前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2017〕6-161 号
江苏澳洋顺昌股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏澳洋顺昌股份有限公司（以下简称澳洋顺昌公司）董
事会编制的截至 2017 年 6 月 30 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供澳洋顺昌公司申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意本鉴证报告作为澳洋顺昌公司申请非公开发行股票的必备文
件，随同其他申报材料一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
澳洋顺昌公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集
资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对澳洋顺昌公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
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获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，澳洋顺昌公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规
定，如实反映了澳洋顺昌公司截至 2017 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹小勤
中国杭州 中国注册会计师：义国兵
二〇一七年八月四日
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江苏澳洋顺昌股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500
号）的规定，将本公司截至 2017 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、2014 年非公开发行股票募集资金情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
1. 前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕55 号文核准，并经深圳证券交易所同意，
本公司由主承销商兴业证券股份有限公司（以下简称兴业证券）采用非公开发行方式，向特
定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 66,666,666 股，发行价为每股人民币 7.50 元，
共计募集资金 499,999,995.00 元，扣除承销和保荐费用 13,200,000.00 元后的募集资金为
486,799,995.00 元，已由主承销商兴业证券于 2014 年 3 月 26 日汇入本公司募集资金监管
账户。另减除上网发行费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的外部费用
959,586.87 元后，公司本次募集资金净额为 485,840,408.13 元。上述募集资金到位情况业
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》天健验〔2014〕6-12
号。
2. 前次募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《江苏澳洋顺昌股份有限公司募集资金管理办法》（以下
简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司在中国农业银行张家港塘市支行开设了账号为
10527501040012438 的募集资金专户，用于募集资金的存储和使用。鉴于本次募集资金投资
项目之一 LED 外延片及芯片产业化项目（一期）的实施主体为公司全资控股的淮安澳洋顺昌
光电技术有限公司（以下简称淮安光电），公司以上述账户中的募集资金 40,000.00 万元对
淮安光电进行增资。淮安光电在中国建设银行淮安市分行开设了账号为
32001728636059009876 的募集资金专户，用于募集资金的存储和使用。2014 年 4 月 3 日，
公司与兴业证券及中国农业银行张家港塘市支行，淮安光电与兴业证券及中国建设银行淮安
市分行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监
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管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经
严格遵照履行。
3. 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币元
初始存放 2017 年 6 月
开户银行 银行账号 备注
金额 30 日余额
中国农业银行股份有
限公司张家港塘市支 10527501040012438 485,840,408.13 已销户
行
中国建设银行股份有
32001728636059009876 已销户
限公司淮安市分行
合 计 485,840,408.13
（二）前次募集资金实际使用情况说明
1. 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
2. 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
前次募集资金实际投资项目未发生变更。
3. 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司前次募集投资资金项目之一 LED 外延片及芯片产业化项目（一期）截至 2017 年
6 月 30 日已经投入 40,122.81 万元，高于募集后承诺投资金额 122.81 万元，系募集资金产
生的收益投入该项目所致。
4. 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
公司非公开发行股票募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资
金先行投入。根据第三届董事会第九次会议审议通过的《关于以募集资金置换先期投入的议
案》，本公司已使用募集资金 156,324,142.84 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金。同日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天健审〔2014〕6-47 号《江苏澳洋
顺昌股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，公司独立董事、监事会以及
保荐机构兴业证券均对本次募集资金置换发表了明确同意意见。上述资金已于 2014 年 4 月
4 日置换完毕。
5. 闲置募集资金情况说明
2014 年 4 月 3 日召开的公司第三届董事会第九次会议及 4 月 25 日召开的 2014 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同
意公司及淮安光电在不影响募投项目建设和募集资金正常使用的前提下，合计使用不超过人
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民币 20,000.00 万元的闲置募集资金购买短期低风险保本理财产品。
淮安光电于 2014 年 4 月 29 日签订理财计划合同，使用闲置资金 8,000.00 万元认购广
