广东威华股份有限公司

    GuangDong WeiHua Corporation

    WEI HUA

    2009 年半年度报告

    证券简称：威华股份

    证券代码：002240

    2009年8月27日广东威华股份有限公司2009 年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别

    及连带责任。

    未有董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性或

    存在异议。

    公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人李建华先生、主管会计工作负责人刘宪女士及会计机构负责人蔡金萍女士

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。广东威华股份有限公司2009 年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况………………………………………………………………………1

    第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………3

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………4

    第四节 董事会报告…………………………………………………………………………4

    第五节 重要事项.…………………………………………………………………………15

    第六节 财务报告………………………………………………………………………… 24

    第七节 备查文件………………………………………………………………………… 661

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    1、法定中文名称：广东威华股份有限公司

    法定英文名称：GuangDong WeiHua Corporation

    中文名称缩写：威华股份

    英文名称缩写： Weihua

    2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：威华股份

    股票代码：002240

    3、注册地址：广东省梅州市梅县西阳镇龙坑村

    办公地址：广东省广州市天河北路183号大都会广场17楼

    邮政编码：510620

    互联网网址：http://www.weihuaonline.com

    电子信箱：whgf@vip.163.com

    4、法定代表人：李建华

    5、董事会秘书：刘艳梅 证券事务代表：刘锋

    联系电话： 020-87551736 020-87551761

    传 真： 020-87551329 020-87551329

    电子信箱： whgf@vip.163.com afeng4567@tom.com

    联系地址：广东省广州市天河北路183号大都会广场17楼

    6、信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    7、公司首次注册登记日期：2001年12月29日

    最近一次变更注册登记日期：2008年8月1日

    注册登记地点：广东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：440000400000230

    税务登记号码：441401617930267

    聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司

    会计师事务所地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼2

    二、主要财务数据和指标

    1．主要会计数据和财务指标

    单位：(人民币)元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,081,755,101.96 3,067,450,934.89 0.47%

    归属于公司股东的所有者权益 1,671,672,245.17 1,731,218,723.82 -3.44%

    归属于公司股东的每股净资产

    (元/股)

    5.45 5.64 -3.37%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 287,977,399.14 372,306,428.45 -22.65%

    营业利润 -38,154,610.30 16,967,357.62 -324.87%

    利润总额 -28,685,199.71 46,662,927.95 -161.47%

    归属于公司股东的净利润 -28,877,478.65 39,462,353.98 -173.18%

    归属于公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    -31,259,000.47 37,501,755.42 -183.35%

    基本每股收益(元/股) -0.09 0.16 -156.25%

    稀释每股收益(元/股) -0.09 0.16 -156.25%

    净资产收益率 -1.73% 2.32% -4.05%

    经营活动产生的现金流量净额 -58,413,325.75 -21,819,390.01 -

    每股经营活动产生的现金流量净额

    (元/股)

    -0.19 -0.07 -

    2. 非经常性损益项目 单位：(人民币)元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,662,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -481,634.34

    少数股东权益影响额 -3,752.42

    所得税影响额 -795,091.42

    合 计 2,381,521.82

    3．净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    项 目

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于普通股股东的净利润 -1.73% -1.73% -0.09 -0.09

    扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润

    -1.87% -1.87% -0.10 -0.093

    第二节 股东变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    2009 年5 月25 日，公司股东--Jade Dragon (Mauritius) Limited 所持有的公

    司首次公开发行前已发行股份解除限售36,621,750 股，占公司股本总额的11.94%，具

    体股本变动情况如下：

    （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 230,280,006 75.09% - - - -36,621,750 -36,621,750 193,658,256 63.14%

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 - - - - - - - - -

    3、其他内资持股 182,090,300 59.37% - - - - - 182,090,300 59.37%

    其中:境内非国有法人持股 11,000,000 3.59% - - - - - 11,000,000 3.59%

    境内自然人持股 171,090,300 55.79% - - - - - 171,090,300 55.79%

    4、外资持股 47,909,700 15.62% - - - -36,621,750 -36,621,750 11,287,950 3.68%

    其中：境外法人持股 47,909,700 15.62% - - - -36,621,750 -36,621,750 11,287,950 3.68%

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    5、高管股份 - - - - - - - - -

    6、定向.询价发行限售股 280,006 0.09% - - - - - 280,006 0.09%

    其中:境内自然人持股 280,006 0.09% - - - - - 280,006 0.09%

    二、无限售条件股份 76,409,994 24.91% - - - 36,621,750 36,621,750 113,031,744 36.86%

    1、人民币普通股 76,409,994 24.91% - - - 36,621,750 36,621,750 113,031,744 36.86%

    2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    三、股份总数 306,690,000 100% - - - - - 306,690,000 100%

    二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

    （单位：股）

    股东总数 21,533

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    李建华 境内自然人 36.02% 110,484,000 110,484,000 0

    刘 宪 境内自然人 15.51% 47,556,306 47,556,306 0

    Jade Dragon (Mauritius) Limited 境外法人 14.56% 44,640,655 11,287,950 0

    广州市梅风装修装饰有限公司 境内非国有法人3.59% 11,000,000 11,000,000 0

    罗 鸣 境内自然人 2.93% 9,000,000 9,000,000 0

    丁丽凤 境内自然人 0.48% 1,483,649 0 未知

    中信证券-中信-中信理财2 号集合资产管理计划境内非国有法人0.48% 1,474,400 0 未知

    李素云 境内自然人 0.25% 773,000 0 未知

    黎苏虾 境内自然人 0.24% 720,800 0 未知

    钟桂康 境内自然人 0.17% 524,561 0 未知4

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    Jade Dragon (Mauritius) Limited 33,352,705 人民币普通股

    丁丽凤 1,483,649 人民币普通股

    中信证券-中信-中信理财2 号集合资产管理计划 1,474,400 人民币普通股

    李素云 773,000 人民币普通股

    黎苏虾 720,800 人民币普通股

    钟桂康 524,561 人民币普通股

    应旭光 462,867 人民币普通股

    吴正荣 405,800 人民币普通股

    李立勇 402,250 人民币普通股

    许 磊 380,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司股东李建华与刘宪为夫妻关系，构成关联股东关系。除此之外，未知公

    司的主要股东之间是否存在其他关联关系。

    公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

    三、公司控股股东或实际控制人情况

    李建华先生和刘宪女士为夫妻关系，是公司的实际控制人，报告期内未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况

    报告期内，公司董事会于2009年1月10日、11日分别收到董事兼常务副总经理李剑

    明先生和董事张为杰先生提交的书面辞职报告，分别请求辞去公司常务副总经理和公司

    董事职务。2009年5月13日，经公司2008年度股东大会审议，同意增补谢岳伟先生为第

    三届董事会董事。除此之外，本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    第四节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况回顾

    1、公司总体经营情况

    2009年上半年，国际金融危机仍无明显好转，使得我国外贸出口持续下滑的趋势仍

    在延续，特别是占美国、加拿大和欧洲市场家具出口量70%的木质家具在2009年上半年5

    出口困难的局面尤为严重。同时，国内房地产行业虽然市场有所好转，但由于国内中纤

    板行业产能过剩、无序竞争的局面并没有得到改善，市场需求虽有所回升，但销售价格

    依然在低位徘徊。报告期内，公司中纤板产量和销量较上年同期分别下降了8.97%和

    8.86%，实现营业收入28,797.74万元，较上年同期减少22.65%；实现营业利润-3,815.46

    万元，较上年同期减少324.87%；净利润-2,887.75万元，较上年同期减少173.17%。

    报告期内，面对十分严峻的市场形势，公司管理层以董事会年初提出的“精细化、

    严管理、降成本、增效益、高品质、创品牌、扩用户、优服务”为工作指导思想，有针

    对性地采取了以下一系列应对措施：

    （1）大力推广产品技术升级，以门板、地板、垫板、E1 板、特白板和CARB 板等高

    附加值产品主打国内市场（报告期内其销量占公司中纤板总销量的38%），积极推行跨区

    域销售，以高、精、尖产品挖掘国内市场份额。报告期内，公司实现产销率101.24%。

    （2）做好品牌建设和推广工作。报告期内，公司已有3 个控股子公司30 多种规格

    的中纤板产品通过了美国加州CARB 认证，为突破绿色贸易壁垒的弊端，将“绿色产品”

    远销美国、欧洲等地区开启了便利之门。公司还通过产品推介会、客户联谊会的形式，

    将客户请到工厂、车间，与客户面对面交流，加强沟通和合作。同时，不断提高售后跟

    踪服务质量和服务水平，树立公司良好社会形象和公众形象。

    （3）严把产品质量关，加强生产检验手段，将“高品质、创品牌”贯穿于生产各

    个环节。积极努力拓宽原材料采购渠道，坚持每批次采购执行“最优化性价比”的采购

    原则，充分发挥集团采购的优势，力争效益最大化。报告期内，公司单位生产成本较上

    年同期下降了8.22%。

    （4）加大人力资源开发力度，加强人才储备和培养，进一步完善岗位人员配备，

    严格实行定岗定编，控制人力资源成本。深化威华企业文化理念，充分发挥企业凝聚力、

    向心力，为未来打造“百年老店”夯实了基础。

    （5）循序渐进、逐步推动湖北、河北和辽宁三个募集资金投资项目由项目建设向

    生产管理的过渡，强化内部精细化管理，缩短设备、人员磨合周期，尽快、尽早发挥上

    述三个募集资金投资项目的综合效益，降低公司运营成本。

    2、报告期内，营业收入、营业利润和净利润下降的主要原因：

    （1）营业收入减少的主要原因：受2009年第一季度设备集中检修以及春节放假的

    影响，报告期内，因生产周期的缩短公司产量和销量较上年同期分别减少了8.97%和

    8.86%；受中纤板行业市场低迷的影响，产品销售价格较上年同期下降了13.20%。6

    （2）营业利润下降的主要原因：由于营业收入较上年同期减少了22.65%，而管理

    费用和财务费用分别较上年同期增加了1,242.05万元和1,383.16万元，其中因新增四个

    募集资金投资项目较上年同期增加管理费用580万元、财务费用1,200万元。

    （3）净利润下降的主要原因是营业外收入较上年同期减少2,102.37 万元。根据财

    政部、国家税务总局财税[2006]102 号的规定，公司享受的增值税即征即退的优惠政策

    于2008 年12 月31 日到期，由于新政策尚未出台，与上年同期相比增值税对公司利润

    的影响额为1,600 万元。

    3、主营业务范围及经营状况

    （1）主营业务范围

    公司经营范围为人造板、木材、木制品加工和销售以及造林工程设计、林木种植等

    业务；主营业务为中/高密度纤维板的生产和销售；主要产品为“威利邦”牌中/高密度

    纤维板。

    （2）主营业务分行业、分产品及分地区情况

    单位: （人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业 营业收入 营业成本

    销售

    毛利率

    营业收入比

    上年同期增减

    营业成本比

    上年同期增减

    销售毛利率比

    上年同期增减

    人造板 28,331.79 23,889.03 15.68% -20.89% -15.58% -5.32%

    林木 465.95 218.52 53.10% -67.14% -68.97% 2.76%

    合 计 28,797.74 24,107.55 16.29% -22.65% -16.87% -5.82%

    单位: （人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本

    销售

    毛利率

    营业收入比

    上年同期增减

    营业成本比

    上年同期增减

    销售毛利率比

    上年同期增减

    中纤板 28,216.92 23,775.20 15.74% -20.59% -15.21% -5.34%

    细木工板及木片 114.87 113.84 0.90% -59.13% -55.41% -8.28%

    林木 465.95 218.51 53.10% -67.14% -68.97% 2.76%

    合 计 28,797.74 24,107.55 16.29% -22.65% -16.87% -5.82%

    单位：（人民币）万元

    主营业务分地区情况

    地 区 营业收入 占营业总收入比例 营业收入比上年同期增减

    广东省境内 27,215.96 94.51% -24.43%

    广东省境外 1,581.78 5.49% 29.88%

    合 计 28,797.74 100% -22.65%7

    报告期内，公司向控股股东（实际控制人）及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额为5.77万元。

    （3）报告期内公司前五名客户销售金额及其占销售总额的比例

    单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    前五名客户销售金额 22,413,104.48 39,312,626.17

    占销售总额的比例 7.78% 10.56%

    （4）财务状况和相关指标变动情况及原因分析

    单位：（人民币）万元

    2009年6月30日 2008年12月31日增减幅度（%） 增减变动原因

    货币资金 13,738.85 44,487.53 -69.12%

    主要系支付进口设备到期信用证保证金

    所致

    应收票据 451.68 17.00 2,556.94% 主要系公司销售政策的改变所致

    应收帐款 7,450.51 3,262.45 128.37%

    主要系公司销售政策的改变而增加信用

    期内应收货款所致

    预付账款 30,512.69 15,953.72 91.26%

    主要系增加四个募集资金投资项目的预

    付设备款所致

    其他应收款 465.41 747.77 -37.76% 主要系公司结转了已完工的造林款所致

    固定资产 132,432.77 84,664.35 56.42%

    在建工程 57,526.71 89,720.93 -35.88%

    主要系募集资金投资项目部分在建工程

    完工结转为固定资产所致

    短期借款 18,800.00 15,300.00 22.88%

    主要系为增加原材料储备而增加的银行

    借款所致

    应付票据 - 6,000.00 -100.00% 主要系承兑到期的应付票据所致

    应付账款 16,295.82 18,441.81 -11.64% 主要系支付合同期内的设备款所致

    预收帐款 2,229.39 646.47 244.86% 主要系增加的预收货款所致

    应交税金 -5,975.14 -2,092.94 -

    主要系购进设备而增加的待抵扣进项税

    金所致

    一年内到期的

    非流动负债

    3,500.00 13,417.63 -73.91% 主要系归还了部分到期的项目借款所致

    长期借款 97,807.49 73,889.85 32.37% 主要系增加封开威利邦的项目借款所致

    未分配利润 14,975.63 20,930.28 -28.45%

    主要系报告期内实施了2008年度权益分

    派以及报告期利润亏损所致

    报告期内，公司存货余额为48,741.73万元，占资产总额的15.82%，其中：林木资

    产分别占存货总额和资产总额的55.85%和8.83%；如扣除林木资产，公司存货总额只占

    资产总额的6.99%。

    报告期内，根据公司存货跌价准备政策，不存在计提存货减值准备的情形。8

    2009年6月30日 2008年12月31日 增减幅度（%）

    应收账款周转率（次/年） 5.38 28.41 -81.08%

    存货周转率（次/年） 0.48 1.27 -62.03%

    流动资产周转率 0.27 0.65 -59.18%

    固定资产周转率 0.27 0.94 -71.78%

    总资产周转率 0.09 0.29 -67.7%

    流动比率(倍) 2.48 1.99 24.68%

    速动比率(倍) 1.29 1.11 16.04%

    利息保障倍数(倍) 0.49 1.64 -69.94%

    资产负债率 45.28% 43.34% 1.94%

    资产负债率(母公司) 41.92% 39.04% 2.88%

    （5）报告期内公司费用和所得税情况

    单位：（人民币）万元

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月 占营业收入的比例(%) 增减幅度(%)

