中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中山大洋电机股份有限公司
二 O 一二年半年度财务报告
证券简称：大洋电机
证券代码：002249
披露时间：2012-8-28
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
目 录
（一）审计报告 .............................................................. 1
（二）财务报表 .............................................................. 1
1、合并资产负债表 .......................................................... 1
2、母公司资产负债表 ........................................................ 4
3、合并利润表 .............................................................. 6
4、母公司利润表 ............................................................ 7
5、合并现金流量表 .......................................................... 8
6、母公司现金流量表 ....................................................... 10
7、合并所有者权益变动表 ................................................... 12
8、母公司所有者权益变动表 ................................................. 16
（三）公司基本情况.......................................................... 20
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 .............................. 22
（五）税项 ................................................................. 42
（六）企业合并及合并财务报表 ................................................ 43
（七）合并财务报表主要项目注释 .............................................. 52
（八）资产证券化业务的会计处理 ............................................. 108
（九）关联方及关联交易 ..................................................... 109
（十）股份支付 ............................................................ 115
（十一）或有事项........................................................... 116
（十二）承诺事项........................................................... 117
（十三）资产负债表日后事项 ................................................. 118
（十四）其他重要事项说明 ................................................... 118
（十五）母公司财务报表主要项目注释 ......................................... 119
（十六）补充资料........................................................... 130
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（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 中山大洋电机股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,237,679,658.76 1,305,676,270.75
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 124,142.00 8,459,121.30
应收票据 316,641,133.81 186,336,585.96
应收账款 521,019,464.02 393,485,446.43
预付款项 204,406,607.76 184,989,841.82
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 42,673,277.12 49,763,495.94
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 526,797,732.73 612,397,959.80
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 526,264.35 184,281.91
流动资产合计 2,849,868,280.55 2,741,293,003.91
非流动资产：
1
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项目 附注 期末余额 期初余额
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 30,530,816.95 30,543,348.41
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 580,106,281.08 506,155,050.90
在建工程 37,608,905.51 7,133,271.12
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 122,867,654.37 80,358,482.24
开发支出 0.00 0.00
商誉 93,278,466.78 93,278,466.78
长期待摊费用 8,483,402.93 8,280,051.68
递延所得税资产 39,752,705.30 37,048,333.32
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 912,628,232.92 762,797,004.45
资产总计 3,762,496,513.47 3,504,090,008.36
流动负债：
短期借款 49,750,000.00 20,750,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 2,261,900.00 13,953,475.00
应付票据 428,917,097.58 243,799,564.43
应付账款 529,271,986.08 392,588,411.63
预收款项 7,594,098.50 9,777,832.74
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 77,109,016.41 72,995,398.48
应交税费 26,442,961.94 8,953,277.25
应付利息 0.00 537,600.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 5,609,816.24 33,275,595.82
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 6,689,000.64 9,382,728.51
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项目 附注 期末余额 期初余额
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,133,645,877.39 806,013,883.86
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 54,419,919.29 48,641,144.65
递延所得税负债 0.00 1,250,462.60
其他非流动负债 74,919,087.07 55,200,714.27
非流动负债合计 129,339,006.36 105,092,321.52
负债合计 1,262,984,883.75 911,106,205.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 716,027,850.00 477,351,900.00
资本公积 1,182,017,146.43 1,419,280,688.73
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 89,428,745.39 83,340,725.41
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 401,096,231.77 510,253,141.00
外币报表折算差额 -9,173,168.03 -9,664,909.77
归属于母公司所有者权益合计 2,379,396,805.56 2,480,561,545.37
少数股东权益 120,114,824.16 112,422,257.61
所有者权益（或股东权益）合计 2,499,511,629.72 2,592,983,802.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,762,496,513.47 3,504,090,008.36
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 522,327,018.54 568,630,371.87
交易性金融资产 124,142.00 8,459,121.30
应收票据 259,396,179.34 157,927,230.53
应收账款 665,606,029.78 476,146,384.66
预付款项 122,039,842.19 159,240,050.59
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 105,441,889.60 80,500,714.07
存货 239,317,508.53 340,872,105.79
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,914,252,609.98 1,791,775,978.81
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 909,064,236.00 909,064,236.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 328,064,881.07 324,146,890.97
在建工程 28,431,440.20 5,977,321.72
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 65,883,543.44 22,545,081.98
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 22,574,161.26 22,357,942.68
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,354,018,261.97 1,284,091,473.35
资产总计 3,268,270,871.95 3,075,867,452.16
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
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项目 附注 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,261,900.00 13,953,475.00
应付票据 405,117,847.58 228,147,064.43
应付账款 474,314,350.17 375,827,063.41
预收款项 2,978,349.72 372,195.35
应付职工薪酬 56,936,665.15 54,054,258.16
应交税费 19,862,454.98 867,732.42
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 12,754,297.35 1,839,493.22
一年内到期的非流动负债 3,600,000.00 3,600,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 977,825,864.95 678,661,281.99
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 51,198,164.32 45,827,604.19
递延所得税负债 0.00 1,250,462.60
其他非流动负债 38,323,048.23 25,329,675.40
非流动负债合计 89,521,212.55 72,407,742.19
负债合计 1,067,347,077.50 751,069,024.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 716,027,850.00 477,351,900.00
资本公积 1,181,872,940.22 1,419,136,482.52
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 89,428,745.39 83,340,725.41
一般风险准备
未分配利润 213,594,258.84 344,969,320.05
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 2,200,923,794.45 2,324,798,427.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,268,270,871.95 3,075,867,452.16
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,453,649,698.07 1,306,366,947.97
其中：营业收入 1,453,649,698.07 1,306,366,947.97
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 1,346,099,318.75 1,150,730,887.19
其中：营业成本 1,223,479,248.29 1,018,427,851.82
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 7,331,196.93 4,669,562.26
销售费用 46,686,215.81 44,147,484.69
管理费用 79,708,217.79 74,635,765.50
财务费用 -20,996,750.31 -257,000.66
资产减值损失 9,891,190.24 9,107,223.58
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”
1,944,188.00 -840.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -7,050,385.56 1,363,152.13
其中：对联营企业和合营企业的投资
0.00 0.00
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,444,181.76 156,998,372.91
加 ：营业外收入 8,151,316.04 5,805,678.24
减 ：营业外支出 3,886,149.57 2,047,988.74
其中：非流动资产处置损失 894,151.24 24,711.74
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项目 附注 本期金额 上期金额
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,709,348.23 160,756,062.41
减：所得税费用 17,918,429.95 25,252,926.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,790,918.28 135,503,135.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
归属于母公司所有者的净利润 83,098,351.73 135,447,798.16
少数股东损益 5,692,566.55 55,337.77
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.21
（二）稀释每股收益 0.12 0.21
七、其他综合收益 1,904,149.43 3,172,113.92
八、综合收益总额 90,695,067.71 138,675,249.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 85,002,501.16 138,619,912.08
归属于少数股东的综合收益总额 5,692,566.55 55,337.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,239,687,684.11 1,281,835,228.09
减：营业成本 1,099,408,277.06 1,023,418,936.75
营业税金及附加 4,033,300.06 3,310,040.08
销售费用 16,460,818.99 19,267,085.67
管理费用 51,530,564.29 58,471,502.24
财务费用 -16,310,766.81 -424,074.14
资产减值损失 7,373,213.59 4,471,269.80
加：公允价值变动收益（损失
1,944,188.00 -840.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-7,037,854.11 4,378,590.89
号填列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 72,098,610.82 177,698,218.58
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项目 附注 本期金额 上期金额
列）
加：营业外收入 4,005,253.99 1,474,963.25
减：营业外支出 2,639,620.45 1,039,558.18
其中：非流动资产处置损
0.00 0.00
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
73,464,244.36 178,133,623.65
号填列）
减：所得税费用 12,584,044.61 25,923,547.89
四、净利润（净亏损以“－”号填
60,880,199.75 152,210,075.76
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.24
（二）稀释每股收益 0.09 0.24
六、其他综合收益 1,412,407.70 4,699,429.00
七、综合收益总额 62,292,607.45 156,909,504.76
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,329,508,617.97 981,686,444.16
客户存款和同业存放款项净增加额 67,351,262.71 77,575,672.48
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
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项目 本期金额 上期金额
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 44,521,936.32 13,922,585.97
经营活动现金流入小计 1,441,381,817.00 1,073,184,702.61
购买商品、接受劳务支付的现金 828,120,376.59 557,007,736.65
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 174,072,797.59 134,685,821.76
支付的各项税费 53,290,917.44 53,871,103.62
支付其他与经营活动有关的现金 108,667,870.95 82,511,863.16
经营活动现金流出小计 1,164,151,962.57 828,076,525.19
经营活动产生的现金流量净额 277,229,854.43 245,108,177.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,157,470.89 1,366,201.71
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,911,359.11 373.74
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 1,295,463.76
投资活动现金流入小计 3,068,830.00 2,662,039.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
185,601,991.42 45,978,262.48
现金
投资支付的现金 28,750,000.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 372,738.03 1,643.02
投资活动现金流出小计 214,724,729.45 45,979,905.50
投资活动产生的现金流量净额 -211,655,899.45 -43,317,866.29
三、筹资活动产生的现金流量：
9
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 29,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 74,004,150.00 187,130,688.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,893,240.20 167,796.75
筹资活动现金流入小计 98,897,390.20 216,698,484.75
偿还债务支付的现金 47,938,600.00 77,988,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,664,553.82 125,111,288.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 40,807,666.40 56,736,820.15
筹资活动现金流出小计 259,410,820.22 259,836,108.66
筹资活动产生的现金流量净额 -160,513,430.02 -43,137,623.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,136,664.40 2,048,684.53
五、现金及现金等价物净增加额 -85,802,810.64 160,701,371.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,305,776,149.56 451,996,831.73
