰、林旭曦
10,000,000.00
招商银行 保证担保 2011-4-28 2012-4-16
5,000,000.00 2011 年厦嘉字第 081028001411 2011 年厦嘉字第
张杰、林旭曦
号 0810280014 号
招商银行 保证担保 2011-10-17 2012-4-17
5,000,000.00
2011 年厦嘉字第 0811280029-11 2011 年厦嘉字第
招商银行 保证担保 2011-12-14 2012-12-14 张杰、林旭曦
5,000,000.00 号 0811280029 号
201001697007(抵押）、 湖南中冶美隆纸业有限公司（抵押
交通银行 抵押、保证担保 2011-2-25 2012-1-25 201001691021 房产及自有土地
5,000,000.00 201001696081（担保） 人），张杰、林旭曦（担保人）
财务报表附注 第 43 页
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2011 年度
财务报表附注
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-4-26 2012-4-18 2010 年湖里（保）字 A002-1 号、 张杰、林旭曦、安妮企业
6,000,000.00
2011 年湖里（保）字 0013 号
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-7-26 2012-1-14 张杰、林旭曦
6,300,000.00 2010 年湖里（保）字 A002-1 号
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-8-31 2012-2-20 张杰、林旭曦
6,300,000.00 2010 年湖里（保）字 A002-1 号
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-8-8 2012-7-31 2010 年湖里（保）字 A002-1 号、 张杰、林旭曦、安妮企业
10,000,000.00
2011 年湖里（保）字 0013 号
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-10-21 2012-4-17 张杰、林旭曦
5,290,000.00 2010 年湖里（保）字 A002-1 号
2010 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-10-21 2012-4-17 张杰、林旭曦
7,390,000.00 2010 年湖里（保）字 A002-1 号
2011 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-11-1 2012-4-24 张杰、林旭曦
4,660,000.00 2011 年湖里（保）字 A002-1 号
2011 年湖里（保）字 A001-1 号、
工商银行 保证担保 2011-11-24 2012-5-18 张杰、林旭曦
9,170,000.00 2011 年湖里（保）字 A002-1 号
交通银行 保证担保 2011-2-25 2012-1-25 201001696048 201001696049 201001691017 安妮股份、张杰、林旭曦
5,000,000.00
交通银行 保证担保 2011-12-16 2012-6-16 201101696065 201101696066 201101691016 安妮股份、张杰、林旭曦
10,000,000.00
农业银行 质押 2011-10-24 2012-1-23 83100420110001481 厦门安妮企业有限公司 银行承兑汇票
12,000,000.00
财务报表附注 第 44 页
厦门安妮股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
农业银行 质押 2011-10-27 2012-4-26 83100420110001523 厦门安妮企业有限公司 银行承兑汇票
4,100,000.00
农业银行 6,750,000.00 质押 2011-8-31 2012-2-28 83200420110001200 厦门安妮商务信息用纸有限公司 银行承兑汇票
光大银行 5,000,000.00 保证担保 2011-9-7 2012-9-6 张杰、林旭曦
EB2011213ZH-B EB2011213ZH
光大银行 10,000,000.00 保证担保 2011-10-25 2012-10-24 张杰、林旭曦
USD 400000 备用信用证担保 2011-8-23 2012-8-3
澳门国际银行 备用信用证担保 OL11080034HO GA11059 厦门安妮股份有限公司 存单质押
USD 150000 备用信用证担保 2011-10-13 2012-8-3
短期借款说明：
1）2011 年 8 月，本公司向兴业银行厦门湖里支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年，借款条件为以本公司办公楼、厂房作为抵押【详
见附注五.（十）】厦门企业提供保证；
2011 年 9 月，本公司向兴业银行厦门湖里支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年，借款条件为以本公司办公楼、厂房作为抵押【详见
附注五.（十）】，厦门企业提供保证；
2011 年 2 月，本公司向交通银行厦门湖里支行借款 5,000,000.00 元，借款期限为 11 个月，借款条件为以湖南中冶的房产及自用土地作为抵
押，张杰、林旭曦提供保证。
2）2011 年 5 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年；
2011 年 6 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 8,000,000.00 元，借款期限为一年；
2011 年 7 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年；
2011 年 8 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 12,000,000.00 元，借款期限为一年；
2011 年 9 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年;
2011 年 12 月，本公司向中国农业银行厦门杏林支行借款 10,000,000.00 元，借款期限为一年。上述借款均由张杰、林旭曦提供保证。
财务报表附注 第 45 页
厦门安妮股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
3）2011 年本公司与招商银行厦门嘉禾支行签订了《综合授信合同》。
2011 年 4 月，本公司向招商银行厦门嘉禾支行借款 5,000,000.00 元，借款期限为
一年。
2011 年 10 月，本公司向招商银行厦门嘉禾支行借款 5,000,000.00 元，借款期限
为 6 个月；
2011 年 12 月，本公司向招商银行厦门嘉禾支行借款 5,000,000.00 元，借款期限
为一年；上述借款均由张杰、林旭曦提供保证。
4）2011 年 4 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款 6,000,000.00 元，借
款期限为一年；2011 年 8 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款
10,000,000.00 元，借款期限为一年。上述借款均由张杰、林旭曦、厦门企业提
供保证。
5）2011 年 7 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款 6,300,000.00 元，借
款期限为 172 天；2011 年 8 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款
6,300,000.00 元，借款期限为 173 天；2011 年 10 月，本公司向中国工商银行厦
门湖里支行借款 5,290,000.00 元，借款期限为 179 天；2011 年 10 月，本公司向
中国工商银行厦门湖里支行借款 7,390,000.00 元，借款期限为 179 天；2011 年
11 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款 4,660,000.00 元，借款期限为
175 天；2011 年 11 月，本公司向中国工商银行厦门湖里支行借款 9,170,000.00
元，借款期限为 176 天。上述均为保理业务，由张杰、林旭曦提供担保。
6 ） 2011 年 10 月 ， 子 公 司 厦 门 企 业 向 中 国 农 业 银 行 厦 门 杏 林 支 行 借 款
12,000,000.00 元，期限为 3 个月，借款条件为以 12,500,000.00 元银行承兑汇票
作为质押；
2011 年 10 月，子公司厦门企业向中国农业银行厦门杏林支行借款 4,100,000.00
元，期限为 6 个月，借款条件为以 4,300,000.00 元银行承兑汇票作为质押。
7）2011 年子公司厦门企业与交通银行厦门湖里支行签订了《综合授信合同》。
2011 年 2 月，本公司向交通银行厦门湖里支行借款 5,000,000.00 元，期限为 11
个月；
2011 年 12 月，本公司向交通银行厦门湖里支行借款 10,000,000.00 元，期限为 6
个月。