    营业税金及附加 203.09 244.60 0.71% -16.97%

    销售费用 1,551.13 1,399.24 5.39% 10.86%

    管理费用 4,528.11 3,286.06 15.72% 37.8%

    财务费用 2,986.59 1,603.43 10.37% 86.26%

    所得税费用 0.26 685.38 0.00% -99.96%

    合 计 9,269.18 7,218.71 32.19% 28.4%

    报告期内，管理费用较上年同期增加了1,242.05 万元主要是因为：新增四个募集

    资金投资项目较上年同期增加管理费用580 万元，以及设备检修期间增加设备折旧费用

    291 万元。

    报告期内，财务费用较上年同期增加了1,383.16 万元主要是因为：新增四个募集

    资金投资项目较上年同期增加财务费用1,200 万元。

    报告期内，所得税费用较上年同期减少了685.12 万元主要是因为：报告期内利润

    亏损，按《新所得税法》计算的企业所得税相应减少。

    （6）报告期内现金流分析 单位：（人民币）万元

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月 增减幅度

    经营活动产生的现金流量净额 -5,841.33 -2,181.94 -

    投资活动产生的现金流量净额 -31,109.72 -34,928.91 -

    筹资活动产生的现金流量净额 6,202.38 88,724.87 -93.01%

    现金及现金等价物净增加额 -30,748.68 51,614.01 -159.57%9

    报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要是由于：公司销售政

    策改变，信用期内的应收帐款增加以及为生产经营活动支付的现金量增多所致。

    报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要是由于：募集资金投

    资项目逐步投产，相应减少了资金投入所致。

    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少主要是由于：2008年

    5月16日公司募集资金到位所致。

    4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    5、报告期内，公司利润构成发生较大变化主要是由于：公司享受的增值税即征即

    退优惠政策已于2008年12月31日到期。报告期内，与上年同期相比增值税对利润的影响

    额为1,600万元。

    6、报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生较大变化主要是

    由于：产品销售价格较上年同期下降了13.20%，而单位生产成本较上年同期下降了

    8.22%，从而使毛利率较上年同期下降了5.82%。

    7、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    8、经营中的问题与困难

    （1）2009 年上半年，随着国内外一系列对抗金融危机举措的实施，家具、木地板

    消费出现恢复性上涨，但中纤板行业受益相对滞后。经历了2008年底和2009年初的“去

    库存化”后，中纤板行业已逐渐进入一个低位盘整阶段，市场需求的全面复苏取决于下

    游需求的好转。因此，公司主导产品—中纤板的市场价格走势取决于下游行业的消费和

    出口情况。

    （2）虽然公司的经营环境有所好转，已由2008年下半年的低价格、高成本转变为

    目前的低价格、低成本态势，但由于中纤板行业供过于求的现状短期内无法扭转，因此

    公司整体经营尚处于从低谷向逐步恢复的过渡。

    （3）税收政策的变化

    根据财政部、国家税务总局《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用

    产品增值税优惠政策的通知》（财税[2001]72 号、财税[2006]102 号）的规定，公司自

    成立以来，中（高）密度纤维板制造业务一直享受增值税即征即退的税收优惠政策。2008

    年12 月31 日公司享受的增值税即征即退的优惠政策到期，须由国家有关部门重新核定。1 0

    目前，该税收优惠政策是否延续或变更尚未明文明确，对公司未来业绩的影响具有不确

    定性。

    （二）2009年下半年展望

    目前，我国经济形势已有回暖迹象，但出口贸易及国际市场还有待观察，因此中纤

    板行业在2009年下半年的市场形势仍会比较严峻，公司将充分发挥规模优势，进一步提

    升管理能力、技术能力和服务质量，从细节入手、练好内功，合理规避风险，积极争取

    差异化竞争优势，力争公司早日摆脱困境，走出金融危机的阴影。

    1、不断增强公司持续创新能力，提升产品附加值，提高市场快速反应能力，强化

    产品的技术先进性，以质量和品牌满足更高端市场的需求，进一步提高公司核心竞争力。

    2、充分发挥并不断加强营销渠道网络的区域优势，扩大市场影响力，增加与客户

    的交流与沟通，及时了解客户的需求，努力提高客户满意度。

    3、充分发挥“以营销带动生产，以生产带动效益”的链条作用，在适度提高产量

    的同时，进一步加强生产管理和质量控制，完善现有产品质量管理流程，在原材料采购、

    工艺设计、生产制造、质量检验、物流配送、存货管理等每一个环节加强控制。

    4、完善员工培训制度，强化人员培训力度，科学化、规范化的做好人才储备。强

    化科学规范治理水平，从而有效监督、指导和促进公司的生产经营活动。

    5、积极推动已投产的湖北、辽宁和河北募集资金投资项目步入正常的发展轨道，

    尽快实现效益最大化，并力争封开募集资金投资项目在2009年下半年顺利试投产。

    （三）2009 年1-9 月经营业绩预计

    2009 年1-9 月经营业绩预计 业绩亏损2,000-2,500 万元

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润6,050.54 万元

    业绩变动的原因说明

    1、随着下游产业市场行情的逐步回暖，公司2009 年7-9 月有望实现盈利，

    但由于2009 年上半年亏损有待弥补，因此，2009 年1-9 月业绩仍为亏损；

    2、增值税即征即退政策已于2008 年12 月31 日到期，2009 年1-9 月受

    其影响的利润约为2,000 万元。

    二、公司 2009 年上半年投资情况

    （一） 募集资金项目

    1、募集资金基本情况

    根据中国证券监督管理委员会 “证监许可[2008]599 号”文核准，公司发行人民币

    普通股（A 股）7,669 万股，发行价格为每股人民币15.70 元，募集资金总额为人民币11

    1,204,033,000 元，扣除发行费用人民币33,778,951.66 元后，实际募集资金净额为人

    民币1,170,254,048.34 元，全部募集资金已于2008 年5 月16 日到账。以上新股发行

    的募集资金已经广东正中珠江会计师事务所有限公司于2008 年5 月16 日出具的广会所

    验字[2008]第0723400453 号《验资报告》审验。

    截至2009 年6 月30 日止，公司四个募集资金专户已使用募集资金1,109,610，

    952.12 元，利息收入1,268,165.73 元，剩余未使用募集资金余额61,860,784.34 元。

    湖北威利邦、辽宁威利邦和封开威利邦三个募集资金专户利息收入50,477.61 元报告期

    内已分别转入其公司账户，报告期内均已销户。

    2、募集资金使用情况

    报告期内，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。在募集资金

    使用方面，不存在控股股东、实际控制人以任何方式违规占用公司资金的情形。

    公司已披露的募集资金相关信息不存在不及时、不真实、不准确和不完整披露的情

    况，不存在募集资金管理违规的情形。

    报告期内，募集资金使用情况具体内容详见下表：12

    单位：（人民币）元

    募集资金净额 1,170,254,048.34 报告期内投入募集资金总额 28,905,324.67

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例0.00

    已累计投入募集资金总额 1,109,610,952.12

    承诺投资项目

    是否

    已

    变更

    项目

    募集资金承诺

    投资总额

    调整后投资总额

    截至期末承诺

    投入金额(1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末累计

    投入金额(2)

    截至期末累计投

    入金额与承诺投

    入金额的差额

    (3)=(2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    (%)(4)=

    (2)/(1)

    项目达到

    预定可使用

    状态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否达

    到预计

    效益

    项目可行

    性是否

    发生重大

    变化

    辽宁威利邦年产22万m3

    中/高密度纤维板项目

    否286,120,000.00 286,120,000.00 286,120,000.00 - 286,260,772.71 140,772.71 100.05% 2009.07 0.00 否 否

    河北威利邦年产22万m3

    中/高密度纤维板项目

    否344,730,000.00 344,730,000.00 344,730,000.00 15,120,474.31 283,536,034.22 -61,193,965.78 82.25% 2009.08 0.00 否 否

    湖北威利邦年产22万m3

    中/高密度纤维板项目

    否355,883,000.00 355,883,000.00 355,883,000.00 - 356,055,866.89 172,866.89 100.05% 2009.06

    -6,089,

    154.53

    否 否

    封开威利邦年产22万m3

    中/高密度纤维板项目

    否410,000,000.00 410,000,000.00 360,000,000.00 13,784,850.36 183,758,278.30 -176,241,721.70 51.04% 2010.03 0.00 否 否

    合 计 1,396,733,000.00 1,396,733,000.00 1,346,733,000.00 28,905,324.67 1,109,610,952.12 -237,122,047.88 - - - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因

    湖北威利邦于2009 年6 月建成投产，报告期内实现净利润-608.92 万元，主要因为：报告期内产

    量、销量未能达到设计能力要求；产品销售价格受市场需求低迷的影响，远低于计划销售价格。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    由于公司首次公开发行A 股股票的募集资金项目从规划到募集资金实际到位经历了较长的时间，

    因此为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行

    募集资金投资项目的建设。经广东正中珠江会计师事务所对公司以自筹资金预先投入募集资金投

    资项目情况进行专项审核，公司董事会三届三次会议审议通过，将募集资金831,783,730.64 元置

    换预先已投入各募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐机构中国建银投资证券有限责任公司以

    及全体独立董事对此均出具了明确同意意见。截至2009 年6 月30 日止，公司已置换预先投入资

    金75,768.37 万元，未超过预先投入的自筹资金数额83,178.37 万元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金用途及去向

    辽宁威利邦、湖北威利邦和封开威利邦的募集资金已全部使用完毕，报告期内，已将上述三个募

    集资金专户利息收入50,477.61 元转入各自公司结算账户，上述三个募集资金专户已销户；河北

    威利邦剩余募集资金仍存放于该公司募集资金专户中。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无13

    注：报告期内，辽宁威利邦和湖北威利邦项目截至期末累计投入金额大于承诺投入金额是由于

    累计投入金额中包含募集资金利息收入；河北威利邦项目截至期末累计投入金额小于承诺投入金额

    是由于其募集资金专户尚有未使用的余额；封开威利邦项目截至期末累计投入金额小于承诺投入金

    额是由于公司募集资金净额小于募集资金承诺投资总额，因此，在募集资金实际到位后，在满足辽

    宁、河北和湖北项目投资额的前提下，封开威利邦项目资金不足部分通过自筹和银行贷款等方式来

    解决。

    3、募集资金专户存储制度的执行情况

    截至2009 年6 月30 日止，公司4 个募集资金投资项目单位专户余额情况如下：

    单位：(人民币)元

    开户银行 银行账号 专户余额

    交通银行股份有限公司深圳上步支行（辽宁威利邦） 443066027018150274353 0.00

    华夏银行股份有限公司广州珠江支行（河北威利邦） 5032200001819100012928 61,860,784.34

    中国农业发展银行湖北省分行南漳县支行（湖北威利邦） 20342062400100000089631 0.00

    中国农业银行梅州市城区支行（封开威利邦） 193101040014675 0.00

    合 计 61,860,784.34

    4、募集资金项目进展情况

    报告期内，公司四个募集资金投资项目中，湖北威利邦、辽宁威利邦和河北威利邦

    已基本完成全部投资（河北威利邦尚有小部分设备进度款待支付），具体进展情况如下：

    （1）辽宁威利邦年产22 万m3中/高密度纤维板项目：已累计投入资金38,917.80

    万元（其中累计投入募集资金20,526.08 万元）。

    截至本报告出具之日，辽宁威利邦已于2009 年7 月建成投产。

    （2）河北威利邦年产22 万m3 中/高密度纤维板项目：已累计投入资金38,231.00

    万元（其中累计投入募集资金20,253.60 万元）。

    截至本报告出具之日，河北威利邦已于2009 年8 月建成投产。

    （3）湖北威利邦年产22 万m3中/高密度纤维板项目：已累计投入资金42,965.85

    万元（其中累计投入募集资金27,505.59 万元）。

    湖北威利邦已于2009 年6 月建成投产，报告期内实现净利润-608.92 万元，主要因

    为：报告期内产量、销量未能达到设计能力要求；产品销售价格受市场需求低迷的影响，

    远低于计划销售价格。

    （4）封开威利邦年产22 万m3中/高密度纤维板项目：已累计投入资金33,227.49

    万元（其中累计投入募集资金18,375.83 万元）,计划投入资金41,000.002 万元。

    截止2009 年6 月30 日，封开威利邦年产22 万m3 中/高密度纤维板项目尚在建设中。14

    （二）非募集资金投资情况

    报告期内，公司对各速生林基地进一步加大了经营管理力度，结合公司制订的《速

    生林基地建设标准》，抓紧抓好造林备耕、施肥抚育工作，各速生林基地造林成活率普

    遍提高。报告期内，新增速生林种植面积6,520 亩，施肥抚育面积21,508 亩。

    报告期内，由于成品规格木材市场价格低迷，各速生林基地仅砍伐林木面积8,134

    亩，实现木材销量2.88 万吨，转让林木3,500 亩，共计实现销售收入993.56 万元，其

    中，对外实现销售收入465.95 万元，其余527.61 万元对内销售给公司控股子公司作为

    生产用原材料。

    三、董事会日常工作情况

    报告期内，公司董事会共召开过5 次会议，会议的召集、召开和表决程序符合《公

    司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。

    会议名称 召开时间议案内容 披露时间

    第三届第九次

    董事会会议

    2009.1.12

    1. 《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》;

    2.《公司2009 年度生产经营计划》;

    3.《关于控股子公司新增流动资金贷款的议案》;

    4.《关于公司2009 年度向农业银行梅州分行申请1.4 亿元综合

    授信额度的议案》;

    5.《关于聘任公司内审部负责人和证券事务代表的议案》.

