江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
2021 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—104 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕6-67 号
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（以下简称蔚蓝锂芯公司）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了蔚蓝锂芯公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蔚蓝锂芯公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1 及十三(一)2。
蔚蓝锂芯公司的营业收入主要来自于金属材料、LED 芯片及锂电池销售。
2021 年度，蔚蓝锂芯公司营业收入金额为人民币 668,049.21 万元，其中金属材
料销售业务的营业收入为人民币 271,421.96 万元，占营业收入的 40.63%；LED
芯片销售业务的营业收入为人民币 128,287.51 万元，占营业收入的 19.20%；锂
电池销售业务的营业收入为人民币 267,359.42 万元，占营业收入的 40.02%。
蔚蓝锂芯公司销售金属材料、LED 芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履
行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受
且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，已收取货款或取得了收款权力且相
关的经济利益很可能流入时确认。
由于营业收入是蔚蓝锂芯公司关键业绩指标之一，可能存在蔚蓝锂芯公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单、客户签收单及对账单等；对于出口收入，获取电子
口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单销售发票
等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户实施函证及访谈程序以确认
应收账款余额和销售收入金额；
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(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及附注五(一)18。
截至 2021 年 12 月 31 日，蔚蓝锂芯公司商誉账面原值为人民币 59,738.38
万元，减值准备为人民币 0 元，账面价值为人民币 59,738.38 万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流
量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永
续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(三) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)8。
截至 2021 年 12 月 31 日，蔚蓝锂芯公司存货账面余额为人民币 156,595.49
万元，跌价准备为人民币 3,264.79 万元，账面价值为人民币 153,330.70 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蔚蓝锂芯公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
蔚蓝锂芯公司治理层（以下简称治理层）负责监督蔚蓝锂芯公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对蔚蓝锂芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蔚蓝锂芯公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就蔚蓝锂芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹小勤
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：沈文伟
二〇二二年三月十九日
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江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经商务部批准，由澳洋集团有
限公司与香港昌正有限公司发起设立，于 2002 年 9 月 30 日在苏州工商行政管理局登记注册，
总部位于江苏省张家港市。公司现持有统一社会信用代码号为 91320500743109453W 的营业
执照，注册资本 1,035,821,526.00 元，股份总数 1,035,821,526 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 66,835,499 股；无限售条件的流通股份 A 股 968,986,027 股。
公司股票已于 2008 年 6 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动：电池制造；其他电子器件制造；金属
材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。产品或提供
的劳务主要有：动力锂电池的生产、销售，LED 外延片及芯片产品的生产、销售，金属材料
的加工、销售等业务。
本财务报表业经公司 2022 年 3 月 19 日五届二十五次董事会批准对外报出。
本公司将江苏澳洋顺昌科技材料有限公司（以下简称江苏顺昌）、张家港润盛科技材料
有限公司（以下简称张家港润盛）、江苏鼎顺创业投资有限公司（以下简称鼎顺创投）、上海
澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称上海顺昌）、江苏澳洋顺昌光电技术有限公司（以下
简称江苏光电）、广东澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称广东顺昌）、淮安澳洋顺昌光电
技术有限公司（以下简称淮安顺昌）、广东润盛科技材料有限公司（以下简称广东润盛）、香
港澳洋顺昌有限公司（以下简称香港顺昌）、张家港奥科森贸易有限公司（以下简称张家港
奥科森）、扬州澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称扬州顺昌）、江苏绿伟锂能有限公司（以
下简称江苏绿伟）、江苏天鹏电源有限公司（以下简称江苏天鹏）、江苏澳洋顺昌集成电路有
限公司（以下简称顺昌集成）、淮安智创企业管理有限公司（以下简称淮安智创）、高邮奥科
森金属制品有限公司（以下简称高邮奥科森）、天津齐物科技有限公司（以下简称天津齐物
科技）、天津齐物装备有限公司（以下简称天津齐物装备）、天鹏锂能技术（淮安）有限公司
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（以下简称淮安天鹏）等 19 家子公司和孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财
务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
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差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款——账 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄
龄组合 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款——合
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
并范围内关联方组 合并范围内关联方
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
合
用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收票据——银行 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
承兑汇票 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
按承兑单位评级划分
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据——商业 对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄
承兑汇票 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——账龄 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
账龄
组合 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
合并范围内关联方
范围内关联方组合 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
6 个月以内(含 6 个月)
7-12 个月(含 12 个月) 10.00
1-2 年(含 2 年，下同) 15.00
2-3 年 20.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
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公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
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确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00-10.00 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00-10.00 9.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
财务软件等 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明
发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其
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所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池销售业务
公司销售金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产
品报关，取得报关单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
① 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
② 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账
面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计
量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 1,177,472.90 1,177,472.90
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一年内到期的非流动负债 138,750,550.36 222,269.58 138,972,819.94
租赁负债 955,203.32 955,203.32
2) 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 其他会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
本公司原将为了履行客户合同而发生的
运输费和报关费计入销售费用，根据财政 本次变更经公司五
部 2021 年 11 月发布的实施问答，自 2021 届二十五次董事会
年 1 月 1 日起，将其计入营业成本。此项 审议通过。
会计政策变更采用未来适用法。
2. 重要会计估计变更
(1) 会计估计变更的内容和原因
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，为了更加合理反
映应收票据未来预期信用损失情况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，公司对应收票据预期信用损失进行了复核，对划分为商业承
兑汇票的预期信用损失率进行调整，以更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。
(2) 变更前公司所采用的会计估计
应收票据的商业承兑汇票组合预期信用损失率为 0%。
(3) 变更后公司所采用的会计估计
应收票据的商业承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，预
期信用损失率具体情况如下：
账 龄 预期信用损失率(%)
6 个月以内(含 6 个月)
7-12 个月(含 12 个月) 10.00
1-2 年(含 2 年，下同) 15.00
2-3 年 20.00
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3 年以上 100.00
(4) 审批程序
本次变更经公司五届二十五次董事会审议通过。
(5) 开始适用的时点
本次会计估计变更，自 2021 年 1 月 1 日开始执行。
(6) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2021 年 12 月 31 日资产负债表项目
应收票据 -14,662,640.88
2021 年度利润表项目
信用减值损失 -14,662,640.88
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%、5%[注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
[注]根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）
的相关规定，本公司、子公司江苏光电出租房屋建筑物取得的租房收入，部分按 5%的税率
计征增值税，部分按 9%的税率计征增值税；子公司上海顺昌出租房屋建筑物取得的租房收
入，按 9%的税率计征增值税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
张家港润盛 15%
广东顺昌 15%
广东润盛 15%
江苏天鹏 15%
淮安顺昌 15%
扬州顺昌 15%
天津齐物科技 15%
香港顺昌 8.25%、16.5%[注]
张家港奥科森 20%
鼎顺创投 20%
高邮奥科森 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注] 香港地区公司当期应纳税所得税 200 万港元以内部分按 8.25%计所得税，超过 200
万港元部分按 16.5%计所得税
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月
31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
2. 企业所得税
(1) 子公司张家港润盛和天津齐物科技分别于 2020 年 12 月 2 日、2021 年 10 月 9 日取
得高新证书，有效期三年，故该等公司 2021 年企业所得税税率为 15%。
(2) 根据《关于对广东省 2021 年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》《关
于对广东省 2021 年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》关于公示江苏省 2021
年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》 关于公示江苏省 2021 年第二批认定报备高新
技术企业名单的通知》 关于公示江苏省 2021 年第三批认定报备高新技术企业名单的通知》，
子公司广东顺昌、广东润盛、扬州顺昌、江苏天鹏和淮安顺昌已被拟定为高新技术企业，故
