中山大洋电机股份有限公司
2012 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-12
— 母公司股东权益变动表 13-16
— 财务报表附注 17-111
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
审计报告
XYZH/2012SZA4028
中山大洋电机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中山大洋电机股份有限公司（以下简称大洋电机公司）财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大洋电机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，大洋电机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大洋电机公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一三年三月十三日
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
一、资产负债表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 1,173,930,868.48 1,305,676,270.75
交易性金融资产 六、2 5,576,637.00 8,459,121.30
应收票据 六、3 229,451,348.60 186,336,585.96
应收账款 六、4 480,387,578.97 393,485,446.43
预付款项 六、5 187,261,038.00 184,989,841.82
应收保费
应收利息
应收股利
其他应收款 六、6 31,580,152.66 49,763,495.94
买入返售金融资产
存货 六、7 533,855,406.27 612,397,959.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 3,781,889.38 184,281.91
流动资产合计 2,645,824,919.36 2,741,293,003.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 30,615,542.31 30,543,348.41
投资性房地产
固定资产 六、10 660,052,505.03 506,155,050.90
在建工程 六、11 43,740,614.81 7,133,271.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 141,794,781.10 80,358,482.24
开发支出
商誉 六、13 93,278,466.78 93,278,466.78
长期待摊费用 六、14 8,220,670.98 8,280,051.68
递延所得税资产 六、15 43,309,114.68 37,048,333.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,021,011,695.69 762,797,004.45
资产总计 3,666,836,615.05 3,504,090,008.36
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六、17 45,750,000.00 20,750,000.00
交易性金融负债 六、18 13,953,475.00
应付票据 六、19 239,784,159.82 243,799,564.43
应付账款 六、20 517,162,706.02 392,588,411.63
预收款项 六、21 8,889,488.35 9,777,832.74
应付职工薪酬 六、22 87,422,238.06 72,995,398.48
应交税费 六、23 5,580,118.91 8,953,277.25
应付利息 537,600.00
应付股利
其他应付款 六、24 3,944,237.76 33,275,595.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、25 10,353,840.88 9,382,728.51
流动负债合计 918,886,789.80 806,013,883.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、26 59,394,959.57 48,641,144.65
递延所得税负债 六、15 1,250,462.60
其他非流动负债 六、27 78,858,612.96 55,200,714.27
非流动负债合计 138,253,572.53 105,092,321.52
负 债 合 计 1,057,140,362.33 911,106,205.38
股东权益：
股本 六、28 716,027,850.00 477,351,900.00
资本公积 六、29 1,186,214,350.03 1,419,280,688.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、30 97,575,935.12 83,340,725.41
一般风险准备
未分配利润 六、31 494,193,922.42 510,253,141.00
外币报表折算差额 -10,090,663.00 -9,664,909.77
归属于母公司股东权益合计 2,483,921,394.57 2,480,561,545.37
少数股东权益 六、32 125,774,858.15 112,422,257.61
股东权益合计 2,609,696,252.72 2,592,983,802.98
负债和股东权益总计 3,666,836,615.05 3,504,090,008.36
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：中山大洋电机股份有限
单位：人民币元
公司
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 468,250,276.67 568,630,371.87
交易性金融资产 5,576,637.00 8,459,121.30
应收票据 200,617,406.92 157,927,230.53
应收账款 十二、 599,807,589.74 476,146,384.66
预付款项 157,325,100.16 159,240,050.59
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、 95,009,139.88 80,500,714.07
存货 222,138,479.15 340,872,105.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,748,724,629.52 1,791,775,978.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、 909,064,236.00 909,064,236.00
投资性房地产
固定资产 333,010,833.25 324,146,890.97
在建工程 21,669,870.66 5,977,321.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,366,834.65 22,545,081.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,828,165.97 22,357,942.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,352,939,940.53 1,284,091,473.35
资 产 总 计 3,101,664,570.05 3,075,867,452.16
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 13,953,475.00
应付票据 204,409,159.82 228,147,064.43
应付账款 436,613,694.08 375,827,063.41
预收款项 1,311,706.01 372,195.35
应付职工薪酬 64,039,972.81 54,054,258.16
应交税费 -345,937.94 867,732.42
应付利息
应付股利
其他应付款 1,742,906.85 1,839,493.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,385,294.16 3,600,000.00
流动负债合计 713,156,795.79 678,661,281.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 56,243,758.01 45,827,604.19
递延所得税负债 1,250,462.60
其他非流动负债 45,671,120.84 25,329,675.40
非流动负债合计 101,914,878.85 72,407,742.19
负 债 合 计 815,071,674.64 751,069,024.18
股东权益
股本 716,027,850.00 477,351,900.00
资本公积 1,186,070,143.82 1,419,136,482.52
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,575,935.12 83,340,725.41
一般风险准备
未分配利润 286,918,966.47 344,969,320.05
股东权益合计 2,286,592,895.41 2,324,798,427.98
负债和股东权益总计 3,101,664,570.05 3,075,867,452.16
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
二、利润表
合并利润表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 2,769,825,349.27 2,359,348,319.23
其中:营业收入 八、34 2,769,825,349.27 2,359,348,319.23
二、营业总成本 2,551,121,118.68 2,094,877,910.43
其中：营业成本 八、34 2,287,124,188.81 1,879,569,336.06
营业税金及附加 八、35 13,571,582.51 10,157,055.67
销售费用 八、36 100,362,030.13 78,293,839.71
管理费用 八、37 183,013,091.35 142,078,962.31
财务费用 八、38 -48,703,741.19 -25,937,425.13
资产减值损失 八、39 15,753,967.07 10,716,141.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八、40 4,471,448.00 -3,049,511.00
投资收益（损失以“－”号填列） 八、41 -7,471,085.21 -3,582,949.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 八、41 72,193.90 -1,456,651.59
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,704,593.38 257,837,947.90
加：营业外收入 八、42 20,476,803.97 18,656,359.97
减：营业外支出 八、43 5,749,500.67 6,106,755.74
其中：非流动资产处置损失 1,571,250.67 522,040.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 230,431,896.68 270,387,552.13
减：所得税费用 八、44 35,936,064.03 39,342,528.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,495,832.65 231,045,023.83
少数股东损益 10,152,600.54 1,242,238.80
归属于母公司股东的净利润 184,343,232.11 229,802,785.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、45 0.26 0.34
（二）稀释每股收益 八、45 0.26 0.34
七、其他综合收益 八、46 5,183,858.07 -8,136,440.55
八、综合收益总额 199,679,690.72 222,908,583.28
归属于少数股东的综合收益总额 10,152,600.54 1,242,238.80
归属于母公司股东的综合收益总额 189,527,090.18 221,666,344.48
本年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为 0 元
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司利润表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十四、4 2,327,781,423.55 2,206,876,684.01
减：营业成本 十四、4 2,031,930,970.02 1,840,010,131.81
营业税金及附加 7,206,029.61 6,357,830.46
销售费用 32,543,897.32 30,839,322.01
管理费用 107,933,090.09 103,557,426.53
财务费用 -28,739,341.44 -18,905,188.02
资产减值损失 9,741,773.92 5,683,482.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,471,448.00 -3,049,511.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -7,543,279.11 879,875.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,093,172.92 237,164,043.16
加：营业外收入 6,507,700.82 9,936,865.27
减：营业外支出 3,993,657.51 5,065,420.05
其中：非流动资产处置损失 1,148,889.85 488,516.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,607,216.23 242,035,488.38
减：所得税费用 24,255,119.12 34,216,321.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,352,097.11 207,819,166.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 5,609,611.30 -5,133,541.30
七、综合收益总额 147,961,708.41 202,685,625.39
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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三、现金流量表
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,680,648,617.51 2,111,315,847.00
收到的税费返还 190,730,906.64 194,457,514.10
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 84,945,522.68 69,819,669.93
经营活动现金流入小计 2,956,325,046.83 2,375,593,031.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,941,642,997.43 1,762,778,800.77
支付给职工以及为职工支付的现金 341,588,994.26 261,665,706.25
支付的各项税费 113,799,921.19 96,388,209.29
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 226,074,716.23 127,485,456.39
经营活动现金流出小计 2,623,106,629.11 2,248,318,172.70
经营活动产生的现金流量净额 333,218,417.72 127,274,858.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,157,470.89 1,840,639.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 869,225.98 4,373.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,688.92 1,295,463.76
投资活动现金流入小计 2,075,385.79 3,140,476.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 282,164,932.36 185,906,704.42
投资支付的现金 37,450,750.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,307,129.27
支付其他与投资活动有关的现金 13,525.20 2,434,003.43
投资活动现金流出小计 319,629,207.56 211,647,837.12
投资活动产生的现金流量净额 -317,553,821.77 -208,507,360.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,200,000.00 1,060,920,164.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,200,000.00
取得借款所收到的现金 74,004,150.00 187,130,688.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 63,606,167.06 57,761,910.82
筹资活动现金流入小计 143,810,317.06 1,305,812,762.92
偿还债务所支付的现金 49,738,600.00 198,147,879.99
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 189,066,145.73 126,561,699.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,570,013.82
支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 73,052,857.78 84,082,076.59
筹资活动现金流出小计 311,857,603.51 408,791,656.14
筹资活动产生的现金流量净额 -168,047,286.45 897,021,106.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,623,621.42 12,732,965.61
五、现金及现金等价物净增加额 -143,759,069.08 828,521,570.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,280,518,401.83 451,996,831.73
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,759,332.75 1,280,518,401.83
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,093,743,449.67 1,833,693,560.48
收到的税费返还 174,762,218.95 182,741,734.05
收到其他与经营活动有关的现金 61,524,705.14 136,836,781.65
经营活动现金流入小计 2,330,030,373.76 2,153,272,076.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,876,314,699.94 1,799,896,393.20
支付给职工以及为职工支付的现金 125,716,956.44 107,679,930.80
支付的各项税费 37,807,581.20 57,023,573.47
支付其他与经营活动有关的现金 97,868,481.18 129,155,024.43
经营活动现金流出小计 2,137,707,718.76 2,093,754,921.90
经营活动产生的现金流量净额 192,322,655.00 59,517,154.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,316,608.84
取得投资收益收到的现金 1,157,470.89 4,379,050.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 64,963.00 4,000.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,295,463.76
投资活动现金流入小计 1,222,433.89 9,995,123.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,468,463.88 143,141,034.66
投资支付的现金 8,700,750.00 580,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 102,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 13,525.20 1,966,241.12
投资活动现金流出小计 116,182,739.08 827,707,275.78
投资活动产生的现金流量净额 -114,960,305.19 -817,712,152.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,023,270,164.10
取得借款收到的现金 28,254,150.00 187,130,688.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 63,606,167.06 57,761,910.82
偿还债务支付的现金 28,488,600.00 184,588,879.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,167,240.98 121,796,641.89
支付其他与筹资活动有关的现金 73,052,857.78 84,082,076.59
筹资活动现金流出小计 287,708,698.76 390,467,598.47
筹资活动产生的现金流量净额 -195,848,381.70 877,695,164.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,645,720.77 11,296,839.05
五、现金及现金等价物净增加额 -109,840,311.12 130,797,005.49
加：期初现金及现金等价物余额 543,472,502.95 412,675,497.46
六、期末现金及现金等价物余额 433,632,191.83 543,472,502.95
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
8
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
四、股东权益变动表
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
减：库 专项 一般风险 外币报表折 归属于母公司
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 权益合计
存股 储备 准备 算差额 股东权益小计
一、上年年末余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 - 510,253,141.00 -9,664,909.77 2,480,561,545.37 112,422,257.61 2,592,983,802.98
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 - 510,253,141.00 -9,664,909.77 2,480,561,545.37 112,422,257.61 2,592,983,802.98
三、本年增减变动金额（减
238,675,950.00 -233,066,338.70 14,235,209.71 - -16,059,218.58 -425,753.23 3,359,849.20 13,352,600.54 16,712,449.74
少以“－”号填列）
（一）净利润 184,343,232.11 184,343,232.11 10,152,600.54 194,495,832.65
（二）其他综合收益 5,609,611.30 -425,753.23 5,183,858.07 5,183,858.07
上述（一）和（二）小
- 5,609,611.30 - - 184,343,232.11 -425,753.23 189,527,090.18 10,152,600.54 199,679,690.72
计
（三）股东投入和减少资
- - - - - - - 3,200,000.00 3,200,000.00
本
1.股东投入资本 - 3,200,000.00 3,200,000.00
2.股份支付计入股东
- -
权益的金额
3.其他 - - - -
（四）利润分配 - - 14,235,209.71 - -200,402,450.69 - -186,167,240.98 -186,167,240.98
9
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
减：库 专项 一般风险 外币报表折 归属于母公司
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 权益合计
存股 储备 准备 算差额 股东权益小计
1.提取盈余公积 14,235,209.71 -14,235,209.71 -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -186,167,240.98 -186,167,240.98 - -186,167,240.98
4.其他 - -
（五）股东权益内部结转 238,675,950.00 -238,675,950.00 - -
1.资本公积转增股本 238,675,950.00 -238,675,950.00
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（七）其他 - -
四、本年年末余额 716,027,850.00 1,186,214,350.03 97,575,935.12 - 494,193,922.42 -10,090,663.00 2,483,921,394.57 125,774,858.15 2,609,696,252.72
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
10
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
合并股东权益变动表(续）
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
减：库 专项 一般风 外币报表折算差 归属于母公司 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益
