中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中山大洋电机股份有限公司
2013 年半年度财务报告
2013 年 08 月
1
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,365,858,049.23 1,173,930,868.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 11,419,779.00 5,576,637.00
应收票据 360,061,079.27 229,451,348.60
应收账款 593,473,289.10 480,387,578.97
预付款项 211,190,451.28 187,261,038.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 55,706,927.09 31,580,152.66
买入返售金融资产
存货 571,029,327.93 533,855,406.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,347,333.65 3,781,889.38
流动资产合计 3,173,086,236.55 2,645,824,919.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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项目 期末余额 期初余额
长期应收款
长期股权投资 29,323,226.03 30,615,542.31
投资性房地产
固定资产 651,339,811.61 660,052,505.03
在建工程 79,267,353.99 43,740,614.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,194,455.67 141,794,781.10
开发支出
商誉 93,278,466.78 93,278,466.78
长期待摊费用 14,106,372.71 8,220,670.98
递延所得税资产 44,994,059.85 43,309,114.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,056,503,746.64 1,021,011,695.69
资产总计 4,229,589,983.19 3,666,836,615.05
流动负债：
短期借款 47,000,000.00 45,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 16,266,075.00
应付票据 527,072,540.71 239,784,159.82
应付账款 760,790,379.94 517,162,706.02
预收款项 7,299,707.34 8,889,488.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 93,032,881.47 87,422,238.06
应交税费 -5,012,305.05 5,580,118.91
应付利息
应付股利
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项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,081,661.54 3,944,237.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,962,858.09 10,353,840.88
流动负债合计 1,456,493,799.04 918,886,789.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 64,945,512.52 59,394,959.57
递延所得税负债
其他非流动负债 81,595,458.52 78,858,612.96
非流动负债合计 146,540,971.04 138,253,572.53
负债合计 1,603,034,770.08 1,057,140,362.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 716,027,850.00 716,027,850.00
资本公积 1,192,420,500.93 1,186,214,350.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 106,178,032.91 97,575,935.12
一般风险准备
未分配利润 489,792,489.11 494,193,922.42
外币报表折算差额 -10,109,481.04 -10,090,663.00
归属于母公司所有者权益合计 2,494,309,391.91 2,483,921,394.57
少数股东权益 132,245,821.20 125,774,858.15
所有者权益（或股东权益）合计 2,626,555,213.11 2,609,696,252.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,229,589,983.19 3,666,836,615.05
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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2、母公司资产负债表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 597,513,096.81 468,250,276.67
交易性金融资产 11,419,779.00 5,576,637.00
应收票据 291,591,271.65 200,617,406.92
应收账款 776,538,632.68 599,807,589.74
预付款项 173,012,500.32 157,325,100.16
应收利息
应收股利
其他应收款 120,857,895.02 95,009,139.88
存货 213,903,509.75 222,138,479.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,184,836,685.23 1,748,724,629.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 909,064,236.00 909,064,236.00
投资性房地产
固定资产 319,342,410.34 333,010,833.25
在建工程 54,570,314.08 21,669,870.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,107,775.87 65,366,834.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
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项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 27,217,833.29 23,828,165.97
其他非流动资产
非流动资产合计 1,376,302,569.58 1,352,939,940.53
资产总计 3,561,139,254.81 3,101,664,570.05
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 16,266,075.00
应付票据 455,953,640.71 204,409,159.82
应付账款 619,769,353.87 436,613,694.08
预收款项 1,714,090.75 1,311,706.01
应付职工薪酬 66,859,146.25 64,039,972.81
应交税费 -3,930,238.10 -345,937.94
应付利息
应付股利
其他应付款 15,754,207.88 1,742,906.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,448,897.51 5,385,294.16
流动负债合计 1,176,835,173.87 713,156,795.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 60,229,334.85 56,243,758.01
递延所得税负债
其他非流动负债 45,498,620.84 45,671,120.84
非流动负债合计 105,727,955.69 101,914,878.85
负债合计 1,282,563,129.56 815,071,674.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 716,027,850.00 716,027,850.00
资本公积 1,192,276,294.72 1,186,070,143.82
减：库存股
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项目 期末余额 期初余额
专项储备
盈余公积 106,178,032.91 97,575,935.12
一般风险准备
未分配利润 264,093,947.62 286,918,966.47
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,278,576,125.25 2,286,592,895.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,561,139,254.81 3,101,664,570.05
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
3、合并利润表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,741,855,434.91 1,453,649,698.07
其中：营业收入 1,741,855,434.91 1,453,649,698.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,592,988,420.90 1,346,099,318.75
其中：营业成本 1,413,807,233.62 1,223,479,248.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,604,384.74 7,331,196.93
销售费用 51,806,989.32 46,686,215.81
管理费用 117,073,387.46 79,708,217.79
财务费用 -3,062,562.03 -20,996,750.31
资产减值损失 4,758,987.80 9,891,190.24
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项目 本期金额 上期金额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -17,724,287.00 1,944,188.00
投资收益（损失以“－”号填列） -4,995,492.16 -7,050,385.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,147,234.85 102,444,181.76
加：营业外收入 12,209,191.96 8,151,316.04
减：营业外支出 2,927,388.48 3,886,149.57
其中：非流动资产处置损失 432,538.58 894,151.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 135,429,038.33 106,709,348.23
减：所得税费用 24,513,511.80 17,918,429.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,915,526.53 88,790,918.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 104,444,563.48 83,098,351.73
少数股东损益 6,470,963.05 5,692,566.55
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.15 0.12
（二）稀释每股收益 0.15 0.12
七、其他综合收益 6,187,332.86 1,904,149.43
八、综合收益总额 117,102,859.39 90,695,067.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,631,896.34 85,002,501.16
归属于少数股东的综合收益总额 6,470,963.05 5,692,566.55
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
4、母公司利润表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,468,731,863.07 1,239,687,684.11
减：营业成本 1,259,857,622.28 1,099,408,277.06
营业税金及附加 4,379,137.01 4,033,300.06
销售费用 16,972,347.67 16,460,818.99
管理费用 65,046,316.97 51,530,564.29
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项目 本期金额 上期金额
财务费用 1,057,287.13 -16,310,766.81
资产减值损失 2,011,200.50 7,373,213.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -17,724,287.00 1,944,188.00
投资收益（损失以“－”号填列） -3,703,175.88 -7,037,854.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,980,488.63 72,098,610.82
加：营业外收入 4,899,884.04 4,005,253.99
减：营业外支出 1,752,953.48 2,639,620.45
其中：非流动资产处置损失 295,070.46 789,240.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,127,419.19 73,464,244.36
减：所得税费用 15,106,441.25 12,584,044.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,020,977.94 60,880,199.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.09
（二）稀释每股收益 0.12 0.09
六、其他综合收益 6,206,150.90 1,412,407.70
七、综合收益总额 92,227,128.84 62,292,607.45
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
5、合并现金流量表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,602,152,534.04 1,329,508,617.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
9
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项目 本期金额 上期金额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 76,260,890.86 67,351,262.71
收到其他与经营活动有关的现金 25,279,233.04 44,521,936.32
经营活动现金流入小计 1,703,692,657.94 1,441,381,817.00
购买商品、接受劳务支付的现金 937,201,987.95 828,120,376.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 211,232,637.75 174,072,797.59
支付的各项税费 67,978,179.71 53,290,917.44
支付其他与经营活动有关的现金 110,695,304.79 108,667,870.95
经营活动现金流出小计 1,327,108,110.20 1,164,151,962.57
经营活动产生的现金流量净额 376,584,547.74 277,229,854.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,014,878.22 1,157,470.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,620.00 1,911,359.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,068.62
投资活动现金流入小计 1,065,566.84 3,068,830.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,593,663.99 185,601,991.42
投资支付的现金 28,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,240.47 372,738.03
投资活动现金流出小计 88,597,904.46 214,724,729.45
投资活动产生的现金流量净额 -87,532,337.62 -211,655,899.45
三、筹资活动产生的现金流量：
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项目 本期金额 上期金额
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 89,713,000.00 74,004,150.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,478,031.11 22,893,240.20
筹资活动现金流入小计 115,191,031.11 98,897,390.20
偿还债务支付的现金 88,428,800.00 47,938,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,322,947.81 170,664,553.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 69,631,714.73 40,807,666.40
筹资活动现金流出小计 256,383,462.54 259,410,820.22
筹资活动产生的现金流量净额 -141,192,431.43 -160,513,430.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -169,755.23 9,136,664.40
五、现金及现金等价物净增加额 147,690,023.46 -85,802,810.64
加：期初现金及现金等价物余额 1,136,759,332.75 1,305,776,149.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,284,449,356.21 1,219,973,338.92
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
6、母公司现金流量表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,722,204.59 951,178,809.28
收到的税费返还 68,194,338.64 65,445,354.02
收到其他与经营活动有关的现金 63,813,703.57 35,837,480.74
经营活动现金流入小计 1,308,730,246.80 1,052,461,644.04
购买商品、接受劳务支付的现金 864,448,762.11 739,368,459.72
支付给职工以及为职工支付的现金 77,551,596.13 62,492,116.98
支付的各项税费 22,596,035.94 15,424,670.76
支付其他与经营活动有关的现金 80,074,127.83 61,817,189.88
经营活动现金流出小计 1,044,670,522.01 879,102,437.34
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项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 264,059,724.79 173,359,206.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,014,878.22 1,157,470.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
10,620.00 50,900.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,068.62
投资活动现金流入小计 1,065,566.84 1,208,370.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,115,386.31 59,906,961.47
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,240.47 9,249.74
投资活动现金流出小计 42,119,626.78 59,916,211.21
投资活动产生的现金流量净额 -41,054,059.94 -58,707,840.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 37,713,000.00 28,254,150.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,328,031.11 22,893,240.20
筹资活动现金流入小计 59,041,031.11 51,147,390.20
偿还债务支付的现金 37,678,800.00 28,488,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,841,261.15 169,791,227.94
支付其他与筹资活动有关的现金 46,487,347.78 40,590,310.30
筹资活动现金流出小计 180,007,408.93 238,870,138.24
筹资活动产生的现金流量净额 -120,966,377.82 -187,722,748.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,060,044.59 9,061,708.49
五、现金及现金等价物净增加额 104,099,331.62 -64,009,673.17
加：期初现金及现金等价物余额 433,632,191.83 568,630,371.87
六、期末现金及现金等价物余额 537,731,523.45 504,620,698.70
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
12
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 716,027,850.00 1,186,214,350.03 97,575,935.12 494,193,922.42 -10,090,663.00 125,774,858.15 2,609,696,252.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 716,027,850.00 1,186,214,350.03 97,575,935.12 494,193,922.42 -10,090,663.00 125,774,858.15 2,609,696,252.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
6,206,150.90 8,602,097.79 -4,401,433.31 -18,818.04 6,470,963.05 16,858,960.39
列）
（一）净利润 104,444,563.48 6,470,963.05 110,915,526.53
（二）其他综合收益 6,206,150.90 -18,818.04 6,187,332.86
上述（一）和（二）小计 6,206,150.90 104,444,563.48 -18,818.04 6,470,963.05 117,102,859.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
13
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 险准备
（四）利润分配 8,602,097.79 -108,845,996.79 -100,243,899.00
1．提取盈余公积 8,602,097.79 -8,602,097.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,243,899.00 -100,243,899.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,192,420,500.93 106,178,032.91 489,792,489.11 -10,109,481.04 132,245,821.20 2,626,555,213.11
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 准备
一、上年年末余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 510,253,141.00 -9,664,909.77 112,422,257.61 2,592,983,802.98
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,280,688.73 83,340,725.41 510,253,141.00 -9,664,909.77 112,422,257.61 2,592,983,802.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
238,675,950.00 -237,263,542.30 6,088,019.98 -109,156,909.23 491,741.74 7,692,566.55 -93,472,173.26
列）
（一）净利润 83,098,351.73 5,692,566.55 88,790,918.28
（二）其他综合收益 1,412,407.70 491,741.74 1,904,149.44
上述（一）和（二）小计 1,412,407.70 83,098,351.73 491,741.74 5,692,566.55 90,695,067.72
（三）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,088,019.98 -192,255,260.96 -186,167,240.98
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 准备
1．提取盈余公积 6,088,019.98 -6,088,019.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,167,240.98 -186,167,240.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转 238,675,950.00 -238,675,950.00
1．资本公积转增资本（或股本） 238,675,950.00 -238,675,950.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,182,017,146.43 89,428,745.39 401,096,231.77 -9,173,168.03 120,114,824.16 2,499,511,629.72
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
16
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 716,027,850.00 1,186,070,143.82 97,575,935.12 286,918,966.47 2,286,592,895.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 716,027,850.00 1,186,070,143.82 97,575,935.12 286,918,966.47 2,286,592,895.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,206,150.90 8,602,097.79 -22,825,018.85 -8,016,770.16
（一）净利润 86,020,977.94 86,020,977.94
（二）其他综合收益 6,206,150.90 6,206,150.90
上述（一）和（二）小计 6,206,150.90 86,020,977.94 92,227,128.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,602,097.79 -108,845,996.79 -100,243,899.00
1．提取盈余公积 8,602,097.79 -8,602,097.79
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,243,899.00 -100,243,899.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,192,276,294.72 106,178,032.91 264,093,947.62 2,278,576,125.25
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 83,340,725.41 344,969,320.05 2,324,798,427.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 477,351,900.00 1,419,136,482.52 83,340,725.41 344,969,320.05 2,324,798,427.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 238,675,950.00 -237,263,542.30 6,088,019.98 -131,375,061.21 -123,874,633.53
（一）净利润 60,880,199.75 60,880,199.75
（二）其他综合收益 1,412,407.70 1,412,407.70
上述（一）和（二）小计 1,412,407.70 60,880,199.75 62,292,607.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,088,019.98 -192,255,260.96 -186,167,240.98
