山东恒邦冶炼股份有限公司 2021 年度财务决算报告 根据一年来公司经营情况和财务状况,结合公司合并报表数据,已经和信会计 师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了和信审字(2022)第 000269 号标准无保 留意见的审计报告,现将公司 2021 年度财务决算报告如下: 一、合并报表范围 母公司:山东恒邦冶炼股份有限公司 全资子公司:威海恒邦化工有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司、烟台恒邦 黄金投资有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限公司、 烟台恒邦地质勘查工程有限公司、烟台恒邦矿山工程有限公司、云南新百汇经贸有 限公司、黄石元正经贸有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、香港恒邦国际 物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司、上海琨邦国际贸易有限公司、杭州建铜集 团有限公司、烟台恒邦高纯新材料有限公司和山东恒邦矿业发展有限公司。 控股子公司:栖霞市金兴矿业有限公司、恒邦拉美有限公司和恒邦瑞达有限公 司。 二、主要财务指标完成情况 单位:人民币万元 经营指标 2021 年度 2020 年度 本年比上年增减(%) 营业收入 4,138,287.85 3,605,311.04 14.78 营业利润 53,099.73 48,098.88 10.40 利润总额 49,286.29 42,079.98 17.13 归属于上市公司股东的净利润 45,481.74 36,630.25 24.16 经营活动产生的现金流量净额 47,358.80 19,350.65 144.74 每股收益 0.40 0.38 5.26 加权平均净资产收益率 7.81% 10.97% -3.16 财务指标 2021 年度 2020 年度 本年比上年增减(%) 总资产 1,941,193.26 1,788,803.66 8.52 归属于上市公司股东权益 781,170.92 749,078.28 4.28 1 经营指标 2021 年度 2020 年度 本年比上年增减(%) 股本 114,801.44 114,801.44 - 三、财务状况 (一)资产 单位:人民币万元 占总资产 占总资产 增减幅 资产项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 比重(%) 比重(%) 度(%) 流动资产: 货币资金 359,615.23 18.53 268,133.93 14.98 34.12 2,352.0 衍生金融资产 8,231.01 0.42 335.67 0.02 9 应收账款 2,133.27 0.11 4,735.88 0.26 -54.96 应收款项融资 42,329.73 2.18 10,947.23 0.61 286.67 预付款项 7,283.98 0.38 20,459.49 1.14 -64.40 其他应收款 84,274.04 4.34 48,512.11 2.71 73.72 存货 877,927.89 45.23 870,622.33 48.63 0.84 持有待售资产 0.00 - 0 - 一年内到期的非流 3,000.00 0.15 0 - 100.00 动资产 其他流动资产 2,742.34 0.14 5,328.05 0.30 -48.53 流动资产合计 1,387,537.49 71.48 1,229,074.69 68.65 12.89 非流动资产: - 长期应收款 0.00 - 3,000.00 0.17 -100.00 长期股权投资 33,159.34 1.71 - 100.00 其他权益工具投资 4,532.17 0.23 3,612.39 0.20 25.46 投资性房地产 741.28 0.04 795.7 0.04 -6.84 固定资产 404,549.48 20.84 428,492.19 23.93 -5.59 在建工程 27,962.12 1.44 33,065.67 1.85 -15.43 使用权资产 8,315.56 0.43 9,072.41 0.51 -8.34 无形资产 65,713.55 3.39 75,154.89 4.20 -12.56 长期待摊费用 126.83 0.01 790.38 0.04 -83.95 2 占总资产 占总资产 增减幅 资产项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 比重(%) 比重(%) 度(%) 递延所得税资产 5,447.14 0.28 4,328.53 0.24 25.84 其他非流动资产 3,108.30 0.16 2,929.06 0.16 6.12 非流动资产合计 553,655.77 28.52 561,241.22 31.35 -1.35 资产总计 1,941,193.26 100 1,790,315.91 100.00 8.43 注:公司依据新租赁准则,对期初数进行调整,按照调整后 2021 年 1 月 1 日的 数据作为比较数据。 报告期内公司资产同比增加 8.43%,主要变动因素如下: 1.货币资金:本期较上期增加 34.12%,主要系公司营收规模扩大以及疫情的不 确定性,为稳定公司生产、保障原料供应,加大了资金储备所致; 2.衍生金融资产:本期较上期增加 2,352.09%,主要系本期期货浮动盈利增加所 致; 3.应收账款:本期较上期减少 54.96%,主要系本期矿粉销售业务应收款金额减 少所致; 4.