山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    山东恒邦冶炼股份有限公司

    二○一○年半年度报告

    证券代码：002237

    证券简称：恒邦股份

    披露日期：2010年８月５日山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年报内容的真实性、准确性和完整性无

    法保证或存在异议。

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4、公司半年度报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人曲胜利先生、主管会计工作负责人张克河先生及会计机构负责人

    (会计主管人员)牟晓垒先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况...............................4

    第二节 主要财务数据和财务指标.....................5

    第三节 股本变动及股东情况.........................6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况...............7

    第五节 董事会报告.................................8

    第六节 重要事项..................................14

    第七节 财务报告..................................18

    第八节 备查文件目录..............................84山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司名称

    中文名称：山东恒邦冶炼股份有限公司

    英文名称：Shandong Humon Smelting Co.,Ltd

    中文简称：恒邦股份

    英文简称：Humon Share

    二、公司法定代表人：曲胜利

    三、公司董事会秘书及证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张俊峰 夏晓波

    联系地址 山东省烟台市牟平区水道镇 山东省烟台市牟平区水道镇

    电话 0535-4631769 0535-4631769

    传真 0535-4631176 0535-4631176

    电子信箱 zjf498496@126.com xiaxiaobo105@126.com

    四、公司注册地址：烟台市牟平区水道镇

    办公地址：烟台市牟平区水道镇

    邮政编码：264109

    公司国际互联网网址：http://www.hbyl.cn

    电子信箱：manage@humon.cn

    五、公司选定的信息披露媒体及半年报备置地点

    报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：恒邦股份

    股票代码：002237

    七、其他有关材料

    公司首次注册登记日期：1994 年2 月18 日

    公司最近一次变更登记日期：2009 年6 月15 日

    注册登记地点：山东省工商行政管理局山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    公司企业法人营业执照注册号：370000228037525

    公司税务登记证号码：370612165341292

    第二节 主要财务数据和财务指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 4,224,000,997.02 3,007,818,783.30 40.43%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,295,763,592.57 1,216,382,052.33 6.53%

    股本 191,600,000.00 191,600,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.76 6.35 6.46%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 1,655,853,323.95 895,170,039.04 84.98%

    营业利润 102,839,605.82 94,386,927.26 8.96%

    利润总额 106,572,720.79 94,864,637.28 12.34%

    归属于上市公司股东的净利润 80,038,569.83 77,313,340.61 3.52%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    80,978,046.10 76,955,058.10 5.23%

    基本每股收益（元/股） 0.42 0.40 5.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.42 0.40 5.00%

    净资产收益率（%） 6.37% 6.82% -0.45%

    经营活动产生的现金流量净额 -718,360,639.09 -370,705,766.74 -93.78%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -3.75 -1.93 -94.30%

    二、非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 181,832.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,290,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -4,985,750.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 261,282.97

    所得税影响额 313,158.76

    合计 -939,476.27 -山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 124,325,000 64.89% 0 0 0 450 450 124,325,450 64.89%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 96,800,000 50.52% 0 0 0 15,600,000 15,600,000 112,400,000 58.66%

    其中：境内非国有

    法人持股

    96,800,000 50.52% 0 0 0 0 0 96,800,000 50.52%

    境内自然人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 15,600,000 15,600,000 15,600,000 8.14%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份 27,525,000 14.37% 0 0 0 -15,599,550 -15,599,550 11,925,450 6.22%

    二、无限售条件股份 67,275,000 35.11% 0 0 0 -450 -450 67,274,550 35.11%

    1、人民币普通股 67,275,000 35.11% 0 0 0 -450 -450 67,274,550 35.11%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 191,600,000 100.00% 0 0 0 0 0 191,600,000 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 40,868

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    烟台恒邦集团有限公司

    境内非国有法

    人

    50.52% 96,800,000 96,800,000 88,400,000

    王信恩 境内自然人 8.14% 15,600,000 15,600,000 0

    高正林 境内自然人 2.77% 5,300,000 3,975,000 0

    王家好 境内自然人 2.77% 5,300,000 3,975,000 0

    张吉学 境内自然人 2.77% 5,300,000 3,975,000 0山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    孙立禄 境内自然人 2.77% 5,300,000 0 0

    中国建设银行－中小企业板

    交易型开放式指数基金

    境内非国有法

    人

    0.35% 678,789 0 0

    烟台明成发展有限公司

    境内非国有法

    人

    0.28% 539,000 0 0

    吴建伟 境内自然人 0.14% 274,400 0 0

    中国工商银行－广发中证500

    指数证券投资基金（LOF）

    境内非国有法

    人

    0.13% 242,022 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    孙立禄 5,300,000 人民币普通股

    高正林 1,325,000 人民币普通股

    王家好 1,325,000 人民币普通股

    张吉学 1,325,000 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指

    数基金

    678,789 人民币普通股

    烟台明成发展有限公司 539,000 人民币普通股

    吴建伟 274,400 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基

    金（LOF）

    242,022 人民币普通股

    汪有根 214,400 人民币普通股

    秦维辉 210,970 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前十大股东中，前5 位自然人股东持有烟台恒邦集团有限公司股权，除此之外，本公司未

    知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股

    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、 控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生持股变动的情况。

    二、董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、2010年4月7日，董事会收到公司副总经理周思伟先生提交的书面辞职报告，

    因工作原因请求辞去所担任的公司副总经理职务。2010年4月8日，公司发布《副总

    经理辞职公告》（公告编号：2010-004）。

    2、2010年4月8日，公司召开第六届董事会第五次会议，同意选举林学仁先生为

    公司副总经理。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    详见刊登于2010年4月10日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：

    《第六届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2010-010）。

    公司其他董事、监事及高级管理人员在报告期内没有发生变化。

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司管理层讨论与分析

    1、公司总体经营情况

    报告期内，围绕年初制订的2010年经营计划，公司全体员工在董事会的领导下，

    团结一心，共同努力，持续加强质量管理，深化成本控制，克服众多的不利因素影

    响，落实各项措施，公司经营、财务状况基本良好。

    2、报告期内主要指标分析

    项目 2010 年1-6 2009 年1-6 增减比例（%）

    营业总收入 1,655,853,323.95 895,170,039.04 84.98%

    营业利润 102,839,605.82 94,386,927.26 8.96%

    利润总额 106,572,720.79 94,864,637.28 12.34%

    归属于上市公司股东的净利润 80,038,569.83 77,313,340.61 3.52%

    公司2010 年上半年实现营业收入1,655,853,323.95 元，同比增长84.98%，主

    要原因是公司粗金精炼业务增加；总资产4,224,000,997.02元，同比增长40.43%，

    主要原因是公司首发募投项目原料储备增加；实现利润总额106,572,720.79元，同

    比增长12.34%;归属上市公司股东的净利润80,038,569.83元，同比增长3.52%。

    3、报告期内公司主营业务范围及经营状况

    (1)公司主营业务

    金银冶炼：矿用设备（不含特种设备）制造加工；电器维修；硫酸、液体二氧

    化硫、3,3-2 氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷的生产（许可证至2011 年3 月7 日止）；

    电解铜的销售；乙硫氨酯、巯基乙酸钠生产、销售；货物及技术的进出口业务。以

    下为各分公司凭分公司许可证和营业执照生产经营：金矿采选，金银冶炼，一类机

    动车维修，货物运输，成品油零售（以上国家法律法规禁止项目除外，需经许可经

    营的，须凭许可证经营）。

    目前，公司主营业务为黄金的采选、冶炼及化工生产。

    (2)经营状况山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    ①主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    化工产品 10,434.11 10,575.52 -1.36% 18.96% -4.93% 25.22%

    有色金属开采冶炼 153,574.03 132,126.73 13.97% 93.36% 111.55% -7.41%

    主营业务分产品情况

    黄金 148,242.37 128,048.47 13.62% 97.36% 117.74% -7.91%

    白银 3,697.08 3,130.89 15.31% 32.49% 21.11% 7.95%

    电解铜 1,634.58 947.37 42.04% 7.77% -11.18% 12.36%

    硫酸 4,875.39 4,577.62 6.11% 308.17% 74.03% 126.33%

    磷铵 5,345.12 5,745.39 -7.49% -20.68% -27.86% 10.69%

    其他化工产品 213.60 252.52 -18.22% 13.55% 8.13% 27.90%

    黄金产品营业收入同比增加97.36%,主要是公司本期加大对合质金的采购力度，

    黄金销售数量和黄金销售价格同比增长所致；由于大量采购合质金，导致黄金营业

    成本同比增加较大，致使黄金产品毛利率降幅较大。

    白银产品营业收入同比增长32.49%，主要是本期内市场白银价格明显回升；毛

    利率同比增长7.95%,主要是报告期内白银成本变化不大，导致白银产品毛利率升高。

    硫酸产品营业收入同比增长308.17%,主要是本期国内硫酸销售价格较09 年同期

    上涨136.76%，报告期内硫酸平均价格为297.69 元/吨；毛利率同比增长126.33%，

    主要是硫酸产品的成本变化不大，导致硫酸产品的毛利率升高。

    磷铵产品营业收入降低20.68%,主要是本期内磷铵产品的销售数量同比下降；毛

    利率比上年同期增长10.69%,主要是磷铵成本较同期下降，导致磷铵产品毛利率较同

    期增长。

    ②主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    省 内 8,940.53 -8.18

    省 外 156,644.80 49.03

    4、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化

    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化

    6、报告期内，利润构成与上年度相比未发生重大变化

    7、三项费用分析山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位：元

    三项费用 2010 年1-6 2009 年1-6 增减比例（%）

    销售费用 10,010,617.85 6,621,248.02 51.19%

    管理费用 60,802,670.60 47,154,972.65 28.94%

    财务费用 42,128,969.41 9,121,004.87 361.89%

    销售费用比2009 年同期增加51.19%,主要是本期通过T+D 黄金销售增加，相应

    的黄金销售递延费用增长较大；财务费用比去年同期增加361.89%,主要是本期借款

    增加导致借款利息增加。三项费用支出水平符合报告期内生产经营增长水平，没有

    异常大额支出变动情况。

    8、现金流量情况分析

    单位：元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 增减比例（%）

    经营活动产生的现金流量净额 -718,360,639.09 -370,705,766.74 -93.78

    投资活动产生的现金流量净额 -234,159,222.92 -230,471,873.58 1.60%

    筹资活动产生的现金流量净额 978,816,857.00 256,632,546.74 281.41%

    现金及现金等价物净增加额 26,265,854.81 -344,431,477.63 107.63%

    报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少93.78%，主要原因是募投项

    目储备原料，存货增加；筹资活动产生的现金流量表净额同比增加281.41%，主要原

    因是贷款增加；现金及现金等价物净增加额同比增加107.63%，主要原因是开立信用

    证、承兑汇票保证金增加。

    二、报告期内募集资金使用情况

    1、 报告期内募集资金运用

    单位：万元

    募集资金总额 60,966.03

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 49.90

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 50,855.24

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    复杂金精矿综合回收

    技术改造项目 否 49,388.

    69

    49,388.

    69

    49,388.

    69 49.90 50,855.

    24 1,466.55 102.97

    %

    2010 年05 月

    31 日

    0.00 是 否

    合计 - 49,388.

    69

    49,388.

    69

    49,388.

    69 49.90 50,855.