1．提取盈余公积 6,088,019.98 -6,088,019.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,167,240.98 -186,167,240.98
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
4．其他
（五）所有者权益内部结转 238,675,950.00 -238,675,950.00
1．资本公积转增资本（或股本） 238,675,950.00 -238,675,950.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 716,027,850.00 1,181,872,940.22 89,428,745.39 213,594,258.84 2,200,923,794.45
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
三、公司基本情况
中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “本公司”，当包含子公司的时候简称“本集团”）系由中山市大洋电机有限公司
整体变更设立的股份公司。
中山市大洋电机有限公司于2000年10月23日经中山市工商行政管理局核准，由自然人鲁楚平和徐海明共同投资设立，成
立时注册资本为3,000,000.00元，其中鲁楚平出资2,700,000.00元，持股比例90%，徐海明出资300,000.00元，持股比例10%。
本次出资业经中山市永信会计师事务所出具永信验字（2000）第100号验资证明书验证。
经中山市工商行政管理局核准，中山市大洋电机有限公司于2004年8月12日增加注册资本7,000,000.00元，变更后的注册
资本为10,000,000.00元。增资后，鲁楚平出资9,000,000.00元，持股比例90%，徐海明出资1,000,000.00元，持股比例10%。本
次增资业经中山市永信会计师事务所出具永信报验字（2004）G-298号验资报告验证。
2005年6月，中山市大洋电机有限公司股东鲁楚平将所持股份中的40%分别向中山庞德大洋贸易有限公司和鲁三平、徐
海明、彭惠、熊杰明自然人转让，转让后中山市大洋电机有限公司股东持股情况变更为：鲁楚平持股比例50%、鲁三平持股
比例18%、徐海明持股比例15%、中山庞德大洋贸易有限公司持股比例10%、彭惠持股比例5%、熊杰明持股比例2%，上述
股东变更事项业经中山市工商行政管理局登记备案。
2006年4月30日，鲁楚平、鲁三平、徐海明、中山庞德大洋贸易有限公司（以下简称“庞德大洋”）、彭惠、熊杰明共同
签署发起人协议书和公司章程，以中山市大洋电机有限公司经信永中和会计师事务所审计后的截至2005年12月31日净资产
47,717,272.86元按1:1比例折股整体变更设立本公司，注册资本为47,000,000.00元，其余717,272.86元计入资本公积。本次出
资业经信永中和会计师事务所XYZH/2005A3067号验资报告验证。
2007年8月12日，本公司2007年第一次临时股东大会通过了如下利润分配决议：以2007年6月30日总股本47,000,000股为
基数，每10股派含税现金股利2.5元，同时向全体股东按照10:10比例送红股。本公司根据上述决议用未分配利润转增股本
47,000,000股，每股面值1元，注册资本增加47,000,000.00元，增资后的注册资本为94,000,000.00元。本次增资业经信永中和
会计师事务所XYZH/2007A3001-6号验资报告验证。
根据本公司2007年8月12日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]722号文”的核准和修改
后的公司章程规定，本公司于2008年6月11日公开发行3,200万股人民币普通股，募集资金总额为81,920.00万元，扣除发行费
用3,458.90万元，募集资金净额为人民币78,461.10万元，其中新增股本为人民币3,200.00万元，资本溢价为人民币75,261.10
万元，业经信永中和会计师事务所有限公司XYZH/2007SZA2012-10号验资报告验证。本公司注册资本变更为人民币12,600
万元，已于2008年7月16日在中山市工商行政管理局完成相关变更登记手续，本公司股票已经深圳证券交易所深证上[2008]82
号文审核同意，于2008年6月19日在深圳交易所中小企业板上市交易。
2009年5月5日，根据本公司2008年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2008年期末总股本126,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金人民币8元（税后10派7.2元），每10股转增10股。本次转增后本公司的股本总额为252,000,000股。
本次增资业经信永中和会计师事务所XYZH/2008SZA1021验资报告验证。
2010年6月11日，根据本公司2009年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2009年期末总股本252,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金人民币5元（税后10派4.5元），每10股转增7股。本次转增后本公司的股本总额为428,400,000股。
本次增资业经信永中和会计师事务所XYZH/2009SZA1072验资报告验证。
根据本公司2010年6月18日召开的2010年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司公开增发A股股票方案的议案》、
2011年6月11日召开的2011年第二次临时股东大会决议通过的《关于延长公司公开增发A股股票方案有效期的议案》，以及
2011年6月9日中国证券监督管理委员会核发的证监许可[2011]891号《关于核准中山大洋电机股份有限公司增发股票的批
复》，本公司获准增发A股股票不超过7,650万股。本公司本次实际增发A股股票4,895.19万股，面值为每股人民币1.00元，发
行价格为每股人民币21.64元。本次发行后，本公司股本变更为477,351,900股，本次增发募集资金业经信永中和会计师事务
所验证，并于2011年7月19日出具了XYZH/2011SZAT001-3号验资报告。本公司本次公开发行股票募集资金总额人民币
1,059,319,116.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币39,989,251.90元，募集资金净额为人民币1,019,329,864.10元，其
中增加股本人民币48,951,900.00元，增加资本公积人民币970,377,964.10元。
2012年5月31日，根据本公司2011年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以2011年期末总股本477,351,900股为基数，向
21
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
全体股东每10股派发现金人民币3.9元（税后10派3.51元），每10股转增5股。本次转增后本公司的股本总额为716,027,850股。
本次增资业经信永中和会计师事务所XYZH/2011SZA4071验资报告验证。
截至2013年6月30日，本公司的股权结构如下：
股东 出资金额（元） 出资比例
鲁楚平 242,410,016.00 33.85%
鲁三平 86,292,000.00 12.05%
徐海明 72,135,000.00 10.07%
彭惠 24,045,000.00 3.36%
熊杰明 9,618,000.00 1.34%
中山庞德大洋贸易有限公司 48,090,000.00 6.72%
社会公众股 233,437,834.00 32.60%
合计 716,027,850.00 100.00%
本公司的控股股东为鲁楚平先生。
本公司法定代表人为鲁楚平，营业执照注册号为442000000027487,注册地址为广东省中山市西区沙朗第三工业区。本公
司属于电机制造行业，经营范围主要是微特电机的生产和销售。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利
润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决
议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司下设审计管理部、法律事务部、人力资源管理部、行政管理部、财务管理中心、质量中心、改善及创新管理部、
证券与投资管理部、信息管理部、大洋电机技术中心、中山制造中心、设备管理部、营销中心、供应链及物流中心等十四个
部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
22
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，本公司设立在香港的子公司以港币为记账本位币，本公司设
立在美国的子公司以美元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业
合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当年损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规
定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当年的年初已经存在，从合并当年的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当年损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当年损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外
币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。
9、金融工具
本集团的金融工具分为金融资产和金融负债。
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交
易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益。
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除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1、金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价
作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，
则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金
融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够
的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公
允价值。
2、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允
价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿
债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账准备，如未发现减值现象，则按账龄分析法计提坏账准
备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 0%
1－2 年 10% 0%
2－3 年 30% 0%
3 年以上 0%
3－4 年 50%
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
4－5 年 80%
5 年以上 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货的分类：存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入库、领用和销售原材料以及销售产成
品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担
的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在对存
货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的
部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他
数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计划成本核算，对存货
的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
周转材料中低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
包装物
摊销方法：一次摊销法
周转材料中包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并
取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券
取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协
议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法
核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供
出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时，当年投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法
核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位
不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
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入当年投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，
如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进
行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可
收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
无
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
超过 2,000 元的有形资产。
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固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年
限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当年费用。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减
值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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（5）其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，符合固定资产确
认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当年
损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当年损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括在建房屋建筑物、在建机械设备等类别。
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工
程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程结转固定资产的标准和时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工
程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减
值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
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利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当年确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团的主要无形资产是土地使用权、专利权及商标以及单独核算的外购软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
32
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计
期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命并在预计使用寿命内摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于每一资产负债表日对在无形资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出
和开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当年损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
33
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当年损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的装修及模具等费
用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
预计负债是因或有事项产生的负债。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产品销售收入的0.7％预计出口产品质量风
险准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口产品的质保年限且未发生任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的
次月冲回已提取的口产品质量风险准备金。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份
支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
34
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入确认原则：本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则：在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方，本集团不再对该产品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
不适用
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
35
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26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计
量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当年损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当年损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当年损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够
于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产，按照预期收回该资产期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税负债根据负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税
负债，按照预期清偿该负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当年损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在租赁开始日，按租赁开
始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
1、采用期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务进行现金流量套期保值的确定。
指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外币收款业务进行现金流量套保。
所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被套期项目、被套期风险的性质、套期保
值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管理目标和策略。
2、套期保值会计的条件
在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效
性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益；
该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠计量；
本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
3、套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。可以通过多种方式加以证明，
包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期或外币结汇日期。
若远期合约与预期业务的条件相同，则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成一项高度有效套
期。另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集团管理层相信套期的效果在80%
至125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用比例分析法，在每个结算日进行评价。
4、套期保值的会计处理
本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的绝对额中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时转出，有效套期的部分计入原材料的
初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转入投资收益。
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
5、终止运用现金流量套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计不会发生，撤销对
套期关系的指定。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%/11%/6%
消费税 不适用
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 利润总额 15%/25%
房产税 房产原值的 70%或 75% 1.2%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司企业所得税的适用税率为25%，根据2008年1月1日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》第二十八第二款
规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司于2011年10月13日已取得新的高新技术
企业资格，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局和广东省地税局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GF201144000938），证书有效期为3年（2011年1月1日至2013年12月31日）。2013年继续按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司设立在香港的子公司大洋电机（香港）有限公司（以下简称“大洋香港”）来源于香港境内的收入适用香港利得税，
税率为16.5%。
子公司湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋”）2012年获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税
局及湖北省地税局认定为高新技术企业，2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司（以下简称“芜湖杰诺瑞”）2009年6月取得高新技术企业证书（证书
编号：GR201234000065）,证书有效期为3年。2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司宁波科星材料科技有限公司（以下简称“宁波科星”）2011年9月6日取得高新技术企业证书（证书编号：
GF201133100046）, 证书有效期为3年。2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“大洋电机新动力”）2012年获得北京市科学技术委员会、北京
市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局认定为高新技术企业（京科发[2012]593号）。2013年按15%的税率缴纳企
业所得税。
本公司的子公司中山大洋电机制造有限公司（以下简称“大洋电机制造”）、中山大洋电机销售有限公司（以下简称“大
洋电机销售”）、武汉大洋电机新动力科技有限公司（以下简称“武汉大洋电机新动力”）、中山市安兰斯精密机械有限公司
（以下简称“中山安兰斯”）、武汉安兰斯电气科技有限公司（以下简称“武汉安兰斯”）、北京京工大洋电机科技有限公司（以
下简称“京工大洋”）、北汽大洋电机科技有限公司（以下简称“北汽大洋”）、湖北惠洋电机制造有限公司（以下简称“湖北
惠洋电机制造公司”）、柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司（以下简称“柳州杰诺瑞”）的企业所得税适用税率为25%。
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2、税收优惠及批文
3、其他说明
营业税
根据《财政部 国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，从
2012年9月开始，本公司在北京市、湖北省孝感市、安徽省芜湖市、浙江省宁波市、广东省中山市的子公司陆续完成营业税
改增值税转换工作，营业税改增值税后，固定资产有形动产经营租赁业务，适用17%的增值税税率，其他营业税改增值税劳
务，适用6%的增值税税率。未改革业务，仍然按照原来营业税政策执行，适用税率5%。
本集团厂房出租收入适用营业税，适用税率5%。
城建税、教育费附加、地方教育费附加
本集团城建税、教育费附加、地方教育费附加以缴纳的流转税为计税依据，适用税费率分别为7%、3%、2%。
房产税
本公司房产税以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%，子公司湖北惠洋根据当地地方税务局规定，房产税以房
产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
减子公司少
成对 是
少数股东 数股东分担
子公 否
持股 表决 权益中用 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 期末实际投资 司净 合 少数股东权
注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 于冲减少 超过少数股
全称 类型 质 额 投资 并 益
(%) 例(%) 数股东损 东在该子公
的其 报
益的金额 司年初所有
他项 表
者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
大洋香 境外公 中国 微特电机进
销售 50 万美元 4,505,000.00 100% 100% 是
港*3 司 香港 出口贸易
湖北惠 有限责 中国湖 生产销 13,685.50 微特电机的
136,855,000.00 100% 100% 是
洋*4 任公司 北省 售 万元 生产与销售
大洋电
有限责 中国 生产销 5,000 万 微特电机的
机制造 50,000,000.00 100% 100% 是
任公司 广东省 售 元 生产与销售
*5
大洋电 有限责 中国 销售 1,000 万 微特电机的 10,000,000.00 100% 100% 是
40
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从母公司所
实质
有者权益冲
上构
减子公司少
成对 是
少数股东 数股东分担
子公 否
持股 表决 权益中用 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 期末实际投资 司净 合 少数股东权
注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 于冲减少 超过少数股
全称 类型 质 额 投资 并 益
(%) 例(%) 数股东损 东在该子公
的其 报
益的金额 司年初所有
他项 表
者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
机销售 任公司 广东省 元 销售
*6
技术开发、
大洋电 转让、咨询；
有限责 中国 5,000 万
机新动 销售 销售机械设 50,000,000.00 100% 100% 是
任公司 北京市 元
力*7 备、电子产
品
大洋电
境外公 美国特 销售研
机美国 1 万美元 贸易与研发 63,249.00 100% 100% 是
司 拉华州 发
*8
大洋电
境外公 密歇根 销售研
机美国 5 万美元 贸易与研发 316,245.00 100% 100% 是
司 州 发
科技*9
中山安
有限责 中国 生产销 电机设备的 265,506.8
兰斯 100 万元 510,000.00 51% 51% 是 224,493.15
任公司 广东省 售 生产与销售 5
*10
武汉大
BSG 控制系
洋电机 有限责 中国 生产 1,000 万
统的研发生 10,000,000.00 100% 100% 是
新动力 任公司 湖北省 销售 元
产及销售
*11
新能源汽车
电驱动系
北汽大 有限责 中国 销售 6,000 万 25,579,595. 3,820,404.