六、期末现金及现金等价物余额 1,219,973,338.92 612,698,203.48
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 951,178,809.28 887,609,258.65
收到的税费返还 65,445,354.02 77,575,672.48
收到其他与经营活动有关的现金 35,837,480.74 23,071,029.75
经营活动现金流入小计 1,052,461,644.04 988,255,960.88
购买商品、接受劳务支付的现金 739,368,459.72 623,670,258.67
支付给职工以及为职工支付的现金 62,492,116.98 55,835,179.68
支付的各项税费 15,424,670.76 33,105,197.80
支付其他与经营活动有关的现金 61,817,189.88 43,140,711.04
10
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
经营活动现金流出小计 879,102,437.34 755,751,347.19
经营活动产生的现金流量净额 173,359,206.70 232,504,613.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 4,316,608.84
取得投资收益所收到的现金 1,157,470.89 4,378,590.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
50,900.00 0.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 1,295,463.76
投资活动现金流入小计 1,208,370.89 9,990,663.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
59,906,961.47 34,720,571.69
现金
投资支付的现金 0.00 40,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 9,249.74 1,643.02
投资活动现金流出小计 59,916,211.21 75,322,214.71
投资活动产生的现金流量净额 -58,707,840.32 -65,331,551.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 28,254,150.00 187,130,688.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,893,240.20 167,796.75
筹资活动现金流入小计 51,147,390.20 187,298,484.75
偿还债务支付的现金 28,488,600.00 77,988,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,791,227.94 120,550,567.42
支付其他与筹资活动有关的现金 40,590,310.30 56,736,820.15
筹资活动现金流出小计 238,870,138.24 255,275,387.57
筹资活动产生的现金流量净额 -187,722,748.04 -67,976,902.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,061,708.49 2,457,638.05
五、现金及现金等价物净增加额 -64,009,673.17 101,653,797.70
加：期初现金及现金等价物余额 568,630,371.87 412,675,497.46
六、期末现金及现金等价物余额 504,620,698.70 514,329,295.16
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
11
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 510,253,141.00 -9,664,909.77 112,422,257.61 2,592,983,802.98
三、本期增减变动金额
238,675,950.00 -237,263,542.30 6,088,019.98 -109,156,909.23 491,741.74 7,692,566.55 -93,472,173.26
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 83,098,351.73 5,692,566.55 88,790,918.28
（二）其他综合收益 1,412,407.70 491,741.74 1,904,149.44
上述（一）和（二）小计 1,412,407.70 83,098,351.73 491,741.74 5,692,566.55 90,695,067.72
（三）所有者投入和减少
2,000,000.00 2,000,000.00
资本
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,088,019.98 -192,255,260.96 -186,167,240.98
12
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
1．提取盈余公积 6,088,019.98 -6,088,019.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-186,167,240.98 -186,167,240.98
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
238,675,950.00 -238,675,950.00
转
1．资本公积转增资本（或
238,675,950.00 -238,675,950.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,182,017,146.43 89,428,745.39 401,096,231.77 -9,173,168.03 120,114,824.16 2,499,511,629.72
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
13
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 储备 险准备
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 428,400,000.00 454,036,265.93 62,558,808.74 421,184,272.63 -6,662,010.51 5,058,916.78 1,364,576,253.57
二、本年年初余额 4,699,429.00 15,221,007.58 274,790.58 -1,527,315.08 24,883,290.91 43,551,202.99
三、本期增减变动金额（减
135,447,798.16 135,447,798.16
少以“－”号填列）
（一）净利润 4,699,429.00 -1,527,315.08 3,172,113.92
（二）其他综合收益 4,699,429.00 135,447,798.16 -1,527,315.08 138,619,912.08
上述（一）和（二）小计 29,400,000.00 29,400,000.00
（三）所有者投入和减少资
29,400,000.00 29,400,000.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 15,221,007.58 -135,173,007.58 -4,516,709.09 -124,468,709.09
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上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 储备 险准备
（四）利润分配 15,221,007.58 -15,221,007.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 -119,952,000.00 -4,516,709.09 -124,468,709.09
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 428,400,000.00 458,735,694.93 77,779,816.32 421,459,063.21 -8,189,325.59 29,942,207.69 1,408,127,456.56
四、本期期末余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 510,253,141.00 -9,664,909.77 112,422,257.61 2,592,983,802.98
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
15
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 83,340,725.41 344,969,320.05 2,324,798,427.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”
238,675,950.00 -237,263,542.30 6,088,019.98 -131,375,061.21 -123,874,633.53
号填列）
（一）净利润 60,880,199.75 60,880,199.75
（二）其他综合收益 1,412,407.70
上述（一）和（二）小计 1,412,407.70 60,880,199.75 60,880,199.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,088,019.98 -192,255,260.96 -186,167,240.98
1．提取盈余公积 6,088,019.98 -6,088,019.98
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,167,240.98 -186,167,240.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转 238,675,950.00 -238,675,950.00
1．资本公积转增资本（或股本） 238,675,950.00 -238,675,950.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,181,872,940.22 89,428,745.39 213,594,258.84 2,200,923,794.45
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,400,000.00 453,892,059.72 62,558,808.74 277,884,070.03 1,222,734,938.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,699,429.00 15,221,007.58 17,037,068.18 36,957,504.76
号填列）
（一）净利润 152,210,075.76 152,210,075.76
（二）其他综合收益 4,699,429.00 4,699,429.00
上述（一）和（二）小计 4,699,429.00 152,210,075.76 156,909,504.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,221,007.58 -135,173,007.58 -119,952,000.00
1．提取盈余公积 15,221,007.58 -15,221,007.58
2．提取一般风险准备
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
3．对所有者（或股东）的分配 -119,952,000.00 -119,952,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 428,400,000.00 458,591,488.72 77,779,816.32 294,921,138.21 1,259,692,443.25
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（三）公司基本情况
中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “本公司”，当包含子公司的时候简称“本集团”）系
由中山市大洋电机有限公司整体变更设立的股份公司。
中山市大洋电机有限公司于2000年10月23日经中山市工商行政管理局核准，由自然人鲁楚平和徐
海明共同投资设立，成立时注册资本为3,000,000.00元，其中鲁楚平出资2,700,000.00元，持股比例
90%，徐海明出资300,000.00元，持股比例10%。本次出资业经中山市永信会计师事务所出具永信验字
（2000）第100号验资证明书验证。
经中山市工商行政管理局核准，中山市大洋电机有限公司于2004年8月12日增加注册资本
7,000,000.00元，变更后的注册资本为10,000,000.00元。增资后，鲁楚平出资9,000,000.00元，持
股比例90%，徐海明出资1,000,000.00元，持股比例10%。本次增资业经中山市永信会计师事务所出具
永信报验字（2004）G-298号验资报告验证。
2005年6月，中山市大洋电机有限公司股东鲁楚平将所持股份中的40%分别向中山庞德大洋贸易有
限公司和鲁三平、徐海明、彭惠、熊杰明自然人转让，转让后中山市大洋电机有限公司股东持股情况
变更为：鲁楚平持股比例50%、鲁三平持股比例18%、徐海明持股比例15%、中山庞德大洋贸易有限公
司持股比例10%、彭惠持股比例5%、熊杰明持股比例2%，上述股东变更事项业经中山市工商行政管理
局登记备案。
2006年4月30日，鲁楚平、鲁三平、徐海明、中山庞德大洋贸易有限公司（以下简称“庞德大
洋”）、彭惠、熊杰明共同签署发起人协议书和公司章程，以中山市大洋电机有限公司经信永中和会
计师事务所审计后的截至2005年12月31日净资产47,717,272.86元按1:1比例折股整体变更设立本公
司，注册资本为47,000,000.00元，其余717,272.86元计入资本公积。本次出资业经信永中和会计师
事务所XYZH/2005A3067号验资报告验证。
2007年8月12日，本公司2007年第一次临时股东大会通过了如下利润分配决议：以2007年6月30
日总股本47,000,000股为基数，每10股派含税现金股利2.5元，同时向全体股东按照10:10比例送红股。
本 公 司 根 据 上 述 决 议 用 未 分 配 利 润 转 增 股 本 47,000,000 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 注 册 资 本 增 加
47,000,000.00元，增资后的注册资本为94,000,000.00元。本次增资业经信永中和会计师事务所
XYZH/2007A3001-6号验资报告验证。
根据本公司2007年8月12日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会“证监许可
[2008]722号文”的核准和修改后的公司章程规定，本公司于2008年6月11日公开发行3,200万股人民
币普通股，募集资金总额为81,920.00万元，扣除发行费用3,458.90万元，募集资金净额为人民币
78,461.10万元，其中新增股本为人民币3,200.00万元，资本溢价为人民币75,261.10万元，业经信永
中和会计师事务所有限公司XYZH/2007SZA2012-10号验资报告验证。本公司注册资本变更为人民币
12,600万元，已于2008年7月16日在中山市工商行政管理局完成相关变更登记手续，本公司股票已经
深圳证券交易所深证上[2008]82号文审核同意，于2008年6月19日在深圳交易所中小企业板上市交易。
20
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2009年5月5日，根据本公司2008年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2008年期末总股本
126,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（税后10派7.2元），每10股转增10股。
本 次 转 增 后 本 公 司 的 股 本 总 额 为 252,000,000 股 。 本 次 增 资 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所
XYZH/2008SZA1021验资报告验证。
2010年6月11日，根据本公司2009年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2009年期末总股
本252,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5元（税后10派4.5元），每10股转增7股。
本 次 转 增 后 本 公 司 的 股 本 总 额 为 428,400,000 股 。 本 次 增 资 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所
XYZH/2009SZA1072验资报告验证。
根据本公司2010年6月18日召开的2010年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司公开增发A股
股票方案的议案》、2011年6月11日召开的2011年第二次临时股东大会决议通过的《关于延长公司公
开增发A股股票方案有效期的议案》，以及2011年6月9日中国证券监督管理委员会核发的证监许可
[2011]891号《关于核准中山大洋电机股份有限公司增发股票的批复》，本公司获准增发A股股票不
超过7,650万股。本公司本次实际增发A股股票4,895.19万股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为
每股人民币21.64元。本次发行后，本公司股本变更为477,351,900股，本次增发募集资金业经信永中
和会计师事务所验证，并于2011年7月19日出具了XYZH/2011SZAT001-3号验资报告。本公司本次公开
发 行 股 票 募 集 资 金 总 额 人 民 币 1,059,319,116.00 元 ， 扣 除 承 销 费 、 保 荐 费 等 发 行 费 用 人 民 币
39,989,251.90元，募集资金净额为人民币1,019,329,864.10元，其中增加股本人民币48,951,900.00
元，增加资本公积人民币970,377,964.10元。
2012年5月31日，根据本公司2011年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2011年期末总股
本477,351,900股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派3.51元），每10股转增
5 股 。 本次 转 增后 本 公司 的 股 本总 额 为 716,027,850 股。 本 次增 资 业经 信 永 中和 会 计师 事务所
XYZH/2011SZA4071验资报告验证。
截至2012年6月30日，本公司的股权结构如下：
股东 出资金额 出资比例
鲁楚平 241,410,000.00 33.72%
鲁三平 86,292,000.00 12.05%
徐海明 72,135,000.00 10.07%
彭惠 24,045,000.00 3.36%
熊杰明 9,618,000.00 1.34%
中山庞德大洋贸易有限公司 48,090,000.00 6.72%
社会公众股 234,437,850.00 32.74%
合计 716,027,850.00 100.00%
本公司的控股股东为鲁楚平先生。
本公司法定代表人为鲁楚平，营业执照注册号为442000000027487,注册地址为广东省中山市西区
沙朗第三工业区。本公司属于电机制造行业，经营范围主要是微特电机的生产和销售。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；
经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司下设审计管理部、法律事务部、人力资源管理部、行政管理部、财务管理中心、质量中心、
改善及创新管理部、证券与投资管理部、信息管理部、大洋电机技术中心、中山制造中心、设备管理
部、营销中心、供应链及物流中心等十四个部门。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会
计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
本公司设立在香港的子公司以港币为记账本位币，本公司设立在美国的子公司以美元为记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并
日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制
权的日期。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核确认后，计入当年损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合
并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当年的期初已经存在，从合并当年的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当年损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当年损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下
单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财
务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相
关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
（4）金融负债终止确认条件
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1. 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团
已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购
入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融
负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市
场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考
类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金
融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易
的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
1. 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债
务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间
内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入
当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账准备，如未发现减值现象，则按账龄分析法计提坏账准
备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3 年以上
3－4 年 50%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项.