    24 1,466.55 - - 0.00 - -山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

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    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 不适用

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 不适用

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 尚未使用的募集资金存放于中国农业银行烟台市牟平区支行募集资金专户2.76 万元。

    实际募集资金净额超适用

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况 补充公司流动资金。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内,公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金

    的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使

    用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时通知保荐机构，随时

    接受保荐代表人的监督。

    3、变更项目情况

    报告期内，公司募集资金投资项目为发生变更。

    三、董事会下半年的经营计划修改计划

    公司未对2009 年度报告中披露的2010 年度经营计划作出修改和调整，公司将

    坚定不移地执行年初制定的经营计划。

    四、 对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%

    2010 年1-9 月净利润同比变

    动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度

    为：

    0.00% ～～ 30.00%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 115,488,373.36

    业绩变动的原因说明 首发募投项目产出产品，产生经济效益。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    五、董事会日常工作情况

    1、董事会成员履职情况

    在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，

    诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行驶权

    利，维护公司及股东特别是中小股东的合法权益。独立董事积极参与公司董事会、

    股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保董事会决策的科学性、

    客观性、公正性发挥了积极的作用。

    2、报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开董事会五次，会议的召集、召开与表决程序符合《公司

    法》和《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。

    召开时间 会议届次 会议议案 披露时间

    2010 年4 月7 日

    第六届董事会

    2010 年第一次临时会议

    关于2009 年度日常关联交易超额的议案 2010 年4 月8 日

    2010 年4 月8 日 第六届董事会第五次会议

    ⑴2009 年度总经理工作报告

    ⑵2009 年度董事会工作报告

    ⑶2009 年度财务决算报告

    ⑷2009 年内部控制有效性的评估报告

    ⑸2009 年度募集资金有效性的评估报告

    ⑹2009 年度报告及摘要

    ⑺关于修改《公司章程》的议案

    ⑻关于董事、监事及高级管理人员报酬及独

    立董事津贴发放的议案

    ⑼2009 年度利润分配及公积金转增股本的

    预案

    ⑽关于续聘2010 年度审计机构并确定其报

    酬的议案

    ⑾关于2010 年度经营计划的议案

    ⑿关于2009 年度投资计划的议案

    ⒀关于2010 年公司申请授信额度的议案

    ⒁关于对2010 年度预计日常关联交易的议

    案

    ⒂内幕信息及知情人管理制度

    ⒃年报信息披露重大差错责任追究制度

    ⒄关于聘任副总经理的议案

    ⒅关于召开2009 年度股东大会的议案

    2010 年4 月10 日

    2010 年4 月19 日

    第六届董事会

    2010 年第二次临时会议

    ⑴关于进行套期保值的议案

    ⑵关于制定公司套期保值业务管理制度的

    议案

    ⑶关于申请信托借款的议案

    2010 年4 月20 日

    2010 年4 月22 日 第六届董事会第六次会议 关于公司2010 年第一季度报告的议案 2010 年4 月23 日

    2010 年5 月7 日 第六届董事会第七次会议

    ⑴关于为控股子公司威海恒邦化工有限公

    司提供最高额担保的议案

    ⑵关于修改公司章程的议案

    ⑶关于召开2010 年第一次临时股东大会的

    2010 年5 月8 日山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    议案

    董事会相关及资料刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    3、董事出席董事会会议情况

    姓名 职务

    应出席

    次数

    亲自出席

    次数

    以通讯方式

    参加会议次数

    委托出席

    次数

    缺席

    次数

    是否连续两次

    未亲自出席次数

    王信恩 董事长 5 3 2 0 0 否

    高正林 副董事长 5 3 2 0 0 否

    王家好 董事 5 3 2 0 0 否

    张吉学 董事 5 3 2 0 0 否

    王学乾 董事 5 3 2 0 0 否

    伍绍辉 独立董事 5 3 2 0 0 否

    林志 独立董事 5 3 2 0 0 否

    徐景熙 独立董事 5 3 2 0 0 否

    3、公司投资者关系管理

    报告期内，公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》

    等相关规定的要求，认真做好投资者关系管理工作，制定董事会秘书作为投资者关

    系管理负责人，认真做好与各类投资者的联系与沟通。报告期内，公司通过制定信

    息披露报纸、网站，准确及时地披露公司应披露的信息，设置了专职人员认真接听

    投资者来电咨询，回复投资者传真、电子邮件等，最大限度保障投资者与公司信息

    交流的顺畅。同时，利用公司召开的股东大会，公司董事、监事及高级管理人员耐

    心就公司的生产经营状况、未来发展等投资者关心的问题，在遵守信息披露制度的

    前提下，进行广泛、深入的交流。

    2010 年4 月21 日下午15:00-17:00,公司通过投资者关系互动平台就2009 年年

    度报告进行业绩说明，在生产经营状况、法人治理、未来发展战略等方面同广大中

    小投资者进行了热烈的沟通。

    公司将不断加强投资者关系管理工作，同时希望广大投资者也为公司的投资者

    关系管理工作提出宝贵建议或意见，共建有序快捷的沟通渠道。

    4、报告期信息披露情况

    公告编号 公告日期 公告名称

    2010-001 2010 年2 月27 日 2009 年度业绩快报

    2010-002 2010 年4 月8 日 2009 年度日常关联交易超额的公告

    2010-003 2010 年4 月8 日 第六届董事会2010 年第一次临时会议决议公告山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    2010-004 2010 年4 月10 日 副总经理辞职的公告

    2010-005 2010 年4 月10 日 2010 年度经营计划的公告

    2010-006 2010 年4 月10 日 关于召开2009 年度股东大会的通知

    2010-007 2010 年4 月10 日 2010 年度投资计划的公告

    2010-008 2010 年4 月10 日 2010 年度预计日常关联交易的公告

    2010-009 2010 年4 月10 日 第六届监事会第四次会议决议公告

    2010-010 2010 年4 月10 日 第六届董事会第五次会议决议公告

    2010-011 2010 年4 月10 日 2009 年年度报告摘要

    2010-012 2010 年4 月10 日 2009 年度募集资金使用情况专项报告公告

    2010-013 2010 年4 月17 日 关于举行2009 年年度报告网上说明会的通知

    2010-014 2010 年4 月17 日 2010 年第一季度业绩预告

    2010-015 2010 年4 月20 日 第六届董事会2010 年第二次临时会议决议公告

    2010-016 2010 年4 月20 日 关于套期保值事项的公告

    2010-017 2010 年4 月20 日 关于申请信托借款的公告

    2010-018 2010 年4 月23 日 2010 年第一季度报告正文

    2010-019 2010 年5 月4 日 关于召开2009 年年度股东大会的补充提示性公告

    2010-020 2010 年5 月4 日 关于股权质押的公告

    2010-021 2010 年5 月8 日 2009 年年度股东大会决议公告

    2010-022 2010 年5 月8 日 第六届董事会第七次会议决议公告

    2010-023 2010 年5 月8 日 关于控股子公司提供担保的公告

    2010-024 2010 年5 月8 日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知

    2010-025 2010 年5 月21 日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的提示性公告

    2010-026 2010 年5 月25 日 2010 年第一次临时股东大会公告

    以上公告刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上

    （http://www.cninfo.com.cn）

    第六节 重要事项

    一、公司治理方面

    报告期内，公司根据有关法律法规和规范性文件，修改了《公司章程》，制定了

    《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《套期保山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    值业务管理制度》，通过相关制度的不断修订和补充，使得公司的内部管理和控制体

    系更趋于完善，规范了管理，防范了风险，提高了运行效率。

    公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分

    行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。

    截止报告期末，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章

    程指引》等法律法规的要求，公司建立较为完备的公司治理及内部控制的各项规章

    制度，运作规范，不存在重大问题或失误。

    在今后的工作中，公司将持续加强治理建设，推进内控制度体系的完善和制度

    落实，科学规范运作行为，维护股东合法权益，促进公司健康发展。

    二、报告期内利润分配和公积金转增股本的情况

    2009 年度公司没有分红方案，因此，本报告期无利润分配及公积金转增股本行

    为。

    三、2010 年半年度利润和公积金转增股本预案

    本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、收购、出售资产及资产重组

    报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购，出售及

    资产重组事项。

    五、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、

    出售及资产重组事项。

    2、报告期内，公司未发生对公司子公司之外的担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人

    进行现金资产管理的事项。

    六、对外担保情况

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额 担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1）

    0.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    0.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额 担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    威海恒邦化工

    有限公司

    2010 年5 月

    8 日公告编

    号：2010-022

    20,000.00 2010 年06 月

    11 日

    2,200.00 连带责任 2年 否 否

    威海恒邦化工

    有限公司

    2010 年5 月

    8 日公告编

    号：2010-022

    20,000.00 2010 年06 月

    18 日

    2,100.00 连带责任 2年 否 否

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    20,000.00 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    4,300.00

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    4,300.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    4,300.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    20,000.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    4,300.00

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    4,300.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    4,300.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 3.32%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    连带清偿责任包括主债权本金、利息、罚息、复利、违约

    金、损害赔偿金，以及诉讼（仲裁）费、律师费等债权人

    实现债权的一切费用。保证期为担保到期日起两年。

    七、非经营性关联债权债务往来

    报告期内，公司与关联方不存在非经营性关联债权债务往来。

    八、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的

    事项。

    九、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    报告期内，公司无重大事项及其影响和解决方案的分析说明。

    十、证券投资情况

    报告期内，公司无证券投资行为。

    十一、持有其他上市公司股权情况

    报告期内，公司没有持有其他上市公司股权的行为。

    十二、2010 年半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    1、报告期内，公司没有发生资金被占用情况，亦无清欠情况。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    （证监会[2005]120 号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立

    董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制

    度》等有关规定赋予独立董事的职责，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，

    按照实事求是的原则对公司报告期内关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行

    了认真的核查，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：

    1、公司能够认真贯彻执行有关规定，已经建立了相对完整、规范的内部决策程

    序和工作流程，对外担保和关联交易均需要经过严格的审批程序，能够有效的防范

    对外担保风险和关联方资金占用风险。

    2、截至2010 年6月30 日，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为

    正常经营性资金往来情况，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金。

    3、截至2010 年6 月30 日，公司除为控股子公司提供最高限额2 亿元担保金额

    以外，不存在为控股股东及其他关联方提供担保的情况，公司当期对外担保金额为

    零。

    十三、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    本公司控股股烟台恒邦集

    团有限公司及实际控制人

    王信恩

    自恒邦冶炼股票在证券交易所上市交易之

    日起三十六个月内，不转让或者委托他人

    管理本次发行前本公司持有的恒邦冶炼股

    份，也不由恒邦冶炼回购该部分股份。

    履行了相关承诺

    其他承诺（含追加承诺） 烟台恒邦集团有限公司

    本公司及本公司控制的公司或其他组织

    中，没有与恒邦冶炼的现在主要产品相同

    或相似的产品或业务；本公司及本公司控

    制的公司或其他组织将不在中国境内外以

    任何形式从事与恒邦冶炼现在主要产品相

    同或相似产品的生产、加工及销售业务，

    包括不在中国境内外投资、收购、兼并与

    恒邦冶炼现在主要业务有直接竞争的公司

    或其他经济组织；若恒邦冶炼今后从事新

    的业务领域，则本公司及本公司控制的公

    司或其他组织将不在中国境内外以控股方

    式，或以参股但拥有实质控制权的方式从

    事与恒邦冶炼新的业务领域有直接竞争的

    业务活动，包括在中国境内外投资、收购、

    兼并与恒邦冶炼今后从事的新业务有直接

    竞争的公司或者其他经济组织；如若本公

    司及本公司控制的法人出现与恒邦冶炼有

    直接竞争的经营业务情况时，恒邦冶炼有

    权以优先收购或委托经营的方式将相竞争

    履行了相关承诺山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    的业务集中到恒邦冶炼经营；本公司承诺

    不以恒邦冶炼控股股东的地位谋求不正当

    利益，进而损害恒邦冶炼其他股东的利益。

    十四、报告及内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会

    稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门

    处罚的情况。

    公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    第七节 财务报告

    一 审计意见

    本期财务报告未经会计师事务所审计。财务报表及附注附后。

    二 财务报表

    1、资产负债表

    编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 210,977,836.78 176,188,701.20 184,711,981.97 132,253,209.28

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 13,911,758.00 7,331,758.00 3,595,480.00 2,995,480.00

    应收账款 24,390,470.53 23,049,948.16 23,518,394.68 19,242,262.09

    预付款项 893,295,250.33 864,122,357.63 279,931,869.10 273,526,006.32

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 108,930,192.86 108,319,089.82 88,979,531.92 87,562,523.06

    买入返售金融资产

    存货 1,743,796,471.38 1,609,085,746.33 1,372,867,372.68 1,297,197,000.08

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,995,301,979.88 2,788,097,601.14 1,953,604,630.35 1,812,776,480.83

    非流动资产：

    发放贷款及垫款山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 21,487,499.80 153,898,252.79 21,487,499.80 153,898,252.79

    投资性房地产

    固定资产 999,374,239.02 921,522,575.70 329,994,867.96 244,468,912.52

    在建工程 152,879,628.25 75,858,058.21 662,509,164.86 596,334,373.57

    工程物资 14,011,201.03 14,011,201.03 332,905.98 332,905.98

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 29,598,898.61 13,398,429.08 30,905,473.31 14,245,175.48

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 4,818,047.88 4,141,822.81 393,156.25 393,156.25

    递延所得税资产 6,529,502.55 5,650,329.00 8,591,084.79 6,431,901.88

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,228,699,017.14 1,188,480,668.62 1,054,214,152.95 1,016,104,678.47

    资产总计 4,224,000,997.02 3,976,578,269.76 3,007,818,783.30 2,828,881,159.30

    流动负债：

    短期借款 2,286,074,931.56 2,266,074,931.56 1,134,783,905.51 1,134,783,905.51

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 161,134,960.00 161,134,960.00 154,109,410.00 154,109,410.00

    应付票据 115,000,000.00 55,000,000.00 108,000,000.00 48,000,000.00

    应付账款 198,437,754.59 102,389,999.03 158,298,192.19 133,144,374.18

    预收款项 110,196,954.60 104,440,539.67 45,159,570.04 2,723,385.32

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,598,479.68 6,539,077.92 6,818,972.17 5,413,548.11

    应交税费 -73,829,169.34 -70,999,096.53 -8,379,863.72 -8,303,180.54

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 91,653,493.36 71,322,174.16 30,556,544.78 5,520,344.43

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,897,267,404.45 2,695,902,585.81 1,779,346,730.97 1,625,391,787.01

    非流动负债：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    长期借款 19,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,970,000.00 10,000,000.00 12,090,000.00 10,000,000.00

    非流动负债合计 30,970,000.00 10,000,000.00 12,090,000.00 10,000,000.00

    负债合计 2,928,237,404.45 2,705,902,585.81 1,791,436,730.97 1,635,391,787.01

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 191,600,000.00 191,600,000.00 191,600,000.00 191,600,000.00

