广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东威华股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 07 月
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王天广、主管会计工作负责人麦昊天及会计机构负责人(会计主
管人员)王琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对
任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能存在市场竞争风险、原材料价格上涨风险、安全环保风险、经营
管理风险、税收政策变化的风险、非公开发行股份事项的审批风险，详见“第
四节/十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 40
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、威华股份 指 广东威华股份有限公司
清远威利邦 指 清远市威利邦木业有限公司
封开威利邦 指 封开县威利邦木业有限公司
河北威利邦 指 河北威利邦木业有限公司
湖北威利邦 指 湖北威利邦木业有限公司
辽宁威利邦 指 辽宁台安威利邦木业有限公司
梅州速生林 指 梅州市威华速生林有限公司
广东丰产林 指 广东威华丰产林发展有限公司
威华万弘 指 深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司
万弘高新 指 江西万弘高新技术材料有限公司
致远锂业 指 四川致远锂业有限公司
台山威利邦 指 台山市威利邦木业有限公司
湖北地板公司 指 湖北襄阳盈福新盛地板有限公司
辽宁地板公司 指 辽宁台安盈福新盛地板有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
盛屯集团 指 深圳盛屯集团有限公司
本次非公开发行 指 公司向盛屯集团非公开发行 A 股股票的行为
采伐剩余物（枝丫、树梢、树皮、树叶、树根及藤条、灌木等）、造
三剩物 指 材剩余物（造材截头）和加工剩余物（板皮、板条、木竹截头、锯
末、碎单板、木芯、刨花、木块、边角余料等）
次加工材（木质低于针、阔叶树加工用原木最低等级但具有一定利
次小薪材 指 用价值的次加工原木）、小径材（指长度在 2 米以下或径级在 8 厘米
以下的小原木条、松木杆、脚手杆、杂木杆及短原木等）；薪材
指用木材及其剩余物、棉秆、甘蔗渣和芦苇等植物纤维为原料，加
人造板 指 工成符合国家标准的胶合板、纤维板、刨花板、细木工板和木丝板
等产品
中密度纤维板 指 密度为 450-880kg/m3 的纤维板，中密度纤维板的厚度一般大于 8mm
高密度纤维板 指 密度高于 880kg/m3 的纤维板，高密度纤维板的厚度一般小于 8mm
中纤板、中（高）密度纤维板 指 中密度纤维板及高密度纤维板
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稀土氧化物 指 稀土元素和氧元素结合生成的化合物总称，通常用符号 REO 表示
锂盐 指 锂行业对碳酸锂、氯化锂、氢氧化锂等锂化合物的通称
单株林木树高年生长量大于 1 米，胸径年生长量大于 1 厘米，亩材
速生林 指 积年生长量大于 1 立方米指标的林分，也称速生丰产林，是森林分
类经营中的二级林种名称。本报告特指速生丰产工业原料用材林
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 威华股份 股票代码 002240
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东威华股份有限公司
公司的中文简称（如有） 威华股份
公司的外文名称（如有） GuangDong WeiHua Corporation
公司的外文名称缩写（如有） 无
公司的法定代表人 王天广
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓伟军 雷利民
深圳市福田区华富路 1018 号中航中心 31 深圳市福田区华富路 1018 号中航中心 31
联系地址
楼 3101-3102 楼 3101-3102
电话 0755-82557707 0755-82557707
传真 0755-82725977 0755-82725977
电子信箱 002240@gdweihua.cn 002240@gdweihua.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 872,668,986.94 578,372,080.98 50.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,778,706.78 -63,732,410.99 -
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,984,702.95 -59,971,422.35 -
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 57,634,848.62 -23,541,111.07 -
基本每股收益（元/股） 0.0159 -0.130 -
稀释每股收益（元/股） 0.0159 -0.130 -
加权平均净资产收益率 0.55% -4.71% 5.26%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,496,597,738.36 2,522,436,129.45 -1.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,423,253,594.66 1,416,005,904.80 0.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,582,968.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
50,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 262,325.67
债务重组损益 1,061,201.99
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 303,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,253.40
减：所得税影响额 1,890,309.14
少数股东权益影响额（税后） 3,687.07
合计 5,794,003.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务为中（高）密度纤维板的生产与销售、林木种植与销售、稀土和锂盐
产品的生产与销售。公司的主要产品为中（高）密度纤维板、林木产品、稀土和锂盐产品。
公司自成立以来一直以中纤板的生产与销售、林木种植与销售为主要经营业务，主要产品为“威利邦”
牌中（高）密度纤维板，先后被评为“广东省优质产品”、“广东省名牌产品”和“国家免检产品”。公
司纤维板广泛应用于办公、家私制造、音箱、强化地板、室内外装潢、风扇叶板、计算机室抗静电地板、
护墙板、防盗门、墙板等，同时也是包装品和工艺品的良好材料，并可代替胶合板用于汽车、轮船、飞机
等工业与民用建筑装修装饰。
截至目前，公司拥有5条代表当今国际先进水平的进口中（高）密度纤维板生产线（分别位于广东省
的清远、封开以及辽宁省台安县、河北省邱县和湖北省南漳县），皆位于国内林木资源较为丰富、靠近市
场和交通便利的省市县。公司根据市场需求可生产厚度2.0－40mm不同规格的中纤板，是产品规格最齐全
的生产企业之一。公司中（高）密度纤维板年生产能力超过100万立方米，是全国大型中纤板生产企业之
一。公司的林木产品中，主干大径材主要用于销售，枝桠材用作中纤板生产用原材料。
2016年，公司加快战略布局，通过增资控股了万弘高新和致远锂业，公司的业务延伸至稀土及锂盐产
品的生产和销售等新能源、新材料领域。其中稀土产品主要应用于永磁材料、催化剂、玻璃、陶瓷、硬质
合金等领域，锂盐产品主要应用于锂电池正极材料、聚苯硫醚、锂分子筛及金属锂的生产等领域。
截至目前，经营稀土业务的万弘高新一期工程项目（年综合回收利用6,000吨废旧磁性材料）处于试生
产阶段，预计2017年下半年可以正式投产。经营锂盐业务的致远锂业仍然处在建设期，预计2018年初进入
设备调试、试生产阶段。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期股权资产无重大变化
固定资产 本期固定资产无重大变化
无形资产 本期无形资产无重大变化
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在建工程 本期在建工程增加 2,276.52 万元，主要系致远锂业一期、二期项目投入增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、林木资源供给优势
公司现有的中纤板生产线分别建在林木资源较为丰富的地区，当地薪材供给充裕。此外，公司通过自
建自营的方式拥有大量的速生林基地。丰富的薪材资源和大规模林业基地的建设，有力的保证公司原材料
的供给。
2、品牌及区位优势
经过多年的经营，作为“国家林业重点龙头企业”，公司生产的“威利邦”牌中纤板产品在行业内具
有较高的知名度和美誉度，曾先后获得“广东省名牌产品”、“美国CARB环保认证”、“质量、环境和
职业健康安全管理体系认证”等一系列荣誉，公司产品得到市场及消费者的广泛认可。公司在东北、华北、
华中、华南等主要人造板市场都建有生产基地，同时也搭建了覆盖全国的市场销售网络，完善的营销网络
使公司能够及时了解和应对市场变化，并有针对性地进行产品开发，及时调整产品结构。
3、产能、设备及技术优势
公司拥有5条代表国际先进技术的进口中纤板生产线，年产能超过100万立方米，产能规模行业领先。
经过多年的发展，公司引进和培养了一大批经验丰富的核心技术骨干和专业技术人员，使公司具有较强的
新产品开发以及技术创新能力。
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 年上半年，公司管理层按照既定的发展战略，巩固和做优做强人造板业务，大力推进新能源新材
料业务，扎实工作，使公司治理以及经营业绩都呈现出了良好的发展态势。
报告期内，公司经营业绩大幅好转。公司实现营业收入87,266.90 万元，同比增长 50.88%；实现营业
利润469.17万元，同比增加7,162.14万元；归属于母公司所有者的净利润 777.87 万元，同比增加7,151.11万
元；归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润198.47万元，同比增加6,195.61万元；实现经营活动现
金流量净额为 5,763.48万元，同比增加8,117.60万元。
人造板业务方面，报告期内，公司通过加强管理、引进人才、加大技术改造、调整产品结构、大力开
拓市场等举措，使人造板业务继续得到改善。报告期内，公司中纤板销售 42.94 万 m3，同比下降 0.79%，
因本期台山威利邦不再并表，剔除其影响，同口径比较（即比较除台山威利邦以外的其他 5 家中纤板子公
司的同期数据，以下同）销量增长 12.95%；中纤板业务实现营业收入 59,366.95 万元，同比增加 2,017.04
万元，同口径比较，增加 8,985.75 万元，增长 17.84%；公司中纤板销售价格同比上涨 4.34%，毛利率同比
上升 0.90%，同口径比较，销售价格上涨 4.33%，毛利率上升 1.38%。
新能源新材料业务方面，公司继续推进万弘高新和致远锂业项目建设。报告期内，万弘高新一期处于
试生产阶段，实现营业收入 24,192.54 万元，净利润 567.75 万元，预计 2017 年下半年可以正式投产。致远
锂业也在不断加快建设，预计 2018 年初进入设备调试、试生产阶段，并开始产生收益。年产 1,000 吨金属
锂的子公司也在设立中。同时，公司也在积极推动非公开发行尽快完成，以尽早实现主营业务的优化与升
级。
2017年6月，公司完成控股股东和实际控制人的变更，盛屯集团成为公司新的控股股东，这将有助于
推动公司业绩的持续改善以及业务的转型升级。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期收入同比增加 29,429.70 万元，主要系中纤板
营业收入 872,668,986.94 578,372,080.98 50.88% 收入同比增加 2,017.04 万元，万弘高新实现收入
24,192.54 万元，林木收入增加 3,220.11 万元。
营业成本 803,467,437.38 539,061,534.49 49.05% 营业成本随营业收入同比增加。
销售费用 25,210,849.44 24,659,710.99 2.23%
本期管理费用同比减少 1,327.12 万元，主要系上
年同期管理费用含房产税、土地使用税、印花税、
管理费用 40,603,087.69 53,874,302.42 -24.63% 车船税共计 367.34 万元，受同期合并范围变化折
旧费同比减少 490.96 万元，中介机构费用同比减
少 210.91 万元。
本期财务费用同比减少 208.12 万元，主要系本期
财务费用 14,934,106.46 17,015,309.01 -12.23% 确认汇兑收益 169.92 万元，利息收入同比增加
133.91 万元，利息支出同比增加 99.48 万元。
根据最新会计准则规定，将本期收到的政府补助
其他收益 24,089,923.96 款项 1,328.14 万元及增值税退税收入 1,080.85 万
元计入其他收益。
本期所得税费用同比增加 76.87 万元，主要系万弘
高新预提所得税费用 213.04 万元及致远锂业 2017
所得税费用 2,521,060.93 1,752,409.51 43.86%
年适用 15%的所得税税率引起递延所得税资产转
回 39.51 万元。
本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增
经营活动产生的 加 8,117.60 万元，主要系公司本期加大销售回款
57,634,848.62 -23,541,111.07
现金流量净额 力度，销售商品收到的现金同比增加，及公司本
期林木销售回款增加。
本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减
投资活动产生的
-48,171,142.24 -5,627,497.95 少 4,254.36 万元，主要系致远锂业本期投资支出
现金流量净额
3,941.40 万元。
本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减
筹资活动产生的 少 15,500.85 万元，主要系上年同期增加关联方李
-65,676,296.09 89,332,175.67 -173.52%
现金流量净额 建华和盛屯集团借款合计 1.8 亿元及本期偿还到
期借款。
本期现金及现金等价物净增加额比上年同期减少
现金及现金等价
-56,212,589.71 60,163,566.65 -193.43% 11,637.62 万元，主要系致远锂业本期投资支出增
物净增加额
加及偿还到期借款。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 872,668,986.94 100% 578,372,080.98 100% 50.88%
分行业
纤维板 593,669,505.40 68.03% 573,499,113.98 99.16% 3.52%
林木 37,074,114.00 4.25% 4,872,967.00 0.84% 660.81%
稀土 241,925,367.54 27.72%
分产品
纤维板 593,669,505.40 68.03% 573,499,113.98 99.16% 3.52%
林木 37,074,114.00 4.25% 4,872,967.00 0.84% 660.81%
稀土 241,925,367.54 27.72%
分地区
华南 305,472,691.17 35.00% 264,715,163.71 45.77% 15.40%
华东 169,964,861.37 19.48% 77,587,843.49 13.41% 119.06%
华中 150,783,275.58 17.28% 62,667,010.77 10.84% 140.61%
华北 149,480,258.06 17.13% 112,819,358.63 19.51% 32.50%
东北 66,237,708.45 7.59% 46,556,554.78 8.05% 42.27%
西北 18,173,281.29 2.08% 10,717,254.96 1.85% 69.57%
西南 12,556,911.02 1.44% 3,308,894.64 0.57% 279.49%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
纤维板 593,669,505.40 548,464,204.55 7.61% 3.52% 2.51% 0.90%
林木 37,074,114.00 16,203,421.04 56.29% 660.81% 303.43% 38.71%
稀土 241,925,367.54 238,799,811.79 1.29%
分产品
纤维板 593,669,505.40 548,464,204.55 7.61% 3.52% 2.51% 0.90%
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林木 37,074,114.00 16,203,421.04 56.29% 660.81% 303.43% 38.71%
稀土 241,925,367.54 238,799,811.79 1.29%
分地区
华南 305,472,691.17 250,875,470.88 17.87% 15.40% 4.08% 8.93%
华东 169,964,861.37 164,040,663.86 3.49% 119.06% 126.94% -3.35%
华中 150,783,275.58 143,511,464.43 4.82% 140.61% 147.32% -2.58%
华北 149,480,258.06 146,591,677.21 1.93% 32.50% 36.60% -2.95%
东北 66,237,708.45 69,109,513.86 -4.34% 42.27% 45.88% -2.58%
西北 18,173,281.29 17,899,304.75 1.51% 69.57% 80.29% -5.86%
西南 12,556,911.02 11,439,342.38 8.90% 279.49% 271.41% 1.98%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
对于林木产品，报告期内毛利率同比上升38.71%，主要系公司拥有的林地逐渐变为成熟林，木材产出
率不断提高。本期销售的封开县威华速生林有限公司六角林场林地，该林地属于成熟林，而且地理位置较
好，相对好管理。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 87,441,222.54 3.50% 185,825,935.15 7.76% -4.26%
应收账款 170,790,221.25 6.84% 136,458,387.18 5.70% 1.14%
存货 586,778,407.56 23.50% 554,021,474.44 23.15% 0.35%
投资性房地产 0.00 0.00% 62,241,277.29 2.60% -2.60%
14
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期股权投资 58,060,991.23 2.33% 0.00 0.00% 2.33%
固定资产 1,204,526,688.90 48.25% 1,277,284,841.04 53.35% -5.10%
在建工程 75,622,350.81 3.03% 114,000.00 0.00% 3.03%
短期借款 246,800,000.00 9.89% 354,030,000.00 14.79% -4.90%
长期借款 117,646,400.00 4.71% 175,969,320.00 7.35% -2.64%
其他应收款 36,927,961.29 1.48% 19,264,235.04 0.80% 0.68%
预收款项 122,714,677.44 4.92% 61,094,767.59 2.55% 2.37%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产明细如下：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,600,000.00 购买设备开立信用证的银行保证金、银行借款保证金
固定资产 677,116,334.89 银行借款抵押
无形资产 95,732,267.86 银行借款抵押
存货-消耗性生物资产 175,642,107.61 银行借款抵押
合计 989,090,710.36 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
16
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中纤板的生 456,210,68 357,968,147. 166,837,905. 16,499,415.8 16,674,920.6
封开威利邦 子公司 115,000,000
产与销售 9.02 92 94 8 9
稀土综合回 306,679,349. 184,971,071. 241,925,367.
