中山大洋电机股份有限公司
2014 年 度 、 2015 年 1-3 月
备考审阅报告
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审阅报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 备考财务报表附注 4-100
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
telephone: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No . 8, Ch a o ya n g m en Be i d a j ie ,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 10 00 27 , P.R .C hi n a facsimile: +86(010)6554 7190
审阅报告
XYZH/2015SZA40049
中山大洋电机股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中山大洋电机股份有限公司（以下简称大洋电机公司）按照备考财
务报表附注四所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 3
月 31 日的备考合并资产负债表， 2014 年度、2015 年 1-3 月的备考合并利润表以及备考
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照后附的备考财务报表附注四所述编制基础编制备考财务报表是大洋电机公司管
理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。我们按照
《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准
则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们
没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财
务报表附注四所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映大洋电机公司 2014 年
12 月 31 日、2015 年 3 月 31 日的备考合并财务状况以及 2014 年度、2015 年 1-3 月的备
考合并经营成果。
四、其他说明
本报告仅供大洋电机公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，
与注册会计师及本事务所无关。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭晋龙
中国注册会计师：潘传云
中国 北京 二○一五年七月二十三日
备考合并资产负债表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年3月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 907,261,062.90 924,055,661.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 七、2 176,547.00 186,440.00
应收票据 七、3 538,682,754.50 568,560,522.78
应收账款 七、4 1,071,881,838.27 923,724,955.32
预付款项 七、5 157,092,724.71 176,784,980.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6 22,720,669.25 56,485,556.66
买入返售金融资产
存货 七、7 1,228,704,079.12 1,145,391,233.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 510,448,905.32 750,697,039.02
流动资产合计 4,436,968,581.07 4,545,886,389.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 44,305,070.72 38,855,468.67
投资性房地产 七、11 43,305,625.99 30,223,965.97
固定资产 七、12 1,173,670,415.35 1,180,376,873.89
在建工程 七、13 176,023,855.77 146,154,690.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 366,392,837.04 369,826,701.57
开发支出
商誉 七、15 3,803,693,230.31 3,803,693,230.31
长期待摊费用 七、16 12,803,772.95 8,733,483.46
递延所得税资产 七、17 89,917,120.58 86,606,721.47
其他非流动资产 七、18 35,043,902.22 36,973,106.27
非流动资产合计 5,748,155,830.93 5,701,444,242.52
资产总计 10,185,124,412.00 10,247,330,632.44
法定代表人： 鲁楚平 主管会计工作负责人： 伍小云 会计机构负责人：伍小云
1
备考合并资产负债表 (续)
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年3月31日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款 七、19 483,676,971.19 330,328,579.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 七、20 7,996,196.00 2,001,147.98
应付票据 七、21 752,229,097.09 746,769,317.21
应付账款 七、22 1,051,524,697.02 1,172,634,853.24
预收款项 七、23 14,760,259.77 29,884,679.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、24 120,150,769.88 143,346,599.17
应交税费 七、25 45,114,932.91 46,478,376.47
应付利息 2,514,627.21 769,326.71
应付股利 七、26 10,860,153.95
其他应付款 七、27 831,185,865.85 808,083,104.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、28 23,463,219.17 30,079,755.79
流动负债合计 3,343,476,790.04 3,310,375,740.96
非流动负债：
长期借款 七、29 115,234,727.63 84,710,313.53
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、30 52,214,358.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、31 168,556,190.02 161,720,284.87
递延收益 七、32 143,823,227.32 143,673,227.32
递延所得税负债 七、17 22,642,942.09 23,169,490.84
其他非流动负债
非流动负债合计 502,471,445.06 413,273,316.56
负 债 合 计 3,845,948,235.10 3,723,649,057.52
所有者权益：
归属于母公司股东权益合计 七、33 6,099,447,950.91 6,280,788,580.48
少数股东权益 七、33 239,728,225.99 242,892,994.44
股东权益合计 6,339,176,176.90 6,523,681,574.92
负债和股东权益总计 10,185,124,412.00 10,247,330,632.44
法定代表人： 鲁楚平 主管会计工作负责人： 伍小云 会计机构负责人：伍小云
2
合并利润表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-3月 2014年度
一、营业总收入 1,162,247,498.35 5,044,921,132.29
其中:营业收入 七、34 1,162,247,498.35 5,044,921,132.29
利息收入
已赚保费
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
二、营业总成本 1,102,616,604.62 4,638,166,600.22
其中：营业成本 七、34 934,345,487.56 3,922,440,663.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 4,671,238.76 25,341,413.53
销售费用 七、36 54,461,904.78 205,539,346.28
管理费用 七、37 114,996,943.83 468,493,684.41
财务费用 七、38 -5,119,133.28 -23,168,319.91
资产减值损失 七、39 -739,837.03 39,519,812.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、40 -2,500,268.00 -5,085,962.00
投资收益（损失以“－”号填列） 七、41 -2,055,378.44 -6,071,894.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、41 -3,116,598.45 -9,872,088.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,075,247.29 395,596,676.07
加：营业外收入 七、42 11,094,991.10 87,491,456.27
其中：非流动资产处置利得 七、42 444.44 105,454.44
减：营业外支出 七、43 309,149.55 5,482,979.14
其中：非流动资产处置损失 七、43 291,101.17 1,678,814.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,861,088.84 477,605,153.20
减：所得税费用 七、44 13,087,219.26 76,382,317.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,773,869.58 401,222,835.70
归属于母公司股东的净利润 45,995,511.70 358,955,125.01
少数股东损益 6,778,357.88 42,267,710.69
六、其他综合收益的税后净额 -2,700,437.93 -26,588,821.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,688,991.60 -26,576,219.21
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,688,991.60 -26,576,219.21
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -2,978,972.07 -26,874,003.76
5.外币财务报表折算差额 289,980.47 297,784.55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -11,446.33 -12,602.64
七、综合收益总额 50,073,431.65 374,634,013.85
归属于母公司股东的综合收益总额 43,306,520.10 332,378,905.80
归属于少数股东的综合收益总额 6,766,911.55 42,255,108.05
本年未发生同一控制下企业合并。
法定代表人： 鲁楚平 主管会计工作负责人： 伍小云 会计机构负责人： 伍小云
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
中山大洋电机股份有限公司（以下简称本公司，当包含子公司的时候简称本集团）
成立于 2000 年 10 月 23 日，注册地址和办公地址均为广东省中山市西区沙朗第三工业
区。本公司的控股股东和法定代表人为鲁楚平先生，营业执照注册号为
442000000027487。
本公司属于电机制造行业，经营范围为加工、制造：微电机、家用电器、卫生洁具
及配件、运动及健身器械、电工器材、电动工具、机动车及零部件、电子产品、控制电
器、碎纸机；经营本企业自产产品及技术的进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；房屋及设备租赁（国家限定公司
经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是本公司的权力机构，依法行
使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业的生产经营管理工作。
本公司下设财务中心、人力资源管理部、行政管理部、改善及创新管理中心、海外
事业中心、供应链管理中心、EHS 中心、质量中心、AC 事业部、DM 事业部、湖北惠洋事
业部、配套事业部、未来事业中心、营销中心、产品研发中心、战 略企划部、审计管理
部、法律事务部等十八个部门。
二、 拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况
1、交易的基本情况
根据本公司2015年7月23日第三届董事会第三十三次会议决议通过的《关于<中山大
洋电机股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书
（草案）>的议案》，本公司拟向上海升谙能实业有限公司（以下简称上海升谙能））、
宁波韵升股份有限公司（以下简称宁波韵升）、宁波韵升投资有限公司（以下简称宁波
韵升投资）、上海谙乃达实业有限公司（以下简称上海谙乃达）、宁波简治投资管理合
伙企业（有限合伙）（以下简称宁波简治）、北京中科易能新技术有限公司（以下简称
中科易能）、深圳市智诚东源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称智诚东源）、西藏
天盈投资有限公司（以下简称西藏天盈）、宁波廪实源投资中心（有限合伙）(以下简称
宁波廪实源）、宁波拙愚投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波拙愚）发行股
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
份及支付现金购买其合计持有的上海电驱动股份有限公司（以下简称上海电驱动）100%
股权。
根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字 [2015]第 0408156 号《企业
价值评估报告书》，标的资产截至评估基准日（ 2015 年 3 月 31 日）的评估价值为
351,000 万元。交易各方据此协商确定本次交易的标的资产价格为 350,000 万元。本次
交 易 价 格 中 的 270,067.25 万 元 以 本 公 司 向 交 易 对 方 发 行 股 份 的 方 式 支 付 ， 其 余
79,932.75 万元由本公司以现金支付。本次发行股份购买资产的发行价格为 6.34 元/
股，发行数量为 425,973,577 股，发行价格及发行数量根据定价基准日至发行日期间公
司发生的派发股利、送红股、转增股本或配股等除息除权行为进行相关调整。
公司拟向其他不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 250,000 万
元，发行股份数量不超过 2 亿股。本次募集配套资金总额不超过拟购买资产交易价格 的
100%，本次配套募集资金用于支付本次交易的现金对价（或置换公司已支付的现金对
价）、目标公司在建项目建设资金、本次交易涉及的税费及中介费用、补充上市公司流
动资金等。发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日股票交易均价的 90%，即不低于
7.17 元/股，发行股份数量不超过 2 亿股，发行价格及发行数量根据定价基准日至发行
日期间公司发生的派发股利、送红股、转增股本或配股等除息除权行为进行相关调整。
本次交易前，本公司未持有上海电驱动的股权；本次交易完成后，本公司将直接持
有上海电驱动 100%股权。
本次发行股份及支付现金购买资产不以配套融资的成功实施为前提，最终配套融资
发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
2、拟购买资产基本情况
上海电驱动系由上海电驱动有限公司整体变更设立的股份公司。上海电驱动成立于
2008 年 7 月 8 日，并取得上海市工商行政管理局闵行分局颁发的 310112000841287 号企
业法人营业执照，法定代表人：贡俊，注册地址：上海市闵行区剑川路 953 弄 322 号，
办公地址：上海市嘉定区恒裕路 300 号。
上海电驱动有限公司成立时注册资本为 5,000 万元，首次出资额为 4,500 万元，其
中上海升谙能出资 2,000 万元，占比 44.44%；宁波韵升出资 1,000 万元，占比 22.22%；