统、整车控 30,600,000.00 51% 51% 是
洋*12 任公司 北京市 研发 元 82 18
制器开发；
销售
技术开发、
技术开 技术推广、
京工大 有限责 中国 5,000 万
发及转 技术转让、 10,000,000.00 100% 60% 是
洋*13 任公司 北京市 元
让 技术 咨询、
技术服务
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
减子公司少
成对 是
少数股东 数股东分担
子公 否
持股 表决 权益中用 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 期末实际投资 司净 合 少数股东权
注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 于冲减少 超过少数股
全称 类型 质 额 投资 并 益
(%) 例(%) 数股东损 东在该子公
的其 报
益的金额 司年初所有
他项 表
者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
研发生产、
销售各式中
武汉安
有限责 中国 生产 3,000 万 央空调制冷 7,053,266.6 1,196,733.
兰斯 21,750,000.00 72.5% 72.5% 是
任公司 湖北省 销售 元 压缩机用电 3 37
*14
动机及其控
制系统
湖北惠
生产和销售
洋电机 有限责 中国 生产 1,000 万
各式微特电 10,000,000.00 100% 100% 是
制造公 任公司 湖北省 销售 元
机
司*15
发电机和起
柳州杰
有限责 中国广 研发生 动机的研 4,101,161.0
诺瑞 800 万元 4,800,000.00 34.5% 60% 是
任公司 西省 产销售 发、生产、 0
*16
销售
澳大利
大洋电
有限责 亚新南 销售
机澳洲 0 贸易与研发 0 100% 100% 是
任公司 威尔士 研发
*17
州
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
*3、2005年6月20日，本公司根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸合函（2005）91号《关于核准中山市大洋电机有
限公司设立大洋电机（香港）有限公司的复函》，在香港设立全资子公司大洋香港。本公司自2005年7月1日起将其纳入合并
报表范围。
*4、2005年11月16日，子公司大洋香港根据湖北省人民政府商外资鄂审字[2005]7841号《中华人民共和国台港澳侨投
资企业批准证书》，出资125万美元设立湖北惠洋。
2008年7月22日，经湖北省孝感市商务局核准，湖北惠洋增加注册资本人民币12,400万元，变更后的注册资本为人民币
13,400万元，其中，本公司出资人民币10,000万元，大洋香港出资人民币3,400万元的等值美元。增资后，本公司持股比例
74.63%，大洋香港持股比例25.37%。本次增资业经信永中和会计师事务所有限公司XYZH/2007SZA2012-12号验资报告验证。
2009 年1月6日，湖北惠洋、本公司、大洋香港与武汉惠洋电器制造有限公司（以下简称“武汉惠洋”）共同签署了《吸
收合并协议》，约定由湖北惠洋吸收合并武汉惠洋，吸收合并之后湖北惠洋注册资本由人民币13,400万元增加至人民币
42
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
13,685.50万元，增加部分为武汉惠洋合并前的注册资本41.77万美元按照《吸收合并协议》约定的美元兑人民币汇率6.8350
折合人民币285.50万元。
经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】15号文批准，湖北惠洋吸收合并武汉惠洋后注册资本增加至人民币13,685.50
万元，股权结构变更为：大洋香港出资人民币3,662.07万元，占26.76%，本公司出资人民币10,023.43万元，占73.24%。
2009年12月3日，本公司与大洋香港签署了《股权转让协议书》，约定大洋香港将持有湖北惠洋0.92%的股权转让给本
公司，股权转让价款为人民币125.37万元。经湖北省孝感市商务局孝商务资【2009】58号文批准，湖北惠洋股权结构变更为
大洋香港出资人民币3,536.70万元，占25.84%，本公司出资人民币10,148.80万元，占74.16%。
*5、2008年9月5日，本公司出资人民币5,000万元设立大洋电机制造。本公司自2008年10月1日起将其纳入合并报表范
围。
*6、2009年6月30日，本公司出资人民币1,000万元设立大洋电机销售。本公司自2009年6月30日起将其纳入合并报表范
围。
*7、2009年5月27日，本公司出资人民币5,000万元设立大洋电机新动力。本公司自2009年5月31日起将其纳入合并报表
范围。
*8、2009年1月21日，本公司全资子公司大洋香港在美国特拉华州注册成立大洋电机（美国）公司（英文注册名：
BROAD-OCEAN MOTOR LLC,以下简称“大洋电机美国”），注册资本1万美元。2010年2月起，大洋电机美国开始发生经营
业务，本公司自2010年2月28日起将其纳入合并报表范围。
*9、2010年8月17日，本公司全资子公司大洋香港在美国密歇根州注册成立大洋电机（美国）科技有限公司（英文注册
名：BROAD-OCEAN TECHNOLOGIES LLC，以下简称“大洋电机美国科技”），根据美国密歇根州法律规定，对新设公司
法定注册资本无硬性要求，2010年该公司注册资本暂时为零。2012年6月，大洋香港投入资金5万美元。本公司自2010年8月
31日起将其纳入合并报表范围。
*10、本公司与佛山市南海区联盟精密机械有限公司（以下简称“联盟精密机械公司”）于2010年9月19日共同出资人民
币100万元成立中山安兰斯。中山安兰斯注册资本为人民币500万元，本公司认缴出资为人民币255万元，占注册资本的51%；
联盟精密机械公司认缴出资人民币245万元，占注册资本的49%。2012年9月，中山安兰斯减少注册资本人民币400万元，变
更后注册资本为人民币100万元。截至本年末，本公司已出资人民币51万元，联盟精密机械公司已出资人民币49万元。本公
司自2010年9月30日起将其纳入合并报表范围。
*11、2010年3月30日，本公司出资人民币1,000万元设立武汉大洋电机新动力，2011年武汉大洋电机新动力申请增加
注册资本44,000万元，全部由本公司投入，变更后注册资本为45,000万元。自2010年3月31日起将其纳入合并报表范围。
*12、本公司与北京汽车新能源汽车有限公司（以下简称“北汽新能源”）于2011年7月29日共同投资人民币6,000万元成
立北汽大洋。北汽大洋注册资本为人民币6,000万元，本公司认缴出资为人民币3,060万元，占注册资本的51%；北汽新能源
认缴出资人民币2,940万元，占注册资本的49%。本公司自2011年7月31日起将其纳入合并报表范围。
*13、为了更进一步加强和推进公司与北京理工大学（以下简称“北理工”）在民用电动和混合动力车辆电机驱动系统的
研发和产业化方面的合作。本公司与北京理工资产经营有限公司（以下简称“北理工资产公司”）共同签署了《关于设立北京
京工大洋电机有限公司之协议》，根据协议之规定，本公司拟出资人民币3,000 万元与北理工资产公司拟以技术出资2,000
万元共同投资设立京工大洋，双方代表在北京理工大学共同签署了《关于设立北京京工大洋电机有限公司之协议》。根据《关
于设立北京京工大洋电机有限公司之协议》，北理工资产公司以新能源汽车电驱动系统相关的专利技术（以下简称“专利技
术”）及相关非专利技术出资，该等技术经评估后作价约人民币2,000 万元（以评估值为准），占京工大洋注册资本的40%，
其中部分股权用于技术人员股权激励；本公司拟以现金方式出资人民币 3,000 万元，占京工大洋注册资本的60%。本公司先
行缴付人民币1,000 万元作为京工大洋第一期注册资本，并在经验资之后注册成立“京工大洋”。本公司已根据协议之规定于
2011年6月17日出资1,000万元成立京工大洋，并取得了北京市工商行政管理局于2011 年9 月8 日颁发的《企业法人营业执
照》。本公司自2011年6月30日起将其纳入合并范围。
*14、2012年12月28日子公司湖北惠洋出资1,000万元成立湖北惠洋电机制造公司，持股比例为100%。本公司自2012年
12月28日起将其纳入合并报表范围。
*15、2011年10月20日子公司湖北惠洋与黄晓燕、李振军、刘小兵、周建兵、杨岳街、李君丽于分别出资人民币2,175
43
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
万元、480万元、75万元、75万元、75万元、60万元、60万元投资成立武汉安兰斯，持股比例分别为72.50%，16.00%，2.50%，
2.50%，2.50%，2.00%，2.00%。本公司自2011年10月31日起将其纳入合并范围。
*16、2012年5月11日子公司芜湖杰诺瑞与上海美萨汽车部件有限公司（以下简称“上海美萨”）分别出资人民币480万元、
320万元投资成立柳州杰诺瑞，持股比例分别为60%、40%。本公司自2012年5月11日起将其纳入合并报表范围。
*17、2013年5月27日子公司大洋电机（香港）有限公司在澳大利亚新南威尔士州注册成立大洋电机（澳洲）有限公司
（英文注册名：Broad-Ocean Motor (Australia ) Pty Ltd），持股比例为100%，工商登记已完成，目前暂未投入注册资本，尚
未开始经营，所以本报告期暂不纳入合并报表范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
期末实 成对子公 表决 是否 少数 中用于
子公司 子公司 业务性 注册 经营 持股比 本期亏损超过少
注册地 际投资 司净投资 权比 合并 股东 冲减少
全称 类型 质 资本 范围 例(%) 数股东在该子公
额 的其他项 例(%) 报表 权益 数股东
司年初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 权益
公司少数股东
子公 否 中用
持股 表决 分担的本期亏
子公司 子公司 业务 经营 期末实际投资 司净 合 少数股东权 于冲
注册地 注册资本 比例 权比 损超过少数股
全称 类型 性质 范围 额 投资 并 益 减少
(%) 例(%) 东在该子公司
的其 报 数股
年初所有者权
他项 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
磁性
材料
宁波科 有限责 中国浙 生产 619.4691 等的
102,000,000.00 51% 51% 是 65,822,528.47
星*1 任公司 江省 销售 万元 生产
与销
售
芜湖杰 有限责 中国安 生产 3,000 万元 电机 72,737,500.00 57.5% 57.5% 是 30,282,231.73
44
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 权益
公司少数股东
子公 否 中用
持股 表决 分担的本期亏
子公司 子公司 业务 经营 期末实际投资 司净 合 少数股东权 于冲
注册地 注册资本 比例 权比 损超过少数股
全称 类型 性质 范围 额 投资 并 益 减少
(%) 例(%) 东在该子公司
的其 报 数股
年初所有者权
他项 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
诺瑞*2 任公司 徽省 研发 电器
销售 生产、
研发、
销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*1、宁波科星系本公司2011年度通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。宁波科星成立于2004年5月20日，注册
资本为人民币619.4691万元，其中，本公司出资人民币315.9292万元，股权比例为51.00%，潘道良出资人民币154.8053万元,
股权比例为24.99%，梅义武出资人民币75.885万元，股权比例为12.25%，梅子燕出资人民币72.8495万元，股权比例为11.76%。
非同一控制下企业合并的购买日为2011年9月30日，因此，本公司自2011年9月30日起将其纳入合并报表范围。
*2、芜湖杰诺瑞系本公司2011年度通过非同一控制下企业合并取得的控股子公司。杰诺瑞成立于2007年7月31日，注册
资本为人民币3,000万元，其中，武汉大洋电机新动力出资人民币1,725万元，占股权比例为57.50%，芜湖奇瑞科技有限公司
（以下简称“奇瑞科技”）出资人民币600万元、占股权比例为20.00%，自然人曾庆平、秦俊、丁国华、邵爱民、马俊波各出
资人民币135万元，各占股权比例为4.5%。非同一控制下企业合并的购买日为2011年12月31日，因此，本公司自2011年12月
31日起将其纳入合并报表范围。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司大洋香港的记账本位币为港币，期末报表折算成人民币，资产负债表的折算汇率采用中国人民银行2013年6月30
日人民币对港币汇率0.7966，利润表、现金流量表的折算汇率采用上半年平均汇率0.8034；子公司大洋电机美国科技及大洋
电机美国记账本位币为美元，期末报表折算成人民币，资产负债表的折算汇率采用中国人民银行2013年6月30日人民币对美
元汇率6.1787，利润表、现金流量表的折算汇率采用上半年平均汇率6.2342。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 103,202.40 -- -- 81,527.78
人民币 -- -- 100,360.63 -- -- 78,636.87
美元 459.93 6.1787 2,841.77 459.93 6.2855 2,890.91
银行存款： -- -- 1,265,464,874.50 -- -- 1,165,106,541.23
人民币 -- -- 1,106,752,310.63 -- -- 1,131,352,229.45
美元 25,424,647.03 6.1787 157,090,831.66 5,055,794.65 6.2856 31,778,834.74
欧元 81,937.32 8.0536 659,890.40 2,024,099.55 8.3176 1,641,342.33
港币 1,207,433.86 0.7966 961,841.81 40,172.00 0.8109 334,134.71
其他货币资金： -- -- 100,289,972.33 -- -- 8,742,799.47
人民币 -- -- 100,289,972.33 -- -- 8,742,799.47
合计 -- -- 1,365,858,049.23 -- -- 1,173,930,868.48
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末存放境外的银行存款折合人民币90,970,335.29元，系本公司的子公司大洋香港、大洋电机美国科技及大洋电机美国
存放在境外的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
47
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 108,565.00 133,802.00
套期工具 11,311,214.00 5,442,835.00
合计 11,419,779.00 5,576,637.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
本集团期末交易性金融资产相比期初增加5,843,142.00元，增长比例为104.78%，主要系期末未平仓远期结汇合同公允价
值变动金额增加所致。
交易性权益工具投资系本集团持有的股票期末公允价值。本集团期末持有的股票系2007年4月新股认购交通银行股票
20,000股，原始投资成本为158,000元，本集团于2010年6月23日以4.5元/股的价格按每10股配1.5股的方式配股3,000股，交通
银行于2011年7月19日进行2010年度利润分配，每10股送1股派0.2元，故期初持有交通银行的股票数量为25,300股，累计投资
成本为171,500元，本期公允价值变动损失为24,437.00元；2007年6月新股认购中国远洋股票2,000股，投资成本为16,960元，
本期公允价值变动损失为800元。
套期工具系本集团期末持有的远期结汇售汇合约的期末公允价值变动金额。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
一年内到期的应收票据 360,061,079.27 229,451,348.60
合计 360,061,079.27 229,451,348.60
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
柳州市双恒物资贸易有限公司 2013 年 01 月 06 日 2013 年 07 月 06 日 6,000,000.00 奇瑞科技
重庆四方汽车贸易有限公司 2013 年 03 月 05 日 2013 年 09 月 05 日 4,000,000.00 奇瑞科技
南通长江五菱气息销售服务有限公司 2013 年 01 月 04 日 2013 年 07 月 04 日 3,000,000.00 中信银行
南通长江五菱气息销售服务有限公司 2013 年 01 月 07 日 2013 年 07 月 07 日 3,000,000.00 中信银行
南昌赣昌汽车工业贸易有限公司 2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 08 日 3,000,000.00 奇瑞科技
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 -- -- 19,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州盛世欣兴格力贸易有限公司 2013 年 05 月 21 日 2013 年 11 月 21 日 5,000,000.00
广东美的电器股份有限公司 2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 4,500,000.00
广东美的电器股份有限公司 2013 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 27 日 4,500,000.00
四川长虹空调有限公司 2013 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 4,427,576.61
四川长虹空调有限公司 2013 年 01 月 24 日 2013 年 07 月 24 日 4,333,241.40
合计 -- -- 22,760,818.01 --
说明
期末已背书尚未到期的银行承兑汇票金额合计124,787,624.59元，到期日区间为2013年7月5日至2013年12月28日。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏
625,279,209.29 100% 31,805,920.19 5.09% 506,146,956.44 100% 25,759,377.47 5.09%
账准备的应收账款
组合小计 625,279,209.29 100% 31,805,920.19 5.09% 506,146,956.44 100% 25,759,377.47 5.09%
合计 625,279,209.29 -- 31,805,920.19 -- 506,146,956.44 -- 25,759,377.47 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 621,105,178.27 5% 31,129,713.97 500,220,872.17 5% 25,011,647.42
1至2年 3,147,670.37 10% 314,767.03 5,403,182.40 10% 540,318.25