发银行淮安分行的理财产品，期限为持续运作无固定期限，前述款项已于 2014 年 5 月至 6
月陆续归还至淮安光电在中国建设银行股份有限公司淮安市分行开立的账号为
32001728636059009876 募集资金专户；淮安光电于 2014 年 4 月 29 日签订理财产品协议书，
使用闲置资金 10,000.00 万元认购中国建设银行股份有限公司江苏省分行的理财产品，期限
为 49 天，前述款项已于 2014 年 6 月 24 日归还至淮安光电在中国建设银行股份有限公司淮
安市分行开立的账号为 32001728636059009876 募集资金专户。
（三）前次募集资金投资项目实现效益情况说明
1. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 3。对照表中实现效益的计
算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
2. 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目没有无法单独核算效益的情况。
3. 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
截至 2017 年 6 月 30 日，LED 外延片及芯片产业化项目（一期）项目累计实现收益
21,386.51 万元，承诺的收益为每年 16,861.94 万元，累计收益低于承诺 20%以上。LED 外
延片及芯片产业化项目（一期）项目主要包括 LED 外延片生产线及芯片生产线，项目于 2014
年 11 月实施完毕。截至 2017 年 6 月 30 日，公司 LED 外延片及芯片市场推广进展顺利，产
能利用率已达 135.56%。未达到预计效益主要系 LED 芯片销售价格较预计下降较多所致。
（四）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
前次募集资金中不存在以资产认购股份的情况。
（五）其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
露的内容不存在差异。
二、2016 年发行可转换公司债券募集资金情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
1. 前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏澳洋顺昌股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》（证监许可〔2015〕3092 号文）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司获准
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公开发行不超过人民币 510,000,000.00 元的可转换公司债券。本次发行向原 A 股股东实行
优先配售，然后再采用网下向机构投资者发售和通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行
相结合的方式进行，余额由主承销商包销。本次发行人民币 510,000,000.00 元可转换公司
债券，每张面值为人民币 100.00 元，共 510 万张，按面值发行，共计募集资金 510,000,000.00
元 ， 扣 除 承 销 费 15,000,000.00 元和 证 券 发 行 登 记 费 51,000.00 元 后的 募 集 资 金 为
494,949,000.00 元，已由主承销商兴业证券于 2016 年 1 月 28 日汇入本公司募集资金监管
账户。另减除保荐费、审计费、律师费、资信评级费、推荐宣传费和网上验资费用合计
2,070,000.00 元后，公司本次募集资金净额为 492,879,000.00 元。上述募集资金到位情况
业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验 〔2016〕
6-20 号）。
2. 前次募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《江苏澳洋顺昌股份有限公司募集资金管理办法》（以下
简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司在中国农业银行股份有限公司张家港塘市支
行开设募集资金专项账户，并于 2016 年 2 月 25 日与该行及保荐机构兴业证券签订了《募集
资金专户存储三方监管协议》；控股子公司淮安澳洋顺昌光电技术有限公司（系公司可转债
募投项目 LED 外延片及芯片产业化项目（二期）的实施主体）在中国建设银行股份有限公司
淮安分行开设募集资金专项账户，并于 2016 年 3 月 16 日与该行及保荐机构兴业证券股份有
限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协
议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格
遵照履行。
3. 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币元
初始存放 2017 年 6 月 30
开户银行 银行账号 备注
金额 日余额
中国农业银行
张家港塘市支 10527501040015217 492,879,000.00 3,736.24[注]
行
中国建设银行
32001728636052509875-2001 已销户
淮安分行
合 计 492,879,000.00 3,736.24
[注]：募集账户剩余 3,736.24 元系利息收入
（二）前次募集资金实际使用情况说明
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1. 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 2。
2. 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
前次募集资金实际投资项目未发生变更。
3. 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司前次募集投资资金项目 LED 外延片及芯片产业化项目（二期）截至 2017 年 6 月
30 日已经投入 50,505.73 万元，高于募集后承诺投资金额 1,217.83 万元，系募集资金产生
的收益投入该项目所致。
4. 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
公司可转债募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投
入。根据第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于以募集资金置换先期投入的议案》，
本公司已使用募集资金 63,040,260.83 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
5. 闲置募集资金情况说明
经第三届董事会第二十一次会议及 2015 年年度股东大会审议批准，公司于 2016 年 3
月 17 日使用部分暂时闲置的募集资金 42,000.00 万元购买银行结构性存款。为保证募集资
金项目的建设需要，经第四届董事会第五次会议同意，公司于 2016 年 11 月、12 月将上述
结构性存款中的 13,905.00 万元转让给全资子公司江苏澳洋顺昌光电技术有限公司；又经第
四届董事会第六次会议同意，公司于 2016 年 12 月以自有资金置换上述结构性存款中的
18,900.00 万元，前述转让和置换款项全部按规定进入公司募集资金账户，余下款项已于