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计
划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了
结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
公司的存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合
营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投
资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联
营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活
跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。采用权益法核算时，当年投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之
前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还
应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资
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单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一
个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合
营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方
一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被
投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发
生了减值，本集团将进行减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组
或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
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金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
无
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年
限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当年费用。
预计净残值率为5%。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75%
机器设备 10 5 9.50%
电子设备 5 5 19%
运输设备 5-10 5 19%-9.50%
其他设备 5 5 19%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了
减值，本集团将进行减值测试，难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等
内容，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不
符合固定资产确认条件的，于发生时计入当年损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当年损益。
32
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等
所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调
整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了
减值，本集团将进行减值测试，难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
33
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费
用在发生当年确认为费用。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团的主要无形资产是土地使用权、专利权及商标以及单独核算的外购软件等。购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议
约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标权按法定年限10年摊销；专
利权及单独核算的软件按照其受益年限在不超过10年内摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当年损益。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适
当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 出让年限
商标权 10 年
专利权 按实际受益年限不超过 10 年
软件 按实际受益年限不超过 10 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，对受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资
产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当年损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当年损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
本集团长期待摊费用为已经支出，但应由当年及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
21、附回购条件的资产转让
无
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
1) 该义务是本集团承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值
进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产品销售收入的
0.7％预计出口产品质量风险准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口产品的质保年限且未发生
任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的次月冲回已提取的口产品质量风险准备金。
23、股份支付及权益工具
无
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
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24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则如下：
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该产品实施与所有权有关的
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠地计
量时，确认产品销售收入的实现。
本集团确认产品销售收入的具体方式为产品已经发出并取得索取货款的原始凭证时，其中出口销
售采用FOB结算的，在产品完成报关和商检时确认收入；采用DDP结算的，以产品已交付购买方并取得
客户领用单时确认收入；存放外库的产品以产品已被购买方领用并取得领用单据时确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
无
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当年损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期间计入当年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当年损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当年损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认
融资费用。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、 套期会计
1、采用期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务进行现金流量
套期保值的确定。
指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外币收款业
务进行现金流量套保。
所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被套期项
目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管理目标和策略。
2、 套期保值会计的条件
在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，
且最终影响本集团的损益；
该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损
益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠计量；持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定
的会计期间内高度有效。
3、 套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。
可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合约量与预期业
务量，以及合约执行期与原料采购日期或外币结汇日期。若远期合约与预期业务的条件相同，则
40
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成一项高度有效套期。另外，
有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集团管理层相信
套期的效果在80%至125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用比例分析法，在每个结
算日进行评价。
4、 套期保值的会计处理
本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的绝对额
中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的
累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时转出，有
效套期的部分计入原材料的初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转入投资收益。
5、终止运用现金流量套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易
预计不会发生，撤销对套期关系的指定。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 内销销售额 17%
消费税
营业税 厂房设备租金 5%
城市维护建设税 增值税，消费税，营业税 7%
企业所得税 利润总额 15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司设立在香港的子公司大洋电机（香港）有限公司（以下简称“大洋香港”）来源于香港境
内的收入适用香港利得税，税率为16.5%。
本公司的子公司湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋”）2009年已取得高新技术企
业资格，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局和湖北省地税局联合颁发的高新技术
企业证书（证书编号：GR200942000030），证书有效期为3年。同时根据湖北省孝感市国家税务局审
核意见，从2007年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得税优惠政策。2012年度处于所得税减半
征收期，减半后的所得税率为12.5%。
本公司新增子公司芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司（以下简称“杰诺瑞”）2009年6月取得
高新技术企业证书（证书编号：GR200934000079）, 证书有效期为3年。2012年按15%的税率缴纳企
业所得税。
本公司新增子公司宁波科星材料科技有限公司（以下简称“宁波科星”）2011年9月6日取得高
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
新技术企业证书（证书编号：GF201133100046）, 证书有效期为3年。2012年按15%的税率缴纳企业所
得税。
本公司的子公司中山大洋电机制造有限公司（以下简称“大洋电机制造”）、中山大洋电机销
售有限公司（以下简称“大洋电机销售”）、大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“大洋电机新
动力”）、武汉大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“武汉大洋电机新动力”）、中山市安兰斯
精密机械有限公司（以下简称“中山安兰斯”）、武汉安兰斯电气科技有限公司（以下简称“武汉安
兰斯”）、北京京工大洋电机科技有限公司（以下简称“京工大洋”）、北汽大洋电机科技有限公司
（以下简称“北汽大洋”）、芜湖瑞诺威汽车电器系统有限公司（以下简称“瑞诺威”）、柳州杰诺
瑞汽车电器系统制造有限公司（以下简称“柳州杰诺瑞”）的企业所得税的适用税率为25%。
2、税收优惠及批文
本公司企业所得税的适用税率为25%，根据2008年1月1日起实施的新《中华人民共和国企业所得
税法》第二十八第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，
本公司于2011年10月13日已取得新的高新技术企业资格，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国税局和广东省地税局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201144000938），证书
有效期为3年。2012年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋”）2009年已取得高新技术企
业资格，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局和湖北省地税局联合颁发的高新技术
企业证书（证书编号：GR200942000030），证书有效期为3年。同时根据湖北省孝感市国家税务局审
核意见，从2007年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得税优惠政策。
本公司新增子公司芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司（以下简称“杰诺瑞”）2009年6月取得
高新技术企业证书（证书编号：GR200934000079）, 证书有效期为3年。
本公司新增子公司宁波科星材料科技有限公司（以下简称“宁波科星”）2011年9月6日取得高
新技术企业证书（证书编号：GF201133100046）, 证书有效期为3年。
3、其他说明
本公司房产税以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%，本公司之子公司湖北惠洋根据当
地地方税务局规定，房产税以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公
子公司 业务性 持股比 表决权 是否合 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 司净投资 少数股东权益
类型 质 例(%) 比例(%) 并报表 数股东损益的 东在该子公司年初所有
的其他项
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
境外公 中国香 微特电机进出
大洋香港*1 销售 500,000.00 USD 500,000.00 100% 100% 是
司 港 口贸易
有限责 中国湖 生产销 微特电机的生
湖北惠洋*2 136,855,000.00 CNY 136,855,000.00 100% 100% 是
任公司 北省 售 产与销售
大洋电机制 有限责 中国广 生产销 微特电机的生
50,000,000.00 CNY 50,000,000.00 100% 100% 是
造*3 任公司 东省 售 产与销售
大洋电机销 有限责 中国广 微特电机的销
销售 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
售*4 任公司 东省 售
技术开发、转
大洋电机新 有限责 中国北 让、咨询；销
销售 150,000,000.00 CNY 150,000,000.00 100% 100% 是
动力*5 任公司 京市 售机械设备、
电子产品
大洋电机美 境外公 美国特 销售研
50,000.00 USD 贸易与研发 10,000.00 100% 100% 是
国*6 司 拉华州 发
大洋电机美 境外公 密歇根 销售研
USD 贸易与研发 50,000.00 100% 100% 是
国科技*7 司 州 发
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从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
成对子公
子公司 业务性 持股比 表决权 是否合 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 司净投资 少数股东权益
类型 质 例(%) 比例(%) 并报表 数股东损益的 东在该子公司年初所有
的其他项
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
中山安兰斯 有限责 中国广 生产销 电机设备的生
1,000,000.00 CNY 510,000.00 51% 51% 是 446,746.11 -43,253.89
*8 任公司 东省 售 产与销售
BSG 控制系统
武汉大洋电 有限责 中国湖 生产销
450,000,000.00 CNY 的研发生产及 450,000,000.00 100% 100% 是
机新动力*9 任公司 北省 售
销售
新能源汽车电
北汽大洋 有限责 中国北 销售 驱动系统、整
60,000,000.00 CNY 30,600,000.00 51% 51% 是 28,795,355.66 -604,644.34
*10 任公司 京市 研发 车控制器开
发；销售
技术开 BSG 控制系统
京工大洋 有限责 中国北
发及转 50,000,000.00 CNY 的研发生产及 10,000,000.00 100% 60% 是
*11 任公司 京市
让 销售
BSG 控制系统
武汉安兰斯 有限责 中国湖
生产 30,000,000.00 CNY 的研发生产及 21,750,000.00 72.5% 72.5% 是 7,980,062.67 -269,937.33
*12 任公司 北省
销售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
*1、2005年6月20日，本公司根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸合函（2005）91号《关
于核准中山市大洋电机有限公司设立大洋电机（香港）有限公司的复函》，在香港设立全资子
公司大洋香港。本公司自2005年7月1日起将其纳入合并报表范围。
*2、2005年11月16日，本公司之子公司大洋香港根据湖北省人民政府商外资鄂审字
[2005]7841号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，出资125万美元设立湖北惠洋。
2008年7月22日，经湖北省孝感市商务局核准，湖北惠洋增加注册资本人民币12,400万元，
变更后的注册资本为人民币13,400万元，其中，本公司出资人民币10,000万元，大洋香港出资
3,400万元人民币的等值美元。增资后，本公司持股比例74.63%，大洋香港持股比例25.37%。本
次增资业经信永中和会计师事务所有限公司XYZH/2007SZA2012-12号验资报告验证。
2009 年1月6日，湖北惠洋、本公司、大洋香港与武汉惠洋电器制造有限公司（以下简称
“武汉惠洋”）共同签署了《吸收合并协议》，约定由湖北惠洋吸收合并武汉惠洋，吸收合并
之后湖北惠洋注册资本由人民币13,400万元增加至人民币13,685.50万元，增加部分为武汉惠洋
合并前的注册资本41.77万美元按照《吸收合并协议》约定的美元兑人民币汇率6.8350折合人民
币285.50万元。
经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】15号文批准，湖北惠洋吸收合并武汉惠洋后注册
资本增加至人民币13,685.50万元，股权结构变更为：大洋香港出资3,662.07万元，占26.76%，
本公司出资10,023.43万元，占73.24%。
2009年12月3日，本公司与大洋香港签署了《股权转让协议书》，约定大洋香港将持有湖北
惠洋0.92%的股权转让给本公司，股权转让价款为人民币125.37万元。经湖北省孝感市商务局孝
商务资【2009】58号文批准，湖北惠洋股权结构变更为大洋香港出资3,536.70万元，占25.84%，
本公司出资10,148.80元，占74.16%。
*3、2008年9月5日，本公司出资人民币5,000万元设立大洋电机制造。本公司自2008年10
月1日起将其纳入合并报表范围。
*4、2009年6月30日，本公司出资人民币1,000万元设立大洋电机销售。本公司自2009年6
月30日起将其纳入合并报表范围。
*5、2009年5月27日，本公司出资人民币5,000万元设立大洋电机新动力。本公司自2009年5
月31日起将其纳入合并报表范围。
*6、2009年1月21日，本公司全资子公司大洋香港在美国特拉华州注册成立大洋电机（美国）
公司（英文注册名：BROAD-OCEAN MOTOR LLC,以下简称“大洋电机美国”），注册资本5万美元。
2010年2月起，大洋电机美国开始发生经营业务，本公司自2010年2月28日起将其纳入合并报表
范围。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
*7、2010年8月17日，本公司全资子公司大洋香港在美国密歇根州注册成立大洋电机（美国）
科技有限公司（英文注册名：BROAD-OCEAN TECHNOLOGIES LLC，以下简称“大洋电机美国科技”），
根据美国密歇根州法律规定，对新设公司法定注册资本无硬性要求，2010年该公司注册资本暂
时为零。本公司自2010年8月31日起将其纳入合并报表范围。
*8、本公司与佛山市南海区联盟精密机械有限公司（以下简称“联盟精密机械公司”）于
2010年9月19日共同出资人民币100万元成立中山安兰斯。中山安兰斯注册资本为人民币500万