上述借款均由本公司、张杰、林旭曦提供保证。
8）2011 年 8 月，子公司厦门商纸向中国农业银行厦门杏林支行借款 6,750,000.00
元，期限为 6 个月，借款条件为以 7,000,000.00 元银行承兑汇票作为质押；
9）2011 年厦门商纸与中国光大银行厦门台湾街支行签订了《综合授信合同》。
2011 年 9 月，厦门商纸向中国光大银行厦门台湾街支行借款 5,000,000.00 元，期
限为一年；2011 年 10 月，厦门商纸向中国光大银行厦门台湾街支行借款
10,000,000.00 元，期限为一年。上述借款均由张杰、林旭曦提供保证。
10）2011 年安妮（香港）有限公司与澳门国际银行签订了《备用信用证担保合
同》。
财务报表附注 第 46 页
厦门安妮股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
2011 年 8 月，安妮（香港）有限公司向澳门国际银行借款 400,000.00 美元；2011
年 10 月，安妮（香港）有限公司向澳门国际银行借款 150,000.00 美元，到期日
2012 年 8 月 3 日。上述借款由安妮股份提供担保。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
27,753,977.23 41,966,867.43
信用证 - 6,556,366.68
合计
27,753,977.23 48,523,234.11
下一会计期间将到期的票据金额 27,753,977.23 元。
期末应付票据中无应付持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东及其他关联方的款项。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 64,310,526.84 44,919,395.45
1至2年 2,201,698.56 1,965,675.54
2至3年 359,914.57 266,306.51
3 年以上 272,252.08 7,162.61
合计
67,144,392.05 47,158,540.11
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 7,336,457.82 16,134,513.57
1至2年 378,604.85 274,498.12
2至3年 19,087.00 113,718.91
3 年以上 105,442.82 26,187.04
合计
7,839,592.49 16,548,917.64
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
厦门国戎汽车销售服务有限公司 12,000.00 -
(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
651,238.76 42,939,073.45 42,359,864.06 1,230,448.15
（2）职工福利费
- 1,336,955.31 1,336,033.23 922.08
（3）社会保险费
136,654.38 4,044,679.28 4,121,333.66 60,000.00
其中：医疗保险费
82.23 1,738,310.15 1,738,392.38 -
基本养老保险费
136,252.94 2,013,821.99 2,090,074.93 60,000.00
失业保险费
- 127,593.27 127,593.27 -
工伤保险费
319.21 99,333.61 99,652.82 -
生育保险费
- 65,620.26 65,620.26 -
（4）住房公积金
450.00 442,143.73 442,593.73 -
（5）辞退福利
- - - -
（6）其他
- 156,477.89 156,477.89 -
合计
788,343.14 48,919,329.66 48,416,302.57 1,291,370.23
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
(4,416,223.78) (15,184,027.67)
营业税
83,688.21 196,142.40
企业所得税
(1,675,851.56) (2,124,417.71)
个人所得税
17,611.56 111,527.12
城市维护建设税
226,273.78 215,980.54
房产税 43,479.20
12,478.63
教育费附加 116,516.88
134,522.80
土地使用税 209,400.71
333.61
印花税 7,569.60
50,197.69
其他
34,818.48 73,514.60
合计
(5,532,150.58) (16,334,314.33)
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息
441,106.80 71,011.00
(二十五) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
中烟租赁有限公司 800,000.00 -
北京赛润投资管理有限公司 800,000.00 -
呼和浩特中锐科技有限公司 - 473,373.91
合计 1,600,000.00 473,373.91
(二十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 9,940,485.16 6,872,872.73
1至2年 1,178,417.03 1,713,693.34
2至3年 511,623.99 219,412.15
3 年以上 196,459.93 81,591.02
合计
11,826,986.11 8,887,569.24
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
湖南省第五工程有限公司 1,897,953.10 工程质保金 一年以内
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
加工费、租金 424,627.33 72,194.82
利息费用 42,918.11 320,068.00
水电费 5,487.96 521,287.24
其他 91,109.58 217,752.54
合计
564,142.98 1,131,302.60
财务报表附注 第 49 页
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(二十八) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 1,717,193.82 1,475,681.60
2、 长期借款明细如下：
利率 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
朝日信金
2010-1-29 2013-1-29 日元 2.00 5,413,000.00 439,010.54 10,000,000.00 812,600.00
三井住友
银行 2009-12-28 2014-11-28 日元 3.35 6,120,000.00 496,350.36 8160000 663081.6
三井住友
银行 2011-8-31 2018-8-31 日元 2.30 9,640,000.00 781,832.92 - -
合计 21,173,000.00 1,717,193.82 18,160,000.00 1,475,681.60
(二十九) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
财政局技改贴息 600,000.00 600,000.00
财政局科技政策定额扶持资金 500,000.00 500,000.00
重点扶术创新及产学研项目资金 600,000.00 -
集美科学技术局科技项目扶持资金 1,400,000.00 -
财政部节能减排专项基金 - 824,000.00
合计 3,100,000.00 1,924,000.00
其他非流动负债说明：
1、 根据厦经技【2011】245 号《关于下达厦门市 2011 年（第一批）重点技术创新及
产学研项目等支持资金计划的通知》，本公司于 2011 年获得重点技术创新及产学
研项目资金 60 万元，用于一种新型复印纸的技术开发。
2、 根据厦集科【2011】21 号《关于下达 2011 年度第五批科技计划项目及经费的通知》，
本公司于 2011 年获得科技项目扶持资金 140 万元，用于一种多层热敏纸不干胶标
签技术开发及产业化。
财务报表附注 第 50 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 - - - - - - -
(2). 国有法人持股 - - - - - - -
(3). 其他内资持股 - - - - - - -
其中：
境内法人持股 5,118,750.00 - - - （5,118,750.00） （5,118,750.00） -
境内自然人持股 132,775,938.00 - - - （36,372,736.00） （36,372,736.00） 96,403,202.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计
137,894,688.00 - - - （41,491,486.00） （41,491,486.00） 96,403,202.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 57,105,312.00 - - - 41,491,486.00 41,491,486.00 98,596,798.00