    2009.1.14

    第三届第十次

    董事会会议

    2009.2.22

    1.《关于公司新增流动资金贷款的议案》;

    2.《公司董事会审计委员会年报工作规程》.

    2009.2.25

    第三届第十一

    次董事会会议

    2009.4.13

    1.《公司2008 年度董事会工作报告》;

    2.《公司2008 年度总经理工作报告》;

    3.《公司2008 年度报告及其摘要》;

    4.《公司2008 年度财务决算报告》;

    5.《关于公司2008 年度利润分配预案》;

    6.《关于公司2008 年度内部控制的自我评估报告》;

    7.《关于募集资金2008 年度存放与使用情况的专项说明》;

    8.《关于续聘公司2009 年度财务审计机构的议案》;

    9.《关于增补公司第三届董事会董事的议案》;

    10.《关于修改公司章程的议案》;

    11.《关于召开2008 年度股东大会的议案》.

    2009.4.15

    第三届第十二

    次董事会会议

    2009.4.23 1.《公司2009 年第一季度报告及其摘要》. -

    第三届第十三

    次董事会会议

    2009.5.13

    1.《关于公司向交通银行深圳上步支行申请8,000 万元流动资

    金贷款续期的议案》.

    2009.5.14

    注：公司第三届第九、十、十一和第十三次董事会决议公告和相关资料已刊登于《证券时报》、

    《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。15

    四、董事会开展投资者关系管理情况

    1、公司指定信息披露的媒体为《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    2、报告期内，公司热情接待投资者的来访，详细回复投资者电话、电子邮件和信

    件等，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。

    3、在公司网站和巨潮资讯网上建立投资者关系互动平台，并指定专人定期回答投

    资者的问题和更新专栏内容。

    4、2009年4月17日，公司通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）提供的网

    上平台举行了2008年度业绩说明会，公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、独

    立董事及保荐代表人就公司2008年度业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投

    资者开展了良好的沟通。

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    1、报告期内，公司能够按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上

    市规则》以及《公司章程》等相关法律法规的规定，继续完善法人治理结构，自觉履行

    信息披露义务，努力提高公司透明度，做好投资者关系管理工作，促进公司规范运作和

    治理水平不断提升。2008 年度，深圳证券交易所对公司信息披露质量考评结果为“良好”。

    2、报告期内，为进一步加强董事会专业委员会的监督职能，公司董事会制订了《公

    司董事会审计委员会年报工作规程》，并经董事会聘任了内核部负责人。董事会审计委

    员会下设的内核部，严格按照《内部审计制度》履行审计程序，正常开展财务报表、内

    控制度例行检查等审计工作，按照相关规定对公司财务状况定期发表内部审计意见，为

    规范公司内部控制发挥了重要的监督作用。

    3、随着公司经营规模的不断扩大，公司对外签署的合同、协议等不断增多，针对

    这种情况，公司进一步完善了合同签署、执行和管理流程，结合企业自身特点，在产供

    销等各个环节加强合同的审核和监督，进一步规范公司对外经济交往过程中发生的重大

    交易行为，防范和化解法律风险。

    4、报告期内，根据中国证监会广东监管局《关于做好防止上市公司资金占用问题

    反弹有关工作的通知》（广东证监[2008]92 号文）的要求，每月定期汇总上报《关联方

    资金往来及担保情况报告》，加强自律和自觉接受监管部门的有效监督。16

    5、报告期内，公司董事会审计委员会组织内部审计部门对公司募集资金存放和使

    用情况进行了专项审核，并出具了《2009 年一季度募集资金使用情况的专项报告》和《关

    于2009 年上半年募集资金使用情况的专项报告》，对募集资金的存放和使用实施了有

    效监督。

    二、报告期内实施利润分配方案的执行情况

    报告期内，公司实施了2008 年度利润分配方案。

    根据2008年度股东大会审议通过的《关于公司2008年度利润分配预案》，依据《公

    司法》和《公司章程》等的有关规定，2009年6月29日，公司以2008年末总股本30,669

    万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元人民币实施权益分派（含税），共分

    配利润30,669,000.00元。

    报告期内，上述利润分配方案已实施完毕。

    三、公司2009 年度上半年利润分配方案

    2009 年度上半年，公司无利润分配和资本公积转增方案。

    四、公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

    1、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    2、以前期间，公司控股子公司发生但持续到报告期的诉讼事项

    2008年，就公司控股子公司--梅州市威华速生林有限公司与梅州市鸿昌农林开发有

    限公司就合同纠纷一案（此事项已在公司《2008年半年度报告》中详细描述），已经梅

    州市中级人民法院以（2007）梅中法民二初字第25号《民事判决书》一审判决，主要内

    容如下：（1）解除双方的合作合同；（2）双方47,358亩合作造林归梅州市鸿昌农林开发

    有限公司所有；（3）梅州市鸿昌农林开发有限公司应在2009年-2011年3年期间内交付

    151,262.40吨木材给梅州市威华速生林有限公司。收到一审判决后，梅州市鸿昌农林开

    发有限公司表示不服，向广东省高级人民法院提出了上诉。

    报告期内，广东省高级人民法院以（2008）粤高法民一终字第228 号《民事判决书》

    终审判决如下：驳回梅州市鸿昌农林开发有限公司上诉，维持原判。该诉讼事项涉及金

    额不足公司经审计净资产绝对值的10%以上，因此不属于重大诉讼仲裁事项范畴。

    3、报告期内，公司未持有其他上市公司、拟上市公司股权，也未参股商业银行、

    证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。17

    五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售以及企业合并事项，也无以前期间发

    生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及企业合并事项。

    六、报告期内公司未实施股权激励方案。

    七、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元

    关联交易方

    与上市公

    司的关系

    交易内容交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    占报告期内

    营业收入的

    比例(%)

    增城市威利邦覆铜板制造有限公司 销售产品5.77 0.02% 0.02%

    梅州市西阳水电站有限公司 242.68

    梅州市清凉山供水有限公司

    同一控制

    人控制下

    的企业

    购买电力

    88.23

    10.20% 1.08%

    上述关联交易遵循了公平、自愿、合理的交易原则，保证了公司生产经营业务的顺

    利开展，定价原则采用市场公允价格，符合商业惯例和有关政策规定。因此，上述关联

    交易不会损害公司及广大股东特别是中小股东的合法权益，也不会因此类交易而对上述

    关联人形成依赖。

    （二）报告期内，已经公司董事会和股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易

    协议

    1、报告期内，关联方--梅州市威华水利水电建设工程有限公司承建的湖北威利邦、

    辽宁威利邦和河北威利邦募集资金投资项目的土建工程已完成竣工验收，公司已分别聘

    请独立第三方对上述工程造价进行了独立审计，并分别出具了《竣工结算报告书》。

    2、根据公司2008 年第一次（临时）股东大会决议，2008 年1 月30 日，控股子公

    司--封开威利邦与关联方--梅州市威华水利水电建设工程有限公司签订了《建筑工程施

    工合同》，由梅州市威华水利水电建设工程有限公司负责承建前者的市政工程、给排水

    工程、房建工程和土建构筑物等工程，合同拟造价为5,300.27 万元，将按照广东省2006

    年建筑工程预算定额以及当地建筑部门公布的同期信息价为依据竣工结算。

    截至2009 年6 月30 日止，该工程建设尚在建设中，工程施工合同正在按计划履行。

    单位：（人民币）万元

    项目名称 合同造价金额

    竣工结算金额/

    预付工程款

    备 注

    湖北威利邦 4,000.00 4,318.73

    已由襄樊市森源工程咨询有限责任公司出

    具了《建设工程结算审核报告书》

    辽宁威利邦 4,000.00 4,822.59

    已由辽宁正平工程造价咨询有限公司出具

    了《建设工程造价咨询报告书》18

    河北威利邦 4,000.00 4,328.45

    已由邯郸市正祥工程造价咨询事务所有限

    公司出具了《建设工程结算审核报告书》

    封开威利邦 5,300.27 2,289.16 尚在建设中，合同正在履行

    合 计 17,300.27 15,758.93 -

    （三）资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的资产收购、出售等关联交易事项。

    （四）公司与关联方的非经营性债权债务往来或担保事项

    1、报告期内，公司在与控股股东（实际控制人）及其他关联方发生的经营性资金

    往来中，严格限制了控股股东（实际控制人）及其他关联方违规占用公司资金的情况，

    公司也没有以任何形式将资金直接或间接地提供给控股股东（实际控制人）及其他关联

    方使用。控股股东（实际控制人）及其他关联方没有要求公司为其垫支工资、福利、保

    险、广告等期间费用，也没有互相代为承担成本和其他支出。

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

    关联方

    发生额 余 额 发生额 余 额

    河北威利邦生物发电有限公司 - - 400.00 0.00

    合 计 - - 400.00 0.00

    其中：报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额为0万元，余

    额为0万元。

    2、报告期内，公司不存在为股东、股东的控股子公司和附属企业及除公司控股子

    公司以外的企业提供担保的事项。

    3、截至2009 年6 月30 日止，公司控股股东、实际控制人--李建华、刘宪及其控

    制下的企业--广东威华集团有限公司为公司银行借款提供的担保余额为78,607.49 万

    元，具体情况如下： 单位：(人民币)万元

    担保方 被担保方 担保余额 贷款人 担保期限

    广东威华集团有限公司 20,000.00

    国家开发银行

    广东省分行

    2004.10.11-2010.10.10

    广东威华集团有限公司.

    李建华.刘宪

    14,618.82

    国家开发银行

    广东省分行

    2007.11.7-2019.11.6

    广东威华集团有限公司.

    李建华.刘宪

    31,988.67

    国家开发银行

    广东省分行

    2008.4.1-2020.3.31

    李建华.刘宪

    广东威华

    股份有限

    公司

    12,000.00

    交通银行股份有限

    公司深圳上步支行

    2007.10.17-2012.10.17

    合 计 78,607.49 - -19

    八、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。

    （二）报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理

    事项。

    （三）报告期内，公司不存在违反《公司法》和《公司章程》有关规定对外提供担

    保的情况，除对控股子公司进行担保外，不存在为控股股东（实际控制人）控制下的企

    业提供担保的行为，也不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，具体情况

    如下： 单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额 担保类型担保期 是否履行完毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    - - - - - - -

    - - - - - - -

    报告期内担保发生额合计 -

    报告期末担保余额合计 -

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 -

    报告期末对子公司担保余额合计 17,000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 17,000

    担保总额占公司净资产的比例 10.17%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额

    -

    担保总额超过净资产50%部分的金额 -

    上述三项担保金额合计 -

    （二）报告期内，公司独立董事关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金和

    公司对外担保情况的独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为

    的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》和中国证监会广东监管局广证监公司字

    〔2006〕8 号《关于规范独立董事对于担保事项专项说明和独立意见的通知》的要求，

    我们作为广东威华股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体

    股东及投资者负责的态度，对公司控股股东（实际控制人）及其他关联方资金占用和对

    外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下独立意见：20

    1、公司控股股东（实际控制人）不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度

    发生并累计至2009 年6 月30 日的违规占用公司资金情况。公司与控股股东（实际控制

    人）及关联方之间发生的资金往来均为正常经营性资金往来。

    2、公司不存在为控股股东（实际控制人）及其关联方提供担保的情况，也不存在

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况。

    截至2009 年6 月30 日，公司实际为公司控股子公司提供的尚未履行完毕的担保总

    额为17,000 万元，占公司2008 年12 月31 日经审计净资产的10.17%。不存在对外担保

    总额超过净资产50％的情况，且所有担保均为对公司控股子公司的担保。

    公司在实施上述担保时均已严格按照《公司法》、《股票上市规则》和《公司章程》

    的有关规定，执行了对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务，如

    实披露了公司全部对外担保事项，信息披露真实、准确、完整，担保风险已充分揭示。

    公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保的风险，没有明显迹象表明

    公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56 号”文、“证监发

    [2005]120 号”文和《股票上市规则》规定相违背的情形。

    （三）报告期内，日常经营重大合同的履行情况

    2008 年4 月1 日， 公司与国家开发银行广东省分行签订了编号为

    4400310012007020266 的《人民币资金借款合同》，借款金额为19,000 万元人民币，以

    及编号为4400310012007510268《外汇借款合同》，借款金额为2,632 万美元（约为

    18,593.40 万元人民币），上述2 份借款合同合计金额37,593.40 万元人民币。

    截至2009 年6 月30 日止，该笔借款余额为31,988.67 万元人民币，全部用于封开

    威利邦年产22 万立方米中/高密度纤维板项目建设。

    九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    （一）持有公司股份5%以上的股东以及董事、监事和高级管理人员的承诺