存股 储备 险准备 额 股东权益小计
一、上年年末余额 428,400,000.00 454,036,265.93 62,558,808.74 421,184,272.64 -6,662,010.52 1,359,517,336.79 5,058,916.78 1,364,576,253.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 428,400,000.00 454,036,265.93 62,558,808.74 421,184,272.64 -6,662,010.52 1,359,517,336.79 5,058,916.78 1,364,576,253.57
三、本年增减变动金额（减
48,951,900.00 965,244,422.80 20,781,916.67 89,068,868.36 -3,002,899.25 1,121,044,208.58 107,363,340.83 1,228,407,549.41
少以“－”号填列）
（一）净利润 229,802,785.03 229,802,785.03 1,242,238.80 231,045,023.83
（二）其他综合收益 -5,133,541.30 -3,002,899.25 -8,136,440.55 -8,136,440.55
上述（一）和（二）小计 - -5,133,541.30 - 229,802,785.03 -3,002,899.25 221,666,344.48 1,242,238.80 222,908,583.28
（三）股东投入和减少资本 48,951,900.00 970,377,964.10 - - - 1,019,329,864.10 107,380,421.85 1,126,710,285.95
1.股东投入资本 48,951,900.00 970,377,964.10 1,019,329,864.10 34,339,306.00 1,053,669,170.10
2.股份支付计入股东权
益的金额 -
3.其他 73,041,115.85 73,041,115.85
（四）利润分配 - - 20,781,916.67 -140,733,916.67 - -119,952,000.00 -1,259,319.82 -121,211,319.82
11
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
合并股东权益变动表(续）
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
减：库 专项 一般风 外币报表折算差 归属于母公司 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益
存股 储备 险准备 额 股东权益小计
1.提取盈余公积 20,781,916.67 -20,781,916.67
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -119,952,000.00 -119,952,000.00 -1,259,319.82 -121,211,319.82
4.其他 - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（七）其他 - -
四、本年年末余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 510,253,141.00 -9,664,909.77 2,480,561,545.37 112,422,257.61 2,592,983,802.98
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
12
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 83,340,725.41 344,969,320.05
2,324,798,427.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 83,340,725.41 344,969,320.05
2,324,798,427.98
三、本年增减变动金额（减少
238,675,950.00 -233,066,338.70 14,235,209.71 -58,050,353.58
以“－”号填列） -38,205,532.57
（一）净利润 142,352,097.11
142,352,097.11
（二）其他综合收益 5,609,611.30
5,609,611.30
上述（一）和（二）小计 - 5,609,611.30 - 142,352,097.11
147,961,708.41
（三）股东投入和减少资本 - - - - -
1.股东投入资本 - -
2.股份支付计入股东权益
-
的金额
3.其他 -
13
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 准备
（四）利润分配 - - 14,235,209.71 -200,402,450.69 -186,167,240.98
1.提取盈余公积 14,235,209.71 -14,235,209.71 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -186,167,240.98 -186,167,240.98
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 238,675,950.00 -238,675,950.00 - - -
1.资本公积转增股本 238,675,950.00 -238,675,950.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他
四、本年年末余额 716,027,850.00 1,186,070,143.82 97,575,935.12 286,918,966.47 2,286,592,895.41
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
14
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储备 险准备
一、上年年末余额 428,400,000.00 453,892,059.72 - - 62,558,808.74 277,884,070.03 1,222,734,938.49
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 428,400,000.00 453,892,059.72 - - 62,558,808.74 277,884,070.03 1,222,734,938.49
三、本年增减变动金额（减少
48,951,900.00 965,244,422.80 - - 20,781,916.67 67,085,250.02 1,102,063,489.49
以“－”号填列）
（一）净利润 207,819,166.69 207,819,166.69
（二）其他综合收益 -5,133,541.30 -5,133,541.30
上述（一）和（二）小计 - -5,133,541.30 - - - 207,819,166.69 202,685,625.39
（三）股东投入和减少资本 48,951,900.00 970,377,964.10 - - - - 1,019,329,864.10
1.股东投入资本 48,951,900.00 970,377,964.10 1,019,329,864.10
2.股份支付计入股东权益
-
的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 20,781,916.67 -140,733,916.67 -119,952,000.00
1.提取盈余公积 20,781,916.67 -20,781,916.67 -
2.提取一般风险准备 -
15
中山大洋电机股份有限公司 2012 年度审计报告
母公司股东权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储备 险准备
3.对股东的分配 -119,952,000.00 -119,952,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他
四、本年年末余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 - - 344,969,320.05
83,340,725.41 2,324,798,427.98
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
16
中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “本公司”，当包含子公司的时候简称“本
集团”）系由中山市大洋电机有限公司整体变更设立的股份公司。
中山市大洋电机有限公司于 2000 年 10 月 23 日经中山市工商行政管理局核准，由自
然人鲁楚平和徐海明共同投资设立，成立时注册资本为人民币 300 万元，其中鲁楚平出资
人民币 270 万元，持股比例 90%，徐海明出资人民币 30 万元，持股比例 10%。本次出资业
经中山市永信会计师事务所出具永信验字（2000）第 100 号验资证明书验证。
经中山市工商行政管理局核准，中山市大洋电机有限公司于 2004 年 8 月 12 日增加注
册资本人民币 700 万元，变更后的注册资本为人民币 1,000 万元。增资后，鲁楚平出资人
民币 900 万元，持股比例 90%，徐海明出资人民币 100 万元，持股比例 10%。本次增资业经
中山市永信会计师事务所出具永信报验字（2004）G-298 号验资报告验证。
2005 年 6 月，中山市大洋电机有限公司股东鲁楚平将所持股份中的 40%分别向中山
庞德大洋贸易有限公司（以下简称“庞德大洋”）和鲁三平、徐海明、彭惠、熊杰明自然
人转让，转让后中山市大洋电机有限公司股东持股情况变更为：鲁楚平持股比例 50%、鲁
三平持股比例 18%、徐海明持股比例 15%、中山庞德大洋贸易有限公司持股比例 10%、彭
惠持股比例 5%、熊杰明持股比例 2%，上述股东变更事项业经中山市工商行政管理局登记
备案。
2006 年 4 月 30 日，鲁楚平、鲁三平、徐海明、中山庞德大洋贸易有限公司、彭惠、
熊杰明共同签署发起人协议书和公司章程，以中山市大洋电机有限公司经信永中和会计师
事务所审计后的截至 2005 年 12 月 31 日净资产 47,717,272.86 元按 1:1 比例折股整体变
更设立本公司，注册资本为人民币 4,700 万元，其余 717,272.86 元计入资本公积。本次
出资业经信永中和会计师事务所 XYZH/2005A3067 号验资报告验证。
2007 年 8 月 12 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会通过了如下利润分配决议：以
2007 年 6 月 30 日总股本 4,700 万股为基数，每 10 股派含税现金股利 2.5 元，同时向全体股东
按照 10:10 比例送红股。本公司根据上述决议用未分配利润转增股本 4,700 万股，每股面值 1
元，注册资本增加人民币 4,700 万元，增资后的注册资本为 9,400 万元。本次增资业经信永中
和会计师事务所 XYZH/2007A3001-6 号验资报告验证。
根据本公司 2007 年 8 月 12 日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会
“证监许可[2008]722 号文”的核准和修改后的公司章程规定，本公司于 2008 年 6 月 11
日公开发行 3,200 万股人民币普通股，募集资金总额为 81,920 万元，扣除发行费用
17
中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3,458.90 万元，募集资金净额为人民币 78,461.10 万元，其中新增股本为人民币 3,200.00
万 元，资 本溢价 为人 民币 75,261.10 万元， 业经 信永中 和会计 师事 务所 有限公 司
XYZH/2007SZA2012-10 号验资报告验证。本公司注册资本变更为人民币 12,600 万元，已
于 2008 年 7 月 16 日在中山市工商行政管理局完成相关变更登记手续，本公司股票已经深
圳证券交易所深证上[2008]82 号文审核同意，于 2008 年 6 月 19 日在深圳交易所中小企
业板上市交易。
2009年5月5日，根据本公司2008年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2008
年末总股本12,600万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币8元（税后10派7.2元），
每10股转增10股。本次转增后本公司的股本总额为25,200万股。本次增资业经信永中和会
计师事务所XYZH/2008SZA1021验资报告验证。
2010年6月11日，根据本公司2009年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2009
年末总股本25,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5元（税后10派4.5元），
每10股转增7股。本次转增后本公司的股本总额为42,840.00万股。本次增资业经信永中和
会计师事务所XYZH/2009SZA1072验资报告验证。
根据本公司2010年6月18日召开的2010年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司
公开增发A股股票方案的议案》、2011年6月11日召开的2011年第二次临时股东大会决议通
过的《关于延长公司公开增发A股股票方案有效期的议案》，以及2011年6月9日中国证券
监督管理委员会核发的证监许可[2011]891号《关于核准中山大洋电机股份有限公司增
发股票的批复》，本公司获准增发A股股票不超过7,650万股。本公司本次实际增发A股股
票4,895.19万股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币21.64元。本次发行
后，本公司股本变更为47,735.19万股，本次增发募集资金业经信永中和会计师事务所验
证，并于2011年7月19日出具了XYZH/2011SZAT001-3号验资报告。本公司本次公开发行股
票募集资金总额人民币1,059,319,116.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币
39,989,251.90元，募集资金净额为人民币1,019,329,864.10元，其中,增加股本人民币
48,951,900.00元，增加资本公积人民币970,377,964.10元。
2012年5月31日，根据本公司2011年度股东大会审议，通过年度利润分配方案，以2011
年末总股本477,351,900股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派
3.51元），每10股转增5股,本次转增后本公司的股本总额为716,027,850股。本次增资业经
信永中和会计师事务所XYZH/2011SZA4071验资报告验证。
2012年11月30日至2012年12月28日止，鲁楚平先生通过深圳证券交易所系统采用集
中竞价交易的方式增持公司1,000,016股，占公司已发行股份0.14%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2012 年 12 月 31 日本公司的股权结构如下：
股东 出资金额 出资比例
鲁楚平 242,410,016.00 33.86%
鲁三平 86,292,000.00 12.05%
徐海明 72,135,000.00 10.07%
中山庞德大洋贸易有限公司 48,090,000.00 6.72%
彭惠 24,045,000.00 3.36%
熊杰明 9,618,000.00 1.34%
社会公众股 233,437,834.00 32.60%
合计 716,027,850.00 100.00%
本公司的控股股东为鲁楚平先生。
本公司法定代表人为鲁楚平先生，营业执照注册号为 442000000027487,注册地址为
广东省中山市西区沙朗第三工业区。本公司属于电机制造行业，经营范围主要是微特电机
的生产和销售。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使
公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法
行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生
产经营管理工作。
本公司下设审计管理部、法律事务部、人力资源管理部、行政管理部、财务管理中心、
质量中心、改善及创新管理部、证券与投资管理部、信息管理部、大洋电机技术中心、中
山制造中心、设备管理部、营销中心、供应链及物流中心等十四个部门。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编
制方法”所述会计政策和估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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3. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，本公司设立在香港的子公司
以港币为记账本位币，本公司设立在美国的子公司以美元为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、交易性金融负债、套
期工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当年损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入
合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则
第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交
易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益
在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
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本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子
公司，视同该企业于合并当年的年初已经存在，从合并当年的年初起将其资产、负债、经
营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当年损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当年损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量
采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在
编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。
10. 金融资产和金融负债
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（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在
活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负
债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或
负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没
有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利
率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够
的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，
以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确
认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致
停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他
确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提坏账准备，如未发现减值现象，则按账龄分析
计提方法
法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
超过 5 年 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
本集团对于其他应收款按个别认定法进行减值测试，计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，
入库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际
成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担的成本差异，
将计划成本调整为实际成本。
（3）周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费
用。
（4）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可
变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
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司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当年投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资收益。
14. 固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形
资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的
固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资
合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，
并根据用途分别计入相关资产的成本或当年费用。预计净残值率为 5%，固定资产分类折
旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 20 4.75%
机器设备 10 9.50%
运输设备 5-10 19%-9.50%
其他设备 5 19%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良
支出及装修支出等内容，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部
分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当年损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的金额计入当年损益。
15. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、
直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的
价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当年确认为费用。
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
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无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、专利权及商标以及单独
核算的外购软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均
摊销；商标权按法定年限 10 年摊销；专利权及单独核算的软件按照其受益年限在不超过
10 年内摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当年损益。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行
复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用
寿命内摊销。
18. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当年损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当年损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19. 非金融资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
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无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
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以上(不含 1 年)的装修及模具等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、员工福利金、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当年损益。
23. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
24. 预计负债
（1）当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如
有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（3）本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产
品销售收入的 0.7％预计出口产品质量风险准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口
产品的质保年限且未发生任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的次月冲回已提
取的口产品质量风险准备金。
25. 收入确认原则
（1） 收入确认原则：本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则：在已将
产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该产品实施与所有权有关的
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。
（2） 收入确认具体政策：本集团确认产品销售收入的具体方式为产品已经发出并取
得索取货款的原始凭证时，其中出口销售采用 FOB 结算的，在产品完成报关和商检时确认
收入；采用 DDP 结算的，以产品已交付购买方并取得客户领用单时确认收入；存放外库的
产品以产品已被购买方领用并取得领用单据时确认。
26. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当年
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当年损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