(2). 境内上市的外资股 - - - - - - -
(3). 境外上市的外资股 - - - - - - -
(4). 其他 - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 57,105,312.00 - - - 41,491,486.00 41,491,486.00 98,596,798.00
合计 195,000,000.00 - - - - - 195,000,000.00
1、股本变动详见附注一。
2、本公司以上股本业经中审会计师事务所中审验字（2008）第 9037 号、中审国际会计师事务所中审国际验字（2009）第 02045 号、中审国际验
字（2010）第 01020015 号验资报告验证。 本期股本总额无增减变动。
财务报表附注 第 51 页
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(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 166,489,479.32 - - 166,489,479.32
小计 166,489,479.32 - - 166,489,479.32
2.其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 434,979.99 - - 434,979.99
（2）购买少数股权形成 - 2,781,526.20 - 2,781,526.20
小计 434,979.99 2,781,526.20 - 3216506.19
合计 166,924,459.31 2,781,526.20 - 169,705,985.51
本期增加系本公司收购子公司北京至美少数股东权益所致。
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
13,808,095.73 2,373,913.63 - 16,182,009.36
(三十三) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润
91,111,581.45
加： 本期归属于母公司所有者的净利润
4,170,749.25
减：提取法定盈余公积
2,373,913.63 10%
期末未分配利润
92,908,417.07
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
611,502,185.73 629,438,888.71
其他业务收入
16,305,639.77 14,346,220.82
营业成本 536,264,867.51
506,485,077.35
2 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色喷墨打印纸 8,584,557.70 5,901,847.26 9,732,554.76 6,844,751.11
热敏纸 197,294,210.94 148,668,233.20 211,845,708.09 163,006,082.69
双胶纸 208,223,008.22 195,166,410.66 200,273,156.68 186,878,112.98
无碳纸 142,345,108.07 103,917,063.54 127,168,900.66 92,795,334.99
其他 55,055,300.80 46,315,881.68 80,418,568.52 72,915,966.65
合计
611,502,185.73 499,969,436.34 629,438,888.71 522,440,248.42
财务报表附注 第 52 页
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3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 31,143,209.82 24,417,787.18 28,352,295.91 20,907,182.02
华北 282,280,010.61 219,411,723.00 262,121,182.30 206,047,809.70
华东 120,760,835.88 113,287,555.01 118,201,845.52 106,536,685.15
华南 154,030,777.37 125,156,254.59 192,660,570.70 167,996,588.89
西南 23,287,352.05 17,696,116.56 28,102,994.28 20,951,982.66
合计
611,502,185.73 499,969,436.34 629,438,888.71 522,440,248.42
4、 公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 36,996,256.32 6.05
第二名 30,060,002.70 4.92
第三名 17,201,499.14 2.81
第四名 9,362,714.75 1.53
第五名 8,398,278.98 1.37
合计 102,018,751.89 16.68
(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税
407,468.45 402,045.00 应税收入的 5%
城市维护建设税
1,259,955.09 1,763,983.24 流转税的 7%
教育费附加 流转税的 3%、2%
826,306.49 974,592.42
其他
115,059.25 34,573.93
合计
2,608,789.28 3,175,194.59
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 17,686,804.88 14,564,640.88
运输费 12,861,028.31 15,994,626.38
汽车费 3,757,896.30 2,126,113.62
办公费 2,480,427.11 3,471,085.02
服务费 2,203,607.78 1,335,108.83
财务报表附注 第 53 页
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项目 本期金额 上期金额
社会保险费 1,956,775.33 1,170,888.73
业务招待费 1,898,925.38 1,560,393.85
差旅费 1,793,624.12 1,415,659.92
折旧费 974,116.56 1,224,936.37
其他 5,924,136.98 6,954,952.25
合计 51,537,342.75 49,818,405.85
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 10,789,436.03 9,483,275.15
研究开发费 9,102,959.65 10,137,994.46
折旧费 7,243,556.65 6,900,470.01
税金 2,375,780.96 2,110,184.12
服务费 1,875,621.66 2,482,976.89
社会保险费 1,474,001.70 1,202,246.80
长期资产摊销 2,103,102.93 2,587,337.10
差旅费 863,911.57 1,167,129.34
业务招待费 778,140.50 1,340,727.38
其他 9,834,923.07 10,972,887.24
合计
46,441,434.72 48,385,228.49
(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
14,910,406.38 13,077,251.54
减：利息收入
1,502,072.73 1,463,274.84
汇兑损益 368,722.98 (224,627.27)
其他 1,156,033.83 700,422.30
合计 14,933,090.46 12,089,771.73
(三十九) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 32.47 31.02
处置长期股权投资产生的投资收益 4,761,014.13 2,685,738.31
合计 4,761,046.60 2,685,769.33
财务报表附注 第 54 页
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
朝日信用金库 32.47 31.02
3、 处置长期股权投资产生的投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
湖南中冶 5,764,823.05 - 股权转让
内蒙至岁 (1,003,808.92) - 股权转让
湛江安汇纸业有限公司 - 2,685,738.31 股权转让
合计 4,761,014.13 2,685,738.31
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
437,145.08
坏账损失
2,716,477.98
存货跌价损失 - 6,338.71
443,483.79
合计
2,716,477.98
(四十一) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计
2,461,021.67 4,530,124.36 2,461,021.67
其中：处置固定资产利得
2,461,021.67 4,530,124.36 2,461,021.67
政府补助