该等公司 2021 年企业所得税税率为 15%。
(3) 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2021〕
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12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。故子公司张家港奥科森、鼎顺创投和高邮奥科森 2021 年企业所得税税
率为 20%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 260,619.89 381,157.88
银行存款 361,766,632.99 257,835,947.95
其他货币资金 185,139,992.16 62,443,676.83
合 计 547,167,245.04 320,660,782.66
其中：存放在境外的款项总额 4,121,065.45 6,366,844.72
(2) 所有权或使用权受到限制的货币资金说明
截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金 155,904,536.24 元，保
函保证金 805,335.74 元，信用证保证金 24,292,261.34 元，锁汇保证金 4,016,721.03 元，
在途资金 121,137.81 元使用权受到限制。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
229,499,700.00 53,000,000.00
金融资产
其中：银行理财产品 228,690,000.00 53,000,000.00
衍生金融资产 809,700.00
合 计 229,499,700.00 53,000,000.00
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3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 196,869,209.39 100.00 14,662,640.88 7.45 182,206,568.51
其中：银行承兑汇票 73,403,217.86 37.29 73,403,217.86
商业承兑汇票 123,465,991.53 62.71 14,662,640.88 11.88 108,803,350.65
合 计 196,869,209.39 100.00 14,662,640.88 7.45 182,206,568.51
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 211,129,870.10 100.00 211,129,870.10
其中：银行承兑汇票 73,645,989.57 34.88 73,645,989.57
商业承兑汇票 137,483,880.53 65.12 137,483,880.53
合 计 211,129,870.10 100.00 211,129,870.10
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 73,403,217.86
商业承兑汇票组合 123,465,991.53 14,662,640.88 11.88
小 计 196,869,209.39 14,662,640.88 7.45
(2) 坏账准备变动情况
期初 本期增加 本期减少
项 目 期末数
数 计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
14,662,640.88 14,662,640.88
坏账准备
合 计 14,662,640.88 14,662,640.88
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
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项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 73,403,217.86
小 计 73,403,217.86
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 80,431,532.16
小 计 80,431,532.16
公司的商业承兑汇票系农行金单，由 TCL 科技集团股份有限公司和木林森股份有限公司
担保，且合同约定均可提前无追索权贴现，已贴现金额为 80,431,532.16 元。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 300,208.80 0.02 300,208.80 100.00
按组合计提坏账准备 1,606,817,819.76 99.98 6,037,809.62 0.38 1,600,780,010.14
合 计 1,607,118,028.56 100.00 6,338,018.42 0.39 1,600,780,010.14
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 353,907.88 0.03 353,907.88 100.00
按组合计提坏账准备 1,185,333,679.74 99.97 7,116,916.00 0.60 1,178,216,763.74
合 计 1,185,687,587.62 100.00 7,470,823.88 0.63 1,178,216,763.74
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
丹阳市林丰工具制 对方不予付款，已进
300,208.80 300,208.80 100.00
造有限公司 行诉讼
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小 计 300,208.80 300,208.80 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,597,217,235.67 495,100.25 0.03
其中：6 个月以内(含) 1,592,266,233.20
7-12 个月 4,951,002.47 495,100.25 10.00
1-2 年 4,316,450.51 647,467.61 15.00
2-3 年 486,114.78 97,222.96 20.00
3 年以上 4,798,018.80 4,798,018.80 100.00
小 计 1,606,817,819.76 6,037,809.62 0.38
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,597,217,235.67
其中：6 个月以内(含) 1,592,266,233.20
7-12 个月 4,951,002.47
1-2 年 4,316,450.51
2-3 年 486,114.78
3 年以上 5,098,227.60
合 计 1,607,118,028.56
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提
353,907.88 53,699.08 300,208.80
坏账准备
按组合计
提坏账准 7,116,916.00 120,249.94 2,811.56 2,600.00 1,204,767.88 6,037,809.62
备
合 计 7,470,823.88 120,249.94 2,811.56 2,600.00 1,258,466.96 6,338,018.42
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 1,258,466.96 元。
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
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(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
江苏大艺机电工具有限公司 111,051,942.15 6.91
百得（苏州）科技有限公司 107,455,729.02 6.69
Techtronic Cordless GP 81,753,407.86 5.09
上海门达科技有限公司 61,185,248.00 3.81
安海机电科技（苏州）有限公司 42,014,509.73 2.61
小 计 403,460,836.76 25.11
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 87,696,155.86 103,748,471.29
合 计 87,696,155.86 103,748,471.29
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 1,158,103,183.99
小 计 1,158,103,183.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 186,089,570.94 99.75 186,089,570.94
1-2 年 89,261.05 0.05 89,261.05
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2-3 年 52,803.46 0.03 52,803.46
3 年以上 319,048.08 0.17 319,048.08
合 计 186,550,683.53 100.00 186,550,683.53
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 274,794,847.71 98.98 274,794,847.71
1-2 年 1,481,246.84 0.53 1,481,246.84
2-3 年 658,187.06 0.24 658,187.06
3 年以上 694,974.84 0.25 694,974.84
合 计 277,629,256.45 100.00 277,629,256.45
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
张家港保税区思开瑞贸易有限公司 17,890,530.97 9.59
马钢（上海）钢材销售有限公司 15,555,380.90 8.34
上海宝钢钢材贸易有限公司 15,034,276.93 8.06
河钢集团有限公司 8,963,300.05 4.80
张家港玖征实业有限公司 6,617,632.35 3.55
小 计 64,061,121.20 34.34
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,946,613.34 100.00 1,554,934.35 12.01 11,391,678.99
合 计 12,946,613.34 100.00 1,554,934.35 12.01 11,391,678.99
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 4,120,000.00 34.75 206,000.00 5.00 3,914,000.00
按组合计提坏账准备 7,734,630.59 65.25 759,850.59 9.82 6,974,780.00
合 计 11,854,630.59 100.00 965,850.59 8.15 10,888,780.00
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 12,946,613.34 1,554,934.35 12.01
其中：1 年以内 5,421,103.13 271,055.16 5.00
1-2 年 5,228,715.51 522,871.55 10.00
2-3 年 1,918,195.70 383,639.14 20.00
3-4 年 2,461.00 1,230.50 50.00
4 年以上 376,138.00 376,138.00 100.00
小 计 12,946,613.34 1,554,934.35 12.01
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 965,850.59 965,850.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -261,435.78 261,435.78
--转入第三阶段 -191,819.57 191,819.57
本期计提 -325,967.58 68,853.77 569,188.07 312,074.26
本期转回 206,000.00 206,000.00
非同一控制下企
290,427.50 192,582.00 483,009.50
业合并增加
期末数 271,055.16 522,871.55 761,007.64 1,554,934.35
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 1,523,792.10 884,293.86
押金保证金 564,188.00 6,536,745.90
出口退税 1,457,354.55 2,310,491.43
备用金 826,123.40 2,123,099.40
拆借款 5,545,155.29
往来款 3,030,000.00
合 计 12,946,613.34 11,854,630.59
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
款项性 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备
质 余额的比例（%）
1 年以内：1,404,469.89
叶岍 拆借款 3,332,469.89 25.74 263,023.49
1-2 年：1,928,000.00
1 年以内：30,000.00
王莉 往来款 3,030,000.00 23.40 301,500.00
1-2 年：3,000,000.00
齐物（天津）企业 1 年以内：203,565.40
管理咨询合伙企 拆借款 2,106,085.40 1-2 年：48,700.00 16.27 385,812.27
业（有限合伙） 2-3 年：1,853,820.00
张家港市国家税 出口退
1,457,354.55 1 年以内 11.26 72,867.73
务局 税
苏州市住房公积
应收暂
金管理中心张家 215,608.00 1 年以内 1.67 10,780.40
付款
港分中心
小 计 10,141,517.84 78.34 1,033,983.89
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 494,289,470.53 9,001,125.76 485,288,344.77
库存商品 659,257,698.30 23,646,774.54 635,610,923.76
在产品 412,407,701.46 412,407,701.46
合 计 1,565,954,870.29 32,647,900.30 1,533,306,969.99
(续上表)
第 48 页 共 104 页
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 351,340,296.36 351,340,296.36
库存商品 402,035,484.93 28,752,449.88 373,283,035.05
在产品 281,804,388.29 281,804,388.29
合 计 1,035,180,169.58 28,752,449.88 1,006,427,719.70
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其
他
原材料 9,001,125.76 9,001,125.76
库存商品 28,752,449.88 23,004,831.39 28,110,506.73 23,646,774.54
小 计 28,752,449.88 32,005,957.15 28,110,506.73 32,647,900.30
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成
原材料 本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计售价减去
估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货
库存商品
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
净值
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的
64,914,333.33 64,914,333.33
债权投资
合 计 64,914,333.33 64,914,333.33
10. 其他流动资产
