江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司

    JIANGSU AUCKSUN METAL CO., LTD

    2010年半年度报告

    股票代码：002245

    股票简称: 澳洋顺昌

    披露日期：2010年7月27日重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人沈学如、主管会计工作负责人林文华及会计机构负责人（会计主管人员）张宗红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    第一节 公司基本情况简介 1

    第二节 会计数据和业务数据摘要 3

    第三节 股本变动及股东情况 4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况 . . . . 7

    第五节 董事会报告 8

    第六节 重要事项 23

    第七节 备查文件目录 29

    第八节 财务报告 30江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司

    英文名称：JIANGSU AUCKSUN METAL CO., LTD

    中文简称：澳洋顺昌

    英文简称：AUCKSUN

    二、公司法定代表人：沈学如

    三、公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名

    林文华

    许鹏程 联系地址

    江苏省张家港市新泾中路10号

    江苏省张家港市新泾中路10号 电话

    0512-58161276

    0512-58161276 传真

    0512-58161233

    0512-58161233 电子信箱

    secretary@aucksun.com

    secretary@aucksun.com

    四、公司注册地址：江苏张家港欧洲工业园

    公司办公地址：江苏省张家港市新泾中路10号

    邮政编码：215618

    国际互联网网址：www.aucksun.com

    电子信箱：aucksun@aucksun.com

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所

    江苏省张家港市新泾中路10号公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：澳洋顺昌

    股票代码：002245

    七、其他有关资料江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    公司首次注册登记日期：2002年9月30日

    公司最近一次变更登记日期：2010年2月4日

    注册登记地点：江苏省苏州工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：320500400031592

    公司税务登记证号码：320582743109453

    公司组织机构代码：74310945-3

    公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址：北京市月坛北街26号恒华国际商务中心4层401江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产

    1,043,879,727.42

    926,316,529.17

    12.69% 归属于上市公司股东的所有者权益

    445,183,139.20

    410,647,771.48

    8.41% 股本

    182,400,000.00

    121,600,000.00

    50.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    2.44

    3.38

    -27.81% 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入

    580,080,047.88

    292,447,425.31

    98.35% 营业利润

    65,128,502.42

    6,513,796.14

    899.85% 利润总额

    65,799,007.34

    6,635,975.79

    891.55% 归属于上市公司股东的净利润

    40,615,367.72

    2,899,432.41

    1,300.80% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    40,121,612.97

    2,835,417.20

    1,315.02% 基本每股收益（元/股）

    0.2227

    0.0159

    1,300.63% 稀释每股收益（元/股）

    0.2227

    0.0159

    1,300.63% 净资产收益率（%）

    9.49%

    0.77%

    8.72% 经营活动产生的现金流量净额

    -43,535,058.08

    -104,646,913.08

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    -0.24

    -0.86

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    32,246.20

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    737,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -98,741.28

    少数股东权益影响额

    -16,867.74

    所得税影响额

    -159,882.43

    合计

    493,754.75

    -江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    公司于2010年4月23日召开的2009年年度股东大会审议通过了《关于2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以2009年12月31日的公司总股本121,600,000股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增60,800,000股。2010年6月4日，公司实施了该年度分配方案。

    2010年6月17日，根据股东承诺，公司股东昌正有限公司所持有的公司股份8,690,625股解除限售，上市流通，剩余的26,071,875股继续锁定。

    1、股份变动情况表

    单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份

    83,475,000

    68.65%

    41,737,500

    -8,690,625

    33,046,875

    116,521,875

    63.88% 1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    60,300,000

    49.59%

    30,150,000

    30,150,000

    90,450,000

    49.59% 其中：境内非国有法人持股

    60,300,000

    49.59%

    30,150,000

    30,150,000

    90,450,000

    49.59% 境内自然人持股

    4、外资持股

    23,175,000

    19.06%

    11,587,500

    -8,690,625

    2,896,875

    26,071,875

    14.29% 其中：境外法人持股

    23,175,000

    19.06%

    11,587,500

    -8,690,625

    2,896,875

    26,071,875

    14.29% 境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份

    38,125,000

    31.35%

    19,062,500

    8,690,625

    27,753,125

    65,878,125

    36.12% 1、人民币普通股

    38,125,000

    31.35%

    19,062,500

    8,690,625

    27,753,125

    65,878,125

    36.12% 2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    121,600,000

    100.00%

    60,800,000

    60,800,000

    182,400,000

    100.00%江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    2、限售股份变动情况表

    单位：股 股东名称 期初 限售股数 本报告期 解除限售股数 本报告期 增加限售股数 报告期末 限售股数 限售原因 解除限售日期

    澳洋集团有限公司

    60,300,000

    30,150,000

    90,450,000

    发行限售股份

    2011年6月5日

    昌正有限公司

    23,175,000

    8,690,625

    11,587,500

    26,071,875

    发行限售股份

    注一 合计

    83,475,000

    8,690,625

    41,737,500

    116,521,875

    －

    －

    注一：昌正有限公司承诺其持有的公司股份在深圳证券交易所上市交易之日（2008年6月5日）起一年内不进行转让。其在Chen Kai（陈锴）担任公司高管任职之间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。在陈锴离职后半年内，昌正有限公司不得转让其所持有的本公司股份。昌正有限公司同时承诺，其于2007年9月20日增资的60万股将自工商变更登记完成起三十六个月内不进行转让。

    二、股东情况

    1、截止2010年6月30日公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位：股 股东总数

    16,425 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

    澳洋集团有限公司

    境内一般法人

    49.59%

    90,450,000

    90,450,000

    90,450,000

    昌正有限公司

    境外法人

    19.06%

    34,762,500

    26,071,875

    0

    刘芳

    境内自然人

    0.81%

    1,474,965

    0

    0

    叶晶

    境内自然人

    0.49%

    887,418

    0

    0

    张旭建

    境内自然人

    0.44%

    800,000

    0

    0

    马晓明

    境内自然人

    0.35%

    635,615

    0

    0

    黎粤玲

    境内自然人

    0.28%

    517,200

    0

    0

    北京信达雅国际运输代理有限公司

    境内一般法人

    0.25%

    457,500

    0

    0

    王辉

    境内自然人

    0.19%

    341,300

    0

    0

    刘英杰

    境内自然人

    0.17%

    301,050

    0

    0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    昌正有限公司

    8,690,625

    人民币普通股

    刘芳

    1,474,965

    人民币普通股

    叶晶

    887,418

    人民币普通股

    张旭建

    800,000

    人民币普通股

    马晓明

    635,615

    人民币普通股

    黎粤玲

    517,200

    人民币普通股

    北京信达雅国际运输代理有限公司

    457,500

    人民币普通股

    王辉

    341,300

    人民币普通股

    刘英杰

    301,050

    人民币普通股江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    杨俊

    234,400

    人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明

    本公司发起人股东澳洋集团有限公司、昌正有限公司之间，发起人股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东为澳洋集团有限公司，实际控制人为沈学如先生，均未发生变化。

    报告期内，公司控股股东澳洋集团有限公司（以下简称“澳洋集团”）将其持有的本公司9,045万股股份（占公司总股本的49.59%）质押给苏州信托有限公司，为澳洋集团在苏州信托有限公司的信托融资计划提供担保。澳洋集团按有关规定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押登记日为2010年1月19日。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未直接持有公司股份，持股无变动情况。

    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司第一届董事会任期届满，公司依据《公司法》和公司章程的相关规定，进行了董事会的换届选举。2010年3月26日召开的公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事的议案》，选举沈学如先生、徐利英女士、朱宝元先生、李科峰先生、陈锴先生、林文华先生、王国尧先生、陈和平先生、赵林度先生为公司第二届董事会董事，其中王国尧先生、陈和平先生、赵林度先生为独立董事，以上9人共同组成公司第二届董事会，任期自该次股东大会决议通过之日起就任，任期三年。2010年3月26日，公司第二届董事会第一次会议选举沈学如先生为公司董事长，任期同第二届董事会。

    报告期内，公司第一届监事会任期届满，公司依据《公司法》和公司章程的相关规定，进行了监事会的换届选举。2010年3月25日，经公司职工代表大会决议，一致同意选举虞静珠女士为公司第二届监事会职工代表监事；2010年3月26日召开的公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第二届监事会监事的议案》，选举顾永丰先生、钱以明先生为公司第二届监事会监事，与公司职工代表监事虞静珠女士共同组成公司第二届监事会，任期自本次股东大会决议通过之日起就任，任期三年。2010年3月26日，公司第二届监事会第一次会议选举顾永丰先生为公司监事会主席，任期同第二届监事会。

    2010年3月26日，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，聘任陈锴先生为公司总经理；林文华先生为公司副总经理、财务总监、董事会秘书；程红先生为公司副总经理。任期均同本届董事会。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期内主要经营情况

    2010年1-6月，国内经济运行态势良好，总体上还是保持了高增长、高就业、低通胀这样一个良好的发展态势。对外贸易恢复较快，出口同比增长35.2%。

    受益于良好的外部经济环境，IT行业景气度也处于恢复上升中。报告期内，IT 电子行业主要产品如个人电脑、手机及液晶电视出货量同比大幅增长，超越业界预期，从而拉动上游配套行业需求。在此背景下，公司IT金属物流配送业务销售业绩良好，因上年同期受金融危机影响所拖累导致的业绩下滑、比较基数较小，各项经营数据同比有了较大幅度的上升。

    2010年1-6月，公司实现营业总收入58,008.00万元，比上年同期增长98.35%；实现营业利润6,512.85万元、净利润5,503.43万元、归属于上市公司股东的净利润4,061.54万元，分别比上年同期增长了900%、821%、1301%。

    1、钢板配送业务的经营情况

    报告期内，冷轧钢板价格指数走势（主要钢材产品价格走势变化基本相同）见下图：

    （上图采用“我的钢铁”网发布的过去24个月MySpic冷轧钢板指数，纵轴标注值仅供参考）

    公司主要的钢板配送业务品种有电镀锌钢板、热镀锌钢板、冷轧钢板等，主江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    要由澳洋顺昌母公司进行销售，公司提前1.5-2个月采购备货，销售价格以销售时基材价格为基础加上一定的服务费确定，从短期来看，基材价格的波动会影响公司营业利润。2010年1-6月，公司共实现钢板产品配送量60,368吨。

    公司第一季度销售的钢板产品多为2009年末采购材料，市场价格处于上升阶段，毛利率水平较高。但主要钢材产品的价格从4月中旬开始逐步走低，部分品种如冷轧下跌幅度接近15%，影响了第二季度后半部分的毛利率。

    2、铝板配送业务的经营情况

    公司主要的铝板配送业务由控股子公司张家港润盛科技材料有限公司经营，经营模式与钢材产品类似，采用LME铝锭价格为基准进行采购和销售定价。LME电铝价格走势见下图：

    （上图为过去24个月LME电铝价格走势）

    报告期内，LME铝价窄幅箱体震荡，较为平稳，公司铝板业务销售状况良好，毛利率水平达到11.77%。

    2010年1-6月，公司铝板业务配送量达到7,772吨，产能得到充分利用，张家港本部新增的0.5万吨产能已完全发挥效应，总体经营情况较好。

    3、小额贷款业务经营情况

    报告期内，公司小额贷款业务继续保持良好的运营态势，贷款余额及平均贷江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    款利率水平保持平稳。截至报告期末，张家港昌盛农村小额贷款有限公司自有资本金2亿元全部用于放贷，并向商业银行融入资金5,840万元，期末贷款余额约2.80亿元。

    2010年1-6月内小额贷款业务取得贷款利息及担保收入2,367.81万元，净利润1,605.32万元，归属于上市公司股东的净利润561.86万元，各项指标同比大幅增长，主要是因上年同期小额贷款公司处于设立初期，业务刚刚开展。

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）

    金属物流配送

    54,690.83

    48,713.91

    10.93%

    93.41%

    78.56%

    7.52%

    贷款利息及担保收入

    2,367.81

    218.87

    90.76%

    396.62%

    主营业务分产品情况

    电镀锌钢板

    14,792.12

    13,148.23

    11.11%

    59.91%

    39.22%

    13.20%

    热镀锌钢板

    10,663.69

    9,715.43

    8.89%

    62.28%

    51.14%

    6.71%

    冷轧钢板

    9,034.99

    7,941.98

    12.10%

    196.12%

    184.81%

    3.49%

    热轧钢板

    258.20

    249.77

    3.26%

    -15.64%

    2.01%

    -16.73%

    其他钢板

    1,659.92

    1,528.75

    7.90%

    906.74%

    1,056.83%

    -11.95%

    铝合金板

    18,281.91

    16,129.75

    11.77%

    105.89%

    96.13%

    4.39%

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    江苏地区

    38,628.60

    91.04%

    上海地区

    6,127.19

    95.69%

    浙江地区

    5,875.41

    212.61%

    其他地区

    4,059.63

    35.67%

    （三）主要会计数据及财务指标变动情况

    单位：（人民币）万元江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    资产负债表项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增减幅度（％） 备注

    货币资金

    14,890.17

    15,863.29

    -6.13%

    -

    应收账款

    26,037.03

    19,068.29

    36.55%

    注1

    存货

    17,688.33

    11,739.71

    50.67%

    注2

    发放贷款及垫款

    27,897.71

    27,390.83

    1.85%

    -

    长期股权投资

    2,891.85

    2,454.19

    17.83%

    -

    固定资产

    7,906.75

    7,170.87

    10.26%

    -

    在建工程

    712.90

    1,423.45

    -49.92%

    注3

    无形资产

    2,593.18

    2,623.65

    -1.16%

    -

    短期借款

    29,118.22

    23,876.90

    21.95%

    -

    应付账款

    10,963.79

    7,985.85

    37.29%

    注4

    股本

    18,240.00

    12,160.00

    50.00%

    注5

    资本公积

    12,936.05

    19,016.05

    -31.97%

    注5

    未分配利润

    11,709.67

    8,256.13

    41.83%

    注6

    归属于母公司所有者权益合计

    83,902.73

    71,714.06

    17.00%

    -

    注1：报告期末，公司应收账款为26,037.03万元，较期初增加36.55%，主要是销售收入增长所致。

    注2：报告期末，公司存货为17,688.33万元，较期初增加50.67%，主要系公司二季度销售量较2009年四季度上升约30%，且平均存货价格也略有上升，使得对应的存货增加；目前存货为公司第二季度月平均配送额的1.75倍左右，处于合理水平。

    注3：报告期末，在建工程为712.90万元，较期初减少49.92%，主要系公司2万吨钢板项目及张家港润盛0.5万吨铝板项目建成转固定资产。

    注4：报告期末，公司应付账款为10,963.79万元，较期初增加37.29%，主要系公司因销售量上升而相应加大采购所致。

    注5：2010年6月4日，公司实施了2009年度权益分派方案，以总股本121,600,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，权益分派后总股本增至182,400,000股。

    注6：报告期末，公司未分配利润为11,709.67万元，较期初增加41.83%，主要是2010年上半年盈利所致。

    （四）利润构成情况

    单位：（人民币）万元 利润构成项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入

    58,008.00

    29,244.74

    98.35%江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    营业成本

    48,713.91

    27,280.85

    78.56%

    销售费用

    883.78

    503.23

    75.62%

    管理费用

    799.11

    420.01

    90.26%

    财务费用

    651.72

    326.40

    99.67%

    资产减值损失

    585.21

    18.21

    3113.67%

    投资收益

    437.66

    -27.29

    -

    营业利润

    6,512.85

    651.38

    899.85%

    利润总额

    6,579.90

    663.60

    891.55%

    所得税费用

    1,076.47

    66.21

    1525.84%

    净利润

    5,503.43

    597.38

    821.26%

    归属于母公司所有者的净利润

    4,061.54

    289.94

    1300.82%

    报告期内公司金属配送业务经营情况正常，其收入、成本、费用、盈利属于正常水平，而去年同期受经济危机影响业务萎缩严重，故各项数据本期同比大幅上升；投资收益主要是东莞SK，其主营业务亦为金属配送，故同比也大幅上升。同时，小额货款公司系去年一季度末新设立，利润贡献也同比上升。