宁波韵升投资出资 750 万元，占比 16.67%；上海谙乃达出资 750 万元，占比 16.67%。本
次出资业经上海锦航会计师事务所有限责任公司审验并出具沪锦航验字（2008）第
20495 号《验资报告》。
5
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2009 年 2 月，上海电驱动有限公司召开股东会，决议通过中科易能以技术出资 500
万元，公司实收资本增至 5,000 万元。本次增资业经上海锦航会计师事务所有限责任公
司审验并出具沪锦航验字（2009）第 20026 号《验资报告》。
2010 年 6 月，上海电驱动有限公司召开股东会，申请增加注册资本 1,000 万元，
由上海升谙能出资 280 万元认缴注册资本 338,164.00 元；智诚东源出资 3,000 万元认
缴注册资本 3,623,188.00 元；宁波简治出资 4,700 万元认缴注册资本 5,676,329.00
元；宁波拙愚出资 300 万元认缴注册资本 362,319.00 元，出资款超过注册资本部分
7,280 万元计入资本公积-资本溢价。本次增资业经上海锦航会计师事务所有限公司审
验并由其出具沪锦航验字(2010)第 20531 号《验资报告》。
2012 年 6 月，上海电驱动有限公司召开股东会，申请增加注册资本 300 万元，由
上海升谙能出资 2,214 万元认缴，出资款超过注册资本部分计入资本公积-股本(资本)
溢价 1,914 万元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天健验
〔2012〕247 号《验资报告》。
2012 年 7 月，上海电驱动有限公司召开股东会，申请增加注册资本 315 万元，
其中西藏天盈出资 1,670 万元认缴注册资本 200 万元，宁波廪实源出资 960.25 万元
认缴注册资本 115 万元，上述出资款超过注册资本部分计入资本公积-股本(资本)溢
价 2,315.25 万元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天健
验〔2012〕266 号《验资报告》。
2012 年 10 月，上海电驱动有限公司召开股东会，决议整体变更为股份公司。本
次变更以 2012 年 9 月 30 日为审计基准日，根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）
出 具 的 天 健 验 （ 2012 ） 5656 号 《 审 计 报 告 》 ， 上 海 电 驱 动 经 审 计 的 净 资 产 为
21,736.09 万元，折股后确定股份公司的股本总额为 6,615 万股，其余 15,121.09 万元
计入资本公积，各股东的持股比例不变,上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合
伙)审验并出具天健验〔2012〕372 号《验资报告》。
截至 2015 年 3 月 31 日，上海电驱动的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例
上海升谙能 2,333.82 35.28%
宁波韵升 1,000.00 15.12%
宁波韵升投资 750.00 11.34%
上海谙乃达 750.00 11.34%
6
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 出资额（万元） 出资比例
宁波简治 567.63 8.58%
中科易能 500.00 7.56%
智诚东源 362.32 5.48%
西藏天盈 200.00 3.02%
宁波廪实源 115.00 1.74%
宁波拙愚 36.23 0.55%
合计 6,615.00 100.00%
上海电驱动属新能源汽车零部件行业，经营范围：新能源汽车用电机及控制器的研
发与生产加工、销售，车用驱动电机系统相关产品的技术咨询服务，相关技术拓展产品
和服务，新能源汽车动力集成系统,自有房屋租赁(企业经营涉及行政许可的,凭许可证经
营)，主要产品：新能源汽车驱动电机系统。
上海电驱动控股股东为上海升谙能，实际控制人为贡俊。上海电驱动下属 4 家控股
子公司：上海汽车电驱动有限公司、上海汽车电驱动工程技术研究中心有限公司、上海
微立实业有限公司、北京锋锐新源电驱动科技有限公司。
三、 备考合并财务报表范围
本集团合并报表范围包括以下 30 家子公司：
公司名称 公司简称
大洋电机（香港）有限公司 大洋香港
湖北惠洋电器制造有限公司 湖北惠洋
中山大洋电机制造有限公司 大洋电机制造
大洋电机新动力科技有限公司 大洋电机新动力
中山大洋电机销售有限公司 大洋电机销售
BROAD-OCEANMOTORLLC 大洋电机美国
武汉大洋电机新动力科技有限公司 武汉大洋电机新动力
BROAD-OCEANTECHNOLOGIESLLC 大洋电机美国科技
中山安兰斯精密机械有限公司 中山安兰斯
北京京工大洋电机有限公司 京工大洋
北汽大洋电机科技有限公司 北汽大洋
宁波科星材料科技有限公司 宁波科星
7
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 公司简称
武汉安兰斯电气科技有限公司 武汉安兰斯
芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 芜湖杰诺瑞
柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司 柳州杰诺瑞
湖北惠洋电机制造有限公司 湖北惠洋电机制造
Broad-OceanMotor(Australia)PtyLtd 大洋电机澳洲
芜湖大洋电机新动力科技有限公司 芜湖大洋电机新动力
CKTInvestmentManagementLLC CKT
北京佩特来电器有限公司 北京佩特来
潍坊佩特来电器有限公司 潍坊佩特来
湖北奥赛瑞汽车电器有限公司 湖北奥赛瑞
中山新能源巴士公司有限公司 中山新巴
深圳大洋电机融资租赁有限公司 深圳大洋电机
武汉佩特来电器有限公司 武汉佩特来
上海电驱动股份有限公司 上海电驱动
上海汽车电驱动有限公司 汽车电驱动
上海汽车电驱动工程技术研究中心有限公司 研究中心
上海微立实业有限公司 上海微立
北京锋锐新源电驱动科技有限公司 北京锋锐
与上期相比，本期因新设合并增加武汉佩特来，无减少子公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内
容。
四、 备考合并财务报表的编制基础与方法
1.备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》
的相关规定，本公司需对上海电驱动的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报
表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设
基础编制：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）按照中国证监会的要求，本备考合并财务报表仅为上述重大资产重组事项而编
制。
（2）本备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，
并获得中国证监会的批准及通过商务主管部门涉及经营者集中的审查。
（3）本备考合并财务报表附注二所述的发行股份及支付现金购买资产的交易已 于
2014 年 1 月 1 日实施完成，本公司实现对上海电驱动的企业合并的公司架构于 2014 年 1
月 1 日业已存在，并按照此架构持续经营，自 2014 年 1 月 1 日起将上海电驱动纳入财务
报表的编制范围。在编制备考合并财务报表时，不考虑发行股份募集配套资金的影响。
（4）收购上海电驱动股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反
映。
2.备考合并财务报表的编制方法
本公司非公开发行股份及支付现金购买资产实施后，上海电驱动成为本公司的子公
司，本公司原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，上海电驱动原股东为交易的
被购买方。由于上海电驱动股东与本公司股东在收购前后无任何控制关系，因此对本公
司而言，此次交易属于非同一控制下的企业合并，按照非同一控制下企业合并处理。根
据《企业会计准则—企业合并》的相关规定，本备考合并财务报表编制方法如下：
（1）本公司在合并中取得的上海电驱动可辩认资产、负债以公允价值计量，上海电
驱动可辩认资产、负债的公允价值以上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字
【2015】第0408156号《企业价值评估报告书》确定。
（2）本公司编制的备考合并财务报表以本公司合并财务报表和上海电驱动的合并财
务报表为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》和《企业会计
准则第20号-企业合并》的规定，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报
表编制方法编制而成。其中本公司2014年合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）审计，2015年1-3月合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）审阅；上海电驱动2014年度及2015年1-3月合并财务报表业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审计。
（3）本备考合并财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现本公司向上海电驱
动定向增发股份所引起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）因本备考合并财务报表是在假定本次交易于 2014 年 1 月 1 日前已经完成，本公
司的业务架构于 2014 年 1 月 1 日前已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制
的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产
重组》的相关规定，本备考合并财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动
表。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，本公司设立在香港的子公
司以港币为记账本位币，本公司设立在美国的子公司以美元为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并
中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每
一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业
外收入。
6. 备考合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时， 对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
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不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足 下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类 金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
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现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，套期工具-期铜期铝合约和股票投资使用第一层次输
入值，套期工具-远期结售汇协议使用第二层次输入值，暂无使用第三层次输入值的金融
资产。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入
值所属的最低层次决定。
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11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
方法 计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
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险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，
入库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际
成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担的成本差异，
将计划成本调整为实际成本。
（3）周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费
用。
（4）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可
变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资 成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
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长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本 集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
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的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 5-10 5 19-9.50
4 其他设备 3-5 5 31.67-19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
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状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的装修及模具等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊
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费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产品销
售收入的 0.7%预计出口产品质量风险准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口产品
的质保年限且未发生任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的次月冲回已提取
的出口产品质量风险准备金。
本集团为防范新能源动力及控制系统产销规模进一步扩大和客户拓展带来的产品质
量损失风险，按照与客户签订的新能源动力及控制系统销售合同中质量保证金条款约定
的比例计提质量风险准备金，如果销售合同中质量保证金条款未明确约定，则按照与该
客户的销售收入金额的 3%计提质量风险准备金。乘用汽车用起动机与发电机则按照与该
客户的销售收入金额的 1.5%计提质量风险准备金。商用汽车用起动机与发电机则根据以
前年度的销售数据及实际发生的三包费用估计的最佳百分比计提。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
(1) 产品销售收入
本集团在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该产品实施与
所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。
本集团确认产品销售收入的具体方式为产品已经发出并取得索取货款的原始凭证
时，其中出口销售采用 FOB 结算的，在产品完成报关和商检时确认收入；采用 DDP 结算
的，以产品已交付购买方并取得客户领用单时确认收入；存放外库的产品以产品已被购
买方领用并取得领用单据时确认。
新能源汽车驱动电机系统销售收入确认的具体方法：对于直接销售给客户的，公司
将商品交付给客户后，以客户签收确认作为收入确认的时点；对于先发货至客户附近仓
库然后由客户根据需要领用的，公司以取得客户确认的月度结算单作为收入确认的时
点。技术开发及技术服务收入确认的具体方法：公司事先已与客户约定了技术开发或技
术服务的内容及价格，根据合同约定提供技术开发或技术服务，在资产负债表日按已发
生劳务成本金额占估计总成本的比例确认完工进度，并采用完工百分比法确认劳务收
入、结转相应的劳务成本。加工业务收入确认的具体方法：公司根据合同约定完成加
工，将成品发还至客户后，以客户盖章确认发货单作为收入确认的时点。
(2) 提供劳务收入
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经
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发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际