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税
137,799,962.81 137,799,962.81 104,671,234.49 104,671,234.49
进项税额
预缴企业所得
447,637.00 447,637.00 135.96 135.96
税
一年内到期的
定期存单、结 49,982,322.34 49,982,322.34 57,041,541.10 57,041,541.10
构性存款
合 计 188,229,922.15 188,229,922.15 161,712,911.55 161,712,911.55
11. 债权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
定期及大额存单 807,819,000.00 29,142,890.70 836,961,890.70
合 计 807,819,000.00 29,142,890.70 836,961,890.70
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
定期及大额存单 419,819,000.00 7,188,286.06 427,007,286.06
合 计 419,819,000.00 7,188,286.06 427,007,286.06
(2) 期末重要的债权投资
项 目 期初数 期末数 面值 票面利率 实际利率 到期日
定期及大
10,000,000.00 4.1250% 4.1250% 2022/7/18
额存单
定期及大
19,000,000.00 4.1250% 4.1250% 2022/8/9
额存单
定期及大
30,000,000.00 4.1800% 4.1800% 2022/8/30
额存单
定期及大
7,734,000.00 7,734,000.00 7,734,000.00 3.5750% 3.5750% 2023/3/25
额存单
定期及大
8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 3.5750% 3.5750% 2023/3/25
额存单
定期及大
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 3.5750% 3.5750% 2023/4/21
额存单
第 50 页 共 104 页
定期及大
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 3.5200% 3.5200% 2023/4/29
额存单
定期及大
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 4.1000% 4.1000% 2023/5/8
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 4.1250% 4.1250% 2023/6/9
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 4.1000% 4.1000% 2023/6/12
额存单
定期及大
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 4.1000% 4.1000% 2023/8/25
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2023/10/26
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2023/10/26
额存单
定期及大
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2023/11/17
额存单
定期及大
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 3.9050% 3.9050% 2023/11/23
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.9050% 3.9050% 2023/11/25
额存单
定期及大
8,700,000.00 8,700,000.00 8,700,000.00 3.9050% 3.9050% 2023/12/23
额存单
定期及大
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2023/12/28
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2023/12/28
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2023/12/28
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3.4000% 3.4000% 2023/12/28
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 3.4000% 3.4000% 2024/1/8
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/1/19
额存单
定期及大
17,000,000.00 17,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2024/1/27
额存单
定期及大
15,000,000.00 15,000,000.00 3.9050% 3.9050% 2024/2/23
额存单
定期及大
50,000,000.00 50,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/3/11
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 3.9050% 3.9050% 2024/3/12
额存单
定期及大
10,000,000.00 10,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/3/19
额存单
第 51 页 共 104 页
定期及大
50,000,000.00 50,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2024/3/24
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/3/25
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.8000% 3.8000% 2024/3/25
额存单
定期及大
10,000,000.00 10,000,000.00 3.8500% 3.8500% 2024/3/25
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 3.9050% 3.9050% 2024/4/23
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/4/26
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/4/26
额存单
定期及大
25,000,000.00 25,000,000.00 3.9875% 3.9875% 2024/5/31
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.5500% 3.5500% 2024/10/26
额存单
定期及大
30,000,000.00 30,000,000.00 3.5500% 3.5500% 2024/10/29
额存单
定期及大
20,000,000.00 20,000,000.00 3.5500% 3.5500% 2024/11/18
额存单
小 计 419,819,000.00 807,819,000.00 807,819,000.00
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 946,250.32 946,250.32 2,939,287.27 2,939,287.27
合 计 946,250.32 946,250.32 2,939,287.27 2,939,287.27
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
张家港东部高新
金属制品有限公 2,939,287.27 -1,993,036.95
司
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合 计 2,939,287.27 -1,993,036.95
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 利或利润 准备
联营企业
张家港东部高新
金属制品有限公 946,250.32
司
合 计 946,250.32
13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 61,643,575.77 61,643,575.77
本期增加金额 1,591,170.26 1,591,170.26
1) 固定资产转入 1,591,170.26 1,591,170.26
本期减少金额
期末数 63,234,746.03 63,234,746.03
累计折旧和累计摊销
期初数 18,508,599.29 18,508,599.29
本期增加金额 3,397,881.48 3,397,881.48
1) 计提或摊销 2,867,871.84 2,867,871.84
2) 固定资产折旧转入 530,009.64 530,009.64
本期减少金额
期末数 21,906,480.77 21,906,480.77
账面价值
期末账面价值 41,328,265.26 41,328,265.26
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项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 43,134,976.48 43,134,976.48
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江苏光电房屋 17,264,375.37 正在办理
小 计 17,264,375.37
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14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计
账面原值
期初数 531,655,758.50 2,846,613,305.42 12,543,417.12 45,459,866.05 10,306,575.59 3,446,578,922.68
本期增加金额 114,087,164.49 375,950,092.66 4,170,866.19 30,436,204.20 595,131.27 525,239,458.81
1) 购置 11,264,825.03 46,122,087.38 4,124,685.15 28,844,168.10 506,371.79 90,862,137.45
2) 在建工程转入 102,822,339.46 329,750,435.06 1,162,377.10 433,735,151.62
3) 企业合并增加 77,570.22 46,181.04 429,659.00 88,759.48 642,169.74
本期减少金额 1,865,780.66 458,655,366.75 2,806,942.10 1,667,534.96 3,769,406.66 468,765,031.13
1) 处置或报废 274,610.40 458,655,366.75 2,806,942.10 1,667,534.96 3,769,406.66 467,173,860.87
2) 转入投资性房地产 1,591,170.26 1,591,170.26
期末数 643,877,142.33 2,763,908,031.33 13,907,341.21 74,228,535.29 7,132,300.20 3,503,053,350.36
累计折旧
期初数 120,274,003.89 957,570,946.99 8,093,159.52 17,871,770.36 7,444,836.80 1,111,254,717.56
本期增加金额 24,466,910.29 262,392,897.51 2,165,602.02 6,045,662.15 820,343.58 295,891,415.55
1) 计提 24,466,910.29 262,378,951.89 2,147,322.02 5,862,068.47 786,474.99 295,641,727.66
2) 企业合并增加 13,945.62 18,280.00 183,593.68 33,868.59 249,687.89
本期减少金额 577,427.14 281,090,965.50 2,499,803.48 1,347,003.83 3,392,465.88 288,907,665.83
1) 处置或报废 47,417.50 281,090,965.50 2,499,803.48 1,347,003.83 3,392,465.88 288,377,656.19
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2) 转入投资性房地产 530,009.64 530,009.64
期末数 144,163,487.04 938,872,879.00 7,758,958.06 22,570,428.68 4,872,714.50 1,118,238,467.28
减值准备
期初数 12,566,710.28 12,566,710.28
本期增加金额
本期减少金额 12,566,710.28 12,566,710.28
1) 处置 12,566,710.28 12,566,710.28
期末数
账面价值
期末账面价值 499,713,655.29 1,825,035,152.33 6,148,383.15 51,658,106.61 2,259,585.70 2,384,814,883.08
期初账面价值 411,381,754.61 1,876,475,648.15 4,450,257.60 27,588,095.69 2,861,738.79 2,322,757,494.84
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
广东顺昌房屋 2,154,760.68 正在办理
广东润盛房屋 6,766,523.69 正在办理
顺昌集成房屋 37,761,633.57 正在办理
淮安智创房屋 100,433,682.73 正在办理
小 计 147,116,600.67
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15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
顺昌集成设备安装工程 7,963,459.50 7,963,459.50 1,927,097.79 1,927,097.79
淮安顺昌 LED 项目 64,049,064.67 64,049,064.67 66,092,514.46 66,092,514.46
江苏天鹏锂电池项目 598,559,141.27 598,559,141.27 82,776,221.74 82,776,221.74
淮安天鹏锂电池项目 262,008,688.02 262,008,688.02
江苏顺昌设备安装工程 463,300.00 463,300.00
张家港润盛设备安装工程 2,450,000.00 2,450,000.00
广东顺昌设备安装工程 109,136.45 109,136.45
扬州顺昌物流配送及热镀锌项目 127,184.07 127,184.07 127,184.07 127,184.07
淮安智创设备安装工程 562,459.00 562,459.00
淮安智创项目 66,161,787.23 66,161,787.23
合 计 935,829,132.98 935,829,132.98 217,548,105.29 217,548,105.29
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 处置 期末数
淮安顺昌 LED 项目 30,000 万 66,092,514.46 248,632,536.21 244,825,874.00 5,850,112.00 64,049,064.67
江苏天鹏锂电池项目一期 66,000 万 54,594,228.01 54,594,228.01
江苏天鹏锂电池项目二期 99,232.9 万 28,181,993.73 589,461,983.59 19,084,836.05 598,559,141.27