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的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当年损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法确认为收入。
29. 所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税费用包括当年所得税和
递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股
东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递
延所得税费用或收益计入当年损益。
当年所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30. 终止经营
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终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部
分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完
成。
31. 衍生金融资产和衍生金融负债
（1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定
本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期间按公允
价值重新计量。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目
的风险。
本集团将远期结汇售汇协议、期货合约等确认为衍生金融工具。
本集团对界定为衍生金融工具的远期结汇售汇协议、期货合约，采用公允价值计量，
其公允价值按照资产负债表日结算价与合约价格之差确定；
本集团通过期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款
业务进行现金流量套期保值。
（2）套期保值工具
① 采用期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业
务进行现金流量套期保值的确定。
指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外币
收款业务进行现金流量套保。
所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被
套期项目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管
理目标和策略。
② 套期保值会计的条件
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在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、
被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定
的风险有关，且最终影响本集团的损益；
该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将
影响损益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠计量；
本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
③ 套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行
评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合
约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期或外币结汇日期。若远期合约与预期
业务的条件相同，则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成
一项高度有效套期。另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计
上的高度相关。本集团管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有
效。回顾性评价使用比例分析法，在每个结算日进行评价。
④ 套期保值的会计处理
本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定
处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的
绝对额中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量
现值的累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。
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原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时转
出，有效套期的部分计入原材料的初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转入投
资收益。
⑤ 终止运用现金流量套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；
预期交易预计不会发生，撤销对套期关系的指定。
32. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1） 应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在
出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务
状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2） 存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
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（3） 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高
于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
（4） 固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5） 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6） 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
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使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
33. 利润分配
本集团实现的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金 10%；
（3）支付普通股股利。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团 2012 年度未发生重大会计政策、会计估计变更，未发现前期差错。
四、 税项
1、 企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为25%，根据2008年1月1日起实施的新《中华人民共
和国企业所得税法》第二十八第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%
的税率征收企业所得税”，本公司于2011年10月13日已取得新的高新技术企业资格，获
得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局和广东省地税局联合颁发的高新技
术企业证书（证书编号：GF201144000938），证书有效期为3年（2011年1月1日至2013
年12月31日）。2012年继续按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司设立在香港的子公司大洋电机（香港）有限公司（以下简称“大洋香港”）来
源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为 16.5%。
子公司湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋”）2012 年获得湖北省科学
技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局及湖北省地税局认定为高新技术企业，2012 年按
15%的税率缴纳企业所得税。
子公司芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司（以下简称“芜湖杰诺瑞”）2009年6月取
得高新技术企业证书（证书编号：GR201234000065）,证书有效期为3年。2012年按15%
的税率缴纳企业所得税。
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子公司宁波科星材料科技有限公司（以下简称“宁波科星”）2011 年 9 月 6 日取得高
新技术企业证书（证书编号：GF201133100046）, 证书有效期为 3 年。2012 年按 15%的税
率缴纳企业所得税。
子公司大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“大洋电机新动力”）2012年获得
北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局认定为
高新技术企业（京科发[2012]593号）。2012年按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司中山大洋电机制造有限公司（以下简称“大洋电机制造”）、中山大洋电机销
售有限公司（以下简称“大洋电机销售”）、武汉大洋电机新动力科技有限公司（以下简称
“武汉大洋电机新动力”）、中山市安兰斯精密机械有限公司（以下简称“中山安兰斯”）、
武汉安兰斯电气科技有限公司（以下简称“武汉安兰斯”）、北京京工大洋电机科技有限公
司（以下简称“京工大洋”）、北汽大洋电机科技有限公司（以下简称“北汽大洋”）、芜湖
瑞诺威汽车电器系统有限公司（以下简称“瑞诺威”）、湖北惠洋电机制造有限公司（以下
简称“湖北惠洋电机制造公司”）、柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司（以下简称“柳
州杰诺瑞”）的企业所得税适用税率为 25%。
2、增值税
本集团产品销售收入适用增值税，其中内销商品销项税率为 17%。
根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点的通知》，从 2012 年 9 月开始，本公司在北京市、湖北省孝感市、
安徽省芜湖市、浙江省宁波市、广东省中山市的子公司陆续完成营业税改增值税转换工作，
营业税改增值税后，固定资产有形动产经营租赁业务，适用 17%的增值税税率，运输劳务，
适用 11%的增值税税率，其他营业税改增值税劳务，适用 6%的增值税税率。未改革业务，
仍然按照原来营业税政策执行。
本集团采购原材料及固定资产所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。
本公司属于产品出口企业，享受出口产品增值税“免、抵、退”的优惠政策。出口退
税率如下：
2012.1.1-2012.12.31 2011.1.1-2011.12.31
商品名称
税则号 出口退税率 税则号 出口退税率
单相交流电机>37.5W 8501400000 17% 8501400000 17%
单相交流机<=37.5W 8501109990 17% 8501109990 17%
直流电机<=750W 8501310090 17% 8501310090 17%
定(转)子组件 8503009090 17% 8503009090 17%
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风机 8414902000 15% 8414902000 15%
铁支架 7308400000 9% 7308400000 9%
塑料托盘 3923900000 13% 3923900000 13%
橡胶减震垫圈 4016931000 9%
塑料托盘 3923210000 13%
诊断器 9030891000 15%
电缆 8544422100 17%
控制器 8537109090 17%
3、营业税
根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点的通知》，从 2012 年 9 月开始，本公司在北京市、湖北省孝感市、
安徽省芜湖市、浙江省宁波市、广东省中山市的子公司陆续完成营业税改增值税转换工作，
营业税改增值税后，固定资产有形动产经营租赁业务，适用 17%的增值税税率，其他营业
税改增值税劳务，适用 6%的增值税税率。未改革业务，仍然按照原来营业税政策执行，适用
税率 5%。
本集团厂房出租收入适用营业税，适用税率 5%。
4、城建税、教育费附加、地方教育费附加
本集团城建税、教育费附加、地方教育费附加以缴纳的流转税为计税依据，适用税费率
分别为 7%、3%、2%。
5、房产税
本公司房产税以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%，子公司湖北惠洋根据当
地地方税务局规定，房产税以房产原值的 75%为计税依据，适用税率为 1.2%。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
业务 年末投资金 对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 分担的本年亏损超过
公司名称 公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质 额 投资的其他 比例（%） 比例（%） 并报表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
非同一控制下企业合
并取得的子公司
（1）二级子公司
有限责任 中国 生产 磁性材料等的生产与 6,426.04
宁波科星*1 619.4691万元 10,200 万元 51.00 51.00 是
公司 浙江省 销售 销售 万元
（2）三级子公司
生产
有限责任 中国 电机电器生产、研发、 7,273.75 万 2,629.38
芜湖杰诺瑞*2 研发 3,000 万元 57.50 57.50 是
公司 安徽省 销售 元 万元
销售
其他方式取得的子公
司
（1）二级子公司
中国 香
大洋香港*3 境外公司 销售 50 万美元 微特电机进出口贸易 405.50 万元 100 100 是
港
有限责任 中国 湖 生产 销 13,685.50 万 微特电机的生产与销 13,685.50
湖北惠洋*4 100 100 是
公司 北省 售 元 售 万元
有限责任 中国 广 生产 销 微特电机的生产与销
大洋电机制造*5 5,000 万元 5,000 万元 100 100 是
公司 东省 售 售
有限责任 中国 广
大洋电机销售*6 销售 1,000 万元 微特电机的销售 1,000 万元 100 100 是
公司 东省
有限责任 中国 北 技术开发、转让、咨
大洋电机新动力*7 销售 15,000 万元 15,000 万元 100 100 是
公司 京市 询；销售机械设备、
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
业务 年末投资金 对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 分担的本年亏损超过
公司名称 公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质 额 投资的其他 比例（%） 比例（%） 并报表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
电子产品
有限责任 中国 广 生产 销 电机设备的生产与销
中山安兰斯*8 100 万元 51 万元 51 51 是 36.64 万元 12.36 万元
公司 东省 售 售
武汉大洋电机新动力 有限责任 中国 湖 生产 销 BSG 控制系统的研发
45,000 万元 45,000 万元 100 100 是
*9 公司 北省 售 生产及销售
新能源汽车电驱动系
有限责任 中国 北 销售 2,715.86 万
北汽大洋*10 6,000 万元 统、整车控制器开发； 3,060 万元 51 51 是 224.14 万元
公司 京市 研发 元
销售
开发、技术推广、技
有限责任 中国 北 技术开发
京工大洋*11 5,000 万元 术转让、技术 咨询、 1,000 万元 100 60 是
公司 京市 及转让
技术服务
（2）三级子公司
湖北惠洋电机制造公 有限责任 中国 湖 生产 销 生产和销售各式微特
1,000 万元 1,000 万元 100 100 是
司*12 公司 北省 售 电机
美国特拉 销售
大洋电机美国*13 境外公司 1 万美元 贸易与研发 1 万美元 100 100 是
华州 研发
大洋电机美国科技 美国密歇 销售
境外公司 5 万美元 贸易与研发 5 万美元 100 100 是
*14 根州 研发
研发生产、销售各式
有限责任 中国 湖 生产 中央空调制冷压缩机
武汉安兰斯*15 3,000 万元 2,175 万元 72.50 72.50 是 769.57 万元 55.43 万元
公司 北省 销售 用电动机及其控制系
统
（3）四级子公司
研发
有限责任 中国 发电机和起动机的研
柳州杰诺瑞*16 生产 800 万元 480 万元 34.50 60 已包含在芜湖杰诺瑞
公司 广西省 发、生产、销售
销售
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、宁波科星系本公司 2011 年度通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。宁波
科星成立于 2004 年 5 月 20 日，注册资本为人民币 619.4691 万元，其中，本公司出资人
民币 315.9292 万元，股权比例为 51.00%，潘道良出资人民币 154.8053 万元,股权比例为
24.99%，梅义武出资人民币 75.885 万元，股权比例为 12.25%，梅子燕出资人民币 72.8495
万元，股权比例为 11.76%。非同一控制下企业合并的购买日为 2011 年 9 月 30 日，因此，
本公司自 2011 年 9 月 30 日起将其纳入合并报表范围。
*2、芜湖杰诺瑞系本公司 2011 年度通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。
杰诺瑞成立于 2007 年 7 月 31 日，注册资本为人民币 3,000 万元，其中，武汉大洋电机新
动力出资人民币 1,725 万元，占股权比例为 57.50%，芜湖奇瑞科技有限公司（以下简称
“奇瑞科技”）出资人民币 600 万元、占股权比例为 20.00%，自然人曾庆平、秦俊、丁
国华、邵爱民、马俊波各出资人民币 135 万元，各占股权比例为 4.5%。非同一控制下企
业合并的购买日为 2011 年 12 月 31 日，因此，本公司自 2011 年 12 月 31 日起将其纳入合
并报表范围。
*3、2005 年 6 月 20 日，本公司根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸合函（2005）91
号《关于核准中山市大洋电机有限公司设立大洋电机（香港）有限公司的复函》，在香港设立
全资子公司大洋香港。本公司自 2005 年 7 月 1 日起将其纳入合并报表范围。
*4、2005 年 11 月 16 日，子公司大洋香港根据湖北省人民政府商外资鄂审字[2005]7841
号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，出资 125 万美元设立湖北惠洋。
2008 年 7 月 22 日，经湖北省孝感市商务局核准，湖北惠洋增加注册资本人民币 12,400
万元，变更后的注册资本为人民币 13,400 万元，其中，本公司出资人民币 10,000 万元，
大洋香港出资人民币 3,400 万元的等值美元。增资后，本公司持股比例 74.63%，大洋香
港持股比例 25.37%。本次增资业经信永中和会计师事务所有限公司 XYZH/2007SZA2012-12 号验
资报告验证。
2009 年 1 月 6 日，湖北惠洋、本公司、大洋香港与武汉惠洋电器制造有限公司（以
下简称“武汉惠洋”）共同签署了《吸收合并协议》，约定由湖北惠洋吸收合并武汉惠洋，
吸收合并之后湖北惠洋注册资本由人民币 13,400 万元增加至人民币 13,685.50 万元，增
加部分为武汉惠洋合并前的注册资本 41.77 万美元按照《吸收合并协议》约定的美元兑人
民币汇率 6.8350 折合人民币 285.50 万元。
经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】15 号文批准，湖北惠洋吸收合并武汉惠洋
后注册资本增加至人民币 13,685.50 万元，股权结构变更为：大洋香港出资人民币
3,662.07 万元，占 26.76%，本公司出资人民币 10,023.43 万元，占 73.24%。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2009 年 12 月 3 日，本公司与大洋香港签署了《股权转让协议书》，约定大洋香港将
持有湖北惠洋 0.92%的股权转让给本公司，股权转让价款为人民币 125.37 万元。经湖北
省孝感市商务局孝商务资【2009】58 号文批准，湖北惠洋股权结构变更为大洋香港出资
人民币 3,536.70 万元，占 25.84%，本公司出资人民币 10,148.80 万元，占 74.16%。
*5、2008 年 9 月 5 日，本公司出资人民币 5,000 万元设立大洋电机制造。本公司自
2008 年 10 月 1 日起将其纳入合并报表范围。
*6、2009 年 6 月 30 日，本公司出资人民币 1,000 万元设立大洋电机销售。本公司自
2009 年 6 月 30 日起将其纳入合并报表范围。
*7、2009 年 5 月 27 日，本公司出资人民币 5,000 万元设立大洋电机新动力。本公司
自 2009 年 5 月 31 日起将其纳入合并报表范围。2011 年增加注册资本至 15,000 万元。
*8、本公司与佛山市南海区联盟精密机械有限公司（以下简称“联盟精密机械公司”）
于 2010 年 9 月 19 日共同出资人民币 100 万元成立中山安兰斯。中山安兰斯注册资本为人
民币 500 万元，本公司认缴出资为人民币 255 万元，占注册资本的 51%；联盟精密机械公
司认缴出资人民币 245 万元，占注册资本的 49%。2012 年 9 月，中山安兰斯减少注册资本
人民币 400 万元，变更后注册资本为人民币 100 万元。截至本年末，本公司已出资人民币
51 万元，联盟精密机械公司已出资人民币 49 万元。本公司自 2010 年 9 月 30 日起将其纳
入合并报表范围。
*9、2010 年 3 月 30 日，本公司出资人民币 1,000 万元设立武汉大洋电机新动力，
2011 年武汉大洋电机新动力申请增加注册资本 44,000 万元，全部由本公司投入，变更后
注册资本为 45,000 万元。自 2010 年 3 月 31 日起将其纳入合并报表范围。
*10、本公司与北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称“北汽新能源”）于 2011 年
7 月 29 日共同投资人民币 6,000 万元成立北汽大洋。北汽大洋注册资本为人民币 6,000
万元，本公司认缴出资为人民币 3,060 万元，占注册资本的 51%；北汽新能源认缴出资人
民币 2,940 万元，占注册资本的 49%。本公司自 2011 年 7 月 31 日起将其纳入合并报表范
围。
*11、为了更进一步加强和推进公司与北京理工大学（以下简称“北理工”）在民用
电动和混合动力车辆电机驱动系统的研发和产业化方面的合作。本公司与北京理工资产经
营有限公司（以下简称“北理工资产公司”）共同签署了《关于设立北京京工大洋电机有
限公司之协议》，根据协议之规定，本公司拟出资人民币 3,000 万元与北理工资产公司拟
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以技术出资 2,000 万元共同投资设立京工大洋，双方代表在北京理工大学共同签署了《关
于设立北京京工大洋电机有限公司之协议》。根据《关于设立北京京工大洋电机有限公司
之协议》，北理工资产公司以新能源汽车电驱动系统相关的专利技术（以下简称“专利技
术”）及相关非专利技术出资，该等技术经评估后作价约人民币 2,000 万元（以评估值
为准），占京工大洋注册资本的 40%，其中部分股权用于技术人员股权激励；本公司拟以
现金方式出资人民币 3,000 万元，占京工大洋注册资本的 60%。本公司先行缴付人民币
1,000 万元作为京工大洋第一期注册资本，并在经验资之后注册成立“京工大洋”。本公
司已根据协议之规定于 2011 年 6 月 17 日出资 1,000 万元成立京工大洋，并取得了北京市
工商行政管理局于 2011 年 9 月 8 日颁发的《企业法人营业执照》。本公司自 2011 年 6
月 30 日起将其纳入合并范围。
*12、2012 年 12 月 28 日子公司湖北惠洋出资 1,000 万元成立湖北惠洋电机制造公司，
持股比例为 100%。本公司自 2012 年 12 月 28 日起将其纳入合并报表范围。
*13、2009 年 1 月 21 日，本公司全资子公司大洋香港在美国特拉华州注册成立大洋
电机（美国）公司（英文注册名：BROAD-OCEAN MOTOR LLC,以下简称“大洋电机美国”），
注册资本 1 万美元。2010 年 2 月起，大洋电机美国开始发生经营业务，本公司自 2010 年
2 月 28 日起将其纳入合并报表范围。
*14、2010 年 8 月 17 日，本公司全资子公司大洋香港在美国密歇根州注册成立大洋
电机（美国）科技有限公司（英文注册名：BROAD-OCEAN TECHNOLOGIES LLC，以下简称“大
洋电机美国科技”），根据美国密歇根州法律规定，对新设公司法定注册资本无硬性要求，
2010 年该公司注册资本暂时为零。2012 年 6 月，大洋香港投入资金 5 万美元。本公司自
2010 年 8 月 31 日起将其纳入合并报表范围。
*15、2011 年 10 月 20 日子公司湖北惠洋与黄晓燕、李振军、刘小兵、周建兵、杨岳
街、李君丽于分别出资人民币 2,175 万元、480 万元、75 万元、75 万元、75 万元、60 万
元、60 万元投资成立武汉安兰斯，持股比例分别为 72.50%，16.00%，2.50%，2.50%，2.50%，
2.00%，2.00%。本公司自 2011 年 10 月 31 日起将其纳入合并范围。
*16、2012 年 5 月 11 日子公司芜湖杰诺瑞与上海美萨汽车部件有限公司（以下简称
“上海美萨”）分别出资人民币 480 万元、320 万元投资成立柳州杰诺瑞，持股比例分别
为 60%、40%。本公司自 2012 年 5 月 11 日起将其纳入合并报表范围。
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动（单位：万元）
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 比例（%）
柳州杰诺瑞 新设成立 34.50 707.70 -92.30
湖北惠洋电机制造公司 新设成立 100 1,000.00 0
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
不再纳入合并
公司名称 持股比例（%） 处置日净资产 处置日净利润
范围的原因
瑞诺威 本年注销 57.70 243.15 52.87
本年无因出售股权丧失了控制权而减少的子公司。
（三） 外币报表折算
子公司大洋香港的记账本位币为港币，年末报表折算成人民币，资产负债表的折算
汇率采用中国人民银行2012年12月31日人民币对港币汇率0.8109，利润表、现金流量表
的折算汇率采用全年平均汇率0.8136；子公司大洋电机美国科技及大洋电机美国记账本
位币为美元，年末报表折算成人民币，资产负债表的折算汇率采用中国人民银行2012年1
2月31日人民币对美元汇率6.2855，利润表、现金流量表的折算汇率采用全年平均汇率6.