利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 衍生金融资产和衍生金融负债
（1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定
本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期间按公
允价值重新计量。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期
项目的风险。
本集团将远期结汇售汇协议、期货合约等确认为衍生金融工具。
本集团对界定为衍生金融工具的远期结汇售汇协议、期货合约，采用公允价值计
量，其公允价值按照资产负债表日结算价与合约价格之差确定；
本集团通过期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款
业务进行现金流量套期保值。
（2）套期保值工具
1 采用期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务
进行现金流量套期保值的确定。
指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外
币收款业务进行现金流量套保。
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所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、
被套期项目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风
险管理目标和策略。
2 套期保值会计的条件
在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项
目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且
被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益；
该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终
将影响损益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠计量；
本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。
3 套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进
行评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远
期合约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期或外币结汇日期。若远期合约
与预期业务的条件相同，则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵
销，形成一项高度有效套期。另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之
间存在统计上的高度相关。本集团管理层认定套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可
被视为高度有效。回顾性评价使用比例分析法，在每个结算日进行评价。
4 套期保值的会计处理
本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规
定处理：
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套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项
的绝对额中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流
量现值的累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时
转出，有效套期的部分计入原材料的初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转
入投资收益。
5 终止运用现金流量套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条
件；预期交易预计不会发生，撤销对套期关系的指定。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本期本集团无会计估计变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本期本集团无会计估计变更事项。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入
增值税*1 （营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%/11%/6%/3%
营业税 应纳税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%
教育费附加/地方教育费附加 应纳流转税额 3%或 2%
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税种 计税依据 税率
从价计征的，按房产原值 70%、75%、80%
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 1.2%/12%
的 12%计缴
*1 根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕273 号)和财政
部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》(财税〔2011〕111 号)，上海电驱动部分技术开发收入免征增值税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
本公司企业所得税的适用税率为25%，根据2008年1月1日起实施的新《中华人民共和
国企业所得税法》第二十八第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的
税率征收企业所得税”，本公司于2014年10月10日被广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国税局和广东省地税局认定为高新技术企业（粤 科高字[2015]30号），高新
技术企业证书编号GR201444000908，本期按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司大洋香港来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为 16.50%。
子公司湖北惠洋 2012 年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局及湖北
省地税局认定为高新技术企业，本期继续按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司芜湖杰诺瑞2012年6月取得高新技术企业证书（证书编号：GR201234000065）,
证书有效期为3年。本期按15%的税率缴纳企业所得税。
子 公 司 宁 波 科 星 2014 年 9 月 25 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ：
GR201433100462）,证书有效期为 3 年。本期按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司大洋电机新动力2012年被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局及北京市地方税务局认定为高新技术企业（京科发 [2012]593号）。本期按15%
的税率缴纳企业所得税。
子公司柳州杰诺瑞2014年被广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、
广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局桂科高字[2014]144号文认定为
高新技术企业。本期按15%的税率缴纳企业所得税。
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司北京佩特来2013年5月21日就享受高新技术所得税优惠税率向税务局进行备
案，本期企业所得税适用15%税率。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务
局联合颁发的高新技术企业证书，子公司上海电驱动通过高新技术企业复审，自 2013年
起减按15%的税率计缴企业所得税，本期企业所得税适用15%税率。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务
局联合颁发的高新技术企业证书，北京锋锐被认定为高新技术企业，自2014年起减按15%
的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
子公司大洋电机制造、大洋电机销售、武汉大洋电机新动力、中山安兰斯、武汉安
兰斯、京工大洋、北汽大洋、湖北惠洋电机制造、潍坊佩特来、芜湖大洋电机新动力、
湖北奥赛瑞、中山新巴、武汉佩特来、汽车电驱动、研究中心、上海微立的企业所得税
适用税率为 25%。
七、 备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2015 年 3 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，“上
期”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末余额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 244,294.62
人民币 241,469.64 1.0000 241,469.64
美元 459.93 6.1422 2,824.98
银行存款 859,756,224.95
人民币 694,337,272.67 1.0000 694,337,272.67
美元 26,603,592.30 6.1422 163,404,584.65
港币 436,553.77 0.79209 345,794.24
欧元 215,456.60 6.6648 1,435,975.15
英镑 19,520.03 9.1108 177,843.10
澳元 7,695.40 4.6937 36,119.90
卢布 173,473.59 0.10742 18,635.24
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他货币资金 47,260,543.33
人民币 47,260,543.33 1.0000 47,260,543.33
合计 907,261,062.90
其中：存放在境
150,504,809.22
外的款项总额
续）
期初余额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 89,963.65
人民币 87,149.32 1.0000 87,149.32
美元 459.93 6.1190 2,814.33
银行存款 887,229,748.93
人民币 795,590,711.14 1.0000 795,590,711.14
美元 14,815,687.21 6.1190 90,657,190.05
港币 553,664.01 0.78887 436,768.92
欧元 19,725.86 7.4556 147,068.12
英镑 36,791.10 9.5437 351,123.22
澳元 7,695.40 5.0174 38,610.90
卢布 74,932.84 0.11045 8,276.58
其他货币资金 36,735,949.37
人民币 36,735,949.37 1.0000 36,735,949.37
合计 924,055,661.95
其中：存放在境
83,108,175.33
外的款项总额
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 交易性金融资产的种类
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 176,547.00 186,440.00
衍生金融资产
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其他-套期工具
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 176,547.00 186,440.00
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 528,212,206.24 557,989,974.52
商业承兑汇票 10,470,548.26 10,570,548.26
合计 538,682,754.50 568,560,522.78
（2） 期末已用于质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 195,224,450.73
商业承兑汇票
合计 195,224,450.73
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 381,177,137.75
商业承兑汇票
合计 381,177,137.75
（4） 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
33
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 期末余额
账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,129,864,419.05 100.00 57,982,580.78 5.13 1,071,881,838.27
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 1,129,864,419.05 100.00 57,982,580.78 -- 1,071,881,838.27
续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
974,018,768.83 100.00 50,293,813.51 5.16 923,724,955.32
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 974,018,768.83 100.00 50,293,813.51 -- 923,724,955.32
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,117,295,156.06 55,924,657.09 5.00
1-2 年 8,993,360.06 899,336.01 10.00
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 3,146,818.96 944,045.69 30.00
3-4 年 429,083.97 214,541.99 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
合计 1,129,864,419.05 57,982,580.78 ——
续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 962,242,057.46 48,114,135.14 5.00
1-2 年 7,442,922.18 744,292.23 10.00
2-3 年 3,718,953.11 1,115,685.93 30.00
3-4 年 573,895.56 286,947.79 50.00
4-5 年 40,940.52 32,752.42 80.00
5 年以上 100.00
合计 974,018,768.83 50,293,813.51 ——
3） 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
（2） 本期计提坏账准备 7,646,445.87 元、无转回坏账准备的情况
（3） 本期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 262,466,561.75 元，占应收
账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 23.23% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
13,123,328.09 元。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
项目 期末余额 期初余额
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 147,317,345.24 93.78 168,802,007.30 95.48
1－2 年 2,981,070.14 1.90 1,474,844.95 0.84
2－3 年 986,779.02 0.62 1,207,687.97 0.68
3 年以上 5,807,530.31 3.70 5,300,440.31 3.00
合计 157,092,724.71 100.00 176,784,980.53 100.00
1）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