    （五）现金流量构成情况

    单位：（人民币）万元 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减

    一、经营活动产生的现金流量净额

    -4,353.51

    -10,464.69

    -

    经营活动现金流入量

    54,466.44

    31,878.55

    70.86%

    经营活动现金流出量

    58,819.95

    42,343.24

    38.91%

    二、投资活动产生的现金流量净额

    -236.01

    -62.99

    -

    投资活动现金流入量

    31.95

    0

    -

    投资活动现金流出量

    267.96

    62.99

    325.40%

    三、筹资活动产生的现金流量净额

    2,826.09

    6,746.61

    -58.11%

    筹资活动现金流入量

    38,362.07

    30,078.85

    27.54%

    筹资活动现金流出量

    35,535.98

    23,332.23

    52.30%

    四、现金及现金等价物净增加额

    -1772.64

    -3,782.30

    -

    现金流入总计

    92,860.46

    61,957.40

    49.88%

    现金流出总计

    94,623.89

    65,738.46

    43.94%

    汇率变动影响

    -9.22

    -1.23

    -

    报告期内，经营活动产生的现金流量净额为净流出4,353.51万元，而上年同期虽然为净流出10,464.69万元，但其中因小额贷款公司发放贷款而导致的现金流出为16,377.00万元，而报告期内仅新增贷款512.00万元，剔除此因素，则报告期内金属物流配送经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降9,753.82万元，主要系报告期内因销售量增长而相应加大采购导致现金流出量增大，而上年同期处于金融危机后的去库存化阶段，期间采购量较少；同时报告江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    期内因业绩同比大幅增长，税金亦同比增加。

    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比下降58.11%，主要系上年同期公司合并报表范围内的张家港昌盛农村小额贷款有限公司设立，吸收其他小股东的投资资金1.30亿元，报告期内无此项，但因业务增长，银行净融资额同比增加11,665.69万元，同时，分配利润支付现金同比增加1,761.65万元。

    （六）非经常性损益

    单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    32,246.20

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    737,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -98,741.28

    少数股东权益影响额

    -16,867.74

    所得税影响额

    -159,882.43

    合计

    493,754.75

    -

    （七）关于减值计提的说明

    经测试，报告期末公司对部分项目的钢板（主要为冷轧钢板）存货计提了存货跌价准备。

    公司计提存货跌价准备的方法为在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。

    2010年4月中旬开始，国内钢材产品价格逐步走低。截至报告期末，公司钢材产品的库存主要为2010年4-5月份的采购订单，采购价格相对较高。而2010年7月时该部分钢材产品价格继续下跌，部分钢材产品（主要为冷轧等）相比4月份的价格已经下跌15%以上，由于采购、库存与销售状况的共同影响，以冷轧为主的部分钢材产品在实现销售时向客户收取的加工配送费用已不足以抵消钢材价格下跌的损失，公司预计该部分产品在7月份的其可变现净值将低于存货成本，因此，公司对部分钢材品种的库存计提存货跌价准备590.17万元。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    （八）主营业务盈利能力变动说明

    公司产品定价策略按照“基材价格＋一定金额服务费”的原则来确定。服务费收入相对稳定，而基材价格的确定是以销售时的公开市场的报价为基准。公司的业务模式需要提前1.5-2个月采购基材，从而形成采购价格和市场价格之间的差异。当市场价格呈上涨趋势时，可为公司带来额外的利润，反之，将降低公司的盈利，带来基材价格波动风险。而在基材价格持续快速下跌的情况下，甚至可能出现销售价格倒挂的现象而产生亏损。

    上年同期，受2008年第四季度以来的经济危机影响，基材价格在自2008年10月起暴跌，且下跌趋势一直延续至2009年4月中旬（铝板为3月初），导致上年同期销售的产品，有相当一部分是消耗前期以相对较高的价格采购的库存材料，对毛利率的拖累较大。同时，2009年第一季度的市场状况较差，导致价格竞争加剧；产能出现过剩，而设备折旧等固定成本分摊比例相对提高。这些不利因素进一步影响了上年同期的毛利率水平，致使上年同期金属物流配送业务毛利率仅为3.41%，为特殊情况下的非正常水平。

    报告期内，公司金属物流配送业务运营良好，市场需求维持在较高的水平，销量同比大幅增加，虽然第二季度部分基材产品价格出现波动，但在报告期内影响相对较小，上半年整体毛利率达到10.93%。

    （九）主营业务结构变动情况

    自2009年公司设立张家港昌盛农村小额贷款有限公司以来，公司的主要业务为金属物流配送业务及小额贷款业务。报告期内，公司主营业务结构未出现重大变化。

    （十）主要控股子公司、参股公司经营情况

    1. 控股子公司（含孙公司）经营情况

    澳洋顺昌75%张家港润盛科技材料有限公司100%上海澳洋顺昌金属材料有限公司100%100%35%张家港昌盛农村小额贷款有限公司江苏鼎顺创业投资有限公司广东润盛科技材料有限公司江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    （上图为澳洋顺昌控股公司架构图）

    （1）张家港润盛科技材料有限公司

    注册资本：1730万美元

    成立时间：2006年6月28日

    法定代表人：陈锴

    股权结构：公司持有75%股权

    主营业务：铝材的套裁、配送。

    截止2010年6月30日，总资产30,125.50万元，净资产14,142.39万元；2010年上半年实现营业收入18,803.16万元，净利润为1,603.92万元。

    报告期内，张家港润盛科技材料有限公司对归属于上市公司股东的净利润贡献1202.94万元，占29.62%。

    （2）张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    注册资本：2亿元

    成立时间：2009年3月18日

    法定代表人：沈学如

    股权结构：公司持有35%股权

    主营业务：面向“三农”发放小额贷款，提供担保。

    截至2010年6月30日，总资产28,107.38万元，净资产21,779.23万元；2010年上半年实现营业收入2,367.81万元，净利润1,605.32万元。

    报告期内，张家港昌盛农村小额贷款有限公司对归属于上市公司股东的净利润贡献561.86万元，占13.83%。

    （3）江苏鼎顺创业投资有限公司

    注册资本：3000万元

    成立时间：2009年6月15日

    法定代表人：陈锴

    股权结构：公司的全资子公司

    主营业务：创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务，创业投资咨询业务，为创业企业提供创业管理服务业务，参与设立创业投江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    资企业与创业投资管理顾问机构。

    截止2010年6月30日，总资产为3,107.21万元，净资产为3,105.27万元；2010年上半年实现净利润为4.61万元。（未经审计）

    本报告期内，未进行新的PE项目投资，2009年投资的张家港固耐特围栏系统有限公司在本报告期内实现销售收入1,301.03万元，净利润42.99万元。

    （4）上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    注册资本：8000万元

    成立时间：2010年2月3日

    法定代表人：陈锴

    股权结构：公司的全资子公司

    经营范围为：金属材料的加工、仓储、销售，金属材料供给方案的技术服务，从事货物及技术的进出口业务。

    目前，该公司正处于项目建设期。

    （5）广东润盛科技材料有限公司

    注册资本：6000万元

    成立时间：2009年10月15日

    法定代表人：陈锴

    股权结构：张家港润盛科技材料股份有限公司的全资子公司

    经营范围为：从事铝合金板等金属材料的配送、销售及进出口；提供原材料供给方案的技术服务。

    目前，该公司正处于项目建设期，预计2010年底投产。

    2．主要参股公司经营情况

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    注册资本：500万美元

    成立时间：2005年7月14日

    法定代表人：罗容周

    股权结构：公司持有30%股权

    主营业务：生产和销售常用金属材料，常用金属材料的仓储、配送、批发及江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    进出口业务。

    截止2010年6月30日，总资产为24,982.63万元，净资产为7,459.50万元；2010年上半年实现主营业务收入20,532.56万元，净利润为1,423.53万元。

    报告期内，公司来源于爱思开钢铁（东莞）有限公司的投资收益为427.06万元，占归属于上市公司投资者净利润的10.51%。（未经审计）

    二、公司投资情况

    （一）报告期内募集资金项目投资情况

    单位：（人民币）万元 募集资金总额

    23,072.49 报告期内投入募集资金总额

    2,411.55 报告期内变更用途的募集资金总额

    0.00 累计变更用途的募集资金总额

    0.00 已累计投入募集资金总额

    8,430.81 累计变更用途的募集资金总额比例

    0.00% 承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化

    6万吨/年镀锌卷钢加工物流配送之本部公司2万吨镀锌卷项目

    否

    4,490.60

    4,490.60

    4,490.60

    1,587.47

    4,635.79

    145.19

    103.23%

    2009年09月01日

    680.58

    是

    否

    6万吨/年镀锌卷钢加工物流配送项目之上海澳洋顺昌4万吨镀锌卷项目

    否

    7,000.00

    7,000.00

    7,000.00

    300.00

    300.00

    -6,700.00

    4.29%

    2011年02月01日

    -

    否

    否

    1.5万吨/年铝合金板加工物流配送项目之张家港润盛0.5万吨铝板项目

    否

    1,800.00

    1,800.00

    1,800.00

    0.00

    1,853.09

    53.09

    102.95%

    2010年02月01日

    379.97

    是

    否

    1.5万吨/年铝合金板加工物流配送项目之广东润盛1万吨铝板项目

    否

    4,500.00

    4,500.00

    4,500.00

    524.08

    1,641.94

    -2,858.06

    36.49%

    2010年09月01日

    -

    否

    否 合计

    -

    17,790.60

    17,790.60

    17,790.60

    2,411.55

    8,430.82

    -9,359.78

    -

    -

    1060.55

    -

    - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

    上海澳洋顺昌及广东润盛正在前期建设中。 项目可行性发生重大变化的情况说明

    项目可行性未发生重大变化。 募集资金投资项目实

    适用江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    施地点变更情况

    2009年第三次和第四次临时股东大会批准，募集资金投资项目部分实施主体和地点变更为上海和广东东莞的子公司。 募集资金投资项目实施方式调整情况

    不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况

    适用

    2008年第一届十次董事会会议批准，同意以1,211.05万元募集资金置换自筹资金预先投入的募投项目，2008年已置换完毕。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因

    不适用 尚未使用的募集资金用途及去向

    除以上披露的募集资金使用情况外，剩余募集资金存放于募集资金专户。 实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况

    适用

    2008年6月17日第一届董事会第十次会议通过《关于募集资金超额部分补充公司流动资金的议案》，公司将首次公开发行股票募集资金超额部分5,281.89万元用于补充流动资金，2008年已补充完毕。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

    为提高资金的使用效率，根据有关法律法规及深圳证券交易所相关规定，与保荐人、存放募集资金的商业银行签订三方协议，对暂未使用的募集资金以定期存放和七天通知存款的方式存放。

    （二）非募集资金投资情况

    报告期内，公司无非募集资金投资情况。

    （三）PE投资情况

    报告期内，公司未出现新增PE投资情况，原 PE投资项目亦无具体的上市计划。

    （四）持有其他上市公司股权

    报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股权的情形；公司未持有其他上市公司股权。

    三、经营中的问题与困难

    1、公司有相当比例的配送产品最终用于出口，2010年6月，自央行重启汇率改革以来，人民币兑美元汇率创出新高，如果人民币持续升值，出口市场的不确定性将会给公司业务带来一定的市场风险。

    2、世界经济存在巨大的不确定性，特别是欧洲经济，或出现经济二次探底，对于公司外销业务将会造成不利影响。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    3、自2010年4月以来，主要基材价格呈现下跌趋势。若第三季度持续大幅下跌，将会给公司业绩造成短期内的不利影响。

    4、经国务院批准，自2010年7月15日起取消部分钢材等商品的出口退税，此次调整对公司的影响较小，但若国家进一步收紧出口退税政策，可能会给公司整体业绩带来一定的影响。

    四、对2010年1-9月经营业绩的预计

    公司1-6月金属物流配送业务均保持正常盈利水平，预计第三季度前期钢板配送业务因部分钢板产品受库存成本及市场价格波动共同影响盈利环比下滑，而铝板配送业务与上半年相比将保持稳定；小额贷款公司继续保持较为稳定的盈利水平；综合上述因素，预计第三季度整体盈利约1,500～2,000万元左右，环比会稍有下降。但因去年同期受到经济形势的影响盈利基数较小（为1,572万元），预计1-9月归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比增长约250%-280%。

    五、董事会日常工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    1、2010年2月5日公司召开了第一届董事会第二十五次会议，会议采用通讯表决方式召开，应表决董事9名，实际表决董事9名。会议审议并通过了如下议案：

    （1）《关于签订募集资金三方监管协议的议案》；

    （2）《关于授权管理层签订募集资金三方监管协议补充协议的议案》。

    2、2010年3月8日在公司会议室召开了第一届董事会第二十六次会议。会议采用现场召开的方式。应表决董事9名，实际表决董事9名，本次会议由董事长沈学如先生主持。会议审议并通过了如下议案：

    （1）《关于提名公司第二届董事会董事候选人的议案》；

    （2）《关于提议公司第二届董事会独立董事津贴的议案》；

    （3）《年报信息披露重大差错责任追究制度》；

    （4）《关于修订<内幕信息知情人报备制度>为<内幕信息知情人管理制度>江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    的议案》；

    （5）《关于提议召开2010年第一次临时股东大会的议案》。

    3、2010年3月26日在公司会议室召开了第二届董事会第一次会议。会议采用现场会议的方式。应表决董事9名，实际表决董事9名，本次会议由董事长沈学如先生主持。会议审议并通过了如下议案：

    （1）《关于选举董事长的议案》；

    （2）《关于第二届董事会专门委员会人员组成的议案》；

    （3）《关于聘任公司高级管理人员的议案》；

    （4）《2009年度总经理工作报告》；

    （5）《2009年度董事会工作报告》；

    （6）《2009年度财务决算报告》；

    （7）《2010年度财务预算报告》；

    （8）《2009年年度报告及摘要》；

    （9）《关于2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》；

    （10）《募集资金2009年度存放与使用情况专项报告》；

    （11）《关于公司2009年度关联交易情况说明的议案》；

    （12）《2009年内部控制自我评价报告》；

    （13）《审计委员会关于会计师事务所从事2009年度公司审计工作的总结报告》；

    （14）《关于续聘公司2010年度财务审计机构的议案》；

    （15）《关于2010年综合信贷业务的议案》；

    （16）《关于为下属公司提供担保的议案》；

    （17）《关于为参股公司提供担保的议案》；

    （18）《关于子公司从事担保业务的议案》；

    （19）《关于公司高级管理人员薪酬的议案》；

    （20）《关于聘任公司证券事务代表的议案》；

    （21）《关于聘任公司审计部负责人的议案》；

    （22）《关于提议召开2009年年度股东大会的议案》。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    4、2010年4月23日在公司会议室召开了第二届董事会第二次会议。会议采用现场会议的方式，应表决董事9名，实际表决董事9名。本次会议由董事长沈学如先生主持。会议审议并通过了如下议案：

    （1）《2010年第一季度报告》正文及全文；

    （2）《套期保值业务控制制度》；

    （3）《关于开展套期保值业务的议案》。

    （二）报告期内，董事出席董事会会议情况如下： 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出 席次数 以通讯方式 参加会议次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自出席会议

    沈学如

    董事长

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    陈 锴

    董事、总经理

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    徐利英

    董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    朱宝元

    董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    李科峰

    董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    林文华

    董事、副总经理、财务总监、董事会秘书

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    王国尧

    独立董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    陈和平

    独立董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    赵林度

    独立董事

    4

    3

    1

    0

    0

    否

    （三）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会主持召开了二次股东大会，其中包括2009年年度股东大会及一次临时股东大会，会议形成了14项决议。对于股东大会形成的各项决议，董事会采取积极措施，认真贯彻落实，确保各项议案得到充分执行，以保证所有股东的合法权益。有关决议执行情况如下：

    完成2009年度利润分配及资本公积金转增股本工作。2010年4月23日，公司2009年年度股东大会审议通过了《关于2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。公司董事会于2010年5月28日发布2009年度权益分派实施公告，并于2010年6月4日实施完毕。