2017 年 1 月 12 日 归 还 至 公 司 在 中 国 农 业 银 行 张 家 港 塘 市 支 行 开 立 的 账 号 为
10527501040015217 募集资金专户。
（三）前次募集资金投资项目实现效益情况说明
1. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 4。对照表中实现效益的计
算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
2. 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目没有无法单独核算效益的情况。
3. 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
该项目属于不适用情况。
LED 外延片及芯片产业化项目（二期）于 2017 年上半年起逐步产生效益， 2017 年 1-6
月产生的效益为 1,719.97 万元。LED 外延片及芯片产业化项目（二期）正按原计划有序投
入，其中的 48 台 MOCVD 及相应配套设备已到位并逐步投产，整个项目将于 2017 年底建设完
成。
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（四）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
前次募集资金中不存在以资产认购股份的情况。
（五）其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表 1
2．前次募集资金使用情况对照表 2
3．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 1
4．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 2
江苏澳洋顺昌股份有限公司
二〇一七年八月四日
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附件 1
前次募集资金使用情况对照表 1
截至 2017 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：48,584.04 已累计使用募集资金总额：48,706.85
变更用途的募集资金总额：0.00 各年度使用募集资金总额：
2014 年：48,706.75
变更用途的募集资金总额比例：0.00%
2015 年：0.10
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
定可使用状
募集后承 实际投资金额与 态日期（或截
序 承诺投资 实际投资 募集前承诺 募集后承诺投资 实际投资 募集前承诺 实际投资
诺投资金 募集后承诺投资 止日项目完
号 项目 项目 投资金额 金额[注 1] 金额 投资金额 金额
额 金额的差额[注 2] 工程度）
LED 外延片及 LED 外延片及
1 芯片产业化 芯片产业化 40,000.00 40,000.00 40,122.81 40,000.00 40,000.00 40,122.81 122.81 2014.11
项目（一期） 项目（一期）
补充流动资 补充流动资
2 10,000.00 8,584.04 8,584.04 10,000.00 8,584.04 8,584.04 0.00
金 金
[注 1]：公司补充流动资金项目募集前后的承诺投资金额发生变化系公司本次募集资金净额不足所致。
[注 2]：实际投资金额高于募集后承诺投资金额系募集资金产生的收益投入该项目所致。
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附件 2
前次募集资金使用情况对照表 2
截至 2017 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：49,287.90 已累计使用募集资金总额：50,505.73
变更用途的募集资金总额：0.00 各年度使用募集资金总额：
2016 年： 35,003.56
变更用途的募集资金总额比例：0.00%
2017 年 1-6 月：15,502.17
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
定可使用状
募集后承 实际投资金额与 态日期（或截
序 承诺投资 实际投资 募集前承诺 募集后承诺投资 实际投资 募集前承诺 实际投资 止日项目完
诺投资金 募集后承诺投资
号 项目 项目 投资金额 金额 金额 投资金额 金额 工程度）[注
额 金额的差额[注 1]
2]
LED 外延片及 LED 外延片及
1 芯片产业化 芯片产业化 51,000.00 49,287.90 50,505.73 51,000.00 49,287.90 50,505.73 1,217.83 2017.12
项目（二期） 项目（二期）
[注 1]：实际投资金额高于募集后承诺投资金额系募集资金产生的收益投入该项目所致。
[注 2]：截止日建筑工程已完工，其中的 48 台 MOCVD 及相应配套设备已到位并逐步投产，整个项目将于 2017 年底建设完成。
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附件 3
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 1
截至 2017 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币万元
是否达到
截止日投资 截止日累计
实际投资项目 最近三年一期实际效益 预计效益
项目累计能 承诺效益 实现效益
[注 2]
利用率[注 （每年）
序
项目名称 1] 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 1-6 月
号
LED 外延片及芯片产业化项目
1 135.56% 16,861.94 6,496.57 7,696.09 2,711.73 4,582.34 21,386.51 否
（一期）
2 补充流动资金
[注 1]：LED 外延片及芯片产业化项目（一期）项目已于 2014 年 11 月建设完成，截止日投资项目累计产能利用率为 135.56%。
[注 2]：截至 2017 年 6 月 30 日，公司 LED 外延片及芯片市场推广进展顺利，产能利用率已达 135.56%。未达到预计效益主要系 LED 芯片后期
销售价格较预计下降较多所致。
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附件 4
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 2
截至 2017 年 6 月 30 日
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币万元
截止日投资 截止日累计 是否达到
实际投资项目 最近三年一期实际效益[注 2]
项目累计能 承诺效益 实现效益 预计效益
序 利用率[注 （每年）
项目名称 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 1-6 月
号 1]
LED 外延片及芯片产业化项目
1 - 18,423.58 1,719.97 1,719.97 不适用
（二期）
[注 1]：LED 外延片及芯片产业化项目（二期）正按原计划有序投入，其中的 48 台 MOCVD 及相应配套设备已到位并逐步投产，整个项目将于 2017
年底建设完成，故未计算产能利用率。
[注 2]：LED 外延片及芯片产业化项目（二期）于 2017 年上半年开始产生效益，2017 年上半年产生的效益为 1,719.97 万元。
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