万弘高新 子公司 142,857,100 7,797,843.02 5,677,491.99
收 52 48 54
封开县威华速 林木种植与 138,184,949. 134,722,476. 31,003,114.0 16,933,319.1 17,060,070.0
孙公司 30,000,000
生林有限公司 销售 56 69 0 9 3
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈（万元） 1,000 至 2,000
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -5,812.21
1、公司经营管理得到改善，相比去年同期，预计公司纤维板产品生
业绩变动的原因说明 产和销售有所增长，盈利能力有所提升。
2、子公司万弘高新预计能够产生一定的盈利。
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
公司所处的中纤板行业竞争异常激烈，产能过剩情况较为严重，虽然公司在产品区位布局、产能规模
及产品结构方面具有一定的竞争力，但对应行业竞争环境，公司相关产品的市场及价格竞争压力也将进一
步加大。
对策：公司将根据市场情况，及时调整产品结构，不断进行技术改造和产品创新，调整营销策略，大
17
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
力开拓市场，加强内部管控，保持公司产品的市场竞争力。
2、原材料价格上涨风险
中纤板所需的原材料为三剩物、次小薪材和化工原料等，成本占比较大，如果原材料价格上涨，可能
对公司的营业成本构成影响，从而影响公司的经营业绩。
对策：公司将加强对原材料价格的预判，加强与供应商的沟通，通过加强管理、批量采购、适度储备
等方式控制生产成本。
3、安全环保风险
中纤板产品在生产过程中会产生少量的粉尘、废渣和废水，同时，产品在生产过程中会涉及高温、高
压等工艺，操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全生产及环保问题。
对策：公司将继续加大安全环保设备技术改造，狠抓安全环保工作，推行安全作业规范，定期组织开
展安全大检查，加大员工安全培训力度，防范和排除安全生产隐患。
4、经营管理风险
公司所属控股子公司数量较多，经营场所分散，无形中增加了公司的管理难度。随着公司增资控股了
致远锂业和万弘高新之后，公司主业从单一业务向双主业转型，对企业的经营管理、组织协调及风险控制
能力提出了更高要求，公司可能存在着一定的经营管理风险。
对策：公司将从运营管理、制度建设、人力资源、风险控制等方面着手，积极完善管理模式，加强对
核心子公司的管控力度，不断提升企业经营管理水平，全面降低公司的管理成本和经营风险。
5、税收政策变化的风险
人造板产业长期以来享受国家各项税收优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享
受的税收优惠金额，从而对公司的经营业绩造成影响。
对策：公司将努力提升人造板业务的盈利能力，同时大力推动新材料、新能源业务的发展，降低税收
政策调整对盈利能力的影响比重。
6、非公开发行股份事项的审批风险
虽然公司一直积极推动非公开发行股份事项进程，但该事项最终能否取得中国证监会的核准，以及最
终取得核准的时间存在不确定性。
对策：公司将积极与中国证监会及有关各方进行沟通，必要时根据相关政策及公司实际情况对方案进
行调整，争取早日完成本次非公开发行事宜。
18
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大会决议公告
2016 年年度股东 2017 年 05 月 03 2017 年 05 月 04
年度股东大会 18.69% （公告编号：2017-027），巨潮资
大会 日 日
讯网（www.cninfo.com.cn）
2017 年第一次（临时）股东大会
2017 年第一次 2017 年 06 月 13 2017 年 06 月 14
临时股东大会 29.83% 决议公告（公告编号：2017-037），
（临时）股东大会 日 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容
型 间 限 况
股改承诺 不适用
深圳盛 限售股份承诺：协议受让李建华先生持有的 2,211.24 万股有
2016 年 至 2017
屯集团 限售股 限售条件股（高管锁定股）将继续遵守李建华先生此前做出 履行完
06 月 20 年 1 月 8
有限公 份承诺 的股份锁定承诺，即在 2017 年 1 月 8 日前不通过证券交易所 毕
收购报告书或 日 日
司 挂牌交易出售本次受让的上述有限售条件股（高管锁定股）。
权益变动报告
深圳盛
书中所作承诺 2017 年 至 2018
屯集团 股份减 在表决权委托事项生效之日起，未来 12 个月内不减持其持有 正在履
06 月 15 年 6 月
有限公 持承诺 的威华股份股票。 行
日 14 日
司
19
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关于避免同业竞争的承诺：1、在承诺人直接或间接与上市公
司保持实质性股权控制关系期间，承诺人保证不利用自身对
上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司及其中小
股东利益的行为；2、承诺人未直接或间接从事与上市公司相
同或相似的业务；亦未对任何与上市公司存在竞争关系的其
他企业进行投资或进行控制；3、本次表决权委托完成后，承
诺人（包括承诺人将来成立的子公司和其它受承诺人控制的
企业）将不直接或间接从事与上市公司业务构成或可能构成
同业竞争的活动；4、无论何种原因，如承诺人（包括承诺人
将来成立的子公司和其它受承诺人控制的企业）获得可能与
上市公司构成同业竞争的业务机会，承诺人将尽最大努力，
促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚不具
备转让给上市公司的条件，或因其他原因导致上市公司暂无 在承诺
关于避
深圳盛 法取得上述业务机会，上市公司有权选择以书面确认的方式 人作为
免同业
屯集团 要求承诺人放弃该等业务机会，或采取法律、法规及中国证 2017 年 公司控
竞争和 正在履
有限公 券监督管理委员会许可的其他方式加以解决。 06 月 15 股股东、
规范关 行
司、姚雄 关于规范关联交易的承诺：1、本公司及本公司实际控制人以 日 实际控
联交易
杰 及下属其他全资、控股子公司及其他可实际控制企业与威华 制人期
的承诺
股份之间现时不存在经常性关联交易，亦不存在其他任何依 间
照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联
交易。2、将严格按照《公司法》等法律法规以及《威华股份
公司章程》的有关规定行使股东权利或者董事权利，在股东
大会以及董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。3、本公司及本公司实际控制人以
及下属其他全资、控股子公司及其他可实 际控制企业与威华
股份之间将尽量减少关联交易。如因客观情况导致必要的关
联交易无法避免的，本公司及其他附属企业将严格遵守法律
法规及中国证监会和上市公司章程、关联交易控制与决策相
关制度的规定，按照公允、合理的商业准则进行。4、本次表
决权委托完成后不利用上市公司控制人地位，损害上市公司
及其他股东的合法利益。
资产重组时所
不适用
作承诺
关于避免同业竞争的承诺：本人作为广东威华股份有限公司
的股东，郑重作出如下承诺：本人目前没有、将来也不在中
关于避 国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对广东威华股份
在承诺
免同业 有限公司构成竞争的业务；或拥有与广东威华股份有限公司
首次公开发行 2008 年 人作为
竞争和 存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取 正在履
或再融资时所 李建华 05 月 23 公司 5%
规范关 得该经济组织的控制权。本人愿意承担因违反上述承诺而给 行
作承诺 日 以上股
联交易 广东威华股份有限公司造成的全部经济损失。本人在持有广
东期间
的承诺 东威华股份有限公司 5%及以上股份期间，本承诺持续有效。
关于规范关联交易的承诺：本人作为广东威华股份有限公司
的股东，郑重作出如下承诺：本人在今后的生产经营活动中
20
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不利用对广东威华股份有限公司的控制地位或以其他身份进
行损害广东威华股份有限公司及其他股东利益的行为；本人
及受本人控制的企业与广东威华股份有限公司之间无法避免
的关联交易，将严格遵循市场公平原则进行，在广东威华股
份有限公司董事会或股东大会对涉及己方的关联交易进行决
策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文件及《广东威
华股份有限公司章程》的规定，自觉回避。如违反上述承诺
而给广东威华股份有限公司及其他股东造成损失的,将向广东
威华股份有限公司及其他股东作出赔偿。
公司董事、高管关于填补回报措施能够得到切实履行的承诺：
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送
利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对职务
消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履
行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬
委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施 的执行情况相
王天广、公司董
挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公
张江峰、事、高管
布的公司股权激励 的行权条件与公司填补回报措施的执行 在承诺
华如、周 关于填
情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票 人担任
祎、陈 补回报 2016 年
实施完毕前，若中国证监 会作出关于填补回报措施及其承诺 公司董 正在履
潮、赵如 措施能 03 月 02
的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该 事/高级 行
冰、丘运 够得到 日
等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具 管理人
良、方 切实履
补充承诺；7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措 员期间
轶、邓伟 行的承
施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该
军、王琪 诺
等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担
对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任
主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意
按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制
定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相
关管理措施。
本公司/本人将无条件同意威华股份收购本公司/本人控制的
奥伊诺矿业权益：1、启动收购事项的前提。奥伊诺矿业未来
取得采矿权证，且采选后的锂精矿达到致远锂业对原材料的
要求，同时致远锂业拟从奥伊诺矿业采购锂精矿原材料。2、
启动收购事项的时间。奥伊诺矿业获得采矿证后，本公司/本 在威华
深圳盛 关于规 人将向威华股份提议对奥伊诺矿业进行收购，并在致远锂业 股份收
屯集团 范和减 拟从奥伊诺矿业采购锂精矿原材料前达成收购协议，预计不 2017 年 购金川
正在履
有限公 少关联 晚于 2019 年一季度。上述时间为初步估计时间，具体时间受 07 月 25 奥伊诺
行
司、姚雄 交易的 到奥伊诺矿业取得采矿权证以及建设周期（含试生产期间） 日 矿业有
杰 承诺 的影响。本公司/本人承诺按照《公司法》、《证券法》、《上市 限公司
公司治理准则》等相关法律法规的要求，以合理方式督促完 前
善奥伊诺矿业的法人治理结构，健全经营管理制度并严格执
行，促进财务规范运行，避免对收购行为造成规范方面的障
碍。3、收购标的。以有利于消除关联交易为原则，由威华股
份收购本公司/本人控制的奥伊诺矿业的股权，或者奥伊诺矿
21
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业的完整经营性资产。4、采取的收购方式。在符合中国证监
会发布的相关法律法规、监管问答的前提下，选择发行股份
购买资产方式及其他合理方式进行收购。本公司/本人承诺将
与威华股份等交易对方，以及项目中介机构进行审慎分析和
论证，制定出符合监管要求、有利于保护上市公司中小股东
利益的方案，积极推动收购事项的达成。在与威华股份协商
一致后，本公司/本人将促成有关威华股份收购奥伊诺矿业的
相关议案在奥伊诺矿业内部决策机构获得表决通过，并促成
各有关方与威华股份签署相关收购协议等文件。5、定价原则。
由威华股份聘请具有证券期货相关业务从业资格的会计师事
务所和资产评估机构按照中国证监会与交易所的相关规定，
对收购标的进行审计、评估。最终交易价格以评估值为参考，
经交易各方协商确定。本公司/本人承诺将保证交易价格的公
允性，以有利于威华股份股东大会批准收购相关协议为目标，
积极推动与配合收购方案实施。本公司/本人在此承诺并保证，
若本公司/本人违反上述承诺的内容，本公司/本人将承担由此
引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成
的损失予以赔偿。
股权激励承诺 不适用
关于避免同业竞争的承诺：本人作为广东威华股份有限公司
的股东，郑重作出如下承诺：本人目前没有、将来也不在中
国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对广东威华股份
有限公司构成竞争的业务；或拥有与广东威华股份有限公司
存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取
得该经济组织的控制权。本人愿意承担因违反上述承诺而给
广东威华股份有限公司造成的全部经济损失。本人在持有广
关于避
东威华股份有限公司 5%及以上股份期间，本承诺持续有效。 在承诺
免同业
关于规范关联交易的承诺：本人作为广东威华股份有限公司 2013 年 人作为
竞争和 正在履
李晓奇 的股东，郑重作出如下承诺：本人在今后的生产经营活动中 07 月 17 公司 5%
规范关 行
不利用对广东威华股份有限公司的控制地位或以其他身份进 日 以上股
其他对公司中 联交易
行损害广东威华股份有限公司及其他股东利益的行为；本人 东期间
小股东所作承 的承诺
及受本人控制的企业与广东威华股份有限公司之间无法避免
诺
的关联交易，将严格遵循市场公平原则进行，在广东威华股
份有限公司董事会或股东大会对涉及己方的关联交易进行决
策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文件及《广东威
华股份有限公司章程》的规定，自觉回避。如违反上述承诺
而给广东威华股份有限公司及其他股东造成损失的,将向广东
威华股份有限公司及其他股东作出赔偿。
在承诺
股份减持承诺：任意连续六个月内通过证券交易系统出售公
2014 年 人作为
李建华、股份减 司股份将低于公司股份总数的 5%。如违反上述承诺而给广东 正在履
07 月 02 公司 5%
李晓奇 持承诺 威华股份有限公司及其他股东造成损失的，将向广东威华股 行
日 以上股
份有限公司及其他股东依法做出赔偿。
东期间
22
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
未来三年股东回报规划承诺：1、未来三年（2016-2018 年）
公司采取现金、股票或现金与股票相结合的方式进行利润分
配。2、在未来三年，公司应保持利润分配政策的连续性与稳
定性，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分
配利润的 10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%；3、在满足现
金股利分配条件情况下，公司将优先采取现金方式分配股利，
原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司
未来三
盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。4、未 2016 年
年股东 2016 年 正在履
公司 来三年（2016-2018 年）在保证公司股本规模和股权结构合理 03 月 18
回报规 -2018 年 行
的前提下，基于回报投资者和分享企业价值的考虑，当公司 日
划承诺
股票估值处于合理范围内，公司可以发放股票股利。5、公司
每年利润分配预案由公司管理层、董事会结合《公司章程》
的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规划提出拟定，经
董事会审议通过后提交股东大会批准。公司董事会应当根据
当期的经营情况和项目投资的资金需求，在充分考虑股东利
益的基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，根
据本规划确定的差异化现金分红政策，确定合理的股利分配
方案。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
23
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲
披露日
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 (仲裁) 裁)审理结 裁)判决执 披露索引
期
元） 负债 进展 果及影响 行情况
2016 年 8 月 9 日，公司收到广东省广州市中级
巨潮资讯网
人民法院（以下简称“广州中院”）送达的 50
（www.cninfo.com
份民事起诉书等法律文书，黄凤玉、杨伟国等
.cn）《关于诉讼事
50 名原告向广州中院起诉，认为公司在 2013
项的公告》（公告
年 11 月至 2015 年 2 月期间与赣州稀土集团有 广东省高
编号：2016-093）、
限公司重大资产重组过程中存在“虚假陈述、 级人民法
《关于诉讼事项
内幕交易、违规减持”等行为，请求广州中院 院作出终
的进展公告》（公
判决公司赔偿其投资威华股份股票造成的损失 审裁定：
告编号：
共计约人民币 1,817 万元，并要求公司承担全 维持广州
2016-123）、《关于
部诉讼费用。后马冰坡、刘向红 2 名原告亦因 中院民事
诉讼事项的进展
同一事项向广州中院起诉，请求广州中院判决 裁定中关
公告》（公告编号：
公司赔偿其投资威华股份股票造成的损失共计 于驳回杨
2017 年 2016-132）、《关于
约人民币 182 万元，并要求公司承担全部诉讼 已结 伟国等 44
1,610.4 否 不适用 07 月 08 诉讼事项进展的
费用。2016 年 11 月 12 日，公司收到广州中院 案 人对威华
日 更正公告》（公告
送达的 52 份民事裁定书等法律文书，广州中院 股份的起
编号：2016-133）、
对黄凤玉等 51 名原告的起诉裁定予以驳回，原 诉的裁定
《关于诉讼事项
告陈国炎在规定时间内未预交案件受理费，裁 内容。上
的进展公告》（公
定按撤回起诉处理。2016 年 12 月 19 日，公司 述诉讼对
告编号：
收到广州中院送达的 44 份民事上诉状等法律 公司本期
2017-030）、《关于
文书，杨伟国等 44 名上诉人因不服广州中院的 利润和期
诉讼事项的进展
相关裁定，向广东省高级人民法院提起上诉， 后利润无
公告》（公告编号：
请求依法撤销广州中院的相关裁定，判令依法 影响。
2017-046）、《关于
裁定准予立案，判令公司赔偿其投资威华股份
诉讼事项的进展
股票造成的损失共计约人民币 1,607 万元，并
公告》（公告编号：
承担上诉人交通费约人民币 3.4 万元及全部诉
2017-047）。
讼费用。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
24
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
25
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
台山市威利 公司董事担
邦木业有限 任台山威利 借款 是 7,259.44 6,221.95 5.785% 151.76 1,037.49
公司 邦的董事
梅州市盈华
原控股股东 台山威利
投资控股有 否 4,524 4,524 0
控制的企业 邦股权款
限公司
惠州市威龙 关联法人台
木业有限公 山威利邦的 往来款 是 19.87 19.87 0
司 控股子公司
关联债权对公司经营成
上述关联债权的发生不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
原控股股东、向李建华借
李建华 12,467.88 6.70% 404.23 12,872.11
实际控制人 款
向盛屯集团
盛屯集团 控股股东 3,554.08 1,660.73 6.60% 111.52 2,004.87
借款
惠州市威龙 关联法人台
木业有限公 山威利邦的 往来款 439.28 439.28 0
司 控股子公司
关联债务对公司经营成果
上述关联债务的发生不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、租赁房产用于办公形成的关联交易：报告期内，公司因租用原控股股东李建华先生控制的梅州市
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
威华房地产开发有限公司的相关房产用于办公，共计支付关联方租金人民币10.8万元。
2、拟认购非公开发行股份形成的关联交易：2016年1月21日，公司与盛屯集团签署了《广东威华股份
有限公司与深圳盛屯集团有限公司关于认购广东威华股份有限公司2016年非公开发行股票之附条件生效
股份认购协议》，并于2016年3月2日、2016年5月16日和2016年9月29日分别签署了《关于认购广东威华股
份有限公司2016年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议》、《关于认购广东威华股份有
限公司2016年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（二）》和《关于认购广东威华股份
有限公司2016年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（三）》。公司拟向特定对象非公
开发行股份，募集资金总额不超过65,843.20万元；盛屯集团将以现金方式全额认购公司本次非公开发行的
股份。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，盛屯集团为公司关联人，本次认购公司非公开
发行股份的行为构成关联交易。截止目前，本次关联交易尚未实施。
3、2016年9月29日和2016年12月9日，公司分别将台山威利邦49%和21%股权转让给梅州市盈华投资控
股有限公司和河南新雅士投资有限公司，股权转让完成后，公司持有台山威利邦30%股权，台山威利邦成
为公司的参股子公司。公司董事张江峰为台山威利邦的董事，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相
关规定，台山威利邦为公司关联人。由于上述股权转让导致台山威利邦由公司全资子公司变更为关联参股
公司，公司对其提供的担保变更为对参股公司的关联担保，公司对其应收款项构成对外提供财务资助。具
体内容详见公司已披露的2017-015、2017-016号公告。公司于2017年4月11日召开的第五届董事会第三十七
次会议和2017年5月3日召开的2016年年度股东大会分别审议通过了上述事项。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于向控股股东借款展期暨关联交易的公告》（公告编号：
2017 年 01 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2017-003）
《关于转让台山市威利邦木业有限公司 70%股权后形成关
联担保的公告》（公告编号：2017-015）、《关于转让台山市
2017 年 04 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