1,752,463.86 22,600,498.64 1,752,463.86
其他
555,589.40 2,111,258.62 555,589.40
合计
4,769,074.93 29,241,881.62 4,769,074.93
2、 政府补助明细
2011 年度
项目 金额 说明
重点文化企业奖励 集美财政局重点文化企业奖励
354,700.00
税收优惠
318,911.40 常德市西洞庭管理区管理委员会税收优惠政策规定
常德市西洞庭管理区管理委员会《关于欢迎北京中冶美隆纸业
有限公司来西洞庭投资兴业的合作协议书》（关于税款返还按上
增值税返还 297,813.59 交金额的 50%返还）
常德市西洞庭管理区管理委员会《关于欢迎北京中冶美隆纸业
有限公司来西洞庭投资兴业的合作协议书》（关于税款返还按上
增值税返还 201,662.06 交金额的 51%返还）
补贴奖金
200,000.00 厦门市财政局补贴企业技术中心奖金
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
常财建指【2008】104 号《常德市财政局关于下达 2008 年国控
自动监控系统补助
140,000.00 重点污染源现场端自动监控系统建设补助资金的通知》
纳税大户奖金 集美区经贸局奖励纳税大户奖金
60,000.00
扶持专项款
54,000.00 集美财政局扶持企业专项款
社保补贴款 集美区就业管理中心社保补贴款
45,371.32
社保补贴款 集美区就业管理中心社保补贴款
29,294.24
进出口信用保险扶持
25,400.00 厦门市集美区政府对厦门市进出口信用保险扶持
退代征个税手续费 厦门地税局退回代征个税手续费
14,711.25
培训补贴
5,000.00 集美区农民工技能提升培训补贴
开拓资金
5,000.00 厦门市集美区政府中小企业国际市场开拓资金
专利补助 专利补助
600.00
合计 1,752,463.86
2010 年度
项目 金额 说明
西管[2010]31 号《常德市西洞庭管理区管理委员会关于湖南中
奖励资金
14,148,713.00 冶美隆财政财政支持变更的通知》
集美区政府第十届第七十九次常备会议决定(集府综(2010)7 号)
集美区科技局科技发展资金
2,850,000.00 决议
西管[2010]32 号《常德市西洞庭管理区管理委员会关于给予湖
财政专项补贴
2,388,973.00 南安妮特种涂布纸有限公司财政专项补贴的通知》
财政补贴 耐高温热敏纸产业化项目财政贴息
1,500,000.00
西管[2010]14 号《常德市西洞庭管理区管理委员会关于湖南中
排污奖励资金
820,000.00 冶美隆纸业有限公司排污奖励的决定》
名牌产品奖 厦府(2007)20 号，福建省名牌产品奖金
200,000.00
增产多销奖励金 厦门市财政局增产多销奖励金
185,500.00
排污费返还 常德市西洞庭管理区排污费返还
123,695.00
代扣代缴个人所得税手续费 厦门集美区地方税务局 代扣代缴个人所得税手续费
113,860.86
产学研与技术创新资金 厦门市财政局产学研与技术创新资金
100,000.00
品牌发展专项金 厦府(2007)20 号,厦门市品牌发展专项资金
100,000.00
国际市场开拓资金补贴 国际市场开拓资金补贴
27,954.00
企业发展资金款 常德市西洞庭管理区企业发展补贴
17,000.83
就业补贴 就业管理中心补贴
9,165.21
就业补贴 厦门集美区就业管理中心补贴
8,542.98
企业扶持资金 重点文化企业扶持资金
4,100.00
社会保险补贴 厦门市集美区就业管理中心招用劳动力社会保险补贴款
2,993.76
合计
22,600,498.64
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(四十二) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
115,732.55
非流动资产处置损失合计
122,887.83 122,887.83
115,732.55
其中：固定资产处置损失
122,887.83 122,887.83
对外捐赠 -
22,200.00 22,200.00
罚款 500,000.00 500,000.00
海事货物损失 - 6,027,444.93 -
存货报废损失 - 7,149,560.05 -
其他 163,421.53 310,085.24 163,421.53
合计 808,509.36 13,602,822.77 808,509.36
注：罚款为2011年9月30日中国证券监督管理委员会对本公司的行政处罚。
(四十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
5,691,948.98 5,348,985.20
递延所得税调整
(1,288,429.90) (173,885.00)
合计
4,403,519.08 5,175,100.20
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 4,170,749.25 2,547,534.27
本公司发行在外普通股的加权平均数 195,000,000 195,000,000
基本每股收益（元/股） 0.02 0.01
普通股的加权平均数计算过程如下
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 195,000,000 150,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 - 45,000,000.00
减：本期回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 195,000,000 195,000,000
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司
发行在外普通股的加权平均数计算
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 4,170,749.25 2,547,534.27
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 195,000,000 195,000,000
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.01
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 195,000,000 195,000,000
可转换债券的影响 - -
股份期权的影响 - -
年末普通股的加权平均数（稀释） 195,000,000 195,000,000
(四十五) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 172,617.31 (27,578.62）
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 172,617.31 (27,578.62）
合计 172,617.31 (27,578.62）
(四十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
补贴收入 3,752,463.86
利息收入 1,502,072.73
收到的往来款项 25,350,827.12
合计 30,605,363.71
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付现销售费用 30,184,947.33
付现管理费用 21,013,514.15
罚款 500,000.00
支付其他经营性往来 13,384,991.03
合计 65,083,452.51
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
无
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
无
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付银行承兑汇票、保函保证金 11,700,334.20
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
6,757,885.55
净利润
7,403,706.05
443,483.79
加：资产减值准备
2,716,477.98
25,337,444.06
固定资产折旧
27,616,031.70
1,937,328.57
无形资产摊销
2,034,767.76
1,442,466.89
长期待摊费用摊销
1,198,828.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (4,414,391.81)
（收益以“－”号填列） (2,338,133.84)
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 6,362.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
16,254,820.93
财务费用（收益以“－”号填列）
14,910,406.38
(2,685,769.33)
投资损失（收益以“－”号填列）
(4,761,046.60)
(362,158.86)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
(1,152,185.56)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,746,364.48 1,462,576.75