3108。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末金额
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 81,527.78
人民币 78,636.87 1.0000 78,636.87
美元 459.93 6.2855 2,890.91
欧元
港币
银行存款 1,165,106,541.23
人民币 1,131,352,229.45 1.0000 1,131,352,229.45
美元 5,055,794.65 6.2856 31,778,834.74
欧元 40,172.00 8.3176 334,134.71
港币 2,024,099.55 0.8109 1,641,342.33
其他货币资金 8,742,799.47
人民币 8,742,799.47 1.0000 8,742,799.47
美元
合计 1,173,930,868.48
续）
年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 90,317.16
人民币 87,646.02 1.0000 87,646.02
美元 423.93 6.3009 2,671.14
银行存款 1,288,015,369.99
人民币 1,229,537,687.12 1.0000 1,229,537,687.12
美元 9,229,738.14 6.3009 58,155,657.05
港币 395,183.21 0.8107 320,375.03
欧元 202.24 8.1625 1,650.79
其他货币资金 17,570,583.60
人民币 17,570,583.60 1.0000 17,570,583.60
合计 1,305,676,270.75
年末存放境外的银行存款折合人民币15,423,413.36元，系子公司大洋香港、大洋电
机美国科技及大洋电机美国存放在境外的款项。
2. 交易性金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 交易性金融资产的种类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 133,802.00 122,704.00
套期工具 5,442,835.00 8,336,417.30
合计 5,576,637.00 8,459,121.30
本集团年末交易性金融资产相比年初减少288.25万元，减少比例为34.08%，主要系年
末未平仓远期结汇合同公允价值变动金额减少所致。
1）交易性权益工具投资系本集团持有的股票年末公允价值。本集团年末持有的股票系
2007 年 4 月新股认购交通银行股票 20,000 股，原始投资成本为 158,000 元，本集团于 2010
年 6 月 23 日以 4.5 元/股的价格按每 10 股配 1.5 股的方式配股 3,000 股，交通银行于 2011
年 7 月 19 日进行 2010 年度利润分配，每 10 股送 1 股派 0.2 元，故年初持有交通银行的股票
数量为 25,300 股，累计投资成本为 171,500 元，本年公允价值变动收益为 11,638.00 元；2007
年 6 月新股认购中国远洋股票 2,000 股，投资成本为 16,960 元，本年公允价值变动损失为
540 元。
3） 套期工具系本集团年末持有的远期结汇售汇合约的年末公允价值变动金额。
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 229,451,348.60 186,336,585.96
合计 229,451,348.60 186,336,585.96
（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 广州市一汽巴士有限公司 2012/7/24 2013/1/24 5,521,200.00
银行承兑汇票 四川长虹空调有限公司 2012/8/23 2013/2/23 5,230,761.72
银行承兑汇票 四川长虹空调有限公司 2012/7/25 2013/1/25 5,193,739.22
银行承兑汇票 格力电器（重庆）有限公司 2012/8/14 2013/2/14 5,000,000.00
银行承兑汇票 乐金电子（天津）电器有限公司 2012/10/22 2013/4/22 4,471,000.34
合计 25,416,701.28
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末已背书尚未到期的银行承兑汇票金额合计 137,552,779.66 元，到期日区间为
2013 年 1 月 5 日至 2013 年 6 月 28 日。
（3）年末没有已贴现尚未到期的银行承兑汇票。
（4）年末没有用于质押的应收票据。
（5）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例(%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏
506,146,956.44 100.00 25,759,377.47 5.09
账准备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 506,146,956.44 100.00 25,759,377.47 5.09
续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏账
413,292,158.30 99.36 19,806,711.87 4.79
准备的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,665,152.89 0.64 2,665,152.89 100.00
应收账款
合计 415,957,311.19 100．00 22,471,864.76 5.40
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 500,220,872.17 5.00 25,011,647.42
1-2 年 5,403,182.40 10.00 540,318.25
2-3 年 436,879.42 29.98 130,988.43
3 年以上 86,022.45 88.84 76,423.37
合计 506,146,956.44 5.09 25,759,377.47
续）
年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 411,492,334.09 4.72 19,410,435.20
1-2 年 1,317,276.46 10.00 131,727.65
2-3 年 126,263.80 30.00 37,879.14
3 年以上 356,283.95 63.62 226,669.88
合计 413,292,158.30 4.79 19,806,711.87
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无
（2） 本年度发生坏账准备转回情况
转回或收回前 确定原坏
应收账款账面 本年转回（或 本年转回或收
单位名称 累计已计提坏 账准备的
余额 收回）金额 回）原因
账准备金额 依据
收回部分货款
HydraBaths 2,665,152.89 2,665,152.89 1,135,938.56 已不能收回
/坏账核销
合计 2,665,152.89 2,665,152.89 1,135,938.56 —
（3） 本年度本集团实际核销坏账情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
HydraBaths 货款 1,529,214.33 多次催讨仍无法收回 否
FEDDERS AIR CONDITIONING 货款 187,172.58 多次催讨仍无法收回 否
FEDDERS ADDISON COMPANY,I 货款 45,519.66 多次催讨仍无法收回 否
FEDDERS ENVIRCO CORPORATI 货款 35,282.79 多次催讨仍无法收回 否
其他零星客户 货款 47,408.41 货款零星尾款不再收取 否
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
合计 1,844,597.77
（4） 年末应收账款中未含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，亦不存
在其他关联方欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
TCL 空调器（中山）有限公司 非关联客户 28,260,520.59 1 年以内 5.58
广东美的制冷设备有限公司 非关联客户 27,943,369.34 1 年以内 5.52
Carrier Coproration 非关联客户 23,848,490.90 1 年以内 4.71
Thai Samsung Electronics 非关联客户 14,990,454.16 1 年以内 2.96
Whirlpool Coperation 非关联客户 14,315,890.67 1 年以内 2.83
合计 109,358,725.66 21.60
（6） 应收账款中外币余额
外币 年末金额 年初金额
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 36,355,956.08 6.2855 228,515,361.94 25,930,808.26 6.3009 163,387,429.77
港币 731,489.02 0.8109 593,164.45 601,174.19 0.8107 487,371.72
欧元 436,111.67 8.3176 3,627,402.43 361,092.41 8.1625 2,947,416.80
合计 232,735,928.82 166,822,218.29
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 184,805,708.58 98.69 184,989,841.82 100.00
1－2 年 2,455,329.42 1.31
合计 187,261,038.00 100.00 184,989,841.82 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 预付账款主要单位
未结算原
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
因
湖北鸿昌科贸实业集团有限公司 主要供应商 32,654,400.73 1 年以内 材料未到
工程未竣
中山市南下建筑工程有限公司 主要供应商 1 年以内
25,655,300.00 工
鞍钢股份有限公司 主要供应商 22,640,125.52 1 年以内 材料未到
北京京泰国际贸易有限公司 主要供应商 19,923,607.50 1 年以内 材料未到
工程未竣
湖北扬子江建筑工程有限公司 主要供应商 1 年以内
18,139,831.96 工
合计 119,013,265.71
（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 预付款项中外币余额
外币 年末金额 年初金额
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 20,969.14 6.2855 131,801.53
港币 190,701.18 0.8109 154,639.59
合计 286,441.12
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类及分帐龄
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收
18,044,917.50 57.14
款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其
13,535,235.16 42.86
他应收款
合计 31,580,152.66 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收
37,084,498.16 74.52
款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其
12,678,997.78 25.48
他应收款
合计 49,763,495.94 100.00
年末其他应收款较年初减少 1,818.33 万元，减少比例为 36.54%，主要系年末出口
退税及未抵扣进项税额余额减少所致。
（2） 其他应收款账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 28,800,391.00 47,088,584.14
1-2 年 763,899.07 1,842,013.55
2-3 年 1,193,932.59
3 年以上 821,930.00 832,898.25
合计 31,580,152.66 49,763,495.94
（3） 其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法，本公司通过个别认定判断其他
应收款形成坏账的可能性很小，故未计提坏账准备。
（4） 年末其他应收款三年以上账龄的余额主要为押金、保证金。
（5） 本年度无坏账准备转回。
（6） 本年度无其他应收款核销。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例（%）
中国国际期货有限公司 非关联方 18,044,917.50 1 年以内 57.14 期货保证金
未抵扣进项税 非关联方 7,327,435.34 1 年以内 23.20 未抵扣进项税
珠海格力电器股份有限公司 非关联方 600,000.00 1-2 年 1.90 质量保证金
中山市墙体改革领导小组 非关联方 596,716.00 2 年以内 1.89 工程保证金
北京中关村永丰产业基地发
非关联方 588,369.59 2-3 年 1.86
展有限公司 租赁押金
合计 27,157,438.43 85.99
（9） 其他应收款中外币余额
外币 年末金额 年初金额
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 118,372.48 6.2855 744,030.22 114,643.53 6.3009 722,357.42
港币 31,052.15 0.8109 25,180.19
欧元 1,591.57 8.1625 12,991.19
合计 769,210.41 735,348.61
7. 存货
（1） 存货分类
年末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,179,368.75 10,462,418.57 128,716,950.18
在产品 49,722,588.20 5,996,311.42 43,726,276.78
库存商品 370,302,260.78 15,091,600.68 355,210,660.10
周转材料 6,223,235.80 21,716.59 6,201,519.21
合计 565,427,453.53 31,572,047.26 533,855,406.27
（续表）
年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 298,388,312.68 8,134,090.54 290,254,222.14
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在产品 60,571,973.65 3,478,488.87 57,093,484.78
库存商品 278,084,691.55 20,019,958.33 258,064,733.22
周转材料 7,007,236.24 21,716.58 6,985,519.66
合计 644,052,214.12 31,654,254.32 612,397,959.80
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 8,134,090.54 2,866,559.39 538,231.36 10,462,418.57
在产品 3,478,488.87 2,675,212.77 157,390.22 5,996,311.42
库存商品 20,019,958.33 5,779,975.09 10,708,332.74 15,091,600.68
周转材料 21,716.58 0.01 21,716.59
合计 31,654,254.32 11,321,747.26 695,621.58 10,708,332.74 31,572,047.26
本年其他转出系原计提存货跌价准备的库存商品对外实现销售及大洋香港外币折算
差额转出。
（3） 存货跌价准备计提
本年转回 本年转回金额占该项
项目 计提依据
原因 存货期末余额的比例
原材料 结合呆滞及库龄按可变现净值计提 生产耗用 0.39%
在产品 结合呆滞及库龄按可变现净值计提 生产耗用 0.32%
合计 0.71%
8. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额 性质
预缴企业所得税 3,099,051.19 预缴企业所得税
待摊房屋租金管理费 669,690.95 184,281.91 房屋租金管理费
其他 13,147.24
合计 3,781,889.38 184,281.91
本集团年末其他流动资产相比年初增加 359.76 万元，增加比例为 1,952.23%，主要
系湖北惠洋及宁波科星预缴企业所得税共计 309.91 万元。
9. 长期股权投资
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 30,615,542.31 30,543,348.41
长期股权投资合计 30,615,542.31 30,543,348.41
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 30,615,542.31 30,543,348.41
年末长期股权投资系全资子公司大洋电机新动力持有的北方凯达汽车技术研发有限
公司（以下简称“北方凯达公司”）34.05%的股权价值。
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股比例 表决权比例
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本年增加
（%） （%）
权益法核算
北方凯达公司 34.05 34.05 32,000,000.00 30,543,348.41 72,193.90
合计 32,000,000.00 30,543,348.41 72,193.90
续)
持股比例 表决权比例
被投资单位名称 本年减少 年末金额 本年现金红利
（%） （%）
权益法核算
北方凯达公司 34.05 34.05 30,615,542.31
合计 30,615,542.31
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 表决权比例 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
持股比例（%）
名称 （%） 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
北方凯达公司 34.05 34.05 6,256.20 718.93 5,537.27 3,342.01 21.20
合计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价
房屋建筑物 258,447,414.42 145,760,499.66 404,207,914.08
机器设备 384,982,027.36 64,672,138.36 8,109,414.21 441,544,751.51
运输设备 23,367,518.88 8,896,390.21 483,459.00 31,780,450.09
其他设备 50,672,799.33 8,965,356.67 468,457.02 59,169,698.98
原值合计 717,469,759.99 228,294,384.90 9,061,330.23 936,702,814.66
累计折旧 本年新增 本年计提
房屋建筑物 43,740,646.81 15,024,195.34 58,764,842.15
机器设备 131,707,563.54 45,969,788.96 4,125,293.41 173,552,059.09
运输设备 11,442,600.26 3,668,493.50 341,498.25 14,769,595.51
其他设备 18,752,494.39 5,570,326.38 430,411.98 23,892,408.79
累计折旧合计 205,643,305.00 70,232,804.18 4,897,203.64 270,978,905.54
减值准备
房屋建筑物 5,671,404.09 5,671,404.09
机器设备
运输设备
其他设备
减值准备合计 5,671,404.09 5,671,404.09
账面净值
房屋建筑物 209,035,363.52 339,771,667.84
机器设备 253,274,463.82 267,992,692.42
运输设备 11,924,918.62 17,010,854.58
其他设备 31,920,304.94 35,277,290.19
净值合计 506,155,050.90 660,052,505.03
本集团年末固定资产净值相比年初增加1.54亿元，增加比例为30.41%，主要系本年大
洋美国公司及大洋电机美国科技购进房产、广丰厂区部分厂房本年完工结转固定资产及湖
北惠洋2-3期厂房工程本年完工结转固定资产所致。
1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 66,090,779.22 元，本年增加
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的累计折旧中，本年计提折旧金额为 70,232,804.18 元。
2）本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积 8,417.97 平方米）
为本公司自建房产，房产原值为 6,080,576.20 元，净值为 5,671,404.09 元，已取得孝昌
县房权证昌房字 00009715 号产权证，产权所有人为本公司，该房产占用的土地使用权
20,000 平方米为划拨用地，为本公司无偿取得。2006 年 6 月 16 日本公司与湖北省孝昌县
教育局签订合作协议，把上述房产无偿提供给对方办学使用。鉴于上述情况，该资产已经
不能为公司带来收益，故本公司在 2007 年度按该房产的账面净值计提了减值准备，除此
以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 年末账面价值 未办理房产证原因 预计办理房产证时间
广丰技术大楼 34,416,727.59 产权手续正在办理 2013 年 6 月
湖北惠洋培训中心 8,440,000.00 产权手续正在办理 2013 年 6 月
广丰厂房 D 22,191,457.90 产权手续正在办理 2014 年 6 月
广丰厂房 F 7,014,889.28 产权手续正在办理 2013 年 6 月
湖北惠洋 2 期厂房 31,973,670.00 产权手续正在办理 2014 年 6 月
湖北惠洋 3 期厂房 3,767,879.00 产权手续正在办理 2014 年 6 月
合计 107,804,623.77
（3） 年末无暂时闲置固定资产。
（4） 年末用于抵押的固定资产
项目 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 15,430,533.68 1,893,455.10 13,537,078.58
合计 15,430,533.68 1,893,455.10 13,537,078.58
年末用于抵押的固定资产相关事项详见本附注六.17
11. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
韩国进口自动生产线 10,029,205.54 10,029,205.54
杰诺瑞二期厂房工程 8,749,839.50 8,749,839.50
宁波科星二厂区工程 8,174,699.43 8,174,699.43
220KW 电机实验台 5,919,590.40 5,919,590.40
宁波科星新厂房装修工程 4,433,180.43 4,433,180.43
中山广丰员工公寓大楼工程 2,197,472.80 2,197,472.80
PLM 系统软件 1,673,178.62 1,673,178.62
广丰厂房 C 工程 1,075,054.02 1,075,054.02
宁波科星 100KG 烧结炉技改工程 506,060.16 506,060.16
APS 系统软件 374,782.10 374,782.10
电机机壳全自动生产线 221,100.00 221,100.00
dSPACE 电机实时仿真系统 179,487.18 179,487.18
其他 206,964.63 206,964.63
合计 43,740,614.81 43,740,614.81
续）
年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
中山广丰员工公寓大楼工程 1,071,472.80 1,071,472.80
广丰厂房 C 工程 770,054.02 770,054.02
电机机壳全自动生产线 221,100.00 221,100.00
广丰厂房 D 工程 3,914,694.90 3,914,694.90
其他 1,155,949.40 1,155,949.40
合计 7,133,271.12 7,133,271.12
本集团年末在建工程较年初增加 3,660.73 万元，增加比例为 513.19%,主要系新增韩
国进口自动生产线处于安装调试阶段、杰诺瑞二期厂房工程及宁波科星二厂区投建尚未达
到预计可使用状态所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
韩国进口自动生产线 27,609,462.71 11,719,151.03 5,861,106.14 10,029,205.54
杰诺瑞二期厂房工程 8,749,839.50 8,749,839.50
宁波科星二厂区工程 8,174,699.43 8,174,699.43
220KW 电机实验台 5,919,590.40 5,919,590.40
60
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
宁波科星新厂房装修工程 5,393,180.43 960,000.00 4,433,180.43
广丰厂房 D 工程 3,914,694.90 10,560,233.00 14,474,927.90 -
湖北惠洋二期厂房工程 335,670.00 31,638,000.00 31,973,670.00
湖北惠洋三期厂房工程 3,731,379.00 3,731,379.00
湖北惠洋购置房产 1,117,770.00 1,117,550.00 220.00
合计 4,250,364.90 102,894,154.47 63,976,677.93 5,861,326.14 37,306,515.30
本集团在建工程全部使用募集资金或自有资金建造，建造成本中没有借款利息。
12. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
67,602,083.5
原价 109,861,064.05 72,080.00 177,391,067.56
1
土地使用权 74,998,843.98 61,399,702.27 136,398,546.25
专利及商标 9,224,048.97 3,234,321.63 4,200.00 12,454,170.60