2至3年 920,515.22 30% 276,154.57 436,879.42 29.98% 130,988.43
3 年以上 105,845.43 80.57% 85,284.62 86,022.45 88.84% 76,423.37
合计 625,279,209.29 -- 31,805,920.19 506,146,956.44 -- 25,759,377.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户 1 非关联客户 43,881,275.11 1 年以内 7.02%
客户 2 非关联客户 31,858,858.41 1 年以内 3.37%
客户 3 非关联客户 28,735,454.23 1 年以内 5.1%
客户 4 非关联客户 28,587,868.44 1 年以内 4.6%
客户 5 非关联客户 21,064,068.69 1 年以内 4.57%
合计 -- 154,127,524.88 -- 24.66%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
37,251,144.20 66.87% 18,044,917.50 57.14%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计 18,455,782.89 33.13% 13,535,235.16 42.86%
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提坏账准备的其他应收款
合计 55,706,927.09 -- -- 31,580,152.66 -- --
其他应收款种类的说明
本集团期末其他应收款相比期初增加24,126,774.43元，增长比例为76.40%，主要系本期出口收入增长相应期末应收出口
退税款增加，以及公司期末持有的期铜与期铝合约的保证金金额增加。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 52,876,618.95 28,800,391.00
1至2年 648,670.60 763,899.07
2至3年 603,457.69 1,193,932.59
3 年以上 1,578,179.85 821,930.00
合计 55,706,927.09 -- 31,580,152.66 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
53
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税款 非关联 22,070,042.95 1 年以内 39.62%
中国国际期货有限公司 非关联 15,181,101.25 1 年以内 27.25%
未抵扣进项税 非关联 7,068,611.99 1 年以内 12.69%
广州期货有限公司 非关联 1,533,370.00 1 年以内 2.75%
珠海格力电器股份有限公司 非关联 600,000.00 1 年以内 1.08%
合计 -- 46,453,126.19 -- 83.39%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
54
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 208,842,621.48 98.89% 184,805,708.58 98.69%
1至2年 2,344,079.80 1.11% 2,455,329.42 1.31%
2至3年 3,750.00 0.01%
合计 211,190,451.28 -- 187,261,038.00 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖北鸿昌科贸实业集团有限公司 非关联 74,898,210.60 1 年以内 材料未到
湖北扬子江建筑工程有限公司 非关联 22,449,532.00 1 年以内 工程未竣工
北京京泰国际贸易有限公司 非关联 19,923,607.50 1 年以内 材料未到
鞍钢股份有限公司 非关联 19,349,237.26 1 年以内 材料未到
青岛鸿方软控有限公司 非关联 12,646,336.18 1 年以内 工程未竣工
合计 -- 149,266,923.54 -- --
预付款项主要单位的说明
期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
55
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 163,227,555.49 13,137,849.79 150,089,705.70 139,179,368.75 10,462,418.57 128,716,950.18
在产品 48,658,863.03 5,222,578.42 43,436,284.61 49,722,588.20 5,996,311.42 43,726,276.78
库存商品 382,010,301.00 10,732,344.77 371,277,956.23 370,302,260.78 15,091,600.68 355,210,660.10
周转材料 7,160,671.32 935,289.93 6,225,381.39 6,223,235.80 21,716.59 6,201,519.21
合计 601,057,390.84 30,028,062.91 571,029,327.93 565,427,453.53 31,572,047.26 533,855,406.27
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 10,462,418.57 2,675,431.22 13,137,849.79
在产品 5,996,311.42 355,857.84 1,129,590.84 5,222,578.42
库存商品 15,091,600.68 4,359,255.91 10,732,344.77
周转材料 21,716.59 913,573.34 935,289.93
合 计 31,572,047.26 3,944,862.40 5,488,846.75 30,028,062.91
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余额
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
的比例（%）
56
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
库存商品 结合呆滞及库龄按可变现净值计提 对外销售 1.17%
在产品 结合呆滞及库龄按可变现净值计提 生产耗用 2.32%
存货的说明
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 2,887,349.02 3,099,051.19
待摊房屋租金管理费 933,005.33 669,690.95
待摊土地及房产使用税 526,979.30
其他 13,147.24
合计 4,347,333.65 3,781,889.38
其他流动资产说明
本集团期末其他流动资产相比期初增加565,444.27万元，增加比例为14.95%%，主要系北汽大洋增加待摊厂房租金物业
费537,370.00元，及宁波科星增加待摊土地及房产使用税526,979.30 元。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的
比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末资产 期末负债 期末净资产总 本期营业收入
本期净利润
称 例(%) 决权比例(%) 总额 总额 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 在被投 在被投资单 本期
本期
被投资 核算 资单位 资单位 位持股比例 减值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
单位 方法 持股比 表决权 与表决权比 准备 减值
红利
例(%) 比例(%) 例不一致的 准备
58
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
说明
北方凯 权益
32,000,000.00 30,615,542.31 -1,292,316.28 29,323,226.03 34.05% 34.05%
达公司 法
合计 -- 32,000,000.00 30,615,542.31 -1,292,316.28 29,323,226.03 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少 期末公
项目 期初公允价值
购置 自用房地产或存货转入 公允价值变动损益 处置 转为自用房地产 允价值
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 936,702,814.66 34,742,659.38 5,681,297.81 965,764,176.23
其中：房屋及建筑物 404,207,914.08 9,887,122.91 2,026,409.87 412,068,627.12
59
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
机器设备 441,544,751.51 18,172,523.27 3,001,991.12 456,715,283.66
运输工具 31,780,450.09 494,174.68 294,500.65 31,980,124.12
其他设备 59,169,698.98 6,188,838.52 358,396.17 65,000,141.33
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 270,978,905.54 40,026,882.83 2,252,827.84 308,752,960.53
其中：房屋及建筑物 58,764,842.15 11,068,388.55 457,786.46 69,375,444.24
机器设备 173,552,059.09 23,183,216.26 1,330,505.76 195,404,769.59
运输工具 14,769,595.51 1,779,391.38 308,807.15 16,240,179.74
其他设备 23,892,408.79 3,995,886.64 155,728.47 27,732,566.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 665,723,909.12 -- 657,011,215.70
其中：房屋及建筑物 345,443,071.93 -- 342,693,182.88
机器设备 267,992,692.42 -- 261,310,514.07
运输工具 17,010,854.58 -- 15,739,944.38
其他设备 35,277,290.19 -- 37,267,574.37
四、减值准备合计 5,671,404.09 -- 5,671,404.09
其中：房屋及建筑物 5,671,404.09 -- 5,671,404.09
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 660,052,505.03 -- 651,339,811.61
其中：房屋及建筑物 339,771,667.84 -- 337,021,778.79
机器设备 267,992,692.42 -- 261,310,514.07
运输工具 17,010,854.58 -- 15,739,944.38
其他设备 35,277,290.19 -- 37,267,574.37
本期折旧额 40,026,882.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 10,743,250.62 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
60
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
中山广丰技术大楼 产权手续正在办理 2014 年 6 月份
湖北惠洋培训中心 产权手续正在办理 2014 年 6 月份
中山广丰厂房 F 产权手续正在办理 2013 年 12 月份
中山广丰厂房 D 产权手续正在办理 2014 年 6 月份
湖北惠洋 2 期厂房 产权手续正在办理 2013 年 12 月份
湖北惠洋 3 期厂房 产权手续正在办理 2013 年 12 月份
固定资产说明
1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为10,743,250.62元，本期增加的累计折旧中，本期计提折旧金额为
40,026,882.83元。
2）本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积8,417.97平方米）为本公司自建房产，房产原值为
6,080,576.20元，净值为5,671,404.09元，已取得孝昌县房权证昌房字00009715号产权证，产权所有人为本公司，该房产占用
的土地使用权20,000平方米为划拨用地，为本公司无偿取得。2006年6月16日本公司与湖北省孝昌县教育局签订合作协议，
把上述房产无偿提供给对方办学使用。鉴于上述情况，该资产已经不能为公司带来收益，故本公在2007年度按该房产的账面
净值计提了减值准备，除此以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
韩国进口自动生产线 10,029,205.54 10,029,205.54 10,029,205.54 10,029,205.54
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杰诺瑞二期厂房工程 14,013,102.84 14,013,102.84 8,749,839.50 8,749,839.50
宁波科星二厂区工程 8,419,940.41 8,419,940.41 8,174,699.43 8,174,699.43
220KW 电机实验台 2,961,020.20 2,961,020.20 5,919,590.40 5,919,590.40
宁波科星新厂房装修工程 4,433,180.43 4,433,180.43
中山广丰员工公寓大楼工程 2,250,972.80 2,250,972.80 2,197,472.80 2,197,472.80
PLM 系统软件 2,717,360.31 2,717,360.31 1,673,178.62 1,673,178.62
广丰厂房 C 工程 33,236,059.02 33,236,059.02 1,075,054.02 1,075,054.02
宁波科星 100KG 烧结炉技改
506,060.16 506,060.16
工程
APS 系统软件 374,782.10 374,782.10
电机机壳全自动生产线 221,100.00 221,100.00 221,100.00 221,100.00
dSPACE 电机实时仿真系统 179,487.18 179,487.18 179,487.18 179,487.18
中山员工宿舍装修工程 2,110,807.66 2,110,807.66
电驱动系统集成与软件开发
2,000,000.00 2,000,000.00
项目
其他 1,128,298.03 1,128,298.03 206,964.63 206,964.63
合计 79,267,353.99 79,267,353.99 43,740,614.81 43,740,614.81
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利息 本期
工程投 其中：本
预 资本 利息
转入固定资 其他 入占预 工程 期利息 资金
项目名称 算 期初数 本期增加 化累 资本 期末数
产 减少 算比例 进度 资本化 来源
数 计金 化率
(%) 金额
额 (%)
韩国进口
自动生产 10,029,205.54 10,029,205.54
线
杰诺瑞二
期厂房工 8,749,839.50 5,263,263.34 14,013,102.84
程
宁波科星
二厂区工 8,174,699.43 245,240.98 8,419,940.41
程
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
利息 本期
工程投 其中：本
预 资本 利息
转入固定资 其他 入占预 工程 期利息 资金
项目名称 算 期初数 本期增加 化累 资本 期末数
产 减少 算比例 进度 资本化 来源
数 计金 化率
(%) 金额
额 (%)
220KW 电
5,919,590.40 2,958,570.20 2,961,020.20
机实验台
宁波科星
新厂房装 4,433,180.43 4,433,180.43
修工程
中山广丰
员工厂房 1,075,054.02 32,161,005.00 33,236,059.02
C 工程
合计 38,381,569.32 37,669,509.32 7,391,750.63 -- -- -- -- 68,659,328.01
在建工程项目变动情况的说明
本集团在建工程全部使用募集资金或自有资金建造，建造成本中没有借款利息。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
本集团期末在建工程相比期初增加35,526,739.18元，增长比例为81.22%,主要系期末公司未达到预定可使用状态的厂房及
设备金额增加。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 177,391,067.56 8,102,480.63 185,493,548.19
土地使用权 136,398,546.25 417,006.26 136,815,552.51
专利及商标 12,454,170.60 4,411,581.38 16,865,751.98
外购软件 28,538,350.71 3,273,892.99 31,812,243.70
二、累计摊销合计 35,596,286.46 5,702,806.06 41,299,092.52
土地使用权 8,144,708.47 1,441,996.39 9,586,704.86
专利及商标 8,221,101.44 1,862,065.25 10,083,166.69
外购软件 19,230,476.55 2,398,744.42 21,629,220.97
三、无形资产账面净值合计 141,794,781.10 2,399,674.57 144,194,455.67
土地使用权 128,253,837.78 -1,024,990.13 127,228,847.65
专利及商标 4,233,069.16 2,549,516.13 6,782,585.29
外购软件 9,307,874.16 875,148.57 10,183,022.73
土地使用权
专利及商标
外购软件
无形资产账面价值合计 141,794,781.10 2,399,674.57 144,194,455.67
土地使用权 128,253,837.78 -1,024,990.13 127,228,847.65
专利及商标 4,233,069.16 2,549,516.13 6,782,585.29
外购软件 9,307,874.16 875,148.57 10,183,022.73
本期摊销额 5,702,806.06 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并产生--收
49,180,896.96 49,180,896.96
购芜湖杰诺瑞
非同一控制下企业合并产生--收
44,097,569.82 44,097,569.82
购宁波科星
合计 93,278,466.78 93,278,466.78