    资本公积 510,002,576.03 510,002,576.03 510,002,576.03 510,002,576.03

    减：库存股

    专项储备 8,039,079.30 6,850,327.25 8,696,108.89 7,388,165.99

    盈余公积 65,758,312.22 65,758,312.22 65,758,312.22 65,758,312.22

    一般风险准备

    未分配利润 520,363,625.02 496,464,468.45 440,325,055.19 418,740,318.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,295,763,592.57 1,270,675,683.95 1,216,382,052.33 1,193,489,372.29

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,295,763,592.57 1,270,675,683.95 1,216,382,052.33 1,193,489,372.29

    负债和所有者权益总计 4,224,000,997.02 3,976,578,269.76 3,007,818,783.30 2,828,881,159.30

    公司法定代表人：曲胜利 主管会计工作的负责人：张克河 会计机构负责人：牟晓垒

    2、利润表

    编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,655,853,323.95 1,501,999,996.13 895,170,039.04 813,027,759.79

    其中：营业收入 1,655,853,323.95 1,501,999,996.13 895,170,039.04 813,027,759.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,552,708,967.08 1,401,888,376.39 800,783,111.78 714,582,204.36

    其中：营业成本 1,441,771,148.41 1,303,661,877.59 752,640,680.38 673,103,357.61

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,151,852.31 1,146,401.93 247,223.70 217,475.28山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    销售费用 10,010,617.85 8,603,498.62 6,621,248.02 5,712,144.76

    管理费用 60,802,670.60 51,077,946.87 47,154,972.65 41,481,306.03

    财务费用 42,128,969.41 40,554,942.88 9,121,004.87 9,147,831.76

    资产减值损失 -3,156,291.50 -3,156,291.50 -15,002,017.84 -15,079,911.08

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    -4,985,750.00 -4,985,750.00

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    4,680,998.95 4,680,998.95

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    102,839,605.82 99,806,868.69 94,386,927.26 98,445,555.43

    加：营业外收入 3,861,500.61 3,012,787.85 648,210.85 242,218.35

    减：营业外支出 128,385.64 43,050.64 170,500.83 169,400.83

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    106,572,720.79 102,776,605.90 94,864,637.28 98,518,372.95

    减：所得税费用 26,534,150.96 25,052,455.50 17,551,296.67 18,445,257.28

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    80,038,569.83 77,724,150.40 77,313,340.61 80,073,115.67

    归属于母公司所有者的净

    利润

    80,038,569.83 77,724,150.40 77,313,340.61 80,073,115.67

    少数股东损益 0.00 0.00 0.00 0.00

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.42 0.41 0.40 0.42

    （二）稀释每股收益 0.42 0.41 0.40 0.42

    七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00

    八、综合收益总额 80,038,569.83 77,724,150.40 77,313,340.61 80,073,115.67

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    80,038,569.83 77,724,150.40 77,313,340.61 80,073,115.67

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    0.00 0.00 0.00 0.00

    公司法定代表人：曲胜利 主管会计工作的负责人：张克河 会计机构负责人：牟晓垒

    3、现金流量表

    编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    1,757,011,915.60 1,600,733,840.21 902,453,468.50 830,049,609.46

    客户存款和同业存放款项

    净增加额山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    4,370,101.29 4,316,639.20 19,820,126.78 19,387,052.37

    经营活动现金流入小计 1,761,382,016.89 1,605,050,479.41 922,273,595.28 849,436,661.83

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    2,323,755,995.82 2,150,590,234.90 1,205,424,112.03 1,171,366,884.68

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    59,956,606.38 53,716,730.52 52,805,960.49 42,365,148.51

    支付的各项税费 31,442,323.93 29,861,142.87 33,664,134.73 32,094,959.11

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    64,587,729.85 63,891,837.70 1,085,154.77 1,078,309.25

    经营活动现金流出小计 2,479,742,655.98 2,298,059,945.99 1,292,979,362.02 1,246,905,301.55

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -718,360,639.09 -693,009,466.58 -370,705,766.74 -397,468,639.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    160,727.83 160,727.83

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 160,727.83 160,727.83

    购建固定资产、无形资产和234,319,950.75 204,559,442.09 230,471,873.58 195,283,073.16山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    其他长期资产支付的现金

    投资支付的现金 2,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 234,319,950.75 204,559,442.09 230,471,873.58 197,283,073.16

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -234,159,222.92 -204,398,714.26 -230,471,873.58 -197,283,073.16

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,684,932,637.38 1,645,932,637.38 569,412,378.16 569,412,378.16

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 1,684,932,637.38 1,645,932,637.38 569,412,378.16 569,412,378.16

    偿还债务支付的现金 663,676,061.25 663,676,061.25 265,500,000.00 265,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    42,439,719.13 40,881,763.19 47,279,831.42 47,279,831.42

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 706,115,780.38 704,557,824.44 312,779,831.42 312,779,831.42

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    978,816,857.00 941,374,812.94 256,632,546.74 256,632,546.74

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -31,140.18 -31,140.18 113,615.95 113,615.95

    五、现金及现金等价物净增加额26,265,854.81 43,935,491.92 -344,431,477.63 -338,005,550.19

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    184,711,981.97 132,253,209.28 551,860,491.75 536,965,286.30

    六、期末现金及现金等价物余额210,977,836.78 176,188, 701.20 207,429,014.12 198,959,736.11

    公司法定代表人：曲胜利 主管会计工作的负责人：张克河 会计机构负责人：牟晓垒山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    4、合并所有者权益变动表

    编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    191,60

    0,000.0

    0

    510,00

    2,576.0

    3

    8,696,1

    08.89

    65,758,

    312.22

    440,32

    5,055.1

    9

    1,216,3

    82,052.

    33

    95,800,

    000.00

    605,80

    2,576.0

    3

    9,587,1

    47.42

    51,506,

    962.10

    337,99

    3,651.0

    4

    1,100,6

    90,336.

    59

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    191,60

    0,000.0

    0

    510,00

    2,576.0

    3

    8,696,1

    08.89

    65,758,

    312.22

    440,32

    5,055.1

    9

    1,216,3

    82,052.

    33

    95,800,

    000.00

    605,80

    2,576.0

    3

    9,587,1

    47.42

    51,506,

    962.10

    337,99

    3,651.0

    4

    1,100,6

    90,336.

    59

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -657,02

    9.59

    80,038,

    569.83

    79,381,

    540.24

    95,800,

    000.00

    -95,800

    ,000.00

    -891,03

    8.53

    14,251,

    350.12

    102,33

    1,404.1

    5

    115,69

    1,715.7

    4

    （一）净利润 80,038,

    569.83

    80,038,

    569.83

    150,11

    2,754.2

    7

    150,11

    2,754.2

    7

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 80,038,

    569.83

    80,038,

    569.83

    150,11

    2,754.2

    7

    150,11

    2,754.2

    7

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    3．其他

    （四）利润分配 14,251,

    350.12

    -47,781

    ,350.12 -33,530

    ,000.00

    1．提取盈余公积 14,251,

    350.12

    -14,251

    ,350.12

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -33,530

    ,000.00 -33,530

    ,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    95,800,

    000.00

    -95,800

    ,000.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    95,800,

    000.00

    -95,800

    ,000.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -657,02

    9.59

    -657,02

    9.59

    -891,03

    8.53 -891,03

    8.53

    1．本期提取 3,113,5

    27.18

    3,113,5

    27.18

    3,802,6

    52.29 3,802,6

    52.29

    2．本期使用 3,770,5

    56.77

    3,770,5

    56.77

    4,693,6

    90.82 4,693,6

    90.82

    四、本期期末余额

    191,60

    0,000.0

    0

    510,00

    2,576.0

    3

    8,039,0

    79.30

    65,758,

    312.22

    520,36

    3,625.0

    2

    1,295,7

    63,592.

    57

    191,60

    0,000.0

    0

    510,00

    2,576.0

    3

    8,696,1

    08.89

    65,758,

    312.22

    440,32

    5,055.1

    9

    1,216,3

    82,052.

    33

    公司法定代表人：曲胜利 主管会计工作的负责人：张克河 会计机构负责人：牟晓垒

    5、 母公司所有者权益变动表

    编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    项目 本期金额 上年金额山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 191,600,0

    00.00

    510,002,5

    76.03

    7,388,165

    .99

    65,758,31

    2.22

    418,740,3

    18.05

    1,193,489

    ,372.29

    95,800,00

    0.00

    605,802,5

    76.03

    8,712,723

    .40

    51,506,96

    2.10

    324,008,1

    66.97

    1,085,830

    ,428.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 191,600,0

    00.00

    510,002,5

    76.03

    7,388,165

    .99

    65,758,31

    2.22

    418,740,3

    18.05

    1,193,489

    ,372.29

    95,800,00

    0.00

    605,802,5

    76.03

    8,712,723

    .40

    51,506,96

    2.10

    324,008,1

    66.97

    1,085,830

    ,428.50

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -537,838.

    74

    77,724,15

    0.40

    77,186,31

    1.66

    95,800,00

    0.00

    -95,800,0

    00.00

    -1,324,55

    7.41

    14,251,35

    0.12

    94,732,15

    1.08

    107,658,9

    43.79

    （一）净利润 77,724,15

    0.40

    77,724,15

    0.40

    142,513,5

    01.20

    142,513,5

    01.20

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 77,724,15

    0.40

    77,724,15

    0.40

    142,513,5

    01.20

    142,513,5

    01.20

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 14,251,35

    0.12

    -47,781,3

    50.12

    -33,530,0

    00.00

    1．提取盈余公积 14,251,35

    0.12

    -14,251,3

    50.12

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -33,530,0

    00.00

    -33,530,0

    00.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结 95,800,00 -95,800,0山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    转 0.00 00.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    95,800,00

    0.00

    -95,800,0

    00.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -537,838.

    74

    -537,838.

    74

    -1,324,55

    7.41 -1,324,55

    7.41

    1．本期提取 2,737,990

    .20

    2,737,990

    .20

    2,617,159

    .01 2,617,159

    .01

    2．本期使用 3,275,828

    .94

    3,275,828

    .94

    3,941,716

    .42 3,941,716

    .42

    四、本期期末余额 191,600,0

    00.00

    510,002,5

    76.03

    6,850,327

    .25

    65,758,31

    2.22

    496,464,4

    68.45

    1,270,675

    ,683.95

    191,600,0

    00.00

    510,002,5

    76.03

    7,388,165

    .99

    65,758,31

    2.22

    418,740,3

    18.05

    1,193,489

    ,372.29

    公司法定代表人：曲胜利 主管会计工作的负责人：张克河 会计机构负责人：牟晓垒山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    三 报表附注

    一、公司基本情况

    山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经牟平县体改委牟经改[1994]4 号文批准，

    于1994 年2 月由牟平县黄金冶炼厂发起以定向募集方式设立的股份有限公司。

    2008 年5 月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]582 号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司

    首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,400 万股，同年5 月在深圳证券交易所挂

    牌上市，上市后公司股本总额为人民币9,580 万元。

    2009 年5 月，公司2009 年度股东大会通过了《2009 年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资本公

    积转增股本9,580 万股，转增后的公司股本总额为人民币19,160 万元。2009 年6 月15 日，公司取得了山东省

    工商行政管理局换发的370000228037525 号企业法人营业执照。

    公司法定代表人为曲胜利，住所为烟台市牟平区水道镇。公司经营范围：金银冶炼、矿山设备(不含特种设

    备)制造加工；电器修理；硫酸、液体二氧化硫、三三’二氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷的生产（许可证至2011

    年3 月7 日止）、电解铜的销售、乙硫氨脂、巯基乙酸钠生产、销售；货物及技术的进出口业务。以下由分公司

    凭许可证和营业执照生产经营：金矿采选，金银冶炼，一类机动车维修，货物运输，成品油零售（以上国家法律

    法规禁止项目除外，需经许可经营的，须凭许可证经营）。主要产品有：黄金、白银、电解铜、硫酸、钼精矿、

    三氧化二砷等。

    公司的组织架构如下：

    股东大会

    董事会

    经理层

    监事会

    董事会专业委员会董事会秘书

    全资子公司 参股公司 分公司

    山东银龙实业股份有限公司

    烟台市商业银行股份有限公司

    运输分公司

    精炼分公司

    东道口金矿

    福禄地金矿

    牟平加油站

    水道加油站

    腊子沟金矿

    上朱车金矿

    哈沟山金矿

    辽上金矿

    设备部

    动力部

    安环部

    技术部

    生产部

    机动部

    矿山部

    行政部

    冶炼部

    保卫部

    企业文化部

    审计监管部

    财务部

    威海恒邦化工有限公司

    烟台恒邦黄金酒店有限公司

    瓦房店市华铜矿业有限公司

    烟台恒邦矿山工程有限公司

    烟台恒邦地质勘查工程有限公

    技术发展部

    经理办

    基建部

    工程技术研究中心

    化工产品销售部

    铁粉销售部

    气体销售部

    清欠办公室

    铜交易中心

    供应部

    原料部

    进出口部

    结算监管部

    质量管理部

    总调度室

    证券部

    烟台恒邦黄金投资有限公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，在此

    基础上编制财务报表。

    （二）、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量

    等有关信息。

    （三）、 会计期间

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （四）、记账本位币

    以人民币作为记账本位币。

    （五）、同一控制下企业合并

    1、参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的

    企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他

    企业为被合并方；合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负

    债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2、同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日按照本公司会