淮安天鹏锂电池项目 356,536.56 万 262,008,688.02 262,008,688.02
淮安智创项目 9,000 万 66,161,787.23 35,775,209.57 101,936,996.80
小 计 215,030,523.43 1,135,878,417.39 420,441,934.86 5,850,112.00 924,616,893.96
(续上表)
工程累计投入占预 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 资金来源
算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
淮安顺昌 LED 项目 104.91 77.79 自筹资金
江苏天鹏锂电池项目一期 98.78 100.00 11,166,700.41 自筹资金
江苏天鹏锂电池项目二期 62.24 95.00 2,808,751.29 2,487,246.04 自筹资金
淮安天鹏锂电池项目 7.35 7.35 394,833.33 394,833.33 募集及自筹资金
淮安智创项目 113.26 100.00 2,529,955.53 2,294,315.95 自筹资金
小 计 16,900,240.56 5,176,395.32
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16. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,177,472.90 1,177,472.90
本期增加金额 2,085,556.08 2,085,556.08
1) 租入 2,085,556.08 2,085,556.08
本期减少金额
期末数 3,263,028.98 3,263,028.98
累计折旧
期初数
本期增加金额 871,081.71 871,081.71
1) 计提 871,081.71 871,081.71
本期减少金额
期末数 871,081.71 871,081.71
账面价值
期末账面价值 2,391,947.27 2,391,947.27
期初账面价值[注] 1,177,472.90 1,177,472.90
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1
之说明
17. 无形资产
项目 土地使用权 财务软件等 合计
账面原值
期初数 202,306,373.79 562,585.85 202,868,959.64
本期增加金额 40,585,892.00 813,292.18 41,399,184.18
1) 购置 40,585,892.00 813,292.18 41,399,184.18
本期减少金额 67,647.35 67,647.35
期末数 242,824,618.44 1,375,878.03 244,200,496.47
累计摊销
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期初数 27,057,804.17 501,247.17 27,559,051.34
本期增加金额 4,597,656.57 94,180.22 4,691,836.79
1) 计提 4,597,656.57 94,180.22 4,691,836.79
本期减少金额 15,897.12 15,897.12
期末数 31,639,563.62 595,427.39 32,234,991.01
账面价值
期末账面价值 211,185,054.82 780,450.64 211,965,505.46
期初账面价值 175,248,569.62 61,338.68 175,309,908.30
18. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
的事项 准备 准备
江苏天鹏 597,383,846.11 597,383,846.11 597,383,846.11 597,383,846.11
合 计 597,383,846.11 597,383,846.11 597,383,846.11 597,383,846.11
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
江苏天鹏 597,383,846.11 597,383,846.11
合 计 597,383,846.11 597,383,846.11
(3) 商誉减值测试过程
1) 主要商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 江苏天鹏资产组
资产组或资产组组合的账面价值 1,440,221,024.50
分摊至本资产组或资产组组合的
全部分摊至江苏天鹏公司资产组
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
2,709,629,962.26
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
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商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.40%（2020 年度：13.92%），预
测期以后的现金流量根据增长率 0（2020 年度：0）推断得出，该增长率和其他社会服务总
体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《评估报告》（苏中资评报字
〔2022〕第 9020 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 441,000.00 万元，账
面价值 270,963.00 万元，商誉并未出现减值损失。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,579,390.66 453,206.21 476,968.09 1,649,216.36
设备维护费 2,256,218.09 2,214,754.39 3,525,817.93 945,154.55
合 计 4,835,608.75 2,214,754.39 3,979,024.14 476,968.09 2,594,370.91
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 55,203,493.95 8,477,159.95 37,189,124.35 5,730,011.98
可抵扣亏损 266,328,684.77 49,460,214.90 241,928,134.33 43,429,670.16
确认递延收益政府
7,968,701.74 1,992,175.44 3,641,328.99 910,332.27
补助
合 计 329,500,880.46 59,929,550.29 282,758,587.67 50,070,014.41
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧一次性 52,599,311.93 7,889,896.79 59,709,493.07 8,956,423.96
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期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前扣除
交易性金融资产公允
809,700.00 121,455.00
价值变动
合 计 53,409,011.93 8,011,351.79 59,709,493.07 8,956,423.96
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 281,047.81
小 计 281,047.81
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
无限期 281,047.81
小 计 281,047.81
21. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 16,601,300.00 16,601,300.00
合 计 16,601,300.00 16,601,300.00
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 149,153,342.17 113,082,109.39
保证借款 1,572,355,339.12 1,093,491,498.81
信用借款 101,087,648.61 20,026,583.33
抵押借款 66,081,751.39 17,023,725.63
合 计 1,888,678,081.29 1,243,623,917.16
23. 应付票据
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项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,419,374,426.75 668,107,101.86
合 计 1,419,374,426.75 668,107,101.86
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 692,935,271.90 505,578,409.50
工程设备款 182,746,387.25 50,451,318.41
合 计 875,681,659.15 556,029,727.91
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
深圳市超顺塑胶材料有限公
4,908,950.50 未结算
司
CIS CO.,LTD. 2,439,042.84 未结算
小 计 7,347,993.34
25. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 42,188,377.24 110,910,034.54
合 计 42,188,377.24 110,910,034.54
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 39,625,138.72 360,832,842.03 346,143,807.12 54,314,173.63
离职后福利—设定
19,592,154.46 19,592,154.46
提存计划
合 计 39,625,138.72 380,424,996.49 365,735,961.58 54,314,173.63
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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工资、奖金、津贴
39,625,138.72 327,193,533.68 312,504,498.77 54,314,173.63
和补贴
职工福利费 12,562,632.18 12,562,632.18
社会保险费 10,949,615.73 10,949,615.73
其中：医疗保险费 9,084,990.86 9,084,990.86
工伤保险费 779,023.57 779,023.57
生育保险费 980,060.50 980,060.50
其他保险 105,540.80 105,540.80
住房公积金 9,139,585.80 9,139,585.80
工会经费和职工教
987,474.64 987,474.64
育经费
小 计 39,625,138.72 360,832,842.03 346,143,807.12 54,314,173.63
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 18,996,566.91 18,996,566.91
失业保险费 595,587.55 595,587.55
小 计 19,592,154.46 19,592,154.46
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,593,722.78 5,082,701.56
城市维护建设税 393,435.36 281,563.57
教育费附加 171,651.64 157,800.12
地方教育附加 114,434.45 105,200.08
企业所得税 48,374,684.11 35,283,911.73
代扣代缴个人所得税 600,490.07 371,692.30
房产税 1,216,554.48 1,284,342.49
土地使用税 574,102.93 482,024.78
印花税 402,794.30 411,936.80
其他税费 94,034.94 3,114.07
合 计 57,535,905.06 43,464,287.50
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28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 51,096,918.44 54,375,000.00
其他应付款 2,928,334.56 3,192,776.33
合 计 54,025,253.00 57,567,776.33
(2) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付少数股东股利 51,096,918.44 54,375,000.00
小 计 51,096,918.44 54,375,000.00
2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
凯盛物流有限公司 51,096,918.44 股东原因
小 计 51,096,918.44
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,283,105.47 1,941,600.05
其他 645,229.09 1,251,176.28
小 计 2,928,334.56 3,192,776.33
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 23,025,472.23 138,750,550.36
一年内到期的长期应付款 164,705,882.00
一年内到期的租赁负债 914,929.89 222,269.58
合 计 188,646,284.12 138,972,819.94
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1
之说明
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30. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 4,702,806.26 14,642,098.84
合 计 4,702,806.26 14,642,098.84
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 592,125,748.51 220,400,026.00
抵押借款 40,962,264.58 44,965,959.03
保证借款 131,146,026.39
信用借款 17,019,998.61
合 计 781,254,038.09 265,365,985.03
32. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 344,979,588.94
合 计 344,979,588.94
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
蔚蓝转债 510,000,000.00 2016/1/22 6年 510,000,000.00
小 计 510,000,000.00 510,000,000.00
(续上表)
按面值
期初数 本期发行 折价摊销 本期转股 期末数
计提利息
344,979,588.94 -5,225,487.04 6,776,198.10 346,530,300.00
344,979,588.94 -5,225,487.04 6,776,198.10 346,530,300.00
(3) 可转换公司债券的转股时间
可转换公司债券转股期的起止日期：2016 年 7 月 29 日至 2022 年 1 月 21 日。
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(4) 债券利息说明
债券票面利率为第一年 0.50%、第二年 0.70%、第三年 1.00%、第四年 1.60%、第五年
1.60%、第六年 1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到
期一次还本。
(5) 本期转股说明
截至 2021 年 12 月 31 日，可转债剩余总股份 0 张，即已有 5,046,884 张可转债行使了
转股权利，2016 年转股数量 18,306 股，2017 年转股数量 30,186 股，2018 年转股数量 321