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本集团对商誉进行了减值测试：本集团将各并购公司整体分别作为一个资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。对比并购定价时采取的预测基础，并购后的经营情况基本与其相吻合，本集团确
定并购价格时制定所依据的条件未发生重大变化，因此截至2013年6月30日，本集团并购宁波科星及芜湖杰诺瑞所产生的商
誉不存在减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
韩国生产线售后
2,146,707.00 281,189.94 1,865,517.06
服务费
模具费 2,331,332.55 589,820.65 824,814.97 2,096,338.23
装修费 3,618,731.43 8,039,956.86 1,623,002.49 10,035,685.80
企业邮箱 123,900.00 15,068.38 108,831.62
合计 8,220,670.98 8,629,777.51 2,744,075.78 14,106,372.71 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
坏账减值准备 3,059,597.12 2,565,574.80
存货减值准备 3,912,774.90 4,137,664.22
交易性金融资产公允价值变动损失 756,030.90 -808,226.55
预计负债-产品质量风险准备金 9,741,826.88 8,909,243.93
固定资产减值准备 850,710.61 850,710.61
应付职工薪酬 11,071,887.00 10,544,050.97
应付账款-预提费用等 1,465,557.19 1,192,861.65
其他流动负债-递延收益 254,621.18 509,242.35
其他非流动负债-递延收益 5,176,390.51 5,391,825.22
合并抵消未实现利润 8,704,663.56 10,016,167.48
小计 44,994,059.85 43,309,114.68
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 16,659,967.28 12,643,164.61
可抵扣亏损 9,083,939.31 9,083,939.31
合计 25,743,906.59 21,727,103.92
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年
2014 年
2015 年
2016 年 1,333,936.28 1,333,936.28
2017 年 7,750,003.03 7,750,003.03
合计 9,083,939.31 9,083,939.31 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的递延 报告期末互抵后的可抵 报告期初互抵后的递 报告期初互抵后的可抵扣
项目
所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异 延所得税资产或负债 或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 44,994,059.85 43,309,114.68
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,759,377.47 9,448,484.78 3,401,942.06 31,805,920.19
二、存货跌价准备 31,572,047.26 3,944,862.40 5,488,846.75 30,028,062.91
七、固定资产减值准备 5,671,404.09 5,671,404.09
合计 63,002,828.82 13,393,347.18 8,890,788.81 67,505,387.19
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
抵押借款 5,000,000.00 10,750,000.00
保证借款 42,000,000.00 35,000,000.00
合计 47,000,000.00 45,750,000.00
短期借款分类的说明
本集团期末短期借款相比年初增加125万元，增加比例为2.73 %，主要系子公司芜湖杰诺瑞期末短期借款增加所致。
*1、2013年3月18日，子公司宁波科星与宁波银行股份有限公司灵桥支行签订编号为03201LK20130372的流动资金借
款合同，借款人民币500万元用于付货款，借款期限12个月（2013年3月18日至2014年3月18日），利率为同期同档次贷款
利率上浮20%（即：7.2%）；本公司以房屋建筑物估价2,202万元为抵押取得最高额4,800万元的银行授信，抵押合同号为：
03201DY20100483 。抵押房屋建筑物账面原值 15,430,533.68元，截至2013年06 月30 日累计折旧2,259,930.27 元，净值
13,170,603.45元。
*2、2013年5月21日，子公司宁波科星与中国银行股份有限公司中山分行签订了编号为GDK476440120130101的流动
资金借款合同；借款人民币3,500万元用于支付货款及企业日常经营所需，借款期限12个月（2013年5月21日至2014年5月21
日），利率按照人行同期同档贷款基准利率执行（即5%）；该借款由中山大洋电机股份有限公司提供最高额保证，并签
订编号为GBZ476440120120132的最高额保证合同。
*3、2013年5月14日，子公司芜湖杰诺瑞与徽商银行天门山支行签订了编号为1102 11305141000024的流动资金借款合同；
借款人民币700万元用于支付货款及企业日常经营所需，借款期限6个月（2013年5月14日至2013年11月13日），利率按照人
行同期同档贷款基准利率上浮10%执行（即年利率：6.16%）；该借款由中山大洋电机股份有限公司提供最高额保证3000万
元，经中山大洋电机股份有限公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，且对外披露。
截至本财务报告批准报出日，宁波科星和杰诺瑞的上述款项合计4,700.00万元因未到期所以未还清。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 16,266,075.00
69
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
益的金融负债
合计 16,266,075.00
交易性金融负债的说明
本集团期末交易性金融负债相比年初增加1,626.61万元，增加比例为100%，主要系本期确认的期铜期铝合约套期工具公
允价值变动损益增加所致。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 527,072,540.71 239,784,159.82
合计 527,072,540.71 239,784,159.82
下一会计期间将到期的金额 527,072,540.71 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：一年以上 6,034,762.69 6,294,434.20
一年以内 754,755,617.25 510,868,271.82
合计 760,790,379.94 517,162,706.02
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
本集团期末应付账款相比年初增加2.44亿元，增加比例为47.11%，主要系公司期末应付给供应商的材料款增加所致。
期末应付账款中账龄超过1年的款项系供应商未催收到期货款所致。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
一年以上 1,983,510.03 2,089,283.23
一年以内 5,316,197.31 6,800,205.12
合计 7,299,707.34 8,889,488.35
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收款项主要为预收客户的订制电机开模费，在开模完成后结转。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 37,841,851.50 185,865,184.05 187,544,766.36 36,162,269.19
二、职工福利费 40,848,634.41 12,427,366.24 6,827,330.41 46,448,670.24
三、社会保险费 11,057,987.39 11,057,987.39
其中：医疗保险费 2,357,456.10 2,357,456.10
基本养老保险费 7,069,178.24 7,069,178.24
失业保险费 685,106.98 685,106.98
工伤保险费 845,032.24 845,032.24
生育保险费 101,213.83 101,213.83
其他
四、住房公积金 292,310.72 292,310.72
六、其他 8,731,752.15 4,207,547.31 2,517,357.42 10,421,942.04
工会经费和职工教育经费 8,731,752.15 4,207,547.31 2,517,357.42 10,421,942.04
合计 87,422,238.06 213,850,395.71 208,239,752.30 93,032,881.47
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 10,421,942.04 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
*1截至本财务报告批准报出日，本集团应付职工薪酬期末余额中提取的工资、奖金、补贴等2,082.40万元已全部发放完
毕。
*2 本公司于2006年3月经董事会批准相应《员工福利管理办法》，对经本公司评定确认的部分关键管理人员和技术骨干
71
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
从任职开始到在本公司工作满一定年限后，可一次性获得一定金额的福利金。该福利金采用年金复利方式按照确定的折现系
数在享受者任职期间每年计提并计入当年损益，在满足支付条件时一次性支付。
上述《员工福利管理办法》已修订为《骨干人员福利金管理办法》,并于2010年3月21日经本公司第二届董事会第六次会
议审议通过。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -31,816,951.08 -12,211,874.51
营业税 14,400.41 17,182.89
企业所得税 17,580,066.09 14,554,877.74
个人所得税 4,900,079.97 300,409.81
城市维护建设税 714,932.56 385,250.75
房产税 1,885,713.21 1,284,040.23
土地使用税 1,069,672.06 820,168.94
教育费附加/地方教育费附加 531,864.34 275,143.10
其他 107,917.39 154,919.96
合计 -5,012,305.05 5,580,118.91
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
期末应交税费较年初减少1,059.24万元，减少比例为189.82%，主要原因系本期末留抵增值税进项税额增加。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
其中：一年以上 1,439,827.72 2,334,312.30
一年以内 1,641,833.82 1,609,925.46
合计 3,081,661.54 3,944,237.76
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
1年以上的其他应付款余额主要是押金、保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
本公司期末其他应付款相比年初减少86.26万元，减少比例为21.87%，主要系本期支付部分款项所致。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 59,394,959.57 8,870,523.78 3,319,970.83 64,945,512.52
合计 59,394,959.57 8,870,523.78 3,319,970.83 64,945,512.52
预计负债说明
*1 由于国外客户在采购合同中对电机产品安全性能设定了比较严格的索赔条款，本集团自2007年1月1日开始按出口
销售收入0.7%预计出口产品质量风险准备金，用于产品质量问题导致的安全事故损失赔偿。上述产品质量保证金方案业经
本公司2010年3月21日第二届董事会第六次会议审议通过。因部分出口产品的质量保证期已过，本公司本期冲回质量保证金
3,319,970.83元。
*2由于新能源电机属于新兴产品，本公司与客户签订的新能源电机销售合同，约定质保周期为整车交付客户后3年或
15万公里，故本公司按已签订该类签订索赔条款约定的计提比例计提质量风险准备金。
*3子公司芜湖杰诺瑞结合质量指标实际情况，按主营业务收入的1.5%计提质量保证金。
73
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
政府投资奖励款*1 2,239,346.82 4,478,693.64
新能源动力及控制系统产业化*2 3,973,897.51 4,947,794.16
北京科技大学产学研项目"异性粘结 NdFeB 材料"*3 400,000.00 400,000.00
电机控制系统省预算内基本建设项目资金*4 166,666.68 333,333.36
政府契税返还*5 48,702.66 97,405.32
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目扶持资金*6 59,244.42 59,114.40
西区政府赠送小客车*7 75,000.00 37,500.00
合计 6,962,858.09 10,353,840.88
其他流动负债说明
*1子公司湖北惠洋于2007年9月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文拨付的奖励资金2,352.33万元，
用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后
年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限99个月（经营期限：2005年11月-2015年11月）平均计入当年损益，计入本期营业
外收入的金额为1,425,654.54元；2013年下半年预计摊销金额为1,425,654.54元，计其他流动负债；剩余金额在其他非流动负
债内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文拨付的奖励资金
1,763.00万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关
的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动力剩余经营年限130个月（经营期限：2010年 3月-2021 年4
月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为813,692.28元。2013年下半年预计摊销金额为813,692.28元，计入其他
流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
*2本公司于2010年6月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年广东省省级财政支持装备制造业技术改造拨款300
万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，本期末已准备相关验收资
料申请验收，预计2013年验收完毕，故计入其他流动负债。
本公司于2010年2月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年重点产业振兴和技术改造拨款2,470万元，用于本公
司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项已专款专用用于购买资产，根据相关资产本期计提的折旧期限对补助进行摊销，
计入本期营业外收入的金额为973,897.51元。2013年下半年预计摊销金额为973,897.51元，计入其他流动负债；剩余金额在其
他非流动负债内反映。
*3本公司于2010年11月收到广东省中山市科技局根据粤财教【2010】303号文拨付的省部产学研北京科技大学产学研项
目“异性粘结NdFeB材料“40万元，用于异性粘结NdFeB材料研发支出。截至2012年12月31日尚未验收完毕，预计2013年验收
完毕，故计入其他流动负债。
*4子公司武汉大洋电机新动力于2011年12月收到湖北省财政厅根据鄂财建发[2011]132号文件资金补助100万元，用于
资助电机控制系统项目建设，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按项目建设期限3年摊销(2011-2013)平均计入当
年损益，计入本期营业外收入的金额为 166,666.68元。2013年下半年预计摊销金额为 166,666.68元，计入其他流动负债；剩
余金额在其他非流动负债内反映。
*5子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还湖北惠洋缴纳的
契税1,020,672.00元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限579个月（使用期
限：2007年1月至2057年1月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为10,576.92元。2013年下半年预计摊销金额为
10,576.92元，计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还武汉大
洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用
权的剩余使用年限595个月（使用期限：2010年6月至2060年5月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为38,125.74
元。2013年下半年预计摊销金额为38,125.74元，计入其他流动负债；剩余金额在其他非流动负债内反映。
75
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*6子公司芜湖杰诺瑞于2010年11月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出让金返还款2,955,720.00元，该项奖励资金
属于与收益相关的政府补助，故按土地剩余使用期限 600个月（有效期限2010年7月至2060年7月）平均计入当年损益，计入
本期营业外收入的金额为29,557.20元， 2013年下半年预计摊销金额为29,557.20元，计入其他流动负债，剩余金额在其他非
流动负债内反映。
子公司芜湖杰诺瑞于2013年1月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的第二期土地出让金返还款2,968,720.00元，该项奖励
资金属于与收益相关的政府补助，故按土地剩余使用期限600个月（有效期限2013年1月至2063年1月）平均计入当年损益，
计入本期营业外收入的金额为29,687.22元， 2013年下半年预计摊销金额为29,687.22元，计入其他流动负债，剩余金额在其
他非流动负债内反映。
*7本公司于2012年9月收到西区政府赠送小客车补助75万元，属于与资产相关的政府补助，根据该汽车计提的折旧期限