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时持有

    公司股份5%

    以上的股东

    所作承诺

    一、公司控股股东、实际控制人李建华先生承诺：

    1、“自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人

    11,043.35 万股股份，也不由发行人回购本人持有的该部分股份；除前述锁定期外，在本人

    担任发行人董事期间，每年转让的股份不超过本人所持有的发行人股份总数的25%；离职后

    半年内，不转让本人所持有的发行人的股份。”

    2、“本人作为广东威华股份有限公司的股东、董事、董事长，郑重作出如下承诺：本人在今

    后的生产经营活动中不利用对广东威华股份有限公司的控制地位或以其他身份进行损害广

    东威华股份有限公司及其他股东利益的行为；本人及受本人控制的企业与广东威华股份有限

    公司之间无法避免的关联交易，将严格遵循市场公平原则进行，在广东威华股份有限公司董

    事会或股东大会对涉及己方的关联交易进行决策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文

    正在履行21

    件及《广东威华股份有限公司章程》的规定，自觉回避。如违反上述承诺而给广东威华股份

    有限公司及其他股东造成损失的,将向广东威华股份有限公司及其他股东作出赔偿。”

    3、“本人作为持有广东威华股份有限公司48.01%股份的股东，郑重作出如下承诺：本人目前

    没有、将来也不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对广东威华股份有限公司构

    成竞争的业务；或拥有与广东威华股份有限公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以

    其他任何形式取得该经济组织的控制权。本人愿意承担因违反上述承诺而给广东威华股份有

    限公司造成的全部经济损失。本人在持有广东威华股份有限公司5%及以上股份期间，本承诺

    持续有效。”

    二、公司第二大股东刘宪女士（持有公司15.43%的股份）承诺：

    1、“自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人

    4,732.68 万股股份，也不由发行人回购本人持有的该部分股份；除前述锁定期外，在本人担

    任发行人董事、总经理期间，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%；离

    职后半年内，不转让本人所持有的发行人的股份。”

    2、“本人作为广东威华股份有限公司的股东、董事、总经理，郑重作出如下承诺：本人在今

    后的生产经营活动中不利用对广东威华股份有限公司的控制地位或以其他身份进行损害广

    东威华股份有限公司及其他股东利益的行为；本人及受本人控制的企业与广东威华股份有限

    公司之间无法避免的关联交易，将严格遵循市场公平原则进行，在广东威华股份有限公司董

    事会或股东大会对涉及己方的关联交易进行决策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文

    件及《广东威华股份有限公司章程》的规定，自觉回避。如违反上述承诺而给广东威华股份

    有限公司及其他股东造成损失的，将向广东威华股份有限公司及其他股东作出赔偿。”

    3、“本人作为持有广东威华股份有限公司20.58%股份的股东，郑重作出如下承诺：本人目前

    没有、将来也不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对广东威华股份有限公司构

    成竞争的业务；或拥有与广东威华股份有限公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以

    其他任何形式取得该经济组织的控制权。本人愿意承担因违反上述承诺而给广东威华股份有

    限公司造成的全部经济损失。本人在持有广东威华股份有限公司5%及以上股份期间，本承诺

    持续有效。

    三、公司第三大股东Jade Dragon (Mauritius) Limited 承诺：

    1、“本公司持有发行人4,790.97 万股股份。自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让

    或者委托他人管理，也不由发行人回购本公司持有的发行人全部股份；关于其中的1,128.795

    万股股份，自本公司获得该等股份的工商变更登记手续完成之日（即2007 年3 月29 日）起

    三十六个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购本公司持有的该等股份。在上

    述禁售承诺期后，本公司在任何六个月的期间内所出售的发行人股份总额不超过发行人总股

    本的8%。”

    2、“本公司作为广东威华股份有限公司的股东，郑重作出如下承诺：本公司在今后的生产经

    营活动中将根据法律、法规、规范性文件及《广东威华股份有限公司章程》的规定尽量避免

    与广东威华股份有限公司的关联交易；本公司及受本公司控制的企业与广东威华股份有限公

    司之间无法避免的关联交易，将严格遵循市场公平原则进行，在广东威华股份有限公司董事

    会或股东大会对涉及己方的关联交易进行决策时，本公司将严格遵守法律、法规、规范性文

    件及《广东威华股份有限公司章程》的规定。如违反上述承诺的，本公司将根据法律、法规、

    规范性文件及《广东威华股份有限公司章程》承担法律责任。”

    发行时董事.监事

    和高级管理人员

    所作承诺

    公司董事、监事和高级管理人员梁斌、李剑明、谢岳伟、刘达成、凌远生、刘院君、安玉琴、

    陈增湘、华如、蔡金萍、刘艳梅、姚文中、刘巩和李志杰承诺：“自发行人股票上市之日起

    三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人的股份，也不由发行人回购本人

    持有的该部分股份。在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有的发行人股份总数的25%；

    离职后半年内，不转让其所持有的发行人的股份。”

    正在履行

    持股30%以上股东

    及其一致行动人

    增持股份的承诺

    公司控股股东、实际控制人李建华先生和刘宪女士承诺：“自2008 年10 月30 日公司发布

    公告之日起12 个月内即增持期间及法定期限内，不减持本人所持有的本公司股份。”

    正在履行

    （二）截至2009 年6 月30 日，公司未收到持股5%以上股东自愿延长股份限售期、

    设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。

    十、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。22

    十一、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东、

    实际控制人未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究

    刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为

    不适当人选、被其他行政管理部门处罚及被深圳证券交易所公开谴责的情形。

    十二、其他重大事项

    （一）报告期内，公司无参股商业银行、证券、保险、信托、期货等金融企业。

    （二）报告期内，公司无买卖其他上市公司股票的情况。

    十三、公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行

    职责的情况

    （一）董事会成员履职情况

    在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实、守

    信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公

    司及中小股东的合法权益。

    独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行

    职责，对公司对外担保和控股股东（实际控制人）及其他关联方占用资金情况等事项发

    表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，

    并为维护中小股东合法权益做了实际工作。

    （二）董事出席董事会会议情况

    报告期召开董事会次数 5

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次

    李建华 董事长 5 0 0 否

    刘 宪 董事、总经理 5 0 0 否

    梁 斌 董事 5 0 0 否

    李剑明 董事 5 0 0 否

    谢岳伟 董事、副总经理 1 0 0 否

    张森林 独立董事 5 0 0 否

    张齐生 独立董事 5 0 0 否

    薛云奎 独立董事 5 0 0 否

    张小丽 独立董事 5 0 0 否23

    十四、报告期内已披露的重要信息索引

    序号 披露日期 公告内容 公告编号 披露媒体

    1 2009.1.14 第三届董事会第九次会议决议公告 2009-001

    2 2009.1.14 关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告 2009-002

    3 2009.1.14 董事及高管辞职公告 2009-003

    4 2009.1.14 关于调整信息披露报纸的公告 2009-004

    5 2009.2.24 2008 年度业绩快报 2009-005

    6 2009.2.25 第三届董事会第十次会议决议公告 2009-006

    7 2009.2.26 关于公司部分产品取得CARB 认证证书的公告 2009-007

    8 2009.4.15 第三届董事会第十一次会议决议公告 2009-008

    9 2009.4.15 第三届监事会第六次会议决议公告 2009-009

    10 2009.4.15 2008 年年度报告摘要 2009-010

    11 2009.4.15 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-011

    12 2009.4.15 关于举行2008 年度报告网上说明会的通知 2009-012

    13 2009.4.15 关于募集资金2008 年度存放与使用情况的专项说明2009-013

    14 2009.4.15 关于公司2008 年度内部控制的自我评价报告 2009-014

    15 2009.4.25 2009 年第一季度报告摘要 2009-015

    16 2009.5.14 第三届董事会第十三次会议决议公告 2009-016

    17 2009.5.14 2008 年度股东大会决议公告 2009-017

    18 2009.5.21 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 2009-018

    19 2009.6.23 2008 年度权益分派实施公告 2009-019

    《证券时报》.《中国

    证券报》.巨潮资讯网

    (www.cninfo.com.cn)24

    第六节 财务报告

    本报告期，公司财务报告未经审计。

    一、财务报表：

    资产负债表

    编制单位：广东威华股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：(人民币)元

    期末数 期初数

    项 目

    合 并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 137,388,536.13 53,590,202.63 444,875,299.66 200,189,574.76

    应收票据 4,516,772.20 1,075,894.00 170,000.00 120,000.00

    应收股利 - 81,000,000.00 - 81,000,000.00

    应收账款 74,505,138.75 6,372,901.84 32,624,461.88 3,917,612.56

    预付款项 305,126,913.38 2,718,599.99 159,537,242.02 2,126,857.40

    其他应收款 4,654,100.08 944,739,171.10 7,477,734.73 724,211,564.43

    存货 487,417,306.46 13,111,492.97 512,444,158.04 14,942,234.17

    流动资产合计 1,013,608,767.00 1,102,608,262.53 1,157,128,896.33 1,026,507,843.322

    非流动资产：

    长期股权投资 - 1,463,754,048.34 - 1,463,754,048.34

    固定资产 1,324,327,741.53 49,429,084.51 846,643,548.45 49,821,834.73

    在建工程 575,267,057.57 - 897,209,320.60 -

    工程物资 5,032,494.98 - 3,405,283.88 -

    无形资产 137,804,585.17 11,706,717.79 137,349,429.92 11,868,534.69

    递延所得税资产 25,714,455.71 13,329,208.43 25,714,455.71 13,329,208.43

    非流动资产合计 2,068,146,334.96 1,538,219,059.07 1,910,322,038.56 1,538,773,626.19

    资产总计 3,081,755,101.96 2,640,827,321.60 3,067,450,934.89 2,565,281,469.51

    流动负债：

    短期借款 188,000,000.00 38,000,000.00 153,000,000.00 53,000,000.00

    应付票据 - - 60,000,000.00 -

    应付账款 162,958,185.76 8,450,639.27 184,418,061.45 13,987,848.13

    预收账款 22,293,941.59 1,575,952.09 6,464,726.02 657,300.18

    应付职工薪酬 4,698,955.32 944,119.85 6,058,073.16 1,386,345.08

    应交税费 -59,751,375.72 2,873,277.42 -20,929,363.26 748,884.02

    递延收益 - - - -

    应付股利 - - - -

    其他应付款 62,769,940.33 209,828,734.76 58,732,210.70 226,544,156.89

    一年到期的长期负债 35,000,000.00 15,000,000.00 134,176,330.00 84,176,330.00

    其他流动负债 373,333.00 373,333.00 - -

    流动负债合计 416,342,980.28 277,046,056.39 581,920,038.07 380,500,864.30

    非流动负债：

    长期借款 978,074,872.00 828,074,872.00 738,898,542.00 618,898,542.00

    专项应付款 5,320,000.00 1,820,000.00 5,320,000.00 1,820,000.00

    递延收益 - - - -25

    其他非流动负债 3,435,000.00 - 3,373,333.00 373,333.00

    非流动负债合计 986,829,872.00 829,894,872.00 747,591,875.00 621,091,875.00

    负债合计 1,403,172,852.28 1,106,940,928.39 1,329,511,913.07 1,001,592,739.30

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 306,690,000.00 306,690,000.00 306,690,000.00 306,690,000.00

    资本公积 1,139,744,791.95 1,142,455,809.53 1,139,744,791.95 1,142,455,809.53

    盈余公积 75,481,154.00 33,228,680.46 75,481,154.00 33,228,680.46

    未分配利润 149,756,299.22 51,511,903.22 209,302,777.87 81,314,240.22

    归属于母公司所有者权益合计 1,671,672,245.17 1,533,886,393.21 1,731,218,723.82 1,563,688,730.21

    少数股东权益 6,910,004.51 - 6,720,298.00 -

    所有者权益合计 1,678,582,249.68 1,533,886,393.21 1,737,939,021.82 1,563,688,730.21

    负债和所有者权益总计 3,081,755,101.96 2,640,827,321.60 3,067,450,934.89 2,565,281,469.51

    法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：刘宪 会计机构负责人：蔡金萍

    利润及利润分配表

    编制单位：广东威华股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

    本 期 上年同期

    项 目

    合 并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 287,977,399.14 35,269,161.14 372,306,428.45 36,134,049.04

    减：营业成本 241,075,547.97 28,695,389.01 290,005,861.59 32,409,756.82

    营业税金及附加 2,030,879.75 223,588.89 2,445,973.81 118,761.32

    销售费用 15,511,307.51 3,037,797.92 13,992,392.35 2,118,638.77

    管理费用 45,281,103.88 6,594,172.11 32,860,588.93 5,627,495.44

    财务费用 29,865,892.02 -2,407,146.24 16,034,254.15 543,697.95

    资产减值损失 -7,632,721.69 126,592.67 - -

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） -38,154,610.30 -1,001,233.22 16,967,357.62 -4,684,301.26

    加：营业外收入 10,034,767.65 1,869,096.22 31,058,438.92 3,079,503.80

    减：营业外支出 565,357.06 1,200.00 1,362,868.59 107,400.00

    其中：非流动资产处置损失 - -

    三、利润总额（亏损总额以“-号填列） -28,685,199.71 866,663.00 46,662,927.95 -1,712,197.46

    减：所得税费用 2,572.43 - 6,853,785.84 -

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） -28,687,772.14 866,663.00 39,809,142.11 -1,712,197.46

    归属于母公司所有者的净利润 -28,877,478.65 - 39,462,353.98 -

    少数股东损益 189,706.51 - 346,788.13 -

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.09 0.003 0.16 -0.007

    （二）稀释每股收益 -0.09 0.003 0.16 -0.007

    法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：刘宪 会计机构负责人：蔡金萍26

    现金流量表

    编制单位：广东威华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本 期 上年同期

    项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 288,076,981.78 38,428,322.25 407,199,261.15 34,284,373.69