外购软件 25,638,171.10 2,968,059.61 67,880.00 28,538,350.71
累计摊销 29,502,581.81 6,165,784.65 72,080.00 35,596,286.46
土地使用权 5,996,907.98 2,147,800.49 8,144,708.47
专利及商标 5,230,433.26 2,994,868.18 4,200.00 8,221,101.44
外购软件 18,275,240.57 1,023,115.98 67,880.00 19,230,476.55
账面净值 80,358,482.24 141,794,781.10
土地使用权 69,001,936.00 128,253,837.78
专利及商标 3,993,615.71 4,233,069.16
外购软件 7,362,930.53 9,307,874.16
减值准备
土地使用权
专利及商标
外购软件
账面价值 80,358,482.24 141,794,781.10
土地使用权 69,001,936.00 128,253,837.78
专利及商标 3,993,615.71 4,233,069.16
外购软件 7,362,930.53 9,307,874.16
1）本年增加的累计摊销中，本年实际摊销 6,165,784.65 元。
2）年末无形资产不存在可收回净值低于账面价值的情况，不需要计提减值准备。
13. 商誉
61
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
非 同 一 控制 下 企业 合 并
产 生 — —收 购 芜湖 杰 诺 49,180,896.96 49,180,896.96
瑞
非 同 一 控制 下 企业 合 并
44,097,569.82 44,097,569.82
产生——收购宁波科星
合计 93,278,466.78 93,278,466.78
本集团对商誉进行了减值测试：本集团将各并购公司整体分别作为一个资产组进行减
值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。对比并购定
价时采取的预测基础，并购后的经营情况基本与其相吻合，本集团确定并购价格时制定所
依据的条件未发生重大变化，因此截至 2012 年 12 月 31 日，本集团并购宁波科星及芜湖
杰诺瑞所产生的商誉不存在减值。
14. 长期待摊费用
其他减少
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末金额
原因
韩国生产线售
2,641,458.36 2,301.16 497,052.52 2,146,707.00
后服务费
模具费 1,940,320.54 2,028,715.28 1,637,703.27 2,331,332.55
装修费 3,698,272.78 3,846,839.21 3,320,994.10 605,386.46 3,618,731.43
企业邮箱 126,000.00 2,100.00 123,900.00
合计 8,280,051.68 6,003,855.65 5,457,849.89 605,386.46 8,220,670.98
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
坏账减值准备 2,565,574.80 1,926,685.86
存货减值准备 4,137,664.22 3,413,603.50
交易性金融资产公允价值变动损失 2,102,884.65
预计负债-产品质量风险准备金 8,909,243.93 7,296,171.69
固定资产减值准备 850,710.61 850,710.61
应付职工薪酬 10,544,050.97 8,317,130.32
应付账款-预提费用等 1,192,861.65 1,130,139.22
其他流动负债-递延收益 509,242.35 958,300.21
其他非流动负债-递延收益 5,391,825.22 5,609,890.42
合并抵消未实现利润 10,016,167.48 5,442,816.84
合计 44,117,341.23 37,048,333.32
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
互抵的金额
交易性金融资产公允价值变动损失 -808,226.55
互抵后的金额 43,309,114.68 37,048,333.32
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动收益 1,250,462.60
合计 1,250,462.60
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账减值准备 17,103,832.00
存货减值准备 27,584,428.12
预计负债-产品质量风险准备金 59,394,959.57
固定资产减值准备 5,671,404.09
应付职工薪酬 70,293,673.11
合并抵消未实现利润 66,774,449.87
应付账款-预提费用等 7,952,411.12
其他流动负债-递延收益 2,036,969.40
其他非流动负债-递延收益 25,426,135.44
小计 282,238,262.72
互抵明细
交易性金融资产 -5,388,177.00
互抵后的金额 276,850,085.72
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
坏账准备 8,655,545.47 10,737,104.30
存货跌价准备 3,987,619.14 8,441,865.33
可抵扣亏损 9,083,939.31 4,452,667.66
合计 21,727,103.92 23,631,637.29
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额 备注
2013 年
2014 年 293,621.82
2015 年 1,829,400.73
2016 年 1,333,936.28 2,329,645.11
2017 年 7,750,003.03
合计 9,083,939.31 4,452,667.66
16. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 22,471,864.76 6,263,779.95 1,135,938.56 1,840,328.68 25,759,377.47
存货跌价准备 31,654,254.32 11,321,747.26 695,621.58 10,708,332.74 31,572,047.26
固定资产减值准备 5,671,404.09 5,671,404.09
合计 59,797,523.17 17,585,527.21 1,831,560.14 12,548,661.42 63,002,828.82
本年坏账准备的其他转出系大洋香港核销的坏账准备港币 2,229,278.37 元折算成人
民币 1,813,740.88 元及外币折算差额 26,587.80 元。
本年存货跌价准备的其他转出系原计提存货跌价准备的库存商品本年对外销售所致。
17. 短期借款
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 10,750,000.00 2,750,000.00
保证借款 35,000,000.00 18,000,000.00
合计 45,750,000.00 20,750,000.00
本集团年末短期借款相比年初增加 2,500 万元，增加比例为 120.48%，主要系子公
司宁波科星年末短期借款增加所致。
*1、2012年2月15日，子公司宁波科星与宁波银行股份有限公司灵桥支行签订编号为
03201LK20120016的流动资金借款合同，借款人民币500万元用于流动资金周转，借款期限
12个月（2012年2月15日至2013年2月14日），利率为同期同档次贷款利率上浮20%（即：
7.872%）；本公司以房屋建筑物估价2,202万元为抵押取得最高额4,800万元的银行授信，
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵押合同号为：03201DY20100483。抵押房屋建筑物账面原值15,430,533.68元，截至2012
年12月31日累计折旧1,893,455.10元，净值13,537,078.62元。
*2、 2012年3月16日，子公司宁波科星与宁波银行股份有限公司灵桥支行签订编号
为03201LK20120281的流动资金借款合同；借款人民币500万元用于支付货款，借款期限12
个月（2012年3月16日至2013年3月16日），利率为同期同档次贷款利率上浮20%（即：
7.872%）；本公司以房屋建筑物估价2,202万元为抵押取得最高额4,800万元的银行授信，
抵押合同号为：03201DY20100483。抵押房屋建筑物账面原值15,430,533.68元，截至2012
年12月31日累计折旧1,893,455.10元，净值13,537,078.62元。
*3、2012年5月9日，子公司宁波科星与宁波银行股份有限公司灵桥支行签订编号为
03201LK20120461的流动资金借款合同；借款人民币75万元用于支付货款，借款期限12个
月（2012年5月9日至2013年5月9日），利率为同期同档次贷款利率上浮20%（即：7.872%）；
本公司以房屋建筑物估价2,202.00万元为抵押取得最高额4,800万元的银行授信，抵押合
同号为：03201DY20100483。抵押房屋建筑物账面原值15,430,533.68元，截至2012年12
月31日累计折旧1,893,455.10元，净值13,537,078.62元。
*4、2012年5月24日，子公司宁波科星与中国银行股份有限公司中山分行签订了编号
为GDK476440120120147的流动资金借款合同；借款人民币3,500万元用于支付货款及企业
日常经营所需，借款期限12个月（2012年5月24日至2013年5月23日），利率按照人行同期
同档贷款基准利率执行（即6.56%）；该借款由中山大洋电机股份有限公司提供最高额保证，
并签订编号为GBZ476440120120132的最高额保证合同。
截至本财务报告批准报出日，宁波科星的短期借款*1所述合计500万元已到期还清，
其余款项*2、*3、*4合计4,075.00万元因未到期所以未还清。
18. 交易性金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值
期货套期工具 13,953,475.00
合计 13,953,475.00
本集团年末交易性金融负债相比年初减少 1,395.35 万元，减少比例为 100%，主要
系年初确认的期铜期铝合约套期工具公允价值变动损益本年平仓转出所致。
19. 应付票据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 239,784,159.82 243,799,564.43
合 计 239,784,159.82 243,799,564.43
下一会计年度将到期的应付票据金额为 239,784,159.82 元。
20. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 517,162,706.02 392,588,411.63
其中：1 年以上 6,294,434.20 10,673,254.08
本集团年末应付账款相比年初增加1.25亿元，增加比例为31.73%，主要系公司年末应
付给供应商的材料款增加所致。
年末应付账款中账龄超过 1 年的款项系供应商未催收到期货款所致。
（2） 关联方往来余额
关联方 年末金额 年初金额
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公
3,170,190.65 660,017.26
司
合计 3,170,190.65 660,017.26
（3） 应付账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币
名称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 2,176,321.42 6.2855 13,679,268.29 4,372,958.72 6.3009 27,553,575.60
港币 -3,261,972.19 0.8109 -2,645,133.25
欧元 680,000.00 8.3176 5,655,968.00
合计 16,690,103.04 27,553,575.60
21. 预收款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 8,889,488.35 9,777,832.74
其中：1 年以上 2,089,283.23 1,120,853.29
账龄超过一年的预收款项主要为预收客户的订制电机开模费，在开模完成后结转。
（2） 年末预收账款不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）预收款项中外币余额
年末金额 年初金额
外币名
称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 642,681.30 6.2855 4,039,573.31 439,089.19 6.3009 2,766,657.08
港币 2,835.52 0.8109 2,299.32
欧元 781.38 8.3176 6,499.21 1,230.17 8.1625 10,041.26
合计 4,048,371.84 2,776,698.34
22. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资奖金、津贴和补
31,811,722.43 363,003,500.00 356,973,370.93 37,841,851.50
贴*1
职工福利费 12,071,871.68 12,071,871.68
员工福利金*2 34,219,428.76 7,315,023.64 685,817.99 40,848,634.41
社会保险费 17,927,497.75 17,927,497.75
其中：1.医疗保险费 4,023,074.37 4,023,074.37
2.基本养老保险费 11,129,053.30 11,129,053.30
3.失业保险费 1,048,290.55 1,048,290.55
4.工伤保险费 1,513,069.16 1,513,069.16
5.生育保险费 214,010.37 214,010.37
6.其他
住房公积金 403,376.72 403,376.72
工会经费和职工教
6,964,247.29 5,977,857.17 4,210,352.31 8,731,752.15
育经费
合计 72,995,398.48 406,699,126.96 392,272,287.38 87,422,238.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 截至本财务报告批准报出日，本集团应付职工薪酬年末余额中提取的工资、奖金、
补贴等 3,784.19 万元已全部发放完毕。
*2 本公司于 2006 年 3 月经董事会批准相应《员工福利管理办法》，对经本公司评定确
认的部分关键管理人员和技术骨干从任职开始到在本公司工作满一定年限后，可一次性获
得一定金额的福利金。该福利金采用年金复利方式按照确定的折现系数在享受者任职期间
每年计提并计入当年损益，在满足支付条件时一次性支付。
上述《员工福利管理办法》已修订为《骨干人员福利金管理办法》,并于 2010 年 3 月
21 日本公司第二届董事会第六次会议审议通过。
23. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -12,211,874.51 -8,248,840.01
营业税 17,182.89 68,262.46
企业所得税 14,554,877.74 13,461,868.35
个人所得税 300,409.81 98,430.58
城市维护建设税 385,250.75 910,246.05
房产税 1,284,040.23 990,294.12
土地使用税 820,168.94 772,175.88
教育费附加/地方教育费附加 275,143.10 846,623.61
其他 154,919.96 54,216.21
合计 5,580,118.91 8,953,277.25
年末应交税费较年初减少337.32万元，减少比例为37.68%，主要原因系本年末留抵
增值税进项税额增加。
24. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 3,944,237.76 33,275,595.82
其中：1 年以上 1,609,925.46 1,636,115.42
1年以上的其他应付款余额主要是押金、保证金。
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司年末其他应付款相比年初减少 2,933.14 万元，减少比例为 88.15%，主要系
子公司武汉大洋电机新动力收购芜湖杰诺瑞的余款 2,875 万元在本年度支付所致。
（2） 年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
工会经费 506,731.87 1 年以内 工会经费
奇瑞科技有限公司 462,000.00 1 年以内 人力资源管理费等
员工 IC 卡押金 405,007.70 1 年以内、5 年以上 押金保证金
上海美萨 377,457.00 1 年以内 市场调研费
合计 1,751,196.57
（4） 其他应付款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 折算 折算 折合人民
原币 折合人民币 原币
汇率 汇率 币
美元 7,436.24 6.2855 46,740.49 5,362.70 6.3009 33,789.84
港币 386,970.86 0.8109 313,794.67
合计 360,535.16 33,789.84
25. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
政府投资奖励款*1 4,478,693.64 4,478,693.71
新能源动力及控制系统产业化*2 4,947,794.16 3,000,000.00
北京科技大学产学研项目“异性粘结
400,000.00 400,000.00
NdFeB 材料“*3
电机控制系统省预算内基本建设项目资
333,333.36 333,333.33
金*4
政府契税返还*5 97,405.32 97,405.25
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目扶
59,114.40 59,114.40
持资金*6
西区政府赠送小客车*7 37,500.00
中小企业专项发展资金 500,000.00
鸠江区财政局创新基金补助资金 314,181.82
产学研结合项目 200,000.00
合计 10,353,840.88 9,382,728.51
*1 子公司湖北惠洋于 2007 年 9 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88
号文拨付的奖励资金 2,352.33 万元，用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环
境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故
按湖北惠洋剩余经营年限 99 个月（经营期限：2005 年 11 月-2015 年 11 月）平均计入当
年损益，计入本年营业外收入的金额为 2,851,309.08 元；2013 年预计摊销金额为
2,851,309.08 元，计其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 7 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函
[2007]88 号文拨付的奖励资金 1,763.00 万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设
施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿
以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动力剩余经营年限 130 个月（经营期限：2010 年 3
月-2021 年 4 月）平均计入当年损益，计入本年营业外收入的金额为 1,627,384.56 元。
2013 年预计摊销金额为 1,627,384.56 元，计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负
债内反映。
*2 本公司于 2010 年 6 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年广东省省级
财政支持装备制造业技术改造拨款 300 万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项
目。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，本年末已准备相关验收资料申请验收，预
计 2013 年验收完毕，故计入其他流动负债。
本公司于 2010 年 2 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年重点产业振兴
和技术改造拨款 2,470 万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项已专
款专用用于购买资产，根据相关资产本年计提的折旧期限对补助进行摊销，2013 年预计
摊销金额为 1,947,794.16 元，计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*3 本公司于 2010 年 11 月收到广东省中山市科技局根据粤财教【2010】303 号文拨付
的省部产学研北京科技大学产学研项目“异性粘结 NdFeB 材料“40 万元，用于异性粘结
NdFeB 材料研发支出。截至 2012 年 12 月 31 日尚未验收完毕，预计 2013 年验收完毕，故
计入其他流动负债。
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*4 子公司武汉大洋电机新动力于 2011 年 12 月收到湖北省财政厅根据鄂财建发
[2011]132 号文件资金补助 100 万元，用于资助电机控制系统项目建设，该项奖励资金属
于与资产相关的政府补助，故按项目建设期限 3 年摊销(2011-2013)平均计入当年损益，
计入本年营业外收入的金额为 333,333.33 元。2013 年预计摊销金额为 333,333.36 元，
计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*5 子公司湖北惠洋于 2008 年 10 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要
[2008]24 号全额返还湖北惠洋缴纳的契税 1,020,672.00 元，该项奖励资金属于与资产相
关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限 579 个月（使用期限：2007 年 1
月至 2057 年 1 月）平均计入当年损益，计入本年营业外收入的金额为 21,153.84 元。2013
年预计摊销金额为 21,153.84 元，计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 11 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会
议纪要[2008]24 号全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税 3,780,802.50
元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限
595 个月（使用期限：2010 年 6 月至 2060 年 5 月）平均计入当年损益，计入本年营业外
收入的金额为 76,251.48 元。2013 年预计摊销金额为 76,251.48 元，计入其他流动负债；
剩余金额在其他非流动负债内反映。
*6 子公司芜湖杰诺瑞于 2010 年 11 月收到 2010 年 7 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨
付的土地出让金返还款 2,955,720.00 元，该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，故
按土地剩余使用期限 600 个月（有效期限 2010 年 7 月至 2060 年 7 月）平均计入当年损
益， 2013 年预计摊销金额为 59,114.40 元，计入其他流动负债，剩余金额在其他非流动
负债内反映。
*7 本公司于 2012 年 9 月收到西区政府赠送小客车补助 75 万元，属于与资产相关的
政府补助，根据该汽车计提的折旧期限对该补助进行摊销， 2013 年预计摊销金额为
37,500.00 元，计入其他流动负债,剩余金额在其他非流动负债内反映。
26. 预计负债
项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额
出口产品质量风险准备*1 34,764,414.83 10,912,087.14 3,533,073.02 42,143,428.95
新能源电机质量风险准备*2 11,063,189.36 3,037,139.70 14,100,329.06
质量保证金*3 2,813,540.46 337,661.10 3,151,201.56
合计 48,641,144.65 14,286,887.94 3,533,073.02 59,394,959.57
*1 由于国外客户在采购合同中对电机产品安全性能设定了比较严格的索赔条款，本
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
集团自 2007 年 1 月 1 日开始按出口销售收入 0.7%预计出口产品质量风险准备金，用于产
品质量问题导致的安全事故损失赔偿。上述产品质量保证金方案业经本公司 2010 年 3 月
21 日第二届董事会第六次会议审议通过。因部分出口产品的质量保证期已过，本公司本
年度冲回质量保证金 3,533,073.02 元。
*2 由于新能源电机属于新兴产品，本公司与客户签订的新能源电机销售合同，约定
质保周期为整车交付客户后 3 年或 15 万公里，故本公司按已签订该类签订索赔条款约定
的计提比例计提质量风险准备金。
*3 子公司芜湖杰诺瑞结合质量指标实际情况，按主营业务收入的 1.2%计提质量保证
金。
27. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
新能源动力及控制系统产业化*1 19,196,120.84 23,129,675.40
政府投资奖励款*2 17,399,163.13 21,877,856.63
新能源汽车电驱动系统产业化项目*3 14,000,000.00
节能与新能源汽车专项--萨博项目*4 6,500,000.00
大洋电机电驱动实验室项目*5 5,000,000.00
政府契税返还*6 4,448,953.89 4,546,359.35
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目
2,748,819.60 2,807,934.00
扶持资金*7
高效纯电动汽车驱动系统产业化项目
2,000,000.00
*8
电动汽车用驱动电机总成系统产业化
2,000,000.00
项目*9
新能源汽车驱动电机及控制器大规模
1,400,000.00 1,400,000.00
生产项目*10