芜湖银星汽车零部件有限公司 4,984,220.00 业务尚未完结
（2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 111,795,989.50
元，占预付款项期末余额合计数的比例 71.17%。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大的其他应收款 11,098,963.25 48.85 11,098,963.25
单项金额不重大的其他应收款 11,621,706.00 51.15 11,621,706.00
合计 22,720,669.25 100.00 22,720,669.25
续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大的其他应收款 46,440,900.59 82.22 46,440,900.59
单项金额不重大的其他应收款 10,044,656.07 17.78 10,044,656.07
合计 56,485,556.66 100.00 56,485,556.66
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法，本集团通过个别认定判断其他应收
款形成坏账的可能性很小，故未计提坏账准备。
（2） 其他应收款账龄
期末金额 期初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 7,610,526.66 33.50 51,622,818.80 91.39
1-2 年 12,177,163.08 53.60 2,322,799.10 4.11
2-3 年 601,788.17 2.65 364,130.50 0.65
3 年以上 2,331,191.34 10.25 2,175,808.26 3.85
合计 22,720,669.25 100.00 56,485,556.66 100.00
（3） 本期无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 16,516,061.86 20,723,808.70
备用金 2,598,740.08 2,146,797.13
借款等往来款 1,984,278.39 13,385,378.01
代扣代缴款 907,107.62 460,420.48
出口退税 279,535.46 19,282,346.95
手机充值款 72,659.25 156,371.77
其他 362,286.59 330,433.62
合计 22,720,669.25 56,485,556.66
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 备期末
例（%） 余额
中国国际期货有限公司 期货保证金 11,064,920.25 2 年以内 48.70
北京佩特来电驱动技术有限
租金及借款 1,984,278.39 1 年以内 8.73
公司
人力资源和社会保障局 工资保障金 990,000.00 2 年以内 4.36
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占期末余额 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 备期末
例（%） 余额
嘉定区新型墙体材料办公室 押金保证金 678,210.00 1 年以内 2.98
珠海格力电器股份有限公司 押金 600,000.00 5 年以上 2.64
合计 15,317,408.64 67.41
（6） 本期无涉及政府补助的应收款项。
7. 存货
（1） 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 391,358,764.00 9,305,213.65 382,053,550.35
在产品 133,981,490.28 5,232,352.78 128,749,137.50
库存商品 756,201,739.23 44,559,633.64 711,642,105.59
周转材料 6,259,285.68 6,259,285.68
合计 1,287,801,279.19 59,097,200.07 1,228,704,079.12
续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 333,118,010.68 11,962,662.70 321,155,347.98
在产品 121,479,502.22 3,581,391.21 117,898,111.01
库存商品 751,148,013.07 51,864,669.58 699,283,343.49
周转材料 7,054,431.18 7,054,431.18
合计 1,212,799,957.15 67,408,723.49 1,145,391,233.66
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 转回或 期末余额
计提 其他转出
他 转销
原材料 11,962,662.70 27,429.81 2,684,878.86 9,305,213.65
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 其 转回或 期末余额
计提 其他转出
他 转销
在产品 3,581,391.21 1,696,608.37 45,646.80 5,232,352.78
库存商品 51,864,669.58 202,538.70 7,507,574.64 44,559,633.64
周转材料
合计 67,408,723.49 1,926,576.88 10,238,100.30 59,097,200.07
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 结合呆滞及库龄按可变现净值计提
在产品 结合呆滞及库龄按可变现净值计提
库存商品 结合呆滞及库龄按可变现净值计提
周转材料 结合呆滞及库龄按可变现净值计提
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
短期理财产品 461,600,000.00 700,790,000.00 短期银行理财产品
可抵扣进项税 40,399,324.99 45,307,013.91 可抵扣进项
预缴企业所得税 6,859,170.19 3,357,021.13 预缴企业所得税
待摊房屋租金 497,416.39 531,801.70 房屋租金管理费
技术服务费 291,666.65 416,666.66 待摊技术服务费
财产保险费 206,183.55 294,535.62 待摊信用保险
土地及房产使用税 595,143.55 待摊房产及土地使用税
合计 510,448,905.32 750,697,039.02
9. 可供出售金融资产
期末余额 期初余额
项目 减值 账面 减值
账面余额 账面价值 账面价值
准备 余额 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
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10. 长期股权投资
本期增减变动
减值
其他
宣告发 准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 放现金 其他 期末
投资 的投资损益 收益 益变动 值准备
股利 余额
调整
一、合营企业
佩特来电驱动公司
12,177,228.82 8,566,200.50 -2,237,992.27 18,505,437.05
*1
二、联营企业
北方凯达公司*2 26,332,228.01 -841,677.35 25,490,550.66
长春凯达公司*3 346,011.84 -36,928.83 309,083.01
合计 38,855,468.67 8,566,200.50 -3,116,598.45 44,305,070.72
1*佩特来电驱动公司全称北京佩特来电机驱动技术有限公司，系北京佩特来的合营公司，北京佩特来持有佩特来电驱动公司 50%股权，按照权
益法核算。
2*北方凯达公司全称北方凯达汽车技术研究有限公司，系大洋电机新动力的联营公司，大洋电机新动力持有北方凯达 34.05%股权，按照权益
法核算。
3*长春凯达公司全称长春凯达汽车电机研发制造有限公司，系上海电驱动的联营公司，上海电驱动持有长春凯达 29%股权，按照权益法核算。
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11. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,395,395.54 33,395,395.54
2.本期增加金额 16,096,834.87 16,096,834.87
（1）外购
（2）固定资产转入 16,096,834.87 16,096,834.87
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,492,230.41 49,492,230.41
二、累计折旧和累
计摊销
1.期初余额 3,171,429.57 3,171,429.57
2.本期增加金额 3,015,174.85 3,015,174.85
（1）计提或摊销 579,045.01 579,045.01
（2）固定资产转入 2,436,129.84 2,436,129.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,186,604.42 6,186,604.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,305,625.99 43,305,625.99
2.期初账面价值 30,223,965.97 30,223,965.97
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 截止期末，投资性房地产均已办完产权手续。
12. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 757,044,631.96 801,406,333.20 45,201,077.50 106,882,102.43 1,710,534,145.09
2.本期增加金额 696,239.79 38,685,420.53 772,200.61 5,419,398.70 45,573,259.63
（1）购置 696,239.79 15,761,250.33 753,397.19 2,499,930.29 19,710,817.60
（2）在建工程转入 22,924,170.20 18,803.42 2,919,468.41 25,862,442.03
3.本期减少金额 16,096,834.87 6,138,769.15 100,648.65 1,245,763.44 23,582,016.11
（1）处置或报废 6,138,769.15 100,648.65 1,245,763.44 7,485,181.24
（2）转入投资性房
16,096,834.87 16,096,834.87
地产
4.期末余额 741,644,036.88 833,952,984.58 45,872,629.46 111,055,737.69 1,732,525,388.61
二、累计折旧
1.期初余额 109,189,846.65 335,870,117.18 24,691,588.16 54,734,315.12 524,485,867.11
8,654,003.30 20,504,158.35 1,481,926.60 2,876,144.99 33,516,233.24
2.本期增加金额
（1）计提 8,654,003.30 20,504,158.35 1,481,926.60 2,876,144.99 33,516,233.24
3.本期减少金额 2,436,129.84 1,840,657.32 91,790.45 449,953.57 4,818,531.18
（1）处置或报废 1,840,657.32 91,790.45 449,953.57 2,382,401.34
（2）转入投资性房
2,436,129.84 2,436,129.84
地产
4.期末余额 115,407,720.11 354,533,618.21 26,081,724.31 57,160,506.54 553,183,569.17
三、减值准备
1.期初余额 5,671,404.09 5,671,404.09
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,671,404.09 5,671,404.09
四、账面价值
1.期末账面价值 620,564,912.68 479,419,366.37 19,790,905.15 53,895,231.15 1,173,670,415.35
2.期初账面价值 642,183,381.22 465,536,216.02 20,509,489.34 52,147,787.31 1,180,376,873.89
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 25,862,442.03 元，本期增加
的累计折旧中，本期计提折旧金额为 33,516,233.24 元。
2）本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积 8,417.97 平方
米）为本公司自建房产，房产原值为 6,080,576.20 元，净值为 5,671,404.09 元，已取
得孝昌县房权证昌房字 00009715 号产权证，产权所有人为本公司，该房产占用的土地使
用权 20,000 平方米为划拨用地，为本公司无偿取得。2006 年 6 月 16 日本公司与湖北省
孝昌县教育局签订合作协议，把上述房产无偿提供给对方办学使用。鉴于上述情况，该
资产已经不能为公司带来收益，故本公司在 2007 年度按该房产的账面净值计提了减值准
备，除此以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。
（2） 本期无暂时闲置的固定资产
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 13,839,768.83
机器设备 18,353,262.81
合计 32,193,031.64
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
广丰技术大楼 25,963,824.83 产权手续正在办理
广丰厂房 C 42,261,638.26 产权手续正在办理
广丰厂房 D 18,941,333.96 产权手续正在办理
广丰厂房 F 5,512,469.57 产权手续正在办理
湖北惠洋培训中心 6,659,937.50 产权手续正在办理
广丰管理人员宿舍楼 44,722,694.54 产权手续正在办理
汽车电驱动公司办公楼 14,263,030.19 产权手续正在办理
汽车电驱动餐厅及生活服务用房 16,003,346.88 产权手续正在办理
汽车电驱动厂房 73,526,877.54 产权手续正在办理
汽车电驱动仓库、垃圾房及设备房 481,187.31 产权手续正在办理
合计 248,336,340.58
13. 在建工程
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程明细表
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
芜湖产业园一期建设项目 49,343,747.26 49,343,747.26
大洋电机美国科技办公楼工程 33,855,328.17 33,855,328.17
新能源汽车电机系统产业化能力建设项目 38,855,510.39 38,855,510.39
EV 电机开发及测试平台 10,380,630.02 10,380,630.02
宁波科星二厂区工程 8,419,940.41 8,419,940.41
EV 电机、控制器自动装配生产线 5,810,000.00 5,810,000.00
进口自动生产线 5,106,624.37 5,106,624.37
EV 测试系统 3,988,844.23 3,988,844.23
动态测试仪 3,400,728.62 3,400,728.62
EV 动力系统集成与软件开发 2,000,000.00 2,000,000.00
EV 电机测试及展示台架 1,230,769.20 1,230,769.20
静态测试仪 1,045,905.16 1,045,905.16
芜湖产业园电梯工程 938,019.64 938,019.64
立卧式塑封机 845,230.77 845,230.77
北京佩特来夹具 782,905.98 782,905.98
CRM 系统软件 754,716.96 754,716.96
立卧式塑封机、压力机 740,865.39 740,865.39
高速切割雕刻机及模具 728,472.10 728,472.10
浸漆线 657,728.65 657,728.65
手持电动扳手/电动螺栓拧紧机 630,512.82 630,512.82
其他在建工程设备 6,507,375.63 6,507,375.63
合计 176,023,855.77 176,023,855.77
续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
芜湖产业园一期建设项目工程 40,357,868.14 40,357,868.14
大洋电机美国科技办公楼工程 23,259,535.89 23,259,535.89
新能源汽车电机系统产业化能力建设项目 21,954,127.17 21,954,127.17
宁波科星二厂区工程 8,419,940.41 8,419,940.41
EV 测试系统 7,939,442.50 7,939,442.50