元，本公司认缴出资为人民币255万元，占注册资本的51%；联盟精密机械公司认缴出资人民币
245万元，占注册资本的49%。截至本期期末，本公司已出资人民币51万元，联盟精密机械公司
已出资人民币49万元。本公司自2010年9月30日起将其纳入合并报表范围。
*9、2010年3月30日，本公司出资人民币1,000万元设立武汉大洋电机新动力。本公司自2010
年3月31日起将其纳入合并报表范围。
*10、本公司与北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称“北汽新能源”）于2011年7月29
日共同投资人民币6,000万元成立北汽大洋。北汽大洋注册资本为人民币6,000万元，本公司认
缴出资为人民币3,060万元，占注册资本的51%；北汽新能源认缴出资人民币2,940万元，占注册
资本的49%。本公司自2011年7月31日起将其纳入合并报表范围。
*11、为了更进一步加强和推进公司与北京理工大学（以下简称“北理工”）在民用电动和
混合动力车辆电机驱动系统的研发和产业化方面的合作。本公司与北京理工资产经营有限公司
（以下简称“北理工资产公司”）共同签署了《关于设立北京京工大洋电机有限公司之协议》，
根据协议之规定，本公司拟出资人民币3,000 万元与北理工资产公司拟以技术出资2,000万元共
同投资设立京工大洋，双方代表在北京理工大学共同签署了《关于设立北京京工大洋电机有限
公司之协议》。根据《关于设立北京京工大洋电机有限公司之协议》，北理工资产公司以新能
源汽车电驱动系统相关的专利技术（以下简称“专利技术”）及相关非专利技术出资，该等技
术经评估后作价约人民币2,000 万元（以评估值为准），占京工大洋注册资本的40%，其中部分
股权用于技术人员股权激励；本公司拟以现金方式出资人民币 3,000 万元，占京工大洋注册资
本的60%。本公司先行缴付人民币1,000 万元作为京工大洋第一期注册资本，并在经验资之后注
册成立“京工大洋”。本公司已根据协议之规定于2011年6月17日出资1,000万元成立京工大洋，
并取得了北京市工商行政管理局于2011 年9 月8 日颁发的《企业法人营业执照》。本公司自2011
年6月30日起将其纳入合并范围。
*12、本公司之子公司湖北惠洋与黄晓燕、李振军、刘小兵、周建兵、杨岳街、李君丽于2011
年10月20日分别出资人民币2,175万元、480万元、75万元、75万元、75万元、60万元、60万元
投资成立武汉安兰斯，持股比例分别为72.50%，16.00%，2.50%，2.50%，2.50%，2.00%，2.00%，
并于2011年10月20日取得孝昌县工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。本公司自2011
年10月31日起将其纳入合并范围。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构成对 少数股东权
期末实 表决权 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
注册资 经营范 子公司净投资 持股比 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 币种 际投资 比例 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
本 围 的其他项目余 例(%) 并报表 东权益 减少数股东
额 (%) 年初所有者权益中所享有份额后的余额
额 损益的金额
无
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 表决权 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 子公司 持股比 是否合
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
全称 类型 例(%) 并报表
的其他项 (%) 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
磁性材料
宁波科 有限责 中国浙
生产销售 6,194,691.00 CNY 等的生产 102,000,000.00 51% 51% 是 58,997,847.96
星*13 任公司 江省
与销售
电机电器
杰诺瑞 有限责 中国安 生产研发销
30,000,000.00 CNY 生产、研 72,737,500.00 57.5% 57.5% 是 18,920,653.47
*14 任公司 徽省 售
发、销售
电机电器
瑞诺威 有限责 中国安 生产研发销
5,000,000.00 CNY 生产、研 5,000,000.00 57.5% 100% 是 984,214.22
*15 任公司 徽省 售
发、销售
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 表决权 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 子公司 持股比 是否合
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
全称 类型 例(%) 并报表
的其他项 (%) 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
电机电器
柳州杰 有限责
中国 生产 8,000,000.00 CNY 生产、研 5,000,000.00 34.5% 60% 是 814,373.16
诺瑞*16 任公司
发、销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
*13、宁波科星系本公司前期通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。宁波科星成立于2004年5月20日，注册资本为人民币619.469 万元，
其中，本公司出资人民币315.9292万元，股权比例为51.00%，潘道良出资人民币154.8053万元,股权比例为24.99%，梅义武出资人民币75.885万元，
股权比例为12.25%，梅子燕出资人民币72.8495万元，股权比例为11.76%。非同一控制下企业合并的购买日为2011年9月30日，因此，本公司自2011
年9月30日起将其纳入合并报表范围。
*14、杰诺瑞系本公司前期通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。杰诺瑞成立于2007年7月31日，注册资本为人民币3,000万元，其中，
武汉大洋电机新动力出资人民币1,725万元，占股权比例为57.50%，芜湖奇瑞科技有限公司（以下简称“奇瑞科技”）出资人民币600万元、占股
权比例为20.00%，自然人曾庆平、秦俊、丁国华、邵爱民、马俊波各出资人民币135万元，各占股权比例为4.5%。非同一控制下企业合并的购买日
为2011年12月31日，因此，本公司自2011年12月31日起将其纳入合并报表范围。
*15、本公司之子公司瑞诺威成立于2009年11月24日，注册资本为人民币500万元，属于杰诺瑞全资子公司。由于上述*2所述，本公司取得杰
诺瑞57.50%股权后并入合并范围，瑞诺威自2011年12月31日起亦并入合并范围。
*16、本公司之子公司柳州杰诺瑞成立于2012年5月11日，注册资本为人民币800万元，属于杰诺瑞的控股60%的子公司，由于上述*2所述，本
公司取得柳州杰诺瑞34.50%股权后并入合并范围，柳州杰诺瑞自2012年5月31日起亦并入合并范围。
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 □ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
本公司之子公司柳州杰诺瑞成立于2012年5月11日，注册资本为人民币800万元，属于杰诺瑞的控
股60%的子公司，由于上述*2所述，本公司取得柳州杰诺瑞34.50%股权后并入合并范围，柳州杰诺瑞
自2012年5月31日起亦并入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：
无
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
柳州杰诺瑞*1 4,790,430.37 -209,569.63
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之子公司大洋香港的记账本位币为港币，期末报表折算成人民币，资产负债表的折算汇率
采用中国人民银行2012年6月30日人民币对港币汇率0.8152，利润表、现金流量表的折算汇率采用本
期平均汇率0.8126；子公司大洋电机美国科技及大洋电机美国记账本位币为美元，期末报表折算成人
民币，资产负债表的折算汇率采用中国人民银行2012年6月30日人民币对美元汇率6.3249，利润表、
现金流量表的折算汇率采用本期平均汇率6.3061。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 84,824.86 -- -- 90,317.16
人民币 -- -- 82,143.55 -- -- 87,646.02
USD 423.93 6.3249 2,681.31 423.93 6.3009 2,671.14
银行存款： -- -- 1,229,175,592.87 -- -- 1,288,015,369.99
人民币 -- -- 1,203,836,185.57 -- -- 1,229,537,687.12
USD 3,682,439.36 6.3249 23,290,819.66 9,229,738.14 6.3009 58,155,657.05
HKD 435,993.57 0.8152 1,693,165.68 395,183.21 0.8107 320,375.03
EUR 215,114.43 7.781 355,421.96 202.24 8.1625 1,650.79
其他货币资金： -- -- 8,419,241.03 -- -- 17,570,583.60
人民币 -- -- 8,419,241.03 -- -- 17,570,583.60
合计 -- -- 1,237,679,658.76 -- -- 1,305,676,270.75
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
期末存放境外的银行存款折合人民币22,529,299.55元，系本公司的子公司大洋香港、大洋电机
美国科技及大洋电机美国存放在境外的款项。
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 124,142.00 122,704.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
套期工具 0.00 8,336,417.30
其他
合计 124,142.00 8,459,121.30
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
套期工具系本公司期末持有的远期结汇售汇合约的期末公允价值变动金额。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 316,641,133.81 186,336,585.96
合计 316,641,133.81 186,336,585.96
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
期末没有用于质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
乐金电子（天津）电器有限
2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 22 日 5,257,301.96
公司
江苏友奥电器有限公司 2012 年 02 月 18 日 2012 年 08 月 16 日 2,236,977.00
广东科龙空调器有限公司 2012 年 05 月 02 日 2012 年 08 月 23 日 2,191,239.40
广东美的制冷设备有限公司 2012 年 04 月 27 日 2012 年 09 月 15 日 2,000,000.00
一汽客车大连客车厂 2012 年 01 月 30 日 2012 年 07 月 04 日 2,000,000.00
合计 -- -- 13,685,518.36 --
说明：
期末已背书尚未到期的银行承兑汇票金额合计51,002,090.33元，其中金额最大的前五名合计
13,685,518.36元，到期日区间为2012年7月 4 日至2012年12月25 日。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
期末没有已贴现或质押的商业承兑汇票。
4、应收股利
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中：
账龄一年以上的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
合计 --
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计
提坏账准备的 548,090,632.67 99.51% 27,071,168.65 4.94% 413,292,158.30 99.36% 19,806,711.87 4.79%
应收账款
组合小计 548,090,632.67 99.51% 27,071,168.65 4.94% 413,292,158.30 99.36% 19,806,711.87 4.79%
单项金额虽不
重大但单项计
2,676,276.06 0.49% 2,676,276.06 100% 2,665,152.89 0.64% 2,665,152.89 100%
提坏账准备的
应收账款
合计 550,766,908.73 -- 29,747,444.71 -- 415,957,311.19 -- 22,471,864.76 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
539,281,525.04 4.8% 25,906,425.14 411,492,334.09 4.72% 19,410,435.20
1 年以内小计 539,281,525.04 4.8% 25,906,425.14 411,492,334.09 4.72% 19,410,435.20
1至2年 8,384,049.88 10% 838,404.99 1,317,276.46 10% 131,727.65
2至3年 22,923.44 30% 6,877.03 126,263.80 30% 37,879.14
3 年以上 402,134.30 79.44% 319,461.49 356,283.95 63.62% 226,669.88
3至4年
4至5年
56
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5 年以上
合计 548,090,632.67 -- 27,071,168.65 413,292,158.30 -- 19,806,711.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
HydraBaths 拖欠本公司货款
2,676,276.06 元，自 2009 年以来一
直未支付，本公司多次催讨仍无法收
HydraBaths*1 2,676,276.06 2,676,276.06 100% 回。因其偿还可能性较小，本公司出
于会计谨慎性原则，对应收
HydraBaths 货款 2,676,276.06 元按
100%计提了坏账准备。
合计 2,676,276.06 2,676,276.06 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
57
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
Goodman Company L.P. 非关联方客户 44,254,154.68 1 年以内 8.04%
五菱汽车 非关联方客户 34,033,494.82 1 年以内 6.18%
广东美的制冷设备有限公司 非关联方客户 25,719,349.06 1 年以内 4.67%
Thai Samsung Electronics Co.,Ltd. 非关联方客户 20,657,300.78 1 年以内 3.75%
TCL 空调器（中山）有限公司 非关联方客户 20,591,040.90 1 年以内 3.74%
合计 -- 145,255,340.24 -- 26.37%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计 0.00 0.00
58
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0.00
负债：
无 0.00
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 35,532,897.54 83.27% 0.00 0% 37,084,498.16 74.52% 0.00 0%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 7,140,379.58 16.73% 0.00 0% 12,678,997.78 25.48% 0.00 0%
其他应收款
合计 42,673,277.12 -- 0.00 -- 49,763,495.94 -- 0.00 --
其他应收款种类的说明：
其他应收款种类注释：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的其他应收款项视为重大应收
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
方法 坏账准备，如未发现减值现象，则按账龄分析法计提坏
账准备
59
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）按组合计提坏账准备其他应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以其他应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
风险特征的其他应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备
其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法，本公司通过个别认定判断其他应收款形成坏账的
可能性很小，故未计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 40,801,597.90 95.61% 0.00 47,088,584.14 94.62% 0.00
1 年以内小计 40,801,597.90 95.61% 0.00 47,088,584.14 94.62% 0.00
1至2年 1,038,780.97 2.43% 0.00 1,842,013.55 3.7% 0.00
2至3年
3 年以上 832,898.25 1.96% 0.00 832,898.25 1.67% 0.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 42,673,277.12 -- 0.00 49,763,495.94 -- 0.00
60
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他 7,140,379.58 0.00 0%
合计 7,140,379.58 0.00 0% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无 0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无 0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
61
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
无 0.00 0%
合计 0.00 -- 0%
说明：
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
出口退税及未抵扣进项税 非关联 29,839,742.54 1 年以内 69.93%
中国国际期货有限公司 非关联 5,693,155.00 1 年以内 13.34%
中山海关 非关联 668,506.01 1 年以内 1.57%
珠海格力电器股份有限公司 非关联 600,000.00 1-2 年 1.41%
中山市墙体改革领导小组 非关联 596,716.00 1-2 年 1.40%
合计 -- 37,398,119.55 -- 87.64%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无 0.00 0%
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
62
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末
资产：
无 0.00
资产小计 0.00
负债：
无 0.00
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 204,406,607.76 100.00% 184,989,841.82 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 204,406,607.76 -- 184,989,841.82 --
预付款项账龄的说明：
期末预付款项较期初增加19,416,765.94元，增长10.50%，主要系预付给供应商的材料款及设备
款增加所致，账龄圴为一年以内。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宁波兄弟电器科技有限公司 土地转让方 40,300,000.00 2012 年 05 月 31 日 过户手续未办理
湖北鸿昌科贸实业有限公司 材料供应商 27,665,116.39 2012 年 06 月 01 日 材料未收到
北京京泰国际贸易有限公司 设备模具供应商 20,555,752.50 2011 年 12 月 20 日 设备模具未到
鞍钢股份有限公司 材料供应商 20,488,253.91 2012 年 06 月 01 日 材料未收到
中山市南下建筑工程有限公司 工程承包商 18,935,400.00 2012 年 08 月 20 日 工程未完工
合计 -- 127,944,522.80 -- --
预付款项主要单位的说明：
期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
63
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,040,307.61 10,930,408.12 178,109,899.49 298,388,312.68 8,134,090.54 290,254,222.14
在产品 47,894,346.52 3,120,216.19 44,774,130.33 60,571,973.65 3,478,488.87 57,093,484.78
库存商品 313,339,148.05 16,297,460.68 297,041,687.37 278,084,691.55 20,019,958.33 258,064,733.22
周转材料 6,893,732.12 21,716.58 6,872,015.54 7,007,236.24 21,716.58 6,985,519.66
消耗性生物资产
合计 557,167,534.30 30,369,801.57 526,797,732.73 644,052,214.12 31,654,254.32 612,397,959.80