纯电动商用车（M3/N3 类）动力系统平
1,275,000.00
台技术攻关*11
北京理工大学产学研项目’新能源汽
车新型电机驱动系统技术研发和产业 800,000.00 800,000.00
化’*12
西区政府赠送小客车*13 675,000.00
新能源汽车新型电机驱动系统技术研
600,000.00
究和产业化项目*14
北京汽车集团有限公司研发费 510,000.00
电机控制系统省预算内基本建设项目
305,555.50 638,888.89
资金*15
合计 78,858,612.96 55,200,714.27
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团年末其他非流动负债相比年初增加 2,365.79 万元，增加比例为 42.86%，主
要系本公司 2012 年 2 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278 号文拨付的专项资金
1,400 万元及 2012 年 11 月收到北汽新能源 SAAB 项目财政拨款 650 万增加其他非流动负
债所致。
*1 本公司于 2010 年 2 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年重点产业振
兴和技术改造拨款 2,470 万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项已
专款专用用于购买资产，根据相关资产本年计提的折旧期限对补助进行摊销，本年计入营
业外收入 1,985,760.40 元。
*2 子公司湖北惠洋于 2007 年 9 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88
号文拨付的奖励资金 2,352.33 万元，用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环境
治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按
湖北惠洋剩余经营年限 99 个月（经营期限：2005 年 11 月-2015 年 11 月）平均计入当年损
益，计入本年营业外收入的金额为 2,851,309.08 元；
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 7 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函
[2007]88 号文拨付的奖励资金 1,763.00 万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设
施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿
以后年度的支出，故按武汉新动力剩余经营年限 130 个月（经营期限：2010 年 3 月-2021
年 4 月）平均计入当年损益，计入本年营业外收入的金额为 1,627,384.56 元。
*3 本公司于 2012 年 2 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278 号文拨付的专项
资金 1,400 万元，用于本公司新能源汽车电驱动系统产业化项目。企业预计将此笔款项
用于购买相关项目需要的固定资产，故该奖励资金属于与资产相关的政府补助，故计入其
他非流动负债。
*4 子公司大洋电机新动力和北汽大洋于 2012 年 11 月收到北汽新能源 SAAB 项目财政
拨款 650 万元，该款项系根据北京市科学技术委员会关于下达“基于萨博整车国产化技术
平台的电动乘用车驱动电机系统产业化开发”经费的通知，拨付给北汽新能源的用于“节
能与新能源汽车专项—基于萨博整车国产化技术平台的电动乘用车驱动电机系统产业化
开发”的科技经费，北汽新能源将 650 万元全部拨付给北汽大洋，同时，北汽大洋又将其
中的 120 万元转拨给大洋电机新动力用于研发，余下的 530 万元用于北汽大洋用于研发。
该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*5 本公司于分别于 2012 年 11 月及 2012 年 12 月收到中山市财政局和中山市人民政
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
府西区办事处根据中山市委组织部和中山市科学技术局颁布的中科发【2012】112 号文件
拨付的专项资金共计 500 万元，用于电动车辆国家工程实验室—大洋电机电驱动实验室项
目。该笔财政资金为引进电子薄膜与集成器件等 4 家国家重点实验室款项，市级和镇级各
拨付 50%，属于与资产相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*6 子公司湖北惠洋于 2008 年 10 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要
[2008]24 号全额返还湖北惠洋缴纳的契税 1,020,672.00 元，该项奖励资金属于与资产相
关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限 579 个月（使用期限：2007 年 1
月至 2057 年 1 月）平均计入当年损益，计入本年营业外收入的金额为 21,153.84 元。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 11 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会
议纪要[2008]24 号全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税 3,780,802.50
元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按武汉大洋电机新动力土地使用权的剩
余使用年限 595 个月（使用期限：2010 年 6 月至 2060 年 5 月）平均计入当年损益，计入
本年营业外收入的金额为 76,251.48 元。
*7 子公司芜湖杰诺瑞于 2010 年 7 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持
资金土地出让金返还 2,955,720 元。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照土
地剩余使用期限 600 个月（有效期 2010 年 7 月至 2060 年 7 月）平均计入当年损益，本
期计入营业外收入的金额为 59,114.40 元。
*8 本公司于 2012 年 9 月收到广东省发展和改革委员会及广东省财政厅根据粤发改高
技术【2011】1579 号文件拨付的专项资金 200 万元，用于公司高效纯电动汽车驱动系统
产业化项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*9 本公司于 2012 年 11 月收到中山市发展和改革局根据中发改【2012】320 号文件拨
付的专项资金 200 万元，用于电动汽车用驱动电机总成系统产业化项目。该笔财政资金为
2012 年度中山市新能源汽车产业发展专项资金项目款项。该奖励资金属于与收益相关的政
府补助，故计入其他非流动负债；
*10 本公司于 2011 年 11 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】408 号文拨付的专
项资金 140 万元，用于本公司新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目。该奖励资
金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*11 子公司大洋电机新动力于 2012 年 4 月北理工划拨的项目开发款项 127.5 万元，
该款项由科学技术部拨付给北理工，北理工转拨给大洋电机新动力用于研发。该奖励资金
是根据科学技术部国科发财【2012】51 号文件拨付的 2012 年第一批国家高技术研究发展
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计划课题经费，用于国家高技术研究发展计划（863 计划）课题：纯电动商用车（M3/N3
类）动力系统平台技术攻关。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他流动负
债。
*12 本公司于 2011 年 11 月收到广东省财政厅、广东省科学技术厅根据粤财教【2011】
362 号文拨付的省部产学研北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统技术
研发和产业化”80 万元，属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*13 本公司于 2012 年 9 月收到西区政府赠送小客车补助 75 万元，属于与资产相关的
政府补助，本年根据该汽车计提的折旧期限对该补助进行摊销，本年计入营业外收入
37,500.00 元。
*14 本公司于 2012 年 11 月收到中山市科学技术局根据中科发【2012】110 号文件拨
付的专项资金 60 万元，用于新能源汽车新型电机驱动系统技术研究和产业化项目。该奖
励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*15 子公司武汉大洋电机新动力于 2011 年 12 月收到湖北孝昌县政府根据湖北省财政
厅鄂财建发[2011]132 号文件拨付的奖励款项 1,000,000.00 元，用于资助电机控制系统
项目建设。该项奖励属于与收益相关的政府补助，故按照项目建设期限 3 年平均计入当
年损益，计入本年营业外收入的金额为 333,333.36 元。
（1） 政府补助明细
年末账面余额
计入当年损益 本年返 返还
政府补助种类 列入其他非流 列入其他流动负 金额 还金额 原因
动负债金额 债金额
新能源动力及控制系统
19,196,120.84 1,947,794.16 1,985,760.40
产业化项目拨款
政府投资奖励款 17,399,163.13 4,478,693.64 4,478,693.64
新能源汽车电驱动系统
14,000,000.00
产业化项目
节能与新能源汽车专项
6,500,000.00
--萨博项目
大洋电机电驱动实验室
5,000,000.00
项目
政府契税返还 4,448,953.89 97,405.32 97,405.32
芜湖鸠江建设投资有限
2,748,819.60 59,114.40 59,114.40
公司企业项目扶持资金
高效纯电动汽车驱动系
2,000,000.00
统产业化项目
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末账面余额
计入当年损益 本年返 返还
政府补助种类 列入其他非流 列入其他流动负 金额 还金额 原因
动负债金额 债金额
电动汽车用驱动电机总
2,000,000.00
成系统产业化项目
新能源汽车驱动电机及
1,400,000.00
控制器大规模生产项目
纯 电 动 商 用 车 （ M3/N3
类）动力系统平台技术 1,275,000.00
攻关
北京理工大学产学研项
目--新能源汽车新型电
800,000.00
机驱动系统技术研发和
产业化
西区政府赠送小客车 675,000.00 37,500.00 37,500.00
新能源汽车新型电机驱
动系统技术研究和产业 600,000.00
化项目
北京汽车集团有限公司
510,000.00
研发费
电机控制系统省预算内
305,555.50 333,333.36 333,333.36
基本建设项目资金
中山财政局 2009 年广东
3,000,000.00
省省级财政补贴
北京科技大学产学研项
目“异性粘结 NdFeB 材 400,000.00
料“
中小企业专项发展资金 500,000.00
鸠江区财政局创新基金
314,181.82
补助资金
北京科技大学产学研合
200,000.00
作项目拨款
合计 78,858,612.96 10,353,840.88 8,005,988.94
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 股本
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/类别
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
有限售条件股份 237,809,000 49.82 118,904,500 750,012 119,654,512 357,463,512 49.92
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 237,809,000 49.82 118,904,500 750,012 119,654,512 357,463,512 49.92
其中：境内法人持股 23,970,000 5.02 11,985,000 11,985,000 35,955,000 5.02
境内自然人持股 213,839,000 44.80 106,919,500 750,012 107,669,512 321,508,512 44.90
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 237,809,000 49.82 118,904,500 750,012 119,654,512 357,463,512 49.92
无限售条件股份
人民币普通股 239,542,900 50.18 119,771,450 -750,012 119,021,438 358,564,338 50.08
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 239,542,900 50.18 119,771,450 -750,012 119,021,438 358,564,338 50.08
股份总额 477,351,900 100.00 238,675,950 238,675,950 716,027,850 100.00
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司2011年度股东大会审议，通过年度利润分配方案，以2011年末总股本
477,351,900股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派3.51元），每
10股转增5股,本次转增后本公司的股本总额为716,027,850股。本次增资业经信永中和会
计师事务所XYZH/2011SZA4071验资报告验证。
29. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价*1 1,420,588,964.10 238,675,950.00 1,181,913,014.1
其他资本公积
892,954.93 892,954.93
-其他
其他资本公积
-2,201,230.30 5,609,611.30 3,408,381.00
-套期损益*2
合计 1,419,280,688.73 5,609,611.30 238,675,950.00 1,186,214,350.03
*1 股本溢价变动的原因见本附注六、28。
*2 其他资本公积——套期损益是指定为套期工具的期货合约公允价值变动，会计核
算方法详见本附注二、31。
30. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 83,340,725.41 14,235,209.71 97,575,935.12
任意盈余公积
合计 83,340,725.41 14,235,209.71 97,575,935.12
31. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 510,253,141.00
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 510,253,141.00
加：本年归属于母公司股东的净利润 184,343,232.11
其他转入
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 提取或分配比例（%）
减：提取法定盈余公积 14,235,209.71 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
以年初股本为基数每 10
应付普通股股利 186,167,240.98
股派 3.9 元（含税）
转作股本的普通股股利
本年年末金额 494,193,922.42
32. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
中山安兰斯 49.00 366,368.42 540,650.32
宁波科星 49.00 64,260,378.55 57,561,210.48
芜湖杰诺瑞 42.50 26,293,816.47 17,411,402.25
北汽大洋 49.00 27,158,630.87 28,717,443.00
武汉安兰斯 27.50 7,695,663.84 8,191,551.56
合计 125,774,858.15 112,422,257.61
33. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,707,550,936.19 2,321,253,289.41
其他业务收入 62,274,413.08 38,095,029.82
合计 2,769,825,349.27 2,359,348,319.23
主营业务成本 2,233,170,951.53 1,846,133,952.91
其他业务成本 53,953,237.28 33,435,383.15
合计 2,287,124,188.81 1,879,569,336.06
（1）主营业务—按行业分类
本年金额
行业名称
营业收入 营业成本
空调用电机 1,866,732,408.07 1,550,897,486.87
非空调用电机 474,287,985.89 390,567,205.42
磁性材料 162,571,873.44 127,695,692.75
起动机及发电机 203,958,668.79 164,010,566.49
合计 2,707,550,936.19 2,233,170,951.53
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续）
上年金额
行业名称
营业收入 营业成本
空调用电机 1,829,859,993.76 1,470,522,601.01
非空调用电机 449,969,456.58 342,667,700.39
磁性材料 41,423,839.07 32,943,651.51
合计 2,321,253,289.41 1,846,133,952.91
(2) 主营业务—按产品分类
本年金额
产品名称
营业收入 营业成本
风机负载合计 1,866,732,408.07 1,550,897,486.87
Y5S(L)系列空调用 526,708,046.94 485,758,100.51
Y6S(L)系列空调用 266,625,088.23 230,644,560.53
Y7S(L)系列空调用 775,936,130.52 561,370,417.02
其他空调用 297,463,142.38 273,124,408.81
其他类电机合计 474,287,985.89 390,567,205.42
洗衣机干衣机电机 121,600,383.14 119,633,566.43
其他类电机*1 352,687,602.75 270,933,638.99
磁性材料合计 162,571,873.44 127,695,692.75
起动机及发电机合计 203,958,668.79 164,010,566.49
合计 2,707,550,936.19 2,233,170,951.53
续）
上年金额
产品名称
营业收入 营业成本
风机负载合计 1,829,859,993.76 1,470,522,601.01
Y5S(L)系列空调用 572,694,747.15 483,174,468.44
Y6S(L)系列空调用 294,852,426.53 250,067,416.62
Y7S(L)系列空调用 662,914,905.81 484,545,876.22
其他空调用 299,397,914.27 252,734,839.73
其他类电机合计 449,969,456.58 342,667,700.39
洗衣机干衣机电机 156,833,265.33 130,439,355.14
其他类电机*1 293,136,191.25 212,228,345.25
磁性材料合计 41,423,839.07 32,943,651.51
合计 2,321,253,289.41 1,846,133,952.91
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 其他类电机主要系高效智能及直流无刷电机、面包机电机、新能源汽车电机及控制
器等。
(3) 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 1,109,637,484.51 971,809,773.74 938,540,775.22 792,287,760.57
中国境外 1,597,913,451.68 1,261,361,177.79 1,382,712,514.19 1,053,846,192.34
合计 2,707,550,936.19 2,233,170,951.53 2,321,253,289.41 1,846,133,952.91
(4) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
Goodman Company L.P 378,818,208.00 13.68
Carrier 集团 319,852,602.70 11.55
LG 集团 148,459,312.72 5.36
SAMSUNG 集团 5.14
142,483,926.07
美的集团 4.83
133,645,692.57
合计 1,123,259,742.06 40.55
34. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 546,661.47 756,309.10 5.00%
城市维护建设税 7,166,791.85 5,266,802.40 7.00%
教育费附加 5,428,005.23 3,917,416.32 3.00%/2.00%
堤围费 413,282.96 216,527.85
其他 16,841.00
合计 13,571,582.51 10,157,055.67
本集团本年营业税金及附加相比上年增加 341.45 万元，增加比例为 33.62%，主要系
本年出口退税的“免抵税额”增加，相应计提与缴纳的城建税与教育费附加增加所致。
81
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
物流通关及运杂费 28,390,187.27 22,038,524.81
销售佣金 12,286,628.05 13,838,293.98
房屋设备租金 11,902,339.31 3,667,758.40
质量保证及售后服务费 12,582,644.66 10,321,198.80
工资 7,464,935.65 4,599,397.95
咨询顾问审计费 8,486,984.58 7,093,205.80
财产及信用保险费 5,008,866.46 4,467,166.34
质量扣罚 2,926,460.36 2,411,111.32
差旅费 2,899,471.77 3,338,602.22
招待应酬费 1,384,213.23 1,289,329.57
折旧费用 1,154,624.82 1,121,841.77
委托试验、认证费 1,097,902.70 660,471.49
其他 4,776,771.27 3,446,937.26
合计 100,362,030.13 78,293,839.71
36. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
员工薪酬 90,196,820.35 63,194,766.09
折旧费用 21,754,283.91 15,652,519.46
无形资产及模具摊销 14,194,024.77 8,906,793.77
咨询顾问审计费 8,181,846.78 7,446,460.18
办公费及差旅费 10,669,599.92 11,838,566.17
税金 5,428,621.98 4,268,268.39
水电费 5,356,690.03 3,713,770.44
委托试验、认证费 5,195,451.58 2,742,910.70
招待应酬费 4,979,520.57 4,697,450.85
社会费用 4,625,427.10 5,178,006.83
房屋设备租金 3,647,306.36 5,417,421.71
修理费 2,202,819.72 1,924,983.21
其他 6,580,678.28 7,097,044.51
合计 183,013,091.35 142,078,962.31
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 4,277,266.38 3,548,709.08
减：利息收入 31,716,415.97 16,297,123.49
加：汇兑损失 -9,380,659.62 1,084,610.23
加：其他支出 1,505,456.12 1,339,996.97
减：收取供应商现金折扣 13,389,388.10 15,613,617.92
加：银行承兑汇票贴现息
加：支付客户现金折扣
合计 -48,703,741.19 -25,937,425.13
本集团本年财务费用较上年减少 2,276.63 万元，减少比例为 87.77%，系上年度增发
完毕，本年募集资金存放在银行取得的利息收入较多所致。
38. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 5,127,841.39 -1,461,774.52
存货跌价损失 10,626,125.68 12,177,916.33
合计 15,753,967.07 10,716,141.81
本集团本年资产减值损失较上年增加 503.78 万元，增加比例为 47.01%，主要系本年
度应收账款余额增加导致坏账准备增加所致。
39. 公允价值变动收益/损失
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 1,444,073.00 -22,136.00
其中：股票 11,098.00 -22,136.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收
1,432,975.00
益
交易性金融负债 3,027,375.00 -3,027,375.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收
3,027,375.00 -3,027,375.00
益
合计 4,471,448.00 -3,049,511.00
本集团本年公允价值变动损失较上年增加 752.10 万元，增加比例为 246.63%，主要
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
系年初持有的部分期铜及期铝合约不符合套期保值会计核算要求的高度有效性条件计入
公允价值变动损失 3,027,375.00 元，本年平仓后转回计入公允价值变动收益所致。
40. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00 640.00
不符合套期保值的期铜期铝投资收益 -8,700,750.00 -3,499,175.00
远期结售汇投资收益 1,372,236.69
权益法核算的长期股权投资收益 72,193.90 -1,456,651.59