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
EV 电机、控制器自动装配生产线 5,810,000.00 5,810,000.00
EV 电机开发及测试平台 5,330,327.84 5,330,327.84
进口自动生产线 5,106,624.37 5,106,624.37
真空焊接炉 3,997,656.00 3,997,656.00
绕线机 2,061,849.30 2,061,849.30
EV 动力系统集成与软件开发 2,000,000.00 2,000,000.00
大发电机装配线 1,606,837.66 1,606,837.66
EV 电机测试及展示台架 1,230,769.20 1,230,769.20
静态测试仪 1,045,905.16 1,045,905.16
发电机转子装配线 1,011,279.49 1,011,279.49
立卧式塑封机 845,230.77 845,230.77
芜湖产业园电梯工程 808,200.00 808,200.00
超声波扫描显微镜 797,440.00 797,440.00
北京佩特来夹具 782,905.98 782,905.98
CRM 系统软件 754,716.96 754,716.96
立卧式塑封机、压力机 740,865.39 740,865.39
高速切割雕刻机及模具 728,472.10 728,472.10
其他在建工程设备 9,564,696.58 9,564,696.58
合计 146,154,690.91 146,154,690.91
（2） 重大在建工程项目变动情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程名称 本期减少 期末余额
期初余额 本期增加
转入固定资产 其他
进口自动生产线 5,106,624.37 5,106,624.37
EV 测试系统 7,939,442.50 3,950,598.27 3,988,844.23
EV 电机开发及测试平台 5,330,327.84 5,050,302.18 10,380,630.02
大洋电机美国科技办公楼工程 23,259,535.89 10,595,792.28 33,855,328.17
EV 电机、控制器自动装配生产线 5,810,000.00 5,810,000.00
真空焊接炉 3,997,656.00 3,997,656.00
静态测试仪 1,045,905.16 1,045,905.16
动态测试仪 3,400,728.62 3,400,728.62
芜湖产业园一期建设项目工程 40,357,868.14 8,985,879.12 49,343,747.26
宁波科星二厂区工程 8,419,940.41 8,419,940.41
168 发电机转子装配线 1,011,279.49 1,011,279.49
大发电机装配线 1,606,837.66 1,606,837.66
绕线机 MW1701 1,843,045.86 1,843,045.86
136 智能装配线 2,663,956.97 2,663,956.97
新能源汽车电机系统产业化能力建设项目 21,954,127.17 16,901,383.22 38,855,510.39
合计 127,682,590.49 47,598,042.39 15,073,374.25 160,207,258.63
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期在建工程未发生减值情况，无需计提减值准备。
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利与商标 外购软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 267,401,684.62 129,582,164.60 64,494,769.82 461,478,619.04
2.本期增加金额 1,258,400.00 2,022,675.62 152,131.96 3,433,207.58
(1)购置 1,258,400.00 2,022,675.62 152,131.96 3,433,207.58
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 268,660,084.62 131,604,840.22 64,646,901.78 464,911,826.62
二、累计摊销
1.期初余额 18,361,246.91 32,340,825.76 40,949,844.80 91,651,917.47
2.本期增加金额 1,375,268.16 3,715,596.36 1,776,207.59 6,867,072.11
（1）计提 1,375,268.16 3,715,596.36 1,776,207.59 6,867,072.11
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 19,736,515.07 36,056,422.12 42,726,052.39 98,518,989.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 248,923,569.55 95,548,418.10 21,920,849.39 366,392,837.04
2.期初账面价值 249,040,437.71 97,241,338.84 23,544,925.02 369,826,701.57
本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
宁波科星二厂区土地使用权 14,911,055.89 正在申请办理中
15. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 本期减少
期初余额 本期增加 期末余额
处置 其他
收购芜湖杰诺瑞 49,180,896.96 49,180,896.96
收购宁波科星 44,097,569.82 44,097,569.82
收购 CKT 62,416,901.90 62,416,901.90
收购北京佩特来 545,880,517.61 545,880,517.61
收购上海电驱动 3,114,393,622.70 3,114,393,622.70
合计 3,815,969,508.99 3,815,969,508.99
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
收购芜湖杰诺瑞
收购宁波科星 12,276,278.68 12,276,278.68
收购 CKT
收购北京佩特来
收购上海电驱动
合计 12,276,278.68 12,276,278.68
商誉减值测算方法系在资产负债表日，本集团将各并购公司整体分别作为一个
资产组进行减值测试，以各并购公司目前的实际运行经营业绩为依据，按照收购时
收益预测的内含报酬率，重新预测收购股权之未来现金净流量现值，计算可收回金
额，与相关账面价值进行比较，相应确认商誉减值准备。
16. 长期待摊费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
模具 1,296,707.90 2,735,207.81 2,646,216.20 1,385,699.51
合益咨询软件 895,988.28 74,665.69 821,322.59
基建工程 1,369,090.84 2,083,526.35 67,937.43 3,384,679.76
自制生产线 551,112.00 51,666.78 499,445.22
韩国生产线售后服务 1,124,498.22 116,375.16 1,008,123.06
装修改造工程 3,312,779.57 2,607,220.00 361,671.39 5,558,328.18
企业邮箱 73,500.00 6,300.00 67,200.00
经营租入固定资产改
109,806.65 30,832.02 78,974.63
良支出
合计 8,733,483.46 7,425,954.16 3,355,664.67 12,803,772.95
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 90,875,582.31 14,055,492.06 89,542,688.94 13,827,411.48
内部交易未实现利
88,852,044.33 13,433,595.01 50,521,796.26 12,548,532.95
润
应付职工薪酬 103,193,831.79 15,995,559.00 117,744,428.49 18,390,099.99
预计负债 168,556,190.02 27,118,428.51 161,720,284.87 24,258,042.74
预提费用等 44,641,426.46 5,670,308.25 35,939,965.17 6,020,558.52
其他流动负债 3,302,500.83 633,951.40 4,889,121.51 946,946.12
递延收益 45,109,850.68 9,519,272.38 50,556,445.56 10,314,654.47
交易性金融资产公
8,008,109.00 1,201,216.35 2,003,167.98 300,475.20
允价值变动损失
限制性股票和期权 15,261,984.13 2,289,297.62
合计 567,801,519.55 89,917,120.58 512,917,898.78 86,606,721.47
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
50
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
58,168,802.47 8,725,320.37 60,318,253.87 9,047,738.08
并资产评估增值
备考合并资产评估
92,784,144.80 13,917,621.72 94,145,018.40 14,121,752.76
增值
合计 150,952,947.27 22,642,942.09 154,463,272.27 23,169,490.84
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账损失 13,229,339.35 12,256,329.95
可抵扣暂时性差异 18,727,056.03 21,563,063.90
可抵扣亏损 34,600,127.36 31,445,203.35
合计 66,556,522.74 65,264,597.20
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 1,333,936.28
2017 年 6,780,229.95 7,280,899.90
2018 年 10,841,815.99 10,753,994.97
2019 年 11,988,551.18 12,076,372.20
2020 年 4,989,530.24
合计 34,600,127.36 31,445,203.35
18. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
预付工程设备款 35,043,902.22 36,973,106.27 预付工程设备款
合计 35,043,902.22 36,973,106.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 48,000,000.00
抵押借款
保证借款 44,568,579.89 35,568,579.89
信用借款 399,108,391.30 246,760,000.00
合计 483,676,971.19 330,328,579.89
*1、2014年5月5日，子公司宁波科星与中国银行股份有限公司宁波鄞州分行签订编
号为鄞州2014人借117的流动资金借款合同，借款人民币3,200.00万元用于购货，借款期
限12个月，借款利率为实际提款日中国人民银行公布的一年期贷款基准利率；该借款由
本公司提供最高额保证，并签订编号为鄞州2014人保043的最高额保证合同。宁波科星在
2014年期间共提前还款2,100.00万元，并于2015年1月30日借款400.00万元、2015年2月
11日借款500.00万。截至2015年3月31日，宁波科星尚未归还的该笔短期借款余额为
2,000.00万元。
*2、2013年7月19日，子公司柳州杰诺瑞与上海美萨汽车部件有限公司（以下简称
上海美萨）签订流动资金借款合同，借款人民币200.00万元用于流动资金周转，借款期
限12个月，借款利率为6.6%；2014年6月柳州杰诺瑞与上海美萨签订补充协议，约定还款
期限变更为2015年7月19日。截至2015年3月31日，柳州杰诺瑞尚未归还的该笔短期借款
余额为200.00万元。
*3、2014年10月22日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支
行签订编号为2014年（通州）字000121号流动资金借款合同，借款人民币3,000.00万元
用于采购原材料及日常经营等，借款期限自2014年10月27日起至2015年10月19日止，借
款利率为月息4.667‰；该借款合同以北京佩特来应收账款为质押物进行质押，并签订了
编号为2014年通州质字0121号最高额质押合同。截至2015年3月31日，北京佩特来尚未归
还的该笔短期借款余额为3,000.00万元。
*4、2014年12月16日，本公司向中国建设银行股份有限公司中山分行办理贸易融资
业务，借到融资本金3,200.00万美元，借款期限为360天（2014年12月16至2015年12月11
日），融资成本为3.4%，融资成本金额为108.80万美元。截至2015年3月31日，本公司尚
未归还的该笔短期借款余额为3,200.00万美元，折合人民币196,550,400.00元。
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*5、2015年1月7日，本公司向中国农业银行股份有限公司中山东升支行申请融资借
款。借款期限自2015年1月7日至2015年7月6日，借款金额为790.00万美元，融资成本
2.4%，融资期限180天，融资利息94,800.00美元。截至2015年3月31日，该笔借款余额为
790.00万美元，折合人民币48,523,380.00元。
*6、2015年2月15日，本公司与中国农业银行股份有限公司中山东升支行签订编号
为44062020150000417的出口融资合同，借款期限为2015年2月15日至2015年8月14日，借
款金额为560.00万美元，融资成本为2.4%。截至2015年3月31日，该笔短期借款余额为
560.00万美元，折合人民币34,396,320.00元。
*7、2015年3月9日，本公司与中国农业银行股份有限公司中山东升支行签订编号为
44062020150000537及编号为44062020150000538的出口融资合同，借款期限2015年3月9
日至2015年9月5日，借款金额为1,480.00万美元，融资成本为2.2%。截至2015年3月31
日，该笔短期借款余额为1,480.00万美元，折合人民币90,904,560.00元。
*8、2015年2月13日，子公司北京佩特来向北京金虎汽车电器有限公司借款 700.00
万元，借款利率为银行同期贷款利率。截至2015年3月31日，北京佩特来尚未归还的该笔
短期借款余额为700.00万元。
*9、2014年7月1日，上海电驱动与上海银行股份有限公司闵行支行签订编号为
23214025602的流动资金借款合同，借款总金额人民币2,400.00万元的流动资金循环贷款
用于采购原材料等日常流动资金周转，借款期限自2014年9月12日至2015年9月12日，借
款利率为年利率6.48%，其中2014年9月12日提款1,000.00万元；该借款以上海银行股份
有限公司闵行支行认可 范围内的商业银行出具的 银票提供质押担保，并签订编号为
ZDB23214025601号的最高额质押合同。截至2015年3月31日，上海电驱动尚未归还的该笔
短期借款余额为1,000.00万元。
*10、2014年11月5日，上海电驱动与兴业银行股份有限公司上海七宝支行签订编号
为212014009的流动资金借款合同，借款人民币2,568,579.89元用于采购原材料，借款期
限自2014年11月7日至2015年11月6日，借款利率为中国人民银行公布的一年期贷款基准
利率上浮5%；该借款合同系授212014003号基本额度授信合同之子合同；该借款由贡俊提
供最高额保证，并签订编号为个担2014003的最高额保证合同。截至2015年3月31日，上
海电驱动尚未归还的该笔短期借款余额为2,568,579.89元。
*11、2014年12月15日，上海电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签
订编号为506123014039的流动资金借款合同，借款人民币 900.00万元用于日常生产经营
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
周转，借款期限自2014年12月17日至2015年12月16日，借款利率为固定利率，即LPR利率
加 10 个 基 点 （ 1 基 点 =0.01% ） ； 该 借 款 由 贡 俊 提 供 最 高 额 保 证 ， 并 签 订 编 号 为
506123014039的最高额保证合同。截至2015年3月31日，上海电驱动尚未归还的该笔短期
借款余额为900.00万元。
*12、2014年12月15日，上海电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签
订编号为506123014040的流动资金借款合同，借款人民币1,300.00万元用于日常生产经
营周转，借款期限自2014年12月17日至2015年12月16日，借款利率为固定利率，即LPR利