    （四）投资者关系管理

    公司安排专人做好投资者来电来访的接待工作，并对各次接待来访做好登记工作。公司通过公司网站、电话和传真、网上互动平台等方式与投资者进行沟通，在不违背信息披露规定的前提下尽可能地解答投资者的疑问。

    报告期内，公司共接待了30家机构投资者来公司调研，具体情况如下：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010年01月27日

    公司小楼会议室

    实地调研

    南方基金等4家机构的研究员

    介绍公司发展及经营情况、募投项目进展情况等

    2010年02月03日

    公司小楼会议室

    实地调研

    翰伦投资研究员

    行业概况、行业核心价值、生产流程、业务模式、采购情况、下游产品构成、定价策略、募投项目情况、IT产业情况。

    2010年04月07日

    公司小楼会议室

    实地调研

    华夏基金等10家机构的研究

    介绍公司的发展历程、行业情况、公司竞争力、公司募投项目的进展情况、目前市场情况、小额贷款公司及鼎顺创投公司的经营情况。

    2010年04月27日

    公司小楼会议室

    实地调研

    东海证券等7家机构的研究

    一季度的经营情况介绍、公司盈利模式介绍、IT产业行情的介绍。

    2010年06月17日

    公司小楼会议室

    实地调研

    东方证券等4家机构的研究

    行业盈利模式；公司的行业地位；主动物流配送与委托物流配送的情况；广东、上海的募投建设情况；08年经济危机对公司造成的影响；管理层的稳定性。

    2010年06月24日

    公司小楼会议室

    实地调研

    南京证券等4家机构的研究

    业务模式、行业模式；公司对下游行业的判断；一二季度的总体经营情况；同行业的公司竞争情况；募投建设的情况；小贷公司的情况。

    公司于2010年4月12日下午15：00-17：00通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举办了2009年年度报告网上说明会，董事长沈学如先生、独立董事陈和平先生、总经理陈锴先生、财务负责人及董事会秘书林文华先生、保荐代表人李鹏先生出席了会议并在线回答投资者的咨询。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    第六节 重大事项

    一、报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况

    1、公司2010年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

    2、公司于2010年4月23日召开的2009年年度股东大会审议通过了《关于2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以2009年12月31日的公司总股本121,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配6,080,000元，剩余未分配利润58,572,195.76元，结转入下一年度。同时以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增60,800,000股。2010年6月4日，公司实施了该年度分配方案。

    二、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    三、重大收购及出售资产事项

    报告期内，公司无重大收购及出售资产事项发生。

    四、重大合同事项

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。

    2、重大担保情况

    报告期内，公司不存在违反《公司法》和公司章程有关规定对外提供担保的情况，除对控股子公司进行担保及控股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司正常开展担保业务外，不存在为控股股东（实际控制人）及其关联方提供担保的行为，也不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，具体情况如下：

    单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司担保业务客户

    2010年3月30日2010-017

    20,000.00

    2010年04月26日

    350.00

    连带保证担保

    主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年

    否

    否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

    23,000.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

    350.00 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

    23,000.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4）

    350.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）

    张家港润盛科技材料有限公司

    2010年3月30日2010-017

    25,000.00

    2010年06月08日

    175.44

    综合授信担保

    1年

    否

    否

    张家港润盛科技材料有限公司

    2010年3月30日2010-017

    25,000.00

    2010年06月09日

    192.11

    综合授信担保

    1年

    否

    否

    张家港润盛科技材料有限公司

    2010年3月30日2010-017

    25,000.00

    2009年07月17日

    2,658.00

    综合授信担保

    1年

    否

    否

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    2010年3月30日2010-017

    3,500.00

    2009年10月22日

    2,044.00

    信用担保

    1年

    否

    否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

    33,500.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

    9,275.36 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

    33,500.00 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

    5,069.55 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1）

    56,500.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）

    9,625.36 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）

    56,500.00 报告期末实际担保余额合计（A4+B4）

    5,419.55 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例

    13.63% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）

    0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E）

    0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    无明显迹象表明公司可能为未到期担保承担连带清偿责任。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    五、重大关联交易事项

    1、接受担保

    截止2010年6月30日，本公司接受关联方提供担保情况如下表：

    单位名称

    担保事项

    金 额

    期 限

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    15,000,000.00

    2009-12-3至2010-12-2

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    9,000,000.00

    2009-10-20至2010-10-8

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    10,000,000.00

    2010-3-8至2010-9-8

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    10,000,000.00

    2010-3-2至2010-9-2

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-5-7至2011-5-6

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-6-7至2011-6-6

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-6-17至2011-6-16

    澳洋集团有限公司

    进口押汇

    5,974,253.12

    2010-4-9至2010-7-8

    澳洋集团有限公司

    进口押汇

    3,052,481.16

    2010-4-27至2010-7-26

    合 计

    113,026,734.28

    2、提供担保

    被担保单位名称

    担保事项

    金 额

    期 限

    备注

    张家港润盛科技材料有限公司

    综合授信担保

    53,900,000.00

    2010-6-8至2011-6-8

    对在交通银行张家港支行开立进口信用证6,125万元或进口押汇4,900万元综合授信提供连带责任保证担保

    综合授信担保

    30,000,000.00

    2010-6-9至2011-6-9

    对在中国银行张家港支行开立信用证的连带责任保证担保

    综合授信担保

    30,000,000.00

    2009-7-17至2010-7-17

    对在上海浦东发展银行张家港支行开立信用证的连带责任保证担保

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    信用担保

    35,000,000.00

    2009-10-22至2010-10-21

    对人民币借款提供最高额不超过借款额35%的连带责任保证担保

    合 计

    148,900,000.00

    六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《公司法》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》和《公司章程》的有关规定，我们作为江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着实事求是的原则，对截至2010年6月30日公司控股股东及其他关联方占用资金的情况、公司累计和当期对外担保的情况，按照江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    有关规定进行了认真细致的核查，基于客观、独立判断的立场，现就相关情况作出如下专项说明和独立意见：

    一、关联方资金往来情况

    公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）和深圳证券交易所的相关规定，无控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。

    公司与关联方发生的关联交易是按照“公平自愿，互惠互利”的原则进行的，决策程序合法有效；交易价格按市场价格确定，定价公允，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东的利益的行为。报告期内，公司没有发生重大或异常的日常关联交易事项。

    二、公司累计和当期对外担保情况

    报告期内，经公司2010年4月23日召开的2009年年度股东大会相关决议授权，公司为控股子公司张家港润盛科技材料有限公司向银行申请的融资业务提供综合授信担保共计折合人民币11,390万元，期末实际担保余额折合人民币为3,025.55万元；为控股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司（“小额贷款公司”）向银行申请不超过1亿元的借款提供最高额担保，小额贷款公司各股东按照在小额贷款公司的出资比例提供最高额相应比例的担保，公司提供信用担保3,500万元。小额贷款公司期末借款余额为5,840万元，公司实际承担担保额为2,044万元；小额贷款公司开展担保业务为客户提供连带保证担保1,000万元。

    公司对控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要，小额贷款公司对外担保属于正常的业务经营。上述对外担保均严格按照有关法律法规和公司章程的规定履行了必要的审议程序。除为子公司提供担保外，公司不存在为公司股东、股东的附属企业及公司其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保；也不存在与证监发【2003】56号文和证监发【2005】号文相违背的担保事项，并认真履行对外担保情况的信息披露义务。上述对外担保没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。

    公司严格执行《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、中国证监会证监发 [2005]120号文及公司章程中有关对外担保的规定，较好地控制了对外担江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    保风险、避免违规担保，保证了公司资产的安全。

    无明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。

    七、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

    报告期内，无证券投资行为，未发生买卖其他上市公司股权或参股金融企业股权事项，无持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况。

    八、承诺事项及履行情况

    1、公司股东澳洋集团有限公司和实际控制人沈学如承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其公开发行前已持有的公司股份，也不由公司收购其持有的股份。

    2、股东昌正有限公司承诺按照《公司法》第一百四十二条要求，其持有的公司股份自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起一年内不进行转让。其在陈锴担任公司高管任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。在陈锴离职后半年内，昌正有限公司不得转让其所持有的公司股份。昌正有限公司于2007年9月20日增资的60万股将自工商变更登记完成起三十六个月内不进行转让。

    3、澳洋集团及实际控制人沈学如承诺：不利用大股东的地位通过以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

    （1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

    （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

    （3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

    （4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

    （5）代控股股东及其他关联方偿还债务。

    4、澳洋集团及实际控制人沈学如已出具了《非竞争承诺书》，承诺其以及其控制的其它公司目前或将来不从事任何与本公司主营业务相同或相似的业务或活动。

    5、公司股东及实际控制人严格履行了前述所有承诺。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    九、报告期内公司相关信息披露情况索引

    公告编号

    公告内容

    刊登日期

    刊登媒体

    2010-001

    股东股权质押公告

    2010年1月21日

    证券时报

    2010-002

    关于2009年度业绩预告的修正公告

    2010年1月29日

    证券时报

    2010-003

    对外投资进展公告

    2010年2月6日

    证券时报

    2010-004

    关于完成工商变更登记的公告

    2010年2月6日

    证券时报

    2010-005

    第一届董事会第二十五次会议决议公告

    2010年2月6日

    证券时报

    2010-006

    关于签署募集资金三方监管相关协议的公告

    2010年2月27日

    证券时报

    2010-007

    2009年度业绩快报

    2010年2月27日

    证券时报

    2010-008

    第一届董事会第二十六次会议决议公告

    2010年3月9日

    证券时报

    2010-009

    第一届监事会第十六次会议决议公告

    2010年3月9日

    证券时报

    2010-010

    关于召开2010年第一次临时股东大会通知

    2010年3月9日

    证券时报

    2010-011

    关于选举第二届监事会职工代表监事的公告

    2010年3月27日

    证券时报

    2010-012

    2010年第一次临时股东大会决议公告

    2010年3月27日

    证券时报

    2010-013

    第二届董事会第一次会议决议公告

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-014

    第二届监事会第一次会议决议公告

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-015

    2009年年度报告摘要

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-016

    募集资金2009年度存放与使用情况专项报告

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-017

    关于对外担保事项的公告

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-018

    关于召开2009年年度股东大会通知

    2010年3月30日

    证券时报

    2010-019

    关于举行2009年年度报告网上说明会的公告

    2010年4月7日

    证券时报

    2010-020

    2010年第一季度（1-3月）业绩预告

    2010年4月14日

    证券时报

    2010-021

    关于召开2009年年度股东大会的提示公告

    2010年4月21日

    证券时报

    2010-022

    2009年年度股东大会决议公告

    2010年4月24日

    证券时报

    2010-023

    第二届董事会第二次会议决议公告

    2010年4月27日

    证券时报

    2010-024

    2010年第一季度季度报告正文

    2010年4月27日

    证券时报

    2010-025

    关于开展套期保值业务的公告

    2010年4月27日

    证券时报

    2010-026

    关于签署募集资金三方监管协议补充协议的公告

    2010年5月26日

    证券时报

    2010-027

    2009年度权益分派实施公告

    2010年5月28日

    证券时报

    2010-028

    关于签署募集资金三方监管协议补充协议的公告

    2010年6月2日

    证券时报

    2010-029

    限售股份上市流通提示性公告

    2010年6月11日

    证券时报

    上述信息均在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    第七节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告

    的原稿；

    四、其他相关资料。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    第八节 财务报告

    江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司

    2010年半年度财务报告

    （未经审计）江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    合并资产负债表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    期末余额

    期初余额

    项目

    附注

    期末余额

    期初余额

    流动资产：

    流动负债：

    货币资金

    五(一)

    148,901,666.25

    158,632,897.90

    短期借款

    五(十七)

    291,182,190.98

    238,768,982.70

    结算备付金

    -

    -

    向中央银行借款

    -

    -

    拆出资金

    -

    -

    吸收存款及同业存放

    -

    -

    交易性金融资产

    -

    -

    拆入资金

    -

    -

    应收票据

    五(二)

    7,710,367.65

    8,452,837.35

    交易性金融负债

    -

    -

    应收账款

    五(三)

    260,370,333.30

    190,682,906.88

    应付票据

    -

    -

    预付款项

    五(四)

    26,997,639.26

    37,970,135.45

    应付账款

    五(十八)

    109,637,876.44

    79,858,454.43

    应收保费

    -

    -

    预收款项

    五(十九)

    5,970,488.04

    8,791,882.91

    应收分保账款

    -

    -

    卖出回购金融资产款

    -

    -

    应收分保合同准备金

    -

    -

    应付手续费及佣金

    -

    -

    应收利息

    五(五)

    0.00

    232,841.09

    应付职工薪酬

    五(二十)

    3,104,049.67 3,104,049.67

    1,500,516.87

    应收股利

    -

    -

    应交税费

    五(二十一)

    4,624,047.52 4,624,047.52

    2,619,338.83

    其他应收款

    五(六)

    852,081.14

    1,640,799.65

    应付利息

    五(二十二)

    319,901.12 319,901.12

    357,653.92

    买入返售金融资产

    -

    -

    应付股利

    五(二十三)

    3,000,000.00 3,000,000.00

    -

    存货

    五(七)

    176,883,290.40

    117,397,099.99

    其他应付款

    五(二十四)

    2,259,472.13 2,259,472.13

    6,389,712.31

    一年内到期的非流动资产

    -

    -

    应付分保账款

    -

    -

    其他流动资产

    -

    -

    保险合同准备金

    -

    -

    流动资产合计

    621,715,378.00

    515,009,518.31

    代理买卖证券款

    -

    -

    非流动资产：

    代理承销证券款

    -

    -

    发放贷款及垫款

    五(八)

    278,977,050.00

    273,908,250.00

    一年内到期的非流动负债

    -

    -

    可供出售金融资产

    -

    -

    其他流动负债

    -

    -

    持有至到期投资

    -

    -

    流动负债合计

    420,098,025.90

    338,286,541.97

    长期应收款

    -

    -

    非流动负债：

    长期股权投资

    五(九)

    28,918,493.19

    24,541,872.26

    长期借款

    -

    -

    投资性房地产

    -

    应付债券

    -

    -

    固定资产

    五(十)

    79,067,519.60

    71,708,662.22

    长期应付款

    -

    -

    在建工程

    五(十一)

    7,128,993.24

    14,234,485.12

    专项应付款

    -

    -

    工程物资

    -

    -

    预计负债

    -

    -

    固定资产清理

    -

    -

    递延所得税负债

    -

    -

    生产性生物资产

    -

    -

    其他非流动负债

    五(二十五)

    1,725,000.00

    1,830,000.00

    油气资产

    -

    -

    非流动负债合计

    1,725,000.00

    1,830,000.00

    无形资产

    五(十二)

    25,931,811.34

    26,236,532.32

    负债合计

    421,823,025.90

    340,116,541.97

    开发支出

    -

    -

    股东权益：

    商誉

    -

    -

    股本

    五(二十六)

    182,400,000.00

    121,600,000.00

    长期待摊费用

    五(十三)

    540,115.12

    605,644.16

    资本公积

    五(二十七)

    129,360,457.30

    190,160,457.30

    递延所得税资产

    五(十四)

    1,600,366.93

    71,564.78

    减：库存股

    -

    其他非流动资产

    -

    -

    专项储备

    -

    非流动资产合计

    422,164,349.42

    411,307,010.86

    盈余公积

    五(二十八)

    16,325,979.50

    16,325,979.50

    一般风险准备

    -

    未分配利润

    五(二十九)

    117,096,702.40

    82,561,334.68

    外币报表折算差额

    -

    -

    归属于母公司所有者权益合计

    445,183,139.20

    410,647,771.48

    少数股东权益

    176,873,562.32

    175,552,215.72

    所有者权益合计

    622,056,701.52

    586,199,987.20

    资产总计

    1,043,879,727.42

    926,316,529.17

    负债和股东权益总计

    1,043,879,727.42

    926,316,529.17

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    合并利润表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    一、营业总收入