理财产品投资收益 1,154,940.89
合计 -7,471,085.21 -3,582,949.90
本集团本投资收益相比上年减少 388.81 万元，减少比例为 108.52%，主要系本年不
符合套期保值的期铜期铝投资收益减少所致。
*1 权益法核算的长期股权投资收益，系持股 34.05%股权的参股公司北方凯达公司本
年盈利 212,023.20 元确认相应投资收益所致。
*2 不符合套期保值的期铜投资收益系本年发生的部分期铜套期保值合约不满足高度
有效性条件计入投资收益科目所致。
41. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 71,659.81 99,653.58 71,659.81
其中：固定资产处置利得 71,659.81 99,653.58 71,659.81
政府补助 19,382,344.14 17,846,477.36 19,382,344.14
其他 1,022,800.02 710,229.03 1,022,800.02
合计 20,476,803.97 18,656,359.97 20,476,803.97
（2）政府补助明细
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
财政奖励 11,376,355.20 9,172,276.02 财政奖励
递延收益转入 8,005,988.94 8,674,201.34 递延收益转入
合计 19,382,344.14 17,846,477.36
序号 项目 金额 政府部门 文号
2011 年第四季度、2012 年前三 孝昌县经济开发区财税 孝昌县
1 4,623,273.05
季度税收返还款等 分局 [2008]24 号
出口信用保险补贴、出口退税、 中山市对外贸易经济合
2 1,302,918.50
两新产品专项资金等 作局
广东省新能源汽车电驱动系统 广东省发展和改革委员 粤发改高技术
3 1,000,000.00
工程实验室 会、广东省财政厅 [2011]1306 号
企业科技创新奖励、2011 年税
4 996,941.81 鸠江区财政局
费返还、土地使用税返还等
5 中小企业创新产业化补助款 500,000.00 中山市经济和信息化局
鄞州区 2012 年度第一批科技项 宁波市鄞州区科学技术 鄞科[2012] 32
6 480,000.00
目补助 局、宁波市鄞州区财政局 号
招商引资奖、做强做优奖、科技
7 创新奖、服务业补助、体系认证 337,100.00 鄞州经济开发区管委会
补助等
中山市人民政府西区办事处奖 中山市人民政府西区办
8 279,500.00
金 事处
中山市科学技术局省补贴款、国
9 258,000.00 中山市科学技术局
家补助款等
10 中山市财政局补助款 206,324.22 中山市财政局
财企[2012]
11 安徽省财政技术改造专项资金 240,000.00 芜湖市财政局
1143 号
宁波市 2012 年度第一批科技项 宁波市鄞州区科学技术 鄞科[2012] 63
12 220,000.00
目经费 局、宁波市鄞州区财政局 号
甬地 批[2012]
13 2011 年度水利基金减免 118,975.62 宁波市鄞州地方税务局
0168 号
中知发[2012]
14 中山市专利专项资金扶持项目 100,000.00 中山市知识产权局
31 号
孝昌县政府纳税贡献先进奖励
15 100,000.00 孝昌县人民政府
款
孝昌县经济商务和信息
16 2011 年外贸出口奖励资金 100,000.00
化局
芜湖市第四批“555”产业创新
17 100,000.00 芜湖市委组织部
团队扶持资金
中知发[2012]
18 中山市专利奖 80,000.00 中山市知识产权局
30 号
鄞州区 2011 年度第三批科技项 宁波市鄞州区科学技术 鄞科[2011]
19 80,000.00
目补贴款 局、宁波市鄞州区财政局 111 号
鸠发[2012] 8
20 企业科技创新奖励 50,000.00 芜湖市财政局
号
宁波市鄞州区经济和信
鄞经信[2012]
21 “双五十工程”入围奖 50,000.00 息化局、宁波市宁波市鄞
194 号
州区财政局
22 失业保险补贴 48,290.00 芜湖市社会保险中心
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中山大洋电机股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 项目 金额 政府部门 文号
甬地 批[2011]
23 2011 年度房产税减免 40,000.00 宁波市鄞州地方税务局
1499 号
甬地 批[2011]
24 2011 年度土地使用税减免 15,000.00 宁波市鄞州地方税务局
1488 号
25 专利资助费 12,500.00 鸠江区科技
孝昌县政府首批重才先进单位 孝昌县财会集中核算中
26 10,000.00
奖励款 心
孝感政发
27 纳税先进企业奖励款 10,000.00 孝感市人民政府
[2012]2 号
28 科技局科技研究与开发奖金 10,000.00 孝昌县科技局
29 收境外参展补贴款 5,000.00 鄞州区外经贸局
30 大学生社保补贴款 2,532.00 鄞州区瞻岐镇人民政府
孝昌县政府、广东省财政
厅、中山市财政局、中山
31 递延收益转入 8,005,988.94
市科学技术局、北京市经
信委员会
合计 19,382,344.14
42. 营业外支出
计入本年非经常性损益的金
项目 本年金额 上年金额
额
非流动资产处置损失 1,571,250.67 522,040.12 1,571,250.67
其中：固定资产处置损失 1,571,250.67 522,040.12 1,571,250.67
对外捐赠 3,803,000.00 5,571,620.00 3,803,000.00
其他 375,250.00 13,095.62 375,250.00
合计 5,749,500.67 6,106,755.74 5,749,500.67
43. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税费用 44,437,239.39 42,518,025.53
递延所得税费用 -8,501,175.36 -3,175,497.23
合计 35,936,064.03 39,342,528.30
（2）当年所得税费用
项目 金额
本年合并利润总额 230,431,896.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
加：纳税调整增加额 80,671,349.96
减：纳税调整减少额 43,655,051.75
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 552,471.50
加：子公司本年亏损额 12,038,633.69
本年应纳税所得额 278,934,357.08
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额 69,733,589.27
减：减免所得税额 25,296,349.88
减：抵免所得税额
本年应纳税额 44,437,239.39
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税费用 44,437,239.39
44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股
1 184,343,232.11 229,802,785.03
东的净利润
归属于母公司的
2 10,137,044.91 5,945,583.96
非经常性损益
归属于母公司股
东、扣除非经常性 3=1-2 172,216,752.68 223,857,201.07
损益后的净利润
年初股份总数 4 477,351,900.00 428,400,400.00
公积金转增股本
或股票股利分配
5 238,675,950.00 214,200,000.00
等增加股份数
（Ⅰ）
发行新股或债转
股等增加股份数 6 73,427,850.00
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下
一月份起至年末 7 5
的累计月数
因回购等减少股
8
份数
减少股份下一月
9
份起至年末的累
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年金额 上年金额
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通 12=4+5+6×7÷11
716,027,850.00 673,194,937.50
股加权平均数 -8×9÷11-10
基本每股收益
0.26 0.34
（Ⅰ） 13=1÷12
基本每股收益
0.24 0.33
（Ⅱ） 14=3÷12
已确认为费用的
稀释性潜在普通 15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行
权、可转换债券等
18
增加的普通股加
权平均数
稀释每股收益
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.26 0.34
（Ⅰ）
稀释每股收益
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.24 0.33
（Ⅱ）
45. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 3,408,381.00 -2,201,230.30
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,201,230.30 2,932,311.00
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 5,609,611.30 -5,133,541.30
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
4．外币财务报表折算差额 -425,753.23 -3,002,899.25
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -425,753.23 -3,002,899.25
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 5,183,858.07 -8,136,440.55
46. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 39,058,767.49
利息收入 31,716,415.97
IC 卡充值 7,537,025.42
押金、保证金 2,941,732.70
房屋及设备租金 1,552,937.87
个人借款 1,022,529.75
其他 1,116,113.48
合计 84,945,522.68
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
DDP 客户的海运费及通关费 76,958,605.99
销售费用 83,810,001.39
管理费用 45,565,613.29
营业外支出 4,178,250.00
押金保证金 3,396,093.27
个人借款 2,603,102.76
财务费用 1,505,456.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他 8,057,593.41
合计 226,074,716.23
3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
借款利息 48,688.92
合计 48,688.92
4） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
工程保证金 13,525.20
合计 13,525.20
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
信用证银行承兑汇票保证金 63,606,167.06
合计 63,606,167.06
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
信用证银行承兑汇票保证金 73,052,857.78
合计 73,052,857.78
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 194,495,832.65 231,045,023.83
加：资产减值准备 3,205,305.65 10,716,141.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
70,232,804.18 54,087,306.01
资产折旧
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 6,165,784.65 9,023,343.33
长期待摊费用摊销 5,457,849.89 3,633,692.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,499,590.86 422,386.54
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -4,471,448.00 3,049,511.00
财务费用（收益以“-”填列） -6,027,866.67 -12,732,965.61
投资损失（收益以“-”填列） 7,471,085.21 3,582,949.90
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -6,260,781.36 -6,567,910.29
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,250,462.60 1,250,462.60
存货的减少（增加以“-”填列） 78,624,760.59 -244,639,166.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -115,832,853.84 -211,307,157.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 99,908,816.51 285,711,240.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 333,218,417.72 127,274,858.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,136,759,332.75 1,280,518,401.83
减：现金的期初余额 1,280,518,401.83 451,996,831.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -143,759,069.08 828,521,570.10
(3) 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 1,136,759,332.75 1,280,518,401.83
其中：库存现金 81,527.78 90,317.16
可随时用于支付的银行存款 1,130,145,956.39 1,262,857,501.07
可随时用于支付的其他货币资金 6,531,848.58 17,570,583.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 1,136,759,332.75 1,280,518,401.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 法人代表
称 码
鲁楚平
2. 子公司
（1） 子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
二级子公司
湖北惠洋 外资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 78092172-3
大洋香港 境外企业 中国香港 销售 鲁楚平
大洋电机销售 内资企业 中国广东 生产/销售 徐海明 69052027-2
大洋电机新动力 内资企业 中国北京 销售 毕荣华 69002118-2
大洋电机制造 内资企业 中国广东 生产 陈建清 68055742-6
武汉大洋电机新动力 内资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 55069132-8
中山安兰斯 合资企业 中国广东 生产/销售 罗瑞全 56257945-6
京工大洋 内资企业 中国北京 生产/销售 毕荣华 58205925-9
北汽大洋 内资企业 中国北京 研发/销售 毕荣华 58086990-8
宁波科星 内资企业 中国浙江 生产/销售 潘道良 76146110-0
三级子公司
大洋电机美国 外国企业 美国特拉华 贸易/研发 鲁楚平
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
州
销售 /研
大洋电机美国科技 外国企业 密歇根州 鲁楚平
发
武汉安兰斯 内资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 58248743-6
湖北惠洋电机制造公
内资企业 中国湖北 生产/销售 徐海明 06065499-7
司
生产/销售
芜湖杰诺瑞 内资企业 中国安徽 曾庆平 66424088-3
/研发
四级子公司
生产/销售
柳州杰诺瑞 内资企业 中国广西 曾庆平 59686196-X
/研发
（2） 子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
二级子公司
湖北惠洋 136,855,000.00 136,855,000.00
大洋香港 4,055,000.00 4,055,000.00
大洋电机销售 10,000,000.00 10,000,000.00
二级子公司
大洋电机新动力 150,000,000.00 150,000,000.00
大洋电机制造 50,000,000.00 50,000,000.00
武汉大洋电机新动力 450,000,000.00 450,000,000.00
中山安兰斯 5,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00
京工大洋 10,000,000.00 10,000,000.00
北汽大洋 60,000,000.00 60,000,000.00
宁波科星 6,194,691.00 6,194,691.00
三级子公司
武汉安兰斯 30,000,000.00 30,000,000.00
芜湖杰诺瑞 30,000,000.00 30,000,000.00
湖北惠洋电机制造公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大洋电机美国 63,249.00 63,249.00
大洋电机美国科技 316,245.00 316,245.00
四级子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
柳州杰诺瑞 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 942,104,691.00 18,379,494.00 4,000,000.00 956,484,185.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
二级子公司
湖北惠洋 136,506,648.59 136,498,113.03 100 100
大洋香港 4,055,000.00 4,055,000.00 100 100
大洋电机销售 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
大洋电机新动力 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
大洋电机制造 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
武汉大洋电机新动力 450,000,000.00 450,000,000.00 100 100
中山安兰斯 510,000.00 510,000.00 51 51
京工大洋 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
北汽大洋 30,600,000.00 30,600,000.00 51 51
宁波科星 102,000,000.00 102,000,000.00 51 51
三级子公司
武汉安兰斯 21,750,000.00 21,750,000.00 72.50 72.50
芜湖杰诺瑞 72,737,500.00 72,737,500.00 57.50 57.50
大洋电机美国 62,950.98 100 100
大洋电机美国科技 314,754.89 100 100
湖北惠洋电机制造公司 10,000,000.00 100 100
四级子公司
柳州杰诺瑞 8,000,000.00 34.50
1,056,536,854.4 1,038,150,613.0
合计
6 3
3. 其他关联方
主要交 组织机
关联关系类型 关联方名称
易内容 构代码
（1）受同一控股股东及最终
控制方控制的其他企业
中山惠洋电器制造有限公司 无 73499291-8
中山市华洋房地产开发有限公司 无 74708666-6
中山市格威旅游有限公司 无 67885590-X
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要交 组织机
关联关系类型 关联方名称
易内容 构代码
湖北观音湖旅游投资开发有限公
无 67978018-8
司
大洋电机有限公司（BOM） 无 无
（2）共同控制的投资方
（3）有重大影响的投资方
联营企业 北方凯达公司 无 67562333-7
（4）其他关联方
与主要投资者关系密切的家 购买五
中山市群力兴塑料五金电子制品
庭（鲁江平）成员投资的公 金塑料 73501113-0
有限公司
司 产品
本公司股东 庞德大洋 无 77694534-3
徐海明 无 无
彭惠 无 无
熊杰明 无 无
鲁三平 无 无
（二） 关联交易
1. 购买商品
本年金额 上年金额
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
额的比例（%） 的比例（%）
中山市群力兴塑料五金电
9,370,117.30 0.28 5,740,825.28 0.26
子制品有限公司
合计 9,370,117.30 0.28 5,740,825.28 0.26
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中山大洋电机股份 大洋电机新动
80,000,000.00 2010.12 2013.12 否
有限公司*1 力
中山大洋电机股份
宁波科星 100,000,000.00 2012.05.01 2015.05.01 否
有限公司*2
中山大洋电机股份
芜湖杰诺瑞 30,000,000.00 2012.06.30 2015.06.30 否
有限公司*3
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 2010 年12月15日经本公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于为全资子
公司大洋电机新动力科技有限公司提供担保的议案》,同意公司为全资子公司大洋电机新
动力在中国农业银行北京分行申请办理不超过8,000万元人民币授信贷款提供连带责任担
保，有效期为3年。截至2012年12月31日,大洋电机新动力无银行贷款。
*2、2012年3月20日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于为控股
子公司提供担保的议案》，会议同意为控股子公司宁波科星在中国银行股份有限公司宁波
分行、中国银行股份有限公司中山分行申请办理累计不超过人民币1亿元授信贷款；有效
期为3年。截至2012年12月31日，宁波科星累计发生担保借款3,500万元。
*3、2012年3月20日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于为控股
子公司提供担保的议案》，为控股子公司芜湖杰诺瑞在徽商银行芜湖天门山支行、中国光
大银行芜湖分行申请办理累计不超过人民币3,000万元授信贷款提供连带责任担保，有效
期为3年。截至2012年12月31日，芜湖杰诺瑞累计发生担保借款200万元。
3、关键管理人员薪酬
姓名 职务 本年金额（万元） 上年金额（万元）
鲁楚平 董事长 86.46 107.46
徐海明 副董事长兼总裁 84.84 104.63
毕荣华 董事兼副总裁 59.33 52.72
彭 惠 董事 37.47 35.63
熊杰明 董事兼董事会秘书 43.22 37.75
宋春杰 独立董事 4.50 5
黄洪燕 独立董事 4.50 5
袁海林 独立董事 4.50 5
李师左 独立董事 4.50 5
黄苏融 独立董事 2.00 0
栾京亮 独立董事 2.00 0
肖永平 独立董事 2.00 0
陈昭 独立董事 2.00 0
刘自文 历任监事、副总裁 50.72 46.47
陈建清 历任监事 46.41 46.02
樊惠平 监事 24.82 25.23
王林燕 监事 10.86 7.95
晏展华 副总裁 56.70 48.49
96
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
姓名 职务 本年金额（万元） 上年金额（万元）
刘东海 历任副总裁 47.60 48.28
王大力 历任副总裁、监事 36.01 36.82
伍小云 财务负责人 33.82 33.83
合计 644.26 651.28
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 3,170,190.65 660,017.26
合计 3,170,190.65 660,017.26
八、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团除本附注“六、26 预计负债”及“七、（二）、2 关
联担保情况”所披露的事项外，无其他需要披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
1． 重大承诺事项
1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共
计 7,393.02 万元，具体情况如下：
预计投资
合同内容 合同金额 已付款 未付款
期间
广丰重型车间 20,112,298.30 19,069,498.30 1,042,800.00 半年
广丰厂房 C 工程 36,397,470.10 29,311,426.02 7,086,044.08 一年
广丰管理人员公寓楼 36,853,511.80 20,349,734.00 16,503,777.80 二年
湖北培训中心工程 12,850,000.00 9,993,100.00 2,856,900.00 一年
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计投资
合同内容 合同金额 已付款 未付款
期间
湖北惠洋二期工程 31,656,000.00 18,326,000.00 13,330,000.00 一年
湖北其他工程 40,214,689.50 37,114,994.75 3,099,694.75 一年
杰诺瑞二期厂房及办公
16,471,231.00 10,240,788.50 6,230,442.50 一年
楼
国内采购设备 313,026,534.22 290,383,518.78 22,643,015.44 一年
国外进口设备 43,598,405.83 42,460,875.39 1,137,530.44 半年
合计 551,180,140.75 477,249,935.74 73,930,205.01