    收到税费返还 12,219,933.57 680,810.66 27,319,438.92 1,709,503.80

    收到其他与经营活动有关的现金 23,306,575.15 365,467,266.38 14,284,383.95 689,761,309.08

    经营活动现金流入小计 323,603,490.50 404,576,399.29 448,803,084.02 725,755,186.57

    购买商品、接受劳务支付的现金 262,485,395.09 33,110,892.64 341,875,604.99 44,488,460.76

    支付给职工以及为职工支付的现金 32,904,902.51 3,326,577.47 45,471,105.97 4,471,817.15

    支付的各项税费 40,751,259.20 4,953,903.38 43,135,510.37 33,867,883.78

    支付其他与经营活动有关的现金 45,875,259.45 579,086,912.02 40,140,252.70 1,031,557,924.05

    经营活动现金流出小计 382,016,816.25 620,478,285.51 470,622,474.03 1,114,386,085.74

    经营活动产生的现金流量净额 -58,413,325.75 -215,901,886.22 -21,819,390.01 -388,630,899.17

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 78,709,714.70 - - -

    取得投资收益收到的现金 - - - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期长期资

    产所收回的现金净额

    - - 2,300.00 -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 78,709,714.70 - 2,300.00 -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    支付的现金

    389,806,958.08 3,819,685.46 255,460,409.68 2,440,298.29

    投资支付的现金 - - - 927,254,048.34

    支付其他与投资活动有关的现金 - - 93,831,011.68 -

    投资活动现金流出小计 389,806,958.08 3,819,685.46 349,291,421.36 929,694,346.63

    投资活动产生的现金流量净额 -311,097,243.38 -3,819,685.46 -349,289,121.36 -929,694,346.63

    三、筹资活动产生的现金流量： -929,694,346.63

    吸收投资收到的现金 - - 1,180,860,400.00 1,180,860,400.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

    借款收到的现金 205,000,000.00 232,000,000.00 352,240,000.00 350,076,181.62

    收到其他与筹资活动有关的现金 - - 196,631.66 -

    筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 232,000,000.00 1,533,297,031.66 1,530,936,581.62

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00 107,000,000.00 383,450,000.00 113,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,976,194.40 51,877,800.45 223,911,230.25 82,397,757.35

    其中:子公司支付给少数股东的股利.利润 - - - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 - - 38,687,143.68 8,048,932.44

    筹资活动现金流出小计 142,976,194.40 158,877,800.45 646,048,373.93 203,446,689.79

    筹资活动产生的现金净额流量净额 62,023,805.60 73,122,199.55 887,248,657.73 1,327,489,891.83

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -307,486,763.53 -146,599,372.13 516,140,146.36 9,164,646.03

    加：期初现金及现金等价物余额 444,875,299.66 200,189,574.76 386,206,491.06 340,123,820.96

    六、期末现金及现金等价物余额 137,388,536.13 53,590,202.63 902,346,637.42 349,288,466.99

    法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：刘宪 会计机构负责人：蔡金萍27

    合并所有者权益变动表

    编制单位：广东威华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：刘宪 会计机构负责人：蔡金萍

    本期金额 上年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 306,690,000.00

    1,139,744,791.95

    75,481,154.00 209,302,777.87 6,720,298.00 1,737,939,021.77 230,000,000.00 46,180,743.61 69,115,522.64 223,701,819.56 4,213,961.21 573,212,047.02

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 306,690,000.00 1,139,744,791.90 75,481,154.00 209,302,777.87 6,720,298.00 1,737,939,021.77 230,000,000.00 46,180,743.61 69,115,522.64 223,701,819.56 4,213,961.21 573,212,047.02

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    - - - -59,546,478.65

    189,706.51 -59,356,772.14

    76,690,000.00 1,093,564,048.34 6,365,631.36 -14,399,041.69 2,506,336.79 1,164,726,974.80

    （一）净利润 - - - -28,877,478.65 189,706.51 -28,687,772.14 - - - 67,512,689.67 2,506,336.79 70,019,026.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    - - - - - - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    - - - - - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    - - - - - - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    - - - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - -28,877,478.65 189,706.51 -28,687,772.14 - - 67,512,689.67 2,506,336.79 70,019,026.46

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 76,690,000.00 1,093,564,048.34 - - - 1,170,254,048.34

    1.所有者投入资本 - - - - - - 76,690,000.00 1,093,564,048.34 - - - 1,170,254,048.34

    2.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - -30,669,000.00 -30,669,000.00 - - 6,365,631.36 -81,911,731.36 - -75,546,100.00

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,365,631.36 -6,365,631.36 - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - -30,669,000.00 - -30,669,000.00 - - - -75,546,100.00 - -75,546,100.00

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 306,690,000.00 1,139,744,791.90 75,481,154.00 149,756,299.22 6,910,004.51 1,678,582,249.63 306,690,000.00 1,139,744,791.95 75,481,154.00 209,302,777.87 6,720,298.00 1,737,939,021.8228

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：广东威华股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 306,690,000.00 1,142,455,809.53 33,228,680.46 81,314,240.22 - 1,563,688,730.21 230,000,000.00 48,891,761.19 26,863,049.10 99,569,657.97 - 405,324,468.26

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 306,690,000.00 1,142,455,809.53 33,228,680.46 81,314,240.22 - 1,563,688,730.21 230,000,000.00 48,891,761.19 26,863,049.10 99,569,657.97 - 405,324,468.26

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    - - - -29,802,337.00 -29,802,337.00 76,690,000.00 1,093,564,048.34 6,365,631.36 -18,255,417.75 - 1,158,364,261.95

    （一）净利润 - - - 866,663.00 - 866,663.00 - - - 63,656,313.61 - 63,656,313.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失 - - - - - - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额 - - - - - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响 - - - - - - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响 - - - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - 866,663.00 - 866,663.00 - - - 63,656,313.61 - 63,656,313.61

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 76,690,000.00 1,093,564,048.34 - - - 1,170,254,048.34

    1.所有者投入资本 - - - - - - 76,690,000.00 1,093,564,048.34 - - - 1,170,254,048.34

    2.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - -30,669,000.00 - -30,669,000.00 - - 6,365,631.36 -81,911,731.36 - -75,546,100.00

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,365,631.36 -6,365,631.36 - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - -30,669,000.00 - -30,669,000.00 - - - -75,546,100.00 - -75,546,100.00

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 306,690,000.00 1,142,455,809.53 33,228,680.46 51,511,903.22 - 1,533,886,393.21 306,690,000.00 1,142,455,809.53 33,228,680.46 81,314,240.22 - 1,563,688,730.21

    法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：刘宪 会计机构负责人：蔡金萍29

    资产减值准备明细表

    单位：（人民币）元

    本期减少数

    项 目 年初账面余额本期计提额

    转 回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 4,187,103.27 1,259,106.74 - - 5,446,210.01

    二、存货跌价准备 8,891,828.43 - 8,891,828.43 - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - -

    六、投资性房地产减值准备 - - - - -

    七、固定资产减值准备 - - - - -

    八、工程物质减值准备 - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - -

    其中：成熟性生产性生物资产减

    值准备

    -

    - -

    - -

    十一、油气资产减值准备 - - - - -

    十二、无形资产减值准备 - - - - -

    十三、商誉减值准备 - - - - -

    十四、其他 - - - - -

    合 计 13,078,931.70 1,259,106.74 8,891,828.43 - 5,446,210.01

    二、财务报表附注

    （一）公司基本情况

    1、公司历史

    广东威华股份有限公司（以下简称“公司”）前身为梅州市威华中纤板制造有限公

    司，于1997 年6 月9 日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800 万元，1998 年

    7 月6 日注册资本变更为2,800 万元，2001 年9 月26 日公司股东会通过增资决议，增

    资后注册资本变更为4,800 万元。

    2001 年12 月20 日，广东省人民政府以“粤办函[2001]717 号”文批复同意梅州市

    威华中纤板制造有限公司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广东威华股

    份有限公司，各股东以梅州市威华中纤板制造有限公司截止2001 年9 月30 日的净资产

    额5,680 万元作为折股依据，按1：1 的比例相应折合为股份有限公司的全部股份，各

    发起人所持有的梅州市威华中纤板制造有限公司的股权相应转为股份有限公司股份。股

    份有限公司于2001 年12 月29 日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资

    本为人民币5,680 万元。30

    公司2002 年度股东大会审议通过了2002 年度利润分配方案，以截止2002 年12 月

    31 日股本为基数，每10 股送3 股，变更后的股本总额为7,384 万元。

    2006 年3 月31 日，广东省人民政府“粤府函〔2006〕43 号”及广东省国资委“粤

    国资函〔2006〕111 号”文批复公司两国有股东蕉岭县木材公司和梅州市电力开发公司

    将其各自持有的公司16.66%（12,306,666.00 股）和4.17%（3,076,666.00 股）的股权

    转让给广东威华集团有限公司。

    2006 年7 月20 日，公司2006 年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司股权

    的议案》，同意自然人股东李剑明、刘映玲和林少辉分别将其所持有的公司7.29%

    （5,384,166.00 股）、7.29%（5,384,166.00 股）和6.25%（4,615,000.00 股）的股权

    转让给广东威华集团有限公司。

    根据2006 年9 月11 日2006 年第三次临时股东大会决议，公司以资本公积

    4,930,000.00 元向股东同比例转增股份总额4,930,000.00 股。

    根据2006 年9 月11 日2006 年第三次临时股东大会决议，广东威华集团有限公司

    分别将其持有的公司70%（55,139,000.00 股）和21.87%（17,230,700.00 股）股权转

    让给李建华和刘宪，梅州市威华水利水电建设工程有限公司将其持有的公司8.13%

    （5,999,500.00 股）股权转让给刘宪。

    上述股权变更后股东及持股比例为：李建华持有55,139,000.00 股，持股比例为

    70%，刘宪持有23,631,000.00 股，持股比例为30%。

    2006 年11 月23 日，中华人民共和国商务部“商资批〔2006〕2174 号”文批复同

    意玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕以认购公司增资股

    权的方式设立外商投资比例低于25%的中外合资股份有限公司。外商投资企业批准证书

    号为“商外资字〔2006〕0716 号”。根据公司2006 年股东大会决议和修改后公司章程的

    规定，公司申请增加注册资本人民币2,123 万元，新增注册资本由玉龙（毛里求斯）有

    限公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕分两期缴足，增资后公司股本总额为10,000

    万元。

    2007 年5 月26 日公司股东大会通过决议，以资本公积13,000 万元向股东同比例转

    增股份13,000 万股，转增后股本总额变更为23,000 万元。

    2007 年5 月26 日股东大会通过决议，李建华和刘宪分别将其持有的公司770 万股

    和330 万股股份（共4.79%的股份）转让给广州市梅风装修装饰有限公司；分别将其持

    有的公司630 万股和270 万股股份（共3.91%的股份）转让给罗鸣。股权转让后各股东31

    持股比例分别为：李建华持有公司11,282.10 万股，占股本总额49.05%；刘宪持有公司

    4,835 万股， 占股本总额21.02% ； 玉龙（ 毛里求斯） 有限公司〔Jade Dragon

    （Mauritius)Limited〕持有公司4,882.90 万股，占股本总额21.23%；广州市梅风装修

    装饰有限公司持有公司1100 万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900 万股，占股本

    总额3.91%。

    2007 年8 月16 日股东大会通过决议，李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）有限公司

    〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕分别将其持有的公司238.75 万股、102.32 万股

    和91.93 万股股份（共1.88%的股份）转让给张为杰等83 名自然人。股权转让后各股东

    持股比例分别为：李建华持有公司11,043.35 万股，占股本总额48.01%；刘宪持有公司

    4,732.68 万股，占股本总额20.58%；玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon

    （Mauritius)Limited〕持有公司4,790.97 万股，占股本总额20.83%；广州市梅风装修

    装饰有限公司持有公司1,100 万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900 万股，占股

    本总额3.91%；张为杰等83 名自然人持有公司433 万股，占股本总额1.88%。

    2008 年4 月28 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2008］599 号文”

    核准，向社会公开发行7,669 万股人民币普通股，并于2008 年5 月23 日在深圳证券交

    易所上市交易。发行后的股本总额为人民币30,669 万元。

    2、行业性质

    人造板制造。

    3、业务范围及主要产品

    自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和

    技术除外；人造板、家私、木材、木制品加工、销售。造林工程设计，林木种植。

    4、公司的法定地址

    广东梅州市梅县西阳镇龙坑村。

    5、公司的基本组织架构

    公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、

    总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。

    （二）财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

    本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此

    基础上编制财务报表。32

    （三）遵循企业会计准则的声明

    公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司

    报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （四）公司主要会计政策、会计估计及其变更、以及合并财务报表编制方法

    1、会计年度

    自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币作为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、外币交易及外币财务报表折算

    （1）外币交易

    公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通

    常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资

    产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额，除了按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史

    成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积

    （2）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间

    价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外

    汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该

    项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差

    额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

    利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为

    人民币金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分33

    配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各

    项目的金额计算列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    5、现金等价物的确定标准

    公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3

    个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金

    等价物。

    6、金融工具

    金融工具指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产的分类、确认和计量

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损

    益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收

    到时确认为投资收益。

    资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产

    时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

    价值变动损益。

    B、应收款项

    公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额并以摊余成本进行后续计量。

    在资产负债表日，对于单项金额重大的的应收款项，单独进行减值测试，有客观证

    据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

    值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收账款和其他应收款，汇同单项金额不

    重大的应收账款和其他应收款，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款

    项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备；对于单项金

    额不重大的应收款项若按类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，亦单独进行34

    减值测试，计提坏账准备具体如下：

    公司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项，根据债务单位的财

    务状况、现金流量等情况，计提坏账准备方法、比例为：

    类 别 计提比例

    （a）单项金额重大或单项金额不重大但按类似信用风险特

    征组合不能合理确定减值损失的款项

    个别认定

    （b）其他单项金额不重大款项

    其中：账龄1 年以内 5%

    账龄1－2 年 20%

    账龄2－3 年 50%

    账龄3 年以上 80%

    公司对下属控股公司以及下属控股公司之间的应收款项，计提坏账准备方法、比例

    为：

    （a）先单项测试，对有确凿证据表明本公司下属控股公司已撤销、破产、资不抵

    债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，对预

    计无法收回下属控股公司的应收关联方的款项计提坏账准备方法参照上述单项金额重

    大款项的坏账政策以个别认定法计提坏帐准备。

    （b）除上述a 以外的款项，参照上述单项金额不重大款项按期末余额的5%计提坏

    账准备。

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

    定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    公司应收款项按下列标准确认坏账损失：债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律