    计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并方为进行企业合

    并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计

    入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始

    计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲

    减的，冲减留存收益。

    3、企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一

    致，按照企业会计准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期

    期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。

    合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    （六）、非同一控制下企业合并

    1、参与合并的各方在合并前后不受同一或相同的多方最终控制的合并交易，为非同一控制下的企业合并。

    非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

    被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    2、购买方区别下列情况计量合并成本

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发

    生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

    3、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其

    账面价值的差额，计入当期损益。

    4、购买方在购买日对合并成本进行分配，按照企业会计准则的规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债。

    （1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    （2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：

    对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核

    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    5、企业合并中形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各

    项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额

    的差额，在按照企业会计准则规定处理的结果列示。

    （七）、合并财务报表的编制方法

    1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。

    2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子

    公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合

    并财务报表内。

    3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份

    额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

    4、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子

    公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于

    非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、

    利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制

    抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳

    入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

    5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财

    务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债

    及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    6、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。

    7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的

    权益变动额。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务承担且有能力弥补，则

    冲减少数股东权益；否则有关超额亏损由本公司承担。

    （八）、现金等价物的确定标准

    凡同时具备持有期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小等四个条件的投资确定为现金等价物。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    （九）、外币业务核算方法

    1、初始确认

    发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。

    2、资产负债表日折算

    对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资

    产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

    交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    （十）、金融工具

    1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。

    2、金融资产和金融负债分类

    （1）金融资产在初始确认时划分为四类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产；

    ②持有至到期投资；

    ③应收款项；

    ④可供出售金融资产。

    （2）金融负债在初始确认时划分为两类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融负债；

    ②其他金融负债。

    3、金融资产或金融负债的初始计量

    初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    4、金融资产后续计量

    （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用。

    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售

    金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，

    在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

    ①持有该金融资产的期限不确定。

    ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇

    风险变化等情况时，将出售该金融资产。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

    ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

    5、金融负债的后续计量

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债

    时可能发生的交易费用。

    （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

    生金融负债，按照成本计量。

    （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳

    估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    6、金融资产转移确认依据

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

    产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

    关负债。

    7、金融资产转移计量方法

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供

    出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的

    账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额之和。

    8、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司将用于偿付金融负债

    的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出

    的资产。

    公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

    金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时

    将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

    或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债

    整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

    融负债）之间的差额，计入当期损益。

    9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确

    定其公允价值。

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    10、金融资产减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观

    证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用

    风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

    资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

    面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可

    供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计

    入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    十一、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单笔金额占应收款项余额10%以上，且单笔金额在100

    万元以上的应收款项

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    经减值测试后不存在减值的，按账龄分析法计提坏账

    准备，存在减值的个别计提坏账准备

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方

    法：

    信用风险特征组合的确定依据 单笔金额占应收款项账龄在三年以上、收回风险较大的应收款项

    根据信用风险特征组合确定的计

    提方法

    对客户已确认的金额按账龄分析法计提坏账准备，未确认的金额全额

    计提坏账准备

    应收账款余额百分比法计提的比

    例(%)

    100% 其他应收款余额百分比法计提

    的比例(%)

    100%

    （3）账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年（含2 年） 10% 10%

    2－3 年（含3 年） 20% 20%

    3 年以上 50% 50%

    除单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项以外

    的为其他不重大应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。

    公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

    （4）坏账的确认标准

    ① 债务人发生严重财务困难；

    ② 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ④ 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    ⑤ 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    （十二）、存货核算方法

    （1）存货分类

    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委托

    加工物资等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    ①原材料中主要材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；原材料中辅助材料入库

    采用计划价格核算，月末计算发出材料应分摊材料成本差异；

    ②低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。

    （3）存货数量的盘存方法

    公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

    （4）存货跌价准备

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的

    差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并

    在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

    及相关税费后的金额。

    （十三）、长期股权投资

    （1）核算方法

    公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位能够实施控制的被

    投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；公司对被投资单位具有

    共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （2）采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价

    ①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按

    照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本

    溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    同一控制下的企业合并公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

    与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

    资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，合并成本小于享有被购买单位可辨

    认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    ③对企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下规定确定初始投资成本：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得

    长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处

    理。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    （3）长期股权投资减值准备

    资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价值的，将其

    账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十四）、投资性房地产

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产计提折旧或摊销。

    投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不再转回。

    （十五）、固定资产

    （1）固定资产标准

    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资产。

    （2）固定资产计价

    固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

    状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    （3）固定资产折旧方法

    采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，

    固定资产分类折旧率如下：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 4.75

    通 用 设 备 10 9.50

    运 输 设 备 10 9.50

    电 子 设 备 5 19.00

    （4）在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、

    预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。

    （5）固定资产减值准备

    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    （十六）、在建工程

    在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支

    出确定其工程成本。

    所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工

    程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    （十七）、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的

    借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发

    生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

    承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

    均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

    均利率计算确认。

    符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本

    化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    （十八）、无形资产

    （1、无形资产按照成本作进行初始计量。

    2、无形资产使用寿命的确定及复核

    （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿

    命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。

    （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经

    济利益的期限。

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无

    形资产。

    （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的

    无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算

    方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。

    （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无

    形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。

    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿

    命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。

    3、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

    公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出

    的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索

    性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

    质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足

    下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

    在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

    产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    4、无形资产摊销方法

    （1） 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

    （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。

    5、无形资产减值准备山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转

    回，当该项资产处置时予以转出。

    （十九）、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间

    受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    （二十）、资产减值

    1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、

    长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发

    生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

    从而对公司产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的

    折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者

    实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使

    用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。

    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产

    减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合

    的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值

    损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他

    各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资

    产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （二十一）非货币性资产交换

    公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，

    公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：

    1、该项交换具有商业实质；

    2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但

    有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    （二十二）职工薪酬

    1、职工薪酬：是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    2、公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补

    偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

    3、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

    建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、

    公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各

    期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

    （二十三）预计负债

    1、确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同

    时符合以下条件时，确认为预计负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、计量方法

    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面

    价值进行复核。

    （二十四）股份支付及权益工具

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    1、权益工具公允价值的确定

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以

    股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活

    跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

    期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内

    的无风险利率。

    2、以权益工具结算的股份支付会计处理

    （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

    相应增加资本公积。

    授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待

    期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当

    期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

    （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公

    司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

    3、以现金结算的股份支付的会计处理

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加应付职工薪酬。

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个

    资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

    成本或费用和相应的负债。

    （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的

    变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

    4、股份支付计划的修改、终止

    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照

    所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市

    场条件外）而无法可行权。

    （二十五）收入确认

    1、确认销售商品收入的原则

    在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、确认销售商品收入的具体标准

    下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外：

    （1）销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。

    （2）销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款确认为负债。

    （3）销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验

    完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，在发出商品时确认收入。

    （4）销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购

    进商品处理。

    （5）销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。

    （6）国外客户对产品验收合格，公司将货物实际报关出口，取得报关单，确认收入。

    3、采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期

    计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认

    收入，回购的商品作为购进商品处理。

    4、采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价

    值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

    5、提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符

    合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入企业；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进

    度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经

    发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补

    偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    6、让渡资产使用权

    （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入金额能够可靠地计量。

    （2）让渡资产使用权收入确认依据

    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十六）政府补助

    1、公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使

    用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产

    处置当期的损益（营业外收入）。

    2、公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

    在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计

    入当期损益（营业外收入）。

    （二十七）递延所得税资产、递延所得税负债

    1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

    可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

    率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有

    确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认

    的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

    时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或

    盈利预测）确定。

    4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    （二十八）融资租赁、经营租赁

    1、融资租赁

    （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

    赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差

    额确认为未实现融资收益。

    2、经营租赁

    （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更

    为系统合理的，可以采用其他方法。

    承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更

    为系统合理的，可以采用其他方法。

    出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。

    对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资

    产，采用系统合理的方法进行摊销。

    出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （二十九）、套期会计

    本公司使用套期工具(主要为商品期货合约)来对部分预期交易的价格变动风险或尚未确认的确定承诺的公

    允价值变动风险进行套期保值。

    公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具公允价值变动形成的利得

    或损失计入当期损益。（2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账

    面价值。

    现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具利得或损失中属于有效套

    期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除

    直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

    套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。

    （三十）、主要会计政策、会计估计的变更

    报告期内无主要会计政策、会计估计的变更

    （三十一）、前期会计差错更正

    报告期内无会计差错更正。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    三、税项

    1、增值税：

    （1）根据财政部、国家税务总局财税字[2002]142 号文《关于黄金税收政策问题的通知》的规定，公司

    生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭

    证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，

    并实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。

    （2）根据财政部、国家税务总局财税（2001）113 号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》

    的规定，公司控股子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品免征增值税。

    （3）其他产品执行17%税率；

    2、营业税：按应税收入的5%计征；

    3、城建税：按应缴流转税额的7%计征；

    4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计征；

    5、地方教育费附加：按应缴流转税额的1%计征；

    6、资源税：根据财政部、国家税务总局财税[2006]69 号《关于调整岩金矿资源税有关政策的通知》及山

    东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税[2007]3 号《关于未列入〈岩金矿资源等级分类明细表〉企业资源税适

    用税额问题的通知》的规定，矿产资源税按矿石量每吨5 元的标准征收。

    7、企业所得税：按应纳税所得额的25%缴纳；

    8、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。

    四、合并财务报表范围及控股子公司情况

    1、子公司情况

    （一）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况：

    子公司全称 子公司类型 注册地址 注册资本业务性质

    期末实际

    出资额（万

    元）

    威海恒邦化工有限公司 有限公司 乳山市下初镇驻地 玖仟万元

    黄金冶炼、化

    肥生产

    8,798.16

    瓦房店市华铜矿业有限公

    司

    有限公司 瓦房店市李官镇 伍佰万元金矿采选 3,527.44

    （续上表）

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益（万

    人民币）

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东在

    该子公司期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    100.00 100.00 是 无 无

    100.00 100.00 是 无 无

    （二）通过设立或投资等方式取得的子公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地址

    注册资本

    （万元）

    业务性

    质

    经营范围

    烟台恒邦黄金酒店有

    限公司

    有限公司 烟台市牟平区水道镇10.00 餐饮服务餐饮、住宿、洗浴服务

    烟台恒邦矿山工程有

    限公司 有限公司 烟台市牟平区水道镇100.00 设备制造

    矿山工程施工，矿山设备

    制作、安装

    烟台恒邦地质勘查工

    程有限公司 有限公司 烟台市牟平区水道镇100.00 勘查服务

    矿产地质勘查及地址勘

    查技术服务

    烟台恒邦黄金投资有

    限公司 有限公司

    烟台市牟平北关大街

    628 号

    100.00 咨询服务

    对黄金行业投资及咨询

    服务；金银制品、珠宝礼

    品的批发零售

    （续上表）

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益（元）

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额(元)

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额(元)

    10.00 100.00 100.00 是 无 无

    100.00 100.00 100.00 是 无 无

    100.00 100.00 100.00 是 无 无

    100.00 100.00 100.00 是 无 无

    五、合并报表主要项目注释

    下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009 年12 月31 日，期末数系指2010 年6 月30 日；未注明

    货币单位的均为人民币元。

    1、货币资金

    （1）明细项目

    2010.06.30 2009.12.31

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 365,536.81 865,049.03

    小计 365,536.81 865,049.03

    银行存款：

    人民币 69,867,807.21 54,252,233.52

    美元 11,834.17 6.7909 80,364.67 5,911.21 6.8282 40,362.92山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    小计 69,948,171.88 54,292,596.44

    其他货币资金：

    人民币 140,664,128.09 129,554,336.50

    小计 140,664,128.09 129,554,336.50

    合 计 11,834.17 210,977,836.78 5,911.21 184,711,981.97

    （2）其他货币资金系应付票据保证金及汇利达业务保证金。

    2、应收票据

    （1）明细项目

    种 类 2010.06.30 2009.12.31

    银行承兑汇票 13,911,758.00 3,595,480.00

    合 计 13,911,758.00 3,595,480.00

    （2）期末已经背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    江苏洋河就业有限公司 2010.4.7 2010.10.7 2,500,000.00

    烟台日汇建材商场有限公司 2010.4.29 2010.10.29 2,000,000.00

    台州恒固胶业有限公司 2010.4.29 2010.10.29 1,818,000.00

    江门市兴耀玻璃实业有限公司 2010.3.18 2010.9.18 1,500,000.00

    连云港树人科创视频添加剂有限

    公司 2010.4.27 2010.10.27 1,236,000.00

    合 计

    9,054,000.00

    （3）应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

    3、应收账款

    （1）明细情况

    2010.06.30 2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的应收账款 15,620,593.60 60.63 485,270.96 35.39 21,068,183.12 78.64 1,054,384.54 32.21山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款 1,780,983.55 6.65 1,780,983.55 54.41

    其他不重大应

    收账款 10,141,100.76 39.37 885,952.87 64.61 3,942,625.96 14.71 438,029.86 13.38

    合 计 25,761,694.36 100.00 1,371,223.83 100.00 26,791,792.63 100.00 3,273,397.95 100.00