2.除上述承诺事项外，截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
1、 利润分配事项
本公司 2013 年 3 月 13 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了本公司 2012 年度权
益分派预案：以 2012 年 12 月 31 日的总股本 716,027,850 股为基数，拟按每 10 股派发现金股
利人民币 1.40 元（含税），共计 100,243,899.00 元，本公司剩余累计未分配利润
186,675,067.47 元暂不分配。
2、 本集团除上述事项外无其他重大资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
1． 以公允价值计量的资产和负债
年初 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年末
项目
金额 变动损益 公允价值变动 的减值 金额
金融资产
交易性金融资产 122,704.00 11,098.00 133,802.00
套期工具：
远期期汇合约 8,336,417.30 -4,326,557.30 4,009,860.00
远期期铜期铝合约 1,432,975.00 1,432,975.00
金融资产小计 8,459,121.30 1,444,073.00 -4,326,557.30 5,576,637.00
金融负债
远期期汇合约 13,953,475.00 -3,027,375.00 -10,926,100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 年末
项目
金额 变动损益 公允价值变动 的减值 金额
金融资产
金融负债小计 13,953,475.00 -3,027,375.00 -10,926,100.00
注：本表不存在必然的勾稽关系。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
608,770,622.22 100.00 8,963,032.48 1.47
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 608,770,622.22 100.00 8,963,032.48 1.47
续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
483,366,542.62 100.00 7,220,157.96 1.49
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 483,366,542.62 100.00 7,220,157.96 1.49
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 607,698,624.44 1.44 8,770,946.18 482,404,765.86 1.47 7,108,966.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1-2 年 717,021.17 10.00 71,702.12 934,369.59 10.00 93,436.96
2-3 年 329,516.61 30.00 98,854.98 4,743.17 30.00 1,422.95
3 年以上 25,460.00 84.56 21,529.20 22,664.00 72.06 16,332.00
合计 608,770,622.22 1.47 8,963,032.48 483,366,542.62 1.49 7,220,157.96
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无
（2）本年度公司未发生坏帐转回情况。
（3）本年度公司未发生坏账核销情况
（4）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
大洋香港 关联子公司 395,939,914.91 1 年以内 65.04
大洋电机新动力 关联子公司 36,097,086.63 1 年以内 5.93
TCL 空调器（中山）有限公司 主要客户 28,260,520.59 1 年以内 4.64
广东美的制冷设备有限公司 主要客户 27,943,369.34 1 年以内 4.59
武汉海尔电器股份有限公司 主要客户 12,249,347.66 1 年以内 2.01
合计 500,490,239.13 82.21
（4） 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
大洋香港 子公司 395,939,914.91 65.04
大洋电机新动力 子公司 36,097,086.63 5.93
北汽大洋 子公司 242,699.29 0.04
合计 432,279,700.83 71.01
（5） 应收账款中外币余额
100
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
外 年末金额 年初金额
币
名 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
称 汇率 汇率
美
64,177,786.25 6.2855 403,389,475.86 50,904,302.55 6.3009 320,742,919.94
元
港
76,346.97 0.8109 61,909.75 51,493.32 0.8107 41,745.63
币
合
403,451,385.61 320,784,665.57
计
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 86,984,417.50 91.55
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他单项金额不重大的其他应收
8,024,722.38 8.45
款
合计 95,009,139.88 100.00
续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 76,010,376.82 94.42
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他单项金额不重大的其他应收
4,490,337.25 5.58
款
合计 80,500,714.07 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款账龄
年末金额 年初金额
项目 坏账 坏账
金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备 准备
1 年以内 98.23 98.07
93,324,747.58 78,945,021.33
1-2 年 508,582.26 0.54 766,762.74 0.95
2-3 年 386,880.04 0.41
3 年以上 788,930.00 0.82 788,930.00 0.98
合计 95,009,139.88 100.00 80,500,714.07 100
（3） 年末其他应收款不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠
款。
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
中国国际期货有限
公司
非关联 18,044,917.50 1 年以内 18.99 保证金
未抵扣进项税 非关联 3,952,908.74 1 年以内 4.16 未抵扣进项税
珠海格力电器股份
有限公司
非关联 600,000.00 2-3 年 0.63 保证金
中山市墙体改革领
非关联 596,716.00 1-2 年 0.63 保证金
导小组
中国出口信用保险
公司
非关联 386,560.17 1 年以内 0.41 保证金
合计 23,581,102.41 24.82
（5） 应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
武汉大洋电机新动力 子公司 68,939,500.00 72.56
中山安兰斯 子公司 688,479.48 0.72
大洋电机新动力 子公司 346,620.00 0.36
大洋电机销售 子公司 330.00 0.00
合计 子公司 69,974,929.48 73.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(5)其他应收款中外币余额
外币 年末金额 年初金额
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 40,112.14 6.2855 252,124.86 95,196.17 6.3009 599,821.55
欧元 1,591.57 8.1625 12,991.19
合计 252,124.86 612,812.74
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 909,064,236.00 909,064,236.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 909,064,236.00 909,064,236.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 909,064,236.00 909,064,236.00
（2） 成本法、权益法核算的长期股权投资
持股比例 表决权比例
被投资单位名称 投资成本 年初金额
（%） （%）
成本法核算
大洋香港 100 100 4,055,000.00 4,055,000.00
湖北惠洋 74.63 74.63 101,899,236.00 101,899,236.00
大洋电机制造 100 100 50,000,000.00 50,000,000.00
大洋电机新动力 100 100 150,000,000.00 150,000,000.00
大洋电机销售 100 100 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉大洋电机新动力 100 100 450,000,000.00 450,000,000.00
中山安兰斯 51.00 51.00 510,000.00 510,000.00
京工大洋 100 60 10,000,000.00 10,000,000.00
北汽大洋 51.00 51.00 30,600,000.00 30,600,000.00
宁波科星 51.00 51.00 102,000,000.00 102,000,000.00
合计 909,064,236.00 909,064,236.00
续）
103
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利
成本法核算
大洋香港 4,055,000.00
湖北惠洋 101,899,236.00
大洋电机制造 50,000,000.00
大洋电机新动力 150,000,000.00
大洋电机销售 10,000,000.00
武汉大洋电机新动力 450,000,000.00
中山安兰斯 510,000.00
京工大洋 10,000,000.00
北汽大洋 30,600,000.00
宁波科星 102,000,000.00
合计 909,064,236.00
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,205,857,637.98 2,092,006,161.97
其他业务收入 121,923,785.57 114,870,522.04
合计 2,327,781,423.55 2,206,876,684.01
主营业务成本 1,918,795,202.80 1,730,640,661.30
其他业务成本 113,135,767.22 109,369,470.51
合计 2,031,930,970.02 1,840,010,131.81
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调用电机 1,719,824,823.37 1,489,766,496.87 1,678,830,060.24 1,372,527,103.39
非空调用电机 486,032,814.61 429,028,705.93 413,176,101.73 358,113,557.91
合计 2,205,857,637.98 1,918,795,202.80 2,092,006,161.97 1,730,640,661.30
（2） 主营业务—按产品分类
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
风机负载
1,719,824,823.37 1,489,766,496.87 1,678,830,060.24 1,372,527,103.39
合计
Y5S(L)系列空调用 419,210,208.77 419,923,610.04 443,152,462.03 393,854,053.09
Y6S(L)系列空调用 257,613,574.40 237,229,184.09 251,965,923.20 217,936,204.84
Y7S(L)系列空调用 789,818,033.81 588,680,268.46 740,141,388.51 553,588,653.96
其他空调用 253,183,006.39 243,933,434.28 243,570,286.50 207,148,191.50
其他类电机合计 486,032,814.61 429,028,705.93 413,176,101.73 358,113,557.91
洗衣机干衣机类电机 106,302,029.71 117,700,376.71 141,586,575.19 133,692,251.82
其他类电机 379,730,784.90 311,328,329.22 271,589,526.54 224,421,306.09
合计 2,205,857,637.98 1,918,795,202.80 2,092,006,161.97 1,730,640,661.30
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 766,189,329.15 727,149,264.57 747,727,986.41 646,881,734.38
中国境外 1,439,668,308.83 1,191,645,938.23 1,344,278,175.56 1,083,758,926.92
合计 2,205,857,637.98 1,918,795,202.80 2,092,006,161.97 1,730,640,661.30
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
大洋电机（香港）有限公司 1,363,270,214.89 58.57
海尔集团 118,207,491.31 5.08
美的集团 108,267,627.92 4.65
TCL 集团 103,974,377.64 4.47
格力集团 96,579,671.76 4.15
合计 1,790,299,383.52 76.92
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
处置子公司取得的投资收益 2,538,411.89
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00 640.00
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
不符合套期保值的期货投资收益 -8,700,750.00 -3,499,175.00
远期结售汇投资收益 1,839,999.00
理财产品投资收益 1,154,940.89
合计 -7,543,279.11 879,875.89
*1 不符合套期保值的期货投资收益系本年发生的部分期铜及期铝套期保值合约不满
足高度有效性条件计入所致。
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,352,097.11 207,819,166.69
加：资产减值准备 6,019,276.27 5,683,482.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
47,691,198.00 40,413,463.09
资产折旧
无形资产摊销 7,964,452.94 7,328,100.57
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,148,889.85 388,862.47
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -4,471,448.00 3,049,511.00
财务费用（收益以“-”填列） -8,411,270.77 -11,296,839.05
投资损失（收益以“-”填列） 7,543,279.11 -879,875.89
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,470,223.29 -3,796,086.53
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,250,462.60 1,250,462.60
存货的减少（增加以“-”填列） 114,457,224.89 -113,559,527.06
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -175,934,884.39 -264,641,453.91
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 56,684,525.88 187,757,887.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 192,322,655.00 59,517,154.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 433,632,191.83 543,472,502.95
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
减：现金的期初余额 543,472,502.95 412,675,497.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,840,311.12 130,797,005.49
十三、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本公司 2012 年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,499,590.86 -422,386.54
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 19,382,344.14 17,846,477.36
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -3,071,831.11 -5,175,809.31
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,135,938.56
对外委托贷款取得的损益
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,155,449.98 -4,874,486.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 12,791,410.75 7,373,794.92
所得税影响额 1,515,871.10 1,363,793.40
少数股东权益影响额（税后） 1,138,494.74 64,417.56
合计 10,137,044.91 5,945,583.96
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2012 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
7.48 0.26 0.26
润
扣除非经常性损益后归属
7.07 0.24 0.24
于母公司股东的净利润
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1） 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 年末金额 年初金额 变动幅度（%） 备注
交易性金融资产 5,576,637.00 8,459,121.30 -34.08 1
其他应收款 31,580,152.66 49,763,495.94 -36.54 2
其他流动资产 3,781,889.38 184,281.91 1,952.23 3
固定资产 660,052,505.03 506,155,050.90 30.41 4
在建工程 43,740,614.81 7,133,271.12 513.19 5
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额 变动幅度（%） 备注
无形资产 141,794,781.10 80,358,482.24 76.45 6
短期借款 45,750,000.00 20,750,000.00 120.48 7
交易性金融负债 13,953,475.00 -100.00 8
应付账款 517,162,706.02 392,588,411.63 31.73 9
应交税费 5,580,118.91 8,953,277.25 -37.68 10
其他应付款 3,944,237.76 33,275,595.82 -88.15 11
递延所得税负债 1,250,462.60 -100.00 12
其他非流动负债 78,858,612.96 55,200,714.27 42.86 13
股本 716,027,850.00 477,351,900.00 50.00 14
资本公积 1,186,214,350.03 1,419,280,688.73 -16.42 15
注1：本集团年末交易性金融资产相比年初减少288.25万元，减少比例为34.08%，主
要系年末未平仓远期结汇合同公允价值变动金额减少所致。
注2：本集团年末其他应收款相比年初减少1,818.33万元，减少比例为36.54%，主要
系年末出口退税及未抵扣进项税额减少所致。
注3：本集团年末其他流动资产相比年初增加359.76万元，增加比例为1,952.23%，主
要系年末子公司湖北惠洋及宁波科星预缴企业所得税共计309.90万元所致。
注4：本集团年末固定资产相比年初增加1.54亿元，增加比例为30.41%，主要系本年
子公司大洋电机美国公司及大洋电机美国科技购进房产、广丰厂区部分厂房本年完工结转
固定资产及湖北惠洋2-3期厂房工程本年结转固定资产所致。
注 5：本集团年末在建工程相比年初增加 3,660.73 万元，增加比例为 513.19%,主要
系新增韩国进口自动生产线处于安装调试阶段、芜湖杰诺瑞二期厂房工程及宁波科星二厂
区投建尚未达到预计可使用状态所致。
注6：本集团年末无形资产相比年初增加6,143.63万元，增加比例为76.45%,主要系本年
新增购入广丰两块土地及子公司宁波科星本年购入二厂区土地使用权所致。
注 7：本集团年末短期借款相比年初增加 2,500 万元，增加比例为 120.48%，主要系
子公司宁波科星年末短期借款增加所致。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 8：本集团年末交易性金融负债为 0，相比年初减少 1,395.35 万元，减少比例为 100%，
主要系年初末确认的期铜期铝合约套期工具公允价值变动损益本年平仓转出所致。
注9：本集团年末应付账款相比年初增加1.25亿元，增加比例为31.73%，主要系年末
应付给供应商的材料款增加。
注 10：本集团年末应交税费相比年初减少 337.32 万元，减少比例为 37.68%，主要
系本年增值税留抵税额增加所致。
注 11：本集团年末其他应付款相比年初减少 2,933.14 万元，减少比例为 88.15%，主要系子公
司武汉大洋电机新动力收购芜湖杰诺瑞的余款2,875 万元在本年度支付所致。
注 12：本集团年末递延所得税负债为 0，相比年初减少 125.05 万元，减少比例为
100%，主要系确认递延所得税负债的基础交易性金融负债本年末为 0 所致。
注 13：本集团年末其他非流动负债相比年初增加 2,365.79 万元，增加比例为 42.86%，
主要系本公司 2012 年 2 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278 号文拨付的专项资
金 1,400 万元及 2012 年 11 月收到北汽新能源 SAAB 项目财政拨款 650 万增加其他非流动
负债所致。
注 14：本集团年末股本相比年初增加 2.39 亿元，增加比例为 50%，主要系本公司
依据 2011 年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以 2011 年年总股本 477,351,900
股为基数，每 10 股转增 5 股所致。
注15：本集团年末资本公积相比年初减少2.33亿元，减少比例为16.42%，主要系本公
司依据2011年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2011年年总股本477,351,900股
为基数，以资本公积每10股转增5股所致。
（2） 本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%） 备注
营业税金及附加 13,571,582.51 10,157,055.67 33.62 1
管理费用 183,013,091.35 142,078,962.31 28.81 2
财务费用 -48,703,741.19 -25,937,425.13 -87.77 3
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%） 备注
资产减值损失 15,753,967.07 10,716,141.81 47.01 4
公允价值变动收益 4,471,448.00 -3,049,511.00 246.63 5
投资收益 -7,471,085.21 -3,582,949.90 -108.52 6
注1：本集团本年营业税金及附加相比上年增加341.45万元，增加比例为33.62%，主
要系本年出口退税的“免抵税额”增加，相应计提与缴纳的城建税与教育费附加增加所致。
注2：本集团本年管理费用相比上年增加4,093.41万元，增加比例为28.81%，主要系本
年度管理人员薪酬费用增加所致。
注3：本集团本年财务费用相比上年减少2,276.63万元，减少比例为87.77%，主要系
本公司上年年中增发完成，本年该项募集资金使用较少，从而导致本年募集资金存在银行
取得的利息收入较多所致。
注 4：本集团本年资产减值损失相比上年增加 503.78 万元，增加比例为 47.01%，主
要系本年度应收账款余额增加导致计提坏账准备增加所致。
注 5：本集团本年公允价值变动损益相比上年增加 752.10 万元，增加比例为 246.63%，主
要系年初持有的部分期铜及期铝合约不符合套期保值会计核算要求的高度有效性条件计入公允
价值变动损失 3,027,375 元，本年平仓后转回计入公允价值变动收益所致。
注6：本集团本年投资收益相比上年减少388.81万元，减少比例为108.52%，主要系本
年不符合套期保值的期铜期铝投资收益减少所致。
十四、 财务报告批准
本财务报告于 2013 年 3 月 13 日由本公司董事会批准报出。
中山大洋电机股份有限公司
二○一三年三月十三日
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