(42,263,013.98)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
(31,514,660.97)
37,150,416.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
43,159,086.46
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 82,019,642.13 41,067,451.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 140,105,989.29 171,200,731.24
减：现金的期初余额 171,200,731.24 286,879,632.25
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (31,094,741.95) (115,678,901.01)
财务报表附注 第 59 页
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2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
81,000,000.00
1、取得子公司及其他营业单位的价格
10,300,000.00
81,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
10,300,000.00
7,144,733.43
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
-
73,855,266.57
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10,300,000.00
21,498,366.26
4、取得子公司的净资产
9,991,685.00
53,779,944.02
流动资产
9,992,070.00
非流动资产 - 45,450,104.87
77,731,682.63
流动负债
385.00
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
2,550,000.00
1、处置子公司及其他营业单位的价格
81,475,000.00
2,550,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
46,700,000.00
225,007.41
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
1,504,103.32
2,324,992.59
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
45,195,896.68
(266,153.55)
4、处置子公司的净资产
19,023,097.39
18,013,565.76
流动资产
24,612,476.64
15,990,532.70
非流动资产
86,856,141.50
34,270,252.01
流动负债
70,495,220.75
非流动负债 -
21,950,300.00
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 140,105,989.29 171,200,731.24
其中：库存现金
1,979,596.84 1,183,487.67
可随时用于支付的银行存款 138,126,392.45 156,626,485.47
可随时用于支付的其他货币资金
- 13,390,758.10
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 140,105,989.29 171,200,731.24
财务报表附注 第 60 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 控制本公司的关联方情况
（金额单位：万元）
关联方名称 持股比例 与公司的关系
39.79% 本公司控股股东，实际控制人之一
林旭曦（自然人）
本公司控股股东，实际控制人之一
张杰（自然人） 20.20%
财务报表附注 第 61 页
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(二) 本公司的子公司情况 （金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
日本安妮株式会社 控股子公司 有限公司 日本 田村敏久 贸易 5000 万（日元） 98 98 注册号：0105-01-029786
厦门安妮商务信息用纸有限公司 全资子公司 有限公司 厦门 张慧 生产制造 2,000 100 100 705477140
西安安妮商务信息用纸有限公司 全资子公司 有限公司 西安 张文广 贸易 50 100 100 575092217
厦门安妮企业有限公司 全资子公司 有限公司 黄清华 260133504
厦门 生产制造 3,000 100 100
湖南安妮特种涂布纸有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 675583953
湖南常德 生产制造 3,000 100 100
福州安妮全办公用品有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 696620514
福州 贸易 200 100 100
杭州安妮纸业有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 694579925
杭州 贸易 200 100 100
广州安妮纸业有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 69865577X
广州 贸易 200 100 100
青岛安妮特种涂布纸有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 693755966
青岛 生产制造 1,200 100 100
济南安妮纸业有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 723273248
济南 生产制造 1,000 100 100
上海安妮企业发展有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 688791735
上海 贸易 1,000 100 100
北京安妮全办公用品有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 684366627
北京 贸易 1,000 100 100
成都安妮全办公用品有限公司 全资子公司 有限公司 张慧
成都 贸易 200 100 100 562034982
安妮（香港）有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 注册号：1272088
香港 贸易 10 万（美元） 100 100
泉州安妮贸易有限公司 全资子公司 有限公司 张杰 691944333
泉州 贸易 50 100 100
北京至美数码防伪印务有限公司 控股子公司 有限公司 北京 潘荣昌 生产制造 5,050 85 85 755251879
北京联移合通科技有限公司 全资子公司 有限公司 北京 周辉 技术推广 1,000 100 100 697740681
深圳市绿荫实业有限公司 控股子公司 有限公司 深圳 林旭曦 生产制造 2,000 80 80 754255384
财务报表附注 第 62 页
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(三) 本公司无合营及联营企业
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
湖南中冶 本公司持股 5%的公司
中防联盟（北京）技术开发有限公司 本公司持股 11.11%的公司
厦门伯杰投资合伙企业 受本公司实际控制人张杰控制的公司
厦门国戎投资有限公司 受本公司实际控制人林旭曦控制的公司
厦门国戎汽车销售服务有限公司 受本公司实际控制人林旭曦控制的公司
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易内 占同类 占同类
关联方 方式及决策程
容 金额 交易比 金额 交易比
序
例(%) 例(%)
采购原材料、
湖南中冶 市场价 - -
产品 1,364,584.44 0.29
厦门国戎汽车销售 购买固定资
市场价 - -
服务有限公司 产 120,441.00 0.29
3、 本期无关联托管/承包情况
4、 本期无关联租赁情况
5、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保授信总金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
安妮股份 厦门企业 50,000,000.00 2010-9-17 2011-9-17 履行完毕
安妮股份
厦门企业 40,000,000.00 2011-12-8 2012-12-7 履行中
安妮股份
厦门商纸 50,000,000.00 2011-12-8 2012-12-7 履行中
安妮股份
安妮（香港）有限公司 USD800,000.00 2011-8-19 2013-2-18 履行中
厦门企业 安妮股份 24,000,000.00 2011-4-19 2012-4-18 履行中