对该补助进行摊销，计入本期营业外收入的金额为75,000元，2013年下半年预计摊销金额为75,000元，计入其他流动负债,
剩余金额在其他非流动负债内反映。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
新能源动力及控制系统产业化*1 19,196,120.84 19,196,120.84
政府投资奖励款*2 17,399,163.13 17,399,163.13
新能源汽车电驱动系统产业化项目*3 14,000,000.00 14,000,000.00
节能与新能源汽车专项--萨博项目*4 6,500,000.00 6,500,000.00
大洋电机电驱动实验室项目*5 5,000,000.00 5,000,000.00
政府契税返还*6 4,448,953.89 4,448,953.89
芜湖鸠江建设投资有限公司企业项目扶持资金*7 5,658,165.16 2,748,819.60
高效纯电动汽车驱动系统产业化项目*8 2,000,000.00 2,000,000.00
电动汽车用驱动电机总成系统产业化项目*9 2,000,000.00 2,000,000.00
新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目*10 1,400,000.00 1,400,000.00
纯电动商用车（M3/N3 类）动力系统平台技术攻关*11 1,275,000.00 1,275,000.00
北京理工大学产学研项目'新能源汽车新型电机驱动系统技术研发和产业化'*12 800,000.00 800,000.00
西区政府赠送小客车*13 562,500.00 675,000.00
新能源汽车新型电机驱动系统技术研究和产业化项目*14 240,000.00 600,000.00
北京汽车集团有限公司研发费 510,000.00 510,000.00
电机控制系统省预算内基本建设项目资金*15 305,555.50 305,555.50
高压大功率 IGBT 模块在新能源汽车及家用产品中的应用项目*16 300,000.00
合计 81,595,458.52 78,858,612.96
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
本集团期末其他非流动负债相比年初增加2,365.79万元，增加比例为42.86%，主要系本公司2012年2月收到中山市财
政厅根据中发改【2011】278号文拨付的专项资金1,400万元及2012年11月收到北汽新能源SAAB项目财政拨款650万增加其
他非流动负债所致。
*1本公司于2010年2月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年重点产业振兴和技术改造拨款2,470万元，用于本
公司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项已专款专用用于购买资产，根据相关资产本期计提的折旧期限对补助进行摊
销，本期计入营业外收入973,896.65元。
*2子公司湖北惠洋于2007年9月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文拨付的奖励资金2,352.33万元，
用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后
年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限99个月（经营期限：2005年11月-2015年11月）平均计入当年损益，计入本期营业
外收入的金额为1,425,654.54元；
子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文拨付的奖励资金
1,763.00万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关
的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按武汉新动力剩余经营年限130个月（经营期限：2010年 3月-2021 年4 月）平均
计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为813,692.28元。
*3本公司于2012年2月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278号文拨付的专项资金 1,400万元，用于本公司新能源
汽车电驱动系统产业化项目。企业预计将此笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，故该奖励资金属于与资产相关的政府
补助，故计入其他非流动负债。
*4子公司大洋电机新动力和北汽大洋于2012年11月收到北汽新能源SAAB项目财政拨款650万元，该款项系根据北京市
科学技术委员会关于下达“基于萨博整车国产化技术平台的电动乘用车驱动电机系统产业化开发”经费的通知，拨付给北汽新
能源的用于“节能与新能源汽车专项—基于萨博整车国产化技术平台的电动乘用车驱动电机系统产业化开发”的科技经费，北
汽新能源将650万元全部拨付给北汽大洋，同时，北汽大洋又将其中的120万元转拨给大洋电机新动力用于研发，余下的530
万元用于北汽大洋用于研发。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*5本公司于分别于2012年11月及2012年12月收到中山市财政局和中山市人民政府西区办事处根据中山市委组织部和中
山市科学技术局颁布的中科发【2012】112号文件拨付的专项资金共计500万元，用于电动车辆国家工程实验室—大洋电机电
驱动实验室项目。该笔财政资金为引进电子薄膜与集成器件等4家国家重点实验室款项，市级和镇级各拨付50%，属于与资
产相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*6子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还湖北惠洋缴纳的
契税1,020,672.00元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限579个月（使用期
限：2007年1月至2057年1月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为10,576.92元。
子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还武汉大
洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按武汉大洋电机新动
力土地使用权的剩余使用年限595个月（使用期限：2010年6月至2060年5月）平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金
额为 38,125.74元。
*7子公司芜湖杰诺瑞于2010年7月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持资金土地出让金返还 2,955,720元。
该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照土地剩余使用期限 600个月（有效期2010年7月至2060年7月）平均计入当年
损益，本期计入营业外收入的金额为29,557.20元。
子公司芜湖杰诺瑞于2013年1月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的第二期土地出让金返还款2,968,720.00元，该项奖励
资金属于与收益相关的政府补助，按土地剩余使用期限 600个月（有效期限2013年1月至2063年1月）平均计入当年损益，计
入本期营业外收入的金额为29,687.22元。
*8本公司于2012年9月收到广东省发展和改革委员会及广东省财政厅根据粤发改高技术【2011】1579号文件拨付的专项
资金200万元，用于公司高效纯电动汽车驱动系统产业化项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动
负债。
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*9本公司于2012年11月收到中山市发展和改革局根据中发改【2012】320号文件拨付的专项资金200万元，用于电动汽
车用驱动电机总成系统产业化项目。该笔财政资金为2012年度中山市新能源汽车产业发展专项资金项目款项。该奖励资金属
于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债；
*10本公司于2011年11月收到中山市财政厅根据中发改【2011】408号文拨付的专项资金 140万元，用于本公司新能源
汽车驱动电机及控制器大规模生产项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
*11子公司大洋电机新动力于2012年4月收到北理工划拨的项目开发款项127.5万元，该款项由科学技术部拨付给北理
工，北理工转拨给大洋电机新动力用于研发。该奖励资金是根据科学技术部国科发财【2012】51号文件拨付的2012年第一批
国家高技术研究发展计划课题经费，用于国家高技术研究发展计划（863计划）课题：纯电动商用车（M3/N3类）动力系统
平台技术攻关。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他流动负债。
*12本公司于2011年11月收到广东省财政厅、广东省科学技术厅根据粤财教【2011】362号文拨付的省部产学研北京理
工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统技术研发和产业化”80万元，属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流
动负债。
*13本公司于2012年9月收到西区政府赠送小客车补助75万元，属于与资产相关的政府补助，本期根据该汽车计提的折
旧期限对该补助进行摊销，本期计入营业外收入75,000.00元。
*14本公司于2012年11月收到中山市科学技术局根据中科发【2012】110号文件拨付的专项资金60万元，用于新能源汽
车新型电机驱动系统技术研究和产业化项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。根据与北京
理工大学签订的《产学研项目研发合作协议》，2013年4月拨付36万元给北京理工大学作为项目研发资金，我方研发资金24
万元计入其他非流动负债。
*15子公司武汉大洋电机新动力于2011年12月收到湖北孝昌县政府根据湖北省财政厅鄂财建发[2011]132号文件拨付的
奖励款项 1,000,000.00元，用于资助电机控制系统项目建设。该项奖励属于与收益相关的政府补助，故按照项目建设期限 3
年平均计入当年损益，计入本期营业外收入的金额为166,666.68元。
*16本公司于2013年4月收到北京市经济和信息化委员会、陕西省科技厅根据《财政部关于下达“极大规模集成电路制造
装备及成套工艺”科技重大专项2011年预算的通知》（财教[2011]179号》号文拨付的“高压大功率IGBT模块在新能源汽车及
家电产品中的应用”专项资金30万元，属于与收益相关的政府补助，故计入其他非流动负债。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 716,027,850.00 716,027,850.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,181,913,014.10 0.00 0.00 1,181,913,014.10
其他资本公积 4,301,335.93 6,206,150.90 0.00 10,507,486.83
合计 1,186,214,350.03 6,206,150.90 1,192,420,500.93
资本公积说明
其他资本公积——套期损益是指定为套期工具的期汇及期货合约公允价值变动。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 97,575,935.12 8,602,097.79 106,178,032.91
合计 97,575,935.12 8,602,097.79 106,178,032.91
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 494,193,922.42 --
调整后年初未分配利润 494,193,922.42 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,327,112.16 --
提取任意盈余公积 8,602,097.79
应付普通股股利 100,243,899.00
期末未分配利润 489,792,489.11 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,705,394,569.42 1,420,331,056.66
其他业务收入 36,460,865.49 33,318,641.41
营业成本 1,413,807,233.62 1,223,479,248.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调用电机 1,186,309,566.29 953,181,769.40 1,046,804,431.09 883,319,640.29
非空调用电机 294,602,740.45 249,582,084.42 206,681,145.36 173,722,928.85
磁性材料 72,039,158.29 56,419,114.12 86,300,851.54 70,937,384.80
起动机与发电机 152,443,104.39 121,184,138.71 80,544,628.67 66,641,367.61
合计 1,705,394,569.42 1,380,367,106.65 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用风机负载类电机 343,220,491.77 303,938,598.37 336,801,619.12 307,332,597.06
Y6S(L)系列柜式空调用风机负载类电机 173,782,418.51 137,541,118.50 139,855,952.77 121,143,018.18
Y7S(L)系列中央空调用风机负载类电机 478,157,507.04 338,516,352.62 430,517,926.80 328,990,509.28
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他空调用风机负载类电机 191,149,148.97 173,185,699.91 139,628,932.40 125,853,515.77
洗衣机干衣机电机 66,219,287.62 64,076,564.72 50,804,878.60 52,021,926.63
其他类电机*1 228,383,452.83 185,505,519.70 155,876,266.76 121,701,002.22
磁性材料 72,039,158.29 56,419,114.12 86,300,851.54 70,937,384.80
起动机与发电机 152,443,104.39 121,184,138.71 80,544,628.67 66,641,367.61
合计 1,705,394,569.42 1,380,367,106.65 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 746,152,161.07 633,423,820.42 612,866,683.69 540,334,341.06
外 销 959,242,408.35 746,943,286.23 807,464,372.97 654,286,980.49
合计 1,705,394,569.42 1,380,367,106.65 1,420,331,056.66 1,194,621,321.55
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 249,429,631.25 14.63%
客户 2 105,000,751.71 6.16%
客户 3 84,665,389.88 4.96%
客户 4 59,624,192.41 3.5%
客户 5 56,811,550.97 3.33%
合计 555,531,516.22 32.58%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以“-”号表示） 已办理结算的金额
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以“-”号表示） 已办理结算的金额
合同项目的说明
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56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 71,825.49 347,266.99 5.00%
城市维护建设税 4,741,758.86 3,823,556.17 7.00%
教育费附加 3,555,196.82 2,898,784.03 3.00%/2.00%
堤围费 235,603.57 261,589.74
合计 8,604,384.74 7,331,196.93 --
营业税金及附加的说明
本集团本期营业税金及附加相比上期增加127.32万元，增加比例为17.37%，主要系本期出口退税的“免抵税额”增加，相
应计提与缴纳的城建税与教育费附加增加所致。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物流通关及运杂费 11,845,258.80 16,769,565.48
销售佣金 6,112,504.55 6,023,942.15
房屋设备租金 3,720,500.20 1,470,766.13
质量保证及售后服务费 3,986,338.84 5,111,356.63
工资 4,609,507.79 3,002,304.77
咨询顾问审计费 6,329,583.11 3,768,694.93
财产及信用保险费 3,077,764.11 2,518,568.71
质量扣罚 4,868,609.67 2,605,115.37
差旅费 1,334,618.67 1,129,640.77
招待应酬费 741,527.89 727,224.73
折旧费用 912,407.54 570,047.85
委托试验、认证费 756,577.52 546,871.42
其他 3,511,790.63 2,442,116.87
合计 51,806,989.32 46,686,215.81
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
83
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 57,282,937.13 38,808,708.99
折旧费用 12,749,332.75 10,015,600.08
无形资产及模具摊销 10,752,859.54 6,211,105.30
咨询顾问审计费 9,095,107.80 4,056,686.09
办公费及差旅费 5,200,137.96 3,602,876.47
税金 4,066,286.47 2,353,251.05
水电费 2,894,460.74 2,201,747.90
委托试验、认证费 1,487,456.64 1,840,479.26
招待应酬费 2,079,614.95 2,444,012.04
社会费用 1,466,601.54 2,216,602.12
房屋设备租金 3,403,127.92 1,954,004.78
修理费 1,513,880.49 812,599.05
其他 5,081,583.53 3,190,544.66