股，2019 年转股数量 0 股，2020 年转股数量 17,621,924 股，2021 年转股数量 36,887,824
股，到期赎回 53,116 张可转债。
33. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
房屋租赁 968,677.74 955,203.32
合 计 968,677.74 955,203.32
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1
之说明
34. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款 164,705,882.00
合 计 164,705,882.00
35. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 118,999,662.31 111,030,960.57 7,968,701.74
合 计 118,999,662.31 111,030,960.57 7,968,701.74
(2) 政府补助明细情况
本期计入 与资产相关/与收
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
当期损益[注] 益相关
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物流系统 733,333.08 200,000.04 533,333.04 与资产相关
科技专项补助 110,666,666.61 110,666,666.61 与资产相关
扬州基础设施 7,599,662.62 164,293.92 7,435,368.70 与资产相关
小 计 118,999,662.31 111,030,960.57 7,968,701.74
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
36. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 998,933,702 36,887,824 36,887,824 1,035,821,526
(2) 其他说明
本期股份增加系公司可转换债券转股所致。
37. 其他权益工具
期末发行在外的可转换公司债券变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司 债 券 权 3,465,303 33,655,412.80 3,465,303 33,655,412.80
益成分
小 计 3,465,303 33,655,412.80 3,465,303 33,655,412.80
本期其他权益工具减少主要系可转换债券转股所致。
期末发行在外的可转换公司债券基本情况及变动情况说明详见本财 务报表附注五
(一)32 之说明。
38. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 233,601,928.85 337,713,166.54 571,315,095.39
合 计 233,601,928.85 337,713,166.54 571,315,095.39
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(2) 其他说明
本期股本溢价增加 332,022,051.21 元系公司可转换债券转股所致，增加 2,501,075.33
元系处置子公司少数股权所致，增加 3,190,040.00 元系前期分红差异本期调整所致。
39. 其他综合收益
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归
项 目 期初数 减：所得 税后归属于 期末数
税前发生 其他综合收益 属于少
税费用 母公司
额 当期转入损益 数股东
以后将重分类进损
-14,687.28 1,996.75 1,996.75 -12,690.53
益的其他综合收益
外币财务报
-14,687.28 1,996.75 1,996.75 -12,690.53
表折算差额
其他综合收益合计 -14,687.28 1,996.75 1,996.75 -12,690.53
40. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,741,984.90 53,086,264.86 73,828,249.76
合 计 20,741,984.90 53,086,264.86 73,828,249.76
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
41. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,301,231,002.53 1,051,225,838.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 670,122,145.07 277,951,872.93
减：提取法定盈余公积 53,086,264.86 13,226,984.08
应付普通股股利 31,074,645.78 14,719,725.15
期末未分配利润 1,887,192,236.96 1,301,231,002.53
(2) 其他说明
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经 2020 年度股东大会审议通过，以公司 2020 年年度权益分派股权登记日 2021 年 4 月
15 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发 0.30 元现金股利（含税），共计分派
股利 31,074,645.78 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,089,514,620.41 4,791,971,802.66 3,909,581,656.78 3,272,627,203.62
其他业务收入 590,977,462.81 524,368,395.23 339,968,786.66 281,521,306.40
合 计 6,680,492,083.22 5,316,340,197.89 4,249,550,443.44 3,554,148,510.02
其中：与客户之间的
6,680,492,083.22 5,316,340,197.89 4,249,550,443.44 3,554,148,510.02
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)2 之说明。
2) 收入按经营地区分解
项 目 本期数 上年同期数
江苏省 2,986,130,172.54 2,036,672,901.71
广东省 1,342,150,107.28 933,774,772.58
海外 822,273,829.19 177,800,067.20
上海市 485,135,522.22 272,751,193.74
浙江省 220,677,858.79 135,683,217.51
江西省 102,896,033.47 293,655,848.03
其他地区 721,228,559.73 399,212,442.67
小 计 6,680,492,083.22 4,249,550,443.44
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 6,680,492,083.22 4,233,591,480.31
在某一时段内确认收入 15,958,963.13
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项 目 本期数 上年同期数
小 计 6,680,492,083.22 4,249,550,443.44
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,407,806.77 1,849,763.47
教育费附加 2,476,188.98 1,018,248.73
地方教育附加 1,650,792.69 678,832.50
印花税 2,442,114.90 1,731,046.22
房产税 5,383,584.24 5,267,269.14
土地使用税 2,116,790.91 2,000,962.22
车船税 10,969.70 17,888.28
其他 445,897.55 10,202.20
合 计 18,934,145.74 12,574,212.76
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 26,363,138.65 21,437,136.29
折旧费 445,445.40 398,007.65
办公费 7,432,157.98 8,257,818.60
业务招待费 2,591,076.70 2,097,992.53
报关费 851,684.38
运杂费 28,343,250.11
其他 1,317,353.40 99,631.30
合 计 38,149,172.13 61,485,520.86
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 51,680,109.38 40,145,115.80
第 71 页 共 104 页
折旧费 52,350,736.02 49,285,340.55
无形资产摊销 4,057,676.17 3,693,496.05
办公费 17,031,744.46 12,131,672.06
业务招待费 645,960.69 407,720.39
汽车费用 807,217.61 849,966.56
咨询服务费 8,608,929.47 7,038,966.84
其他 10,759,599.94 6,968,816.79
合 计 145,941,973.74 120,521,095.04
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 89,212,971.48 65,015,043.38
直接投入 220,786,567.02 73,055,913.37
折旧与摊销费用 15,071,451.42 12,100,049.61
其他费用 15,036,263.20 7,218,033.25
合 计 340,107,253.12 157,389,039.61
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 82,083,112.88 98,971,774.79
减：利息收入 1,764,723.20 10,104,206.23
汇兑损益 3,862,408.18 13,042,794.88
手续费及其他 1,746,967.35 1,515,816.51
合 计 85,927,765.21 103,426,179.95
7. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与资产相关的政府补助 111,030,960.57 30,572,627.21 111,030,960.57
与收益相关的政府补助 105,366,000.85 88,887,751.14 105,366,000.85
第 72 页 共 104 页
增值税加计扣除 13,804.85 13,804.85
代扣个人所得税手续费返还 1,261,842.17 67,004.54 1,261,842.17
合 计 217,672,608.44 119,527,382.89 217,672,608.44
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 2,094,504.81 2,025,926.99
定期、大额存单及结构性存款收益 29,281,849.49 9,930,212.60
权益法核算的长期股权投资收益 -1,993,036.95 -1,873,354.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,996.75 -12,935,974.96
远期结售汇业务 2,624,000.00
金融资产终止确认损益 -442,623.29
合 计 31,562,697.31 -2,853,189.84
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 809,700.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 809,700.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -14,888,965.08 47,454,644.93
担保赔偿准备 -105,613.48
贷款损失 -3,879,430.74
合 计 -14,888,965.08 43,469,600.71
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
第 73 页 共 104 页
存货跌价损失 -32,005,957.15 -27,941,105.79
固定资产减值损失 -2,327,896.04
合 计 -32,005,957.15 -30,269,001.83
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -110,041,282.22 -14,275,885.36 -110,041,282.22
无形资产处置收益 1,229,712.69 1,229,712.69
合 计 -108,811,569.53 -14,275,885.36 -108,811,569.53
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
保险理赔及违约等赔款 19,302,397.58 1,562,469.32 19,302,397.58
其他 2,426,513.83 288,939.12 2,426,513.83
合 计 21,728,911.41 1,851,408.44 21,728,911.41
14. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
对外捐赠 295,000.00 63,200.00 295,000.00
罚款支出及其他 1,099,417.75 340,842.10 1,099,417.75
非流动资产毁损报废损失 12,683,567.18 453,311.52 12,683,567.18
合 计 14,077,984.93 857,353.62 14,077,984.93
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 138,175,527.95 72,837,648.15
递延所得税费用 -10,804,608.05 2,762,570.62
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 127,370,919.90 75,600,218.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 837,081,015.86 356,598,846.59
按母公司适用税率计算的所得税费用 209,270,253.97 89,149,711.65
子公司适用不同税率的影响 -76,023,587.67 -27,646,091.97
调整以前期间所得税的影响 -2,645,349.41 -2,658,614.84
非应税收入的影响 -4,500,000.00 -4,500,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 230,244.33 4,779,041.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-187,436.37
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
46,372.89
或可抵扣亏损的影响
其他 992,985.79 16,663,608.72
所得税费用 127,370,919.90 75,600,218.77
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
营业外收入及其他收益中收到的现金 122,128,931.41 95,806,164.12
利息收入 1,764,723.20 1,938,577.74
收回票据信用证等保证金 162,485,227.56 209,726,693.75
收到的经营性往来款及其他 20,111,855.36 29,721,696.01
支取为开立承兑汇票质押的结构性存款等 56,000,000.00 266,640,000.00
合 计 362,490,737.53 603,833,131.62
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
管理费用、研发费用和销售费用中支付的现金 63,063,538.58 73,418,288.01
第 75 页 共 104 页