厦门企业 安妮股份 50,000,000.00 2010-9-17 2011-9-17 履行中
张杰、林旭曦 安妮股份 100,000,000.00 2011-4-19 2012-4-18 履行中
张杰、林旭曦 安妮股份 30,000,000.00 2011-12-5 2012-12-4 履行中
张杰、林旭曦 安妮股份 68,000,000.00 2011-8-10 2012-8-9 履行中
张杰、林旭曦 安妮股份 100,000,000.00 2011-10-7 2013-10-7 履行中
张杰、林旭曦 安妮股份 30,000,000.00 2011-12-8 2012-12-7 履行中
张杰、林旭曦 厦门企业 40,000,000.00 2011-12-8 2012-12-7 履行中
张杰、林旭曦 厦门商纸 50,000,000.00 2011-12-8 2012-12-7 履行中
6、 无关联方资金拆借
7、 无关联方资产转让、债务重组情况
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
8、 其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 165.08 万元 216.68 万元
9、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 湖南中冶 35,860,000.00 - - -
预付账款 湖南中冶 122,376.61 - 69,051,923.15 -
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收账款 湖南中冶 85,318.28 -
预收账款 厦门国戎汽车销售服务有限公司 12,000.00 -
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
(三) 本公司无需要披露的其他或有事项
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
无
(二) 本公司无需要披露的承诺事项
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
无
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司 2012 年 4 月 13 日第二届董事会第二十七次会议决定，本期不进行股利分配。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
2012 年 1 月 18 日本公司第二届董事会第二十五次会议通过了关于以人民币 2800 万元
收购上海超级标贴有限公司 100%股权的议案。
2012 年 3 月 26 日本公司第二届董事会第二十六次会议通过了关于对安妮（香港）有
限公司增资的议案，同意以现金出资方式向公司全资子公司安妮（香港）有限公司增
资 450 万美元；增资期限为自董事会审批通过之日起二年内完成出资。
十、 其他重要事项说明
中国证券监督管理委员会厦门监管局于 2010 年 2 月 21 日对本公司进行调查，本公司
于 2011 年 9 月 30 日收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（[2011]39 号）。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%）
0.5 年以内（含
30,305,215.37 78.29 554,804.19 1.83 43,641,927.02 77.58 699,511.38 1.73
0.5-1 年（含 1 年）
3,946,957.58 10.20 197,347.88 5.00 10,020,344.20 17.81 550,438.71 4.93
1-2 年（含 2 年）
4,302,637.89 11.11 430,263.79 10.00 2,101,351.06 3.74 206,874.95 9.84
2-3 年（含 3 年）
34,823.40 0.09 10,447.02 30.00 119,184.02 0.21 35,755.22 30.00
3 年以上
119,169.71 0.31 119,169.71 100.00 371,960.72 0.66 371,960.72 100.00
合计
38,708,803.95 100.00 1,312,032.59 3.39 56,254,767.02 100.00 1,864,540.98 3.31
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1
36,143,798.05 93.37 1,312,032.59 3.63 48,544,237.49 86.29 1,864,540.98 3.84
组合 2
2,565,005.90 6.63 - - 7,710,529.53 13.71 - -
组合小计
38,708,803.95 100.00 1,312,032.59 3.39 56,254,767.02 100.00 1,864,540.98 3.31
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 100.00 1,312,032.59 3.39 1,864,540.98 3.31
38,708,803.95 56,254,767.02 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0.5 年以内（含 0.5 年）
27,740,209.44 76.75 554,804.19 34,975,569.00 72.04 699,511.38
0.5-1 年（含 1 年）
3,946,957.60 10.92 197,347.88 11,008,774.20 22.68 550,438.71
1-2 年（含 2 年）
4,302,637.90 11.90 430,263.79 2,068,749.50 4.26 206,874.95
2-3 年（含 3 年）
34,823.40 0.10 10,447.02 119,184.07 0.25 35,755.22
3 年以上
119,169.71 0.33 119,169.71 371,960.72 0.77 371,960.72
合计
36,143,798.05 100.00 1,312,032.59 48,544,237.49 100.00 1,864,540.98
3、 本期转回或收回应收账款情况
转回或收回原 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回金额
因 依据 提坏账准备金额
艾迪芙文化用品（深圳有限公
货款收回 账龄分析法 367,329.22 367,329.22
司）
其他 货款收回 账龄分析法
303,022.75 303,022.75
合计
670,351.97 670,351.97
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 5,065,755.63 0.5 年以内 13.09
第二名 客户 3,705,060.90 0.5 年以内 9.57
第三名 客户 2,749,200.00 0.5 年以内 7.10
第四名 客户 2,083,118.71 0.5-1 年 5.38
第五名 客户 1,971,535.77 0.5 年以内 5.09
合计 15,574,671.01 40.23
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
安妮（香港）有限公司 子公司 1,654,140.95 4.27
成都安妮全办公用品有限公司 子公司 760,706.60 1.97
深圳市绿荫实业有限公司 子公司 147,915.45 0.38
北京安妮全办公用品有限公司 子公司 2,242.90 0.01
合计 2,565,005.90 6.63
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
0.5 年以内（含
0.5 年） 57,362,341.19 56.05 736,004.07 1.28 153,834,235.34 96.76 17,116.01 0.01
0.5-1 年（含 1
年） 696,756.24 0.68 30,956.87 4.44 662,250.64 0.42 27,147.12 4.10
1-2 年（含 2 年）
42,886,675.65 41.90 457,259.05 1.07 1,932,248.96 1.22 115,304.54 5.97
2-3 年（含 3 年）
756,659.34 0.74 226,997.80 30.00 1,010,248.96 0.63 303,074.69 30.00
3 年以上
641,318.98 0.63 641,318.98 100.00 1,545,399.96 0.97 476,908.71 30.86
合计 102,343,751.40 100.00 2,092,536.77 2.04 158,984,383.86 100.00 939,551.07 0.59
财务报表附注 第 67 页
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2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准
备的其他应收款 - - - - - - - -
13.52
组合 1
43,389,909.34 42.40 2,092,536.77 4.82 4,867,085.94 3.06 658,042.32
组合 2