    （2）应收账款种类的说明

    ①单项金额重大的应收账款指单笔金额占应收账款余额10%以上且单笔金额在100 万元以上的应收账款。对

    单项金额重大的应收账款经减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备，存在减值的个别计提坏

    账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金额占应收账款三年以

    上、收回风险较高但非单项金额重大的应收账款。对客户已确认的金额按账龄分析法计提坏账准备，未确认的金

    额全额计提坏账准备。

    ③以上两项以外的为其他不重大应收账款，按账龄分析法计提坏账准备。

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

    （4）按账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内

    (含1 年) 23,121,310.59 89.75 718,289.00

    23,671,458.81

    88.35

    1,183,572.95

    1 年至2 年

    （含2 年） 465,403.02 1.81 46,540.30

    528,353.07

    1.97

    52,835.31

    2 年至3 年

    （含3 年） 460,997.00 1.79 92,199.40

    498,308.20

    1.86

    99,661.64

    3 年至4 年

    （含4 年） 1247137.21 4.84 374,141.16

    1,626,826.01 6.08 1470481.51

    4 年至5 年

    （含5 年） 464571.54 1.80 139,371.47

    464,571.54 1.73 464,571.54

    5 年以上 2,275.00 0.01 682.50

    2,275.00 0.01 2,275.00

    合 计 25,761,694.36 100.00 1,371,223.83 26,791,792.63 100.00 3,273,397.95

    （5）本报告期无实际核销的应收账款。

    （6）公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

    （7）报告期内公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （8）期末应收账款金额前五名单位明细山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款

    总额的比例(%)

    上海黄金交易所 货款 15,620,593.60 1 年以内 60.63

    山东东岳化工有限公司 货款 4,168,070.73 1 年以内 16.18

    朝阳金达钼业 货款 2,478,963.63 1 年以内 9.62

    山东海龙股份有限公司 货款 1,905,473.45 1 年以内 7.40

    蓬莱海藻有限公司 货款 765,694.85 3 年以上 2.97

    （9）报告期内公司无应收关联方公司款项的情况。

    （10）报告期内公司无终止确认的应收款项情况。

    （11）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

    4、预付款项

    （1）预付款项账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内（含1 年） 859,993,581.72 96.28 254,975,593.21 91.09

    1 年至2 年（含2 年） 30,767,091.99 3.44 22,568,320.43 8.06

    2 年至3 年（含3 年） 2,534,576.62 0.28 2,387,955.46 0.85

    3 年以上

    合 计 893,295,250.33 100.00 279,931,869.10 100.00

    （2）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）预付款项中预付关联方款项，详见（六、关联方关系及其交易）。

    （4）期末预付款项中欠款金额前五名的单位明细情况如下：

    单位名称 与本公司的关系金额 年限 未结算原因

    嘉能可（北京）商业有限公司

    供应商

    132,284,458.14 1 年以内

    预付货款

    荷兰托克贸易有限公司

    供应商

    117,086,639.52 1 年以内

    预付货款

    葫芦岛八家子矿业有限责任

    公司

    供应商

    61,537,624.91 1 年以内

    预付货款

    中化二建集团有限公司

    施工方

    52,391,836.23 1 年以内 预付工程款

    黑龙江三道弯子金矿有限

    公司

    供应商

    30,100,000.00 1 年以内 预付货款山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    合 计

    393,400,558.80

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    2010.06.30 2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款 52,430,118.11 46.14 1,427,847.71 30.30

    62,305,830.00

    65.65

    3,115,291.50

    52.58

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    其他不重大

    其他应收款

    61,211,692.39

    53.86 3,283,769.93 69.70

    32,598,436.94

    34.35

    2,809,443.52

    47.42

    合 计 113,641,810.50 100.00 4,711,617.64 100.00 94,904,266.94

    100.00 5,924,735.02

    100.00

    其他应收款种类的说明

    ①单项金额重大的其他应收款指单笔金额占其他应收款余额10%以上、单笔金额在100 万元以上的其他应收

    款。对单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备，存在减值的个

    别计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单笔金额占其他应收款余

    额100万元以下、未全额得到客户确认的其他应收款。对客户已确认的金额按账龄分析法计提，未确认的金额全

    额计提坏账准备。

    ③以上两项以外的为其他不重大其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备。

    （2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

    （3）其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末其他应收款金额前五名的单位明细情况如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额比例（%）

    上海黄金交易所 保证金

    52,430,118.11 2010 年 46.14

    水道榛子崖村

    施工方

    5,979,065.99 2007-2010 年 5.26

    东邓村

    施工方

    4,034,970.72 2008-2010 年 3.55

    运费借款

    保证金

    3,691,221.78 2010 年 3.25山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    中国恩菲工程技术有限公司

    设计定金

    2,923,600.00 2010 年 2.57

    合 计

    69,058,976.60 60.77

    （5）其他应收账按账龄分析

    2010.06.30 2009.12.31

    账 龄

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 98,254,248.37 86.46 2,675,792.25 87,700,647.78 92.41 4,385,032.39

    1 年至2 年 12,557,100.71 11.05 1,255,710.07 5,061,228.69 5.33 506,122.87

    2 年至3 年 690,231.04 0.61 138,046.21 125,384.94 0.13 25,076.99

    3 年至4 年

    （含4 年） 2,039,325.07 1.79 611,797.52 1,916,100.22 2.02 958050.11

    4 年至5 年

    （含5 年） 100,905.31 0.09 30,271.59 100,905.31 0.11 50452.66

    5 年以上

    合 计 113,641,810.50 100.00 4,711,617.64 94,904,266.94 100.00 5,924,735.02

    （6）报告期内公司无应收关联方公司款项的情况。

    （7）报告期内公司无终止确认的应收款项情况。

    （8）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

    6、存货

    （1）明细项目

    存 货 存货跌价准备

    项 目

    2010.06.30 2009.12.31 2009.12.31 本期计提 本期转销/转回 2010.06.30

    原材料 963,808,883.88 1,005,537,415.57

    库存商品 369,704,655.23 328,564,112.58 2,112,520.54 2,112,520.54

    在产品 410,965,128.86 36,633,734.17

    委托加工物资 1,430,323.95 4,244,630.90

    合 计 1,745,908,991.92 1,374,979,893.22 2,112,520.54 2,112,520.54

    （2）存货跌价准备

    存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    转回 转销

    库存商品

    2,112,520.54 2,112,520.54

    合 计

    2,112,520.54 2,112,520.54

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项存货期末余

    额的比例(%)

    原材料

    原材料的可变现净值低于

    原材料成本

    库存商品

    库存商品的可变现净值低

    于库存商品成本

    （4）存货期末余额中无利息资本化金额。

    7、长期股权投资

    （1）明细项目

    被投资单位名称

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    烟台市商业银行 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00

    山东银龙实业股份有限

    公司

    成本法

    168,740.00 168,740.00

    168,740.00

    天水矿业有限公司 权益法 600,000.00 487,499.80 487,499.80

    合 计 21,768,740.00 21,656,239.80 21,656,239.80

    续上表

    在被投资单位持股比

    例（%）

    在被投资单位表决

    权比例（%）

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    0.90 0.90

    168,740.00

    40.00 40.00

    168,740.00

    公司长期股权投资单位山东银龙实业股份有限公司已经停业，故对该项股权投资全额计提减值准备。

    （2）公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

    8、固定资产及累计折旧

    （1）明细项目

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    一、账面原值合计 618,325,338.69 690,177,652.47 2,108,590.00 1,306,394,401.16

    其中：房屋及建筑物 163,136,862.97 182,705,053.13 345,841,916.10

    机器设备 369,216,547.88 452,022,012.74 821,238,560.62

    运输设备 55,934,601.47 8,745,657.12 2,108,590.00 62,571,668.59

    电子设备及其他 30,037,326.37 46,704,929.48 76,742,255.85

    二、累计折旧合计 287,513,628.56 20,218,371.50 1,528,680.09 306,203,319.97

    其中：房屋及建筑物 80,056,646.24 3,826,313.30 83,882,959.54

    机器设备 167,572,641.12 12,437,703.26 180,010,344.38

    运输设备 29,886,864.48 2,069,352.56 1,528,680.09 30,427,536.95

    电子设备及其他 9,997,476.72 1,885,002.38 11,882,479.10

    三、固定资产账面净值合计 330,811,710.13 1,000,191,081.19

    其中：房屋及建筑物

    83,080,216.73

    261,958,956.56

    机器设备

    201,643,906.76

    641,228,216.24

    运输设备

    26,047,736.99

    32,144,131.64

    电子设备及其他

    20,039,849.65

    64,859,776.75

    四、减值准备合计 816,842.17

    816,842.17

    其中：房屋及建筑物 473,525.89 473,525.89

    机器设备 343,316.28 343,316.28

    运输设备

    电子设备及其他

    五、固定资产账面价值合计 329,994,867.96 999,374,239.02

    其中：房屋及建筑物 82,606,690.84 261,485,430.67

    机器设备 201,300,590.48 640,884,899.96

    运输设备 26,047,736.99 32,144,131.64

    电子设备及其他 20,039,849.65 64,859,776.75

    （2）报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。

    （3）公司2009 年度在建工程转资增加固定资产原值690,177,652.47 元。

    （4）报告期公司无暂时闲置的固定资产情况。

    （5）报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    （6）报告期公司无持有待售的固定资产情况。

    （7）报告期公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

    （8）期末用于贷款抵押的固定资产原值金额为10,108.40万元。

    9、在建工程

    （1）明细项目

    2010.06.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    井巷工程 17,158,273.11 17,158,273.11 12,245,319.88 12,245,319.88

    复杂金精矿综合回

    收技术改造工程

    548,487,167.78

    548,487,167.78

    磷复肥技术改造项

    目 67,086,393.28 67,086,393.28 50,834,815.52 50,834,815.52

    水道黄金小区 25,844,461.83 25,844,461.83 22,313,780.77 22,313,780.77

    新大门 11,689,806.96 11,689,806.96

    其他零星工程 31,100,693.07 31,100,693.07 28,628,080.91 28,628,080.91

    合 计 152,879,628.25 152,879,628.25 662,509,164.86 662,509,164.86

    （2）在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 2009.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少

    井巷工程 2,300 万元

    12,245,319.88 4,912,953.23

    复杂金精矿综合回

    收技术改造工程

    49,388.69

    万元

    548,487,167.78 132,245,420.30 680,732,888.08

    磷复肥技术改造项

    目 4,900 万元

    50,834,815.52 16,251,577.76

    水道黄金小区

    22,313,780.77 3,530,681.06

    新大门 11,689,806.96

    其他零星工程

    28,628,080.91 11,917,376.55 9,444,764.39

    合 计

    662,509,164.86 180,547,815.86 690,177,652.47

    （续上表）

    工程投入占

    预算比例(%)

    工程进度

    (%)

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率(%)

    资金来源2010.06.30

    75.00 自筹 17,158,273.11

    100.00 2,377,604.68 募集山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    97.00 自筹 67,086,393.28

    85.00 自筹 25,844,461.83

    自筹 11,689,806.96

    自筹 31,100,693.07

    152,879,628.25

    （3）公司报告期内在建工程中利息资本化金额为2377604.68 元。

    （4）公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。

    （5）重大在建工程的工程进度情况

    项 目 名 称 工程进度(%) 备注

    复杂金精矿综合回收技术改造工程 100.00 已完工转入固定资产

    磷复肥技术改造项目 97.00

    10、工程物资

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工程用物资 332,905.98 41,275,863.14 27,597,568.09 14,011,201.03

    合 计 332,905.98 41,275,863.14 27,597,568.09 14,011,201.03

    工程物资是复杂金精矿综合回收技术改造工程余热蒸汽管道用物资。

    11、无形资产

    （1）明细项目

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    1、无形资产原值合计 45,004,313.50 45,004,313.50

    （1）非专利技术 15,000,000.00 15,000,000.00

    （2）土地使用权 18,646,613.50 18,646,613.50

    （3）探矿权 832,700.00 832,700.00

    （4）采矿权 9,425,000.00 9,425,000.00

    （5）上海黄金交易所交易席位 1,100,000.00 1,100,000.00

    2、累计摊销合计 14,098,840.19 1,306,574.70 15,405,414.89

    （1）非专利技术 7,450,000.00 750,000.00 8,200,000.00山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    （2）土地使用权 1,545,862.82 184,939.68 1,730,802.50

    （3）探矿权 249,810.04 41,635.02 291,445.06

    （4）采矿权 4,853,167.33 330,000.00 5,183,167.33

    （5）上海黄金交易所交易席位

    3、减值准备合计

    （1）非专利技术

    （2）土地使用权

    （3）探矿权

    （4）采矿权

    （5）上海黄金交易所交易席位

    4、无形资产账面价值合计 30,905,473.31 29,598,898.61

    （1）非专利技术 7,550,000.00 6,800,000.00

    （2）土地使用权 17,100,750.68

    16,915,811.00

    （3）探矿权 582,889.96

    541,254.94

    （4）采矿权 4,571,832.67

    4,241,832.67

    （5）上海黄金交易所交易席位 1,100,000.00

    1,100,000.00

    （2）报告期无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

    （3）期末土地使用权全部用于贷款抵押。

    12、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    1、递延收益 3,022,500.00 3,022,500.00