    五(三十)

    580,080,047.88

    292,447,425.31

    其中：营业收入

    五(三十)

    556,401,935.23

    287,679,618.87

    利息收入

    五(三十)

    23,555,612.65

    4,767,806.44

    已赚保费

    -

    -

    手续费及佣金收入

    122,500.00

    -

    二、营业总成本

    519,328,166.39

    285,660,701.48

    其中：营业成本

    五(三十)

    487,139,137.71

    272,808,454.36

    利息支出

    五(三十)

    2,188,703.52

    -

    手续费及佣金支出

    -

    -

    退保金

    -

    -

    赔付支出净额

    -

    -

    提取保险合同准备金净额

    -

    -

    保单红利支出

    -

    -

    分保费用

    -

    -

    营业税金及附加

    五(三十一)

    802,140.43

    173,761.00

    销售费用

    五(三十二)

    8,837,780.51

    5,032,264.65

    管理费用

    五(三十三)

    7,991,132.19

    4,200,103.05

    财务费用

    五(三十四)

    6,517,221.74

    3,264,004.12

    资产减值损失

    五(三十五)

    5,852,050.29

    182,114.30

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    五(三十六)

    4,376,620.93

    -272,927.69

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    -

    -

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    -

    -

    三、营业利润（亏损以“－”号填列）

    65,128,502.42

    6,513,796.14

    加：营业外收入

    五(三十七)

    826,067.54

    205,659.54

    减：营业外支出

    五(三十八)

    155,562.62

    83,479.89

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

    65,799,007.34

    6,635,975.79

    减：所得税费用

    五(三十九)

    10,764,683.58

    662,132.10

    五、净利润（净亏损以“－”号填列）

    55,034,323.76

    5,973,843.69

    归属于母公司所有者的净利润

    40,615,367.72

    2,899,432.41

    少数股东损益

    14,418,956.04

    3,074,411.28

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益

    五(四十)

    0.2227

    0.0159

    （二）稀释每股收益

    五(四十)

    0.2227

    0.0169

    七、其他综合收益

    -

    -

    八、综合收益总额

    55,034,323.76

    5,973,843.69

    归属于母公司所有者的综合收益总额

    40,615,367.72

    2,899,432.41

    归属于少数股东的综合收益总额

    14,418,956.04

    3,074,411.28

    法定代表人：沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    合并现金流量表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    五(四十一)

    540,368,472.96

    316,219,973.76

    客户存款和同业存放款项净增加额

    -

    -

    向中央银行借款净增加额

    -

    -

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    -

    -

    收到原保险合同保费取得的现金

    -

    -

    收到再保险业务现金净额

    -

    -

    保户储金及投资款净增加额

    -

    -

    处置交易性金融资产净增加额

    -

    -

    收取利息、手续费及佣金的现金

    -

    -

    拆入资金净增加额

    -

    -

    回购业务资金净增加额

    -

    -

    收到的税费返还

    五(四十一)

    3,111,676.32

    收到其他与经营活动有关的现金

    1,184,245.85

    2,565,554.25

    经营活动现金流入小计

    544,664,395.13

    318,785,528.01

    购买商品、接受劳务支付的现金

    546,568,695.35

    240,199,683.16

    客户贷款及垫款净增加额

    5,120,000.00

    163,770,000.00

    存放中央银行和同业款项净增加额

    -

    -

    支付原保险合同赔付款项的现金

    -

    -

    支付利息、手续费及佣金的现金

    -

    -

    支付保单红利的现金

    -

    -

    支付给职工以及为职工支付的现金

    五(四十一)

    8,930,245.14

    4,367,966.18

    支付的各项税费

    五(四十一)

    10,516,546.62

    1,770,663.32

    支付其他与经营活动有关的现金

    五(四十一)

    17,063,966.10

    13,324,128.43

    经营活动现金流出小计

    588,199,453.21

    423,432,441.09

    经营活动产生的现金流量净额

    -43,535,058.08

    -104,646,913.08

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    -

    -

    取得投资收益收到的现金

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    319,464.00

    -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    0.00

    -

    收到其他与投资活动有关的现金

    -

    -

    投资活动现金流入小计

    319,464.00

    0.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    2,679,567.64

    629,865.00

    投资支付的现金

    -

    -

    质押贷款净增加额

    -

    -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    -

    -

    支付其他与投资活动有关的现金

    -

    -

    投资活动现金流出小计

    2,679,567.64

    629,865.00

    投资活动产生的现金流量净额

    -2,360,103.64

    -629,865.00江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    项目

    附注

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    130,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    130,000,000.00

    取得借款收到的现金

    383,620,744.55

    162,542,890.36

    发行债券收到的现金

    -

    -

    收到其他与筹资活动有关的现金

    -

    8,245,569.41

    筹资活动现金流入小计

    383,620,744.55

    300,788,459.77

    偿还债务支付的现金

    331,207,536.27

    226,786,600.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    五(四十一)

    24,152,265.82

    6,535,746.48

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    -

    -

    支付其他与筹资活动有关的现金

    -

    -

    筹资活动现金流出小计

    355,359,802.09

    233,322,346.48

    筹资活动产生的现金流量净额

    28,260,942.46

    67,466,113.29

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -92,212.01

    -12,325.71

    五、现金及现金等价物净增加额

    -17,726,431.27

    -37,822,990.50

    加：期初现金及现金等价物余额

    五(四十二)

    131,154,457.51

    136,606,941.99

    六、期末现金及现金等价物余额

    五(四十二)

    113,428,026.24

    98,783,951.49

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人： 张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    合并股东权益变动表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2010年1-6月

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益

    股东权益合计

    股本

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    小计

    一、上年年末余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    82,561,334.68

    410,647,771.48

    175,552,215.72

    586,199,987.20

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    其他

    -

    二、本年年初余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    82,561,334.68

    410,647,771.48

    175,552,215.72

    586,199,987.20

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    34,535,367.72

    34,535,367.72

    1,321,346.60

    35,856,714.32

    （一）归属于母公司的净利润

    40,615,367.72

    40,615,367.72

    14,418,956.04

    55,034,323.76

    （二）其他综合收益

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    -

    -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    -

    -

    40,615,367.72

    40,615,367.72

    14,418,956.04

    55,034,323.76

    （三）股东投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、股东投入资本

    -

    -

    2、股份支付记入股东权益的金额

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -6,080,000.00

    -6,080,000.00

    -13,097,609.44

    -19,177,609.44

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    2、提取一般风险准备

    -

    3、对股东（或股东）的分配

    -6,080,000.00

    -6,080,000.00

    -13,097,609.44

    -19,177,609.44

    4、其他（提取职工奖励及福利基金）

    -

    -

    （五）股东权益内部结转

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    1、资本公积转赠资本（或股本）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    2、盈余公积转赠资本（或股本）

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    （六）专项储备

    -

    -

    四、本期期末余额

    182,400,000.00

    129,360,457.30

    16,325,979.50

    117,096,702.40

    445,183,139.20

    176,873,562.32

    622,056,701.52

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    合并股东权益变动表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2009年度

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益

    股东权益合计

    股本

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    小计

    一、上年年末余额

    60,800,000.00

    250,960,457.30

    -

    -

    14,302,812.30

    -

    50,912,166.12

    376,975,435.72

    32,626,736.83

    409,602,172.55

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    60,800,000.00

    250,960,457.30

    -

    -

    14,302,812.30

    -

    50,912,166.12

    376,975,435.72

    32,626,736.83

    409,602,172.55

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    31,649,168.56

    33,672,335.76

    142,925,478.89

    176,597,814.65

    （一）归属于母公司的净利润

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    37,320,335.76

    37,320,335.76

    14,122,501.82

    51,442,837.58

    （二）其他综合收益

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    37,320,335.76

    37,320,335.76

    14,122,501.82

    51,442,837.58

    （三）股东投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    128,802,977.07

    128,802,977.07

    1、股东投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    130,000,000.00

    130,000,000.00

    2、股份支付记入股东权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -1,197,022.93

    -1,197,022.93

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    -5,671,167.20

    -3,648,000.00

    -

    -3,648,000.00

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    -2,023,167.20

    -

    -

    -

    2、提取一般风险准备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、对股东（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -3,648,000.00

    -3,648,000.00

    -

    -3,648,000.00

    4、其他（提取职工奖励及福利基金）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）股东权益内部结转

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转赠资本（或股本）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转赠资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （六）专项储备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    82,561,334.68

    410,647,771.48

    175,552,215.72

    586,199,987.20

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    母公司资产负债表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    期末余额

    期初余额

    项目

    附注

    期末余额

    期初余额

    流动资产：

    流动负债：

    货币资金

    28,711,268.22

    109,228,454.25

    短期借款

    165,026,734.28

    122,150,290.05

    交易性金融资产

    -

    -

    交易性金融负债

    -

    -

    应收票据

    7,710,367.65

    8,452,837.35

    应付票据

    -

    -

    应收账款

    十(一)

    147,451,686.69

    127,903,553.68

    应付账款

    72,935,007.95

    49,636,137.71

    预付款项

    15,888,880.82

    32,462,559.80

    预收款项

    2,396,110.56

    5,817,819.68

    应收利息

    0.00

    232,841.09

    应付职工薪酬

    2,197,416.86

    1,073,744.47

    应收股利

    -

    -

    应交税费

    3,486,822.48

    2,241,557.12

    其他应收款

    十(二)

    686,035.58

    213,259.00

    应付利息

    279,792.81

    193,353.92

    存货

    130,419,074.18

    81,737,582.66

    应付股利

    -

    -

    一年内到期的非流动资产

    -

    -

    其他应付款

    1,341,650.15

    42,465,610.26

    其他流动资产

    -

    -

    一年内到期的非流动负债

    -

    -

    流动资产合计

    330,867,313.14

    360,231,087.83

    其他流动负债

    -

    -

    非流动资产：

    流动负债合计

    247,663,535.09

    223,578,513.21

    可供出售金融资产

    -

    -

    非流动负债：

    持有至到期投资

    -

    -

    长期借款

    -

    -

    长期应收款

    -

    -

    应付债券

    -

    -

    长期股权投资

    十(三)

    295,268,226.96

    210,997,648.43

    长期应付款

    -

    -

    投资性房地产

    -

    专项应付款

    -

    -

    固定资产

    32,714,861.36

    32,862,145.02

    预计负债

    -

    -

    在建工程

    2,781,761.00

    3,399,515.00

    递延所得税负债

    -

    -

    工程物资

    -

    -

    其他非流动负债

    450,000.00

    480,000.00

    固定资产清理

    -

    -

    非流动负债合计

    450,000.00

    480,000.00

    生产性生物资产

    -

    -

    负债合计

    248,113,535.09

    224,058,513.21

    油气资产

    -

    -

    股东权益：

    无形资产

    8,972,765.85

    9,100,982.37

    实收资本（或股本）

    182,400,000.00

    121,600,000.00

    开发支出

    -

    -

    资本公积

    129,360,457.30

    190,160,457.30

    商誉

    -

    -

    减：库存股

    -

    长期待摊费用

    123,750.00

    191,250.00

    专项储备

    -

    递延所得税资产

    1,500,118.83

    14,517.12

    盈余公积

    16,325,979.50

    16,325,979.50

    其他非流动资产

    -

    -

    一般风险准备

    -

    非流动资产合计

    341,361,484.00

    256,566,057.94

    未分配利润

    96,028,825.25

    64,652,195.76

    股东权益合计

    424,115,262.05

    392,738,632.56

    资产总计

    672,228,797.14

    616,797,145.77

    负债和股东权益总计

    672,228,797.14

    616,797,145.77

    法定代表人：沈学如 主管会计工作负责人：林文华 会计机构负责人： 张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    母公司利润表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    一、营业收入

    十(四)

    368,839,807.09

    197,285,457.49

    减：营业成本

    十(四)

    323,968,107.97

    190,376,677.93

    营业税金及附加

    27,431.60

    436.95

    销售费用

    6,233,121.73

    2,640,764.12

    管理费用

    4,036,670.16

    2,650,892.03

    财务费用

    4,225,796.73

    2,912,174.70

    资产减值损失

    5,942,405.82

    180,592.63

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    -

    -

    投资收益（损失以“－”号填列）

    十(五)

    18,707,752.84

    -272,927.69

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列）

    43,114,025.92

    -1,749,008.56

    加：营业外收入

    749,684.54

    42,053.00

    减：营业外支出

    155,178.90

    82,289.85

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

    43,708,531.56

    -1,789,245.41

    减：所得税费用

    6,251,902.07

    -359,477.36

    四、净利润（净亏损以“－”号填列）

    37,456,629.49

    -1,429,768.05

    五、其他综合收益

    -

    -

    六、综合收益总额

    37,456,629.49

    -1,429,768.05

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    母公司现金流量表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    377,206,891.05

    231,954,816.97

    收到的税费返还

    3,111,676.32

    收到其他与经营活动有关的现金

    822,187.44

    613,796.72

    经营活动现金流入小计

    381,140,754.81

    232,568,613.69

    购买商品、接受劳务支付的现金

    371,646,758.36

    152,899,197.48

    支付给职工以及为职工支付的现金

    5,611,772.75

    2,932,990.04

    支付的各项税费

    7,167,914.70

    698,550.41

    支付其他与经营活动有关的现金

    8,157,122.93

    6,377,773.00

    经营活动现金流出小计

    392,583,568.74

    162,908,510.93

    经营活动产生的现金流量净额

    -11,442,813.93

    69,660,102.76

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    14,437,174.31

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    319,464.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    14,756,638.31

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    80,000,000.00

    100,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    41,291,188.11

    -38,792,822.38

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计

    121,291,188.11

    61,207,177.62

    投资活动产生的现金流量净额

    -106,534,549.80

    -61,207,177.62

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    -

    取得借款收到的现金

    192,014,026.69

    144,492,845.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    5,845,460.81

    筹资活动现金流入小计

    192,014,026.69

    150,338,305.81

    偿还债务支付的现金

    149,137,582.46

    187,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    9,922,090.71

    5,557,437.69

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    159,059,673.17

    192,557,437.69

    筹资活动产生的现金流量净额

    32,954,353.52

    -42,219,131.88

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -14,905.65

    -13,650.44

    五、现金及现金等价物净增加额

    -85,037,915.86

    -33,779,857.18

    加：期初现金及现金等价物余额

    93,750,241.21

    79,542,281.64

    六、期末现金及现金等价物余额

    8,712,325.35

    45,762,424.46

    法定代表人：沈学如 主管会计工作负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目

    2010年1-6月

    股本

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    64,652,195.76

    392,738,632.56

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    64,652,195.76

    392,738,632.56

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    31,376,629.49

    31,376,629.49

    （一）本年净利润

    37,456,629.49

    37,456,629.49

    （二）其他综合收益

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    37,456,629.49

    37,456,629.49

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、本年购回库存股

    3、股份支付计入所有者权益的金额

    （四）利润分配

    -6,080,000.00

    -6,080,000.00

    1、提取盈余公积

    -

    2、普通股股利

    -6,080,000.00

    -6,080,000.00

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    1、资本公积转增资本（或股本）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    （六）专项储备

    四、本期期末余额

    182,400,000.00

    129,360,457.30

    16,325,979.50

    96,028,825.25

    424,115,262.05

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目

    2009年度

    股本

    资本公积

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    60,800,000.00

    250,960,457.30

    -

    -

    14,302,812.30

    -

    50,091,690.97

    376,154,960.57

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    60,800,000.00

    250,960,457.30

    -

    -

    14,302,812.30

    -

    50,091,690.97

    376,154,960.57

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    14,560,504.79

    16,583,671.99

    （一）本年净利润

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    20,231,671.99

    20,231,671.99

    （二）其他综合收益

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    20,231,671.99

    20,231,671.99

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、本年购回库存股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    -5,671,167.20

    -3,648,000.00

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    2,023,167.20

    -

    -2,023,167.20

    -

    2、普通股股利

    -

    -

    -

    -

    -

    -3,648,000.00

    -3,648,000.00

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资本（或股本）

    60,800,000.00

    -60,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （六）专项储备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额