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,134,090.54 2,796,317.58 10,930,408.12
在产品 3,478,488.87 358,272.68 3,120,216.19
库存商品 20,019,958.33 3,722,497.65 16,297,460.68
周转材料 21,716.58 21,716.58
消耗性生物资产
合 计 31,654,254.32 2,796,317.58 0.00 4,080,770.33 30,369,801.57
（3）存货跌价准备情况
64
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 按呆滞及库龄计提
库存商品 按呆滞及库龄计提
在产品 按呆滞及库龄计提
周转材料 按呆滞及库龄计提
消耗性生物资产 无
存货的说明：
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊房屋租金 280,441.79 184,281.91
待摊土地及房产使用税 101,820.69 0.00
待摊设备大修费用 109,494.54 0.00
待摊财产保险费 34,507.33 0.00
合计 526,264.35 184,281.91
其他流动资产说明：
期末其他流动资产较期初增加341,982.44元，增长185.58%，主要原因系本公司之全资子公司大
洋电机新动力本期预付房屋租金增加以及控股子公司宁波科星待摊的设备大修费用、财产保险费、土
地及房产使用税增加所致。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
无
65
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
无
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
66
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无
15、长期股权投资
67
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例
持股比例(%) 决权比例不一 准备 减值准备 红利
(%)
致的说明
北方凯达 权益法 32,000,000.00 30,543,348.41 -12,531.46 30,530,816.95 34.05% 34.05%
合计 -- 32,000,000.00 30,543,348.41 -12,531.46 30,530,816.95 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
68
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明：
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 717,469,759.99 109,731,635.46 2,267,668.41 824,933,727.04
其中：房屋及建筑物 258,447,414.42 76,983,683.72 14,466.85 335,416,631.29
机器设备 384,982,027.36 23,763,212.49 1,921,674.18 406,823,565.67
运输工具 23,367,518.88 7,055,324.85 227,322.00 30,195,521.73
其他设备 50,672,799.33 1,929,414.40 104,205.38 52,498,008.35
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 205,643,305.00 0.00 34,735,243.93 1,222,507.06 239,156,041.87
其中：房屋及建筑物 43,740,646.81 0.00 6,795,604.71 144,413.68 50,391,837.84
机器设备 131,707,563.54 0.00 24,979,496.08 1,005,724.65 155,681,334.97
运输工具 11,442,600.26 0.00 1,602,024.82 13,044,625.08
其他设备 18,752,494.39 0.00 1,358,118.32 72,368.73 20,038,243.98
69
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 511,826,454.99 -- 585,777,685.17
其中：房屋及建筑物 214,706,767.61 -- 285,024,793.45
机器设备 253,274,463.82 -- 251,142,230.70
运输工具 11,924,918.62 -- 17,150,896.65
其他设备 31,920,304.94 -- 32,459,764.37
四、减值准备合计 5,671,404.09 -- 5,671,404.09
其中：房屋及建筑物 5,671,404.09 -- 5,671,404.09
机器设备 --
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 506,155,050.90 -- 580,106,281.08
其中：房屋及建筑物 209,035,363.52 -- 279,353,389.36
机器设备 253,274,463.82 -- 251,142,230.70
运输工具 11,924,918.62 -- 17,150,896.65
其他设备 31,920,304.94 -- 32,459,764.37
本期折旧额 34,735,243.93 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 15,066,847.99 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
70
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
中山广丰技术大楼 产权手续正在办理 2012 年 12 月 31 日
湖北惠洋培训中心 产权手续正在办理 2012 年 12 月 31 日
中山广丰厂房 D 产权手续正在办理 2013 年 06 月 30 日
中山广丰厂房 F 产权手续正在办理 2012 年 12 月 31 日
杰诺瑞办公楼 产权手续正在办理 2012 年 12 月 31 日
杰诺瑞生产车间 产权手续正在办理 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：
本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积8,417.97平方米）为本公司自建
房产，房产原值为6,080,576.20元，净值为5,671,404.09元，已取得孝昌县房权证昌房字00009715号
产权证，产权所有人为本公司，该房产占用的土地使用权20,000平方米为划拨用地，为本公司无偿取
得。2006年6月16日本公司与湖北省孝昌县教育局签订合作协议，把上述房产无偿提供给对方办学使
用。鉴于上述情况，该资产已经不能为公司带来收益，故本公司在2007年度按该房产的账面净值计提
了减值准备，除此以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广丰员工公寓工程 1,131,472.80 1,131,472.80 1,071,472.80 1,071,472.80
电机机壳全自动生产线 221,100.00 221,100.00 221,100.00 221,100.00
广丰厂房 C 工程 1,015,054.02 1,015,054.02 770,054.02 770,054.02
进口自动生产线 25,119,637.10 25,119,637.10
湖北惠洋二期厂房工程 7,692,670.00 7,692,670.00 335,670.00 335,670.00
宁波科星新厂房装修工程 1,146,937.18 1,146,937.18
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁波科星 100KG 烧结炉技改 131,359.31 131,359.31 131,359.31 131,359.31
北汽大洋空气压缩机工程 97,000.00 97,000.00 97,000.00 97,000.00
电机实时仿真系统 179,487.18 179,487.18
PLM 系统项目 389,907.00 389,907.00
永凯 APS 系统项目 374,782.10 374,782.10
武汉安兰斯厂房装修工程 95,712.82 95,712.82
杰诺瑞二期工程 13,786.00 13,786.00
广丰厂房 D 工程 3,914,694.90 3,914,694.90
卸货平台钢结构工程 328,923.09 328,923.09
成品出货及原材料卸货平台 262,997.00 262,997.00
合计 37,608,905.51 0.00 37,608,905.51 7,133,271.12 0.00 7,133,271.12
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其他 工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
广丰厂房
3,914,694.90 10,560,233.00 14,474,927.90
D 工程
进口自动
25,119,637.10 25,119,637.10
生产线
合计 0.00 3,914,694.90 35,679,870.10 14,474,927.90 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 25,119,637.10
在建工程项目变动情况的说明：
期末在建工程较年初增加30,475,634.39元，增长427.23%,主要原因系公司广丰员工公寓工程、厂房C工程、湖北惠洋二期厂房工程正在建设中，及
公司进口的自动化生产线正处于安装调试阶段，尚未正式投入使用所致。
本集团在建工程全部使用募集资金或自有资金建造，建造成本中没有借款利息。
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
无
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
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（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 109,861,064.05 47,349,760.36 0.00 157,210,824.41
土地使用权 74,998,843.98 45,430,618.60 120,429,462.58
专利及商标 9,224,048.97 1,386,099.98 10,610,148.95
外购软件 25,638,171.10 533,041.78 26,171,212.88
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
二、累计摊销合计 29,502,581.81 4,840,588.23 0.00 34,343,170.04
土地使用权 5,996,907.98 1,217,546.37 7,214,454.35
专利及商标 5,230,433.26 1,400,544.39 6,630,977.65
外购软件 18,275,240.57 2,222,497.47 20,497,738.04
三、无形资产账面净值合
80,358,482.24 0.00 0.00 122,867,654.37
计
土地使用权 69,001,936.00 113,215,008.23
专利及商标 3,993,615.71 3,979,171.30
外购软件 7,362,930.53 5,673,474.84
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专利及商标
外购软件
无形资产账面价值合计 80,358,482.24 0.00 0.00 122,867,654.37
土地使用权 69,001,936.00 113,215,008.23
专利及商标 3,993,615.71 3,979,171.30
外购软件 7,362,930.53 5,673,474.84
本期摊销额 4,840,588.23 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
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24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并产生--
49,180,896.96 49,180,896.96
收购杰诺瑞
非同一控制下企业合并产生--
44,097,569.82 44,097,569.82
收购宁波科星
合计 93,278,466.78 93,278,466.78
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
本集团对商誉进行了减值测试：本集团将各并购公司整体分别作为一个资产组进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。对比并购定价时采取的预测基础，
并购后的经营情况基本与其相吻合，本集团确定并购价格时制定所依据的条件未发生重大变化，因此
截至2012年6月30日，本集团并购宁波科星所产生的商誉不存在减值。另外，对杰诺瑞其合并日确定
为2011年12月31日，截止2012年6月30日，其并购产生的商誉亦不存在减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
韩国生产线
2,641,458.36 159,170.17 2,482,288.19
售后服务
厂房装修 3,698,272.78 1,453,678.36 1,557,941.86 3,594,009.28
模具 1,940,320.54 1,540,570.41 1,073,785.49 2,407,105.46
合计 8,280,051.68 2,994,248.77 2,790,897.52 0.00 8,483,402.93 --
长期待摊费用的说明：
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账减值准备 2,520,603.93 1,926,685.86
存货减值准备 3,389,373.12 3,413,603.50
交易性金融资产公允价值变动损失 350,478.30 2,102,884.65
预计负债-产品质量风险准备金 8,275,811.56 7,296,171.69
固定资产减值准备 850,710.61 850,710.61
应付职工薪酬 9,375,633.10 8,317,130.32
应付账款-预提费用等 888,762.36 1,130,139.22
一年内到期的非流动负债-递延收益 1,003,350.09 958,300.21
其他非流动负债-递延收益 5,397,773.37 5,609,890.42
合并抵消未实现利润 7,700,208.85 5,442,816.84
小 计 39,752,705.30 37,048,333.32
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
交易性金融资产公允价值变动收益 1,250,462.60
小计 1,250,462.60
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
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单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
交易性金融负债 8,336,417.30
小计 8,336,417.30
可抵扣差异项目
坏账减值准备 15,859,018.84 11,734,760.46
存货减值准备 22,595,820.77 23,212,388.99
预计负债-产品质量风险准备金 55,172,077.09 48,641,144.65
固定资产减值准备 5,671,404.09 5,671,404.09
应付职工薪酬 62,504,220.69 56,259,909.28
合并抵消未实现利润 51,326,371.45 36,628,244.76
交易性金融资产 2,336,522.00 14,019,231.00
应付账款-预提费用等 5,925,082.41 7,658,906.96
一年内到期的非流动负债-递延收益 6,689,000.63 5,509,432.29
其他非流动负债-递延收益 23,428,820.37 27,063,104.87
小计 251,508,338.34 236,398,527.35
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 22,471,864.76 7,275,579.95 29,747,444.71
二、存货跌价准备 31,654,254.32 2,796,317.58 0.00 4,080,770.33 30,369,801.57
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
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本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,671,404.09 5,671,404.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 59,797,523.17 10,071,897.53 0.00 4,080,770.33 65,788,650.37
资产减值明细情况的说明：
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
80
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质押借款
抵押借款 12,750,000.00 2,750,000.00
保证借款 37,000,000.00 18,000,000.00
信用借款
合计 49,750,000.00 20,750,000.00
短期借款分类的说明：
*1、本集团期末的短期借款分别系控股子公司杰诺瑞的保证借款200万元，宁波科星的抵押借款
1,275万元及宁波科星保证借款3,500万元。
*2、2011年7月29日，杰诺瑞与徽商银行芜湖天门山支行签订流动资金借款合同，合同编号：流
借字第110211101171000004号；借款金额为人民币200万元；借款期限：12个月，自2011年7月29日至
2012年7月28日止。借款用途：购原材料（电磁开关，换向器等）；借款利率：6.56%；还款方式：按
季付息，到期还本；担保方式：连带责任保证，保证合同号为20100719000227。
*3、2012年宁波科星从宁波银行股份有限公司灵桥支行取得借款1,075万元流动资金用于流动资
金周转，签订的借款合同分别为：2012年2月15日签定了编号为03201LK20120016的借款合同；借款人
民币500万元，借款期限12个，利率为7.872%；2012年3月16日签定了编号为03201LK20120281的借款
合 同 ； 借 款 人 民 币 500 万 元 ， 借 款 期 限 12 个 ， 利 率 为 7.872% ； 2012 年 5 月 9 日 签 定 了 编 号 为
03201LK20120461的借款合同；借款人民币75万元，借款期限12个，利率为7.872%，宁波科星以房屋
建 筑 物 估 价 2,202 万 元 为 抵 押 取 得 最 高 抵 押 额 1,540 万 元 的 银 行 授 信 ， 抵 押 合 同 号 为 ：
03201DY20100483。 抵押房屋 建筑物账面 原值 15,430,533.72元，截 至 2011年 12月 31日累 计折 旧
1,526,979.90元，净值13,903,553.82元。
*4 、2011年7月23日，宁波科星与中国银行股份有限公司宁波市鄞州支行签订了合同编号为鄞
州中小2011人借122号的流动资金借款合同，借款人民币200万元用于购货，借款期限为12个月（自2011
年8月5日实际提款日起算）并以宁波科星的机器设备作为抵押，抵押合同号为鄞工商登字年110046号，
合同担保的金额为人民币300万元。抵押机器设备账面原值5,130,098.72元，累计折旧1,269,006.73
元，净值3,861,091.99元。
*5、2012年5月14日，宁波科星与中国银行股份有限公司中山分行签订流动资金借款合同，合同
编号：GDK476440120120147；借款金额为人民币3,500万元；借款期限：12个月，自2012年5月14日至
2013年5月14日止。借款用途：支付货款、企业日常经营所需；借款利率：6.56%；还款方式：按月结
息，到期还本；由中山大洋电机股份有限公司担保，担保方式：连带责任保证，签定保证合同号为
GBZ476440120120132。
截至本财务报告批准报出日，杰诺瑞的短期借款*2所述200万元已到期还清，其余款项*3、*4、
*5合计4,775万元因未到期所以未还清。
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
2,261,900.00 13,953,475.00
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 2,261,900.00 13,953,475.00
交易性金融负债的说明：
套期工具系本公司期末持有的期铜、期铝套期工具的期末公允价值变动金额。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 428,917,097.58 243,799,564.43
合计 428,917,097.58 243,799,564.43
下一会计期间将到期的金额 428,917,097.58 元。
应付票据的说明：
期末应付票据较期初增加185,117,533.15元，增加75.93%,主要原因系公司本期与主要材料供应
商改变了付款方式，充分利用银行信用开具了较多的银行承兑支付材料款，以致期末未到期的应付
银行承兑汇票余额增加。
82
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其中：1 年以上 9,632,073.03 10,673,254.08
1 年以内 519,639,913.05 381,915,157.55
合计 529,271,986.08 392,588,411.63
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末应付账款中账龄超过1年的款项系供应商未催收到期货款所致。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 7,594,098.50 9,777,832.74
合计 7,594,098.50 9,777,832.74
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
31,811,722.43 156,769,095.46 158,644,787.75 29,936,030.14
贴和补贴
二、职工福利费 34,219,428.76 8,067,253.38 2,848,169.74 39,438,512.40
三、社会保险费 0.00 8,448,103.73 8,448,103.73 0.00
其中：1.医疗保险费 2,180,428.05 2,180,428.05