    2、坏帐准备 1,520,710.37 2,312,740.76

    3、存货跌价准备 528,130.13 528,130.13

    4、长期投资减值准备 42,185.00 42,185.00

    5、固定资产减值 204,210.54 204,210.54

    6、开办费摊销 441,531.38 554,094.26

    7、待弥补亏损 31,303.58 31,303.58山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    8、交易性金融负债公允价值变动 738,931.55 941,582.50

    9、未实现内部利润 954,338.02

    合 计 6,529,502.55 8,591,084.79

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    1、递延收益 12,090,000.00 12,090,000.00

    2、坏帐准备 6,082,841.47 9,250,962.99

    3、存货跌价准备 2,112,520.54 2,112,520.54

    4、长期投资减值准备 168,740.00 168,740.00

    5、固定资产减值 816,842.15 816,842.15

    6、开办费摊销 1,766,125.52 2,216,377.05

    7、亏损 125,214.37 125,214.37

    8、交易性金融负债公允价值变动 2,955,726.20 3,766,330.00

    9、未实现内部利润 3,817,352.09

    合 计 26,118,010.25 34,364,339.19

    （3）报告期内公司无未确认的递延所得税资产。

    13、资产减值准备

    (1)明细项目

    本期减少

    项 目 2009.12.31 本期计提

    转回 转销

    2010.06.30

    坏帐准备 9,198,132.97 3,115,291.50 6,082,841.47

    存货跌价准备 2,112,520.54 2,112,520.54

    长期股权投资减值准备 168,740.00 168,740.00

    固定资产减值准备 816,842.17 816,842.17

    其他

    合 计 12,296,235.68 9,180,944.18山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    （2）坏账准备计提依据和方法见附注二、（十）。

    （3）存货跌价准备计提依据和方法见附注二、（十一）。

    14、短期借款

    （1）明细项目

    借款类别 2010.06.30 2009.12.31

    信用借款 344,000,000.00 213,636,601.07

    担保、抵押借款 48,000,000.00 97,000,000.00

    保证借款 1,776,341,345.40 780,000,000.00

    质押借款 117,733,586.16 44,147,304.44

    合 计 2,286,074,931.56 1,134,783,905.51

    （2）保证借款分别由烟台恒邦集团有限公司、烟台市牟平区金矿、烟台市牟平区西直格庄金矿、烟台恒邦

    化工有限公司、烟台市牟平区供电公司、山东仙坛集团有限公司提供担保。保证借款中有4,000 万元为向人民银

    行借入的黄金专项贷款，该项借款年初本金余额4,900 万元,欠付利息14,420,440.05 元，人民银行将该项借款

    划归汇达资产托管有限责任公司。2009 年11 月24 日，公司与汇达公司签订还款协议，公司偿还本息合计5,000

    万元，本期已偿还本金900 万元,余额4,000 万元于2010 年11 月30 日前偿还。

    （3）质押借款为公司办理的仓单质押业务，以单位定期存单和库存存货为贷款质押。

    15、交易性金融负债

    （1）明细项目

    类 别 2010.06.30 公允价值 2009.12.31 公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融负债 161,134,960.00 154,109,410.00

    （2）交易性金融负债由公司发生的黄金租赁业务形成。

    16、应付票据

    （1）明细项目

    类 别 2010.06.30 2009.12.31

    银行承兑汇票

    115,000,000.00 108,000,000.00

    （2）应付票据期末余额全部将于2010 年到期。

    （3）应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （4）应付票据余额中6,000 万元由烟台恒邦化工有限公司提供担保。

    17、应付账款

    （1）明细项目

    项 目 2010.06.30 2009.12.31山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    应付账款

    198,437,754.59 158,298,192.19

    （2）应付账款中无大额的一年以上应付款项。

    （3）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （4）应付账款中应付关联方款项，详见六、关联方关系及其交易。

    18、预收款项

    （1）明细项目

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    预收款项 110,196,954.60 45,159,570.04

    （2）预收款项中无大额的一年以上预收款项。

    （3）预收款项中无预收有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

    19、应付职工薪酬

    （1）明细项目

    项 目 2009.12.31 本期增加额 本期支付额 2010.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 5,194,362.17 49,365,172.82 47,639,884.35 6,919,650.64

    福利费 2,986,087.67 2,986,087.67

    社会保险费 32,868.13 8,629,156.24 8,540,625.77 121,398.60

    其中：医疗保险费 7,189.90 1,804,004.79 1,785,496.68 25,698.01

    基本养老保险费 20,542.58 6,013,349.30 5,951,655.59 82,236.29

    年金缴费

    失业保险费 2,054.26 300,667.46 297,582.78 5,138.95

    工伤保险费 2,054.26 270,600.72 267,824.50 4,830.48

    生育保险费 1,027.13 240,533.97 238,066.22 3,494.88

    工会经费和职工教育经费 1,591,741.87 755,697.16 790,008.59 1,557,430.44

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 6,818,972.17 61,736,113.89 59,956,606.38 8,598,479.68

    （2）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    （3）工会经费和职工教育经费本期支付790,008.59 元。

    （4）本期未发生非货币性福利。

    （5）本期未发生因解除劳动关系给予的补偿。

    20、应交税费

    税 种 2010.06.30 2009.12.31

    应交增值税 -111,896,385.03 -39,131,407.94

    营业税 3,356.76 74,371.79

    所得税 37,667,993.22 30,621,339.21

    城建税 351,304.42 3,538.22

    资源税 -347,330.00 -260,935.00

    教育费附加 150,559.03 1,437.59

    地方教育附加 50,186.33 611.49

    印花税 812.05

    个人所得税 91,498.47 6,016.25

    房产税 36,942.76 197,538.82

    土地使用税 62,704.70 106,813.80

    合 计 -73,829,169.34 -8,379,863.72

    21、其他应付款

    （1）明细项目

    项 目 2010.06.30 2009.12.31

    其他应付款

    91,653,493.36 30,556,544.78

    （2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）其他应付款中应付关联方款项，详见六、关联方关系及其交易。

    （4）期末无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    （5）期末其他应付款中应付金额前五名的单位明细情况如下：

    单位名称 性质 欠款时间 金额

    占其它应付款

    总额比例（%）

    烟台恒邦集团有限公司 往来款 2010 年 70,008,616.20 76.38

    电费 待结算电费 2010 年 4,092,655.78 4.46

    牟平区机电设备公司 往来款 2010 年 3,876,518.93 4.22山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    硫酸运费 运费 2010 年 3,664,460.83 4.00

    招标押金 押金 2010 年 1,487,800.00 3.07

    22、一年内到期的非流动负债

    （1）明细项目

    借款类别 2010.06.30 2009.12.31

    一年内到期的长期借款 150,000,000.00

    合 计 150,000,000.00

    （2）金额前五名的1 年内到期的长期借款

    2010.06.30 2009.12.31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种

    利率

    (%) 外币金

    额

    本币金

    额

    外币金

    额

    本币金额

    恒丰银行

    牟平支行

    2009-07-20 2010-12-26

    人民币

    5.40

    90,000,000.00

    恒丰银行

    牟平支行

    2008-12-19 2010-09-23

    人民币

    5.67

    60,000,000.00

    （3）一年内到期的长期借款由烟台恒邦集团有限公司提供担保。

    (4) 本期将一年内到期的长期借款转入短期借款。

    23、长期借款

    （1）明细项目

    借款类别 2010.06.30 2009.12.31

    保证借款

    19,000,000.00

    合 计 19,000,000.00

    （2）金额前五名的长期借款

    2010.06.30 2009.12.31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种

    年利

    率(%) 外币金

    额

    本币金额 外币金额 本币金额

    乳山信用

    社 2010.02.26 2012.11.10 人民币

    5.40 19,000,000.00山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    24、其他非流动负债

    （1）明细项目

    项 目 初始金额 2009.12.31 本期增加 本期摊销 2010.06.30 剩余摊销

    年限

    递延收益

    34,300,000.00 12,090,000.00 120,000.00 11,970,000.00

    合 计 34,300,000.00 12,090,000.00 120,000.00 11,970,000.00

    25、股本

    （1）明细项目

    本期变动

    项目

    期初数

    发行新股送股 资本公积转股 其他 小计

    期末数

    1．有限售条件股份

    (1).国家持股

    (2).国有法人持股

    (3).其他内资持股 124,325,000.00 124,325,000.00

    其中：

    境内法人持股 96,800,000.00 96,800,000.00

    境内自然人持股 27,525,000.00 27,525,000.00

    (4).外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 124,325,000.00 124,325,000.00

    2．无限售条件流通股份

    (1).人民币普通股 67,275,000.00 67,275,000.00

    (2).境内上市的外资股

    (3).境外上市的外资股

    (4).其他

    无限售条件流通股份合

    计 67,275,000.00 67,275,000.00

    合 计 191,600,000.00 191,600,000.00

    (3) 2009 年10 月28 日，恒邦集团将其持有的本公司限售流通股1,000 万股股份，用于向中信银行股份有山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    限公司烟台分行申请的人民币贷款10,000 万元提供质押担保。2009 年12 月14 日，烟台恒邦集团有限公司将其

    持有的本公司限售流通股3,000 万股质押给恒丰银行牟平支行，为其36,000 万元人民币借款提供出质。2009 年

    10 月28 日，恒邦集团将其持有的本公司限售流通股1,000 万股股份，用于向中信银行股份有限公司烟台分行申

    请的人民币贷款10,000 万元提供质押担保。2010 年4 月28 日，恒邦集团将其持有的本公司限售流通股4,840

    万股股份，用于向烟台银行股份有限公司牟平支行申请的人民币贷款23,650 万元提供质押担保。截至2009 年

    12 月31 日，烟台恒邦集团有限公司持有的本公司限售流通股份9,680 万股中共质押8,840 万股。

    26、资本公积

    （1）明细项目

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价

    510,002,576.03 510,002,576.03

    合 计

    510,002,576.03 510,002,576.03

    27、专项储备

    （1）明细项目

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    专项储备 8,696,108.89 3,113,527.18 3,770,556.77 8,039,079.30

    （2）专项储备为本公司按规定计提的安全生产费用。根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478

    号文《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定，本公司对井下矿山按每吨矿石8 元的标准提取

    安全生产费用；对公司生产的危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月计提。

    (3)2009 年根据财政部财会[2009]8 号《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的规定，高危行业企业

    按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“ 专项储备”科目。

    28、盈余公积

    （1）明细项目

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 65,758,312.22 65,758,312.22

    合 计

    65,758,312.22 65,758,312.22

    29、未分配利润

    （1）明细项目

    项 目 金额 提取或分配比例（%）

    本年年初余额 440,325,055.19山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    加：净利润 80,038,569.83

    减：提取法定盈余公积

    减：应付普通股股利

    减：转作资本的普通股股利

    期末未分配利润 520,363,625.02

    30、营业收入及营业成本

    （1）营业收入明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入

    1,640,081,446.37 875,412,690.45

    其他业务收入

    15,771,877.58 19,757,348.59

    合 计

    1,655,853,323.95 895,170,039.04

    （2）营业成本明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本

    1,427,022,548.17 734,565,646.45

    其他业务成本

    14,748,600.24 18,075,033.93

    合 计

    1,441,771,148.41 752,640,680.38

    （3）2010 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    黄金

    1,482,423,726.44 1,280,484,696.22 201,939,030.22

    白银

    36,970,817.54 31,308,874.22 5,661,943.32

    硫酸

    48,753,926.99 45,776,225.34 2,977,701.65

    电解铜

    16,345,810.12 9,473,660.24 6,872,149.88

    磷铵及其他化肥

    53,451,215.13 57,453,893.42 -4,002,678.29

    其他化工产品

    2,135,950.15 2,525,198.73 -389,248.58山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    主营业务小计

    1,640,081,446.37 1,427,022,548.17 213,058,898.20

    2、其他业务

    材 料

    11,254,507.75 10,776,730.86 477,776.89

    其 他

    4,517,369.83 3,971,869.38 545,500.45

    其他业务小计

    15,771,877.58 14,748,600.24 1,023,277.34

    合 计 1,655,853,323.95 1,441,771,148.41 214,082,175.54

    （4）2009 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润

    类 别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    黄 金 751,126,502.72 589,355,005.34 161,771,497.38

    白 银 27,905,269.44 25,851,068.14 2,054,201.30

    电解铜 15,167,673.35 10,666,204.40 4,501,468.95

    硫 酸 11,944,577.09 26,304,333.34 -14,359,756.25

    磷铵及其他化肥

    67,387,599.09 79,640,261.76 -12,252,662.67

    其 他

    1,881,068.76 2,748,773.47 -867,704.71

    主营业务小计

    875,412,690.45 734,565,646.45 140,847,044.00

    2、其他业务

    材 料

    16,230,885.51 16,883,858.86 -652,973.35

    其 他 3,526,463.08 1,191,175.07 2,335,288.01

    其他业务小计 19,757,348.59 18,075,033.93 1,682,314.66

    合 计 895,170,039.04 752,640,680.38 142,529,358.66

    (5）营业收入分地区销售情况

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    上 海 1,514,179,375.66 762,806,279.55