    121,600,000.00

    190,160,457.30

    -

    -

    16,325,979.50

    -

    64,652,195.76

    392,738,632.56

    法定代表人： 沈学如 主管会计工作负责人： 林文华 会计机构负责人：张宗红江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司

    2010半年度财务报表附注

    编制单位：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    一、公司的基本情况

    江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由张家港澳洋顺昌金属制品有限公司于2007年3月整体变更设立的股份有限公司。公司设立时总股本为4,500万股，每股面值为人民币1元，公司的注册资本为人民币4,500万元，其中：澳洋集团有限公司占总股本的67%；香港昌正有限公司占总股本的33%。

    经公司2007年度第四次临时股东大会决议通过，公司申请增加注册资本人民币60万元，变更后的注册资本为人民币4,560万元，新增注册资本由香港昌正有限公司认缴，注册资本变更后，澳洋集团有限公司占总股本的66.1184%；香港昌正有限公司占总股本的33.8816%。

    2008年5月6日，经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]646号《关于核准江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，本公司公开发行人民币普通股股票（A股）1,520万股。本次发行后公司总股本变更为6,080万股，每股面值人民币1元，注册资本变更为人民币6,080万元。公司证券代码为“002245”，证券简称为“澳洋顺昌”。

    2009年5月27日，根据公司2008年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币6,080万元，增资后股本为12,160万股。公司新增的6,080万元人民币注册资本以资本公积转增股本，每10股转增10股。随后，香港昌正有限公司通过二级市场减持其所持有的公司股本772.50万元人民币。截至2009年12月31日，股本结构调整为：澳洋集团有限公司出资6,030万元人民币，占公司注册资本的49.59%；香港昌正有限公司出资2,317.50万元人民币，占公司注册资本的19.06%；社会公众股3,812.50万元人民币，占注册资本的31.35%。

    2010年4月23日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币6,080万元，增资后股本为18,240万股。公司新增的6,080万元人民币注册资本以资本公积转增股本，每10股转增5股。截至2010年6月30日，股本结构调整为：澳洋集团有限公司出资9,045万元人民币，占公司注册资本的49.59%；香港昌正有限公司出资3,476.25万元人民币，占公司注册资本的19.06%；社会公众股5,718.75万元人民币，占注册资本的31.35%。

    公司从事物流配送业务，是金属板材（钢铁薄板或卷）剪切加工配送中心，业务涉及钢材运输、仓储、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息平台等。

    公司经营范围主要从事冷轧钢板的涂层生产及涂层板、镀锌板、铝合金板等金属材料的加工；电子元器件专用材料开发、生产；提供原材料供给方案的技术服务；销售、仓储、配送自产产品。

    公司的母公司为澳洋集团有限公司；澳洋集团有限公司最终实际控制人为沈学如。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况、2010年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

    （四） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    （六） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七） 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    （八） 贷款和应收款项

    1. 贷款

    本公司控股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。

    2. 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

    3. 贷款减值准备的确认标准和计提方法

    期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：

    正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，计提损失准备1%。

    关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，计提损失准备2%。

    次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，计提损失准备25%。

    可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，计提损失准备50%。

    损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，计提损失准备100%。

    4. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司将应收单个客户金额在人民币300万元（含）以上的应收账款、应收单个客户金额在人民币50万元（含）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量净现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征—账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    准备。

    5. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

    本公司将账龄在三年以上的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提比例为100%。

    6. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收账款以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账 龄

    6个月以内

    7-12个月

    1-2年

    2-3年

    3年以上

    计提比例（%）

    0

    10

    15

    20

    100

    其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账 龄

    1年以内

    1-2年

    2-3年

    3-4年

    4年以上

    计提比例（%）

    5

    10

    20

    50

    100

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押借款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （九） 存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

    （十） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十一） 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    类别

    折旧年限（年）

    残值率（%）

    年折旧率（%）

    房屋建筑物

    20

    10

    4.50

    机器设备

    10

    10

    9.00

    运输工具

    5

    10

    18.00

    电子设备

    5

    10

    18.00

    办公设备

    5

    10

    18.00

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    回。

    4. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十二） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十四） 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件和ERP管理系统等软件。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产均为使用寿命有限，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

    类别

    使用寿命

    摊销方法

    备注

    土地使用权

    50年

    直线法

    出让方式取得

    财务软件等

    5年

    直线法

    购入

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要为信息公告费和租入固定资产装修费，其摊销方法如下：

    类别

    摊销方法

    摊销年限

    备注

    信息公告费

    直线法

    3年

    付证券时报等信息公告费

    租入固定资产装修费

    直线法

    固定资产租赁期

    （十六） 应付职工薪酬

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十七） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （十八） 收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司收入的具体确认时点为：

    ①主动物流配送模式：公司根据与客户签订的合同、订单确认的交货期安排产品的套裁配送，在产品运抵客户后，以签章、回执等双方认可的方式确认产品验收。每月月末，公司与客户逐一对账，保证配送品种、价格和数量符合合同、订单的规定，对账完成后公司确认为当期收入，同时确认应收客户款项；

    ②委托物流配送模式：公司根据与委托方签订的合同、订单确认的交货期安排产品的套裁配送，在产品运抵委托方指定客户后，以签章、回执等双方认可的方式确认产品验收。每月月末，公司与客户逐一对账，保证配送品种、价格和数量符合合同、订单的规定，对账完成后公司确认为当期收入，同时确认应收委托方款项。

    2. 提供劳务

    本公司提供劳务主要为来料加工，按从受托方已收或应收的合同或协议价款的金额，同时满足：（1）在相关加工劳务完成并交付，（2）收入的金额能够可靠地计量；（3）相关的经济利益很可能流入企业，（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    （二十一） 主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未发生变更。

    （二十二） 前期会计差错更正

    本报告期未发生前期会计差错更正。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    三、税项

    本公司及子公司主要税种及税率

    1. 流转税及附加税费

    税目

    纳税（费）基础

    税（费）率

    备注

    增值税

    销售商品或进口货物和提供加工劳务收入

    17%

    1*

    营业税

    利息收入

    3%

    2*

    教育费附加

    应交流转税额

    3%或1%

    注：1*、本公司商品通过深加工结转环节间接出口销售收入免增值税；本公司商品直接出口取得的销售收入：①对退税率不为零的商品实行“免、抵、退”政策，②对不予退税的商品简按3%的征收率计征增值税。

    2*、本公司参股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司发放贷款取得的利息收入根据《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（实行）》（苏政办发〔2007〕142号）的相关规定，参照农村信用社改革试点期间的税收政策执行，营业税按3%的税率计征。

    2. 企业所得税

    公司名称

    税率

    免税起始年度

    备注

    本公司

    25%

    2004年度

    3*

    子公司—张家港润盛科技材料有限公司

    12.5%

    2008年度

    4*

    子公司－张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    12.5%

    -

    5*

    子公司－江苏鼎顺创业投资有限公司

    25%

    -

    -

    子公司—上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    25%

    -

    -

    3*、本公司属于中港合资企业，企业所得税从公司获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。经税务主管机关认定公司2004年度为获利年度，2004年度、2005年度属于免税期，从2006年度至2008年度开始减半征收。本公司2009年度执行25%的企业所得税税率。

    4*、本公司子公司—张家港润盛科技材料有限公司属于中港合资企业，按税法规定企业所得税可从公司获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。经税务主管机关认定公司2008年度为获利年度，2008年度、2009年度属于免税期，从2010年度至2012年度开始减半征收。

    5*、本公司参股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司根据《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（实行）》（苏政办发〔2007〕142号）的相关规定，参照农村信用社改革试点期间的税收政策执行，所得税按12.5%的税率计征。

    3. 房产税

    房产税按照自用房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、企业合并及合并财务报表

    （一）、子公司的情况

    （1）截止2010年6月30日，通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称（全称）

    子公司

    类型

    注册地

    业务性质

    注册资本

    法人代表

    主要经营范围

    张家港润盛科技材料有限公司

    控股

    子公司

    张家港

    物流配送

    1,730万美元

    CHENKAI

    元器件专用材料开发、生产，销售自产产品。

    江苏鼎顺创业投资有限公司

    全资

    子公司

    张家港

    创业投资

    3,000万元

    CHENKAI

    创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务等

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    参股

    子公司

    张家港

    提供小额贷款、担保

    20,000万元

    沈学如

    面向“三农”发放小额贷款、提供担保

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    全资

    子公司

    上海

    物流配送

    8,000万元

    CHENKAI

    金属材料的加工、仓储、销售，金属材料供给方案的技术服务，从事货物及技术的进出口业务

    子公司名称（全称）

    持股比例

    表决权比例

    期末实际出资额

    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

    是否

    合并

    直接

    间接

    张家港润盛科技材料有限公司

    75%(直接)

    75%

    1,297.50万美元

    -

    是

    江苏鼎顺创业投资有限公司

    100%(直接)

    100%

    3,000万元

    -

    是

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    35%(直接)

    52.5%

    7,000万元

    -

    是

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    100%(直接)

    100%

    8,000万元

    是

    子公司名称（全称）

    企业类型

    组织机构代码

    少数股东

    权益

    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    张家港润盛科技材料有限公司

    有限责任公司

    78889223-4

    3,830.86万元

    -

    -

    江苏鼎顺创业投资有限公司

    有限责任公司

    69076782-2

    -

    -

    -江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    有限责任公司

    68657745-2

    15,166.19万元

    -

    -

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    有限责任公司

    55008426-1

    -

    -

    -

    （2）、参股子公司表决权说明

    本公司拥有张家港昌盛农村小额贷款有限公司35%的股权，属于第一大股东，法定代表人为本公司的实际控制人沈学如；同时，一致行动人张家港锦泰典当有限公司持有该公司17.5%的股权，本公司合计享有该公司52.5%的表决权。因此本公司对张家港昌盛农村小额贷款有限公司达到实质上的控制，该被投资企业纳入本公司合并报表范围。

    （二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    名称

    变更原因

    2010年6月30日净资产

    本期净利润

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    新设公司

    79,978,056.17

    -21,943.83

    五、合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    （1）货币资金分类

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    一、现金

    人民币

    96,806.42

    1

    96,806.42

    83,989.57

    1.00

    83,989.57

    现金小计

    -

    -

    96,806.42

    83,989.57

    83,989.57

    二、银行存款

    人民币

    8,098,362.37

    1

    8,098,362.37

    125,054,582.86

    1.00

    125,054,582.86

    美元

    1,506,817.44

    6.7909

    10,232,646.54

    881,004.11

    6.8282

    6,015,672.24

    港币

    241.76

    0.8724

    210.91

    241.73

    0.8805

    212.84

    银行存款小计

    -

    -

    18,331,219.82

    -

    -

    131,070,467.94

    三、其他货币资金

    人民币

    115,722,843.75

    1

    115,722,843.75

    9,388,000.00

    1.00

    9,388,000.00

    美元

    2,172,141.58

    6.7909

    14,750,796.26

    2,649,371.78

    6.8282

    18,090,440.39

    其他货币资金小计

    -

    130,473,640.01

    -

    -

    27,478,440.39

    合 计

    -

    148,901,666.25

    -

    -

    158,632,897.90

    （2）截至2010年6月30日止，其他货币资金全部为信用证保证金及定期存单。

    （3）除其他货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    （4）期末货币资金余额中，有9500万元为公司募投项目配套资金。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    （二） 应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    银行承兑汇票

    7,710,367.65

    8,452,837.35

    合 计

    7,710,367.65

    8,452,837.35

    （2）期末无质押的应收票据。

    （3）截至2010年6月30日止无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

    （三） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    类别

    2010年6月30日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    148,766,895.11

    57.12

    -

    0.00

    148,766,895.11

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    其他不重大应收账款

    111,660,350.49

    42.88

    56,912.30

    0.05

    111,603,438.19

    合 计

    260,427,245.60

    100.00

    56,912.30

    0.02

    260,370,333.30

    类别

    2009年12月31日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    92,913,413.54

    48.72

    -

    -

    92,913,413.54

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    其他不重大应收账款

    97,814,280.83

    51.28

    44,787.49

    0.05

    97,769,493.34

    合 计

    190,727,694.37

    100.00

    44,787.49

    0.02

    190,682,906.88

    其中：外币列示如下：

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    美元

    29,555,245.67

    6.7909

    200,706,717.84

    21,421,453.74

    6.8282

    146,269,970.42

    合 计

    29,555,245.67

    6.7909

    200,706,717.84

    21,421,453.74

    6.8282

    146,269,970.42

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    金额

    比例（%）

    坏账准备

    净额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    金额

    比例（%）

    坏账准备

    净额

    1年以内

    260,107,702.18

    99.88

    8,980.78

    260,098,721.40

    其中：6个月以内

    260,017,894.36

    99.85

    260,017,894.36

    7-12个月

    89,807.82

    0.03

    8,980.78

    80,827.04

    1-2年（含）

    319,543.42

    0.12

    47,931.52

    271,611.90

    2-3年（含）

    0.00

    0.00

    0.00

    合 计

    260,427,245.60

    100.00

    56,912.30

    260,370,333.30

    账龄结构

    2009年12月31日账面余额

    金额

    比例（%）

    坏账准备

    净额

    1年以内

    190,461,421.85

    99.86

    2,197.77

    190,459,224.08

    其中：6个月以内

    190,439,444.13

    99.85

    -

    190,439,444.13

    7-12个月

    21,977.72

    0.01

    2,197.77

    19,779.95

    1-2年（含）

    260,326.19

    0.14

    39,048.93

    221,277.26

    2-3年（含）

    5,946.33

    -

    3,540.79

    2,405.54

    合 计

    190,727,694.37

    100.00

    44,787.49

    190,682,906.88

    （3）期末单项金额重大款项经单独进行减值测试未发生减值；

    （4）期末应收账款净额较2009年12月31日增加69,687,426.42元，增长36.55%，主要是由于销售增长所致；

    （5）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无应收其他关联方账款情况；

    （6）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公司关系

    2010年6月30日账面余额

    账龄

    占应收账款总额的比例（%）

    达运精密工业（苏州）有限公司

    非关联方

    20,145,398.26

    6个月以内

    7.74

    达运精密工业（厦门）有限公司

    非关联方

    11,373,122.25

    6个月以内

    4.37

    苏州州巧精密金属有限公司

    非关联方

    10,612,960.05

    6个月以内

    4.08

    康准电子科技（昆山）有限公司

    非关联方

    9,816,614.29

    6个月以内

    3.77

    中州精密科技（苏州）有限公司

    非关联方

    9,578,074.83

    6个月以内

    3.68

    合 计

    61,526,169.68

    23.63

    （四） 预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    1年以内（含）

    26,997,639.26

    100.00

    37,957,791.70

    99.97

    1-2年（含）

    -

    -

    12,343.75

    0.03

    合 计

    26,997,639.26

    100.00

    37,970,135.45

    100.00

    （2）期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公司关系

    2010年6月30日账面余额

    占预付账款总额的比例（%）

    预付时间

    未结算原因

    上海宝钢钢材贸易有限公司无锡分公司

    非关联方

    8,424,086.36

    31.20

    2010年6月

    材料未到

    深圳市港汇实业有限公司

    非关联方

    3,915,983.06

    14.50

    2010年6月

    材料未到

    上海外冈城市建设投资有限公司

    非关联方

    3,000,000.00

    11.11

    2009年11月

    预付土地款

    中国十五冶金建设有限公司

    非关联方

    2,425,571.00

    8.99

    2010年1-6月

    预付工程款

    鞍钢股份有限公司

    非关联方

    1,843,894.47

    6.83

    2010年6月

    材料未到

    合 计

    19,609,534.89

    72.63

    （3）期末无账龄超过一年的预付款项目。

    （4）期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）期末预付款项余额较2009年12月31日减少10,960,152.44元，减少28.87% ，主要为综合利用资金，材料采购采取远期结算所致。