率 加 10 个 基 点 （ 1 基 点 =0.01% ） ； 该 借 款 由 贡 俊 提 供 最 高 额 保 证 ， 并 签 订 编 号 为
506123014039的最高额保证合同。截至2015年3月31日，上海电驱动尚未归还的该笔短期
借款余额为1,300.00万元。
*13、2015年3月30日，上海电驱动与中国工商银行股份有限公司上海市闵行支行签
订编号为1415000054的流动资金借款合同，约定借款总金额人民币 3,900.00万元的流动
资金循环贷款用于采购原材料、支付货款等日常生产经营，借款期限自2015年3月30日至
2016年3月25日，借款利率为基准利率加浮动幅度确定，浮动幅度为减42个基点（一个基
点为0.01%），其中2015年3月31日提款19,733,731.30元；双方签订账户监管协议，以协
议所列的销售收入存入监管账户，作为还款保证。截至2015年3月31日，上海电驱动尚未
归还的该笔短期借款余额为19,733,731.30元。
（2） 期末无已逾期未偿还的短期借款。
20. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他-套期工具 7,996,196.00 2,001,147.98
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他
合计 7,996,196.00 2,001,147.98
21. 应付票据
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票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 752,229,097.09 746,769,317.21
商业承兑汇票
合计 752,229,097.09 746,769,317.21
期末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
（1） 应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 1,051,524,697.02 1,172,634,853.24
其中：一年以上 17,475,358.05 16.053,148.17
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海伊太信息科技有限责任公司 2,319,420.00 产品质量问题，尚未支付
浙江宏磊铜业股份有限公司 1,000,000.00 质保金
华升建设集团 788,227.00 工程尾款未结算
深圳市捷迈科技发展有限公司 737,254.29 未达到约定的付款条件
青岛鸿方软控有限公司 582,000.00 设备尾款未结算
上海汉得信息技术有限公司 472,000.00 设备尾款
广州天河开发区先导工程技术公司 373,400.00 未达到约定的付款条件
东莞市铭原线缆科技有限公司 324,904.64 未达到约定的付款条件
百沃瑟路申（上海）商务技术咨询 296,960.00 未达到约定的付款条件
中山市四海输送机械有限公司 274,990.24 设备尾款
孝昌县建筑工程集团有限公司 274,500.00 质保金
宁波市镇海银球轴承有限公司 250,000.00 质保金
北京诺亚舟财务咨询有限公司 160,000.00 未达到约定的付款条件
杭州富生电器有限公司 150,000.00 质保金
中山市凌得机电有限公司 116,060.21 设备尾款
明基逐鹿软件（苏州）有限公司 107,600.00 未达到约定的付款条件
RAYSUNHONGKONGINTERNATI 101,299.48 设备尾款
合计 8,328,615.86
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23. 预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 14,760,259.77 29,884,679.98
其中：1 年以上 5,379.600.55 11,245,310.64
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 89,576,604.73 161,617,255.46 186,191,374.41 65,002,485.78
离职后福利-设
定提存计划 2,696,874.05 14,493,342.47 14,576,084.46 2,614,132.06
辞退福利 680,415.00 680,415.00
一年内到期的其
他福利
员工福利金计划 51,073,120.39 1,461,031.65 52,534,152.04
合计 143,346,599.17 178,252,044.58 201,447,873.87 120,150,769.88
员工福利金计划系本公司为建立健全骨干人员中长期激励机制，保障和提高本公司
骨干人员退休后的生活水平，建立多层次的养老保障体系而针对本公司全体骨干人员提
供的员工退休金。本公司经过评定的受益对象未来可以享有的福利金总额，原则上以300
万元/人为上限，在本公司工作满15年的符合条件的人员自工作满15年起可以开始领取福
利金。福利金每年提取金额：福利金=福利金的标准X福利金年折现系数，福利金以15年
为计期年限，折现系数选用的利率水平定为5.22%。
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金和补贴 73,272,044.66 143,070,785.86 168,009,801.77 48,333,028.75
职工福利费 6,068,421.17 6,068,421.17
社会保险费 1,214,432.01 6,477,848.59 6,516,392.11 1,175,888.49
其中：医疗保险费 1,113,695.29 5,357,317.16 5,391,356.06 1,079,656.39
工伤保险费 72,275.08 842,350.79 844,557.95 70,067.92
生育保险费 28,461.64 278,180.64 280,478.10 26,164.18
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 255,819.24 4,261,231.04 4,413,233.29 103,816.99
工会经费职工教育经费 14,834,308.82 1,738,968.80 1,183,526.07 15,389,751.55
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 89,576,604.73 161,617,255.46 186,191,374.41 65,002,485.78
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,550,228.33 13,667,773.66 13,747,423.81 2,470,578.18
失业保险费 146,645.72 825,568.81 828,660.65 143,553.88
企业年金缴费
员工福利金计划 51,073,120.39 1,461,031.65 52,534,152.04
合计 53,769,994.44 15,954,374.12 14,576,084.46 55,148,284.10
25. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,856,533.74 8,403,812.02
营业税 78,802.55 59,111.18
企业所得税 20,254,755.33 31,485,579.91
个人所得税 10,142,393.84 1,321,033.80
城市维护建设税 1,250,600.95 1,001,582.77
房产税 2,297,099.54 1,775,660.33
土地使用税 1,617,235.91 1,344,865.35
教育费附加/地方教育费附加 570,262.85 845,471.03
其他 47,248.20 241,260.08
合计 45,114,932.91 46,478,376.47
26. 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,860,153.95
合计 10,860,153.95
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27. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
股权款 799,327,521.82 799,327,521.82
股权激励款 22,377,582.00
保证金及押金 5,796,767.67 5,653,939.81
租金 2,265,275.49 1,654,134.94
员工餐费充值 554,069.05 607,096.30
代扣代缴款及其他 842,000.25 540,746.79
咨询费 200,000.00
其他 22,649.57 99,664.86
合计 831,185,865.85 808,083,104.52
其中：1 年以上 802,836,710.18 802,102,412.58
其他应付款-股权激励款系 2015 年 1 月 14 日本公司实施股票期权与限制性股票激励
计划，在取得激励对象认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本
公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。于股权授予日，本公
司根据解锁期限对期满 1 年即可行权的部分确认其他应付款 22,377,582.00 元，剩余部
分确认长期应付款 52,214,358.00 元，同时确认库存股 74,591,940.00 元。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
股权款 799,327,521.82 备考合并形成
合格供应商保证金 2,350,000.00 合格供应商保证金
承包食堂押金 300,240.00 承包食堂押金
李建新、朱骏东、唐振山 150,000.00 承包工厂押金
物流公司押金 120,000.00 物流公司押金
员工 IC 卡押金 68,300.00 员工 IC 卡押金
芜湖市勇诚再生资源有限公司 50,000.00 废品回收款保证金
合计 802,366,061.82
28. 其他流动负债
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（1） 其他流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
政府补助明细：
新能源动力及控制系统产业化*1 5,786,242.68 6,746,873.64
插电式混合动力汽车产业化开发项目*2 4,000,000.00 5,333,333.33
政府投资奖励款*3 3,210,277.79 4,359,573.41
电动乘用车用集成电机与减速器的一体化电驱动系统技
2,223,947.39 2,965,263.10
术开发与应用*4
插电式混合动力轿车技术开发项目*5 1,533,492.20 2,044,656.26
纯电动客车全新车型技术开发项目*6 1,280,000.00 1,706,666.67
新能源汽车技术创新工程电机系统合作开发项目*7 785,454.55 1,047,272.73
电动车电机驱动系统电磁兼容设计技术与应用*8 738,409.12 1,087,090.95
纯电驱动客车用集成控制器产品开发及产业化*9 540,500.00 720,666.66
电动汽车用驱动电机总成系统产业化项目*10 666,666.66 666,666.66
电动汽车电驱动系统产业链产品关键技术研究*11 466,457.80 666,368.29
新一代高性能控制器平台关键技术开发*12 280,000.00 560,000.00
新能源客车增程器总成系列化产品的关键技术攻关*13 392,727.27 523,636.36
纯电驱动量产车型开发与产业化技术*14 482,651.65 197,135.53
电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究*15 140,558.82 187,411.76
纯电驱动快充客车系列化车型开发平台与自主产业链集
112,500.00 150,000.00
成*16
中山市西区政府赠送小客车*17 112,500.00 150,000.00
政府契税返还*18 73,053.97 97,405.30
土地基础设施补偿款*19 137,785.50 183,714.00
先进的实验、研发及智能生产设备投资项目补助资金*20 324,107.10 432,142.80
插电式混合动力汽车开发与产业化*21 84,558.50 112,744.67
纯电动中型公务客车整车集成研发与示范*22 58,333.34 77,777.78
新能源汽车用电力电子总成关键技术研究*23 27,727.27 55,454.55
车用永磁电机结构分析和温度仿真研究*24 5,267.56 7,901.34
合计 23,463,219.17 30,079,755.79
*1 本公司于 2010 年 6 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年广东省省级
财政支持装备制造业技术改造拨款 300 万元，用于本公司新能源汽车永磁同步电机及驱
动系统的研发及生产项目。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，本期末已准备相
关验收资料申请验收，故计入其他流动负债。
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于 2010 年 2 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年重点产业振兴
和技术改造拨款 2,470 万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该奖励资
金属于与资产相关的政府补助，款项已专款专用于购买资产，根据购买资产计提的折旧
期限对补助进行摊销，本期计入营业外收入金额 495,233.51 元，2015 年预计剩余摊销
金额为 1,421,798.53 元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反映。
本公司于 2012 年 2 月收到中山市财政厅根据中发改[2011]278 号文拨付的专项资金
1,400 万元，用于本公司新能源汽车电驱动系统产业化项目。该奖励资金属于与资产相
关的政府补助，款项已专款专用用于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进
行摊销，本期计入营业外收入 465,397.45 元，2015 年预计摊销金额 1,364,444.15 元，
计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*2 子公司上海电驱动于 2013 年 10 月收到收到补助款 1,200.00 万元用于插电式混
合动力汽车产业化开发项目，项目实施期限自 2013 年 10 月至 2015 年 12 月，该奖励资
金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限（27 个月）进行摊销。本期计入
营业外收入 1,333,333.33 元，2015 年预计剩余摊销金额 4,000,000.00 元，计入其他流
动负债。
*3 子 公 司 湖 北 惠 洋 于 2007 年 9 月 收 到 湖 北 省 孝 昌 县 人 民 政 府 根 据 孝 昌 政 函
[2007]88 号文拨付的奖励资金 23,523,300.00 元，用于湖北惠洋增加生产经营设施、扩
大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后
年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限 99 个月（经营期限：2005 年 11 月-2015 年 11
月）平均计入当年损益，本期计入营业外收入 712,827.27 元，2015 年预计剩余摊销金
额为 1,900,872.74 元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 7 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函
[2007]88 号文拨付的奖励资金 1,763.00 万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营
设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于
补偿以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动力剩余经营年限 130 个月（经营期限：
2010 年 3 月-2021 年 4 月）平均摊销，本期计入营业外收入金额 406,846.14 元，2015
年预计剩余摊销金额为 1,220,538.42 元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反
映。
子公司芜湖杰诺瑞于 2010 年 7 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出让金返还
款 2,955,720.00 元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按土地剩余使用期限
600 个月（有效期限 2010 年 7 月至 2060 年 7 月）平均计入当年损益，本期计入营业外