    山 东 89,405,287.79 96,714,665.63

    其他地区 52,268,660.50 35,649,093.86山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    合 计

    1,655,853,323.95 895,170,039.04

    （6）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例

    客户名称 2010 年1-6 月

    占公司全部营

    业收入的比例

    (%)

    2009 年1-6 月

    占公司全部营

    业收入的比例

    (%)

    上海黄金交易所

    1,482,423,726.44 89.53

    上海金创黄金有限公司

    751,126,502.72 83.91

    上海比尔坚贵金属有限公司

    36,206,864.43 2.19

    山东东岳化工有限公司

    22,058,368.89 1.33

    8,607,122.56 0.96

    潍坊英轩实业有限公司

    13,744,509.32 0.83

    烟台市福坤金属材料有限公

    司 8,120,472.39 0.49

    6,247,374.18 0.70

    山东招金集团有限公司

    27,392,448.93 3.06

    山东环日集团有限公司

    4,059,381.22 0.45

    31、营业税金及附加

    （1）明细项目

    项 目 计缴标准 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    城建税 流转税7% 710,056.71 156,606.00

    教育费附加及地方教育费附加 流转税4% 405,746.67 89,620.20

    营业税 应税收入5% 36,048.93 997.50

    合 计

    1,151,852.31 247,223.70

    32、销售费用

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    销售费用

    10,010,617.85 6,621,248.02

    33、管理费用

    （1）明细项目山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    管理费用

    60,802,670.60 47,154,972.65

    34、财务费用

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 42,439,719.13 13,747,502.78

    减：利息收入 1,200,050.43 5,337,532.62

    汇兑损益 -640,770.5

    其 他 1,530,122.07 711,034.71

    合 计 42,128,969.41 9,121,004.87

    35、资产减值损失

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏帐损失

    -3,156,291.50 -582,921.08

    存货跌价损失

    -14,419,096.76

    合 计

    -3,156,291.50 -15,002,017.84

    36、公允价值变动

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融负债公允价值变动

    -4,985,750.00

    合 计

    -4,985,750.00

    37、投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    黄金租赁业务收益

    4,674,608.95

    黄金投资业务投资收益

    6,390.00山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    按权益法核算投资收益

    合 计

    4,680,998.95

    38、营业外收入

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 181,832.00

    其中：固定资产处置收入 181,832.00

    政府补助 3,290,000.00

    罚款收入 167,462.50 117,721.90

    其 他 222,206.11 530,488.95

    合 计 3,861,500.61 648,210.85

    （2）政府补助明细

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    与收益相关的政府补助

    3,170,000.00

    与资产相关的政府补助

    120,000.00

    合 计

    3,290,000.00

    本期新增的政府补助为:

    (1)公司收到烟牟委【2010】3 号文拨入的2009 年度重点项目、技术创新、循环经济等赞助款600，000.00

    元。

    （2）公司收到国家补助黄金地质勘探项目预算指标款1，440，000.00 元。

    （3）公司收到2008-2009 年度矿产资源补偿费征管补助经费650，000.00 元。

    （4）公司收到大连市财政局大财指企【2010】363 号文拨入的华峰坑金矿区勘查补助款480，000.00 元。

    （5）瓦房店市财政局依据瓦财指土【2007】629 号文拨入的“选矿设备工艺改造、提高选矿处理和金铜钼

    选项矿回收率”的补助资金240 万元，按项目十年进行摊销，本期摊销120,000.00 元。

    39、营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    捐 赠

    罚 款

    150.00 163,182.08

    其 他

    128,235.64 7,318.75

    合 计

    128,385.64 170,500.83

    40、所得税费用

    （1）明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税

    24,917,013.16 12,413,578.23

    加：递延所得税费用

    2,061,582.24 7,016,910.27

    减：减免所得税

    444,444.44 1,879,191.83

    所得税费用

    26,534,150.96 17,551,296.67

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益计算公式如下：

    基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

    Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

    其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发

    行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；

    Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累

    计月数。

    基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

    =80,038,569.83/191,600,000.00

    =0.42

    （1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=80,038,569.83；

    （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

    S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk

    =191,600,000.00

    其中：

    ①S0 为2010 年初股份总数，S0=191,600,000.00；山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    ②S1 为2010 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；

    ③Si 为2010 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；

    ④Sj 为2010 年因回购等减少股份数，Sj =0；

    ⑤Sk 为2010 年缩股数，Sk =0；

    ⑥M0 为2010 年月份数，M0=12；

    ⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；

    ⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。

    （2）稀释每股收益计算公式如下：

    稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并

    考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑

    所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。

    42、现金流量表

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    利息收入 1,200,101.29

    政府补助 3,170,000.00

    合 计 4,370,101.29

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月

    管理费用

    19,207,333.81

    销售费用

    510,974.39

    保证金等其他 44,869,421.65

    合 计

    64,587,729.85

    （3）现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    净利润 80,038,569.83 77,313,340.61

    加：资产减值准备 -3,156,291.50 -15,002,017.84

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

    资产折旧 26,278,664.89 24,207,726.44

    无形资产摊销 1,687,000.77 1,434,079.76

    长期待摊费用摊销 794,483.10

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失 -254,493.76

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失 4,985,750.00

    财务费用 42,439,719.13 13,747,502.78

    投资损失 -4,680,995.95

    递延所得税资产减少 2,061,582.24 7,016,910.27

    递延所得税负债增加

    存货的减少 -370,929,098.70 -137,267,232.10

    经营性应收项目的减少 -647,878,385.24 -366,293,182.55

    经营性应付项目的增加 150,252,856.10 24,137,105.89

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -718,360,639.09 -370,705,766.74

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    210,977,836.78 207,429,014.12

    减：现金的期初余额

    184,711,981.97 551,860,491.75

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    26,265,854.81 -344,431,477.63

    六、关联方关系及其交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司关联关企业类注册地 法人代业务性注册资母公司母公司本企业 组织机构代山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    名称 系 型 表 质 本 对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    最终控

    制方

    码

    烟台恒

    邦集团

    有限公

    司

    母公司

    有限公

    司

    烟台市

    牟平北

    关大街

    628 号

    王家好

    对农业

    工业商

    业咨询

    服务业

    投资、

    房地产

    开发经

    营

    17000

    万

    50.52 75176234-8

    2、本公司的子公司情况

    子公司名

    称

    子公司

    类型

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    威海恒邦化工

    有限公司

    有限公司

    乳山市

    下初镇

    驻地

    王信恩

    黄金、白银、硫

    基三元复合肥、

    复混肥料、掺混

    肥料、磷酸一铵、

    磷酸二铵、工业

    硫酸、磷石膏、

    氟硅酸钠、硫酸

    渣、盐酸生产、

    销售

    9,000 万元100.00 100.00 77633702-2

    烟台恒邦黄

    金酒店有限

    公司

    有限公司

    烟台市

    牟平区

    水道镇

    孙福强

    餐饮、住宿、洗

    浴服务

    10 万元 100.00 100.00 67317430-4

    烟台恒邦矿

    山工程有限

    公司

    有限公司

    烟台市牟

    平区水道

    镇

    曲胜利

    矿山工程施工，矿

    山设备制作、安装

    100 万元 100.00 100.00 67684113-3

    瓦房店市华

    铜矿业有限

    公司

    有限公司

    瓦房店市

    李官镇

    孙立禄

    金矿采选；尾矿处

    理

    500 万元 100.00 100.00 74786134-3

    烟台恒邦地

    质勘查工程

    有限公司

    有限公司

    烟台市牟

    平区水道

    镇

    王学乾

    矿产地质勘查及

    地址勘查技术服

    务

    100 万元 100.00 100.00 68721835-5

    烟台恒邦黄

    金投资有限

    公司

    有限公司

    烟台市牟

    平北关大

    街628 号

    刘全成

    对黄金行业投资

    及咨询服务；金银

    制品、珠宝礼品的

    批发零售

    100 万元 100.00 100.00 68947006-0

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    烟台恒邦化工有限公司 同一母公司 26560308-5

    烟台恒邦化工助剂有限公司 同一母公司 70631581-3

    烟台恒邦印刷有限公司 同一母公司 74566961-4

    烟台恒邦服饰制品有限公司 同一母公司 74899520-4

    烟台恒邦珠宝有限公司 同一母公司 86537059-6山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    烟台恒邦集团有限公司泵业分公司 同一母公司 69204154-X

    烟台恒邦集团有限公司经贸分公司 同一母公司 78079939-3

    烟台恒邦进出口贸易有限公司 同一母公司 16536288-6

    烟台养马岛旅行社有限公司 同一母公司 72544469-6

    天水恒邦矿业有限公司 同一母公司 79050723-5

    烟台恒邦机械有限公司 同一母公司 已注销

    双鸭山七星河矿业有限公司 公司股东孙立禄控股的公司 79050723-5

    4、关联方担保情况表 金额单位:万元

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已

    经履行完毕

    2010 年借款

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,000.00 2010-11-30 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,000.00 2009-12-11 2010-12-10 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2010-01-05 2011-01-04 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2010-01-05 2011-01-04 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2010-01-06 2011-01-05 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2010-01-06 2011-01-05 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    6,000.00 2010-1-29 2011-1-28 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    6,000.00 2009-12-19 2010-09-23 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    9,000.00 2009-07-20 2010-12-26 否

    烟台恒邦化工有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,000.00 2009-11-27 2010-11-26 否

    烟台恒邦化工有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2009-12-02 2010-12-01 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,000.00 2010-05-20 2011-05-19 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,000.00 2010-05-25 2011-05-26 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2010-05-26 2011-05-25 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,800.00 2010-06-21 2011-06-20 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,200.00 2010-06-21 2011-06-20 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    1,150.00 2010-06-8 2010-12-03 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,800.00 2010-01-22 2011-01-20 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-12-17 2010-07-10 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-12-21 2010-07-17 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-12-25 2010-08-13 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-07-20 2010-07-19 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-10-22 2010-10-21 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-12-09 2010-12-08 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2010-03-17 2011-02-04 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2010-05-04 2011-02-04 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2010-05-19 2010-11-19 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2009-10-23 2010-10-23 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    5,000.00 2009-11-16 2010-11-15 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    3,000.00 2010-06-01 2011-05-15 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    6,500.00 2010-04-08 2010-10-08 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    6,000.00 2010-04-13 2011-04-13 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    1,000.00 2010-03-16 2011-03-15 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    1,000.00 2010-04-16 2011-04-11 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,000.00 2010-05-12 2011-05-07 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    2,000.00 2010-06-22 2010-12-17 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    10,000.00 2010-06-12 2011-06-11 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    1,985.93 2010-02-05 2010-08-02 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,658.02 2010-05-28 2011-08-27 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    6,987.03 2010-05-21 2010-11-16 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    13,227.93 2010-06-29 2010-09-21 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    867.79 2010-06-21 2010-11-18 否

    烟台恒邦集团有限公司

    山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    253.45 2010-06-18 2010-11-15 否

    2010 年应付票据

    烟台恒邦化工有限公司 威海恒邦化工有

    限公司

    1,700.00 2010-04-15 2010-10-15 否

    2010 年交易性金融负债

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,400.00 2009-09-09 2010-09-09 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,172.40 2010-03-16 2010-08-15 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    1,708.00 2010-03-16 2010-09-16 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    739.80 2010-03-18 2010-09-16 否

    烟台恒邦集团有限公司 山东恒邦冶炼股

    份有限公司

    4,208.45 2009-09-15 2010-08-13 否

    5、关联方交易情况:

    （1）购买商品、接受劳务的关联交易

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    金额

    占占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    烟台恒邦集团有限

    公司泵业分公司

    采购

    泵及设备

    配件等 10,236,354.00 0.95 253,104.50 0.05

    烟台恒邦化工有限

    公司

    采购 购烧碱

    1,058,368.70 0.10 737,523.20 0.14

    烟台恒邦进出口贸

    易有限公司

    采购

    购辅助材

    料 435,513.05 100.00

    烟台恒邦集团有限

    公司经贸分公司

    采购

    购买辅助

    材料 59,975,879.95 5.53 27,417,135.96 5.38

    烟台恒邦化工助剂

    有限公司

    采购

    购选矿药

    剂 501,208.20 0.10

    烟台恒邦机械有限

    公司

    采购 轴、衬板

    373,414.50 0.07

    双鸭山七星河矿业

    有限公司

    采购

    采购金精

    矿 10,690,731.42 0.90 11,749,481.80 2.31

    栖霞金兴矿业有限

    公司 采购

    采购金精

    矿 7,325,535.71 0.62山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    平江连云矿业有限