威利邦木业有限公司 70%股权后形成对外提供财务资助暨
关联交易的公告》（公告编号：2017-016）等相关公告
《关于向控股股东借款再次展期暨关联交易的公告》（公告
2017 年 05 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
编号：2017-029）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
主合同债务
2017 年 04 2017 年 05 月 05 连带责任保 人履行债务
台山威利邦 3,700 3,200 否 是
月 13 日 日 证 期限届满之
日起两年
主合同债务
2017 年 04 2017 年 05 月 25 连带责任保 人履行债务
台山威利邦 8,000 3,775 否 是
月 13 日 日 证 期限届满之
日起两年
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
11,700 6,975
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
11,700 6,975
度合计（A3） 合计（A4）
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
主合同债务
2016 年 02 2016 年 07 月 11 连带责任保 人履行债务
湖北威利邦 6,000 5,000 否 否
月 29 日 日 证 期限届满之
日起两年
主合同债务
2016 年 09 2016 年 09 月 30 连带责任保 人履行债务
清远威利邦 3,000 2,700 否 否
月 20 日 日 证 期限届满之
日起两年
主合同债务
2017 年 02 2017 年 04 月 14 连带责任保 人履行债务
清远威利邦 9,000 9,000 否 否
月 28 日 日 证 期限届满之
日起两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 9,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
49,000 16,700
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
51,700 15,975
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,700 23,675
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、非公开发行股份事项
2016年1月21日，公司召开的第五届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于公司非公开发行A
股股票预案的议案》、《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股份有限公司2016年
非公开发行股票之附条件生效股份认购协议>的议案》等。公司拟向盛屯集团非公开发行股份不超过9,490
万股，募集资金总额不超过110,843.20万元，主要用于投资以下项目：（1）增资控股万弘高新60%股权，
资金用于投资年综合回收利用万吨废旧磁性材料生产线建设升级改造项目；（2）增资控股致远锂业70%
股权，资金用于投资年产2万吨氯化锂、1万吨电池级单水氢氧化锂及1万吨电池级碳酸锂项目；（3）补充
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述项目所需流动资金，以借款的形式提供给万弘高新和致远锂业。
2016年3月2日，公司召开的第五届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于调整公司本次非公
开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股份有限公司2016
年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议>的议案》等。公司根据实际情况对本次非公开
发行A股股票方案等事项进行了调整，将此次非公开发行的定价基准日修改为发行期首日，向盛屯集团非
公开发行股票的数量也进行了相应修订，发行股票数量为募集资金总额除以发行价格，募集资金总额为不
超过110,843.20万元。2016年3月18日，公司召开的2016年第三次（临时）股东大会审议批准了非公开发行
股票事项。
2016年5月16日，公司召开的第五届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于再次调整公司
本次非公开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股份有
限公司2016年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（二）>的议案》等。公司根据实际
情况对本次非公开发行A股股票方案等事项进行了再次调整，将募集资金总额由不超过110,843.20万元调整
为不超过85,843.20万元，将募集资金用途调整为：（1）增资控股万弘高新60%股权，资金用于投资年综合
回收利用万吨废旧磁性材料生产线建设升级改造项目；（2）增资控股致远锂业70%股权，资金用于投资年
产2万吨氯化锂、1万吨电池级单水氢氧化锂及1万吨电池级碳酸锂项目；（3）偿还公司及全资子公司银行
贷款。2016年6月24日，公司召开的2016年第四次（临时）股东大会审议通过了上述事项。
公司保荐机构已于2016年7月11日收到中国证监会关于公司本次非公开发行项目的二次反馈意见通知
书。由于二次反馈意见中所涉及的相关事项落实的具体时间尚不确定，公司预计无法按时提交二次反馈意
见回复等文件。本着认真落实证监会反馈意见的原则，经与保荐机构审慎协商，公司于2016年8月18日向
中国证监会报送了《关于中止广东威华股份有限公司2016年非公开发行A股股票申请文件的申请》，并于
2016年9月5取得中国证监会出具的《中止审查通知书》（160629号）。
2016年9月29日，公司召开的第五届董事会第三十一次（临时）会议审议通过了《关于第三次调整公
司本次非公开发行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团有限公司签署<关于认购广东威华股份
有限公司2016年非公开发行股票之附条件生效股份认购协议的补充协议（三）>的议案》等。公司根据实
际情况对本次非公开发行A股股票方案等事项进行了第三次调整，将募集资金总额由不超过85,843.20万元
调整为不超过65,843.20万元，将募集资金用途调整为：（1）增资控股万弘高新60%股权，资金用于投资年
综合回收利用万吨废旧磁性材料生产线建设升级改造项目；（2）增资控股致远锂业70%股权，资金用于投
资年产2万吨氯化锂、1万吨电池级单水氢氧化锂及1万吨电池级碳酸锂项目。2016年10月17日，公司召开
的2016年第六次（临时）股东大会审议通过了上述事项。
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016年10月17日，公司召开的第五届董事会第三十二次（临时）会议审议通过了《关于公司与万弘高
新现股东签署<关于江西万弘高新技术材料有限公司之附条件生效增资协议的补充协议（二）>的议案》 和
《关于公司与致远锂业现股东签署<关于四川致远锂业有限公司之附条件生效增资协议的补充协议（二）>
的议案》。公司通过自有资金分别对万弘高新和致远锂业进行首次增资，增资完成后万弘高新和致远锂业
成为公司的控股子公司。上述增资事项于2016年11月完成工商变更登记。
2017年6月，公司向中国证监会报送了《关于恢复广东威华股份有限公司2016年非公开发行A股股票申
请文件的申请》，并于2017年6月23日取得中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》
（160629号）。中国证监会认为公司申请符合恢复审查条件。根据《中国证券监督管理委员会行政许可实
施程序规定》第二十三条的有关规定，决定恢复对该行政许可申请的审查。随后公司将二次反馈意见回复
及补充回复报送了中国证监会。
目前，公司与中介机构及相关各方正在积极推进非公开发行股票的相关工作，公司将根据具体进展情
况及时履行信息披露义务。本次非公开发行股票事项能否获得中国证监会核准仍存在不确定性，敬请广大
投资者注意投资风险。
2、变更控股股东、实际控制人事项
2017年6月15日，公司股东李建华先生和盛屯集团签署了《表决权委托协议》，李建华先生将其持有
的威华股份51,475,200股（占公司总股本的10.49%）对应的表决权以及提名和提案权委托给盛屯集团行使，
表决权委托完成后，盛屯集团将在持有公司4,000万股股份的基础上，通过表决权委托的方式取得公司
10.49%股份（即51,475,200股）对应的表决权，合计将实际支配公司表决权所对应的股本占公司总股本比
例为18.64%，成为可支配公司最大单一表决权的股东。表决权委托完成后，公司的控股股东由李建华变更
为盛屯集团，实际控制人由李建华变更为姚雄杰。
3、拟设立全资子公司事项
2017年6月19日，公司披露了《关于投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2017-042），公司拟以
自有资金在四川省射洪县设立全资子公司“四川盛威锂业有限公司”（暂定名，最终以注册为准），注册
资本5,000万元，主要业务为金属锂的生产，项目全部达产后预计产能规模为年产1,000吨金属锂。截至目
前，该子公司的工商登记手续尚在办理中。
4、孙公司终止解散清算事项
2016年1月25日，公司对外披露了《关于孙公司实施解散清算的公告》，湖北地板公司和辽宁地板公
司自2010年末正式投产以来，由于产能利用率与市场需求未达预期，其生产效益和经济效益偏低，一直无
法摆脱其经营亏损的困境，已无法适应目前的市场发展现状。湖北地板公司和辽宁地板公司已经分别就解
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
散清算事宜召开了股东会并形成会议决议、组成清算组，分别依法着手开始实施解散清算，具体内容详见
公司已披露2016-004号公告。2017年4月，经湖北地板公司股东湖北威利邦和大自然家居（中国）有限公司
（以下简称“大自然”）、辽宁地板公司股东辽宁威利邦和大自然共同协商，决定终止湖北地板公司和辽
宁地板公司的解散清算，具体内容详见公司已披露2017-025号公告。截至目前，上述两家地板公司尚未进
行生产经营活动。
5、拟发行公司债券事项
2016年2月26日，公司第五届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于公司面向合格投资者非
公开发行公司债券的议案》，同意公司申请注册发行不超过人民币3亿元的固定利率债券。2016年3月31日，
公司召开的2015年度股东大会审议批准了上述发行债券事项。截至目前，公司已经向深交所报送了非公开
发行公司债券的申请文件，发行规模不超过3亿元（含 3 亿元），其中首期发行规模不超过2.5亿元（含 2.5
亿元）。具体发行规模及发行期次安排由公司董事会根据资金需求情况和发行时市场情况，在上述范围内
确定。后续公司将根据进展情况，及时履行信息披露义务。
上述重大事项披露索引：
披露时间 信息披露网站名称 公告名称
巨潮资讯网
2017年4月28日 《关于孙公司终止解散清算的公告》（公告编号：2017-025）
（www.cninfo.com.cn）
《关于股东签订《表决权委托协议》暨控股股东和实际控制人变更的公告》
巨潮资讯网
2017年6月19日 （公告编号：2017-041）、《关于投资设立全资子公司的公告》（公告编号：
（www.cninfo.com.cn）
2017-042）等相关公告
巨潮资讯网 《关于收到<中国证监会行政许可申请恢复审查通知书>的公告》（公告编号：
2017年6月24日
（www.cninfo.com.cn） 2017-043）
巨潮资讯网 《关于非公开发行申请文件二次反馈意见回复的公告》公告编号：2017-045）、
2017年6月29日
（www.cninfo.com.cn） 《2016年度非公开发行股票申请文件二次反馈意见之回复》
《关于非公开发行股票申请补充反馈意见回复的公告》公告编号：2017-048）、
巨潮资讯网
2017年7月15日 《公司与国海证券股份有限公司关于公司非公开发行股票申请补充反馈意见
（www.cninfo.com.cn）
的回复》
《关于非公开发行股票申请补充反馈意见回复（二）的公告》（公告编号：
巨潮资讯网
2017年7月20日 2017-049）、《公司与国海证券股份有限公司关于公司非公开发行股票申请补
（www.cninfo.com.cn）
充反馈意见的回复（二）》
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 48,441,825 9.87% -47,973,200 -47,973,200 468,625 0.10%
3、其他内资持股 48,441,825 9.87% -47,973,200 -47,973,200 468,625 0.10%
境内自然人持股 48,441,825 9.87% -47,973,200 -47,973,200 468,625 0.10%
二、无限售条件股份 442,262,175 90.13% 47,973,200 47,973,200 490,235,375 99.90%
1、人民币普通股 442,262,175 90.13% 47,973,200 47,973,200 490,235,375 99.90%
三、股份总数 490,704,000 100.00% 0 0 490,704,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行
为的通知》和《中小企业板上市公司规范运作指引》，公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计
算其本年度可转让股份法定额度；董事、监事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定；
离职董事、监事和高级管理人员所持股份按有关规定予以锁定和解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数
董监高离任满十八个月所持
李建华 47,875,200 47,875,200 0 0 2017 年 1 月 8 日
股份可全部解锁
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
梁斌 135,000 0 0 135,000
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
谢岳伟 135,000 67,500 0 67,500
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
刘达成 76,000 45,500 15,000 45,500
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
依据证监会、深
华如 50,625 0 0 50,625 董监高所持股份按 75%锁定
交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
刘艳梅 50,000 0 0 50,000
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
蔡金萍 45,000 0 0 45,000
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
刘巩 41,250 0 0 41,250
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
董监高离任六个月后的十二 依据证监会、深
李志杰 33,750 0 0 33,750
个月内所持股份锁定 50% 交所规定执行
合计 48,441,825 47,988,200 15,000 468,625 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 39,635 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李建华 境内自然人 10.49% 51,475,200 -24,000,000 0 51,475,200 质押 51,344,000
李晓奇 境内自然人 10.00% 49,078,573 0 0 49,078,573
深圳盛屯集团有
境内非国有法人 8.15% 40,000,000 0 0 40,000,000 质押 40,000,000
限公司
王胜洪 境内自然人 2.14% 10,477,900 0 10,477,900
云南国际信托有
限公司－聚利 46 其他 1.33% 6,550,000 0 6,550,000
号单一资金信托
高蕾蕾 境内自然人 1.22% 6,000,900 0 6,000,900
陈颢之 境内自然人 1.09% 5,350,300 0 5,350,300
全国社保基金一
其他 1.01% 4,955,412 0 4,955,412
一八组合
云南国际信托有
限公司－怀信集 其他 0.77% 3,800,000 0 3,800,000
合资金信托计划
李北铎 境内自然人 0.71% 3,500,000 -686,662 0 3,500,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 无
有）
公司主要股东李建华先生与李晓奇女士为父女关系，构成关联股东关系，为一致行动
人。2017 年 6 月 15 日，公司股东李建华先生和盛屯集团签署了《表决权委托协议》，
上述股东关联关系或一致行动的说 李建华先生将其持有的威华股份 51,475,200 股（占公司总股本的 10.49%）对应的表决
明 权以及提名和提案权委托给盛屯集团行使。除此之外，公司未知前十名股东之间是否
存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情
况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
李建华 51,475,200 人民币普通股 51,475,200
李晓奇 49,078,573 人民币普通股 49,078,573
深圳盛屯集团有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
王胜洪 10,477,900 人民币普通股 10,477,900
云南国际信托有限公司－聚利 46
6,550,000 人民币普通股 6,550,000
号单一资金信托
高蕾蕾 6,000,900 人民币普通股 6,000,900
陈颢之 5,350,300 人民币普通股 5,350,300
全国社保基金一一八组合 4,955,412 人民币普通股 4,955,412
36
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
云南国际信托有限公司－怀信集
3,800,000 人民币普通股 3,800,000
合资金信托计划
李北铎 3,500,000 人民币普通股 3,500,000
公司主要股东李建华先生与李晓奇女士为父女关系，构成关联股东关系，为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东之
2017 年 6 月 15 日，公司股东李建华先生和盛屯集团签署了《表决权委托协议》，李建华
间，以及前 10 名无限售条件普通
先生将其持有的威华股份 51,475,200 股（占公司总股本的 10.49%）对应的表决权以及提
股股东和前 10 名普通股股东之间
名和提案权委托给盛屯集团行使。除此之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关
关联关系或一致行动的说明
系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
王胜洪通过投资者信用证券账户持有公司股票 10,477,900 股。高蕾蕾通过投资者信用证
前 10 名普通股股东参与融资融券 券账户持有公司股票 6,000,000 股，通过普通证券帐户持有公司股票 900 股。陈颢之通
业务股东情况说明（如有） 过投资者信用证券账户持有公司股票 5,350,300 股。李北铎通过投资者信用证券账户持
有公司股票 3,500,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 深圳盛屯集团有限公司
变更日期 2017 年 06 月 15 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东签订<表决权委托协议>暨控股
指定网站查询索引
股东和实际控制人变更的公告》（公告编号：2017-041）
指定网站披露日期 2017 年 06 月 19 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 姚雄杰
变更日期 2017 年 06 月 15 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东签订<表决权委托协议>暨控股
指定网站查询索引
股东和实际控制人变更的公告》（公告编号：2017-041）
指定网站披露日期 2017 年 06 月 19 日
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
王天广 董事长、总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、常务副总
张江峰 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
华如 董事 现任 67,500 0 0 67,500 0 0 0
周祎 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈潮 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵如冰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
丘运良 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
钟大连 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
李婵 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈冬炎 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
方轶 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
麦昊天 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、董事
邓伟军 现任 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
王琪 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
葛雷 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 67,500 0 0 67,500 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周祎 副总经理 解聘 2017 年 01 月 09 日 个人原因辞职
葛雷 监事 任期满离任 2017 年 06 月 12 日 任期满离任
华如 副总经理 任期满离任 2017 年 06 月 12 日 任期满离任
李婵 监事 被选举 2017 年 06 月 13 日 股东大会选举
麦昊天 副总经理 聘任 2017 年 06 月 13 日 董事会聘任
39
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
40
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东威华股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,441,222.54 123,053,812.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,210,443.62 23,687,658.00
应收账款 170,790,221.25 134,739,618.54
预付款项 28,406,630.66 31,770,366.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,927,961.29 139,675,628.54