60
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入金额 14,778.60 元，2015 年预计剩余摊销金额为 44,335.80 元，计入其他流动负
债，剩余金额在递延收益内反映。
子公司芜湖杰诺瑞于 2013 年 1 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出让金返还
款 2,968,720.00 元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按土地剩余使用期限
600 个月（有效期限 2013 年 1 月至 2063 年 1 月）平均计入当年损益，本年计入营业外
收入 14,843.61 元，2015 年预计剩余摊销金额为 44,530.83 元，计入其他流动负债，剩
余金额在递延收益内反映。
*4 子公司北京锋锐于 2014 年 6 月收到北京科委拨付的专项资金 4,690,000.00 元，
用于电动乘用车用集成电机与减速器的一体化电驱动系统技术开发与应用项目，该奖励
资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收
入 741,315.71 元，2015 年预计剩余摊销金额 2,223,947.39 元，计入其他流动负债。
*5 子公司上海电驱动于 2013 年 12 月收到补助款 612.40 万元，用于插电式混合动
力轿车技术开发项目，项目实施期限自 2013 年 12 月至 2016 年 12 月，该奖励资金属于
与 收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收 入
511,164.06 元，2015 年预计剩余摊销金额 1,533,492.20 元，计入其他流动负债，剩余
金额在递延收益内反映。
*6 子公司上海电驱动分别于 2013 年 7 月和 2014 年 7 月收到补助款共计 320.00 万
元用于纯电动客车全新车型技术开发项目，项目实施期限自 2013 年 7 月至 2015 年 12
月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计
入营业外收入 426,666.67 元，2015 年预计剩余摊销金额 1,280,000.00 元，计入其他流
动负债。
*7 子公司上海电驱动于 2014 年 3 月收到补助款 192.00 万元用于新能源汽车技术创
新工程电机系统合作开发项目，项目实施期限自 2014 年 3 月至 2015 年 12 月，该奖励资
金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收 入
261,818.18 元，2015 年预计剩余摊销金额 785,454.55 元，计入其他流动负债。
*8 子公司上海电驱动分别于 2013 年 2 月、4 月、9 月和 10 月收到国家财政拨付的
专项资金合计 145.30 万元，于 2014 年 4 月和 9 月收到科学技术部条财司和上海市闵行
区财政局拨付的专项资金合计 146.30 万元，于 2015 年 2 月收到科学技术部条财司拨付
的专项资金 50.00 万元，用于电动车电机驱动系统电磁兼容设计技术与应用项目，该项
目由中国科学院电工研究所、中国科学院深圳先进技术研究院、上海机动车检测中心及
61
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
版本公司共同参与，于 2013 年度向他方转付拨款 67.5 万元，2015 年向他方转付拨款 54
万元。项目实施期限自 2013 年 2 月至 2015 年 12 月，该奖励资金属于与收益相关的政府
补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入 308,681.83 元，2015 年
预计剩余摊销金额 738,409.12 元，计入其他流动负债。
*9 子公司上海电驱动分别于 2013 年 10 月和 2014 年 11 月收到补助款共计 131.60
万元用于纯电驱动客车用集成控制器产品开发及产业化项目，项目实施期限自 2013 年
10 月至 2015 年 12 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限
进行摊销。本期计入营业外收入 180,166.66 元，2015 年预计剩余摊销金额 540,500.00
元，计入其他流动负债。
*10 本公司于 2012 年 11 月收到中山市发展和改革局根据中发改[2012]320 号文件拨
付的专项资金 200 万元，用于电动汽车用驱动电机总成系统产业化项目，该笔财政资金
为 2012 年度中山市新能源汽车产业发展专项资金项目款项，根据该项目的建设期限进行
摊销，2015 年预计计入其他流动负债的金额 666,666.66 元。
*11 子公司上海电驱动分别于 2013 年 12 月和 2014 年 6 月收到国库统一支付清算账
户拨付专项资金共计 148.50 万元，用于电动汽车电驱动系统产业链产品关键技术研究项
目，项目实施期限自 2013 年 12 月至 2015 年 10 月，该奖励资金属于与收益相关的政府
补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入 199,910.49 元，2015 年
预计剩余摊销金额 466,457.80 元，计入其他流动负债。
*12 子公司上海电驱动分别于 2013 年 7 月和 11 月收到国库支付账户和上海市闵行
区财政局拨付专项资金共计 220.00 万元，用于新一代高性能控制器平台关键技术开发项
目，项目实施期限自 2013 年 7 月至 2015 年 6 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补
助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入 280,000.00 元，2015 年预
计剩余摊销金额 280,000.00 元，计入其他流动负债。
*13 子公司上海电驱动于 2014 年 9 月收到补助款 96.00 万元用于新能源客车增程
器总成系列化产品的关键技术攻关项目，项目实施期限自 2014 年 9 月至 2016 年 6 月，
该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营
业外收入 130,909.09 元，2015 年预计剩余摊销金额 392,727.27 元，计入其他流动负
债，剩余金额在递延收益内反映。
*14 子公司上海电驱动于 2014 年 6 月、2014 年 9 月、2015 年 3 月收到补助款合计
67.89 万元，用于纯电驱动量产车型开发与产业化技术项目，项目实施期限自 2014 年 6
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月至 2015 年 12 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进
行摊销。本期计入营业外收入 86,483.88 元，2015 年预计剩余摊销金额 482,651.65
元，计入其他流动负债。
*15 子公司上海电驱动于 2013 年 9 月 30 日收到上海市科学技术委员会拨付的专项
资金 52.80 万元，用于电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究项目，项目实施期限 自
2013 年 9 月至 2016 年 6 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建
设 期 限 进 行 摊 销 。 本 期 计 入 营 业 外 收 入 46,852.94 元 ， 2015 年 预 计 剩 余 摊 销 金 额
140,558.82 元，计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*16 子公司上海电驱动于 2014 年 9 月收到补助款 20.00 万元，用于纯电驱动快充
客车系列化车型开发平台与自主产业链集成项目，项目实施期限自 2014 年 9 月至 2015
年 12 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本
期计入营业外收入 37,500.00 元，2015 年预计剩余摊销金额 112,500.00 元，计入其他
流动负债。
*17 本公司于 2012 年 9 月收到中山市西区政府赠送小客车补助 750,000.00 元，该
补助属于与资产相关的政府补助，根据该补助对应资产的折旧期限对该补助进行摊销，
本期计入营业外收入金额 37,500.00 元，2015 年预计剩余摊销金额为 112,500.00 元，
计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*18 子公司湖北惠洋于 2008 年 10 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议
纪要[2008]24 号全额返还湖北惠洋缴纳的契税 1,020,672.00 元，该项奖励资金属于与
资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限 579 个月（使用期限：
2007 年 1 月至 2057 年 1 月）平均计入当年损益，本期计入营业外收入金额 5,288.46
元。2015 年预计剩余摊销金额为 15,865.36 元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收
益内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 11 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题
会 议 纪 要 [2008]24 号 全 额 返 还 武 汉 大 洋 电 机 新 动 力 缴 纳 的 契 税 及 耕 地 占 用 税
3,780,802.50 元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按武汉大洋电机新动力
土地使用权的剩余使用年限 595 个月（使用期限：2010 年 6 月至 2060 年 5 月）平均摊
销，本期计入营业外收入金额 19,062.87 元，2015 年预计剩余摊销金额为 57,188.61
元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反映。
63
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*19 子公司芜湖大洋电机新动力于 2014 年 2 月收到芜湖市鸠江建设投资有限公司
支付的用于建设电机项目的土地基础设施补偿款 918.57 万元，该补偿款属于与资产相关
的政府补助，按土地使用年限摊销，本期计入营业外收入 45,928.50 元，2015 年预计剩
余摊销 137,785.50 元，计入其他流动负债。
*20 子 公 司 潍 坊 佩 特 来 于 2012 年 收 到 潍 坊 出 口 加 工 区 管 委 会 根 据 潍 加 管 复
【2001】5 号《关于潍坊佩特来电器有限公司申请项目补助资金的批复》文件拨付的奖
励资金 605 万元，用于先进的实验、研发设备及智能生产设备的投资。该项奖励资金属
于与资产相关的政府补助，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销，本期计入 营
业外收入 108,035.70 元，2015 年预计剩余摊销金额为 324,107.10 元，计入其他流动负
债，剩余金额在递延收益内反映。
*21 子公司上海电驱动于 2014 年 2 月、6 月和 12 月收到补助款共计 166,198.70
元，用于插电式混合动力汽车开发与产业化项目，项目实施期限自 2014 年 2 月至 2015
年 12 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本
期计入营业外收入 28,186.17 元，2015 年预计剩余摊销金额 84,558.50 元，计入其他流
动负债。
*22 子公司上海电驱动于 2014 年 12 月收到补助款 16.00 万元，用于纯电动中型公
务客车整车集成研发与示范项目，项目实施期限自 2014 年 1 月至 2016 年 12 月，该奖励
资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收
入 19,444.44 元，2015 年预计剩余摊销金额 58,333.34 元，计入其他流动负债，剩余金
额在递延收益内反映。
*23 子公司上海电驱动分别于 2013 年 6 月和 9 月收到上海科委拨付的专项资金 20
万元和 2 万元，用于新能源汽车用电力电子总成关键技术研究项目，项目实施期限自
2013 年 7 月至 2015 年 6 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建
设 期 限 进 行 摊 销 。 本 期 计 入 营 业 外 收 入 27,727.28 元 ， 2015 年 预 计 剩 余 摊 销 金 额
27,727.27 元，计入其他流动负债。
*24 子公司上海电驱动于 2013 年 11 月收到上海市闵行区财政局拨付的专项资金
17.50 万元，用于车用永磁电机结构分析和温度仿真研究项目， 2014 年 9 月将该补助款
中的 8.75 万元拨付给他方，项目实施期限自 2013 年 11 月至 2015 年 9 月，该奖励资金
属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入
2,633.78 元，2015 年预计剩余摊销金额 5,267.56 元，计入其他流动负债。
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 收益相关
与资产/收益相
新能源动力及控制系统产业化 6,746,873.64 960,630.96 5,786,242.68
关
插电式混合动力汽车产业化开发项目 5,333,333.33 1,333,333.33 4,000,000.00 与收益相关
与资产/收益相
政府投资奖励款 4,359,573.41 1,149,295.62 3,210,277.79
关
电动乘用车用集成电机与减速器的一体化电
2,965,263.10 741,315.71 2,223,947.39 与收益相关
驱动系统技术开发与应用
插电式混合动力轿车技术开发项目 2,044,656.26 511,164.06 1,533,492.20 与收益相关
纯电动客车全新车型技术开发项目 1,706,666.67 426,666.67 1,280,000.00 与收益相关
新能源汽车技术创新工程电机系统合作开发
1,047,272.73 261,818.18 785,454.55 与收益相关
项目
电动车电机驱动系统电磁兼容设计技术与应
1,087,090.95 500,000.00 308,681.83 540,000.00 738,409.12 与收益相关
用
纯电驱动客车用集成控制器产品开发及产业
720,666.66 180,166.66 540,500.00 与收益相关
化
电动汽车用驱动电机总成系统产业化项目 666,666.66 666,666.66 与收益相关
电动汽车电驱动系统产业链产品关键技术研
666,368.29 199,910.49 466,457.80 与收益相关
究
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 收益相关
新一代高性能控制器平台关键技术开发 560,000.00 280,000.00 280,000.00 与收益相关
新能源客车增程器总成系列化产品的关键技
523,636.36 130,909.09 392,727.27 与收益相关
术攻关
纯电驱动量产车型开发与产业化技术 197,135.53 372,000.00 86,483.88 482,651.65 与收益相关
电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究 187,411.76 46,852.94 140,558.82 与收益相关
纯电驱动快充客车系列化车型开发平台与自
150,000.00 37,500.00 112,500.00 与收益相关
主产业链集成
中山市西区政府赠送小客车 150,000.00 37,500.00 112,500.00 与资产相关
政府契税返还 97,405.30 24,351.33 73,053.97 与资产相关
土地基础设施补偿款 183,714.00 45,928.50 137,785.50 与资产相关
先进的实验、研发及智能生产设备投资项目
432,142.80 108,035.70 324,107.10 与资产相关
补助资金
插电式混合动力汽车开发与产业化 112,744.67 28,186.17 84,558.50 与收益相关
纯电动中型公务客车整车集成研发与示范 77,777.78 19,444.44 58,333.34 与收益相关
新能源汽车用电力电子总成关键技术研究 55,454.55 27,727.28 27,727.27 与收益相关
车用永磁电机结构分析和温度仿真研究 7,901.34 2,633.78 5,267.56 与收益相关
合计 30,079,755.79 872,000.00 6,948,536.62 540,000.00 23,463,219.17
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 76,000,000.00 76,000,000.00
保证借款 39,234,727.63 8,710,313.53
信用借款
合计 115,234,727.63 84,710,313.53