    （五） 应收利息

    项 目

    2009年12月31日

    账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日

    账面余额

    定期存单利息

    232,841.09

    232,841.09

    合 计

    232,841.09

    232,841.09

    期末无受限制存单需要计提利息，无逾期应收未收利息。

    （六） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    类别

    2010年6月30日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    660,000.00

    73.11

    33,000.00

    5.00

    627,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    其他不重大其他应收款

    242,803.31

    26.89

    17,722.17

    7.30

    225,081.14

    合 计

    902,803.31

    100.00

    50,722.17

    5.62

    852,081.14

    类别

    2009年12月31日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    1,400,000.00

    77.58

    140,000.00

    10.00

    1,260,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -

    其他不重大其他应收款

    404,475.42

    22.42

    23,675.77

    5.85

    380,799.65

    合 计

    1,804,475.42

    100.00

    163,675.77

    9.07

    1,640,799.65

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    金额

    比例（%）

    坏账准备

    净额

    1年以内（含）

    890,843.31

    98.68

    44,542.17

    846,301.14

    3-4年（含）

    11,560.00

    1.28

    5,780.00

    5,780.00

    4年以上

    400.00

    0.04

    400.00

    -

    合 计

    902,803.31

    100.00

    50,722.17

    852,081.14

    账龄结构

    2009年12月31日账面余额

    金额

    比例（%）

    坏账准备

    净额

    1年以内（含）

    358,555.42

    19.87

    17,927.77

    340,627.65

    1-2年（含）

    1,434,360.00

    79.49

    143,436.00

    1,290,924.00

    2-3年（含）

    11,560.00

    0.64

    2,312.00

    9,248.00

    合 计

    1,804,475.42

    100.00

    163,675.77

    1,640,799.65

    （3）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称

    款项

    内容

    与本公司关系

    2010年6月30日账面余额

    账龄

    占其他应收款总额的比例（%）

    清理建设领域拖欠工程款和农民工工资工作领导小组

    押金

    非关联关系

    660,000.00

    1年以内

    73.11

    广东电网公司东莞供电局

    保证金

    非关联关系

    96,000.00

    1年以内

    10.63

    甘艳

    备用金

    公司员工

    50,231.80

    1年以内

    5.56

    大全集团有限公司

    押金

    非关联关系

    20,000.00

    1年以内

    2.22

    张家港市无线电通信服务中心

    押金

    非关联关系

    11,560.00

    3-4年

    1.28

    合 计

    837,791.80

    92.80江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    （7）期末其他应收款余额较期初减少788,718.51元，减少48.07% ，主要为本期收回前关联方张家港博盛金属制品有限公司欠款140万所致。

    （七） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    金额

    跌价准备

    账面价值

    金额

    跌价准备

    账面价值

    原材料

    157,326,083.56

    5,838,306.09

    151,487,777.47

    87,404,582.19

    -

    87,404,582.19

    库存商品

    19,480,188.80

    63,372.99

    19,416,815.81

    29,992,517.80

    -

    29,992,517.80

    在产品

    5,978,697.12

    5,978,697.12

    -

    -

    -

    合 计

    182,784,969.48

    5,901,679.08

    176,883,290.40

    117,397,099.99

    -

    117,397,099.99

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    存货种类

    2009年12月31日

    账面余额

    本期计提额

    本期减少额

    2010年6月30日账面余额

    转回

    转销

    原材料

    -

    5,838,306.09

    -

    -

    5,838,306.09

    库存商品

    -

    63,372.99

    -

    -

    63,372.99

    合 计

    -

    5,901,679.08

    -

    -

    5,901,679.08

    （3）存货跌价准备计提依据与转回情况

    存货种类

    计提存货跌价准备的依据

    转回存货跌价准备的依据

    本期计提存货跌价准备占库存余额的比例(%)

    原材料

    可变现净值

    跌价原材料领用

    -

    库存商品

    可变现净值

    跌价商品销售

    -

    （4）期末存货余额较期初增加59,486,190.41元，增加50.67% ，主要为销售大幅增长引起的库存增加。

    （八） 贷款

    （1）贷款分类明细

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    保证贷款

    120,115,000.00

    157,370,000.00

    抵押贷款

    135,120,000.00

    118,465,000.00

    保证、抵押贷款

    26,560,000.00

    840,000.00

    合计

    281,795,000.00

    276,675,000.00

    贷款损失准备

    2,817,950.00

    2,766,750.00江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    账面价值

    278,977,050.00

    273,908,250.00

    （2）期末无逾期贷款。

    （九） 长期股权投资

    （一）本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：

    被投资单位名称

    企业类型

    注册地

    法人代表

    业务性质

    持股比例（%）

    表决权比例（%）

    注册资本

    一、合营企业

    无合营企业

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、联营企业

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    有限公司

    东莞市

    罗容周

    物流配送

    30.00

    30.00

    500万美元

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    有限公司

    张家港

    徐律

    制造业

    24.67

    24.67

    75万美元

    张家港博盛金属制品有限公司

    有限公司

    张家港

    徐律

    物流配送

    24.67

    24.67

    100万美元

    被投资单位名称

    期末资产总额

    期末负债总额

    期末净资产总额

    本期营业收入总额

    本期净利润

    组织机构代码

    一、合营企业

    无合营企业

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、联营企业

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    249,826,301.18

    175,231,310.17

    74,594,991.01

    208,702,862.03

    14,235,261.76

    77694317-X

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    30,077,530.24

    8,203,835.18

    21,873,695.06

    12,704,358.70

    555,545.16

    77803068-1

    张家港博盛金属制品有限公司

    5,562,600.44

    1,083,222.97

    4,402,416.71

    421,641.41

    -67,223.34

    75142391-X

    （二）长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位

    核算方法

    初始投资

    成本

    2009年12月31日

    账面余额

    本期增减额（减少以“-”号填列）

    2010年6月30日账面余额

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    权益法

    11,765,400.00

    18,899,688.76

    4,270,578.53

    23,170,267.29

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    权益法

    5,935,022.00

    5,642,183.50

    106,042.40

    5,748,225.90

    合计

    17,700,422.00

    24,541,872.26

    4,376,620.93

    28,918,493.19江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    被投资单位

    持股比例（%）

    表决权比例（%）

    减值准备金额

    本期计提减值准备金额

    本期现金红利

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    30.00

    30.00

    -

    -

    -

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    24.67

    24.67

    -

    -

    -

    合计

    （2）期末长期股权投资余额较2009年12月31日增加4,376,620.93元，增长17.83%，主要原因为按权益法确认爱思开钢铁（东莞）有限公司2010年1-6月投资收益所致。

    （十） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目

    2009年12月31日

    账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日

    账面余额

    一、固定资产原价合计

    90,920,574.58

    11,172,723.13

    682,648.38

    101,410,649.33

    1、房屋建筑物

    40,555,902.79

    501,444.02

    41,057,346.81

    2、机器设备

    43,843,693.23

    10,560,653.14

    54,404,346.37

    3、运输工具

    2,972,204.00

    652,200.00

    2,320,004.00

    4、电子设备

    2,525,014.37

    105,738.97

    10,058.38

    2,620,694.96

    5、办公设备

    1,023,760.19

    4,887.00

    20,390.00

    1,008,257.19

    二、累计折旧合计

    19,211,912.36

    3,532,571.03

    401,353.66

    22,343,129.73

    1、房屋建筑物

    4,744,002.12

    924,255.48

    5,668,257.60

    2、机器设备

    11,682,584.18

    2,116,472.31

    13,799,056.49

    3、运输工具

    1,154,496.26

    239,454.00

    388,428.00

    1,005,522.26

    4、电子设备

    1,232,604.55

    185,419.58

    9,052.54

    1,408,971.59

    5、办公设备

    398,225.25

    66,969.66

    3,873.12

    461,321.79

    三、固定资产净值合计

    71,708,662.22

    79,067,519.60

    1、房屋建筑物

    35,811,900.67

    35,389,089.21

    2、机器设备

    32,161,109.05

    40,605,289.88

    3、运输工具

    1,817,707.74

    1,314,481.74

    4、电子设备

    1,292,409.82

    1,211,723.37

    5、办公设备

    625,534.94

    546,935.40

    （2）本期计提的折旧额为3,532,571.03元。

    （3）本期在建工程完工转入固定资产的原价为3,645,747.22元。

    （4）房屋建筑物期末账面余额23,337,377.01元用于本公司及控股子公司借款抵押。

    （5）固定资产期末不存在减值迹象，无须计提减值准备。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （十一） 在建工程

    （1）在建工程分项列示如下：

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    金额

    减值准备

    账面净额

    金额

    减值准备

    账面净额

    股份本部车间工程

    2,184,651.00

    2,184,651.00

    1,825,651.00

    1,825,651.00

    6万吨钢板加工物流配送项目

    597,110.00

    597,110.00

    1,573,864.00

    1,573,864.00

    其中：1、土建工程

    597,110.00

    597,110.00

    2、设备安装工程

    1,573,864.00

    1,573,864.00

    1.5万吨/年铝合金板加工物流配送项目

    4,347,232.24

    4,347,232.24

    10,834,970.12

    10,834,970.12

    其中：1、土建工程

    660,328.24

    660,328.24

    272,449.52

    272,449.52

    2、设备安装工程

    3,686,904.00

    3,686,904.00

    10,562,520.60

    10,562,520.60

    其他零星工程

    合计

    7,128,993.24

    7,128,993.24

    14,234,485.12

    14,234,485.12

    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    工程名称

    预算金额

    资金来源

    期初金额

    本期增加额

    金额

    其中：利息资本化

    金额

    其中：利息资本化

    广东润盛1万吨铝板项目

    34,800,000.00

    募集资金

    3,959,353.52

    387,878.72

    股份本部车间工程

    2,785,000.00

    自有资金

    1,825,651.00

    359,000.00

    股份本部机器设备

    2,180,000.00

    募集资金

    1,573,864.00

    606,136.00

    股份本部物流中心

    15,871,000.00

    自有资金

    597,110.00

    润盛科技0.5万吨铝板项目

    18,260,707.00

    募集资金

    6,875,616.60

    1,465,747.22

    合计

    14,234,485.12

    3,415,871.94

    （续上表）

    工程名称

    本期减少额

    期末金额

    工程进度

    工程投入占预算比例（%）

    金额

    其中：本年转固

    金额

    其中：利息资本化

    广东润盛1万吨铝板项目

    4,347,232.24

    12.00

    股份本部车间工程

    2,184,651.00

    85.00

    78.44

    股份本部机器设备

    2,180,000.00

    2,180,000.00

    100.00

    100.00

    股份本部物流中心

    597,110.00

    5.00

    3.76

    润盛科技0.5万吨铝板项目

    8,341,363.82

    8,341,363.82

    100.00

    100.00

    合计

    10,521,363.82

    10,521,363.82

    7,128,993.24江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    （3）本报告期内在建工程无利息资本化金额，亦未出现减值迹象，无需计提减值准备。

    （十二） 无形资产

    （1）无形资产情况

    项目

    2009年12月31日

    账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日

    账面余额

    一、无形资产原价合计

    27,515,600.20

    27,515,600.20

    1、顺昌土地使用权

    9,536,654.00

    9,536,654.00

    2、张家港润盛土地使用权

    10,403,116.20

    10,403,116.20

    3、广东润盛土地使用权

    7,247,330.00

    7,247,330.00

    4、财务软件等

    328,500.00

    328,500.00

    二、无形资产累计摊销额合计

    1,279,067.88

    304,720.98

    1,583,788.86

    1、顺昌土地使用权

    578,738.28

    95,366.52

    674,104.80

    2、张家港润盛土地使用权

    502,817.37

    104,031.18

    606,848.55

    3、广东润盛土地使用权

    12,078.88

    72,473.28

    84,552.16

    4、财务软件等

    185,433.35

    32,850.00

    218,283.35

    三、无形资产账面净值合计

    26,236,532.32

    25,931,811.34

    1、顺昌土地使用权

    8,957,915.72

    8,862,549.20

    2、张家港润盛土地使用权

    9,900,298.83

    9,796,267.65

    3、广东润盛土地使用权

    7,235,251.12

    7,162,777.84

    4、财务软件等

    143,066.65

    110,216.65

    （2）本期摊销额为304,720.98元。

    （3）土地使用权期末余额11,677,025.01元用于本公司借款抵押。

    （4）无形资产期末不存在减值迹象，无须计提减值准备。

    （十三） 长期待摊费用

    项目

    2009年12月31日

    账面余额

    本期增加额

    本期摊销额

    本年其他减少额

    2010年6月30日

    账面余额

    信息公告费

    191,250.00

    67,500.00

    123,750.00

    租赁房屋装修费及租金

    414,394.16

    200,000.00

    198,029.04

    416,365.12

    合计

    605,644.16

    200,000.00

    265,529.04

    540,115.12

    （十四） 递延所得税资产与递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    可抵扣暂时性差异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异

    递延所得税资产江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    开办费影响

    28,418.94

    3,552.37

    28,418.94

    3,552.37

    坏账准备影响

    107,246.16

    26,674.19

    208,463.26

    33,945.41

    可抵扣亏损

    379,076.96

    94,720.60

    136,268.01

    34,067.00

    存货跌价准备

    5,901,679.08

    1,475,419.77

    -

    -

    合 计

    6,416,421.14

    1,600,366.93

    373,150.21

    71,564.78

    （2）期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况。

    （3）期末递延所得税资产余额较2009年12月31日增加1,528,802.15元，增加2136.25%主要原因为计提存货跌价准备所致。

    （十五） 资产减值准备

    项 目

    2009年12月31日账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日账面余额

    转回

    转销

    坏账准备

    208,463.26

    -

    100,828.79

    -

    107,634.47

    存货跌价准备

    -

    5,901,679.08

    -

    -

    5,901,679.08

    贷款损失准备

    2,766,750.00

    51,200.00

    -

    -

    2,817,950.00

    合 计

    2,975,213.26

    5,952,879.08

    100,828.79

    -

    8,827,263.55

    （十六） 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的资产类别

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    资产受限制的原因

    用于担保的资产

    1、房屋建筑物

    23,977,636.83

    -

    640,259.82

    23,337,377.01

    抵押借款

    2、土地使用权

    11,802,975.27

    -

    125,950.26

    11,677,025.01

    抵押借款

    合计

    35,780,612.10

    -

    766,210.08

    35,014,402.02

    （十七） 短期借款

    （1）短期借款明细项目列示如下：

    借款类别

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    备注

    抵押借款

    27,000,000.00

    37,000,000.00

    保证借款

    264,182,190.98

    201,768,982.70

    合计

    291,182,190.98

    238,768,982.70

    (2)期末抵押借款系以本公司和子公司张家港润盛科技材料有限公司房屋建筑物和土地使用权作为抵押物取得。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (3)保证借款：①张家港骏马涤纶制品有限公司为本公司在中国农业银行股份有限公司张家港市支行4,500.00万元借款提供连带责任保证担保。②张家港骏马涤纶制品有限公司为本公司控股子公司张家港润盛科技材料有限公司在中国农业银行股份有限公司张家港支行取得人民币借款1,750.00万元提供连带责任保证担保。③本公司联合江苏信源诚泰投资担保公司、江苏天宇投资担保有限公司、张家港市锦泰典当有限公司、张家港市鸿笙典当有限公司、张家港金利织带有限公司、赵建军和吴丽英（均为本公司参股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司的股东）共同为参股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司在江苏张家港农村商业银行股份有限公司取得人民币借款5,840.00万元提供连带责任保证担保。④其他保证借款具体情况见附注六（二）之2。

    （4）期末短期借款余额较期初增加52,413,208.28元，增长21.95%，主要原因为销售增长引起对流动资金的增加所致。

    （十八） 应付账款

    （1）应付账款余额：

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    应付账款

    109,637,876.44

    79,858,454.43

    合计

    109,637,876.44

    79,858,454.43

    其中：外币列示

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    美元

    15,227,166.36

    6.7909

    103,406,164.03

    5,197,881.33

    6.8346

    35,525,439.74

    合 计

    15,227,166.36

    6.7909

    103,406,164.03

    5,197,881.33

    6.8346

    35,525,439.74

    （1）截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。

    （2）截至2010年6月30日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

    （3）期末应付账款账面余额比2009年12月31日增加29,779,422.01元，增长37.29%，主要是由于销售增长引起采购量的增加，在外币利率低于人民币利率的情况下，积极使用远期结算所致。