买入返售金融资产
41
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货 586,778,407.56 502,105,174.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,288,166.97 28,993,092.09
流动资产合计 965,843,053.89 984,025,350.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,300,000.00 6,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 58,060,991.23 58,598,153.73
投资性房地产
固定资产 1,204,526,688.90 1,238,889,653.31
在建工程 75,622,350.81 52,857,156.77
工程物资 1,393,454.47 492,069.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,805,413.27 146,628,585.05
开发支出
商誉 3,185,155.77 3,185,155.77
长期待摊费用 1,353,585.55 1,468,174.42
递延所得税资产 1,424,475.62 3,089,333.96
其他非流动资产 34,082,568.85 26,902,496.51
非流动资产合计 1,530,754,684.47 1,538,410,778.66
资产总计 2,496,597,738.36 2,522,436,129.45
流动负债：
短期借款 246,800,000.00 326,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,000.00
42
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 179,367,553.63 158,018,510.85
预收款项 122,714,677.44 62,059,636.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,131,411.26 11,079,199.90
应交税费 10,611,857.56 8,683,111.55
应付利息 8,955,084.49 5,895,359.02
应付股利
其他应付款 183,417,431.35 198,653,395.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 61,646,080.00 75,869,650.00
其他流动负债 473,333.34 473,333.34
流动负债合计 824,117,429.07 847,532,196.94
非流动负债：
长期借款 117,646,400.00 126,622,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,387,777.06 3,624,443.72
递延所得税负债 465,140.39 469,516.37
其他非流动负债
非流动负债合计 121,499,317.45 130,715,960.09
负债合计 945,616,746.52 978,248,157.03
所有者权益：
股本 490,704,000.00 490,704,000.00
其他权益工具
43
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 959,525,611.22 960,056,628.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,714,712.54 83,714,712.54
一般风险准备
未分配利润 -110,690,729.10 -118,469,435.88
归属于母公司所有者权益合计 1,423,253,594.66 1,416,005,904.80
少数股东权益 127,727,397.18 128,182,067.62
所有者权益合计 1,550,980,991.84 1,544,187,972.42
负债和所有者权益总计 2,496,597,738.36 2,522,436,129.45
法定代表人：王天广 主管会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：王琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,336,756.68 31,934,965.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 428,119.23 544,116.56
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 340,668,605.25 504,510,461.25
存货 109,899.95 127,113.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 253,292.21 145,362.90
流动资产合计 374,796,673.32 537,262,019.98
非流动资产：
44
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,815,391,093.31 1,811,921,098.34
投资性房地产
固定资产 460,545.88 551,290.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,083.55 72,416.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 980,000.00 980,000.00
非流动资产合计 1,816,843,722.74 1,813,524,806.16
资产总计 2,191,640,396.06 2,350,786,826.14
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 103,600.00 343,600.00
预收款项
应付职工薪酬 136,099.99 909,041.74
应交税费 33,113.91 91,552.45
应付利息 8,955,084.49 5,757,826.52
应付股利
其他应付款 438,898,944.92 483,324,950.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 61,646,080.00 75,869,650.00
其他流动负债 86,666.67 86,666.67
45
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动负债合计 569,859,589.98 716,383,287.45
非流动负债：
长期借款 117,646,400.00 126,622,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 389,999.28 433,332.62
非流动负债合计 118,036,399.28 127,055,332.62
负债合计 687,895,989.26 843,438,620.07
所有者权益：
股本 490,704,000.00 490,704,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,441,809.53 958,441,809.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,462,239.00 41,462,239.00
未分配利润 13,136,358.27 16,740,157.54
所有者权益合计 1,503,744,406.80 1,507,348,206.07
负债和所有者权益总计 2,191,640,396.06 2,350,786,826.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 872,668,986.94 578,372,080.98
其中：营业收入 872,668,986.94 578,372,080.98
46
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 891,800,448.61 831,924,580.47
其中：营业成本 803,467,437.38 539,061,534.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,114,066.12 1,992,815.62
销售费用 25,210,849.44 24,659,710.99
管理费用 40,603,087.69 53,874,302.42
财务费用 14,934,106.46 17,015,309.01
资产减值损失 -3,529,098.48 195,320,907.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -266,806.31 186,622,745.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -537,162.50
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 24,089,923.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,691,655.98 -66,929,754.06
加：营业外收入 7,488,668.77 9,982,588.59
其中：非流动资产处置利得 5,680,830.74 61,286.72
减：营业外支出 366,244.40 5,692,295.21
其中：非流动资产处置损失 97,861.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,814,080.35 -62,639,460.68
减：所得税费用 2,521,060.93 1,752,409.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,293,019.42 -64,391,870.19
归属于母公司所有者的净利润 7,778,706.78 -63,732,410.99
少数股东损益 1,514,312.64 -659,459.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
47
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,293,019.42 -64,391,870.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,778,706.78 -63,732,410.99
归属于少数股东的综合收益总额 1,514,312.64 -659,459.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0159 -0.130
（二）稀释每股收益 0.0159 -0.130
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王天广 主管会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：王琪
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 17,308.02 0.00
减：营业成本 17,213.59 0.00
税金及附加 82,378.04 0.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 2,791,567.48 9,960,772.34
财务费用 5,959,075.96 5,466,123.69
资产减值损失 -5,617,598.04 -6,729,757.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
48
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） -379,261.48 10,829,260.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -530,005.03 0.00
其他收益 43,333.34 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,551,257.15 2,132,122.05
加：营业外收入 1,570.00 43,333.34
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 54,112.12 5,453,161.47
其中：非流动资产处置损失 40,525.60 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,603,799.27 -3,277,706.08
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,603,799.27 -3,277,706.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,603,799.27 -3,277,706.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
49
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 919,702,794.35 615,576,021.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,438,349.39 9,334,081.11
收到其他与经营活动有关的现金 17,662,380.81 587,896.99
经营活动现金流入小计 957,803,524.55 625,497,999.73
购买商品、接受劳务支付的现金 735,496,553.15 526,954,721.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,568,082.97 40,955,920.51
支付的各项税费 72,139,786.51 38,496,123.81
支付其他与经营活动有关的现金 38,964,253.30 42,632,344.96
经营活动现金流出小计 900,168,675.93 649,039,110.80
经营活动产生的现金流量净额 57,634,848.62 -23,541,111.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 270,356.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
3,658,196.32 528,290.50
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45,240,000.00 -1,032,592.51
收到其他与投资活动有关的现金 876,404.15
投资活动现金流入小计 50,044,956.66 -504,302.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 47,515,324.81 5,123,195.94
50
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 46,700,774.09
投资活动现金流出小计 98,216,098.90 5,123,195.94
投资活动产生的现金流量净额 -48,171,142.24 -5,627,497.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 157,219,498.06 248,660,454.33
筹资活动现金流入小计 247,219,498.06 418,660,454.33
偿还债务支付的现金 191,500,000.00 216,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,002,957.27 17,598,278.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 105,392,836.88 95,730,000.00
筹资活动现金流出小计 312,895,794.15 329,328,278.66
筹资活动产生的现金流量净额 -65,676,296.09 89,332,175.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,212,589.71 60,163,566.65
加：期初现金及现金等价物余额 103,053,812.25 139,932,368.50
六、期末现金及现金等价物余额 46,841,222.54 200,095,935.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,308.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,318,122.86 65,087,505.80
经营活动现金流入小计 3,335,430.88 65,087,505.80
购买商品、接受劳务支付的现金 107,929.31 3,913,365.68
51
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 1,734,649.86 2,749,602.32
支付的各项税费 77,416.40 44,160.00
支付其他与经营活动有关的现金 2,371,351.88 9,715,752.95
经营活动现金流出小计 4,291,347.45 16,422,880.95
经营活动产生的现金流量净额 -955,916.57 48,664,624.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 10,000.00
取得投资收益收到的现金 150,743.55 17,602,292.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
5,000.00 0.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45,240,000.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 47,375,315.62 0.00
投资活动现金流入小计 92,771,059.17 17,612,292.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
0.00 0.00
金
投资支付的现金 8,000,000.00 92,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 19,600,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 27,600,000.00 92,740,000.00
投资活动产生的现金流量净额 65,171,059.17 -75,127,707.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,219,498.06 180,000,000.00
筹资活动现金流入小计 142,219,498.06 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 111,500,000.00 121,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,740,012.83 5,481,643.05
支付其他与筹资活动有关的现金 105,392,836.88 60,000,000.00
筹资活动现金流出小计 224,632,849.71 186,981,643.05
筹资活动产生的现金流量净额 -82,413,351.65 83,018,356.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,198,209.05 56,555,273.88
加：期初现金及现金等价物余额 31,934,965.73 25,044,045.56
六、期末现金及现金等价物余额 13,736,756.68 81,599,319.44
52
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权
其他 一般
资本公 减：库 专项 盈余公 未分配利
股本 综合 风险 权益 益合计
优先 永续
其他 积 存股 储备 积 润
股 债 收益 准备
490,704, 960,056, 83,714,7 -118,469,4 128,182,0 1,544,187
一、上年期末余额
000.00 628.14 12.54 35.88 67.62 ,972.42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
490,704, 960,056, 83,714,7 -118,469,4 128,182,0 1,544,187
二、本年期初余额
000.00 628.14 12.54 35.88 67.62 ,972.42
三、本期增减变动
-531,016 7,778,706. -454,670.4 6,793,019
金额（减少以“－”
.92 78 4 .42
号填列）
（一）综合收益总 7,778,706. 1,514,312. 9,293,019
额 78 64 .42
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
53
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-531,016 -1,968,983 -2,500,00
（六）其他
.92 .08 0.00
490,704, 959,525, 83,714,7 -110,690,7 127,727,3 1,550,980
四、本期期末余额
000.00 611.22 12.54 29.10 97.18 ,991.84
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权
其他 一般
资本公 减：库 专项 盈余公 未分配利
股本 优先 永续 综合 风险 权益 益合计
其他 积 存股 储备 积 润
股 债 收益 准备
490,704, 953,030, 81,854,6 -140,015,2 14,383,15 1,399,957
一、上年期末余额
000.00 791.95 95.03 31.99 6.06 ,411.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 490,704, 953,030, 81,854,6 -140,015,2 14,383,15 1,399,957
54
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
000.00 791.95 95.03 31.99 6.06 ,411.05
三、本期增减变动
7,025,83 1,860,01 21,545,79 113,798,9 144,230,5
金额（减少以“－”
6.19 7.51 6.11 11.56 61.37
号填列）
（一）综合收益总 23,405,81 -1,731,776 21,674,03
额 3.62 .15 7.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,860,01 -1,860,017
（三）利润分配
7.51 .51
1,860,01 -1,860,017
1．提取盈余公积
7.51 .51
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 7,025,83 115,530,6 122,556,5
55
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6.19 87.71 23.90
490,704, 960,056, 83,714,7 -118,469,4 128,182,0 1,544,187