2.基本养老保险费 5,092,503.96 5,092,503.96
3.失业保险费 509,891.32 509,891.32
4.工伤保险费 617,724.40 617,724.40
5.生育保险费 47,556.00 47,556.00
四、住房公积金 175,532.72 175,532.72
五、辞退福利
六、其他 6,964,247.29 1,848,903.65 1,078,677.07 7,734,473.87
工会经费和职工教
6,964,247.29 1,848,903.65 1,078,677.07 7,734,473.87
育经费
合计 72,995,398.48 175,308,888.94 171,195,271.01 77,109,016.41
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 7,734,473.87，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
本公司于2006年3月经董事会批准相应《员工福利管理办法》，对经本公司评定确认的部分关键
管理人员和技术骨干从任职开始到在本公司工作满一定年限后，可一次性获得一定金额的福利金。该
福利金采用年金复利方式按照确定的折现系数在享受者任职期间每年计提并计入当年损益，在满足支
付条件时一次性支付。
上述《员工福利管理办法》已修订为《骨干人员福利金管理办法》,并于2010年3月21日本公司第
二届董事会第六次会议审议通过。
35、应交税费
单位： 元
84
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
增值税 -9,860,558.17 -8,248,840.01
消费税
营业税 378,687.54 68,262.46
企业所得税 14,937,323.65 13,461,868.35
个人所得税 17,006,031.55 98,430.58
城市维护建设税 702,879.36 910,246.05
房产税 1,637,541.88 990,294.12
土地使用税 1,102,252.10 772,175.88
教育费附加 349,107.06 764,125.40
地方教育费附加 171,955.61 82,498.21
其他 17,741.36 54,216.21
合计 26,442,961.94 8,953,277.25
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 0.00 537,600.00
537,600.00
合计 0.00 537,600.00
应付利息说明：
前期计提的借款利息已归还。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
85
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 5,609,816.24 33,275,595.82
合计 5,609,816.24 33,275,595.82
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
1年以上的其他应付款余额主要是押金、保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 48,641,144.65 7,767,370.70 1,988,596.06 54,419,919.29
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 48,641,144.65 7,767,370.70 1,988,596.06 54,419,919.29
预计负债说明：
1、由于国外客户在采购合同中对电机产品安全性能设定了比较严格的索赔条款，本集团自2007
86
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
年1月1日开始按出口销售收入0.7%预计出口产品质量风险准备金，用于产品质量问题导致的安全事故
损失赔偿。上述产品质量保证金方案业经本公司2010年3月21日第二届董事会第六次会议审议通过。
因部分出口产品的质量保证期已过，本公司本期度冲回质量保证金1,988,596.06元。
2、由于新能源电机属于新兴产品，本公司与客户签订的新能源电机销售合同，约定质保周期为
整车交付客户后3年或15万公里，故本公司按已签订该类签订索赔条款的销售收入的10%计提质量风险
准备金。
3、本公司之控股子公司杰诺瑞结合质量指标实际情况，按对奇瑞汽车营业收入的4%计提质量保
证金。
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 0.00
1 年内到期的应付债券 0.00 0.00
1 年内到期的长期应付款 6,689,000.64 9,382,728.51
合计 6,689,000.64 9,382,728.51
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
87
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
项 目 期末金额 期初金额
新能源动力及控制系统产业化*1 3,000,000.00 3,000,000.00
政府契税返还*2 48,702.66 97,405.25
政府投资奖励款*3 2,239,346.82 4,478,693.71
产学研结合项目*4 200,000.00 200,000.00
电机控制系统省预算内基本建设项目资金*5 166,666.68 333,333.33
鸠江区财政局创新基金补助资金*6 104,727.28 314,181.82
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目扶持资金*7 29,557.20 59,114.40
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项 目 期末金额 期初金额
中小企业专项发展资金*8 500,000.00 500,000.00
北京科技大学产学研项目“异性粘结NdFeB材料“*9 400,000.00 400,000.00
合计 6,689,000.64 9,382,728.51
*1本公司于2010年6月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年广东省省级财政支持装备制
造业技术改造拨款300万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目。该项奖励资金属于与收
益相关的政府补助，文件规定该项目于2011年12月验收，本期末已准备相关验收资料申请验收，但尚
未验收完毕，预计2012年验收完毕，故计入一年内到期非流动负债。
*2本公司之子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要
[2008]24号全额返还湖北惠洋缴纳的契税1,020,672.00元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补
助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限579个月（使用期限：2007年1月至2057年1月）平均计
入当年损益，计入本期营业外收入的金额为10,576.91元。2012年下半年预计摊销金额为10,576.92元，
计入一年内到期非流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议
纪要[2008]24号全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资
金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限595个月（使用期限：2010
年6月至2060年5月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为38,125.68元。2012年下半年
预计摊销金额为38,125.74元，计入一年内到期非流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*3本公司之子公司湖北惠洋于2007年9月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文
拨付的奖励资金2,352.33万元，用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该
项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限99个
月（经营期限：2005年11月-2015年11月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为
1,425,654.54元；2012年下半年预计摊销金额为1,425,654.54元，计一年内到期非流动负债；剩余金
额在其他非流动负债内反映。
本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函
[2007]88号文拨付的奖励资金1,763.00万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、扩大再生
产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按武
汉大洋电机新动力剩余经营年限130个月（经营期限：2010年 3月-2021 年4 月）平均计入当年损益，
计入本期营业外收入的金额为813,692.34元。2012年下半年预计摊销金额为813,692.28元，计入一年
内到期非流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*4本公司于2009年11月收到广东省中山市科学技术局根据粤财教【2009】223号文拨付的省部产
学研结合项目研究款20万元，用于高效中小型电机用铁基软磁复合材料研发支出，文件规定该项目应
于2011年验收，本期末已准备相关验收资料申请验收，但尚未取得验收文件，预计2012年验收完毕，
故计入一年内到期非流动负债。
*5本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2011年12月收到湖北省财政厅根据鄂财建发[2011]132
号文件资金补助100万元，用于资助电机控制系统项目建设，该项奖励资金属于与资产相关的政府补
89
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
助，故按项目建设期限3年摊销(2011-2013)平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为
166,666.65元。2012年下半年预计摊销金额为 166,666.68元，计入一年内到期非流动负债；剩余金
额在其他非流动负债内反映。
*6本公司之子公司瑞诺威于2010年12月收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心根据
立项代码为 10C26213404272的资金补助 350,000.00元，该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，
故按项目执行期剩余月份合计22个月（剩余期限：2010年12月至2012年9月）平均计入当年损益，计
入本期营业外收入的金额为 95,454.54元，2012年下半年预计摊销金额为 47,727.28元，计入一年内
到期非流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
本公司之子公司瑞诺威于2011年12月收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心根据立
项代码为 10C26213404272的资金补助 190,000.00元，该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，故
按项目执行期剩余月份合计10个月（剩余期限：2011年12月至2012年9月）平均计入当年损益，计入
本期营业外收入的金额为 114,000.00元，2012年下半年预计摊销金额为 57,000.00元，计入一年内
到期非流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*7本公司之子公司杰诺瑞于2010年11月收到2010年7月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出
让金返还款 2,955,720.00元，该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，故按土地剩余使用期限 600
个月（有效期限2010年7月至2060年7月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为 29,557.20
元，2012年下半年预计摊销金额为29,557.20元，计入一年内到期非流动负债，剩余金额在其他非流
动负债内反映。
*8本公司之子公司大洋电机新动力于2010年12月收到北京市经信委员会根据京经信委发【2010】
200号文拨付的2010年度第二批中小企业发展专项资金 100万元，用于新能源动力及控制系统研发及
中试基础建设项目。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，按项目建设期2年平均计入当年损益，
计入本期营业外收入的金额为 500,000.00元。2012年预计摊销金额为500,000.00元，计入一年内到
期非流动负债。
*9本公司于2010年11月收到广东省中山市科技局根据粤财教【2010】303号文拨付的省部产学研
北京科技大学产学研项目“异性粘结NdFeB材料”40万元，用于异性粘结NdFeB材料研发支出。该项目
原计划于2012年2月验收，故计入一年内到期的非流动负债。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
无
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
无
91
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府投资奖励款*1 21,877,856.63 21,877,856.63
政府契税返还*2 4,546,359.35 4,546,359.35
新能源动力及控制系统产业化*3 22,123,048.23 23,129,675.40
北京理工大学产学研项目'新能源汽车新型电机驱动系统技
800,000.00 800,000.00
术研发和产业化'*4
新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目*5 1,400,000.00 1,400,000.00
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
中山市财政局第一批省战略性新兴产业发展专项资金*6 14,000,000.00
电机控制系统省预算内基本建设项目资金*7 638,888.86 638,888.89
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目扶持资金*8 2,807,934.00 2,807,934.00
芜湖市财政局企业科技创新奖励*9 50,000.00
芜湖市委组织部对芜湖市第四批"555"产业创新团队扶持资
100,000.00
金*10
北京理工大学燃料电池车 863 项目资金*11 1,275,000.00
萨博国产化技术平台的电动乘用车驱动系统产业化项目拨
5,300,000.00
款*12
合计 74,919,087.07 55,200,714.27
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
*1本公司之子公司湖北惠洋于2007年9月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文
拨付的奖励资金2,352.33万元，用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该
项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限99个
月（经营期限：2005年11月-2015年11月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为
1,425,654.54元.本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据
孝昌政函[2007]88号文拨付的奖励资金1,763.00万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、
扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，
故按武汉新动力剩余经营年限130个月（经营期限：2010年3月-2021年4月）平均计入当年损益，计入
本期营业外收入的金额为813,692.28元。*2本公司之子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县
政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还湖北惠洋缴纳的契税1,020,672.00元，该项奖励资
金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限579个月（使用期限：2007
年1月至2057年1月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为10,576.92元。
本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议
纪要[2008]24号全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资
金属于与资产相关的政府补助，故按武汉大洋电机新动力土地使用权的剩余使用年限595个月（使用
期限：2010年6月至2060年5月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为 38,125.74元。
*3本公司于2010年2月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年重点产业振兴和技术改造拨
款2,470万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项已专款专用用于购买资产，本
期根据相关资产本期计提的折旧1,006,627.11元摊销计入营业外收入。
*4本公司于2011年11月收到广东省财政厅、广东省科学技术厅根据粤财教【2011】362号文拨付
的省部产学研北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统技术研发和产业化”80万元，
属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*5本公司于2011年11月收到中山市财政厅根据中发改【2011】408号文拨付的专项资金140万元，
93
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
用于本公司新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，
故计入其他非流动负债。
*6本公司于2012年2月收到中山市财政局根据粤发改【2011】891号文拨付的“第一批省战略性新
兴产业发展专项资金新能源汽车项目投资”1,400万元，用于新能源汽车的发展投入，该项目属于与
收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*7本公司之子公司武汉大洋电机新动力于2011年12月收到湖北孝昌县政府根据湖北省财政厅鄂
财建发[2011]132号文件拨付的奖励款项 1,000,000元，用于资助电机控制系统项目建设。该项奖励
属于与收益相关的政府补助，故按照项目建设期限 3年平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金
额为 166,666.68元。
*8本公司之子公司杰诺瑞于2010年7月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持资金土地
出让金返还 2,955,720元。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照土地剩余使用期限 600个
月（有效期2010年7月至2060年7月）平均计入当年损益。
*9 本公司之子公司杰诺瑞于2012年4月芜湖市财政局企业科技创新奖励5万元，计入其他非流动
负债。
*10 本公司之子公司杰诺瑞于2012年5月收到芜湖市委组织部“芜湖市第四批“555”产业创新团
队扶持资金“10万元，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入其他非流动负债。
*11 本 公司 之 子公 司 北京 新 动 力于 2012年 4 月收 到 北 京理 工 大学 燃料电 池 车 863 项 目资 金
1,275,000.00元 ，燃料电池车863项目资金，属于与收益相关的项目资金，故计入其他非流动负债。
*12 本公司之子公司北汽大洋于2012年5月收到科委萨博国产化技术平台的电动乘用车驱动系统
产业化项目拨款5,300,000.00元，属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 477,351,900 238,675,950 238,675,950 716,027,850
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
2012年5月31日，根据本公司2011年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2011年期末总股
本477,351,900股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派3.51元），每10股转增
5 股 。 本次 转 增后 本 公司 的 股 本总 额 为 716,027,850 股。 本 次增 资 业经 信 永 中和 会 计师 事务所
XYZH/2011SZA4071验资报告验证。
94
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本次股份变动的股权登记日为：2012年5月30日，除权除息日为：2012年5月31日。
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,420,588,964.10 238,675,950.00 1,181,913,014.10
其他资本公积 892,954.93 892,954.93
其他资本公积-套期损益*2 -2,201,230.30 1,412,407.70 -788,822.60
合计 1,419,280,688.73 1,412,407.70 238,675,950.00 1,182,017,146.43
资本公积说明：
*1股本溢价变动的原因见本附注47。
*2其他资本公积——套期损益是指定为套期工具的期货合约公允价值变动。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,340,725.41 6,088,019.98 89,428,745.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 83,340,725.41 6,088,019.98 0.00 89,428,745.39