    清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；债务人死亡或依法被宣告死亡、

    失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失

    巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，

    确定无法清偿的应收款项。当债务人无能力履行偿债义务时，经公司董事会审核批准，

    将该等应收款项列为坏账损失。

    公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同

    的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应

    收债权作为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让35

    处理，并确认债权的转让损益。

    C、持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非

    衍生金融资产。公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取

    得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期

    但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成

    本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，

    在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，

    计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确

    认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账

    面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价

    值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则

    将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账

    面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止

    确认时转出，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资

    产。

    公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股

    利，单独确认为应收项目。公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于

    收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变

    动计入“资本公积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资

    本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入“资产减值损失”。该转出

    的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前36

    公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

    观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益

    转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转

    回。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计

    入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

    额转出，计入投资收益。

    （2）金融负债的分类、确认和计量

    公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债，该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

    用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    B、其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金

    融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他

    金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额并采用摊余成本进行后

    续计量。

    公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

    担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企

    业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收

    入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    （3）金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

    的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价37

    值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与

    公司特定相关的参数。

    7、存货

    （1）存货分类：原材料、产成品、低值易耗品、消耗性生物资产、在产品和自制

    半成品。

    （2）存货计价：

    A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。

    B、产成品、在产品、自制半成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。

    C、低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法。

    D、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购

    林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归

    属于购买该资产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前

    （种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其

    他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；

    郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方

    式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。

    林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生

    的管护费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间

    伐或抚育更新性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物

    资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。

    林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:

    当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×

    种植片区已郁闭林木资产账面成本

    （3）存货跌价准备：与纤维板相关存货跌价准备按账面成本与可变现净值孰低法

    计价，确认标准为存货成本高于市价或因技术升级原因使相关存货被淘汰、周转储备超

    过五年的呆滞存货，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面

    成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及

    销售所必需的估计费用后的价值确定）。

    对消耗性生物资产，公司每年年度终了进行检查，由于遭受自然灾害、病虫害或市38

    场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净

    值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。

    存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计

    入当期损益。

    （4）盘盈、盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前

    处理完毕。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企

    业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    （2）长期股权投资的计价：

    A、企业合并形成的长期股权投资：

    （a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务

    方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

    产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。

    （b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在

    购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之

    和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议

    中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

    且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

    B、对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

    下列规定确定其初始投资成本：

    （a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但

    实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

    （b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本；

    （c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资39

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

    （d）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其

    初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

    （e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对

    债务人的投资。

    （3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

    拥有被投资企业股权20%以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权20%至50%

    时，以权益法核算；拥有被投资企业股权超过50%以上时，对子公司的长期股权投资采

    用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净

    亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

    减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。

    （4）长期股权投资减值准备：

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计

    未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资股权减值准

    备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四-14 所述方法计提长期股权投

    资减值准备。长期股权投资一经确认，在以后会计期间不再转回。

    9、投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及

    已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资

    性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固

    定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资

    性房地产发生减值的，按本财务报表附注四-14所述方法计提投资性房地产减值准备。

    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该

    等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资

    性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整

    其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。40

    10、固定资产及其折旧

    （1）固定资产标准为：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和

    该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

    持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备。

    （3）固定资产计价：

    A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可

    使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按

    照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

    B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以

    该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

    D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

    （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济

    使用年限扣除残值（残值率5%）确定其折旧率，具体折旧率如下：

    固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）

    房屋及建筑物 10-35 2.71-9.5 5

    机器设备 10-15 6.33-9.5 5

    运输设备 10 9.5 5

    其他设备 5 19 5

    （5）固定资产减值准备

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四-14 所述方

    法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    11、在建工程

    （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和

    大修理工程等。

    （2）在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工

    程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达41

    到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成

    本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在

    建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定

    资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

    （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核

    算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，

    但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

    工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工

    决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门

    借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生

    产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资

    本化。

    （4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四-14

    所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    12、无形资产

    （1）无形资产计价：

    A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

    B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段

    支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生

    的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发

    阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产

    以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的

    意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足

    够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件

    的开发支出，于发生时计入当期损益。42

    C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无

    形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

    E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税

    费作为入账成本。

    F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应

    支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃

    市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为

    实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计

    未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依

    法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

    （2）无形资产的后续计量

    A、无形资产使用寿命的估计

    公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等

    延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法

    律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等

    确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项

    无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    B、无形资产使用寿命的复核

    公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    C、无形资产的摊销

    公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分

    期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊

    销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提

    的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的

    无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    （3）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本43

    财务报表附注四-14 所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在

    以后会计期间不再转回。

    13、长期待摊费用摊销方法

    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上

    的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

    14、资产减值

    （1）适用范围

    资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产

    （不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形

    资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。44

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

    计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或

    者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产

    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形

    成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相

    关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从

    企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

    组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

    产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资

    产组减值的规定进行处理。45

    15、职工薪酬核算方法

    职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以

    及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工

    缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和

    住房公积金等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公

    司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，

    同时计入当期费用。

    16、政府补助核算方法

    公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

    （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性

    资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

    （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相

    关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    17、收入确定的原则

    （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    C、收入的金额能够可靠计量；

    D、相关经济利益很可能流入公司；

    E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    A、收入的金额能够可靠计量；

    B、相关的经济利益很可能流入公司；

    C、交易的完工进度能够可靠确定；

    D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。46

    （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

    A、相关的经济利益很可能流入公司；

    B、收入的金额能够可靠计量。

    18、借款费用核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为

    费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

    B、借款费用已经发生。

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使

    用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发

    生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常

    中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    投资取得的投资收益后的金额确定。

    B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。47

    19、所得税

    （1）所得税的核算方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵

    扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税

    收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债

    及相应的递延所得税费用。

    （2）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

    额。

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

    在以下交易中产生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （4）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产

    的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入

    所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得

    额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    20、利润分配方法

    公司税后利润按以下顺序进行分配：48

    （1）弥补以前年度亏损

    （2）提取10%法定公积金

    （3）经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金

    （4）剩余利润根据股东大会决议予以分配

    21、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在

    被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

    发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交

    换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并

    发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买日是指公司实际取得对被购买方控制

    权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    22、合并财务报表的编制方法

    公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并

    报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的

    股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益

    项下单独列示。

    子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

    认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的

    子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、

    负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。49

    （五）会计政策和会计估计变更以及重大差错更正

    本期无会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正事项。

    （六）税项

    1、流转税及附加税费

    税 目 纳税（费）基础 税（费）率

    增值税 销售收入 6%、17%

    营业税 林地转让收入 5%

    城建税 应交流转税额 5%、7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    堤围防护费 营业收入 0.13%

    （1）根据财政部、国家税务总局《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综

    合利用产品增值税优惠政策的通知》（“财税[2001]72 号”、“财税[2006]102 号”），从2001

    年1 月1 日至2008 年12 月31 日，公司纤维板销售增值税执行即征即退税收优惠政策。

    （2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品

    免征增值税。

    （3）公司之子公司惠州市威龙木业有限公司为增值税小规模纳税人，按应税收入

    的6%征收增值税。

    2、企业所得税

    公 司 名 称 税 率

    广东威华股份有限公司 25%

    增城市威华中纤板制造有限公司 25%

    清远市威利邦木业有限公司 25%

    广州市威纤木业有限公司 25%

    台山市威利邦木业有限公司 25%

    阳春市威利邦木业有限公司 25%

    河北威利邦木业有限公司 25%

    辽宁台安威利邦木业有限公司 25%

    湖北威利邦木业有限公司 25%

    封开县威利邦木业有限公司 25%

    惠州市威龙木业有限公司 10%

    梅州市威华速生林有限公司 -

    清远市威绿发展有限公司 -

    阳春市威华速生林有限公司 -

    龙门县威龙速生林有限公司 -50

    公 司 名 称 税 率

    广州市威华速生林有限公司 -

    广东威华丰产林发展有限公司 -

    （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实

    施条例》规定，公司综合利用资源，生产纤维板所取得的收入，在计算应纳税所得额时

    减按90%计入收入总额。

    （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实

    施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。

    （3）公司之子公司惠州市威龙木业有限公司按应税收入10%核定应纳税所得额计

    征所得税。

    3、房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，

    税率为12%。

    4、土地使用税

    城镇土地使用税每平方米土地的年税额2.4 元至8 元。

    5、农业特产税

    根据财政部、国家税务总局《关于林业税收政策问题的通知》（财税【2001】171

    号文）及广东省人民政府1994 年8 月21 日颁布的《广东省对农业特产收入征收农业税

    实施办法》，公司免征农业特产税。

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况：

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    持股比例

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册地

    注册资本

    (万元)

    主要经营

    范围 直接

    （%）

    间接

    （%）

    享有的

    表决权

    比例（%）

    期末实际

    投资额

    （万元）

    是否

    合并

    梅州市威华

    速生林有限公司

    71932600－1

    梅州市沿江东路

    滨江新村B00 栋

    2,000 林木种植、销售 90 - 90 1800 是

    清远市威绿发展

    有限公司

    74172437－2

    清远市清城区源

    潭镇星科建材陶

    瓷工业城内综合

    办公楼A105 房

    100 速生林种植、经营- 100 100 100 是

    阳春市威华

    速生林有限公司

    74368833－6

    阳春市春城镇梅

    城街北6 巷13 号

    100 速生林种植、经营- 100 100 100 是

    龙门县威龙

    速生林有限公司

    71228273－9

    龙门县城西林路

    10 号

    100 速生林种植、经营- 100 100 100 是

    广州市威华

    速生林有限公司

    74359454－0

    增城市朱村镇

    山田城北路58 号

    100 速生林种植、经营- 100 100 100 是51

    持股比例

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册地

    注册资本

    (万元)

    主要经营

    范围 直接

    （%）

    间接

    （%）

    享有的

    表决权

    比例（%）

    期末实际

    投资额

    （万元）

    是否

    合并

    广东威华丰产林

    发展有限公司

    74449901－9

    广州市天河区

    员村四横路

    4,000 种植、管理速生林90 10 100 4,000 是

    清远市威利邦

    木业有限公司

    74367930－9

    清远市源潭镇

    建材陶瓷工业城

    8,000 人造板加工、销售81 19 100 8,000 是

    阳春市威利邦

    木业有限公司

    77189712－7

    阳春市岗美镇

    轮塘村

    4,000

    加工、销售人造

    板、林木种植

    85 15 100 4,000 是

    封开县威华

    速生林有限公司

    68440292－3

    封开县长岗镇旺

    村综合楼102 房

    3,000 种植、管理速生林－ 100 100 3,000 是

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    截至2008 年6 月30 日止，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    （3）其他子公司

    持股比例

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册地

    注册资本

    （万元）

    主要经营

    范围 直接

    （%）

    间接

    （%）

    享有的

    表决权

    比例(%)

    期末实际

    投资额

    (万元)

    是否

    合并

    增城市威华中纤

    板制造有限公司

    72434728－8

    增城市朱村镇山

    田城北路58 号

    500

    加工、制造、销售

    人造板，林木种植

    90 - 90 450 是

    广州市威纤

    木业有限公司

    75347547－3

    增城市荔城镇

    三联村

    2,000 加工、销售人造板51 49 100 2000 是

    台山市威利邦

    木业有限公司

    75562844－5

    台山市冲蒌镇

    红岭工业区

    6,000 加工、销售人造板75 25 100 6000 是

    惠州市威龙木业

    有限公司

    77998724－x

    龙门县平陵镇

    建设路57 号

    500

    木制品、人造板、

    林木种植

    - 100 100 500 是

    河北威利邦木业

    有限公司

    78701872－1 邱县鑫马工业园 10,000

    木制品、人造板、

    林木种植

    91 9 100 10,000 是

    辽宁台安威利邦

    木业有限公司

    79480246－9 台安县工业园区 10,000

    木制品、人造板、

    林木种植

    91 9 100 10,000 是

    湖北威利邦

    木业有限公司

    79328129－4

    南漳县九集镇

    涌泉木材村六组

    10,000

    木制品、人造板、

    林木种植

    91 9 100 10,000 是

    封开县威利邦

    木业有限公司

    66154776－7

    广东省封开县长

    港镇旺村管理区

    10,000

    木制品、人造板、

    林木种植

    91 9 100 10,000 是

    2、报告期内合并范围的变化

    （1）新纳入合并范围的公司

    封开县威华速生林有限公司由封开县威利邦木业有限公司和广东威华丰产林发展

    有限公司于2009 年1 月8 日共同出资组建，注册资本为3,000 万元。封开县威利邦木

    业有限公司和广东威华丰产林发展有限公司分别出资21,000 万元和900 万元持有该公

    司70%和30%的股权。

    单位：（人民币）元

    新纳入合并范围的

    子公司名称

    新纳入合并

    范围的时间

    期末净资产 报告期净利润

    合并范围发生

    变更的原因

    封开县威华速生林有限公司 2009.01.01 131,449,301.40 -2,394,549.60 新设合并52

    （2）不再纳入合并范围的公司

    报告期无不再纳入合并范围的公司。

    （八）合营企业及联营企业

    截至2009 年6 月30 日止，公司无合营企业及联营企业。

    三、财务报表主要项目注释

    （一）合并报表主要项目注释

    1、货币资金

    （1）货币资金明细项目列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    现 金 1,123,645.59 727,607.78