营业外支出、财务费用手续费等 3,141,385.10 1,919,858.61
支付票据信用证等保证金 318,677,141.98 153,886,499.35
存入为开立承兑汇票质押的结构性存款等 502,419,000.00
支付的经营性往来款及其他 19,922,222.66 10,527,931.71
合 计 404,804,288.32 742,171,577.68
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回借款 700,000.00
合 计 700,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆出借款 700,000.00
合 计 700,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
子公司昌盛小贷收到拆借款 161,150,000.00
收到拆借款 470,000.00 50,000,000.00
合 计 470,000.00 211,150,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
子公司昌盛小贷归还拆借款 121,411,608.07
归还拆借款 1,499,384.20 147,056,125.72
可转换债券到期赎回 5,137,790.30
支付的房租 1,296,200.00
合 计 7,933,374.50 268,467,733.79
第 76 页 共 104 页
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 709,710,095.96 280,998,627.82
加：资产减值准备 46,894,922.23 -13,200,598.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
295,641,727.66 284,320,653.43
生物资产折旧
使用权资产折旧 871,081.71
无形资产摊销 4,691,836.79 3,917,861.77
长期待摊费用摊销 3,979,024.14 2,742,277.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资
108,811,569.53 14,275,885.36
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
12,683,567.18 453,311.52
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-809,700.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 85,945,521.06 112,014,569.67
投资损失（收益以“－”号填列） -31,562,697.31 2,853,189.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-9,859,535.88 4,273,044.80
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-945,072.17 -1,034,339.78
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -558,885,207.44 -105,573,820.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-774,139,738.87 -227,092,062.66
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
638,605,390.87 -34,279,210.58
号填列）
其他 2,867,871.84 2,799,365.40
经营活动产生的现金流量净额 534,500,657.30 327,468,753.98
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
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现金的期末余额 362,027,252.88 258,217,105.83
减：现金的期初余额 258,217,105.83 141,602,954.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,810,147.05 116,614,151.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,000,000.00
其中：天津齐物科技 2,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,519,583.75
其中：天津齐物科技 1,519,583.75
取得子公司支付的现金净额 480,416.25
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 362,027,252.88 258,217,105.83
其中：库存现金 260,619.89 381,157.88
可随时用于支付的银行存款 361,766,632.99 257,835,947.95
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 362,027,252.88 258,217,105.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,329,496,912.57 842,417,211.06
其中：支付货款 1,003,065,013.96 726,919,270.70
支付固定资产等长期资产购置款 326,431,898.61 115,497,940.36
(四) 其他
第 78 页 共 104 页
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
信用证、承兑汇票保证金、其他保证金；在途
其他货币资金 185,139,992.16
资金
交易性金融资产 229,499,700.00 用于开立银行承兑汇票和取得借款
应收票据 153,834,750.02 质押用于开立银行承兑汇票和取得借款
一年内到期的非流动 一年内到期的定期理财产品、大额存单用于开
64,914,333.33
资产 立银承兑汇票
结构性存款和一年内到期的定期存单质押用于
其他流动资产 49,982,322.34
开立银行承兑汇票
定期及大额存单、理财产品质押用于开立银承
债权投资 836,961,890.70
兑汇票
投资性房地产 12,872,137.16 抵押用于借款
固定资产 502,245,347.83 抵押用于借款
无形资产 88,701,012.03 抵押用于借款
合 计 2,124,151,485.57
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 115,827,955.08
其中：美元 17,815,919.07 6.3757 113,588,955.21
欧元 5,852.12 7.2197 42,250.56
港币 2,686,826.45 0.8176 2,196,749.31
应收账款 376,628,910.32
其中：美元 58,567,423.02 6.3757 373,408,318.92
港币 3,939,079.50 0.8176 3,220,591.40
短期借款 261,961,924.04
其中：美元 41,087,554.94 6.3757 261,961,924.04
应付账款 11,485,314.96
其中：美元 1,801,420.23 6.3757 11,485,314.96
其他应付款 188,533.25
其中：港币 230,593.50 0.8176 188,533.25
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期新增 期末 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 说明
补助 递延收益 列报项目
物流系统 733,333.08 200,000.04 533,333.04 其他收益
科技专项补助 110,666,666.61 110,666,666.61 其他收益
扬州基础设施 7,599,662.62 164,293.92 7,435,368.70 其他收益
小 计 118,999,662.31 111,030,960.57 7,968,701.74
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
淮安市清江浦区工业和信息化局企业
50,022,300.00 其他收益
扶持资金
淮安天鹏产业发展扶持资金 15,736,475.00 其他收益
淮安清河经济开发区投资奖励款 11,083,575.00 其他收益
张家港市工业和信息化产业转型升级
9,992,900.00 其他收益
专项资金
高质量发展机器人应用补贴 3,167,750.00 其他收益
新区企业 411 奖励款 3,025,000.00 其他收益
淮安市清江浦区发展改革委员会省级
3,000,000.00 其他收益
战略性新兴产业发展专项资金
“双创计划”专项资金 1,155,000.00 其他收益
以工代训补贴 1,295,000.00 其他收益
2021 年中央外经贸发展专项资金 795,500.00 其他收益
江苏天鹏技能培训补助 696,800.00 其他收益
“淮上英才计划”奖励 620,000.00 其他收益
江苏天鹏研发补助 575,000.00 其他收益
淮安市清江浦区市场监督管理局市长
500,000.00 其他收益
质量奖
其他零星补助小计 3,700,700.85 其他收益
小 计 105,366,000.85
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(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 216,396,961.42 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
天津齐物科技 2021/4/16 2,000,000.00 66.67 现金收购
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
决定该被投资
天津齐物科技 2021/4/16 单位的财务和 51,017,350.51 -1,708,019.88
经营
2. 合并成本及商誉
项 目 天津齐物科技
合并成本 2,000,000.00
现金 2,000,000.00
合并成本合计 2,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -18,157.26
管理费用 2,018,157.26
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
天津齐物科技有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 25,585,752.58 25,585,752.58
货币资金 1,519,583.75 1,519,583.75
应收款项融资 1,637,409.94 1,637,409.94
应收款项 1,361,605.76 1,361,605.76
预付账款 1,218,196.04 1,218,196.04
其他应收款 7,251,360.50 7,251,360.50
存货 11,559,537.04 11,559,537.04
其他流动资产 645,577.70 645,577.70
第 81 页 共 104 页
固定资产 392,481.85 392,481.85
负债 21,681,281.01 21,681,281.01
短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00
应付款项 699,114.35 699,114.35
合同负债 10,302,816.87 10,302,816.87
应付职工薪酬 1,258,601.58 1,258,601.58
应交税费 12,003.60 12,003.60
其他应付款 4,739,471.61 4,739,471.61
其他流动负债 1,337,147.58 1,337,147.58
长期借款 332,125.42 332,125.42
净资产 3,904,471.57 3,904,471.57
减：少数股东权益 3,922,628.83 3,922,628.83
取得的净资产 -18,157.26 -18,157.26
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
淮安天鹏 新设 2021/3/24 暂未出资 100.00%
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
香港芯能科技有
注销 2021/12/31
限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
张家港润盛 张家港 张家港 制造业 80.14 设立
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鼎顺创投 淮安 淮安 商业 100.00 设立
上海顺昌 上海 上海 制造业 80.14 设立
江苏光电 张家港 张家港 制造业 95.00 5.00 设立
张家港奥科森 张家港 张家港 商业 100.00 设立
非同一控制
广东顺昌 东莞 东莞 制造业 80.14
下企业合并
淮安顺昌 淮安 淮安 制造业 55.40 14.80 设立
广东润盛 东莞 东莞 制造业 80.14 设立
扬州顺昌 扬州 扬州 制造业 80.00 设立
非同一控制
香港顺昌 香港 香港 商业 80.14
下企业合并
顺昌集成 淮安 淮安 制造业 70.20 设立
非同一控制
江苏天鹏 张家港 张家港 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
江苏绿伟 张家港 张家港 制造业 100.00
下企业合并
淮安智创 淮安 淮安 制造业 70.20 设立
江苏顺昌 张家港 张家港 制造业 80.14 分立
高邮奥科森 扬州 扬州 制造业 100.00 设立
淮安天鹏 淮安 淮安 制造业 100.00 设立
非同一控制
天津齐物科技 天津 天津 制造业 66.67
下企业合并
非同一控制
天津齐物装备 天津 天津 制造业 64.10
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 增资/减资/处置
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
淮安顺昌 29.80% 5,509,770.65 56,409,960.00 627,235,448.65
扬州顺昌 20.00% 1,287,537.34 2,000,000.00 8,393,894.49
江苏顺昌 19.86% 35,289,380.78 8,937,011.65 133,942,822.39
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称
第 83 页 共 104 页
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
淮安顺昌 1,040,525,597.20 1,759,727,797.78 2,800,253,394.98 646,395,636.89 48,852,161.37 695,247,798.26
扬州顺昌 55,518,123.11 64,597,595.41 120,115,718.52 70,177,544.33 7,968,701.74 78,146,246.07
江苏顺昌 1,626,743,405.25 469,569,325.14 2,096,312,730.39 1,404,870,704.78 17,019,998.61 1,421,890,703.39
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
淮安顺昌 1,500,559,137.92 1,564,099,367.65 3,064,658,505.57 605,160,999.34 164,589,049.60 769,750,048.94
扬州顺昌 37,991,582.63 66,648,992.72 104,640,575.35 50,775,793.90 8,332,995.70 59,108,789.60
江苏顺昌 1,312,874,630.84 275,769,933.18 1,588,644,564.02 1,046,915,272.86 1,046,915,272.86