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无
95
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 510,253,141.00 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 510,253,141.00 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,098,351.73 --
减：提取法定盈余公积 6,088,019.98 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 186,167,240.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 401,096,231.77 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
96
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,420,331,056.66 1,283,496,924.44
其他业务收入 33,318,641.41 22,870,023.51
营业成本 1,223,479,248.29 1,018,427,851.82
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调用电机 1,046,804,431.09 883,319,640.29 1,056,234,912.74 834,210,350.21
非空调用电机*1 206,681,145.36 173,722,928.85 227,262,011.70 163,263,094.09
磁性材料 86,300,851.54 70,937,384.80
起动机与发电机 80,544,628.67 66,641,367.61
合计 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55 1,283,496,924.44 997,473,444.30
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用风机负载类
336,801,619.12 307,332,597.06 336,148,453.08 279,755,567.43
电机
Y6S(L)系列柜式空调用风机负
139,855,952.77 121,143,018.18 213,532,395.18 178,848,844.19
载类电机
Y7S(L)系列中央空调用风机负
430,517,926.80 328,990,509.28 357,823,477.30 250,285,236.80
载类电机
其他空调用风机负载类电机 139,628,932.40 125,853,515.77 148,730,587.19 125,320,701.76
洗衣机干衣机电机 50,804,878.60 52,021,926.63 81,607,925.82 60,842,260.59
其他类电机*2 155,876,266.76 121,701,002.22 145,654,085.87 102,420,833.53
磁性材料 86,300,851.54 70,937,384.80
起动机与发电机 80,544,628.67 66,641,367.61
合计 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55 1,283,496,924.44 997,473,444.30
97
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 612,866,683.69 540,334,341.06 543,528,286.90 444,661,913.86
外 销 807,464,372.97 654,286,980.49 739,968,637.54 552,811,530.44
合计 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55 1,283,496,924.44 997,473,444.30
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
Goodman Company L.P. 207,615,413.21 14.62%
乐金电子（天津）电器有限公司 56,897,246.36 4.01%
TCL 空调器（中山）有限公司 46,668,657.42 3.29%
奇瑞汽车 46,174,241.77 3.25%
Nordyne (OEM) Inc . 44,942,806.09 3.16%
合计 402,298,364.85 28.32%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 347,266.99 338,494.27 5.00%
城市维护建设税 3,823,556.17 2,589,222.72 7.00%
教育费附加 1,750,791.24 1,109,666.88 3.00%
98
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
资源税
地方教育费附加 1,147,992.79 615,035.53 2.00%
堤围费 261,589.74 17,142.86 2.00%
合计 7,331,196.93 4,669,562.26 --
营业税金及附加的说明：
无
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,944,188.00 -840.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 1,944,188.00 -840.00
公允价值变动收益的说明：
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -12,531.46 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00 180.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
99
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -7,040,384.10 1,362,972.13
合计 -7,050,385.56 1,363,152.13
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北方凯达 -12,531.46 0.00
合计 -12,531.46 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,237,590.74 -1,201,978.34
二、存货跌价损失 2,653,599.50 10,309,201.92
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
100
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,891,190.24 9,107,223.58
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 40,177.08
其中：固定资产处置利得 40,177.08
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 7,645,155.60 5,537,861.45
其他 506,160.44 227,639.71
合计 8,151,316.04 5,805,678.24
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政奖励 4,183,812.27 2,189,538.87 财政奖励
递延收益转入 3,461,343.33 3,348,322.58 递延收益转入
合计 7,645,155.60 5,537,861.45 --
营业外收入说明
无
101
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 894,151.24 24,711.74
其中：固定资产处置损失 789,240.45 16,281.18
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,750,000.00 2,018,620.00
其他 241,998.33 4,657.00
合计 3,886,149.57 2,047,988.74
营业外支出说明：
无
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,873,264.53 30,817,259.75
递延所得税调整 -3,954,834.58 -5,564,333.27
合计 17,918,429.95 25,252,926.48
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东的净利润 1 83,098,351.73 135,447,798.16
归属于母公司的非经常性损益 2 -507,630.18 4,170,072.86
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 83,605,981.91 131,277,725.30
后的净利润
期初股份总数 4 477,351,900.00 428,400,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 38,675,950.00
股份数（Ⅰ） 214,200,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累
7
计月数
102
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 序号 本期金额 上年同期金额
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11-8×
发行在外的普通股加权平均数 716,027,850.00 642,600,000.00
9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.12 0.21
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.12 0.20
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增
18
加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.12 0.21
(1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.12 0.20
(1-17)]÷(12+18)
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -1,177,275.00 7,631,740.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -2,589,682.70 2,932,311.00
转为被套期项目初始确认金额的调整
103
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
小计 1,412,407.70 4,699,429.00
4.外币财务报表折算差额 491,741.74 -1,527,315.08
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 491,741.74 -1,527,315.08
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 1,904,149.43 3,172,113.92
其他综合收益说明：
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助款 24,758,812.27
利息收入 7,717,477.78
押金、保证金及其他 12,045,646.27
合计 44,521,936.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用等支出 69,889,416.29
管理费用等支出 22,226,298.54
捐赠支出 2,750,000.00
银行手续费 1,022,431.35
104
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 金额
个人往来款 1,121,245.77
押金、保证金 884,146.16
其他 10,774,332.84
合计 108,667,870.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
工程保证金 0.00
远期结售汇投资损失 0.00
其他 372,738.03
合计 372,738.03
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票保证金 22,893,240.20
合计 22,893,240.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票保证金 40,807,666.40
发行费用 0.00
支付股利分配手续费及股权登记费 0.00
支付的融资租入固定资产款 0.00
合计 40,807,666.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 88,790,918.28 135,503,135.93
加：资产减值准备 9,891,190.24 9,107,223.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,735,243.93 25,670,722.92
无形资产摊销 4,840,588.23 4,011,597.91
长期待摊费用摊销 2,790,897.52 1,271,509.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
22,167.16 0.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 349,785.71 -23,895.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,944,188.00 840.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,537,544.98 2,654,250.27
投资损失（收益以“－”号填列） 7,050,385.56 -1,335,327.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,704,371.98 -6,073,082.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,250,462.60 207,749.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,884,679.82 -156,140,528.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -260,207,660.81 -246,131,790.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 303,128,310.29 478,673,822.64
其他 3,314,826.10 -2,288,049.48
经营活动产生的现金流量净额 277,229,854.43 245,108,177.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
106
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,219,973,338.92 612,698,203.48
减：现金的期初余额 1,305,776,149.56 451,996,831.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -85,802,810.64 160,701,371.75
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
107
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,219,973,338.92 1,305,776,149.56
其中：库存现金 84,824.86 90,317.16
可随时用于支付的银行存款 1,211,469,273.03 1,288,115,248.80
可随时用于支付的其他货币资金 8,419,241.03 17,570,583.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,219,973,338.92 1,305,776,149.56
现金流量表补充资料的说明
无
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
108
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
鲁楚平 控股股东
本企业的母公司情况的说明
无
109
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
单位： 元
法定代表 持股比例 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 组织机构代码
人 (%) 例(%)
湖北惠洋 控股子公司 外资企业 中国湖北 徐海明 制造 136,855,000.00 CNY 100% 100% 78092172-3
大洋香港 控股子公司 境外企业 中国香港 鲁楚平 贸易 500,000.00 USD 100% 100%
大洋电机销售 控股子公司 内资企业 中国广东 徐海明 贸易 10,000,000.00 CNY 100% 100% 69052027-2
大洋电机新动力 控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 制造 150,000,000.00 CNY 100% 100% 69002118-2
大洋电机制造 控股子公司 内资企业 中国广东 陈建清 制造 50,000,000.00 CNY 100% 100% 68055742-6
大洋电机美国 控股子公司 外国企业 美国特拉华州 鲁楚平 贸易 10,000.00 USD 100% 100%
美国科技 控股子公司 境外公司 密歇根州 鲁楚平 研发 50,000.00 USD 100% 100%
武汉大洋电机新动力 控股子公司 内资企业 中国湖北 徐海明 研发、制造 450,000,000.00 CNY 100% 100% 55069132-8
中山安兰斯 控股子公司 合资企业 中国广东 罗瑞全 制造 10,000,000.00 CNY 51% 51% 56257945-6
武汉安兰斯 控股子公司 内资企业 中国湖北 徐海明 制造 30,000,000.00 CNY 72.5% 72.5% 58248743-6
京工大洋 控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 技术服务 10,000,000.00 CNY 100% 60% 58205925-9
北汽大洋 控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 制造 60,000,000.00 CNY 51% 51% 58086990-8
宁波科星 控股子公司 内资企业 中国浙江 潘道良 制造 6,194,691.00 CNY 51% 51% 76146110-0
杰诺瑞 控股子公司 内资企业 中国安徽 曾庆平 制造 30,000,000.00 CNY 57.5% 57.5% 66424088-3
瑞诺威 控股子公司 内资企业 中国安徽 曾庆平 制造 5,000,000.00 CNY 57.5% 100% 69737728-8
柳州杰诺瑞 控股子公司 内资企业 中国柳州 曾庆平 制造 8,000,000.00 CNY 34.5% 57.5% 59686196-X
110
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
111
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
受同一控股股东及最终控制方控制的其
中山惠洋电器制造有限公司 73499291-8
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
中山市华洋房地产开发有限公司 74708666-6
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
中山市格威旅游有限公司 67885590-X
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
湖北观音湖旅游投资开发有限公司 67978018-8
他企业
受同一控股股东及最终控制方控制的其
大洋电机有限公司（BOM 公司） 无
他企业
北方凯达 有重大影响的投资方联营企业 67562333-7
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公 与主要投资者关系密切的家庭（鲁江平）
73501113-0
司 成员投资的公司
庞德大洋 本公司股东 77694534-3
徐海明 本公司股东
彭惠 本公司股东
熊杰明 本公司股东
鲁三平 本公司股东
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中山市群力兴塑料
五金电子制品有限 购买商品 成本加成 3,345,254.65 0.31% 3,114,495.19 0.33%
公司
出售商品、提供劳务情况表
112
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
无
公司承租情况表
单位： 元
113
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中山大洋电机股份
大洋电机新动力 80,000,000.00 2010 年 12 月 15 日 2013 年 12 月 15 日 否
有限公司*1
中山大洋电机股份
杰诺瑞 30,000,000.00 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否
有限公司*2
中山大洋电机股份
宁波科星 100,000,000.00 2012 年 05 月 01 日 2015 年 05 月 01 日 否
有限公司*2
关联担保情况说明
*1 2010年12月15日经本公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于为全资子公司大洋电机新
动力科技有限公司提供担保的议案》,同意公司为全资子公司大洋电机新动力在中国农业银行北京分行申
请办理不超过8,000万元人民币授信贷款提供连带责任担保，有效期为3年。截至2012年6月30日,大洋电机
新动力无银行贷款。
*2 2012年3月20日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担保
的议案》，会议同意为控股子公司宁波科星在中国银行股份有限公司宁波分行、中国银行股份有限公司中
