江苏澳洋顺昌股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第 1—2 页
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ………………第 3—5 页
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2018〕6-12 号
江苏澳洋顺昌股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏澳洋顺昌股份有限公司（以下简称澳洋顺昌公司）
2017 年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的澳洋顺昌公司管理层编制的 2017 年度《控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供澳洋顺昌公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为澳洋顺昌公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解澳洋顺昌公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
澳洋顺昌公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对澳洋顺昌公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，澳洋顺昌公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了澳洋顺昌公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹小勤
中国杭州 中国注册会计师：林晶
二〇一八年二月九日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2017 年度
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币万元
资金占用 占用方与上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度资 2017 年度偿还 2017 年期末
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
方类别 关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 金占用的利息 累计发生金额 占用资金余额
澳洋集团有限公司 控股股东 其他应收款 1.91 1.91 职工福利 经营性往来
澳洋集团有限公司 控股股东 预付账款 3.13 3.13 招待费 经营性往来
江苏澳洋优居壹佰
同一实际控制人 预付账款 0.96 0.96 招待费 经营性往来
养老产业有限公司
控股股东、张家港澳洋顺康医 同一实际控制人 预付账款 5.28 5.28 职工福利 经营性往来
实 际 控 制 院有限公司
人 及 其 附 张家港澳洋医院有 同一实际控制人 预付账款 3.40 3.40 职工福利 经营性往来
属企业 限公司
张家港澳洋新科服
同一实际控制人 预付账款 0.22 0.22 办公费 经营性往来
务有限公司
江苏澳洋纺织实业
同一实际控制人 应收账款 3.03 0.50 3.53 LED 灯具销售 经营性往来
有限公司
阜宁澳洋科技有限
同一实际控制人 应收账款 18.07 18.00 0.07 LED 灯具销售 经营性往来
责任公司
小 计 3.03 33.47 36.43 0.07
关联自然
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人及其控
制的法人
小 计
木林森股份有限公 重要控股子公司的参 LED 灯具销售/
应收账款 4,577.95 21,284.34 25,842.14 20.15 经营性往来
司 股股东 钢板销售
木林森股份有限公 重要控股子公司的参 LED 灯具销售/
应收票据 39,454.81 19,226.37 20,228.44 经营性往来
司 股股东 钢板销售
木林森（江西）电 重要控股子公司参股
应收账款 16,510.03 9,252.37 7,257.66 LED 灯具销售 经营性往来
子有限公司 股东的全资子公司
其他关联
木林森（江西）电 重要控股子公司参股
人及其附 应收票据 9,252.37 9,252.37 LED 灯具销售 经营性往来
子有限公司 股东的全资子公司
属企业
中山市木林森电子 重要控股子公司参股 LED 灯具销售/
应收账款 20.70 20.70 经营性往来
有限公司 股东的全资子公司 钢板销售
江西省木林森照明 重要控股子公司参股
应收账款 40,920.40 38,245.96 2,674.44 LED 灯具销售 经营性往来
有限公司 股东的全资子公司
江西省木林森照明 重要控股子公司参股
应收票据 38,245.96 2,543.70 35,702.26 LED 灯具销售 经营性往来
有限公司 股东的全资子公司
小 计 4,577.95 165,688.61 95,110.54 75,156.02
广东澳洋顺昌金属
控股子公司 其他应收款 4.04 11,972.69 387.49 5,381.85 6,982.37 资金拆借 非经营性往来
材料有限公司
淮安澳洋顺昌光电
控股子公司 其他应收款 64,563.33 64,563.33 资金拆借 非经营性往来
上 市 公 司 技术有限公司
的 子 公 司 江苏澳洋顺昌光电
全资子公司 其他应收款 27,948.15 27,948.15 资金拆借 非经营性往来
及 其 附 属 技术有限公司
企业 江苏澳洋顺昌集成
控股子公司 其他应收款 70.00 2,942.69 785.00 2,227.69 资金拆借 非经营性往来
电路股份有限公司
江苏绿伟锂能有限
控股子公司 其他应收款 19,500.00 19,500.00 资金拆借 非经营性往来
公司
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江苏天鹏电源有限 控股子公司的全资子
其他应收款 133.63 49,591.41 640.46 28,886.22 21,479.28 资金拆借 非经营性往来
公司 公司
上海澳洋顺昌金属
全资子公司 其他应收款 251.54 251.54 资金拆借 非经营性往来
材料有限公司
扬州澳洋顺昌金属
全资子公司 其他应收款 6,262.97 5,701.65 561.32 资金拆借 非经营性往来
材料有限公司
张家港奥科森贸易
全资子公司 其他应收款 28,508.88 28,508.88 资金拆借 非经营性往来
有限公司
张家港润盛科技材
控股子公司 其他应收款 63,050.32 63,050.32 资金拆借 非经营性往来
料有限公司
张家港昌盛农村小
控股子公司 其他应收款 5,895.56 12,141.76 393.41 16,288.97 2,141.76 减资应收款 非经营性往来
额贷款有限公司
小 计 6,103.23 286,733.74 1,421.36 260,865.91 33,392.42
总 计 10,684.21 452,455.82 1,421.36 356,012.88 108,548.51
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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