应收款项融资:本期较上年末增加 286.67%,主要系本期以银行承兑汇票结算 方式的销售业务量增加所致; 5.预付账款:本期较上年末减少 64.40%,主要系本期原材料采购矿粉预付款减 少所致; 6.其他应收款:本期较上期增加 73.72%,主要系套期保值保证金增加所致; 7.其他流动资产:本期较上期减少 48.53%,主要系本期待抵扣进项税减少所致; 8.一年内到期的非流动资产:本期较上期增加 100.00%,主要系一年内到期的长 期应收款转入所致; 9.长期应收款:本期较上期减少 100.00%,主要系一年内到期的租赁保证金转出 所致; 10.长期股权投资:本期较上期增加 100.00%,主要系本期对万国矿业股权投资 所致; 11.其他权益工具投资:本期较上期增加 25.46%,主要系本期新增股权投资所致; 12.无形资产:本期较上期减少 12.56%,主要系本期摊销所致; 13.长期待摊费用:本期较上期减少 83.95%,主要系本期摊销所致。 3 (二)负债 单位:人民币万元 占总资 占总资 2021 年 12 月 2021 年 1 月 1 增减幅 负债项目 产比重 产比重 31 日 日 度(%) (%) (%) 流动负债: 短期借款 798,195.87 41.12 670,608.99 37.46 19.03 交易性金融负债 衍生金融负债 2,902.76 0.15 15,731.59 0.88 -81.55 应付票据 463.32 0.02 43,400.00 2.42 -98.93 应付账款 139,238.40 7.17 161,445.76 9.02 -13.76 预收款项 301.40 - 100.00 合同负债 7,263.98 0.37 18,256.01 1.02 -60.21 应付职工薪酬 6,853.76 0.35 6,155.21 0.34 11.35 应交税费 3,530.28 0.18 3,774.45 0.21 -6.47 其他应付款 13,162.59 0.68 8,814.72 0.49 49.33 一年内到期的非流动负债 38,612.35 1.99 22,230.60 1.24 73.69 其他流动负债 911.15 0.05 1,945.51 0.11 -53.17 流动负债合计 1,011,435.86 52.11 952,362.84 53.20 6.20 非流动负债: 长期借款 50,935.20 2.62 22,409.94 1.25 127.29 应付债券 50,515.07 2.60 100.00 租赁负债 722.34 0.04 1,102.70 0.06 -34.49 长期应付款 34,969.37 1.80 48,835.73 2.73 -28.39 预计负债 5,005.61 0.26 4,833.92 0.27 3.55 递延收益 7,928.09 0.41 8,669.30 0.48 -8.55 递延所得税负债 2,350.48 0.12 3,945.29 0.22 -40.42 其他非流动负债 非流动负债合计 152,426.16 7.85 89,796.88 5.02 69.75 负债合计 1,163,862.02 59.96 1,042,159.72 58.21 11.68 注:公司依据新租赁准则,对期初数进行调整,按照调整后 2021 年 1 月 1 日的 4 数据作为比较数据。 报告期内公司负债总额同比增加 11.68%,主要变动因素如下: 1.短期借款:本期较上期增加 19.03%,主主要系本期疫情不确定性的影响,公 司为稳定生产、保障原料供应,短期借款投放增加所致; 2.衍生金融负债:本期较上期减少 81.55%,主要系本期套期保值公允价值变动 亏损减少所致; 3.应付票据:本期较上期减少 98.93%,主要系本期以银行承兑结算的业务减少 所致; 4.应付账款:本期较上期减少 13.76%,主要系本期矿粉原材料应付款货款减少 所致; 5.合同负债:本期较上期减少 60.21%,主要系电解铜和电解铅预收货款减少所 致; 6.应付职工薪酬:本期较上期增加 11.35%,主要系本年度员工人均薪酬上涨所 致; 7.其他应付款:本期较上期增加 49.33%,主要系子公司计提采矿权出让收益金 所致; 8.一年内到期的非流动负债:本期较上期增加 73.69%,主要系一年内到期的长 期借款及长期应付款转入所致; 9.其他流动负债:本期较上期减少 53.17%,主要系本期产品预收货款减少,预 计增值税减少所致; 10.长期借款:本期较上期增加 127.29%,主要系本期公司调整融资结构,长期 借款增加所致; 11.应付债券:本期较上期增加 100.00%,主要系本期公司发行中期票据所致; 12.租赁负债:本期较上期减少 34.49%,主要系一年内到期的租赁负债转出所致; 13.长期应付款:本期较上期减少 28.39%,主要系一年内到期的长期应付款转出 所致; 14.递延所得税负债:本期较上期减少 40.42%,主要系本期转出评估增值产生的 递延所得税负债所致。 (三)股东权益 单位:人民币万元 5 2021 年 12 月 31 占总资产 2021 年 1 月 1 占总资产 增减幅度 股东权益项目 日 比重(%) 日 比重(%) (%) 股本 114,801.44 5.91 114,801.44 6.42 - 资本公积 301,914.82 15.55 301,914.82 16.88 - 其他综合收益 -161.30 -0.01 -126.6 -0.01 27.41 专项储备 2,781.10 0.14 7,525.38 0.42 -63.04 盈余公积 42,066.08 2.17 37,250.55 2.08 12.93 未分配利润 319,768.78 16.47 287,712.69 16.08 11.14 归属于母公司股东权益 781,170.92 40.24 749,078.28 41.88 4.28 合计 少数股东权益 -3,839.68 -0.20 -922.08 -0.05 316.42 股东权益合计 777,331.24 40.05 748,156.19 41.82 3.90 报告期内公司股东权益总额同比增加 3.90%,主要变动因素如下: 1.