    公司 采购

    采购金精

    矿 1,821,739.54 0.15

    吉林通化环宇矿业

    有限公司 采购

    采购金精

    矿 14,940,872.91 1.26

    （2）销售商品、提供劳务的关联交易

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    金额

    占占同类交易

    金额的比例（%） 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    烟台恒邦集团有

    限公司经贸分公

    司

    销售 销售铜等

    525,126.00 0.03

    1,822,739.4 0.22

    烟台恒邦集团有

    限公司泵业分公

    司

    销售

    销售废旧

    物资等

    1,311,072.00 0.08 891,488.00 0.11

    烟台恒邦化工助

    剂有限公司

    销售 销售材料

    115,817.20 0.01

    烟台恒邦化工有

    限公司

    销售

    销售硫酸

    等 203,539.60 0.02 41,942.00 0.01

    烟台恒邦废旧物

    资回收有限公司

    销售 销售废杂

    品

    196,074.00 0.02

    6、关联方应收应付款项

    （1）2010 年1-6 月

    项 目 关联方 2010.06.30

    预付款项 烟台恒邦化工有限公司 221,925.46

    应付款项 烟台恒邦集团有限公司泵业分公司 3,231,564.12

    应付款项 烟台恒邦集团有限公司经贸分公司 3,191,759.38

    应付款项 烟台恒邦化工助剂有限公司 466,340.95

    应付款项 双鸭山七星河矿业有限公司 6,271,099.32

    其他应付款 天水恒邦矿业有限公司 244,000.00

    其他应付款 烟台恒邦集团有限公司 70,008,616.20

    应付款项 栖霞金兴矿业有限公司 5,520,026.04

    预付款项 平江连云矿业有限公司 5,665,663.06

    应付款项 吉林通化环宇矿业有限公司 4,653,692.91山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    （2）2009 年

    项 目 关联方 2009.12.31

    预付款项 烟台恒邦集团有限公司泵业分公司 306,310.88

    预付款项 烟台恒邦化工有限公司 126,754.56

    预付款项 烟台恒邦进出口贸易有限公司 406,919.55

    预付款项 烟台恒邦集团有限公司经贸分公司 3,512,259.31

    应付账款 烟台恒邦化工助剂有限公司 560,106.15

    应付账款 烟台恒邦服饰制品有限公司 142,602.42

    应付账款 双鸭山七星河矿业有限公司 6,159,659.87

    其他应付款 天水恒邦矿业有限公司 250,000.00

    其他应付款 烟台恒邦集团有限公司 18,729,775.76

    7、高级管理人员薪酬

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    高级管理人员薪酬 104.60 万元 180.53 万元

    七、或有事项

    截至2010 年06 月30 日，无需要披露的或有事项。

    八、承诺事项

    截至2010 年06 月30 日，无需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截至本财务报表签发日，无需要披露的资产负债表日后重大事项。

    十、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项目 期初金额 本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的减

    值 期末金额

    金融资产

    1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损益山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    的金融资产（不含衍生

    金融资产）

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产

    金融资产小计

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计

    金融负债

    -4,985,750.00

    161,134,960.00

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）明细项目

    2010.06.30 2008.12.31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款 15,620,593.60 62.05 781,029.68 36.80 17,189,091.85 77.13 859,454.59 28.25

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款 1,780,983.55 7.99 1,780,983.55 58.53

    其他不重大应收

    账款 9,551,680.66 37.95 1,341,296.42 63.20 3,315,011.46 14.88 402,386.63 13.22

    合计 25,172,274.26 100.00 2,122,326.10 100.00 22,285,086.86 100.00 3,042,824.77 100.00

    （2）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）期末应收账款中欠款金额前五名的单位明细情况如下：

    单位名称 性质 年限 金额

    占应收账款

    总额比例

    上海黄金交易所

    货款 1 年以内 15620593.60 62.05

    山东东岳化工有限公司

    货款 1年以内 4168070.73 16.56

    山东海龙股份有限公司

    货款 1年以上 1905473.45 7.57山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    蓬莱海藻有限公司

    货款 3年以上 765694.85 3.04

    青岛美高集团有限公司

    货款 1年以内 761083.81 3.02

    （4）公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项。

    （5）报告期内公司无实际核销的应收账款。

    2、其他应收款

    （1）明细项目

    2010.06.30 2009.12.31

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款 52,430,118.11 46.86 1,582,471.68

    44.29

    62,305,830.00

    66.76

    3,115,291.50

    54.01

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    其他不重

    大其他应

    收款 59,461,698.94

    53.14

    1,990,255.55

    55.71

    31,024,213.12

    33.24

    2,652,228.56

    45.99

    合 计 111,891,817.05 100.00 3,572,727.23 100.00 93,330,043.12 100.00 5,767,520.06 100.00

    （2）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）其他应收款中应收关联方款项，详见（六、关联方关系及其交易）。

    （4）期末其他应收款中欠款金额前五名的单位明细情况如下：

    单位名称 与本公司关第 欠款时间 金额

    占其它应款

    总额比例

    上海黄金交易所

    保证金

    2010 年 78,730,118.11 69.87

    水道榛子崖村

    施工方

    2007～2010 年5,979,065.99 5.31

    东邓村 施工方

    2008～2010 年4,034,970.72 3.58

    运费借款 保证金

    2010 年 3,691,221.78 3.28

    中国恩菲工程技术有限公司 设计定金

    2010 年 2,923,600.00 2.60

    3、长期股权投资山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    （1）明细项目

    被投资单位名称

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    威海恒邦化工有限公司 成本法 87,806,602.42 87,806,602.42 87,806,602.42

    烟台市商业银行 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00

    山东银龙实业股份有限公司 成本法 168,740.00 168,740.00 168,740.00

    烟台恒邦黄金酒店有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    烟台恒邦矿山工程有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    瓦房店市华铜矿业有限公司 成本法 41,991,650.37 41,991,650.37 41,991,650.37

    烟台恒邦地质勘查工程有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    烟台恒邦黄金投资有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 154,066,992.79 154,066,992.79 154,066,992.79

    续上表

    在被投资单位持

    股比例（%）

    在被投资单位表决

    权比例（%）

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现

    金红利

    100.00 100.00

    0.90 0.90

    168,740.00

    100.00 100.00

    100.00 100.00

    100.00 100.00

    100.00 100.00

    100.00 100.00

    168,740.00

    4、营业收入及营业成本

    （1）营业收入明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入

    1,488,532,282.62 806,113,618.19

    其他业务收入

    13,467,713.51 6,914,141.60山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    合 计

    1,501,999,996.13 813,027,759.79

    （2）营业成本明细项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本

    1,281,689,793.49 668,436,101.68

    其他业务成本

    21,972,084.10 4,667,255.93

    合 计

    1,303,661,877.59 673,103,357.61

    （3）2010 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润

    类别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    黄金

    1,389,466,504.45 1,202,505,370.54 186,961,133.91

    白银

    36,970,817.54 35,499,139.50 1,471,678.04

    硫酸

    49,483,456.96 46,822,206.23 2,661,250.73

    电解铜

    16,345,810.12 9,473,660.24 6,872,149.88

    其他化工产品

    2039798.87 2525198.73 -485399.86

    主营业务小计

    1,494,306,387.94 1,296,825,575.24 197,480,812.70

    2、其他业务

    材 料

    3,246,520.01 2,864,432.97 382,087.04

    其 他

    4,447,088.18 3,971,869.38 475,218.80

    其他业务小计

    7,693,608.19 6,836,302.35 857,305.84

    合 计 1,501,999,996.13 1,303,661,877.59 198,338,118.54

    （3）2009 年1-6 月分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润

    类别 营业收入 营业成本 毛利

    1、主营业务

    黄 金 749,854,967.50 599,517,733.83 150,337,233.67

    白 银 27,392,448.93 29,199,056.64 -1,806,607.71

    电解铜 15,167,673.35 10,666,204.40 4,501,468.95山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    硫 酸 11,944,577.09 26,304,333.34 -14,359,756.25

    其 他 1,753,951.32 2,748,773.47 -994,822.15

    主营业务小计 806,113,618.19 668,436,101.68 137,677,516.51

    2、其他业务

    材 料 3,397,017.99 3,476,080.86 -79,062.87

    其 他 3,517,123.61 1,191,175.07 2,325,948.54

    其他业务小计 6,914,141.60 4,667,255.93 2,246,885.67

    合 计 813,027,759.79 673,103,357.61 139,924,402.18

    （5）销售分地区情况

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    上 海 1,421,222,153.67 744,369,681.69

    山 东 79,885,299.07 67,946,002.59

    其他地区 892,543.39 712,075.51

    合 计

    1,501,999,996.13 813,027,759.79

    （6）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司全部销售收入的比例

    客户名称 2010 年1-6 月

    占公司全部营

    业收入的比例

    (%)

    2009 年1-6 月

    占公司全部营业收

    入的比例(%)

    上海黄金交易所

    1,383,692,399.13 92.12

    上海金创黄金有限公司

    744,369,681.69 91.55

    上海比尔坚贵金属有限公司

    36,206,864.43 2.41

    山东东岳化工有限公司

    22,058,368.89 1.47

    8,607,122.56 1.06

    潍坊英轩实业有限公司

    13,744,509.32 0.91

    烟台市福坤金属材料有限公司

    8,120,472.39 0.54

    6,247,374.18 0.77

    山东招金集团有限公司

    27,392,448.93 3.37

    山东环日集团有限公司

    4,059,381.22 0.50

    5、现金流量表补充资料山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    补 充 资 料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 77,724,150.40 80,073,115.67

    加：资产减值准备 -3,156,291.50 -15,079,911.08

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,277,761.59 14,032,396.27

    无形资产摊销 846,746.40 862,870.76

    长期待摊费用摊销 794,483.10

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “-”号填列） -254,493.76

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 4,985,750.00

    财务费用（收益以“-”号填列） 40,881,763.19 13,747,502.78

    投资损失（收益以“-”号填列） -4,680,995.95

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 781,572.88 6,485,376.96

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） -311,888,746.25 -157,713,671.35

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -620,709,066.77 -362,444,977.91

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 103,387,900.09 22,568,658.18

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -693,009,466.58 -397,468,639.72

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 176,188,701.20 198,959,736.11

    减：现金的期初余额 132,253,209.28 536,965,286.30

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 43,935,491.92 -338,005,550.19

    十二、其他重要事项山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    （一）非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》

    的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下：

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 181,832.00

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,290,000.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -4,985,750.00

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 261,282.97

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22、所得税影响额 -313,158.76

    23、少数股东权益影响额

    合 计 -939,476.27山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    （二）公司净资产收益率和每股收益指标

    公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算

    及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公

    告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收

    益如下：

    1、2010 年1-6 月

    每股收益

    项 目 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 6.37 0.42 0.42

    扣除非经常性损益后的净利润 6.44 0.42 0.42

    2、2009 年1-6 月

    每股收益

    项 目

    加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 6.82 0.40 0.40

    扣除非经常性损益后的净利润 6.79 0.40 0.40

    （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、应收票据：2010 年6 月末较2009 年增加286.92%，主要系公司增加票据方式回收货款,收到票据增加所

    致。

    2、预付款项：2010 年6 月末较2009 年增加219.47%，主要系预付矿粉款增加所致，公司预付款项主要为付

    矿粉款及设备、工程款。

    3、固定资产：2010 年6 月末较2009 年增加286.92%，主要系募投项目完工结转固定资产所致。

    4、在建工程：2010 年6 月末较2009 年减少286.92%，主要系募投项目完工结转固定资产所致。

    5、工程物资：2010 年6 月末较2009 年增加3873.31%，主要系为提金尾渣项目增加工程物资储备所致。

    6、长期待摊费用：2010 年6 月末较2009 年增加1125.48%，主要系公司增加硫酸催化剂所致。

    7、短期借款：2010 年6 月末较2009 年增加101.45%，主要是公司募投项目经营规模扩大所需流动资金增加，

    因而流动资金贷款增加较多。

    8、预收账款：2010 年6 月末较2009 年增加144.02%，主要是公司预收铜款增加所致。

    9、应交税费：2010 年6 月末较2009 年减少789.38%，主要是公司固定资产购入增加、采购铜精矿原料增加，

    因而可抵扣进项税增加较多，导致增值税减少。

    10、其他应付款：2010 年6 月末较2009 年增加201.28%，主要是公司增加集团公司往来款所致。

    11、一年内到期的非流动负债：2010 年6 月末较2009 年减少100.00%，主要是一年内到期的非流动负债转

    为短期借款。

    12、营业收入：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加84.98%，主要是公司本期黄金销售数量同比增加48.44%，山东恒邦冶炼股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    本期黄金销售价格同比增长25.22%，导致营业收入同比增加较大。

    13、营业成本：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加91.93%，主要是公司本期黄金销售数量同比增加48.44%，

    同时公司增加合质金的收购，导致营业成本同比增加较大。

    14、营业税金及附加：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加365.92%,主要是本期上交增值税同比增加较大，

    导致城市维护建设税、教育费附加大幅增加。

    15、销售费用：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加51.19%，主要是本期通过T+D 黄金销售增加，相应的黄

    金销售递延费用增长较大。

    16、财务费用：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加361.89%，主要是本期借款增加导致借款利息增加。

    17、资产减值损失：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月减少78.96%，主要是本期转销坏账准备所致。

    18、营业外收入：2010 年1-6 月较2009 年1-6 月增加506.93%，主要是公司本期收到各类政府补助增加所

    致。

    十三、财务报表的批准

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月3 日决议批准报出。

    第八节 备查文件目录

    一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责、签名并盖章

    的会计报表。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告的原稿。

    三、载有公司法定代表人签名的2010年半年度报告文本原件。

    四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    山东恒邦冶炼股份有限公司 法定代表人：曲胜利

    二○一○年八月五日