厦门安妮股份有限公司
  2015 年度前期会计差错更正专项说明

    厦门安妮股份有限公司根据《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计
变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，2021 年 4 月 26
日召开第五届董事会第九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，
对 2020 年发现的前期会计差错进行更正，并对受影响的以前年度的合并财务报
表进行了追溯调整和重述。现将本公司前期会计差错更正说明如下：
    一、会计差错更正原因
    根据《企业会计准则 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财
务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，为能够更加客观、准确的反应公
司财务状况，公司对 2015 年度财务报表相关列报项目进行追溯重述，主要调整
事项如下：
    1、公司 2015 年持股 51%的控股子公司深圳市微梦想网络技术有限公司虚增
营业收入 10,659,647.92 元,虚增营业税金及附加 72,681.73 元,虚增销售费用
347,147.37 元,虚增管理费用 1,477,618.82 元,虚增利润总账 8,762,200.00 元,
虚增所得税费用 1,214,358.03 元,虚增净利润 7,547,841.97 元。
    2 、 上 述 事 项 影 响 ， 导 致 2015 年 安 妮 股 份 合 并 利 润 表 虚 增 归 母 净 利
3,849,399.41 元,虚增少数股东损益 3,698,442.57 元，子公司深圳市微梦想网
络技术有限公司资产负债表资本公积少计 7,547,841.97 元，未分配利润多计
7,547,841.97 元。
    二、 对受影响期间财务状况和经营成果的影响
    公司对上述会计差错采用追溯重述法进行更正,相应 2015 年度财务报表进
行追溯调整,追溯调整对财务相关科目的影响具体如下:
    （一）对 2015 年深圳市微梦想网络技术有限公司利润表的影响金额如下:
                                                                    单位:人民币(元)
    项       目         重述前           重述金额          重述后金额

营业收入               42,757,320.06     -10,659,647.92      32,097,672.14

营业税金及附加            235,788.43         -72,681.73         163,106.70

销售费用                1,616,377.99        -347,147.37       1,269,230.62

管理费用                7,488,669.01      -1,477,618.82       6,011,050.19

营业利润               28,731,049.89      -8,762,200.00      19,968,849.89

利润总额               28,733,204.69      -8,762,200.00      19,971,004.69

所得税费用              4,118,296.11      -1,214,358.03       2,903,938.08

净利润                 24,614,908.58      -7,547,841.97      17,067,066.61

     （二）对 2015 年深圳市微梦想网络技术有限公司资产负债表的影响金额
     如下:

    项       目         重述前           重述金额          重述后金额

资本公积                                   7,547,841.97       7,547,841.97

利润分配               40,469,236.34      -7,547,841.97      32,921,394.37

     （三）对 2015 年安妮股份合并利润表的影响金额如下:

    项       目          重述前            重述金额         重述后金额

营业收入              435,683,061.26    -10,659,647.92    425,023,413.34

营业总成本            409,145,463.74     -1,897,447.92    407,248,015.82

营业税金及附加         2,352,249.67       -72,681.73       2,279,567.94

销售费用              30,857,463.44       -347,147.37     30,510,316.07

管理费用              47,264,509.15      -1,477,618.82    45,786,890.33


利润总额              25,861,204.24      -8,762,200.00    17,099,004.24


所得税费用             5,491,626.80      -1,214,358.03     4,277,268.77

净利润                21,983,781.40      -7,547,841.97    14,435,939.43

归属于母公司所有者
                      10,881,889.82      -3,849,399.41     7,032,490.41
的净利润
  少数股东损益                   11,101,891.58           -3,698,442.57         7,403,449.01

   三、前期会计差错更正事项对财务指标的影响
   (一)每股收益

                                   基本每股收益                          稀释每股收益

      项目              调整前       调整数         调整后     调整前      调整数       调整后

归属于母公司所有者

的净利润（元/股）       0.0558      -0.0197         0.0361     0.0558      -0.0197      0.0361

扣除非经常损益后的

归属公司普通股股份

     净利润             3.56%       -0.0197         0.0159     0.0356      -0.0197      0.0159

   (二)加权平均净资产收益率

                                                          加权平均净资产收益率

                 项目                         调整前             调整数              调整后

归属于母公司所有者的净利润（元/股）              3.04%           -1.08%              1.96%

扣除非经常损益后的归属公司普通股股

              份净利润                           1.94%           -1.08%              0.86%

      四、审核审批手续
      2021 年 4 月 26 日,本公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过对上述
 会计差错进行追溯更正。
      2021 年 4 月 26 日,本公司召开第五届监事会第七次会议,审议通过对上述
 会计差错进行追溯更正。




                                                         厦门安妮股份有限公司董事会

                                                              2021 年 4 月 26 日