四、本期期末余额
000.00 628.14 12.54 35.88 67.62 ,972.42
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 未分配利 所有者权
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 润 益合计
490,704,0 958,441,8 41,462,23 16,740,15 1,507,348
一、上年期末余额
00.00 09.53 9.00 7.54 ,206.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
490,704,0 958,441,8 41,462,23 16,740,15 1,507,348
二、本年期初余额
00.00 09.53 9.00 7.54 ,206.07
三、本期增减变动
-3,603,799 -3,603,79
金额（减少以“－”
.27 9.27
号填列）
（一）综合收益总 -3,603,799 -3,603,79
额 .27 9.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
56
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
490,704,0 958,441,8 41,462,23 13,136,35 1,503,744
四、本期期末余额
00.00 09.53 9.00 8.27 ,406.80
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 未分配利 所有者权
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 润 益合计
490,704,0 958,441,8 39,602,22 -87,193,00 1,401,555
一、上年期末余额
00.00 09.53 1.49 7.02 ,024.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
11,621,60 11,621,60
其他
7.37 7.37
490,704,0 958,441,8 39,602,22 -75,571,39 1,413,176
二、本年期初余额
00.00 09.53 1.49 9.65 ,631.37
三、本期增减变动
1,860,017. 92,311,55 94,171,57
金额（减少以“－”
51 7.19 4.70
号填列）
（一）综合收益总 94,171,57 94,171,57
额 4.70 4.70
57
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,860,017. -1,860,017
（三）利润分配
51 .51
1,860,017. -1,860,017
1．提取盈余公积
51 .51
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
490,704,0 958,441,8 41,462,23 16,740,15 1,507,348
四、本期期末余额
00.00 09.53 9.00 7.54 ,206.07
三、公司基本情况
1、历史沿革
广东威华股份有限公司前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管
58
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理局注册，注册资本为800万元，1998年7月6日注册资本变更为2,800万元，2001年9月26日公司股东会通过
增资决议，增资后注册资本变更为4,800万元。
2001年12月20日，广东省人民政府以“粤办函[2001]717号”文批复同意梅州市威华中纤板制造有限公
司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广东威华股份有限公司，各股东以梅州市威华中纤板
制造有限公司截至2001年9月30日的净资产额5,680万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份有限
公司的全部股份，各发起人所持有的梅州市威华中纤板制造有限公司的股权相应转为股份有限公司股份。
股份有限公司于2001年12月29日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币5,680万
元。
公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案，以截至2002年12月31日股本为基数，每10
股送3股，变更后的股本总额为7,384万元。
2006年3月31日，广东省人民政府“粤府函[2006]43号”及广东省国资委“粤国资函[2006]111号”文批
复公司两国有股东蕉岭县木材公司和梅州市电力开发公司将其各自持有的公司16.66%（12,306,666.00股）
和4.17%（3,076,666.00股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
2006年7月20日，公司2006年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司股权的议案》，同意自然
人股东李剑明、刘映玲和林少辉分别将其所持有的公司7.29%（5,384,166.00股）、7.29%（5,384,166.00股）
和6.25%（4,615,000.00股）的股权转让给广东威华集团有限公司。
根据2006年9月11日2006年第三次临时股东大会决议，公司以资本公积493万元向股东同比例转增股份
总额493万股。
根据2006年9月11日2006年第三次临时股东大会决议，广东威华集团有限公司分别将其持有的公司70%
（55,139,000.00股）和21.87%（17,230,700.00股）股权转让给李建华和刘宪，梅州市威华水利水电建设工
程有限公司将其持有的公司8.13%（6,400,300.00股）股权转让给刘宪。
上述股权变更后股东及持股比例为：李建华持有 55,139,000.00 股，持股比例为 70%，刘宪持 有
23,631,000.00股，持股比例为30%。
2006年11月23日，中华人民共和国商务部“商资批[2006]2174号”文批复同意玉龙（毛里求斯）有限
公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕以认购公司增资股权的方式设立外商投资比例低于25%的中外合资
股份有限公司。外商投资企业批准证书号为“商外资字[2006]0716号”。根据公司2006年股东大会决议和
修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币2,123万元，新增注册资本由玉龙（毛里求斯）有限
公司〔Jade Dragon（Mauritius)Limited〕分两期缴足，增资后公司股本总额为10,000万元。
2007年5月26日公司股东大会通过决议，以资本公积13,000万元向股东同比例转增股份13,000万股，转
59
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增后股本总额变更为23,000万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资粤股份证字[2007]0003号”。
2007年5月26日股东大会通过决议，李建华和刘宪分别将其持有的公司770万股和330万股股份（共
4.79%的股份）转让给广州市梅风装修装饰有限公司；分别将其持有的公司630万股和270万股股份（共3.91%
的股份）转让给罗鸣。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司11,282.10万股，占股本总额
49.05% ；刘宪 持 有公 司 4,835 万股 ，占 股 本总 额 21.02% ；玉龙 （ 毛里 求斯 ） 有限 公司 〔 Jade Dragon
（Mauritius)Limited〕持有公司4,882.90万股，占股本总额21.23%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司
1,100万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900万股，占股本总额3.91%。
2007年8月16日股东大会通过决议，李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）有限公司〔 Jade Dragon
（Mauritius)Limited〕分别将其持有的公司238.75万股、102.32万股和91.93万股股份（共1.88%的股份）转
让给张为杰等83名自然人。股权转让后各股东持股比例分别为：李建华持有公司11,043.35万股，占股本总
额48.01%；刘宪持有公司4,732.68万股，占股本总额20.58%；玉龙（毛里求斯）有限公司〔Jade Dragon
（Mauritius)Limited〕持有公司4,790.97万股，占股本总额20.83%；广州市梅风装修装饰有限公司持有公司
1,100万股，占股本总额4.79%；罗鸣持有公司900万股，占股本总额3.91%；张为杰等83名自然人持有公司
433万股，占股本总额1.88%。
2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2008］599号文”核准，向社会公开发
行7,669万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民币
30,669万元。外商投资企业批准证书号变更为“商外资资审字[2008]0189号”。
经2010年4月30日股东大会决议通过及2010年5月17日广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资函
[2010]360号”批准，鉴于公司外资持股比例已低于10%，公司类型由外商投资股份有限公司转为内资股份
有限公司。2010年5月4日，公司向广东省对外贸易经济合作厅交回了“商外资资审字[2008]0189号”外商
投资企业批准证书，并于2010年9月29日在广东省工商行政管理局办理完毕相应的工商变更登记手续，领
取新的营业执照。
2011年4月6日，公司股东大会审议通过了2010年度利润分配方案，以截至2010年12月31日股本30,669
万元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股。实际转增股本18,401.40万股，转增后的股本总额为
49,070.40万元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：广东省梅州市沿江东路滨江新村B00栋7楼。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省深圳市福田区华富路1018号中航中心大厦31楼3101-3102。
3、企业的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：人造板制造业。
主要经营活动：公司主营业务为中（高）密度纤维板的生产与销售、林木种植与销售以及稀土、锂盐
产品的生产与销售。主营业务产品为中（高）密度纤维板、林木、稀土及锂盐产品。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司董事会于2017年7月26日批准对外报出。
子公司名称 变 化情 况
河北威利邦木业有限公司 无变化
辽宁台安威利邦木业有限公司 无变化
湖北威利邦木业有限公司 无变化
封开县威利邦木业有限公司 无变化
封开县威华速生林有限公司 无变化
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 无变化
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 无变化
梅州市威华速生林有限公司 无变化
清远市威绿发展有限公司 无变化
阳春市威华速生林有限公司 无变化
龙门县威龙速生林有限公司 无变化
广州市威华速生林有限公司 无变化
广东威华丰产林发展有限公司 无变化
清远市威利邦木业有限公司 无变化
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 无变化
江西万弘高新技术材料有限公司 无变化
四川致远锂业有限公司 无变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、消耗性生物资产计价、投资性房地产摊销、
固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估
计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范
围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达
成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属
于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
因汇率变动而产生的财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义
务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价
值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的
累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止
确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负
债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减
值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计
提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期
损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投
资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备，参见本附注
五-11-（2）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内会计主体组合 其他方法
其他非合并报表范围内会计主体组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并报表范围内会计主体组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、产成品、自制半成品和消耗性生物资产。
（2）存货计价
A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生
物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行
营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施
费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作
造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按
照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗
性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护费用等后续
支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发生的
后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭
后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下：
当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林木资
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产账面成本
（3）存货跌价准备的计提方法
A、与纤维板相关存货跌价准备按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为存货成本高于市价
或因技术升级原因使相关存货被淘汰、周转储备超过五年的呆滞存货，按类别比较存货的账面成本与可变
现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的
完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定）。
B、公司每年年度终了检查消耗性生物资产，对由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，
可变现净值低于其账面价值的消耗性生物资产，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价
准备，并计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或
相应权力机构的批准。
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独
区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投
资。
（2）投资成本确定：
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
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券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
C. 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产
的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表
附注五-22所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
16、固定资产
（1）确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生
产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5% 2.71%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-20 5% 4.75%-19%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.5%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损
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益等。
（3）在建工程结转为相关资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作相关资产。所建造的资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入相关资产，并计提折旧或进行摊销，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注五-22所述方法计提在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
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在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产计价
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（b）具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
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F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计
价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市
场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形
资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或
其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要
付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史
经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命
不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命不确定的无形资产,如果
有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命
不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计
入当期损益。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注五-22所述方法计提无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
（1）适用范围
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资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定
资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司
经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公
司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实
体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产
的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远
低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组
组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组
减值的规定进行处理。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
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计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现
时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下
情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），
或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最
佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概
率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总
额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其
他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值