58,953,842.06 57.60 - - 152,767,297.92 96.09 - -
0.42
组合小计
102,343,751.40 100.00 2,092,536.77 2.04 157,634,383.86 99.15 658,042.32
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款 - - - - 1,350,000.00 0.85 281,508.75 20.85
合计
102,343,751.40 100.00 2,092,536.77 2.04 158,984,383.86 100.00 939,551.07 0.59
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
0.5 年以内（含 0.5 年）
36,800,203.03 84.81 736,004.07 1,871,881.68 38.46 37,437.63
0.5-1 年（含 1 年）
619,137.49 1.43 30,956.87 1,136,509.93 23.35 56,825.50
1-2 年（含 2 年）
4,572,590.50 10.54 457,259.05 653,045.40 13.42 65,304.54
2-3 年（含 3 年）
756,659.34 1.74 226,997.80 1,010,248.97 20.76 303,074.69
3 年以上
641,318.98 1.48 641,318.98 195,399.96 4.01 195,399.96
合计 43,389,909.34 100.00 2,092,536.77 4,867,085.94 100.00 658,042.32
3、 本期无转回或收回其他应收款情况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
往来款
第一名（注） 子公司 51,146,668.26 1 年以内 49.98
股权转让款
第二名 第三方 34,775,000.00 0.5 年以内 33.98
往来款
第三名 子公司 5,892,070.24 1 年以内 5.76
往来款
第四名 第三方 3,489,600.59 1-2 年 3.41
往来款
第五名 子公司 1,718,532.13 1 年以内 1.68
合计 97,021,871.22 94.81
注：其他应收湖北中闽文化旅游开发有限公司款项为转让湖南中冶股权款，截
止审计报告日已全额收回。
财务报表附注 第 68 页
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7、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
湖南安妮特种涂布纸有限公司 子公司 51,151,486.18 49.98
上海安妮企业发展有限公司 子公司 5,892,070.24 5.76
深圳市绿荫实业有限公司 子公司 1,718,532.13 1.68
成都安妮全办公用品有限公司 子公司 101,948.10 0.10
北京安妮全办公用品有限公司 子公司 15,000.00 0.01
杭州安妮纸业有限公司 子公司 1,427.50 0.00
合计 58,880,464.15 57.53
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况
财务报表附注 第 69 页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况 单位：人民币元
在被投资
其中：联营
在被投资 单位持股 本期
及合营企业 在被投资 本期
核算方 单位表决 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 单位持股 减值准备 现金
法 权比例 决权比例 减值
益变动中享 比例(%) 红利
(%) 不一致的 准备
有的份额
说明
子公司：
北京至美数码防伪印务有限公司 成本法 51,920,000.00 36,600,000.00 15,320,000.00 - 51,920,000.00 85.00 85.00 - - -
日本安妮株式会社 成本法 49,000,000.00（日元） 3,654,735.00 - 3,654,735.00 98.00 98.00 3,654,735.00 - -
厦门安妮商务信息用纸有限公司 成本法 19,500,000.00 2,413,795.43 17,000,000.00 - 19,413,795.43 97.50 97.50 - - -
西安安妮商务信息用纸有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 100.00 100.00 - - -
厦门安妮企业有限公司 成本法 30,000,000.00 10,457,655.08 20,000,000.00 - 30,457,655.08 100.00 100.00 - - -
湖南安妮特种涂布纸有限公司 成本法 30,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 100.00 - - -
北京联移合通科技有限公司 成本法 10,300,000.00 10,300,000.00 - 10,300,000.00 100.00 100.00 - - -
福州安妮全办公用品有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100.00 100.00 - - -
杭州安妮纸业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100.00 100.00 - - -
广州安妮纸业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100.00 100.00 - - -
深圳市绿荫实业有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 80.00 80.00 - - -
青岛安妮特种涂布纸有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 100.00 100.00 - - -
济南安妮纸业有限公司 成本法 6,590,000.00 10,612,273.11 - - 10,612,273.11 65.90 65.90 - - -
上海安妮企业发展有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - -
北京安妮全办公用品有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - -
成都安妮全办公用品有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100.00 100.00 - - -
安妮（香港）有限公司 成本法 100,000（美元） 683,210.00 - - 683,210.00 100.00 100.00 - - -
泉州安妮贸易有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 100.00 100.00 - - -
其他被投资单位
湖南中冶美隆纸业有限公司 成本法 3,250,000.00 65,000,000.00 -61,750,000.00 - 3,250,000.00 5.00 5.00 - - -
中防联盟（北京）技术开发有限
成本法 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00 11.11 11.11 - - -
公司
合计 190,921,668.62 26,570,000.00 217,491,668.62 3,654,735.00 - -
财务报表附注 第 70 页
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2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
长期股权投资的说明：
1）本公司对西安安妮商务信息用纸有限公司、厦门商纸、厦门企业、湖南安妮
特种涂布纸有限公司、北京至美、北京联移、湖南中冶的长期股权投资变动详
见附注四、企业合并及合并财务报表。
2）本公司于 2011 年出资 20 万元参与投资设立中防联盟（北京）技术开发有限
公司，持有 11.11%之股权。
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
317,025,827.63 428,903,254.90
其他业务收入
8,415,025.11 11,224,225.34
营业成本
274,591,646.09 395,288,875.40
2、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热敏纸 155,569,965.83 122,487,741.65 206,224,459.95 177,414,920.50
双胶纸 71,018,549.65 67,347,865.02 139,845,192.08 132,557,354.12
无碳打印纸 85,365,721.11 77,678,107.68 32,343,435.14 31,150,987.90
彩色喷墨打印纸 3,258,542.00 2,952,280.15 7,164,898.94 6,516,590.24
其他 1,813,049.04 1,764,949.28 43,325,268.79 42,682,520.15