合计 117,073,387.46 79,708,217.79
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,951,704.50 1,885,820.02
减：利息收入 -8,685,625.20 -7,717,477.78
加：汇兑损失 7,238,265.64 -10,952,333.80
加：其他支出 762,543.03 1,022,431.35
减：收取供应商现金折扣 -5,329,450.00 -5,291,287.80
加：银行承兑汇票贴现息
加：支付客户现金折扣 56,097.70
合计 -3,062,562.03 -20,996,750.31
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -25,237.00 1,944,188.00
交易性金融负债 -17,699,050.00
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 -17,724,287.00 1,944,188.00
公允价值变动收益的说明
本集团本期公允价值变动损失较上期增加1,966.85万元，增加比例为1,011.65%，主要系本年持有的部分期铜及期铝合约
不符合套期保值会计核算要求的高度有效性条件计入公允价值变动损失17,699,050.00元。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,292,316.28 -12,531.46
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -3,703,175.88 -7,040,384.10
合计 -4,995,492.16 -7,050,385.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本集团本投资收益相比上期增加205.49万元，增加比例为29.15%，主要系本期不符合套期保值的期铜期铝投资损失减
少所致。
*1权益法核算的长期股权投资收益，系持股34.05%股权的参股公司北方凯达公司本期亏损-3,795,348.84元确认相应投
资收益所致。
*2不符合套期保值的期铜投资收益系本期发生的部分期铜套期保值合约不满足高度有效性条件计入投资收益科目所
致。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,232,433.06 7,237,590.74
85
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
二、存货跌价损失 -1,473,445.26 2,653,599.50
合计 4,758,987.80 9,891,190.24
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 178,945.19 178,945.19
其中：固定资产处置利得 737,682.82 737,682.82
政府补助 11,750,114.04 7,645,155.60 11,750,114.04
其他 280,132.73 506,160.44 280,132.73
合计 12,209,191.96 8,151,316.04 12,209,191.96
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2012 年下半年"两新"补贴款 550,000.00 中山对外贸易经济合作局
2011 年省科学技术奖励 50,000.00 中山市科学技术局
2012 年出口信用奖励款 179,300.00 中山财政局
扩大出口、年度信保资助、专利、实用新型等补贴款 2,591,200.00 中山财政局
促进投保出口信用保险 200,000.00 中山市对外贸易经济合作局
专利申报奖 1,090,400.00 中山市科学技术局
奖励发明专利及实用新型奖励款 112,000.00 中山市西区办事处
收县就业劳动、管理局稳岗补贴 70,000.00 孝昌县劳动局
收 2012 年外贸出口奖励资金 200,000.00 孝感市商务局
收孝昌财政局新能源节能环保新兴产业发展奖励款 900,000.00 孝昌县财政局
收孝昌县政府奖励先进单位资金 150,000.00 孝感市人民政府
收孝感市财政局奖励 20,000.00 孝昌县财政局
收 12 年第四季度退税款 496,471.38 孝昌县经济开发区财税分局
收开发区财税分局退税款 2012.10-2012.12 18,480.83 孝昌经济开发区财税分局
收孝昌经济开发区财税分局政府奖励款
10,104.60 孝昌经济开发区财税分局
2012.10-2012.12
鄞州区第四批专利奖励经费 1,500.00 宁波市鄞州区财政局
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额 说明
鄞州区英才奖 65,000.00 宁波市鄞州区财政局
鄞州区企业先进管理方法奖 20,000.00 宁波市鄞州区财政局
境外参展补贴 10,000.00 鄞州区外经贸局
2012 年示范企业及软件企业补助金 144,000.00 宁波市鄞州区财政局
鄞州经济开发区管委会、鄞州区外
区做强做优奖及境外参展补贴 260,000.00
经贸局
2012 年度技改项目补助金 309,000.00 宁波市鄞州区科学技术局
境外参展补贴 65,800.00 鄞州区外经贸局
2012 年鸠江区"综合十强""科技创新""税收贡献"等政
380,000.00 鸠江区财政局
府奖励
2012 年土地使用税返还 250,000.00 鸠江区财政局
专利资助费 14,000.00 鸠江区科技
申报芜湖名牌商标奖励 30,000.00 芜湖市委组织部
递延收益转入 3,562,857.23 3,461,343.33
上期财政奖励 4,183,812.27
合计 11,750,114.04 7,645,155.60 --
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 432,777.90 894,151.24
其中：固定资产处置损失 432,538.58 894,151.24 432,538.58
对外捐赠 2,469,000.00 2,750,000.00 2,469,000.00
其他 25,610.58 241,998.33 25,610.58
合计 2,927,388.48 3,886,149.57 2,927,388.48
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
87
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,459,414.49 21,873,264.53
递延所得税调整 -4,945,902.69 -3,954,834.58
合计 24,513,511.80 17,918,429.95
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 104,444,563.48 83,098,351.73
归属于母公司的非经常性损益 2 -14,003,263.78 -507,630.18
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 118,447,827.26 83,605,981.91
净利润
年初股份总数 4 716,027,850.00 477,351,900.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 - 238,675,950.00
份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月 7
数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 716,027,850.00 716,027,850.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.15 0.12
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.17 0.12
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的 18
普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.15 0.12
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.17 0.12
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 10,216,010.90 -1,177,275.00
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 4,009,860.00 -2,589,682.70
小计 6,206,150.90 1,412,407.70
4.外币财务报表折算差额 -18,818.04 491,741.73
小计 -18,818.04 491,741.73
合计 6,187,332.86 1,904,149.43
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 11,455,976.81
利息收入 8,685,625.20
IC 卡充值款 2,053,393.52
其他 3,084,237.51
合计 25,279,233.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
DDP 客户的海运费及通关费 41,719,404.63
销售费用 34,314,611.45
管理费用 29,122,811.08
营业外支出 2,469,000.00
个人借款 772,505.08
财务费用 762,543.03
其他 1,534,429.52
合计 110,695,304.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 金额
工程保证金 40,068.62
合计 40,068.62
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
工资保证金 4,240.47
合计 4,240.47
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
信用证银行承兑汇票保证金 25,478,031.11
合计 25,478,031.11
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
信用证银行承兑汇票保证金 69,631,714.73
合计 69,631,714.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 110,915,526.53 88,790,918.28
加：资产减值准备 4,561,863.71 9,891,190.24
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,774,054.99 34,735,243.93
无形资产摊销 5,702,806.06 4,840,588.23
长期待摊费用摊销 2,744,075.78 2,790,897.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 253,832.71 22,167.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,382.82 349,785.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,724,287.00 -1,944,188.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,578,971.13 1,537,544.98
投资损失（收益以“－”号填列） 3,703,175.88 7,050,385.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,684,945.17 -2,704,371.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,250,462.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,629,937.31 86,884,679.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -275,458,538.96 -260,207,660.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 505,273,477.27 303,128,310.29
其他 -1,018,484.70 3,314,826.10
经营活动产生的现金流量净额 376,584,547.74 277,229,854.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,306,076,476.07 1,219,973,338.92
减：现金的期初余额 1,139,312,783.64 1,305,776,149.56
现金及现金等价物净增加额 147,690,023.46 -85,802,810.64
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,306,076,476.07 1,139,312,783.64
其中：库存现金 1,282,629,356.41 1,219,973,338.92
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可随时用于支付的银行存款 103,202.40 84,824.86
可随时用于支付的其他货币资金 1,265,464,874.50 1,211,469,273.03
可用于支付的存放中央银行款项 17,061,279.51 8,419,241.03
三、期末现金及现金等价物余额 1,284,449,356.21 1,136,759,332.75
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名 法定代表 业务性 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
称 人 质 终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
法定代 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 (%) 例(%) 码
湖北惠洋 控股子公司 外资企业 中国湖北 徐海明 生产/销售 136,855,000.00 100% 100% 78092172-3
大洋香港 控股子公司 境外企业 中国香港 鲁楚平 销售 4,055,000.00 100% 100%
大洋电机销
控股子公司 内资企业 中国广东 徐海明 生产/销售 10,000,000.00 100% 100% 69052027-2
售
大洋电机新
控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 销售 150,000,000.00 100% 100% 69002118-2
动力
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法定代 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 (%) 例(%) 码
大洋电机制
控股子公司 内资企业 中国广东 陈建清 生产 50,000,000.00 100% 100% 68055742-6
造
武汉大洋电
控股子公司 内资企业 中国湖北 徐海明 生产/销售 450,000,000.00 100% 100% 55069132-8
机新动力
中山安兰斯 控股子公司 合资企业 中国广东 罗瑞全 生产/销售 1,000,000.00 51% 51% 56257945-6
京工大洋 控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 生产/销售 10,000,000.00 100% 60% 58205925-9
北汽大洋 控股子公司 内资企业 中国北京 毕荣华 研发/销售 60,000,000.00 51% 51% 58086990-8
宁波科星 控股子公司 内资企业 中国浙江 潘道良 生产/销售 6,194,691.00 51% 51% 76146110-0
武汉安兰斯 控股子公司 内资企业 中国湖北 徐海明 生产/销售 30,000,000.00 72.5% 72.5% 58248743-6
生产/销售
芜湖杰诺瑞 控股子公司 内资企业 中国安徽 曾庆平 30,000,000.00 57.5% 57.5% 66424088-3
/研发
湖北惠洋电
控股子公司 内资企业 中国湖北 徐海明 生产/销售 10,000,000.00 100% 100% 06065499-7
机制造公司
大洋电机美 美国特拉华
控股子公司 外国企业 鲁楚平 贸易/研发 63,249.00 100% 100%
国 州
大洋电机美 美国密歇根 销售 /研
控股子公司 外国企业 鲁楚平 316,245.00 100% 100%
国科技 州 发
生产/销售
柳州杰诺瑞 控股子公司 内资企业 中国广西 曾庆平 8,000,000.00 34.5% 34.5% 59686196-X
/研发
大洋电机澳
控股子公司 外国企业 澳大利亚 徐欣 贸易/研发 0 100% 100% -
洲
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 表人 比例(%) 码
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北方凯达 生产/销售/
内资企业 中国吉林 曹伟 58585900 34.05% 34.05% 非关联关系 67562333-7
公司 研发
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中山惠洋电器制造有限公司 73499291-8
中山市华洋房地产开发有限公司 74708666-6
中山市格威旅游有限公司 67885590-X
湖北观音湖旅游投资开发有限公司 67978018-8
大洋电机有限公司（BOM） 无
（2）共同控制的投资方
（3）有重大影响的投资方
联营企业 北方凯达公司 67562333-7
（4）其他关联方
与主要投资者关系密切的家庭（鲁江平）成员投资的公司 中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 73501113-0
本公司股东 庞德大洋 77694534-3
徐海明 无
彭惠 无
熊杰明 无
鲁三平 无
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
中山市群力兴塑料五 按市场材料价格正
购买五金塑料 6,546,076.02 0.55% 3,345,254.65 0.31%
金电子制品有限公司 常采购价格定价
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起 受托/承包终止 托管收益/承包收 本报告期确认的托
名称 称 型 始日 日 益定价依据 管收益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本报告期确认的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
95
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易金额的 占同类交易金额
金额 金额
比例（%） 的比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无.