不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定
成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同
时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动
计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考
虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股
份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
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相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结
算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进
行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日
公允价值的部分,计入当期费用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
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28、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司主要产品是中纤板、林木、稀土及锂盐，公司在将货物交付给客户并客户已接受货物时，本公司
不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司让渡资产使用权主要是存款利息收入以及固定资产租赁收入。与交易相关的经济利益很可能流入
企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
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（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值准备计提方法
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在
很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期
费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相
关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
与上一会计期间财务报告相比，会计政策发生变化，公司根据国家财政部于2017年5月10日发布的《关
于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》，对2017年1月1日起发生的政府补助采用未来适
用法处理，将与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益，不再计入营业外收入。
83
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 免税、25%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%、1.5%
堤围防护费 营业收入 0.07%、0.08%、0.0936%、0.104%、0.1%、0.13%
河道维护费 营业收入 0.1%
房产税 房产及土地原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 每平方米土地年税额 1.5 元至 10.5 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
四川致远锂业有限公司 15%
2、税收优惠
（1）增值税
A、根据财政部及国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财
税[2015]78号）文件，公司纤维板销售增值税执行即征即退70%的税收优惠政策。
B、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
C、根据财政部及国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财
税[2015]78号）文件，公司之控股子公司江西万弘高新技术材料有限公司符合资源综合利用产品及劳务增
值税即征即退的要求。江西万弘高新技术材料有限公司销售稀土金属及稀土氧化物享受增值税即征即退
30%的税收优惠政策。
（2）企业所得税
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司名称 税 率
广东威华股份有限公司 25%
清远市威利邦木业有限公司 25%
河北威利邦木业有限公司 25%
辽宁台安威利邦木业有限公司 25%
湖北威利邦木业有限公司 25%
封开县威利邦木业有限公司 25%
湖北襄阳盈福新盛地板有限公司 25%
辽宁台安盈福新盛地板有限公司 25%
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 25%
江西万弘高新技术材料有限公司 25%
四川致远锂业有限公司 15%
梅州市威华速生林有限公司 免税
清远市威绿发展有限公司 免税
阳春市威华速生林有限公司 免税
龙门县威龙速生林有限公司 免税
广州市威华速生林有限公司 免税
广东威华丰产林发展有限公司 免税
封开县威华速生林有限公司 免税
A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公
司综合利用资源，生产纤维板所取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
B、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司
从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
C、根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
财税（2011）58号文件和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012
年第12号）的有关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业
目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，可减
按15％税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
库存现金 91,468.58 36,904.24
银行存款 46,749,753.96 103,011,930.85
其他货币资金 40,600,000.00 20,004,977.16
合计 87,441,222.54 123,053,812.25
其他说明
2017年6月30日的其他货币资金分别为开立信用证保证金余额1,960万元、开具银行汇票保证金100万
元、银行贷款质押保证金2,000万元；2016年12月31日余额为银行贷款质押保证金2,000万元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,210,443.62 23,687,658.00
合计 21,210,443.62 23,687,658.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 101,324,550.76
合计 101,324,550.76
86
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,522,12 3,522,12 3,522,1 3,522,125
独计提坏账准备的 1.72% 100.00% 2.13% 100.00%
5.87 5.87 25.87 .87
应收账款
按信用风险特征组
200,054, 29,263,9 170,790,2 159,901 25,161,68 134,739,61
合计提坏账准备的 97.56% 14.63% 96.79% 15.74%
214.15 92.90 21.25 ,300.24 1.70 8.54
应收账款
单项金额不重大但
1,472,09 1,472,09 1,775,3 1,775,348
单独计提坏账准备 0.72% 100.00% 1.08% 100.00%
8.45 8.45 48.45 .45
的应收账款
205,048, 34,258,2 170,790,2 165,198 30,459,15 134,739,61
合计 100.00% 16.71% 100.00% 18.44%
438.47 17.22 21.25 ,774.56 6.02 8.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 157,814,840.71 157,814,840.71 5.00%
1至2年 15,542,327.79 15,542,327.79 20.00%
2至3年 10,309,504.07 10,309,504.07 50.00%
3 年以上 16,387,541.58 16,387,541.58 80.00%
合计 200,054,214.15 29,263,992.90
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,102,311.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 303,250.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为27,911,783.45元，占应收账款期末余额合计数
13.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,395,589.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,211,031.82 99.31% 31,533,749.19 99.26%
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1至2年 169,669.82 0.60% 45,191.45 0.14%
2至3年 8,564.88 0.03% 17,997.64 0.05%
3 年以上 17,364.14 0.06% 173,428.52 0.55%
合计 28,406,630.66 -- 31,770,366.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为11,716,809.72元，占预付账款期末余额合计
数的比例为41.25%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
89
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
39,720,3 2,792,39 36,927,96 148,139 8,464,201 139,675,62
合计提坏账准备的 100.00% 7.03% 100.00% 5.71%
59.35 8.06 1.29 ,829.85 .31 8.54
其他应收款
39,720,3 2,792,39 36,927,96 148,139 8,464,201 139,675,62
合计 100.00% 7.03% 100.00% 5.71%
59.35 8.06 1.29 ,829.85 .31 8.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 37,791,999.99 1,889,600.00 5.00%
1至2年 1,028,532.36 205,706.47 20.00%
2至3年 75,900.00 37,950.00 50.00%
3 年以上 823,927.00 659,141.59 80.00%
合计 39,720,359.35 2,792,398.06
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,671,803.24 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,842,705.96 75,511,913.88
股权转让款 20,400,000.00 65,640,000.00
房款 0.00 2,940,000.00
社保类 1,614,895.64 1,644,553.20
备用金 785,952.58 224,040.00
押金 997,102.98 1,343,571.82
其他 3,079,702.19 835,750.95
合计 39,720,359.35 148,139,829.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 股权款 20,400,000.00 1 年以内 51.36% 1,020,000.00
第二名 往来款 10,374,864.82 1 年以内 26.12% 518,743.24
第三名 社保款 1,614,895.64 1 年以内 4.07% 80,744.78
第四名 土地订金 1,400,000.00 1 年以内 3.52% 70,000.00
第五名 追偿款 469,551.00 1 年以内 1.18% 23,477.55
合计 -- 34,259,311.46 -- 86.25% 1,712,965.57
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 193,843,904.53 8,308,689.24 185,535,215.29 164,466,933.86 8,308,689.24 156,158,244.62
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品 69,525,869.36 69,525,869.36 39,284,221.78 39,284,221.78
库存商品 151,494,617.29 3,346,378.55 148,148,238.74 112,124,838.50 5,061,092.74 107,063,745.76
消耗性生物资产 183,569,084.17 183,569,084.17 199,598,962.41 199,598,962.41
合计 598,433,475.35 11,655,067.79 586,778,407.56 515,474,956.55 13,369,781.98 502,105,174.57
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,308,689.24 8,308,689.24
库存商品 5,061,092.74 1,714,714.19 3,346,378.55
合计 13,369,781.98 1,714,714.19 11,655,067.79
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截至2017年6月30日，消耗性生物资产期末余额中借款费用资本化金额为13,235,559.29元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 32,466,496.75 27,171,421.87
预付所得税 1,752,409.51 1,752,409.51
其他 69,260.71 69,260.71
合计 34,288,166.97 28,993,092.09
其他说明：
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017年6月30日其他流动资产中的待抵扣进项税额，其中木柴采购对应尚未开具发票进行抵扣的税额
为19,924,872.80元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
合计 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
江西万安农村商业 6,300,000. 6,300,000. 91,800.0
2.43%
银行股份有限公司 00 00 0
6,300,000. 6,300,000. 91,800.0
合计 --
00 00 0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
台山市威
58,309,95 -530,005. 57,779,94
利邦木业
0.00 03 4.97
有限公司
惠州市威
288,203.7 281,046.2
龙木业有 -7,157.47
3 6
限公司
58,598,15 -537,162. 58,060,99
小计
3.73 50 1.23
58,598,15 -537,162. 58,060,99
合计
3.73 50 1.23
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
94
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.期初余额 512,009,935.31 1,647,894,380.31 33,769,909.31 20,732,289.76 2,214,406,514.69
2.本期增加金额 5,137,669.19 17,446,618.04 2,418,214.28 481,287.56 25,483,789.07
（1）购置 5,137,669.19 6,703,093.60 2,418,214.28 481,287.56 14,740,264.63
（2）在建工程转入 10,743,524.44 10,743,524.44
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 838,500.00 35,282,398.03 7,165,920.65 5,819.42 43,292,638.10
（1）处置或报废 838,500.00 35,282,398.03 7,165,920.65 5,819.42 43,292,638.10
4.期末余额 516,309,104.50 1,630,058,600.32 29,022,202.94 21,207,757.90 2,196,597,665.66
二、累计折旧
1.期初余额 101,142,742.93 805,610,551.13 24,275,322.61 17,695,366.76 948,723,983.43
2.本期增加金额 7,622,905.16 48,896,486.36 917,618.84 254,630.35 57,691,640.71
（1）计提 7,622,905.16 48,896,486.36 917,618.84 254,630.35 57,691,640.71
3.本期减少金额 16,216,036.40 5,930,714.02 22,146,750.42
（1）处置或报废 16,216,036.40 5,930,714.02 22,146,750.42
4.期末余额 108,765,648.09 838,291,001.09 19,262,227.43 17,949,997.11 984,268,873.72
三、减值准备
1.期初余额 879,170.40 23,086,696.48 2,285,146.12 541,864.95 26,792,877.95
2.本期增加金额 116,336.09 50,012.52 1,778.25 168,126.86
（1）计提 116,336.09 50,012.52 1,778.25 168,126.86
3.本期减少金额 18,455,350.15 703,551.62 19,158,901.77
（1）处置或报废 18,455,350.15 703,551.62 19,158,901.77
4.期末余额 879,170.40 4,747,682.42 1,631,607.02 543,643.20 7,802,103.04
四、账面价值
1.期末账面价值 406,664,286.01 787,019,916.81 8,128,368.49 2,714,117.59 1,204,526,688.90
2.期初账面价值 409,988,021.98 819,197,132.70 7,209,440.58 2,495,058.05 1,238,889,653.31
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 3,183,588.97 933,307.02 724,034.47 1,526,247.48
运输设备 6,492,912.85 5,183,196.60 1,111,839.50 197,876.75
办公设备 562,559.49 417,783.00 48,672.56 96,103.93
合计 10,239,061.31 6,534,286.62 1,884,546.53 1,820,228.16
95
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北威利邦主车间、削片车间、制胶车间、机修车间等 10,713,087.89 正在办理登记手续过程中
湖北威利邦废料仓、五金仓 1,264,772.77 正在办理登记手续过程中
合计 11,977,860.66
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清远威利邦基建工程 4,643,418.82 4,643,418.82 5,370,775.40 5,370,775.40
封开威利邦基建工程 3,841,018.89 3,841,018.89 2,946,044.92 2,946,044.92
致远锂业厂区一期工程 41,011,704.28 41,011,704.28 30,540,782.57 30,540,782.57
致远锂业厂区二期工程 10,943,649.96 10,943,649.96 787,641.38 787,641.38
万弘高新厂区一期工程 14,768,304.87 14,768,304.87 13,211,912.50 13,211,912.50
河北威利邦哥乐巴烟气项目 67,294.79 67,294.79
辽宁威利邦污水处理设备 120,040.30 120,040.30
湖北威利邦堆场维护工程 226,918.90 226,918.90
合计 75,622,350.81 75,622,350.81 52,857,156.77 52,857,156.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本 本期
本期其 利息资
期初余 本期增 入固定 计投入 工程进 期利息 利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 期末余额 本化累
额 加金额 资产金 占预算 度 资本化 资本 源
金额 计金额
额 比例 金额 化率
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
清远威利邦 10,152,5 5,370,77 18,803.4 620,000. 126,160. 4,643,418.
82.44% 82.00% 其他
基建工程 87.00 5.40 2 00 00 82
封开威利邦 12,256,3 2,946,04 2,871,08 1,976,10 3,841,018.
47.46% 47.00% 其他
基建工程 84.23 4.92 2.49 8.52 89
封开威利邦
10,000,0 7,990,12 7,990,12
热压机钢带 0.00 其他
00.00 4.98 4.98
工程
致远锂业厂 87,000,0 30,540,7 10,470,9 41,011,70
47.14% 47.00% 其他
区一期工程 00.00 82.57 21.71 4.28
致远锂业厂 570,000, 787,641. 10,156,0 10,943,64 826,201. 781,504.
2.06% 2.00% 2.22% 其他
区二期工程 000.00 38 08.58 9.96 10 43
万弘高新厂 100,000, 13,211,9 1,556,39 14,768,30
其他
区一期工程 000.00 12.50 2.37 4.87
789,408, 52,857,1 33,063,3 10,586,2 126,160. 75,208,09 826,201. 781,504.