    银行存款 116,793,457.70 214,640,957.79

    其他货币资金 19,471,432.84 229,506,734.09

    合 计 137,388,536.13 444,875,299.66

    （2）其他货币资金期末余额主要为进口设备的信用证保证金，报告期内较上年末

    减少91.52%，主要是由于支付到期信用证所致。

    （3）报告期内，银行存款较上年末减少45.59%，主要是因为2008年5月16日收到首

    次公开发行股票募集资金净额 117,025.40万元，相继投入募集资金投资项目所致。

    2、应收账款

    （1）应收账款按账龄分析列示如下： 单位：（人民币）元

    2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 77,418,893.41 98.47% 3,870,944.68 31,611,948.20 89.80% 1,580,597.41

    1-2 年 1,193,728.78 1.52% 238,745.76 2,669,708.52 7.58% 533,941.70

    2-3 年 670.00 0.00% 335.00 910,944.55 2.59% 455,472.28

    3 年以上 9,360.00 0.01% 7,488.00 9,360.00 0.03% 7,488.00

    合 计 78,622,652.19 100.00% 4,117,513.44 35,201,961.27 100.00% 2,577,499.39

    （2）1年以内的应收账款余额较上年期末余额增加144.90%，主要是公司销售政策

    的改变而增加信用期内应收货款所致。

    （3）报告期内未计提特别坏账准备或以前年度全额计提本期冲回的应收款项。

    （4）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （5）应收账款期末余额中应收前五名客户的账款金额合计925.47万元，占应收账款

    总额的比例为11.77%，均为信用期内的应收款项；53

    （6）应收账款期末余额中无应收关联方款项。

    3、预付账款

    （1）预付账款按账龄分析列示如下： 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 289,423,347.77 94.85% 138,247,260.64 86.65%

    1-2 年 2,672,714.91 0.88% 9,922,461.38 6.22%

    2-3 年 12,537,928.46 4.11% 11,367,520.00 7.13%

    3 年以上 492,922.24 0.16% - -

    合 计 305,126,913.38 100.00% 159,537,242.02 100.00%

    （2）1年以内的预付账款余额较上年期末余额增加109.35%,主要是为扩大生产规模

    而增加的预付材料采购款、设备款及土建工程款。

    （3）预付账款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    4、其他应收款 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 所占比例 坏账准备 金 额 所占比例 坏账准备

    1 年以内 933,479.96 15.60% 46,673.99 6,460,020.27 71.09% 323,001.01

    1-2 年 4,559,061.95 76.20% 911,812.39 1,063,894.29 11.71% 212,778.85

    2-3 年 73,312.00 1.23% 36,656.00 589,717.43 6.49% 294,858.72

    3 年以上 416,942.74 6.97% 333,554.19 973,706.62 10.71% 778,965.30

    合计 5,982,796.65 100.00% 1,328,696.57 9,087,338.61 100.00% 1,609,603.88

    （1）其他应收款较上年期末减少37.76％，主要因为公司结转已完工的造林款所致。

    （2）其他应收款期末余额中无持有本公司5％(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、存货

    （1）存货分项列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    消耗性生物资产 272,223,206.27 266,356,762.59

    原材料 124,564,986.41 155,626,761.89

    产成品 54,704,281.49 70,856,893.32

    在产品 30,888,668.21 4,005,726.94

    自制半成品 4,653,383.27 20,139,470.26

    周转材料 254,602.81 4,350,371.47

    在途材料 128,178.00 -

    合 计 487,417,306.46 521,335,986.47

    注:期末存货可变现净值未低于成本，因此无需计提跌价准备。

    （2）存货中的消耗性生物资产主要为林木，所占比重较大，占存货总额的55.85%。54

    6、固定资产

    （1）固定资产明细列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日 报告期增加 报告期减少2008 年12 月31 日

    一、原值

    房屋建筑物 317,118,336.53 10,871,018.79 4,184,881.52 310,432,199.26

    机器设备 1,187,255,851.27 507,576,871.72 3,615,082.71 683,294,062.26

    运输设备 23,094,981.70 4,127,238.07 111,153.85 19,078,897.48

    办公设备 36,181,058.89 3,506,752.93 - 32,674,305.96

    原值合计 1,563,650,228.39 526,081,881.51 7,911,118.08 1,045,479,464.96

    二、累计折旧

    房屋建筑物 29,252,541.74 4,700,125.96 - 24,552,415.78

    机器设备 188,628,274.14 33,250,554.54 341,912.88 155,719,632.48

    运输设备 9,910,618.81 1,617,063.86 - 8,293,554.95

    办公设备 11,531,052.17 1,260,738.87 - 10,270,313.3

    累计折旧合计 239,322,486.86 40,828,483.23 341,912.88 198,835,916.51

    三、净值

    房屋建筑物 287,865,794.79 285,879,783.48

    机器设备 998,627,577.13 527,574,429.78

    运输设备 13,184,362.89 24,380,751.01

    办公设备 24,650,006.72 8,808,584.18

    净值合计 1,324,327,741.53 846,643,548.45

    （2）固定资产本期增加额中由在建工程转入的金额为507,434,064.38元。

    （3）报告期内不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

    7、在建工程

    （1）在建工程明细列示如下： 单位：（人民币）元

    工 程 项 目 2009年6月30日 本期增加额 本期转入固定资产额 2008年12月31日

    土建工程 159,270,538.57 15,714,709.44 781,543.89 144,337,373.02

    设备安装 278,404,357.13 77,065,768.77 498,565,191.33 699,903,779.69

    消防工程 378,624.24 1,488,506.57 3,962,943.29 2,853,060.96

    厂房附属 137,213,537.63 91,222,816.57 4,124,385.87 50,115,106.93

    合 计 575,267,057.57 185,491,801.35 507,434,064.38 897,209,320.60

    （2）报告期内在建工程均未发生减值，无需计提减值准备。

    （3）报告期内，在建工程--土建工程增加1,493.32 万元，主要是辽宁威利邦和封

    开威利邦新项目新建厂房。

    （4）报告期内，在建工程--设备安装减少42,149.94万元，主要是在建工程转入固55

    定资产项目所致。

    8、工程物资

    （1）工程物资明细列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日 本期增加额 本期减少额 2008 年12 月31 日

    水泥 244,287.00 511,643.95 267,356.95 -

    钢材 2,299,535.36 146,046.16 131,460.20 2,284,949.4

    工程备件 2,467,572.62 5,338,582.99 3,970,244.85 1,099,234.48

    工程设备 21,100.00 - - 21,100.00

    合 计 5,032,494.98 5,996,273.10 4,369,062.00 3,405,283.88

    （2）报告期内，水泥、钢材款和工程备件的增加主要是募集资金投资项目工程建

    设购入所需的材料款。

    9、无形资产

    （1）无形资产明细列示如下： 单位：（人民币）元

    （2）报告期内，无形资产均未发生减值，无需计提减值准备。

    10、短期借款 单位：（人民币）元

    借款分类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    保证借款 - 70,000,000.00

    抵押贷款 95,000,000.00 70,000,000.00

    保证.抵押贷款 93,000,000.00 13,000,000.00

    保证.质押贷款 - -

    合 计 188,000,000.00 153,000,000.00

    11、应付账款

    本报告期末，应付账款余额为162,958,185.76 元，较上年同期减少11.64%，主要

    是公司支付合同期内的设备款所致。其中账龄超过3 年的应付账款 11，871,095.68 元，

    占应付账款总额的 7.29%。

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一、原价合计 146,683,425.19 145,676,826.22

    财务软件 158,448.96 151,849.99

    土地使用权 146,524,976.23 145,524,976.23

    二、累计摊销额合计 8,878,840.02 8,327,396.3

    财务软件 102,792.00 80,218.83

    土地使用权 8,776,048.02 8,247,177.47

    三、无形资产减值准备累计金额合计 - -

    财务软件 - -

    土地使用权 - -

    四、无形资产账面价值合计 137,804,585.17 137,349,429.92

    财务软件 55,656.96 71,631.16

    土地使用权 137,748,928.21 137,277,798.7656

    12、预收账款

    本报告期末，预收账款余额为22,293,941.59 元，为销售产品所收到的预收款，未

    有预收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及关联方款项。

    13、应付职工薪酬 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日报告期计提 报告期支付 2008 年12 月31 日

    工资、奖金、津贴、补助 4,548,941.36 30,128,588.22 31,394,376.41 5,814,729.55

    职工福利 150,013.96 3,238,915.83 3,332,245.48 243,343.61

    合 计 4,698,955.32 33,367,504.05 34,726,621.89 6,058,073.16

    14、应交税费 单位：（人民币）元

    税费项目 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    增值税 -60,199,147.42 -17,288,279.20

    所得税 -2,662,013.39 -5,127,948.82

    城建税 295,109.01 244,319.32

    教育费附加 160,663.50 138,464.93

    个人所得税 2,767,721.70 244,153.94

    土地使用税 193,357.40 626,310.40

    堤围费 33,662.22 29,394.17

    印花税 - 2,022.00

    营业税 - 202,200.00

    车船使用税 2,022.00 -

    房产税 -342,750.74 -

    合 计 -59,751,375.72 -20,929,363.26

    报告期内，应交税金的变动主要是由于四个募集资金投资项目购进设备而增加的待

    抵扣进项税。

    15、其他应付款

    报告期末，其他应付款余额62,769,940.33 元，其中，公司分别欠李建华

    26,138,060.00 元、刘宪24,594,742.69 元。

    16、一年内到期的非流动负债 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    抵押贷款 - -

    质押贷款 - -

    抵押.质押贷款 35,000,000.00 134,176,330.00

    合 计 35,000,000.00 134,176,330.00

    报告期末，一年内到期的非流动负债较上年末减少99,176,330 元，主要是因为报

    告期内归还了部分到期的项目借款。57

    17、长期借款

    （1）明细列示： 单位：（人民币）元

    借款种类 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日

    抵押借款 150,000,000.00 -

    质押借款 - -

    保证.抵押借款 828,074,872.00 738,898,542.00

    合 计 978,074,872.00 738,898,542.00

    （2）报告期末，长期借款较上年末增加32.37%,主要是因为公司在报告期内增加了

    对封开威利邦、速生林基地及流动资金的投入。

    18、专项应付款 单位：（人民币）元

    项 目 拨款部门 收款时间 2009年6月30日

    林业专用控释肥研制及推广 梅州市财政局 2004 年9 月 100,000.00

    环保型脲醛树脂胶研制项目 清远市财政局 2004 年12 月 800,000.00

    中纤板生产除尘技术创新项目 梅州市财政局 2005 年12 月 500,000.00

    中密度纤维板清洁生产 梅州市财政局 2005 年12 月 150,000.00

    E1 级脲醛胶开发及应用 梅州市财政局 2005 年12 月 1,000,000.00

    桉树与大叶相思混交推广试验 梅州市科技局 2005 年12 月 70,000.00

    种苗工程 梅州市林业局 2006 年1 月 700,000.00

    水土保持生态建设项目 梅州市财政局 2006 年8 月 2,000,000.00

    合 计 - - 5,320,000.00

    19、股本 单位：（人民币）元

    股东名称 2009 年6 月30 日股权比例 2008 年12 月31 日

    李建华 110,484,000.00 36.02% 110,484,000.00

    刘宪 47,556,306.00 15.51% 47,556,306.00

    Jade Dragon (Mauritius) Limited 44,640,655.00 14.56% 47,909,700.00

    广州市梅风装修装饰有限公司 11,000,000.00 3.59% 11,000,000.00

    罗鸣 9,000,000.00 2.93% 9,000,000.00

    张为杰等83 名自然人 4,330,000.00 1.41% 4,330,000.00

    社会公众投资者 79,679,039.00 25.98% 76,690,000.00

    合 计 306,690,000.00 100.00% 306,690,000.00

    20、资本公积 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日 报告期增加 报告期减少 2008 年12 月31 日

    合 计 1,139,744,791.95 - - 1,139,744,791.95

    22、盈余公积 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    法定公积金 75,481,154.00 75,481,154.00

    合 计 75,481,154.00 75,481,154.0058

    23、未分配利润 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    年初未分配利润 209,302,777.87 223,701,819.56

    加:本年归属于母公司净利润 -28,877,478.65 67,512,689.67

    可供分配利润 180,425,299.22 291,214,509.23

    减:提取法定盈余公积 - 6,365,631.36

    提取法定公益金 - -

    分配普通股股利 30,669,000.00 75,546,100.00

    转作股本的普通股股利 - -

    期末未分配利润 149,756,299.22 209,302,777.87

    2009 年5 月13 日，公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：

    以公司2008 年末总股本30,669 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1 元

    人民币进行分配（含税），共分配利润30,669,000.00 元，剩余未分配利润50,645,240.22

    元转入下一年度。报告期内，2008 年度利润分配方案已实施完毕。

    24、少数股东权益 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年6 月30 日报告期增加 报告期减少 2008 年12 月31 日

    少数股东权益 6,910,004.51 189,706.51 - 6,720,298.00

    合 计 6,910,004.51 189,706.51 - 6,720,298.00

    25、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    ①按业务性质分项列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    营业收入 287,977,399.14 372,306,428.45

    合 计 287,977,399.14 372,306,428.45

    报告期内，营业收入较上年同期下降22.65%，主要是由于受世界金融危机影响，中

    纤板市场需求萎缩，销售价格持续走低所致。

    ②按产品分项列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    纤维板 282,169,183.16 355,317,052.20

    细木工板 1,020,120.98 2,630,264.45

    木板切片 128,621.35 180,311.31

    林木 4,659,473.65 14,178,800.49

    合 计 287,977,399.14 372,306,428.4559

    ③按地区分项列示如下： 单位：（人民币）元

    地 区 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    广东省内 272,159,622.28 360,127,416.01

    广东省以外省份 15,817,776.86 12,179,012.44

    合 计 287,977,399.14 372,306,428.45

    ④报告期内前五名客户销售金额及其占销售总额的比例 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    销售金额 22,413,104.48 39,312,626.17