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
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5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，本集团除本附注“六、26预计负债”及“七、（二）、2关联担保情况”所披露的事项外，无其他需要
披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2013年6月30日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计16,028.13万元，具体情况如下：
合同内容 合同金额 已付款 未付款 预计投资期间
广丰重型车间 26,115,994.30 22,330,494.30 3,785,500.00 半年
广丰厂房C工程 41,216,475.10 32,983,971.02 8,232,504.08 一年
广丰管理人员公寓楼 44,534,283.67 28,611,634.00 15,922,649.67 二年
湖北其他工程 39,565,180.00 36,011,482.75 3,553,697.25 一年
杰诺瑞二期厂房及办公室 19,462,800.00 14,826,732.80 4,636,067.20 一年
国内采购设备 532,989,881.46 410,020,907.38 122,968,974.09 一年
国外进口设备 44,042,095.83 42,860,196.39 1,181,899.44 半年
合计 747,926,710.36 587,645,418.63 160,281,291.73
2.除上述承诺事项外，截至2013年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
97
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,576,637.00 -25,237.00 5,868,379.00 11,419,779.00
（不含衍生金融资产）
金融资产小计 5,576,637.00 -25,237.00 5,868,379.00 11,419,779.00
上述合计 5,576,637.00 -25,237.00 5,868,379.00 11,419,779.00
金融负债 0.00 16,266,075.00 16,266,075.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
788,351,254.01 100% 11,812,621.33 1.5% 608,770,622.22 100% 8,963,032.48 1.47%
备的应收账款
组合小计 788,351,254.01 100% 11,812,621.33 1.5% 608,770,622.22 100% 8,963,032.48 1.47%
合计 788,351,254.01 -- 11,812,621.33 -- 608,770,622.22 -- 8,963,032.48 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 787,563,293.01 1.47% 787,563,293.01 607,698,624.44 1.44% 8,770,946.18
1至2年 146,870.04 10% 146,870.04 717,021.17 10% 71,702.12
2至3年 590,615.02 30% 590,615.02 329,516.61 30% 98,854.98
3 年以上 50,475.94 81.3% 50,475.94 25,460.00 84.56% 21,529.20
合计 788,351,254.01 -- 788,351,254.01 608,770,622.22 -- 8,963,032.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
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中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 关联子公司 534,998,616.27 1 年以内 67.86%
客户 1 主要客户 43,881,275.11 1 年以内 5.57%
客户 2 主要客户 21,064,068.69 1 年以内 2.67%
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
大洋电机新动力科技有限公司 关联子公司 20,970,463.13 1 年以内 2.66%
客户 3 主要客户 20,565,991.39 1 年以内 2.61%
合计 -- 641,480,414.59 -- 81.37%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 全资子公司 534,998,616.27 67.86%
大洋电机新动力科技有限公司 全资子公司 20,970,463.13 2.66%
合计 -- 555,969,079.40 70.52%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
110,111,309.75 91.11% 86,984,417.50 91.55%
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
10,746,585.27 8.89% 8,024,722.38 8.45%
坏账准备的其他应收款
合计 120,857,895.02 -- -- 95,009,139.88 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
101
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 119,137,041.77 98.58% 93,324,747.58 98.23%
1至2年 497,716.00 0.41% 508,582.26 0.54%
2至3年 223,238.99 0.18% 386,880.04 0.41%
3 年以上 999,898.26 0.83% 788,930.00 0.82%
合计 120,857,895.02 -- 95,009,139.88 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
102
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
武汉大洋电机新动力 子公司 72,159,500.00 1 年以内 59.71%
出口退税及未抵扣进项税 非关联 27,760,981.21 1 年以内 22.97%
中国国际期货有限公司 非关联 15,181,101.25 1 年以内 12.56%
广州期货有限公司 非关联 1,533,370.00 1 年以内 1.27%
珠海格力电器股份有限公司 非关联 600,000.00 1 年以内 0.50%
合计 -- 117,234,952.46 -- 97.01%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
武汉大洋电机新动力 子公司 72,159,500.00 59.71%
湖北惠洋电机制造有限公司 子公司 361,815.55 0.3%
大洋电机新动力 子公司 338,850.00 0.28%
合计 -- 72,860,165.55 60.29%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
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在被投资单
在被投 在被投 本期
位持股比例 本期
被投资单 增减 资单位 资单位 减值 计提
核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 与表决权比 现金
位 变动 持股比 表决权 准备 减值
例不一致的 红利
例(%) 比例(%) 准备
说明
大洋香港 成本法核算 4,055,000.00 4,055,000.00 4,055,000.00 100% 100%
湖北惠洋 成本法核算 101,899,236.00 101,899,236.00 101,899,236.00 74.63% 74.63%
大洋电机
成本法核算 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
制造
大洋电机
成本法核算 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100% 100%
新动力
大洋电机
成本法核算 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
销售
武汉大洋
电机新动 成本法核算 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 100% 100%
力
中山安兰
成本法核算 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51%
斯
京工大洋 成本法核算 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 60%
北汽大洋 成本法核算 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 51% 51%
宁波科星 成本法核算 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 51% 51%
合计 -- 909,064,236.00 909,064,236.00 909,064,236.00 -- -- --
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,392,369,974.16 1,170,845,253.02
其他业务收入 76,361,888.91 68,842,431.09
合计 1,468,731,863.07 1,239,687,684.11
营业成本 1,259,857,622.28 1,099,408,277.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
104
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调用电机 1,087,843,554.97 924,371,626.78 955,851,548.33 833,129,605.10
非空调用电机 304,526,419.19 269,764,913.73 214,993,704.69 202,104,736.28
合计 1,392,369,974.16 1,194,136,540.51 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用风机负载类电机 305,792,303.18 299,072,118.65 268,067,620.66 269,033,082.08
Y6S(L)系列柜式空调用风机负载类电机 167,062,924.23 146,294,833.70 129,339,448.97 120,251,710.15
Y7S(L)系列中央空调用风机负载类电机 468,796,316.54 340,803,172.97 462,636,650.85 349,185,088.64
其他空调用风机负载类电机 146,192,011.02 138,201,501.46 107,889,746.38 104,795,134.38
洗衣机干衣机电机 68,675,637.96 74,145,124.38 50,173,107.79 57,788,305.60
其他类电机 235,850,781.23 195,619,789.35 152,738,678.37 134,181,020.53
合计 1,392,369,974.16 1,194,136,540.51 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 502,557,394.00 474,212,455.45 409,939,797.43 393,006,056.68
外销 889,812,580.16 719,924,085.06 760,905,455.59 642,228,284.70
合计 1,392,369,974.16 1,194,136,540.51 1,170,845,253.02 1,035,234,341.38
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
大洋电机（香港）有限公司 848,147,022.88 60.91%
客户 1 59,603,102.95 4.28%
客户 2 53,361,619.66 3.83%
105
中山大洋电机股份有限公司 2013 年半年度财务报告
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 3 40,450,446.68 2.91%
客户 4 39,712,310.06 2.85%
合计 1,041,274,502.23 74.78%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,530.00
其他 -3,703,175.88 -7,040,384.11
合计 -3,703,175.88 -7,037,854.11
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 86,020,977.94 60,880,199.75
加：资产减值准备 2,011,200.50 7,373,213.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,554,860.02 23,793,804.99
无形资产摊销 4,204,984.13 3,182,028.51
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117,490.66 789,240.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,724,287.00 -1,944,188.00
财务费用（收益以“－”号填列） 97,992.07 1,037,874.26
投资损失（收益以“－”号填列） 3,703,175.88 7,037,854.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,389,667.32 -216,218.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,250,462.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,073,357.75 101,554,597.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,256,638.13 -218,156,597.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 263,866,585.12 188,642,050.41
经营活动产生的现金流量净额 264,059,724.79 173,359,206.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 537,731,523.70 504,620,698.70
减：现金的期初余额 433,632,191.80 568,630,371.87
现金及现金等价物净增加额 104,099,331.62 -64,009,673.17
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -253,593.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
11,016,869.62
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 -21,427,462.88
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项目 金额 说明
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,481,472.75
减：所得税影响额 1,214,177.31
少数股东权益影响额（税后） 643,427.07
合计 -14,003,263.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 104,444,563.48 83,098,351.73 2,494,309,391.91 2,483,921,394.57
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 104,444,563.48 83,098,351.73 2,494,309,391.91 2,483,921,394.57
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.13% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 0.17 0.17
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下:
单位：（人民币）元
项目 期末金额 期初金额 增减金额 变动幅度（%） 备注
交易性金融资产 11,419,779.00 5,576,637.00 5,843,142.00 104.78 注1
应收票据 360,061,079.27 229,451,348.60 130,609,730.67 56.92 注2
其他应收款 55,706,927.09 31,580,152.66 24,126,774.43 76.40 注3
在建工程 79,267,353.99 43,740,614.81 35,526,739.18 81.22 注4
长期待摊费用 14,106,372.71 8,220,670.98 5,885,701.73 71.60 注5
交易性金融负债 16,266,075.00 - 16,266,075.00 100.00 注6
应付票据 527,072,540.71 239,784,159.82 287,288,380.89 119.81 注7
应付款项 760,790,379.94 517,162,706.02 243,627,673.92 47.11 注8
应交税费 -5,012,305.05 5,580,118.91 -10,592,423.96 -189.82 注9
其他流动负债 6,962,858.09 10,353,840.88 -3,390,982.79 -32.75 注10
注1：本集团期末交易性金融资产相比期初增加584.31万元，增长比例为104.78%，主要系期末未平仓远期结汇合同公
允价值变动金额增加所致。
注2：本集团期末应收票据相比期初增加13,060.97万元，增长比例为56.92%，主要原因系公司本期国内销售较多采用票
据方式结算，期末持有的未到期或未转让的票据增加，另本期支付供应商货款较多采用自行开具银行承兑汇票支付的方式。
注3：本集团期末其他应收款相比期初增加2,412.68万元，增长比例为76.40%，主要系本期出口收入增长相应期末应收
出口退税款增加，以及公司期末持有的期铜与期铝合约的保证金金额增加。
注4：本集团期末在建工程相比期初增加3,552.67万元，增长比例为81.22%,主要系期末公司未达到预定可使用状态的厂
房及设备金额增加。
注5：本集团期末长期待摊费用相比期初增加588.57万元，增长比例为71.60%,主要系公司之控股子公司宁波科星厂房装
修及改造支出增加。
注6：本集团期末交易性金融负债为相比期初增加1,626.61万元，增长比例为100%，主要系期末持有的以套期保值方式
核算的期铜、期铝合约公允价值变动损失增加所致。
注7：本集团期末应付票据相比期初增加28,728.84万元，增长比例为119.81%，主要系公司产销规模扩大相应采购金额
增加，以致期末的银行承兑汇票金额增加。
注8：本集团期末应付账款相比期初增加24,362.77元，增长比例为47.11%，主要系期末应付给供应商的材料款增加。
注9：本集团期末应交税费相比期初减少1,059.24万元，减少比例为189.82%，主要系本期增值税留抵税额增加所致。
注10：本集团期末其他流动负债相比期初减少339.10万元，减少比例为32.75%，主要系公司期初的其他流动负债转入
到当期营业外收入以致。
（2）报告期合并利润表较上年同期变动幅度较大的项目列示如下:
单位：（人民币）元
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项 目 本期金额 上年同期金额 增减金额 变动幅度（%） 备注
管理费用 117,073,387.46 79,708,217.79 37,365,169.67 46.88 注1
财务费用 -3,062,562.03 -20,996,750.31 17,934,188.28 85.41 注2
资产减值损失 4,758,987.80 9,891,190.24 -5,132,202.44 -51.89 注3
公允价值变动收益 -17,724,287.00 1,944,188.00 -19,668,475.00 -1,011.65 注4
营业外收入 12,209,191.96 8,151,316.04 4,057,875.92 49.78 注5
所得税费用 24,513,511.80 17,918,429.95 6,595,081.85 36.81 注6
注1：本集团本期管理费用相比上年同期增加3,736.52万元，增长比例为46.88%，主要系本期折旧及摊销费用、管理人员
薪酬费用、新能源汽车驱动系统的研发费用增加所致。
注2：本集团本期财务费用相比上年同期增加1,793.42万元，增长比例为85.41%，主要系本期人民币汇率持续升值相应
汇兑损失增加。
注3：本集团本期资产减值损失相比上年同期减少513.22万元，减少比例为51.89%，主要系本期计提的存货跌价准备减
少所致。
注4：本集团本期公允价值变动收益相比上年同期减少1,966.85万元，减少比例为1,011.65%，主要系期末持有的期铜及
期铝合约不符合套期保值会计核算要求的高度有效性条件相应未实现的浮动亏损计入当期损益所致。
注5：本集团本期营业外收入相比上年同期增加405.79万元，增加比例为49.78%，主要系本期收到的政府补助等增加所
致。
注6：本集团本期所得税费用相比上年同期增加659.51万元，增加比例为36.81%，主要系本期利润总额增加相应所得税
费用增加所致。
（3）报告期公司现金流量分析
单位：（人民币）元
项 目 本期金额 上年同期金额 增减金额 变动幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额 376,584,547.74 277,229,854.43 99,354,693.31 35.84
投资活动产生的现金流量净额 -87,532,337.62 -211,655,899.45 124,123,561.83 58.64
筹资活动产生的现金流量净额 -141,192,431.43 -160,513,430.02 19,320,998.59 12.04
经营活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加金额为9,935.47万元，增长幅度为35.84%，主要原因系本期公司销
售规模扩大相应销售商品、提供劳务收到的现金同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加金额为12,412.36万元，增长幅度为58.64%，主要原因系报告期内
公司购置的固定资产金额较少，另上年同期公司之全资子公司美国大洋新购置房产及全资子公司武汉大洋电机新动力上年末
收购杰诺瑞的余下50%股权价款2,875万元支付影响。
筹资活动产生的现金流量净额：与上年同期相比增加金额为1,932.10万元，增长幅度为12.04%，主要原因系本期归还到
期的短期借款增加及支付的现金股利减少所致。
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