专项储备:本期较上期减少 63.04%,主要系本期安全改造增加所致。 四、经营状况 单位:人民币万元 项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 营业收入 4,138,287.85 3,605,311.04 14.78% 营业成本 3,930,253.90 3,434,014.61 14.45% 税金及附加 9,700.61 4,228.17 129.43% 销售费用 1,961.92 1,664.44 17.87% 管理费用 64,201.86 48,221.53 33.14% 研发费用 13,534.42 10,361.78 30.62% 财务费用 35,766.09 32,769.04 9.15% 加:其他收益 1,698.69 1,786.02 -4.89% 投资收益(损失以“-”号填列) -14,500.66 -21,521.27 -32.62% 公允价值变动收益(损失以“-” 2,747.81 13,803.08 -80.09% 号填列) 信用减值损失(损失以“-”号 -841.37 -1,472.43 -42.86% 填列) 资产减值损失(损失以“-”号 -18,809.53 -19,029.71 -1.16% 填列) 资产处置收益(损失以“-”号 -64.26 481.71 -113.34% 填列) 6 项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 营业利润(亏损以“-”号填列) 53,099.73 48,098.88 10.40% 加:营业外收入 317.60 33.56 846.36% 减:营业外支出 4,131.04 6,052.47 -31.75% 利润总额(亏损总额以“-”号 49,286.29 42,079.98 17.13% 填列) 减:所得税费用 6,634.12 5,604.03 18.38% 净利润(净亏损以“-”号填列) 42,652.17 36,475.94 16.93% 少数股东损益 -2,829.57 -154.31 1733.69% 归属于母公司所有者的净利润 45,481.74 36,630.25 24.16% 主要变动因素原因如下: 1.营业收入:本期较去年同期增加 14.78%,主要系本期主要产品白银销售量增 加、销售价格上涨,电解铜、硫酸、小金属销售价格上涨所致; 2.营业成本:本期较去年同期增加 14.45%,主要系本期电解铜市场价格大幅上 涨,影响原料价格上涨所致; 3.税金及附加:本期较去年同期增加 129.43%,主要系本期增值税增加导致附加 税增加所致; 4.销售费用:本期较去年同期增加 17.87%,主要系本期周转材料及维修费增加 所致; 5.研发费用:本期较去年同期增加 30.62%,主要系本期研发经费投入增加所致; 6.其他收益:本期较去年同期减少 4.89%,主要系本期政府性补助减少所致; 7.投资收益:本期较去年同期减少 32.62%,主要系本期权益法长投收益增加, 套期保值及黄金租赁亏损减少,以及锁汇业务亏损减少所致; 8.公允价值变动收益:本期较去年同期减少 80.09%,主要系本期套期保值持仓 盈利较上期减少,及黄金租赁公允价值变动较上期减少所致; 9.信用减值损失:本期较去年同期减少 42.86%,主要系本期计提坏账准备金额 减少所致; 11.资产处置收益:本期较去年同期减少 113.34%,主要系本期固定资产处置收 益减少所致; 12.营业外收入:本期较去年同期增加 846.36%,主要系本期收到的供应商违约 罚金及资产报废利得增加所致; 7 13.营业外支出:本期较去年同期减少 31.75%,主要系本期固定资产更新报废损 失减少所致。 五、现金流量情况 单位:人民币万元 项目 2021年 2020年 增减幅度(%) 经营活动产生的现金流量净额 47,358.80 19,350.65 144.74 投资活动产生的现金流量净额 -114,472.25 -88,109.79 29.92 筹资活动产生的现金流量净额 149,182.87 177,109.64 -15.77 现金及现金等价物净增加额 80,721.06 106,182.74 -23.98 主要变动因素原因如下: 1.经营活动产生的现金流量净额:本期较去年同期增加144.74%,主要系本期加 快资产周转速度,同时营业收入及利润均增加所致; 2.投资活动产生的现金流量净额:本期较去年同期增加29.92%,主要系本期增 加万国矿业股权投资所致; 3.筹资活动产生的现金流量净额:本期较去年同期减少15.77%,主要系本期营 业收入增加,融资需求较去年下降所致; 4.现金及现金等价物净增加额:本期较去年同期减少23.98%,主要系本期投资 活动现金流增加所致。 六、母公司公司偿债能力指标 项 目 2021 年 2020 年 资产负债率 59.24% 57.10% 流动比率 139.14% 131.79% 速动比率 47.13% 32.04% 利息保障倍数 2.56 2.05 七、母公司资产营运能力 项 目 2021 年 2020 年 应收账款周转率(次数) 752.05 1,205.45 应收账款周转天数 0.48 0.30 存货周转率(次数) 3.83 3.62 存货周转天数 94.09 100.83 山东恒邦冶炼股份有限公司 董 事 会 2022 年 3 月 22 日 8