合计 -- -- --
971.23 56.77 33.55 33.50 00 6.82 10 43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截至2017年6月30日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
碳酸锂项目一期工程配件 1,393,454.47 492,069.14
合计 1,393,454.47 492,069.14
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 169,980,511.38 3,247,118.96 173,227,630.34
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 169,980,511.38 3,247,118.96 173,227,630.34
二、累计摊销
1.期初余额 23,429,571.80 3,169,473.49 26,599,045.29
2.本期增加金额 1,761,588.60 61,583.18 1,823,171.78
（1）计提 1,761,588.60 61,583.18 1,823,171.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 25,191,160.40 3,231,056.67 28,422,217.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 144,789,350.98 16,062.29 144,805,413.27
2.期初账面价值 146,550,939.58 77,645.47 146,628,585.05
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川致远锂业有限公司 2,000,722.67 2,000,722.67
江西万弘高新技术材料有限公司 1,184,433.10 1,184,433.10
合计 3,185,155.77 3,185,155.77
（2）商誉减值准备
商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
报告期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的
资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未
计提减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 980,675.08 108,963.90 871,711.18
土地租赁费 487,499.34 5,624.97 481,874.37
合计 1,468,174.42 114,588.87 1,353,585.55
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
99
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 973,126.25 231,263.01 843,707.61 210,926.90
可抵扣亏损 7,954,750.72 1,193,212.61 11,513,628.22 2,878,407.06
合计 8,927,876.97 1,424,475.62 12,357,335.83 3,089,333.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,860,561.56 465,140.39 1,878,065.48 469,516.37
产评估增值
合计 1,860,561.56 465,140.39 1,878,065.48 469,516.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,424,475.62 3,089,333.96
递延所得税负债 465,140.39 469,516.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 512,069,268.58 529,686,588.85
资产减值准备 52,014,975.52 75,061,781.41
合计 564,084,244.10 604,748,370.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 68,023,876.61 68,023,876.61
2018 年 24,755,346.93 24,755,346.93
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2019 年 54,951,132.01 54,951,132.01
2020 年 95,981,751.45 108,021,366.76
2021 年 268,357,161.58 273,934,866.54
合计 512,069,268.58 529,686,588.85 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定增中介费 1,621,509.42 1,621,509.42
工程设备款 32,461,059.43 25,280,987.09
合计 34,082,568.85 26,902,496.51
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,800,000.00 19,800,000.00
抵押借款 90,000,000.00
抵押、保证借款 227,000,000.00 217,000,000.00
合计 246,800,000.00 326,800,000.00
短期借款分类的说明：
本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
101
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 170,730,693.97 143,484,747.75
1-2 年 706,961.27 1,782,486.98
2-3 年 2,889,094.99 976,085.44
3 年以上 5,040,803.40 11,775,190.68
合计 179,367,553.63 158,018,510.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
封开县林业局 2,000,000.00 林地转让尾款
合计 2,000,000.00 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 103,039,851.01 46,465,777.91
1-2 年 12,703,192.36 10,935,851.59
2-3 年 4,105,866.60 3,411,375.37
3 年以上 2,865,767.47 1,246,631.63
合计 122,714,677.44 62,059,636.50
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,329,859.62 48,828,102.61 50,065,169.55 9,092,792.68
二、离职后福利-设定提存计划 120,298.53 2,951,107.78 3,032,787.73 38,618.58
三、辞退福利 629,041.75 276,522.56 905,564.31
合计 11,079,199.90 52,055,732.95 54,003,521.59 9,131,411.26
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,261,977.57 45,843,271.63 47,238,789.47 8,866,459.73
2、职工福利费 27,723.80 1,179,853.15 1,020,631.90 186,945.05
3、社会保险费 21,312.57 1,240,143.93 1,240,143.93 21,312.57
其中：医疗保险费 14,657.63 1,061,682.93 1,061,682.93 14,657.63
工伤保险费 6,131.37 97,378.98 97,378.98 6,131.37
生育保险费 523.57 81,082.02 81,082.02 523.57
4、住房公积金 4,141.20 229,590.50 229,590.50 4,141.20
5、工会经费和职工教育经费 14,704.48 335,243.40 336,013.75 13,934.13
合计 10,329,859.62 48,828,102.61 50,065,169.55 9,092,792.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 115,206.73 2,826,887.28 2,908,567.23 33,526.78
2、失业保险费 5,091.80 124,220.50 124,220.50 5,091.80
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 120,298.53 2,951,107.78 3,032,787.73 38,618.58
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,670,061.59 5,962,154.83
企业所得税 878,606.06 18,027.49
个人所得税 500,227.09 571,946.15
城市维护建设税 701,037.12 296,797.07
教育费附加 420,526.44 177,976.31
地方教育费附加 271,928.96 113,900.86
堤围防护费 20,992.50
河道维修费 500.00
印花税 53,241.59 155,976.16
土地使用税 1,172,982.80 728,051.24
房产税 499,511.91 186,474.94
营业税 443,234.00 442,814.00
资源税 8,000.00
合计 10,611,857.56 8,683,111.55
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 79,750.00 368,807.50
长期借款应计利息 105,401.14 306,884.86
关联方借款利息 8,769,933.35 5,219,666.66
合计 8,955,084.49 5,895,359.02
重要的已逾期未支付的利息情况：无
40、应付股利
无
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
向外部个人借款 120,000,000.00 120,000,000.00
向外部单位借款 35,000,000.00 35,000,000.00
目标责任经营保证金 2,000,000.00 8,000,000.00
股权转让款 0.00 4,000,000.00
个人往来款 14,019,636.27 13,190,689.03
押金 3,011,595.00 2,859,750.00
社保类 1,509,433.49 1,198,685.65
单位往来款 6,506,517.80 11,593,102.31
其他 1,370,248.79 2,811,168.79
合计 183,417,431.35 198,653,395.78
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄建华 2,000,000.00 目标责任保证金
合计 2,000,000.00 --
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 61,646,080.00 75,869,650.00
合计 61,646,080.00 75,869,650.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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政府补助 473,333.34 473,333.34
合计 473,333.34 473,333.34
短期应付债券的增减变动：无
其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
政 府 补 助 2016年 本期增加 本期摊销 2017年 与资产相关 备 注
12月31日 6月30日 /与收益相关
2007年省级挖潜改造资金 26,666.67 13,333.33 13,333.33 26,666.67 与资产相关
东西两翼及山区技术改造
项目资金
2008年度第一批省主导产 200,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
业技术改造项目贴息资金
2011年省循环经济发展技 60,000.00 30,000.00 30,000.00 60,000.00 与资产相关
术改造项目专项资金
2011年节能技术改造财政 186,666.67 93,333.33 93,333.33 186,666.67 与资产相关
奖励资金
合 计 473,333.34 236,666.66 236,666.66 473,333.34
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款 17,000,000.00 17,000,000.00
抵押保证质押借款 100,646,400.00 109,622,000.00
合计 117,646,400.00 126,622,000.00
长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
其他说明，包括利率区间：
①以上抵押保证借款的借款利率为4.9%和5.15%。
②以上质押、抵押及保证借款的借款利率为六个月美元LIBOR+125bp、六个月美元LIBOR+125bp及
4.9%。
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46、应付债券
无
47、长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,624,443.72 236,666.66 3,387,777.06 与资产相关的政府补助
合计 3,624,443.72 236,666.66 3,387,777.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
2007 年省级挖潜改造资金东西
133,332.62 13,333.33 119,999.29 与资产相关
两翼及山区技术改造项目资金
2008 年度第一批省主导产业技
1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
术改造项目贴息资金
2011 年省循环经济发展技术改
300,000.00 30,000.00 270,000.00 与资产相关
造项目专项资金
2011 年节能技术改造财政奖励
1,991,111.10 93,333.33 1,897,777.77 与资产相关
资金
合计 3,624,443.72 236,666.66 3,387,777.06 --
其他说明：
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其他变动系将未来一年内冲减相关成本费用的政府补贴期末余额结转到其他流动负债中列示。
根据梅市财企字[2007]72号《2007年省级挖潜改造资金东西两翼及山区技术改造项目资金安排表》，
梅州市财政局于2007年11月拨付专项资金400,000.00元，用于能源工厂节能技术改造。
根据邯财建[2008]110号《邯郸市财政局邯郸市发展和改革委员会关于下达2008年度第一批省主导产业
技术改造项目贴息资金的通知》，邱县财政局于2008年9月22日拨付专项资金3,000,000.00元，用于河北威
利邦木业有限公司中（高）密度纤维板项目。
根据梅市财工[2011]176号《关于下达2011年省循环经济发展专项资金预算指标的通知》，梅州市财政
局于2011年12月29日拨付专项资金600,000.00元，用于锅炉节能工厂技术改造项目。该工程2012年12月完
工，专项资金从2013年1月开始摊销。
根据冀财建[2011]577号《河北省财政厅关于预拨2011年节能技术改造财政奖励资金的通知》邱县财政
局2012年拨付专项资金2,800,000.00元，用于余热余压利用和能量系统优化节能改造项目。该工程于2013
年8月完工，专项资金于2013年9月开始摊销。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 490,704,000.00 490,704,000.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 953,906,866.95 531,016.92 953,375,850.03
其他资本公积 6,149,761.19 6,149,761.19
合计 960,056,628.14 531,016.92 959,525,611.22
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期减少531,016.92元，系2017年5月，公司收购湖北地板公司及辽宁地板公司少数股东股权
支付的对价与按持股比例应享有的净资产份额间的差额部分531,016.92元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,714,712.54 83,714,712.54
合计 83,714,712.54 83,714,712.54
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -118,469,435.88 -140,015,231.99
调整后期初未分配利润 -118,469,435.88 -140,015,231.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,778,706.78 23,405,813.62
减：提取法定盈余公积 1,860,017.51
期末未分配利润 -110,690,729.10 -118,469,435.88
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 872,668,986.94 803,467,437.38 578,372,080.98 539,061,534.49
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合计 872,668,986.94 803,467,437.38 578,372,080.98 539,061,534.49
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,732,884.26 1,171,697.18
教育费附加 1,639,730.53 703,066.04
资源税 20,954.80
房产税 1,173,298.25
土地使用税 4,017,450.04
车船使用税 8,844.98
印花税 448,550.54
营业税 -342,000.00
地方教育费附加 1,072,352.72 460,052.40
合计 11,114,066.12 1,992,815.62
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输包装费用 15,018,477.40 17,481,351.32
推广费 6,429,590.14 3,946,808.35
职工薪酬 2,876,376.10 1,415,785.37
差旅费用 382,257.86 330,073.95
业务招待费 186,863.38 1,165,055.96
车辆使用费 148,831.58
办公费用 123,342.22 61,397.71
折旧与摊销费用 24,345.33 30,987.58
其他 20,765.43 28,250.75
育林基金 200,000.00
合计 25,210,849.44 24,659,710.99
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 22,288,399.52 24,073,699.41
折旧与摊销费用 5,214,349.44 10,123,900.61
办公费用 1,601,515.85 2,044,212.66
差旅费用 1,408,184.93 1,553,980.43
业务招待费 1,262,833.22 831,182.19
中介机构费用 1,240,263.57 3,349,341.05
行车费用 1,189,486.83 1,536,300.05
水电费 1,041,854.28 1,129,404.93
其他 1,004,692.76 950,905.08
租金 928,080.00 678,032.00
监测排污费 605,050.33 469,603.79
育林费 522,339.63
信息披露费用 513,189.39 370,620.00
修理费 447,655.77 565,071.57
邮电费 439,752.93 515,656.72
保险费用 361,531.21 1,304,280.59
绿化费 359,405.87 5,830.00
检验费 154,634.83 301,897.11
税费 19,867.33 4,070,384.23
合计 40,603,087.69 53,874,302.42
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,076,914.90 17,082,104.50
减：利息收入 1,576,430.70 237,342.91
手续费 132,792.26 159,389.39
汇兑损益 -1,699,170.00 11,158.03
合计 14,934,106.46 17,015,309.01
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,872,742.06 196,931,398.37
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二、存货跌价损失 -1,656,356.42 -1,610,490.43
合计 -3,529,098.48 195,320,907.94
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -537,162.50
处置长期股权投资产生的投资收益 186,622,745.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
178,556.19
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 91,800.00
合计 -266,806.31 186,622,745.43
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,281,433.34 0.00
增值税退税 10,808,490.62
合计 24,089,923.96
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 5,680,830.74 61,286.72 5,680,830.74
其中：固定资产处置利得 5,680,830.74 61,286.72 5,680,830.74
债务重组利得 1,061,201.99 1,061,201.99
政府补助 50,000.00 479,917.10 50,000.00
其他 696,636.04 107,303.66 696,636.04
增值税退税收入 0.00 9,334,081.11
合计 7,488,668.77 9,982,588.59 7,488,668.77
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放主 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放原因 性质类型
体 响当年盈亏 殊补贴 金额 额 与收益相关
因符合地方政府招商
纳税大户奖励款 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶
2008 年度第一批省
持特定行业、产业而获
主导产业技术改造 补助 否 否 13,333.34 与资产相关
得的补助（按国家级政
项目贴息资金
策规定依法取得）
2011 年节能技术改 因研究开发、技术更新
奖励 否 否 30,000.00 与资产相关
造财政奖励资金 及改造等获得的补助
锅炉节能工厂技术 因研究开发、技术更新
补助 否 否 80,000.00 与资产相关
改造项目 及改造等获得的补助
2007 年省级挖潜改 因从事国家鼓励和扶
造资金东西两翼及 持特定行业、产业而获
补助 否 否 93,333.34 与资产相关
山区技术改造项目 得的补助（按国家级政
资金 策规定依法取得）
2016 年省级技术改
因研究开发、技术更新
造和淘汰落后产能 补助 否 否 100,000.00 与资产相关
及改造等获得的补助
专项资金
干燥和热能风机变 因研究开发、技术更新
补助 否 否 80,000.00 与收益相关
频节能 及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
封开县财政局就业
补助 引资等地方性扶持政 否 否 83,250.42 与收益相关
补贴
策而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 50,000.00 479,917.10 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 97,861.76 97,861.76
其中：固定资产处置损失 97,861.76 97,861.76
对外捐赠 54,740.00 83,000.00 54,740.00
其他 213,642.64 156,133.74 213,642.64
债权转让损失 5,453,161.47
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合计 366,244.40 5,692,295.21 366,244.40
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 856,202.59 1,752,409.51
递延所得税费用 1,664,858.34 0.00
合计 2,521,060.93 1,752,409.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,814,080.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,706,338.82
子公司适用不同税率的影响 -4,124,848.78
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 104,719.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 144,969.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 893,781.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
17,641,780.23
损的影响
综合利用资源收入减计的影响 -14,841,304.95
所得税费用 2,521,060.93
73、其他综合收益
无
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 13,751,711.80 243,250.42
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收到的银行存款利息 1,844,852.90 237,342.91
其他 2,065,816.11 107,303.66
合计 17,662,380.81 587,896.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用和管理费用 37,526,890.68 40,564,251.80
捐赠支出 40,000.00 83,000.00
金融机构手续费 181,732.37 199,778.03
支付的往来款 1,147,100.68 1,136,181.39
其他 68,529.57 649,133.74
合计 38,964,253.30 42,632,344.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
致远锂业销售回款 876,404.15 0.00
合计 876,404.15
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
子公司致远锂业尚处在建设期，本期收到的销售回款列示在收到的其他与投资活动有关的现金项目中。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
致远锂业购买商品、接受劳务支付的现金 46,700,774.09
合计 46,700,774.09
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
子公司致远锂业尚处在建设期，本期购买商品、接受劳务支付的现金列示在支付的其他与投资活动有关的
现金项目中。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他个人与单位款项 157,219,498.06 245,660,454.33
收到的银行借款保证金 3,000,000.00
合计 157,219,498.06 248,660,454.33
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他个人或单位款项 85,792,836.88 93,000,000.00
支付的银行承兑保证金 19,600,000.00 2,730,000.00
合计 105,392,836.88 95,730,000.00
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,293,019.42 -64,391,870.19
加：资产减值准备 -3,587,456.25 195,320,907.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
57,745,092.98 65,474,798.63
产折旧