    占销售总额比例 7.78% 10.56%

    （2）营业成本

    ①按业务性质分项列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    营业成本 241,075,547.97 290,005,861.59

    合 计 241,075,547.97 290,005,861.59

    报告期内，营业成本较上年同期下降16.87%，主要是由于报告期内中纤板销量减少

    以及单位生产成本下降所致。

    ②按产品分项列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    纤维板 237,752,018.09 280,411,727.99

    细木工板 1,074,995.49 2,461,285.28

    木板切片 63,360.00 91,410.00

    林木 2,185,174.39 7,041,438.32

    合 计 241,075,547.97 290,005,861.59

    （3）主营业务利润 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    纤维板 44,417,165.07 74,905,324.21

    细木工板 -54,874.51 168,979.17

    木板切片 65,261.35 88,901.31

    林木 2,474,299.26 7,137,362.17

    合 计 46,901,851.17 82,300,566.86

    报告期内，主营业务利润较上年同期下降43.01%，主要是由于中纤板市场需求萎缩

    致使销量减少，行业内竞争激烈，产品销售价格持续低迷所致。

    26、营业税金及附加 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    主营业务税金及附加 2,030,879.75 2,445,973.8160

    27、销售费用 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    销售费用 15,511,307.51 13,992,392.35

    28、管理费用 单位：（人民币）元

    项 目 2008 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    管理费用 45,281,103.88 32,860,588.93

    报告期内，管理费用较上年同期增加37.80%，主要是由于：①增加设备检修期间的

    折旧金额291 万元。②建设四个募集投资项目而同比增加管理费用580 万元。

    29、财务费用 单位：（人民币）元

    类 别 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    利息支出 56,577,451.5 18,398,685.71

    减：利息收入 26,965,477.56 2,580,890.50

    金融机构手续费 253,918.08 214,568.53

    汇兑净损失 - 1,890.41

    合 计 29,865,892.02 16,034,254.15

    报告期内，财务费用较上年同期增加86.26%，主要是因为增加四个募集资金投资项

    目投入而同比增加1,200 万元的银行借款利息。

    30、营业外收入 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    增值税税收返还 6,289,044.93 27,081,438.92

    补贴收入 3,662,000.00 1,420,000.00

    其他 83,722.72 2,557,000.00

    合 计 10,034,767.65 31,058,438.92

    （1）报告期内营业外收入较上年同期下降67.69%，主要是由于增值税退税收入减少

    所致。

    （2）补贴收入明细项目列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 金 额 年度 备 注

    辽宁省台安县工业园奖金 75,000.00 2009 年工业园奖金

    辽宁省台安县工业园管理委员会支持中小

    企业发展资金

    252,000.00 2009 年支持中小企业发展资金

    梅州市财政局农业农头企业贷款贴息 1,000,000.00 2009 年 贷款贴息

    梅州市科技局砂光研发项目补助 100,000.00 2009 年砂光研发项目补助

    梅州市经贸局名牌产品奖金 50,000.00 2009 年名牌产品奖金

    梅州市对外贸易局先进奖金 10,000.00 2009 年先进奖金

    广东省对外贸易厅慰问金 20,000.00 2009 年慰问金

    邱县财政局 1,440,000.00 2009 年土地使用税奖励奖金61

    襄樊财政局 100,000.00 2009 年财政补贴

    襄樊财政局 600,000.00 2009 年返还土地使用税

    南漳财政局 10,000.00 2009 年工会返还

    阳春市农业局先进企业奖金 5,000.00 2009 年造林先进奖

    合 计 3,662,000.00 - -

    31、营业外支出 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    滞纳金 442.74 273.35

    罚款 85,480.12 11,495.24

    捐赠 233,000.00 1,001,100.00

    其他 246,434.20 350,000.00

    固定资产报废 - -

    合 计 565,357.06 1,362,868.59

    营业外支出较上年同期减少58.52%，主要是由于上年同期四川汶川地震捐款，导致

    增长率波动较大。

    32、所得税费用 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    当期所得税 2,572.43 6,853,785.84

    合 计 2,572.43 6,853,785.84

    所得税费用同比减少685.12 万元，主要是由于报告期内公司利润减少，按《新所

    得税法》计算的企业所得税相应减少。

    33、少数股东损益 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    少数股东损益 189,706.51 346,788.13

    合 计 189,706.51 346,788.13

    34、现金流量表附注

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    营业外收入 3,016,530.3 3,977,000.00

    其他经营性往来收入 20,290,044.85 10,307,383.95

    合 计 23,306,575.15 14,284,383.95

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    业务招待费 2,262,854.45 1,451,809.23

    办公费 1,169,456.48 345,001.21

    差旅费 1,454,249.52 626,704.1762

    车辆使用费 1,869,513.11 994,258.21

    邮讯费 744,404.2 428,221.60

    培训费 36,874.8 29,900.00

    销售提成及运输费 3,110,157.93 2,011,012.96

    其他销售与管理费用 9,049,588.34 3,042,076.45

    支付其他经营性往来 26,178,160.62 31,211,268.87

    合 计 45,875,259.45 40,140,252.70

    （3）现金流量表中现金及现金等价物列示如下： 单位：（人民币）元

    项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月

    期末货币资金余额 137,388,536.13 902,346,637.42

    减：剩余保证期在三个月以上保证金 -

    减：期初现金及现金等价物余额 444,875,299.66 386,206,491.06

    现金及现金等价物净增加额 -307,486,763.53 516,140,146.36

    （二）母公司报表主要项目注释

    1、应收账款按账龄分析列示如下： 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 所占比例 坏账准备

    计提

    比例

    金 额 所占比例 坏账准备

    计提

    比例

    1 年以内 6,705,080.61 99.89% 335,254.03 5% 4,106,522.54 99.41% 205,326.13 5%

    1-2 年 2,259.32 0.03% 451.86 20% 18,935.44 0.46% 3,787.09 20%

    2-3 年 670.00 0.01% 335.00 50% 670.00 0.02% 335.00 50%

    3 年以上 4,664.00 0.07% 3,731.2 80% 4,664.00 0.11% 3,731.20 80%

    合 计 6,712,673.93 100.00% 339,772.09 - 4,130,791.98 100.00% 213,179.42 -

    2、其他应收款账龄分析列示如下： 单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 所占比例 坏账准备

    计提

    比例

    金 额 所占比例 坏账准备

    计提

    比例

    1 年以内 982,886,389.29 99.97% 38,203,768.34 5% 761,888,142.62 99.89% 38,094,407.13 5%

    1-2 年 2,000.00 0.00%

    400.00

    20% 424,896.36 0.06% 84,979.27 20%

    2-3 年 0.00 0.00% - 50% 44,709.93 0.01% 22,354.97 50%

    3 年以上 274,750.74 0.03% 219,800.59 80% 277,784.45 0.04% 222,227.56 80%

    合 计 983,163,140.03 100.00% 38,423,968.93 - 762,635,533.36 100.00% 38,423,968.93 -

    报告期内新增子公司的应收款项，没有提取坏账准备。

    3、对子公司投资列示如下： 单位：（人民币）元

    被投资单位名称

    占被投资

    公司注册

    资本比例

    初始投资金额 2008.12.31

    本期投资

    增加额

    本期投资

    减少额

    2009.06.30

    增城市威华中纤

    板制造有限公司

    90% 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00

    梅州市威华

    速生林有限公司

    90% 18,000,000.00 18,000,000.00 - - 18,000,000.0063

    清远市威利邦

    木业有限公司

    81% 64,800,000.00 64,800,000.00 - - 64,800,000.00

    广东威华丰产林

    发展有限公司

    90% 36,000,000.00 36,000,000.00 - - 36,000,000.00

    广州市威纤

    木业有限公司

    51% 10,200,000.00 10,200,000.00 - - 10,200,000.00

    台山市威利邦

    木业有限公司

    75% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00

    阳春威利邦

    木业有限公司

    85% 34,000,000.00 34,000,000.00 - - 34,000,000.00

    河北威利邦

    木业有限公司

    91% 344,730,000.00 344,730,000.00 - - 344,730,000.00

    辽宁台安威利邦

    木业有限公司

    91% 286,120,000.00 286,120,000.00 - - 286,120,000.00

    湖北威利邦

    木业有限公司

    91% 355,883,000.00 355,883,000.00 - - 355,883,000.00

    封开县威利邦

    木业有限公司

    91% 264,521,048.34 264,521,048.34 - - 264,521,048.34

    合 计 - 1,463,754,048.34 1,463,754,048.34 - 1,463,754,048.34

    四、关联方关系及其交易

    （一）不存在控制关系的关联方关系名称

    关联方名称 与公司关系

    广东威华集团有限公司 同一控制人

    梅州市威华水利水电建设工程有限公司 同一控制人

    梅州市威华房地产开发有限公司 同一控制人

    梅州市清凉山供水有限公司 同一控制人

    梅州市西阳水电站有限公司 同一控制人

    梅州市威华铜箔制造有限公司 同一控制人

    增城市威利邦覆铜板制造有限公司 同一控制人

    辽宁台安威华生物发电有限公司 同一控制人

    河北威利邦生物发电有限公司 同一控制人

    以上企业未从事与公司相同或相近的业务，与公司不存在同业竞争。

    （二）公司与上述关联方在报告期内发生了如下关联交易：

    1、购买电力

    公司于2002 年10 月30 日分别与梅州市西阳水电站有限公司、梅州市清凉山供水

    有限公司签订《供电合同》，作为售、购电试点改革单位，经广东省经贸委批准（粤经

    贸函〔2002〕421 号），上述两供电单位通过省电网直接向公司供电。供电价格经梅州市

    物价局按执行省网电量电价核定为0.579 元/千瓦时（含向供电局支付过网费0.05 元/

    千瓦时）。公司2008 年12 月10 日已分别与梅州市西阳水电站有限公司、梅州市清凉山

    供水有限公司再次签订《供电合同》，上述合同条款内容不变。64

    单位:(人民币)元

    供 电 方 金 额

    梅州市西阳水电站有限公司 2,426,787.50

    梅州市清凉山供水有限公司 882,303.36

    合 计 3,309,090.86

    2、接受劳务

    根据公司2007 年6 月30 日召开的2007 年第三次（临时）股东大会决议，2007 年

    3 月1 日、3 月18 日和4 月16 日，梅州市威华水利水电建设工程有限公司分别与公司

    控股子公司--河北威利邦木业有限公司、湖北威利邦木业有限公司和辽宁台安威利邦木

    业有限公司签订了《建筑工程施工合同》，梅州市威华水利水电建设工程有限公司负责

    承建后者的车间、厂房、办公楼、宿舍楼、道路水沟等土建工程。报告期内，上述土建

    工程已完成竣工验收，公司已分别聘请独立第三方对上述工程造价进行了独立审计，并

    分别出具了《竣工结算报告书》。

    根据公司2008 年1 月8 日召开的2008 年第一次（临时）股东大会决议，2008 年1

    月30 日，梅州市威华水利水电建设工程有限公司与公司控股子公司--封开县威利邦木

    业有限公司签订了《建筑工程施工合同》，梅州市威华水利水电建设工程有限公司负责

    承建后者的市政工程、给排水工程、房建工程和土建构筑物等工程。

    上述建筑工程造价分别以项目所在地省级建筑安装定额(按照三类工程的计费标准)

    及项目所在地市级造价部门信息为依据进行施工预算和决算。截至2009 年6 月30 日止，

    上述建筑工程项目结算情况如下： 单位：（人民币）万元

    项目名称 预（决）算金额 本期预付工程款 累计预付工程款

    湖北威利邦工程 4,318.73 69.73 3,253.89

    辽宁威利邦工程 4,822.59 56.51 3,429.66

    河北威利邦工程 4,328.45 441.16 4,328.45

    封开威利邦工程 5,300.27 402.11 2,289.16

    合 计 18,770.04 969.51 13,301.16

    3、关联方担保

    截至2009 年6 月30 日止，公司控股股东李建华、刘宪及关联方--广东威华集团有

    限公司为公司银行借款提供的担保余额为78,607.49 万元，具体情况如下：65

    单位：(人民币)万元

    担保方 被担保方 担保余额 贷款人 担保期限

    广东威华集团有限公司20,000.00

    国家开发银行

    广东省分行

    2004.10.11-2010.10.10

    广东威华集团有限公司.

    李建华.刘宪

    14,618.82

    国家开发银行

    广东省分行

    2007.11.7-2019.11.6

    广东威华集团有限公司.

    李建华.刘宪

    31,988.67

    国家开发银行

    广东省分行

    2008.4.1-2020.3.31

    李建华.刘宪

    广东威华

    股份有限

    公司

    12,000.00

    交通银行股份有限

    公司深圳上步支行

    2007.10.17-2012.10.17

    合 计 78,607.49 - -

    五、净资产收益率及每股收益

    （一）净资产收益率

    净资产收益率

    报告期利润 全面摊薄 加权平均

    2009年1-6月2008年2008年1-6月2009年1-6月 2008 年 2008年1-6月

    归属于公司所有者的净利润 -1.73% 3.90% 2.32% -1.73% 5.47% 3.71%

    扣除非经常性损益后归属于

    公司所有者的净利润

    -1.87% 3.24% 2.20% -1.87% 4.54% 3.53%

    2、每股收益 单位：（人民币）元/股

    每股收益

    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

    2009年1-6月2008年2008年1-6月2009年1-6月 2008年 2008年1-6月

    归属于公司所有者的净利润 -0.09 0.25 0.16 -0.10 0.25 0.16

    扣除非经常性损益后归属于

    公司所有者的净利润

    -0.10 0.20 0.15 -0.10 0.20 0.1566

    第七节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的2009 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；

    三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有

    公司文件的正本及公告的原稿。

    广东威华股份有限公司

    董事长: 李建华

    二00 九年八月二十七日