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮安顺昌 1,198,752,594.64 18,490,714.50 18,490,714.50 788,644,059.73
扬州顺昌 129,681,119.80 6,437,686.70 6,437,686.70 11,366,430.92
江苏顺昌 2,763,251,907.71 177,690,739.09 177,690,739.09 190,966,948.85
（续上表）
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮安顺昌 833,725,743.79 -66,166,089.72 -66,166,089.72 -17,854,101.84
扬州顺昌 153,235,541.19 11,532,092.03 11,532,092.03 12,220,668.77
江苏顺昌 1,913,669,747.93 117,827,129.55 117,827,129.55 164,790,916.76
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
联营企业名 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
张家港东部 钢材的剪切加工、销售
高新金属制 张家港 张家港 及配送业务，销售资产 20.00 权益法核算
品有限公司 产品
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2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 28,174,831.64 34,170,876.57
非流动资产 9,622,980.55 10,562,297.98
资产合计 37,797,812.19 44,733,174.55
流动负债 40,637,991.79 43,052,885.03
非流动负债
负债合计 40,637,991.79 43,052,885.03
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 -2,840,179.60 1,680,289.52
所有者权益 -2,840,179.60 1,680,289.52
按持股比例计算的净资产份额 -568,035.92 336,057.90
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 1,514,286.24 2,603,229.37
对联营企业权益投资的账面价值 946,250.32 2,939,287.27
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 550,378.36 13,622,265.11
净利润 -3,084,315.61 -9,366,772.37
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 85 页 共 104 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第 86 页 共 104 页
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 25.06%（2020 年 12 月 31 日：27.46%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,888,678,081.29 1,921,542,844.03 1,921,542,844.03
应付票据 1,419,374,426.75 1,419,374,426.75 1,419,374,426.75
应付账款 875,681,659.15 875,681,659.15 875,681,659.15
其他应付款 54,025,253.00 54,025,253.00 54,025,253.00
一年内到期
的非流动负 188,646,284.12 189,417,734.43 189,417,734.43
债
长期借款 781,254,038.09 881,855,735.50 33,783,396.25 411,296,467.03 436,775,872.22
租赁负债 968,677.74 1,019,387.75 660,737.75 358,650.00
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小 计 5,208,628,420.14 5,342,917,040.61 4,493,825,313.61 411,957,204.78 437,134,522.22
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,243,623,917.16 1,267,970,046.94 1,267,970,046.94
应付票据 668,107,101.86 668,107,101.86 668,107,101.86
应付账款 556,029,727.91 556,029,727.91 556,029,727.91
其他应付款 57,567,776.33 57,567,776.33 57,567,776.33
一年内到期
的非流动负 138,750,550.36 143,431,429.94 143,431,429.94
债
长期借款 265,365,985.03 295,243,348.33 15,224,510.00 280,018,838.33
应付债券 344,979,588.94 357,619,269.60 5,544,484.80 352,074,784.80
长期应付款 164,705,882.00 164,705,882.00 164,705,882.00
小 计 3,439,130,529.59 3,510,674,582.91 2,713,875,077.78 796,799,505.13
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
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九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
229,499,700.00 229,499,700.00
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
229,499,700.00 229,499,700.00
其变动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 228,690,000.00 228,690,000.00
衍生金融资产 809,700.00 809,700.00
2. 应收款项融资 87,696,155.86 87,696,155.86
持续以公允价值计量的资产总额 229,499,700.00 87,696,155.86 317,195,855.86
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公允价值计量是指除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括主要场外交易的衍生金融工具和金融机构理财产品等金融资产。其中金融机构理财产品公
允价值依据合同协议条款和相应产品的历史收益率及预期收益率等信息进行确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为应收款项融资。应收款项融资系公司持有的承兑汇
票，由于票据剩余期限较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
绿伟有限公司（以
香港 投资业务 1.00 港币 14.26 20.99[注]
下简称香港绿伟）
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[注]公司股东昌正有限公司持股 6.73%，与香港绿伟属于同一控制人控制，故香港绿伟
的实际表决权比例为 20.99%
(2) 本公司实际控制人是陈锴。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
澳洋集团有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）
张家港澳洋医院有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
江苏澳洋医药物流有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
张家港澳洋新科服务有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
江苏澳洋纺织实业有限公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
阜宁澳洋科技有限责任公司 原控股股东（变更后 12 个月内）控制的企业
吉安市木林森半导体材料有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
开发晶照明（厦门）有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森新材料科技有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
中山市木林森电子有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森实业有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森电子科技有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安大晶科技有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森照明器件有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司 实际控制人原控制的企业
苏州毅鹏源股权投资合伙企业（有限合伙）
高管控制的企业
（以下简称苏州毅鹏源）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
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1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
张家港澳洋医院有限
医疗服务 160,172.40 64,734.61
公司
江苏澳洋医药物流有
医药服务 4,663.71
限公司
江苏澳洋优居壹佰养
招待费 8,153.00
老产业有限公司
张家港澳洋新科服务
办公费 800.00 11,310.75
有限公司
吉安市木林森半导体
委托加工 8,622,197.45
材料有限公司
张家港东部高新金属
二手设备 1,738,413.87
制品有限公司
苏州凯毅斯智能驱动
外协加工费 12,781,414.66
技术有限公司
苏州凯毅斯智能驱动
电费 36,080.15
技术有限公司
江苏澳洋纺织实业有
招待费 3,493.00
限公司
开发晶照明（厦门）
购买外延片 270,265.49
有限公司
吉安市木林森新材料
委托加工芯片 1,911,066.28
科技有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
阜宁澳洋科技有限
LED 产品 6,938.05
责任公司
张家港澳洋医院有
LED 产品 659,632.50
限公司
中山市木林森电子
LED 产品 20,049,122.93
有限公司
吉安市木林森实业
LED 产品 37,569,482.15 267,619,995.27
有限公司
吉安市木林森电子
LED 产品 256,098.45 1,920.03
科技有限公司
吉安大晶科技有限
LED 产品 4,896.22
公司
吉安市木林森照明
LED 产品 52,550,996.35
器件有限公司
开发晶照明（厦门）
LED 产品 19,898.53
有限公司
第 91 页 共 104 页
苏州凯毅斯智能驱
锂电池销售 2,100,819.29
动技术有限公司
2. 关联租赁情况
公司承租情况
2021 年度
简化处理的短期租赁 支付的租金（不包括简
和低价值资产租赁的 化处理的短期租赁和低
租赁资 增加的使用 确认的利
出租方名称 租金费用以及未纳入 价值资产租赁的租金以
产种类 权资产 息支出
租赁负债计量的可变 及未纳入租赁负债计量
租赁付款额 的可变租赁付款额）
苏州凯毅斯智能驱 房屋租
685,700.00 307,393.03 48,431.43
动技术有限公司 赁
2020 年度
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费
苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司 房屋租赁 83,887.61
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
澳洋集团有限公司 45,000,000.00 2019/8/19 2024/8/2 否
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 221.43 万元 236.96 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
吉安市木林森
110,292,377.85 135,055,737.14
实业有限公司
中山市木林森
4,748,870.13 7,895,179.03
电子有限公司
吉安市木林森
5,811,181.14
照明器件有限
第 92 页 共 104 页
公司
小 计 120,852,429.12 142,950,916.17
应收账款
吉安市木林森
106,268,778.76
实业有限公司
中山市木林森
8,458,524.36
电子有限公司
张家港澳洋医
85,384.73
院有限公司
阜宁澳洋科技
548,712.00
有限责任公司
苏州凯毅斯智
能驱动技术有 812,567.00
限公司
开发晶照明（厦
21,354.35
门）有限公司
吉安市木林森
照明器件有限 33,752,863.58
公司
小 计 43,045,309.29 106,902,875.49
预付款项
张家港澳洋医
20,000.00
院有限公司
小 计 20,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项
中山市木林森电子有
0.01
限公司
吉安市木林森实业有
0.03
限公司
小 计 0.03 0.01
应付账款
吉安市木林森半导体
100,223.95
材料有限公司
苏州凯毅斯智能驱动
12,781,414.66
技术有限公司
开发晶照明（厦门）有 284,200.00
第 93 页 共 104 页
限公司
吉安市木林森新材料
33,063.48
科技有限公司
小 计 13,098,678.14 100,223.95
一年内到期的非
流动负债
香港绿伟 109,803,888.00
苏州毅鹏源 54,901,994.00
小 计 164,705,882.00
长期应付款
香港绿伟 109,803,888.00
苏州毅鹏源 54,901,994.00
小 计 164,705,882.00
(四) 关联方承诺
香港绿伟、苏州毅鹏源共同连带对江苏绿伟的业绩作出承诺：江苏绿伟 2019 年至 2021
年三年累计实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（按照合并财务报表数
据）不低于 60,000.00 万元人民币。若江苏绿伟 2019 年至 2021 年三年累计计算的、经审计
的扣除非经常性损益后的净利润总额未达到三年承诺的净利润合计总数，即 60,000.00 万元
人民币，则由香港绿伟、苏州毅鹏源在本公司 2021 年年度报告出具之日起三个月内一次性
补偿本公司。应补偿的现金金额=澳洋顺昌本次交易取得的江苏绿伟股权比例*（60,000 万
元-2019 年、2020 年、2021 年累计实现的归属于母公司股东的扣非后的净利润）。香港绿伟、
苏州毅鹏源各自承担的利润补偿金额，按照各自在本次交易中所获对价占交易对价总额的比
例确定其单方应补偿金额。
由于 2020 年锂电池业务子公司架构调整，且江苏绿伟主体最终会注销，导致 2019 年 2
月 1 日公司收购江苏绿伟少数股权时对手方所做的业绩承诺标的企业江苏绿伟未来将不会
存续，鉴于江苏绿伟实际经营资产为江苏天鹏的 100%股权，公司经与香港绿伟及苏州毅鹏
源协商，签署《股权转让补充协议》，将 2019 年 2 月 1 日收购江苏绿伟少数股权的业绩承诺
标的企业由江苏绿伟变更为江苏天鹏。
江苏天鹏 2019 年度、2020 年度、2021 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润 77,223.68 万元，超过承诺数 17,223.68 万元，完成三年业绩承诺的 128.71%。