无形资产摊销 1,765,857.97 1,676,718.76
长期待摊费用摊销 108,963.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-5,582,968.98 -61,286.72
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -10,849.63
财务费用（收益以“－”号填列） 18,114,781.00 17,052,873.89
投资损失（收益以“－”号填列） 266,806.31 -186,622,745.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,664,858.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,958,518.80 -39,478,478.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -189,779,367.33 -45,338,991.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 249,106,937.22 31,013,935.53
其他 1,476,842.84 1,823,876.33
经营活动产生的现金流量净额 57,634,848.62 -23,541,111.07
116
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 46,841,222.54 134,715,935.15
减：现金的期初余额 103,053,812.25 74,552,368.50
现金及现金等价物净增加额 -56,212,589.71 60,163,566.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 46,841,222.54 103,053,812.25
其中：库存现金 91,468.58 36,904.24
可随时用于支付的银行存款 46,749,753.96 103,011,930.85
可随时用于支付的其他货币资金 4,977.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,841,222.54 103,053,812.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
购买设备开立信用证的银行保证金、银
货币资金 40,600,000.00
行借款保证金
存货 175,642,107.61 银行借款抵押
固定资产 677,116,334.89 银行借款抵押
无形资产 95,732,267.86 银行借款抵押
合计 989,090,710.36 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 69.90 6.7744 473.53
欧元 1.61 7.7496 12.48
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
80、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
118
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
119
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北威利邦木业
邱县 邱县 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
辽宁台安威利邦
台安 台安 制造业 100.00% 投资设立
木业有限公司
湖北威利邦木业
南漳 南漳 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
封开县威利邦木
封开 封开 制造业 92.17% 7.83% 投资设立
业有限公司
封开县威华速生
封开 封开 农业 100.00% 投资设立
林有限公司
湖北襄阳盈福新
南漳 南漳 制造业 100.00% 投资设立
盛地板有限公司
辽宁台安盈福新
台安 台安 制造业 100.00% 投资设立
盛地板有限公司
梅州市威华速生 梅州 梅州 农业 100.00% 同一控制下的企
120
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
林有限公司 业合并
清远市威绿发展 同一控制下的企
清远 清远 农业 100.00%
有限公司 业合并
阳春市威华速生 同一控制下的企
阳春 阳春 农业 100.00%
林有限公司 业合并
龙门县威龙速生 同一控制下的企
龙门 龙门 农业 100.00%
林有限公司 业合并
广州市威华速生 同一控制下的企
广州 广州 农业 100.00%
林有限公司 业合并
广东威华丰产林 同一控制下的企
广州 广州 农业 100.00%
发展有限公司 业合并
清远市威利邦木 同一控制下的企
清远 清远 制造业 100.00%
业有限公司 业合并
深圳威华万弘稀
土贸易有限责任 深圳 深圳 贸易业 100.00% 投资设立
公司
江西万弘高新技 非同一控制下的
万安 万安 制造业 51.00%
术材料有限公司 企业合并
四川致远锂业有 非同一控制下的
绵竹 绵竹 制造业 51.22%
限公司 企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 余额
江西万弘高新技术材料有限公司 49.00% 2,781,971.08 91,055,009.70
四川致远锂业有限公司 48.78% -1,267,658.44 36,672,387.48
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西万
弘高新 182,107, 124,572, 306,679, 121,708, 121,708, 96,866,0 122,247, 219,114, 38,679,8 285,159. 38,964,9
技术材 042.57 306.95 349.52 278.04 278.04 99.79 937.51 037.30 19.26 64 78.90
料有限
121
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
四川致
远锂业 15,688,6 118,987, 134,675, 60,050,6 60,050,6 11,391,0 85,857,5 97,248,5 19,287,1 184,356. 19,471,4
有限公 42.60 315.58 958.18 34.03 34.03 15.37 43.32 58.69 07.83 73 64.56
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江西万弘高
241,925,367. -11,789,685.1
新技术材料 5,677,491.99 5,677,491.99
54 3
有限公司
四川致远锂
-2,598,699.78 -2,598,699.78 -2,112,011.23
业有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
台山市威利邦木
广东省台山市 台山市 制造业 30.00% 权益法
业有限公司
122
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 50,304,313.20 73,908,808.13
非流动资产 161,720,158.31 132,458,559.66
资产合计 212,024,471.51 206,367,367.79
流动负债 86,345,368.25 113,775,181.98
非流动负债 37,750,000.00 0.00
负债合计 124,095,368.25 113,775,181.98
少数股东权益 281,046.27 288,203.74
归属于母公司股东权益 87,648,056.99 87,803,982.07
按持股比例计算的净资产份额 26,294,417.10 26,341,194.62
调整事项
--其他 31,485,527.87 31,968,755.38
对联营企业权益投资的账面价值 57,779,944.97 58,309,950.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 281,046.27 288,203.73
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
123
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致
的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某
些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得
额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
124
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，
特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的
外汇风险主要来源于以外币计价的金融负债。
（3）其他价格风险
无。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳盛屯集团有限公司 深圳市 投资实业 230,000 万元 8.15% 18.64%
本企业的母公司情况的说明
2017年6月15日，公司股东李建华先生和盛屯集团签署了《表决权委托协议》，李建华先生将其持有
125
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的威华股份51,475,200股（占公司总股本的10.49%）对应的表决权以及提名和提案权委托给盛屯集团行使，
表决权委托完成后，盛屯集团将在持有公司4,000万股股份的基础上，通过表决权委托的方式取得公司
10.49%股份（即51,475,200股）对应的表决权，合计将实际支配公司表决权所对应的股本占公司总股本比
例为18.64%。
本企业最终控制方是姚雄杰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳盛屯集团有限公司 控股股东
深圳市盛屯金融控股有限公司 同一控制人
深圳市盛金创富互联网金融服务有限公司 同一控制人
深圳市盛屯小额贷款有限公司 同一控制人
深圳市盛屯稀有材料科技有限公司 同一控制人
福建省盛屯贸易有限公司 同一控制人
四川冕宁矿业有限公司 同一控制人
南京瑞高实业有限公司 同一控制人
四环锌锗科技股份有限公司 同一控制人
深圳市泽琰实业发展有限公司 同一控制人
盛屯控股有限公司 同一控制人
深圳盛屯聚源锂能有限公司 同一控制人
盛屯矿业集团股份有限公司 同一控制人
四川省同华科技有限公司 同一控制人
深圳盛泰丰投资有限公司 同一控制人
四川朗晟新能源科技有限公司 同一控制人
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
厦门方联计算机技术服务有限公司 同一控制人
四川省乾盛冶化有限责任公司 同一控制人
汉源锦泰锌锗科技有限公司 同一控制人
连云港赣榆亿家圆实业发展有限公司 同一控制人
四川盛屯锂业有限公司 同一控制人
金川奥伊诺矿业有限公司 同一控制人
成都电冶有限责任公司 同一控制人
广东威华集团有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市威华水利水电建设工程有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市威华房地产开发有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市西阳水电站有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市清凉山供水有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
增城市威利邦覆铜板制造有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市威华铜箔制造有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
广东威华实业有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
河北威利邦生物发电有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
辽宁台安威华生物发电有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市威利邦电子科技有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
梅州市盈华投资控股有限公司 持有本公司股份 5%以上的股东控制的企业
四环锌锗科技股份有限公司 公司现任董事长王天广任职董事的企业
金地(集团)股份有限公司 公司现任董事长王天广任职独立董事的企业
深圳红晶石股权投资基金管理有限公司 公司现任独立董事陈潮任职合伙人的企业
深圳高速工程顾问有限公司 公司现任独立董事陈潮任职董事的企业
立信会计师事务所 公司现任独立董事丘运良任职合伙人的企业
深圳市建艺装饰集团股份有限公司 公司现任独立董事丘运良任职独立董事的企业
前海汉江股权投资基金管理（深圳）有限公司 公司现任财务总监王琪投资的企业
阳光资产管理股份有限公司 公司现任独立董事赵如冰任职副董事长的企业
百隆东方股份有限公司 公司现任独立董事赵如冰任职独立董事的企业
西南证券股份有限公司 公司现任独立董事赵如冰任职独立董事的企业
深圳市新亚电子制程股份有限公司 公司现任副总经理麦昊天任职独立董事的企业
绿景控股股份有限公司 公司现任副总经理麦昊天任职独立董事的企业
北京雷杰展达律师事务所律师 公司前任监事葛雷任职合伙人的企业
姚雄杰 实际控制人
王天广 董事长、总经理
127
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张江峰 董事、常务副总经理
华如 董事
周祎 董事
陈潮 独立董事
丘运良 独立董事
赵如冰 独立董事
方轶 副总经理
麦昊天 副总经理
邓伟军 副总经理、董事会秘书
王琪 财务总监
钟大连 监事会主席
李婵 监事
陈冬炎 监事
李建华 前控股股东
谢岳伟 前任副总经理
凌友娣 前任副总经理、董事会秘书
祝函 前任独立董事
刘达成 前任监事
冯小航 前任监事
葛雷 前任监事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位： 元
128
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
梅州市威华房地产开发有限公司 房屋建筑物 108,000.00 360,000.00
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
台山威利邦 32,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 04 日 否
台山威利邦 32,750,000.00 2017 年 05 月 25 日 2022 年 11 月 21 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广东威华集团有限公司 29,500,000.00 2004 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 10 日 否
李建华、广东威华集团
9,000,000.00 2007 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 06 日 否
有限公司
李建华、广东威华集团
70,000,000.00 2008 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
有限公司
李建华、广东威华集团
13,210,080.00 2007 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 20 日 否
有限公司
李建华、广东威华集团
57,582,400.00 2008 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
有限公司
李建华、台山威利邦 50,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2019 年 10 月 10 日 否
李建华、盛屯集团、台
60,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 10 月 31 日 否
山威利邦
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
李建华 50,000,000.00 2016 年 06 月 03 日 2018 年 05 月 20 日
李建华 20,000,000.00 2016 年 06 月 07 日 2018 年 05 月 20 日
李建华 15,000,000.00 2016 年 06 月 06 日 2018 年 05 月 20 日
李建华 35,000,000.00 2016 年 10 月 21 日 2018 年 05 月 20 日
盛屯集团 20,000,000.00 2017 年 06 月 19 日 2017 年 07 月 11 日
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,349,715.94 3,981,405.10
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
台山市威利邦木业
其他应收款 10,374,864.82 72,594,362.88
有限公司
梅州市盈华投资控
其他应收款 0.00 45,240,000.00
股有限公司
其他应收款 刘艳梅 0.00 740,000.00
惠州市威龙木业有
其他应收款 0.00 198,700.00
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 李建华 8,721,166.69 4,678,833.33
应付利息 深圳盛屯集团有限公司 48,766.67 540,833.33
其他应付款 李建华 120,000,000.00 120,000,000.00
其他应付款 深圳盛屯集团有限公司 20,000,000.00 35,000,000.00
其他应付款 惠州市威龙木业有限公司 0.00 4,392,836.88
130
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
报告期末，其他应收款中的股权转让款 2,040 万元为公司应收河南新雅士投资有限公司购买台山威利
邦 21%股权的尾款，截至本报告披露日，该款项已经收到。
131
广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因
此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
本公司报告分部包括：
— 纤维板生产销售业务。
— 林木种植销售业务。
— 稀土及锂盐加工销售业务。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
纤维板生产销售分 稀土及锂盐加工销
项目 林木种植销售分部 分部间抵销 合计
部 售分部
主营业务收入 593,669,505.40 37,074,114.00 241,925,367.54 872,668,986.94
主营业务成本 548,464,204.55 16,203,421.04 238,799,811.79 803,467,437.38
资产总额 4,137,304,767.58 294,946,809.02 441,355,307.70 2,377,009,145.94 2,496,597,738.36
负债总额 1,237,739,375.14 134,414,636.30 181,758,912.07 608,296,176.99 945,616,746.52
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
2,140,596. 1,712,476. 428,119.2 2,140,5 1,596,479
组合计提坏账准 100.00% 80.00% 100.00% 74.58% 544,116.56
15 92 3 96.15 .59
备的应收账款
2,140,596. 1,712,476. 428,119.2 2,140,5 1,596,479
合计 100.00% 80.00% 100.00% 74.58% 544,116.56
15 92 3 96.15 .59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 年以上 2,140,596.15 1,712,476.92 80.00%
合计 2,140,596.15 1,712,476.92 80.00%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 115,997.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,082,381.94元，占应收账款期末余额合计数的
比例为97.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,665,905.55元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
310,073,3 310,073,3 372,181 372,181,86
独计提坏账准备的 90.58% 0.00 0.00% 72.71% 0.00 0.00%
85.92 85.92 ,869.81 9.81
其他应收款
按信用风险特征组
32,241,02 1,645,80 30,595,21 139,707 7,379,396 132,328,59
合计提坏账准备的 9.42% 5.10% 27.29% 5.28%
0.35 1.02 9.33 ,987.83 .39 1.44
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
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342,314,4 1,645,80 340,668,6 511,889 7,379,396 504,510,46
合计 100.00% 0.48% 100.00% 1.44%
06.27 1.02 05.25 ,857.64 .39 1.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广东威华丰产林发展有限公司 106,705,785.05 0.00 0.00% 控股子公司
封开县威利邦木业有限公司 57,096,797.14 0.00 0.00% 控股子公司
四川致远锂业有限公司 50,200,228.89 0.00 0.00% 控股子公司
辽宁台安威利邦木业有限公司 46,939,636.12 0.00 0.00% 控股子公司
江西万弘高新技术材料有限公司 15,864,111.11 0.00 0.00% 控股子公司
深圳威华万弘稀土贸易有限责任公司 11,950,000.00 0.00 0.00% 控股子公司
龙门县威龙速生林有限公司 11,622,487.76 0.00 0.00% 控股孙公司
阳春市威华速生林有限公司 9,472,415.83 0.00 0.00% 控股孙公司
广州市威华速生林有限公司 221,924.02 0.00 0.00% 控股孙公司
合计 310,073,385.92 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 32,166,020.35 1,608,301.02 5.00%
1至2年 20.00%
2至3年 75,000.00 37,500.00 50.00%
3 年以上 80.00%
合计 32,241,020.35 1,645,801.02
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,733,595.37 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内部往来款 310,073,385.92 372,181,869.81
集团外部往来款 30,774,864.82 138,234,362.88
社保类 1,390,785.53 1,398,574.95
备用金 75,320.00 75,000
预付押金 50.00 50
合计 342,314,406.27 511,889,857.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东丰产林 内部往来 106,705,785.05 1 年以内 31.17% 0.00
封开威利邦 内部往来 57,096,797.14 1 年以内 16.68% 0.00
致远锂业 内部往来 50,200,228.89 1 年以内 14.66% 0.00
辽宁威利邦 内部往来 46,939,636.12 1 年以内 13.71% 0.00
万弘高新 内部往来 15,864,111.11 1 年以内 4.63% 0.00
合计 -- 276,806,558.31 -- 80.85% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,757,611,148.34 0.00 1,757,611,148.34 1,753,611,148.34 0.00 1,753,611,148.34
对联营、合营企
57,779,944.97 0.00 57,779,944.97 58,309,950.00 0.00 58,309,950.00
业投资
合计 1,815,391,093.31 0.00 1,815,391,093.31 1,811,921,098.34 0.00 1,811,921,098.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
梅州速生林 22,000,000.00 22,000,000.00
清远威利邦 221,100,000.00 221,100,000.00
广东丰产林 36,000,000.00 4,000,000.00 40,000,000.00
河北威利邦 353,730,000.00 353,730,000.00
辽宁威利邦 295,120,000.00 295,120,000.00
湖北威利邦 364,883,000.00 364,883,000.00
封开威利邦 315,521,048.34 315,521,048.34
威华万弘 10,000,000.00 10,000,000.00
致远锂业 42,000,000.00 42,000,000.00
万弘高新 93,257,100.00 93,257,100.00
合计 1,753,611,148.34 4,000,000.00 1,757,611,148.34 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
台山威利 58,309,95 -530,005. 57,779,94
邦 0.00 03 4.97
58,309,95 -530,005. 57,779,94
小计
0.00 03 4.97
58,309,95 -530,005. 57,779,94
合计 0.00
0.00 03 4.97
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,308.02 17,213.59 0.00 0.00
合计 17,308.02 17,213.59 0.00 0.00
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,602,292.08
权益法核算的长期股权投资收益 -530,005.03
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,773,031.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
150,743.55
金融资产在持有期间的投资收益
合计 -379,261.48 10,829,260.57
6、其他
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,582,968.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
50,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 262,325.67
债务重组损益 1,061,201.99
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 303,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,253.40
减：所得税影响额 1,890,309.14
少数股东权益影响额 3,687.07
合计 5,794,003.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.55% 0.0159 0.0159
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.14% 0.0040 0.0040
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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广东威华股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事长王天广先生签名的2017年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人王天广先生、主管会计工作负责人麦昊天先生和会计机构负责人王琪先生签
名并盖章的2017年半年度财务报表；
三、报告期内在公司指定信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上以及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
上述文件置备地点：公司董事会办公室
广东威华股份有限公司
董事长：王天广
二〇一七年七月二十六日
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