合计 317,025,827.63 272,230,943.78 428,903,254.90 390,322,372.91
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 5,098,322.77 3,843,751.70 5,766,849.07 4,019,710.41
华北 140,413,601.79 119,702,168.66 113,191,382.30 102,735,028.70
华东 29,618,628.80 27,945,401.56 53,544,384.24 50,742,622.02
华南 122,428,723.71 106,532,456.30 228,294,684.33 210,616,080.74
西南 19,466,550.56 14,207,165.56 28,105,954.96 22,208,931.04
合计
317,025,827.63 272,230,943.78 428,903,254.90 390,322,372.91
财务报表附注 第 71 页
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4、 公司前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部主营业务收入的
客户名称 主营业务收入总额
比例(%)
第一名 36,996,256.32 11.67
第二名 35,391,449.10 11.16
第三名 19,710,326.39 6.22
第四名 18,883,440.71 5.96
第五名 17,201,499.14 5.43
合计 128,182,971.66 40.44
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 12,100,000.00 16,084,921.50
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 9,025,000.00 -
合计 21,125,000.00 16,084,921.50
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%
但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
系本期对以前年度未分配利润
北京至美 12,100,000.00 -
进行分配所致
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
23,739,136.32 1,315,768.03
加：资产减值准备
600,477.31 3,065,112.68
固定资产折旧
8,066,955.26 8,537,871.10
无形资产摊销
787,523.17 640,873.38
长期待摊费用摊销
885,243.09 584,959.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） (115,147.98) 60,982.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
- -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
- -
财务费用（收益以“－”号填列）
11,969,959.16 10,333,869.48
投资损失（收益以“－”号填列）
(21,125,000.00) (16,084,921.50)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (114,800.91)
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
(443,338.55)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- -
存货的减少（增加以“－”号填列）
(11,011,394.93) 39,049,789.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
10,029,733.95 (84,391,703.59)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
44,461,966.68 (20,140,300.97)
其 他 -
-
经营活动产生的现金流量净额
67,846,113.48 (57,142,500.29)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
58,485,956.02 120,633,777.95
减：现金的期初余额 120,633,777.95
211,847,257.46
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额
(62,147,821.93) (91,213,479.51)
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
固定资产处 置净
非流动资产处置损益
2,338,133.84 收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,752,463.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
出售湖南中冶、内
出售子公司取得的投资收益
4,761,014.13 蒙至岁
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(130,032.13)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额
(1,460,840.04)
少数股东权益影响额 137,818.74
合计
7,398,558.40
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-3,227,809.15 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.89% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.69% (0.01) (0.01)
东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%主要项目列示如下
1、资产负债表项
期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
目
应收票据 期末未到期的银行承兑汇票增加
63,426,409.71 2,067,910.37 2967.17%
应收利息 本期定期存款及募集资金应收利息增加
272,067.51 182,561.81 49.03%
期末尚未收到转让湖南中冶股权部分款
其他应收款
54,590,024.27 29,689,046.68 83.87% 项
其他流动资产 本期未抵扣进项税增加
7,796,812.32 2,642,860.99 195.01%
在建工程 在建工程结转固定资产
11,729,363.50 26,779,592.72 -56.20%
固定资产清理 本期处置湖南中冶，合并范围减少
71,948.74 1,914,532.00 -96.24%
无形资产 本期处置湖南中冶，合并范围减少
22,437,463.57 83,001,926.62 -72.97%
递延所得税资产 本期坏账准备、政府补助增加
2,328,610.22 1,176,424.66 97.94%
应付账款 42.38% 期末采购应付款增加
财务报表附注 第 74 页
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1、资产负债表项
期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
目
67,144,392.05 47,158,540.11
预收款项 期末预收国税业务项目款减少
7,839,592.49 16,548,917.64 -52.63%
应付职工薪酬 期末日本安妮应付职工薪酬增加
1,291,370.23 788,343.14 63.81%
应交税费 (5,532,150.58 本期处置湖南中冶，合并范围减少
(16,334,314.33)
) -66.13%
应付利息 本期利率上涨
441,106.80 71,011.00 521.18%
本期北京至美利润分配应付少数股东股
应付股利
1,600,000.00 473,373.91 238.00% 利
其他流动负债 本期经营性预提费用减少
564,142.98 1,131,302.60 -50.13%
外币报表折算差
汇率变动影响增加
额 251,093.52 78,476.21 219.96%
少数股东权益 本期购买少数股东股权减少
13,137,948.73 39,297,991.21 -66.57%
2、损益表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
本期计提应收账款、其他应收款坏账准
资产减值损失
2,716,477.98 443,483.79 512.53% 备增加
本期已处置子公司湖南中冶当地政府补
营业外收入
4,769,074.93 29,241,881.62 -83.69% 助减少
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 13 日批准报出。
厦门安妮股份有限公司
（加盖公章）
二〇一二年四月十三日
财务报表附注 第 75 页