    （十九） 预收款项

    （1）截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

    （2）截至2010年6月30日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无预收关联方款项。

    （3）余额中外币列示如下：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    美元

    146,136.35

    6.7909

    992,397.34

    85,399.30

    6.8282

    583,123.50

    合 计

    146,136.35

    6.7909

    992,397.34

    85,399.30

    6.8282

    583,123.50

    （二十） 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴

    1,492,059.87

    8,694,193.96

    7,090,661.16

    3,095,592.67

    社会保险费

    3,857.00

    558,450.97

    558,450.97

    3,857.00

    其中：医疗保险费

    -

    150,181.80

    150,181.80

    -

    基本养老保险费

    3,857.00

    366,272.85

    366,272.85

    3,857.00

    失业保险费

    -

    21,410.75

    21,410.75

    -

    工伤保险费

    -

    9,842.00

    9,842.00

    -

    生育保险费

    -

    11,065.57

    11,065.57

    -

    住房公积金

    4,600.00

    299,306.00

    299,306.00

    4,600.00

    合计

    1,500,516.87

    10,110,723.90

    8,507,191.10

    3,104,049.67

    （2）应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质工资。

    （3）期末应付职工薪酬余额较期初余额增加1,603,532.80元，增长106.87%，主要原因为本年度执行业务绩效工资后，按实际业务完成情况按期计提业务绩效奖金所致。

    （二十一） 应交税费

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    增值税

    -1,943,777.34

    -503,372.47

    营业税

    116,572.34

    119,536.30

    企业所得税

    6,160,506.86

    2,707,613.00

    个人所得税

    243,407.98

    44,715.08

    其他税种

    47,337.68

    250,846.92

    合计

    4,624,047.52

    2,619,338.83

    注：期末应交税费余额较期初增加2,004,708.69元，增长76.53%，主要原因为：①本期利润总额增加导致企业所得税增加；②本期润盛采购设备进项税进行认证抵扣后形成较多留抵税额。

    （二十二） 应付利息

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    短期借款应付利息

    319,901.12

    357,653.92

    合计

    319,901.12

    357,653.92

    （二十三） 应付股利

    项目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    应付股利

    3,000,000.00

    -

    合计

    3,000,000.00

    -

    注：期末应付股利为控股子公司张家港润盛科技材料股份有限公司应付少数股东股利，由于该股东正在办理“非居民企业享受税收协定待遇”的审批，故期末未能支付所致。

    （二十四） 其他应付款

    （1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，无账龄超过一年的大额其他应付款。

    （2）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目

    2010年6月30日账面余额

    性质或内容

    张家港恒富金属材料有限公司

    1,000,000.00

    押金

    张家港塘市建筑公司

    658,800.00

    工程款

    经中华

    100,000.00

    押金

    黎川县安达物流有限公司

    100,000.00

    押金

    罗士伟

    56,000.00

    押金

    合 计

    1,914,800.00

    （二十五） 其他非流动负债

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    递延收益

    1,725,000.00

    1,830,000.00

    合 计

    1,725,000.00

    1,830,000.00

    递延收益主要项目如下：

    （1）公司2008年收到张家港市财政局补助给本公司投资到张家港润盛科技材料有限公司一期年加工、配送1万吨IT专用铝板项目的服务业引导资金60万元，本公司从2008年度起按10年分摊计入期间损益，本期计入损益30,000.00元；

    （2）公司2009年收到张家港市财政局拨付的服务业发展引导项目资金150万元，本公司从2009年度起按10年分摊计入期间损益，本期计入损益75,000.00元。

    （二十六） 股本

    （1）本年股本变动情况如下：

    股份类别

    期初账面余额

    本 期 增 减

    期末账面余额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    股数

    比例(%)

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    股数

    比例(%)

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2. 国有法人持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3. 其他内资持股

    60,300,000.00

    49.59

    -

    -

    30,150,000.00

    -

    30,150,000.00

    90,450,000.00

    49.59

    其中：境内非国有法人持股

    60,300,000.00

    49.59

    -

    -

    30,150,000.00

    -

    30,150,000.00

    90,450,000.00

    49.59

    境内自然人持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4．境外持股

    23,175,000

    19.06

    11,587,500

    -8,690,625

    2,896,875

    26,071,875

    14.29

    其中：境外法人持股

    23,175,000

    19.06

    11,587,500

    -8,690,625

    2,896,875

    26,071,875

    14.29

    境外自然人持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    有限售条件股份合计

    83,475,000

    68.65

    41,737,500

    -8,690,625

    33,046,875

    116,521,875

    63.88

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股

    38,125,000

    31.35

    19,062,500

    8,690,625

    27,753,125

    65,878,125

    36.12

    2. 境内上市的外资股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3. 境外上市的外资股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4. 其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    无限售条件股份合计

    38,125,000

    31.35

    19,062,500

    8,690,625

    27,753,125

    65,878,125

    36.12

    股份总数

    121,600,000.00

    100.00

    -

    -

    60,800,000.00

    -

    60,800,000.00

    182,400,000.00

    100.00

    （2）根据公司2010年4月23日召开的2009年年度股东大会决议，公司以2009年末股本121,600,000.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后股本为人民币182,400,000.00股。

    （二十七） 资本公积

    （1）本年资本公积变动情况如下：

    项目

    2009年12月31日账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日账面余额

    股本溢价

    190,160,457.30

    -

    60,800,000.00

    129,360,457.30

    合计

    190,160,457.30

    -

    60,800,000.00

    129,360,457.30

    （2）根据公司2010年4月23日召开的2009年年度股东大会决议，公司以2009年末股本12,160万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，共转出资本公积6,080万股。

    （二十八） 盈余公积

    项目

    2009年12月31日账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    2010年6月30日账面余额

    法定盈余公积

    16,325,979.50

    -

    -

    16,325,979.50

    合计

    16,325,979.50

    -

    -

    16,325,979.50江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    （二十九） 未分配利润

    项目

    2010年1-6月数

    2009年1-12月数

    上年年末未分配利润

    82,561,334.68

    50,912,166.12

    加：期初未分配利润调整数（调减“-”）

    -

    -

    本期期初未分配利润

    82,561,334.68

    50,912,166.12

    加：本期归属于母公司所有者的净利润

    40,615,367.72

    37,320,335.76

    减：提取法定盈余公积

    -

    2,023,167.20

    提取任意盈余公积

    -

    -

    提取一般风险准备

    -

    -

    应付普通股股利

    6,080,000.00

    3,648,000.00

    转作股本的普通股股利

    -

    -

    期末未分配利润

    117,096,702.40

    82,561,334.68

    （三十） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目

    2010年1-6月

    2009年1-6月

    营业收入

    556,401,935.23

    287,679,618.87

    其中：主营业务收入

    546,908,264.41

    282,231,721.54

    其他业务收入

    9,493,670.82

    5,447,897.33

    营业成本

    487,139,137.71

    272,808,454.36

    其中：主营业务成本

    487,139,137.71

    272,617,539.32

    其他业务成本

    -

    190,915.04

    （2）主营总收入按行业类别列示如下：

    行业名称

    2010年1-6月

    2009年1-6月

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    销售商品

    554,563,049.53

    486,565,070.34

    286,244,947.50

    272,190,089.10

    提供劳务

    1,838,885.70

    574,067.37

    1,434,671.37

    618,365.26

    利息及手续费收入

    23,678,112.65

    2,188,703.52

    4,767,806.44

    -

    合计

    580,080,047.88

    489,327,841.23

    292,447,425.31

    272,808,454.36

    （3）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称

    本期发生额

    占公司营业总收入的比例（%）

    第一名

    33,348,005.71

    5.75

    第二名

    21,780,501.30

    3.75

    第三名

    19,630,750.19

    3.39

    第四名

    19,621,534.97

    3.38

    第五名

    18,722,096.30

    3.23江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    合计

    113,102,888.47

    19.50

    （4）本期总收入较上年同期增加287,632,622.57元，增长98.35%，主要原因为上年同期受金融危机影响销售下降所致

    （三十一） 营业税金及附加

    税 种

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    计缴标准

    营业税

    710,043.37

    154,248.20

    3%

    教育费附加

    56,594.88

    19,512.80

    3%或1%

    城市维护建设税

    35,502.18

    7%

    合计

    802,140.43

    173,761.00

    注：本年度营业税金及附加较上年度增加628,379.43元，增长361.63%，主要原因为张家港昌盛农村小额贷款有限公司产生的贷款利息收入计征营业税所致。

    （三十二） 销售费用

    项 目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    销售费用

    8,837,780.51

    5,032,264.65

    合计

    8,837,780.51

    5,032,264.65

    注：本期销售费用较上年同期增加3,805,515.86元，增长75.62%，主要是由于本期销售增加所致。

    （三十三） 管理费用

    项 目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    管理费用

    7,991,132.19

    4,200,103.05

    合计

    7,991,132.19

    4,200,103.05

    注：本期管理费用较上年同期增加3,791,029.14元，增长90.26%，主要是由于本期销售增长以及上年新设公司步入正常运营后运营成本增加二因素共同影响所致。其中：张家港昌盛小额贷款有限公司同比管理费用增加201.35万元。

    （三十四） 财务费用

    项 目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    财务费用

    6,517,221.74

    3,264,004.12

    合计

    6,517,221.74

    3,264,004.12

    注：本期财务费用较上年同期增加3,253,217.62元，增长99.67%，主要是由于本期销售增长引起营运资金的需求增加所致。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    （三十五） 资产减值损失

    项 目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    坏账损失

    -100,828.79

    182,114.30

    存货跌价损失

    5,901,679.08

    -

    贷款损失

    51,200.00

    -

    合计

    5,852,050.29

    182,114.30

    注：本期资产减值损失较上年同期增加5,669,935.99元，增长3113.39%，主要原因是本期提取存货跌价损失所致。

    （三十六） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    4,376,620.93

    -272,927.69

    合计

    4,376,620.93

    -272,927.69

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    4,270,578.53

    -272,927.69

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    106,042.40

    -

    合计

    4,376,620.93

    -272,927.69

    （3）上述投资收益汇回不存在重大限制。

    （4）本期投资收益较上年同期增加4,649,548.62元，主要原因为上年同期受金融危机影响各被投资单位经营亏损所致。

    （三十七） 营业外收入

    项目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    固定资产处置利得

    80,595.54

    政府补助

    737,000.00

    115,000.00

    其他

    8,472.00

    90,659.54

    合计

    826,067.54

    205,659.54

    政府补助明细列示如下：

    项目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    财政补贴

    632,000.00

    10,000.00

    澳洋IT专用铝板物流配送项目补助

    30,000.00

    30,000.00江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    润盛服务业引导资金补助

    75,000.00

    75,000.00

    合计

    737,000.00

    115,000.00

    （三十八） 营业外支出

    项目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    固定资产处置损失

    48,349.34

    7,441.20

    对外捐赠

    100,000.00

    罚款支出

    7,213.28

    76,038.69

    合计

    155,562.62

    83,479.89

    （三十九） 所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税

    12,293,485.73

    1,048,711.53

    递延所得税调整

    -1,528,802.15

    -386,579.43

    合计

    10,764,683.58

    662,132.10

    （2）本期所得税费用较上年同期增加10,102,551.48元，增长1525.76%，主要原因为上年同期受金融危机影响利润严重下降，个别公司甚至经营亏损所致。

    （四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：

    1．计算结果

    报告期利润

    2010年1-6月数

    2009年1-6月数

    基本每股收益

    稀释每股收益

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）

    0.2227

    0.2227

    0.0159

    0.0159

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）

    0.2200

    0.2200

    0.0155

    0.0155

    2．每股收益的计算过程

    项目

    序号

    2010年1-6月数

    2009年1-6月数

    归属于本公司普通股股东的净利润

    1

    40,615,367.72

    2,899,432.41

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    2

    493,754.76

    64,015.21江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    项目

    序号

    2010年1-6月数

    2009年1-6月数

    股东净利润的非经常性损益

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润

    3=1-2

    40,121,612.96

    2,835,417.20

    期初股份总数

    4

    121,600,000.00

    121,600,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数

    5

    60,800,000.00

    60,800,000.00

    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数

    6

    -

    -

    6

    -

    -

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期末的月份数

    7

    -

    -

    7

    -

    -

    报告期因回购等减少的股份数

    8

    -

    -

    减少股份下一月份起至报告期末的月份数

    9

    -

    -

    报告期缩股数

    10

    -

    -

    报告期月份数

    11

    6

    6

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10

    182,400,000.00

    182,400,000.00

    因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）

    13

    182,400,000.00

    182,400,000.00

    基本每股收益（Ⅰ）

    14=1÷12

    0.2227

    0.0159

    基本每股收益（Ⅱ）

    15=3÷13

    0.2200

    0.0155

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

    16

    -

    -

    所得税率

    17

    25%

    25%

    转换费用

    18

    -

    -

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数

    19

    -

    -

    稀释每股收益（Ⅰ）

    20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19)

    0.2227

    0.0159

    稀释每股收益（Ⅱ）

    21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19)

    0.2200

    0.0155

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （四十一） 现金流量表项目注释

    1. 销售商品、提供劳务收到的现金

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    销售商品、提供劳务收到的现金

    540,368,472.96

    316,219,973.76

    合计

    540,368,472.96

    316,219,973.76

    注：本期销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加224,148,499.20元，增长70.88%，主要是由于本期销售增长所致。

    2. 收到的税费返还

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    收到的税费返还

    3,111,676.32

    -

    合计

    3,111,676.32

    -

    注：本期收到的税费返还比上年同期增加3,111,676.32元，主要是钢材提高出口退税率后，取得出口退税款所致。

    3. 购买商品、接受劳务支付的现金

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    购买商品、接受劳务支付的现金

    546,568,695.35

    240,199,683.16

    合计

    546,568,695.35

    240,199,683.16

    注：本期购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加306,369,012.19元，增长127.55%，江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    主要是由于上年同期受金融危机影响，大量消化库存，减少材料采购所致。

    4. 支付给职工以及为职工支付的现金

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    支付给职工以及为职工支付的现金

    8,930,245.14

    4,367,966.18

    合计

    8,930,245.14

    4,367,966.18

    注：本期支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加4,562,278.96元，增长104.45%,主要是由于期初支付上年度年度奖金以及本期实行绩效奖金后按季度发放部分奖金所致。

    5. 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    支付的其他与经营活动有关的现金

    17,063,966.10

    13,324,128.43

    合计

    17,063,966.10

    13,324,128.43

    注：本期支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加3,739,837.67元，增长28.07%，主要是由于信用证保证金增加7,002,955.87元所致。

    6. 支付的各项税费

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    支付的各项税费

    10,516,546.62

    1,770,663.32

    合计

    10,516,546.62

    1,770,663.32

    注：本期支付的各项税费比上年同期增加8,745,883.30元，增长493.93%，主要原因为上年同期受金融危机影响利润严重下降，个别公司甚至经营亏损不用缴纳企业所得税所致。

    7. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    24,152,265.82-

    6,535,746.48

    合计

    24,152,265.82-

    6,535,746.48

    注：本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上年同期增加17,616,519.34元，增长269.54%，主要原因为为本期分配股利及利润1617.76万元所致，其中张家港昌盛小额贷款有限公司分派少数股东利润1009.76万元，本部分派股利608万元。