第 94 页 共 104 页
十一、承诺及或有事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 72,507,506.82
经审议批准宣告发放的利润或股利 72,507,506.82
(二) 资产负债表日后非公开发行情况
公司非公开发行 A 股股票的申请已于 2022 年 2 月 14 日通过中国证券监督管理委员会发
行审核委员会审核，并于 2022 年 3 月 2 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕394 号）。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对金属物流业务、LED 外延片及芯片业务、锂电池业务等的经营
业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
业务分部
项 目 金属物流 LED 外延片及芯片 锂电池 其他 分部间抵消 合 计
营业收入 2,714,219,608.79 1,282,875,089.06 2,673,594,178.11 9,803,207.26 6,680,492,083.22
营业成本 2,292,912,841.93 1,094,679,122.46 1,918,767,699.70 9,980,533.80 5,316,340,197.89
资产总额 7,204,303,122.67 2,963,031,463.84 4,743,454,137.16 72,421,357.17 -5,260,719,870.92 9,722,490,209.92
负债总额 2,703,398,326.31 808,278,876.15 3,407,889,311.57 65,544,905.48 -1,601,761,683.65 5,383,349,735.86
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 300,208.80 2.16 300,208.80 100.00
按组合计提坏账准备 13,578,344.66 97.84 482,755.08 3.56 13,095,589.58
合 计 13,878,553.46 100.00 782,963.88 5.64 13,095,589.58
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 300,208.80 1.98 300,208.80 100.00
按组合计提坏账准备 14,849,593.28 98.02 319,152.53 2.15 14,530,440.75
合 计 15,149,802.08 100.00 619,361.33 4.09 14,530,440.75
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
丹阳市林丰工具 对方不予付款，已
300,208.80 300,208.80 100.00
制造有限公司 进行诉讼
小 计 300,208.80 300,208.80 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组
12,228,177.78
合
账龄组合 1,350,166.88 482,755.08 35.76
小 计 13,578,344.66 482,755.08 3.56
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 811,864.77
其中：6 个月以内(含) 811,864.77
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1-2 年 2,000.00 300.00 15.00
2-3 年 67,308.79 13,461.76 20.00
3 年以上 468,993.32 468,993.32 100.00
小 计 1,350,166.88 482,755.08 35.76
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 3,708,208.14
1-2 年 3,772,475.96
2-3 年 5,628,667.24
3 年以上 769,202.12
合 计 13,878,553.46
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
300,208.80 300,208.80
准备
按组合计提坏
319,152.53 160,790.99 2,811.56 482,755.08
账准备
合 计 619,361.33 160,790.99 2,811.56 782,963.88
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4) 本期无应收账款核销情况
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
江苏天鹏 12,228,177.78 88.11
苏州鑫强装饰工程有限公司 811,864.77 5.85
丹阳市林丰工具制造有限公司 300,208.80 2.16 300,208.80
苏州灏烨金属科技有限公司 138,453.06 1.00 138,453.06
丹阳市正达工具有限公司 96,226.40 0.69 96,226.40
小 计 13,574,930.81 97.81 534,888.26
第 97 页 共 104 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 69,293,619.45 100.00 1,181.05 0.002 69,292,438.40
合 计 69,293,619.45 100.00 1,181.05 0.002 69,292,438.40
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 484,698,032.49 100.00 10,624.24 0.002 484,687,408.25
合 计 484,698,032.49 100.00 10,624.24 0.002 484,687,408.25
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关联方
69,269,998.45
组合
账龄组合 23,621.00 1,181.05 5.00
其中：1 年以内 23,621.00 1,181.05 5.00
合 计 69,293,619.45 1,181.05 0.002
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 69,293,619.45
合 计 69,293,619.45
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 98 页 共 104 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 10,624.24 10,624.24
本期计提 -9,443.19 -9,443.19
期末数 1,181.05 1,181.05
(4) 本期无其他应收款核销情况
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 69,269,998.45 484,485,547.61
应收暂付款 23,621.00 212,484.88
合 计 69,293,619.45 484,698,032.49
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
江苏顺昌 拆借款 68,709,202.55 1 年以内 99.16
广东顺昌 拆借款 560,795.90 1 年以内 0.81
其他 应收暂付款 23,621.00 1 年以内 0.03 1,181.05
小 计 69,293,619.45 100.00 1,181.05
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,530,394,004.69 3,530,394,004.69 3,569,284,004.69 3,569,284,004.69
投资
对联营企
946,250.32 946,250.32 2,939,287.27 2,939,287.27
业投资
合 计 3,531,340,255.01 3,531,340,255.01 3,572,223,291.96 3,572,223,291.96
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
鼎顺创投 30,000,000.00 30,000,000.00
第 99 页 共 104 页
江苏顺昌光电 237,500,000.00 237,500,000.00
张家港奥科森 5,000,000.00 5,000,000.00
扬州顺昌 24,000,000.00 24,000,000.00
淮安顺昌 900,000,000.00 900,000,000.00
顺昌集成 38,890,000.00 38,890,000.00
江苏绿伟 1,618,958,680.62 1,618,958,680.62
江苏天鹏 345,747,201.38 345,747,201.38
江苏顺昌 369,188,122.69 369,188,122.69
小 计 3,569,284,004.69 38,890,000.00 3,530,394,004.69
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
张家港东部高新金
2,939,287.27 -1,993,036.95
属制品有限公司
小 计 2,939,287.27 -1,993,036.95
（续上表）
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
张家港东部高新金
946,250.32
属制品有限公司
小 计 946,250.32
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 816,429,271.01 809,944,449.41 732,062,145.38 727,251,239.86
第 100 页 共 104 页
其他业务收入 7,033,076.08 1,550,964.37 8,126,979.73 1,327,502.95
合 计 823,462,347.09 811,495,413.78 740,189,125.11 728,578,742.81
其中：与客户之
间的合同产生的 823,462,347.09 811,495,413.78 740,189,125.11 728,578,742.81
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
项 目 本期数 上年同期数
金属物流 823,462,347.09 740,189,125.11
小 计 823,462,347.09 740,189,125.11
2) 收入按经营地区分解
项 目 本期数 上年同期数
江苏省 823,415,186.69 736,208,738.79
上海市 47,160.40 2,543,605.06
其他地区 1,436,781.26
小 计 823,462,347.09 740,189,125.11
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 823,462,347.09 740,189,125.11
小 计 823,462,347.09 740,189,125.11
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 557,385,244.35 78,065,593.51
权益法核算的长期股权投资收益 -1,993,036.95 -1,873,354.47
处置长期股权投资产生的投资收益 8,170,303.00 92,432,122.32
理财产品收益 585,940.91
定期、大额存单及结构性存款收益 692,376.36 456,647.63
合 计 564,254,886.76 169,666,949.90
十五、其他补充资料
第 101 页 共 104 页
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-121,495,136.71
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
13,804.85
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 216,396,961.42
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,094,504.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 3,433,700.00
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 206,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,334,493.66
第 102 页 共 104 页
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,261,842.17
小 计 122,246,170.20
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 21,856,874.74
少数股东权益影响额（税后） 12,906,311.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 87,482,983.54
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.04 0.6508 0.6508
扣除非经常性损益后归属于公司
18.29 0.5658 0.5658
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 670,122,145.07
非经常性损益 B 87,482,983.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 582,639,161.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,588,149,343.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 335,254,462.41
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 31,074,645.78
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
其他综合收益增加 I1 1,996.75
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
处置子公司少数股权、前期分红差异调整导致的资本公积
I2 5,691,115.33
增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,184,719,260.53
×H/K+I×J/K
第 103 页 共 104 页
加权平均净资产收益率 M=A/L 21.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.29%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 670,122,145.07
非经常性损益 B 87,482,983.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 582,639,161.53
润
期初股份总数 D 998,933,702
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 36,887,824
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 1,029,673,555.33
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.6508
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.5658
(2) 稀释每股收益的计算过程
由于可转换债券造成了反稀释，故稀释每股收益按照基本每股收益进行披露。
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
二〇二二年三月十九日
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