山分行申请办理累计不超过人民币1亿元授信贷款；为控股孙公司杰诺瑞在徽商银行芜湖天门山支行、中
国光大银行芜湖分行申请办理累计不超过人民币3,000万元授信贷款提供连带责任担保，有效期均为3年。
截至2012年6月30日，宁波科星累计发生担保借款3,500万元，杰诺瑞累计发生担保借款200万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
114
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
中山市群力兴塑料五金电子
应付账款 150,000.00 660,017.26
制品有限公司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
无
115
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2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
116
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2012年6月30日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计12,107.83万
元，具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
中山广丰重型车间 20,112,298.30 19,069,498.30 1,042,800.00 一年
中山广丰员工公寓工程 31,207,511.80 10,769,734.00 20,437,777.80 二年
中山广丰厂房 C 工程 34,797,470.10 21,151,426.02 13,646,044.08 一年
中山其他厂房工程 20,333,358.10 18,827,139.28 1,506,218.82 一年
湖北惠洋二期厂房工程 31,696,000.00 15,772,000.00 15,924,000.00 二年
湖北其他工程 35,631,105.50 35,475,232.15 155,873.35 一年
国内采购设备 432,247,641.94 365,763,168.69 66,228,785.25 一年
国外进口设备 20,403,829.94 18,266,983.28 2,136,846.66 一年
合计 626,429,215.68 505,095,181.72 121,078,345.96
除上述承诺事项外，截至2012年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
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（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
118
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5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
以公允价值计量的资产和负债
项 目 期初 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提 期末
金额 损益 允价值变动 的减值 金额
金融资产
交易性金融资产 122,704.00 -1,438.00 124,142.00
套期工具
远期期汇合约 8,336,417.30 -8,336,417.30 -
金融资产小计 8,459,121.30 -83,37,855.30 124,142.00
金融负债
远期期汇合约 - 912,475.00 912,475.00
期铜及期铝合约 13,953,475.00 10,661,300.00 1,942,750.00 1,349,425.00
金融负债小计 13,953,475.00 11,573,775.00 1,942,750.00 2,261,900.00
注：本表不存在必然的勾稽关系。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
应收账款种类的说明：
119
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计
提坏账准备的 675,265,359.73 100% 9,659,329.95 1.43% 483,366,542.62 100% 7,220,157.96 1.49%
应收账款
组合小计 675,265,359.73 100% 9,659,329.95 1.43% 483,366,542.62 100% 7,220,157.96 1.49%
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 675,265,359.73 -- 9,659,329.95 -- 483,366,542.62 -- 7,220,157.96 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 675,202,064.99 1.43% 9,628,432.18 482,404,765.86 1.47% 7,108,966.05
1至2年 12,610.00 10% 1,261.00 934,369.59 10% 93,436.96
2至3年 13,656.00 30% 4,096.80 4,743.17 30% 1,422.95
3 年以上 37,028.74 68.97% 25,539.97 22,664.00 72.06% 16,332.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 675,265,359.73 -- 9,659,329.95 483,366,542.62 -- 7,220,157.96
120
中山大洋电机股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 全资子公司 422,518,829.92 1 年以内 62.57%
大洋电机新动力科技有限公司 全资子公司 60,114,440.84 1 年以内 8.90%
广东美的制冷设备有限公司 非关联方客户 25,719,349.06 1 年以内 3.81%
TCL 空调器（中山）有限公司 非关联方客户 20,591,040.90 1 年以内 3.05%
珠海格力电器股份有限公司 非关联方客户 17,780,388.01 1 年以内 2.63%
合计 -- 546,724,048.73 -- 80.96%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 全资子公司 422,518,829.92 62.57%
大洋电机新动力科技有限公司 全资子公司 60,114,440.84 8.90%
合计 -- 482,633,270.76 71.47%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
122
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
100,830,115.91 95.63% 0.00 76,010,376.82 94.42% 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 4,611,773.69 4.37% 0.00 4,490,337.25 5.58% 0.00
款
合计 105,441,889.60 -- 0.00 -- 80,500,714.07 -- 100.00 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 103,818,465.56 98.46% 78,945,021.33 98.07%
1至2年 834,494.04 0.79% 766,762.74 0.95%
2至3年
3 年以上 788,930.00 0.75% 788,930.00 0.98%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 105,441,889.60 -- 80,500,714.07 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
124
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
武汉大洋电机新动力 子公司 68,439,500.00 1 年以内 64.91%
出口退税及未抵扣进项税 非关联 26,697,817.44 1 年以内 25.32%
中国国际期货有限公司 非关联 5,693,155.00 1 年以内 5.4%
中山海关 非关联 668,506.01 1 年以内 0.63%
珠海格力电器股份有限公司 非关联 600,000.00 1-2 年 0.57%
合计 -- 102,098,978.45 -- 96.83%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
武汉大洋电机新动力 子公司 68,439,500.00 64.91%
中山安兰斯 子公司 559,337.35 0.53%
大洋电机新动力 子公司 346,620.00 0.33%
合计 -- 69,345,457.35 65.77%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位表决 持股比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
权比例 决权比例不一 减值准备 红利
比例(%)
(%) 致的说明
大洋香港 成本法 4,055,000.00 4,055,000.00 4,055,000.00 100% 100%
湖北惠洋 成本法 101,899,236.00 101,899,236.00 101,899,236.00 74.63% 74.63%
大洋电机制造 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
大洋电机新动力 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100% 100%
大洋电机销售 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
武汉大洋电机新动力 成本法 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 100% 100%
中山安兰斯 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51%
京工大洋 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
北汽大洋 成本法 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 51% 51%
宁波科星 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 51% 51%
合计 -- 909,064,236.00 909,064,236.00 909,064,236.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
无
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4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,170,845,253.02 1,216,054,435.15
其他业务收入 68,842,431.09 65,780,792.94
营业成本 1,099,408,277.06 1,023,418,936.75
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调用电机 955,851,548.33 833,129,605.10 1,009,380,743.44 801,800,965.87
非空调用电机 214,993,704.69 202,104,736.28 206,673,691.71 159,099,448.04
合计 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38 1,216,054,435.15 960,900,413.91
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用 268,067,620.66 269,033,082.08 285,660,203.52 245,214,009.76
Y6S(L)系列空调用 129,339,448.97 120,251,710.15 244,654,515.55 202,811,871.67
Y7S(L)系列空调用 462,636,650.85 349,185,088.64 358,813,362.51 251,151,688.02
其他空调用 107,889,746.38 104,795,134.38 120,252,661.86 102,623,396.42
洗衣机干衣机类电机 50,173,107.79 57,788,305.60 135,395,468.32 100,350,763.45
其他类电机 152,738,678.35 134,181,020.52 71,278,223.39 58,748,684.59
合计 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38 1,216,054,435.15 960,900,413.91
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 409,939,797.43 393,006,056.68 461,891,405.53 378,752,735.16
中国境外 760,905,455.59 642,228,284.70 754,163,029.62 582,147,678.75
合计 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38 1,216,054,435.15 960,900,413.91
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 711,741,789.51 60.79%
乐金电子（天津）电器有限公司 56,770,334.05 4.85%
TCL 空调器（中山）有限公司 46,537,089.10 3.97%
广东美的制冷设备有限公司 39,950,822.20 3.41%
大洋电机新动力科技有限公司 32,643,016.21 2.79%
合计 887,643,051.07 75.81%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 2,538,411.89
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00 180.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其他 -7,040,384.11 1,839,999.00
合计 -7,037,854.11 4,378,590.89
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上年同期控股子公司常州惠洋注销
常州惠洋 0.00 2,538,411.89
收回投资产生的收益
合计 0.00 2,538,411.89 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明：
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,880,199.75 152,210,075.76
加：资产减值准备 7,373,213.59 4,471,269.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
23,793,804.99 19,415,068.88
产折旧
无形资产摊销 3,182,028.51 3,326,601.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 789,240.45 -23,895.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,944,188.00 840
财务费用（收益以“－”号填列） 1,037,874.26 2,654,250.27
投资损失（收益以“－”号填列） 7,037,854.11 -4,378,590.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -216,218.58 -2,811,226.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,250,462.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 101,554,597.26 -78,608,918.72
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -218,156,597.15 -255,900,221.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 188,642,050.41 392,149,360.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 173,359,206.70 232,504,613.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 504,620,698.70 514,329,295.16
减：现金的期初余额 568,630,371.87 412,675,497.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,009,673.17 101,653,797.70
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
无
负债
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.33% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.36% 0.12 0.12
的净利润
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2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内，资产负债表中变动较大项目及原因说明：
1、交易性金融资产：较期初减少98.53%，主要原因系公司期末持有的以套期保值方式核算的远期结
汇售汇合约公允价值变动处于亏损状态。
2、应收票据：较期初增长69.93%，主要原因系公司本期国内销售较多采用票据方式结算，期末持有
的未到期或未转让的票据增加，另本期支付供应商货款较多采用自行开具银行承兑汇票支付的方式。
3、应收账款：较期初增加32.41%，主要原因系本期销售收入增长相应期末应收账款余额增加。
4、其他流动资产：较期初增长185.58%，主要原因系本公司之全资子公司大洋电机新动力科技有限公
司预付房屋租金及宁波科星待摊费用的增加所影响。
5、在建工程：较期初增长427.23%，主要原因系公司为新能源汽车电机项目投产建造厂房C、湖北惠
洋二期厂房尚未完工。
6、无形资产：较期初增加52.90%,主要原因系公司新购土地增加无形资产所致。
7、短期借款：较期初增长139.76%，主要原因系子公司宁波科星本期增加银行借款4,500万元及子公
司芜湖杰诺瑞偿还银行借款1,600万元所致。
8、交易性金融负债：较期初减少83.79%，主要原因系本公司期末持有的以套期保值方式核算的远期
结汇售汇合约及期铜、期铝合约的减少，相应公允价值变动的减少所致。
9、应付票据：较期初增长75.93%，主要原因系公司本期充分利用银行信用，与主要供应商较多的使
用银行承兑方式支付材料款，以致期末未到期的应付银行承兑汇票余额增加。
10、应付款项：较期初增长34.82%，主要原因系公司期末应付给供应商的材料款增加。
11、应交税费：较期初增长190.88%,主要原因系公司本年度分红代扣代缴的个人所得税尚未缴纳入库。
12、应付利息：较期初减少100%，主要原因系上年末本公司之控股子公司杰诺瑞计提的借款利息在本
期已支付。
13、其他应付款：较期初减少83.57%,主要原因系本公司全资子公司武汉大洋电机新动力上年末收购
杰诺瑞的余下50%股权价款2,875万元已在本期全额支付。
14、递延所得税负债：较期初减少54.61%，主要原因系公司期末持有的以套期保值方式核算的期铜及
期铝合约因期末结算价格较上年末上升以致未实现的损失减少，相应计提的递延所得税负债金额减少。
15、其他非流动负债：较期初增长35.72%，主要原因系公司本期收到的与收益相关的政府补助增加。
16、股本：较期初增长50%，主要原因系公司依据2011年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以
2011年期末总股本477,351,900股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派3.51元），
每10股转增5股。
报告期内，利润表中变动较大项目及原因说明：
1、营业税金及附加：同比增长57.00%，主要原因系本期出口退税的“免抵税额”增加，相应计提与
缴纳的城建税与教育费附加增加。
2、财务费用：同比减少80.69倍，主要原因系公司本期收取的利息收入增加，以及本期汇率波幅相对
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平稳相应汇兑损失金额比去年同期大幅减少所影响。
3、公允价值变动收益：同比增长2,315.51倍，主要原因公司期末持有的部分期铜及期铝合约不符合
套期保值会计核算要求的高度有效性条件相应未实现的浮动盈利计入当期损益所致。
4、投资收益：同比减少617.21%，主要原因系公司本期发生的部分期铜及期铝套期保值合约不满足高
度有效性条件到期平仓发生亏损计入投资收益科目所致。
5、营业外收入：同比增长40.40%，主要原因系公司本期收到的政府补助款增加。
6、营业外支出：同比增长89.75%，主要原因系公司本期对外捐赠款增加。
报告期内，现金流量表中变动较大项目及原因说明：
1、经营活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加金额为3,212.17万元，增长幅度为13.11%，
主要原因系本期公司兑付上年度开出的到期银行承兑汇票较多以致本期购买商品、接受劳务支付的现金同
比大幅增加，另本期人力资源成本上升相应支付给职工以及为职工支付的现金增加。
2、投资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少金额为16,833.80万元，降低幅度为388.61%，
主要原因系本期公司之全资子公司美国大洋新购置房产及本公司全资子公司武汉大洋电机新动力上年末
收购杰诺瑞的余下50%股权价款2,875万元已在本期全额支付。
3、筹资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比减少金额11,737.58万元，降低幅度为272.10%，
主要原因系本公司控股子公司杰诺瑞本期偿还贷款1,600万元以及公司支付本年度分红款16,979.12万元，
而上年同期公司为有效规避人民币汇率持续下跌的风险，与农行中山分行合作开展出口商业发票融资业务
取得2,848万美元的短期美元贷款。
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