    （四十二） 现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    补充资料

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    55,034,323.76

    5,973,843.69

    加：资产减值准备

    5,852,050.29

    182,114.30

    固定资产折旧

    3,532,571.03

    3,352,682.44

    无形资产摊销

    304,720.98

    249,405.98

    长期待摊费用摊销

    265,529.04

    67,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    -32,246.20

    7,441.20

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    7,974,656.38

    2,887,746.48

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -4,376,620.93

    272,927.69

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -1,528,802.15

    3,684,673.51

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -65,387,869.49

    63,211,826.98

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -76,886,351.59

    -153,673,659.86

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    31,712,980.80

    -30,863,415.49

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -43,535,058.08

    -104,646,913.08

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    113,428,026.24

    98,783,951.49

    减：现金的期初余额

    131,154,457.51

    136,606,941.99

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -17,726,431.27

    -37,822,990.50

    （2）现金和现金等价物

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    一、现金

    113,428,026.24

    98,783,951.49江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    项目

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    其中：库存现金

    96,806.42

    112,762.42

    可随时用于支付的银行存款

    113,331,219.82

    98,671,189.07

    二、现金等价物

    -

    -

    其中：三个月内到期的债券投资

    -

    -

    三、期末现金及现金等价物余额

    113,428,026.24

    98,783,951.49

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    -

    -

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1． 本公司的母公司情况

    母公司名称

    企业类型

    注册地

    法人代表

    业务性质

    注册资本

    组织机构代码

    母公司对本企业的持股比例（%）

    母公司对本企业的表决权比例（%）

    澳洋集团有限公司

    有限公司

    张家港

    沈学如

    贸易

    45,000万元

    70406126-6

    49.5888

    49.5888

    澳洋集团有限公司的实际控制人为沈学如。

    2． 本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 本公司的合营企业和联营企业情况

    合营企业及联营企业情况详见本附注五（九）“对合营企业投资和对联营企业投资”。

    4． 本公司的其他关联方情况

    关联方名称

    与本公司关系

    组织机构代码

    香港昌正有限公司

    本公司股东

    -

    张家港市澳洋顺康医院有限公司

    实际控制人控制的企业

    77054443-4

    爱思开（东莞）钢铁有限公司

    本公司的联营企业

    77694317-X

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    本公司的联营企业

    77803068-1

    张家港博盛金属材料有限公司

    本公司的联营企业

    75142391-X

    江苏澳洋生态农林发展有限公司

    实际控制人控制的企业

    67897352-7

    （二） 关联方交易

    1． 购买商品

    关联方名称

    交易内容

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    定价方式及决策程序

    金额

    占同类交易金额的比例(%)

    金额

    占同类交易金额的比例(%)

    张家港博盛金属材料有限公司

    电费

    249,923.08

    37.95

    138,574.87

    29.09

    市价江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    合计

    249,923.08

    37.95

    138,574.87

    29.09

    2． 关联担保情况

    （1）接受担保：

    截止2010年6月30日，本公司接受关联方提供担保情况如下表：

    单位名称

    担保事项

    金 额

    期 限

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    15,000,000.00

    2009-12-3至2010-12-2

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    9,000,000.00

    2009-10-20至2010-10-8

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    10,000,000.00

    2010-3-8至2010-9-8

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    10,000,000.00

    2010-3-2至2010-9-2

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-5-7至2011-5-6

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-6-7至2011-6-6

    澳洋集团有限公司

    人民币借款

    20,000,000.00

    2010-6-17至2011-6-16

    澳洋集团有限公司

    进口押汇

    5,974,253.12

    2010-4-9至2010-7-8

    澳洋集团有限公司

    进口押汇

    3,052,481.16

    2010-4-27至2010-7-26

    合 计

    113,026,734.28

    （2）提供担保

    截止2010年6月30日，本公司为子公司提供担保情况如下：

    被担保单位名称

    担保事项

    金 额

    期 限

    备注

    张家港润盛科技材料有限公司

    综合授信担保

    53,900,000.00

    2010-6-8至2011-6-8

    对在交通银行张家港支行开立进口信用证6,125万元或进口押汇4,900万元综合授信提供连带责任保证担保

    综合授信担保

    30,000,000.00

    2010-6-9至2011-6-9

    对在中国银行张家港支行开立信用证的连带责任保证担保

    综合授信担保

    30,000,000.00

    2009-7-17至2010-7-17

    对在上海浦东发展银行张家港支行开立信用证的连带责任保证担保

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    信用担保

    35,000,000.00

    2009-10-22至2010-10-21

    对人民币借款提供最高额不超过借款额35%的连带责任保证担保

    合 计

    148,900,000.00

    3． 其他关联交易

    公司本期支付给关键关联人员薪酬为459,640.96元。

    （三）关联方往来款项余额

    关联方名称

    科目名称

    期末账面余额

    期初账面余额江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    金额

    比例(%)

    金额

    比例(%)

    张家港博盛金属制品有限公司

    其他应收款

    -

    -

    1,400,000.00

    77.58

    江苏澳洋生态农林发展有限公司

    预付款项

    -

    -

    87,000.00

    0.23

    张家港固耐特围栏系统有限公司

    应付账款

    4,500.00

    -

    4,500.00

    -

    张家港博盛金属制品有限公司

    应付账款

    32,810.00

    0.04

    32,810.00

    0.04

    张家港市澳洋顺康医院有限公司

    其他应付款

    -

    -

    -

    -

    七、或有事项

    截止2010年6月30日，除附注六（二）之（2）所述或有事项外，本公司之参股子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司于2010年4月26日对张家港市恒富金属材料有限公司在江苏张家港农村商业银行股份有限公司短期借款1000万提供连带保证，保证合同号为：农商行保字（2010）第（11022）号。除以上事项外，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    八、 重大承诺事项

    截止2010年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

    九、其他重要事项

    截至2010年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

    十、母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    类别

    2010年6月30日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    76,476,057.24

    51.85

    -

    76,476,057.24

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    其他不重大应收账款

    71,032,441.75

    48.15

    56,812.30

    0.08

    70,975,629.45

    合 计

    147,508,498.99

    100.00

    56,812.30

    0.04

    147,451,686.69

    类别

    2009年12月31日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例(%)

    金额

    计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款

    63,477,972.80

    49.61

    -

    -

    63,477,972.80江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    其他不重大应收账款

    64,470,368.37

    50.39

    44,787.49

    0.07

    64,425,580.88

    合 计

    127,948,341.17

    100.00

    44,787.49

    0.04

    127,903,553.68

    其中：外币列示如下：

    项 目

    2010年6月30日账面余额

    2009年12月31日账面余额

    原币

    汇率

    折合人民币

    原币

    汇率

    折合人民币

    美元

    13,346,148.41

    6.7909

    90,632,359.24

    12,478,668.49

    6.8282

    85,206,844.18

    合 计

    13,346,148.41

    6.7909

    90,632,359.24

    12,478,668.49

    6.8282

    85,206,844.18

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    金额

    比例(%)

    坏账准备

    净额

    1年以内

    147,188,955.57

    99.78

    8,880.78

    147,180,074.79

    其中：6个月以内

    147,100,147.75

    99.72

    147,100,147.75

    7-12个月内

    88,807.82

    0.06

    8,880.78

    79,927.04

    1-2年（含）

    319,543.42

    0.22

    47,931.52

    271,611.90

    2-3年（含）

    0.00

    0.00

    合 计

    147,508,498.99

    100.00

    56,812.30

    147,451,686.69

    账龄结构

    2009年12月31日账面余额

    金额

    比例(%)

    坏账准备

    净额

    1年以内

    127,682,068.65

    99.79

    2,197.77

    127,679,870.88

    其中：6个月以内

    127,660,090.93

    99.77

    -

    127,660,090.93

    7－12个月内

    21,977.72

    0.02

    2,197.77

    19,779.95

    1-2年（含）

    260,326.19

    0.21

    39,048.93

    221,277.26

    2-3年（含）

    5,946.33

    -

    3,540.79

    2,405.54

    合 计

    127,948,341.17

    100.00

    44,787.49

    127,903,553.68

    （3）期末单项金额重大款项经单独进行减值测试未发生减值。

    （4）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公司关系

    期末金额

    账龄

    占应收账款总额的比例（%）

    达运精密工业(苏州)有限公司

    非关联方

    18,073,116.82

    1-6个月

    12.25

    苏州州巧精密金属有限公司

    非关联方

    8,722,286.29

    1-6个月

    5.91江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    安特金属成形（上海）有限公司

    非关联方

    7,121,699.61

    1-6个月

    4.83

    联升科技（苏州）有限公司

    非关联方

    4,856,064.90

    1-6个月

    3.29

    昆山乙盛机械工业有限公司

    非关联方

    4,841,994.75

    1-6个月

    3.29

    合 计

    43,615,162.37

    29.57

    （6）期末余额中无应收关联方单位账款。

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    类别

    2010年6月30日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    660,000.00

    90.65

    33,000.00

    5.00

    627,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    其他不重大其他应收款

    68,018.51

    9.34

    8,982.93

    13.21

    59,035.58

    合 计

    728,018.51

    100.00

    41,982.93

    5.77

    686,035.58

    类别

    2009年12月31日账面余额

    账面金额

    坏账准备

    净额

    金额

    比例（%）

    金额

    计提比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -

    其他不重大其他应收款

    226,540.00

    100.00

    13,281.00

    5.86

    213,259.00

    合 计

    226,540.00

    100.00

    13,281.00

    5.86

    213,259.00

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    账龄结构

    2010年6月30日账面余额

    金额

    比例(%)

    坏账准备

    净额

    1年以内

    716,058.51

    98.36

    35,802.93

    680,255.58

    3-4年（含）

    11,560.00

    1.59

    5,780.00

    5,780.00

    4年以上

    400.00

    0.05

    400.00

    -

    合 计

    728,018.51

    100.00

    41,982.93

    686,035.58

    账龄结构

    2009年12月31日账面余额

    金额

    比例(%)

    坏账准备

    净额

    1年以内

    210,580.00

    92.95

    10,529.00

    200,051.00江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    1-2年（含）

    4,400.00

    1.94

    440.00

    3,960.00

    2-3年（含）

    11,560.00

    5.11

    2,312.00

    9,248.00

    合 计

    226,540.00

    100.00

    13,281.00

    213,259.00

    （3）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称

    款项内容

    与本公司关系

    期末金额

    账龄

    占其他应收款总额的比例（%）

    清理建设领域拖欠工程款和农民工工资工作领导小组

    押金

    非关联方

    660,000.00

    1年以内

    90.66

    大全集团有限公司

    押金

    非关联方

    20,000.00

    1年以内

    2.75

    张家港市无线电通信服务中心

    押金

    非关联方

    11,560.00

    3-4年

    1.59

    陈军

    备用金

    公司员工

    2,940.00

    1年以内

    0.40

    王健

    备用金

    公司员工

    2,000.00

    1年以内

    0.27

    合 计

    696,500.00

    95.67

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位

    核算方法

    初始投资成本

    期初账面余额

    本期增减额（减少以“-”号填列）

    期末账面余额

    张家港润盛科技材料有限公司

    成本法

    92,097,959.67

    92,097,959.67

    -

    92,097,959.67

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    成本法

    70,000,000.00

    70,000,000.00

    -

    70,000,000.00

    江苏鼎顺创业投资有限公司

    成本法

    30,000,000.00

    30,000,000.00

    -

    30,000,000.00

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    权益法

    11,765,400.00

    18,899,688.76

    4,270,578.53

    23,170,267.29

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    成本法

    80,000,000.00

    -

    80,000,000.00

    80,000,000.00

    合计

    209,773,359.67

    210,997,648.43

    84,270,578.53

    295,268,226.96

    被投资单位

    持股比例（%）

    表决权比例（%）

    减值准备金额

    本期计提减值准备金额

    本期现金红利

    张家港润盛科技材料有限公司

    75.00

    75.00

    -

    -

    9,000,000.00

    张家港昌盛农村小额贷款有

    35.00

    52.50

    -

    -

    5,437,174.31江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    限公司

    江苏鼎顺创业投资有限公司

    100.00

    100.00

    -

    -

    -

    爱思开钢铁（东莞）有限公司

    30.00

    30.00

    -

    -

    -

    上海澳洋顺昌金属材料有限公司

    100.00

    100.00

    -

    -

    -

    合计

    -

    -

    14,437,174.31

    注：根据本公司与张家港市锦泰典当有限公司签署的《一致行动人协议书》，张家港市锦泰典当有限公司持有张家港昌盛农村小额贷款有限公司17.50%的股权，张家港市锦泰典当有限公司在张家港昌盛农村小额贷款有限公司股东会、董事会上对相关事项的表决与本公司保持一致意见，为本公司的一致行动人。

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    营业收入

    368,839,807.09

    197,285,457.49

    其中：主营业务收入

    362,964,154.92

    193,439,064.30

    其他业务收入

    5,875,652.17

    3,846,393.19

    营业成本

    323,968,107.97

    190,376,677.93

    其中：主营业务成本

    323,968,107.97

    190,376,677.93

    其他业务成本

    -

    （2）主营业务按行业类别列示如下：

    行业名称

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    销售商品

    368,420,445.13

    323,723,643.18

    196,669,931.66

    190,019,450.61

    提供劳务

    419,361.96

    244,464.79

    615,525.83

    357,227.32

    合计

    368,839,807.09

    323,968,107.97

    197,285,457.49

    190,376,677.93

    （3）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称

    本期发生额

    占公司全部营业收入的比例(%)

    第一名

    29,758,547.99

    8.07

    第二名

    21,633,226.93

    5.87

    第三名

    19,262,914.66

    5.22江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    客户名称

    本期发生额

    占公司全部营业收入的比例(%)

    第四名

    18,722,096.30

    5.08

    第五名

    12,141,768.82

    3.28

    合计

    101,518,554.70

    27.52

    （五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    4,270,578.53

    -272,927.69

    成本法核算的长期股权投资收益

    14,437,174.31

    合计

    18,707,752.84

    -272,927.69

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    爱思开（东莞）钢铁有限公司

    4,270,578.53

    -272,927.69

    合计

    4,270,578.53

    -272,927.69

    （3）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称

    2010年1-6月发生额

    2009年1-6月发生额

    张家港润盛科技材料有限公司

    9,000,000.00

    -

    张家港昌盛农村小额贷款有限公司

    5,437,174.31

    -

    合计

    14,437,174.31

    -

    （六） 现金流量表补充资料

    补充资料

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    37,456,629.49

    -1,429,768.05

    加：资产减值准备

    5,942,405.82

    180,592.63

    固定资产折旧

    1,873,027.99

    1,825,922.17

    无形资产摊销

    128,216.52

    128,217.02

    长期待摊费用摊销

    67,500.00

    67,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    -32,246.20

    7,441.20江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    补充资料

    2010年1-6月金额

    2009年1-6月金额

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    3,842,090.71

    1,611,482.11

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -18,707,752.84

    272,927.69

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -1,485,601.71

    -386,579.43

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -54,583,170.60

    68,148,165.49

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -22,227,372.43

    19,286,609.76

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    36,283,459.32

    -20,052,407.83

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -11,442,813.93

    69,660,102.76

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    8,712,325.35

    45,762,424.46

    减：现金的期初余额

    93,750,241.21

    79,542,281.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -85,037,915.86

    -33,779,857.18

    十一、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：

    项目

    2010年1-6月金额

    备注

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    32,246.20

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    -

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    737,000.00江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    项目

    2010年1-6月金额

    备注

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    -

    非货币性资产交换损益

    -

    -

    委托他人投资或管理资产的损益

    -

    -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    -

    债务重组损益

    -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    -

    对外委托贷款取得的损益

    -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    -

    受托经营取得的托管费收入

    -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -98,741.28

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计（影响利润总额）

    670,504.92

    减：所得税影响额

    159,882.43

    非经常性损益净额（影响净利润）

    510,622.49

    减：少数股东权益影响额

    16,867.74

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益

    493,754.75

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润

    40,121,612.97

    （二）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    报告期利润

    2010年1-6月数

    加权平均净资产收益率(%)

    每股收益

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    9.49

    0.2227

    0.2227

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    9.38

    0.2200

    0.2200

    报告期利润

    2009年1-6月数

    加权平均净资产收益率(%)

    每股收益

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    0.77%

    0.0159

    0.0159

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    0.75%

    0.0155

    0.0155

    十二、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年7月23日决议批准。江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    （本页为江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司2010年半年度报告签字页）

    江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 董事长：沈学如

    二〇一〇年七月二十三日