*1、2014 年 8 月 31 日，子公司芜湖杰诺瑞与芜湖市中小企业金融服务中心有限公
司、芜湖扬子农村商业银行营业部签订了编号为营业部小巨人 2014 年委贷字第 001 号的
委托贷款合同，芜湖市中小企业金融服务中心有限公司将自有资金 400.00 万元委托给芜
湖扬子农村商业银行营业部向芜湖杰诺瑞发放委托贷款，借款期限 36 个月（2014 年 9
月 17 日至 2017 年 9 月 17 日），委托贷款年利率为 6.15%；该借款由本公司、马俊波、
邵爱民、丁国华、秦俊、曾庆平提供连带责任担保，并分别与芜湖市中小企业金融服务
中心有限公司签订编号为芜小金 201408008-01 号、芜小金 201408008-02 号、芜小金
201408008-03 号 、 芜 小 金 201408008-04 号 、 芜 小 金 201408008-05 号 、 芜 小 金
201408008-06 号的保证合同。
*2、2013 年 9 月 24 日汽车电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订
了编号为 506127013004 号固定资产贷款合同，借款金额 7,600.00 万元用于新能源汽车
电机系统产业化能力建设项目，借款期限 2013 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 29 日止，借
款利率为起息日基准利率上浮 4%，并自起息日起至本合同本息全部清偿之日止每 12 月
根据利率调整日当日的基准利率以及上述浮动比例调整一次。该借款以汽车电驱动的土
地及在建工程估价 14,513.00 万元为抵押，并签订了编号为 506127013004 担保 002 号抵
押合同。
*3、2014 年 11 月 19 日汽车电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签
订了编号为 506127013004-2 号固定资产贷款合同，借款金额 8,450.00 万元用于新能源
汽车电机系统产业化能力建设项目，借款期限 2014 年 11 月 20 日至 2021 年 9 月 29 日
止，借款利率为起息日基准利率上浮 4%，并自起息日起至本合同本息全部清偿之日止每
12 月根据利率调整日当日的基准利率以及上述浮动比例调整一次。截至 2015 年 3 月 31
日已累计提款 35,234,727.63 元；该借款由上海电驱动提供连带责任保证，并签订了编
号为 506127013004 号最高额保证合同。
67
中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
合计 52,214,358.00
其中：1 年以上
长期应付款形成过程见本附注七、27.其他应付款。
31. 预计负债
项目 期末余额 期初余额
产品质量保证金及三包费用 168,556,190.02 161,720,284.87
合计 168,556,190.02 161,720,284.87
32. 递延收益
（1） 递延收益分类
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助明细：
新能源汽车电机系统专业化能力建设项目*1 53,600,000.00 53,600,000.00 *1
新能源动力及控制系统产业化*2 23,952,126.64 23,952,126.64 *2
政府土地投资奖励款*3 14,100,572.40 14,100,572.40 *3
大洋电机电驱动实验室项目*4 5,000,000.00 5,000,000.00 *4
政府契税返还*5 4,254,143.27 4,254,143.27 *5
插电式混合动力轿车技术开发项目*6 2,044,656.26 2,044,656.26 *6
纯电动汽车双向逆变充放电驱动电机控制器开发及应用*7 2,974,000.00 2,974,000.00 *7
高效纯电动汽车驱动系统产业化项目*8 2,000,000.00 2,000,000.00 *8
纯电动车用高性价比电机的技术研发及产业化项目*9 2,000,000.00 2,000,000.00 *9
芜湖市工业小巨人奖励资金*10 2,000,000.00 2,000,000.00 *10
纯电动商用车（M3/N3 类）动力系统平台技术攻关*11 1,500,000.00 1,500,000.00 *11
新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目*12 1,400,000.00 1,400,000.00 *12
鸠江区财政局“三高项目”奖励款*13 930,000.00 930,000.00 *13
创新基金项目经费*14 1,610,000.00 1,610,000.00 *14
北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统技
800,000.00 800,000.00 *15
术研发和产业化”*15
新能源客车增程器总成系列化产品的关键技术攻关*16 261,818.19 261,818.19 *16
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助明细：
北京牌纯电动轿车研发与产业化技术攻关项目 600,000.00 600,000.00
新能源汽车电机系列产品专利产业化*17 420,000.00 420,000.00 *17
中山市西区政府赠送小客车*18 262,500.00 262,500.00 *18
西安永电电气有限责任公司专项资金款*19 300,000.00 300,000.00 *19
土地基础设施补偿款*21 8,818,272.00 8,818,272.00 *20
五洲龙纯电动客车研发与产业化项目 240,000.00 240,000.00
新能源汽车配套基础设施充电站建设项目*22 1,000,000.00 1,000,000.00 *21
实验、研发设备及智能生产设备*23 5,005,654.90 5,005,654.90 *22
电动汽车驱动电机用高性能耐温型钴基稀土永磁材料研究和
900,000.00 900,000.00 *23
产业化*24
自主创新能力建设奖*25 718,000.00 718,000.00 *24
柳州财政技术补贴 410,000.00 150,000.00 560,000.00
北京牌全新平台纯电动轿车技术开发项目*26 6,400,000.00 6,400,000.00 *25
电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究*27 93,705.88 93,705.88 *26
纯电动中型公务客车整车集成研发与示范*28 77,777.78 77,777.78 *27
合计 143,673,227.32 150,000.00 143,823,227.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 子公司汽车电驱动分别于 2013 年 6 月、2014 年 11 月和 12 月收到上海市发展和
改革委员会拨付的专项资金 1,024.00 万元、国家发展改革委拨付的专项资金 2,710.00
万元和 1,626.00 万元，用于新能源汽车电机系统专业化能力建设项目，项目实施期限
自 2012 年 10 月至 2015 年 10 月，企业将此笔款项用于相关项目的设备采购安装及研发
支出，该奖励资金属于与资产相关的政府补助。
*2 本公司于 2010 年 2 月收到中山财政局根据省财政厅关于下达 2009 年重点产业
振兴和技术改造拨款 24,700,000.00 元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项
目，该款项属于与资产相关的政府补助，已专款专用用于购买资产，根据购买资产计提
的折旧期限对补助进行摊销。
本公司于 2012 年 2 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278 号文拨付的专项
资金 14,000,000.00 元，用于本公司新能源汽车电驱动系统产业化项目。该款项属于与
资产相关的政府补助，款项已专款专用用于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对
补助进行摊销。
*3 子 公司湖北惠洋于 2007 年 9 月 收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函
[2007]88 号文拨付的奖励资金 23,523,300.00 万元，用于湖北惠洋增加生产经营设
施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补
偿以后年度的支出，故按湖北惠洋剩余经营年限 99 个月（经营期限：2005 年 11 月-
2015 年 11 月）平均计入当年损益。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 7 月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政
函[2007]88 号文拨付的奖励资金 17,630,000.00 元，用于武汉大洋电机新动力增加生
产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补
助，用于补偿以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动力剩余经营年限 130 个月（经营
期限：2010 年 3 月-2021 年 4 月）平均计入当年损益。
子公司芜湖杰诺瑞于 2010 年 7 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持
资金土地出让金返还 2,955,720.00 元。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，按
照土地剩余使用期限 600 个月（有效期 2010 年 7 月至 2060 年 7 月）平均计入当年损
益。
子公司芜湖杰诺瑞于 2013 年 1 月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持
资金土地出让金返还 2,968,720.00 元。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，按
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
照土地剩余使用期限 600 个月（有效期 2013 年 1 月至 2063 年 1 月）平均计入当年损
益。
*4 本公司分别于 2012 年 11 月及 2012 年 12 月收到中山市财政局和中山市人民政
府西区办事处根据中山市委组织部和中山市科学技术局颁布的中科发【 2012】112 号文
件拨付的专项资金共计 5,000,000.00 元，用于电动车辆国家工程实验室——大洋电机
电驱动实验室项目。该笔财政资金为引进电子薄膜与集成器件等 4 项国家重点实验室款
项，市级和镇级各拨付 50%，属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。
*5 子公司湖北惠洋于 2008 年 10 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪
要[2008]24 号全额返还湖北惠洋缴纳的契税 1,020,672.00 元，该项奖励资金属于与资
产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权的剩余使用年限 579 个月（使用期限：
2007 年 1 月至 2057 年 1 月）平均计入当年损益。
子公司武汉大洋电机新动力于 2010 年 11 月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题
会 议 纪 要 [2008]24 号 全 额 返 还 武 汉 大 洋 电 机 新 动 力 缴 纳 的 契 税 及 耕 地 占 用税
3,780,802.50 元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按武汉大洋电机新动
力土地使用权的剩余使用年限 595 个月（使用期限：2010 年 6 月至 2060 年 5 月）平均
计入当年损益。
*6 子公司上海电驱动于 2013 年 12 月收到 612.40 万元补助款用于插电式混合动力
轿车技术开发项目，项目实施期限自 2013 年 12 月至 2016 年 12 月，该奖励资金属于与
收益相关的政府补助，按照合同期间（37 个月）平均计入当年损益。
*7 子公司大洋电机新动力于 2013 年 10 月收到北京市科学技术委员会根据课题编
号 Z131100003413009 号任务书拨付的专项资金 2,974,000.00 元，用于纯电动汽车双向
逆变充放电驱动电机控制器开发及应用项目。企业预计将此笔款项用于购买相关项目需
要的固定资产，故该资金属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。
*8 本公司于 2012 年 9 月收到广东省发展和改革委员会及广东省财政厅根据粤发改
高技术【2011】1579 号文件拨付的专项资金 2,000,000.00 元，用于公司高效纯电动汽
车驱动系统产业化项目。该奖励资金属于与收益相关的政府补助。
*9 本 公 司 于 2013 年 12 月 根 据 中 发 改 函 【 2013 】 321 号 文 拨 付 的 专 项 资 金
2,000,000.00 元，用于纯电动车用高性价比电机的技术研发及产业化项目。企业预计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
将此笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，该奖励资金属于与资产相关的政府补
助。
*10 子公司芜湖杰诺瑞于 2013 年 7 月收到芜湖市财政局根据芜政办[2011]31 号文
拨付的奖励资金 2,000,000.00 元，用于芜湖市工业小巨人企业培育项目，该奖励资金
属于与收益相关的政府补助。
*11 子公司大洋电机新动力分别于 2012 年 4 月及 2013 年 9 月收到北理工划拨的项
目开发款项共计 150 万元，该款项由科学技术部拨付给北理工，北理工转拨给大洋电机
新动力用于研发。该奖励资金是根据科学技术部国科发计【 2012】51 号文件拨付的
2012 年第一批国家高技术研究发展计划课题经费，用于国家高技术研究发展计划（ 863
计划）课题：纯电动商用车（M3/N3 类）动力系统平台技术攻关，该奖励资金属于与收
益相关的政府补助。
*12 本公司于 2011 年 11 月收到中山市财政厅根据中发改【2011】408 号文拨付的
专项资金 1,400,000.00 元，用于本公司新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项
目，该奖励资金属于与收益相关的政府补助。
*13 子公司芜湖杰诺瑞于 2013 年 10 月收到芜湖市鸠江区财政局根据皖发改产业
[2013]320 号文件拨付的项目款 930,000.00 元，用于芜湖市三高项目及年产 1 万台电
动汽车驱动电机及 200 万台起动机、发电机技术改造项目，该项资金属于与收益相关的
政府补助。
*14 子 公 司 芜 湖 杰 诺 瑞 于 2013 年 12 月 收 到 芜 湖 市 财 政 局 根 据 立 项 代 码 为
13C26213402793 项目合同拨付的项目资金 840,000.00 元，用于高效率智能化汽车发电
机的开发项目，2014 年 6 月收到芜湖鸠江财政局支付的创新资金 420,000.00 元，2014
年 8 月收到省科技厅中小企业技术创新资金 350,000.00 元，该项资金属于与收益相关
的政府补助。
*15 本公司于 2011 年 11 月收到广东省财政厅、广东省科学技术厅根据粤财教
【2011】362 号文拨付的省部产学研北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱
动系统技术研发和产业化”800,000.00 元，属于与收益相关的政府补助。
*16 子公司上海电驱动于 2014 年 9 月收到补助款 96.00 万元用于新能源客车增程
器总成系列化产品的关键技术攻关项目，项目实施期限自 2014 年 9 月至 2016 年 6 月，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照合同期间（ 22 个月）平均计入当年损
益。
*17 子公司芜湖杰诺瑞于 2013 年 12 月收到芜湖市财政局根据芜科计字[2013]19 号
文拨付的资金 420,000.00 元，用于“新能源汽车电机系列产品专利产业化”中新能源
汽车及其他汽车的配套项目，该项资金属于与收益相关的政府补助。
*18 本公司于 2012 年 9 月收到中山市西区政府赠送小客车补助 750,000.00 元，该
补助属于与资产相关的政府补助，根据该补助对应的资产折旧期限对该补助进行摊销。
*19 本公司于 2013 年 4 月收西安永电电气有限责任公司 300,000.00 元专项资金
款，系北京市经济和信息化委员会关于下达“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”
科技重大专项 2011 年度中央财政预算的函拨付款项，该课题属于陕西省科技厅承担项
目，由西安永电电气有限责任公司及本公司共同参与，款项系陕西省科技厅拨付给西安
永电公司后转拨给本公司，该款项属于与收益相关的政府补助。
*20 子公司芜湖大洋电机新动力于 2014 年 2 月收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支
付的用于建设电机项目的土地基础设施补偿款 9,185,700.00 元，该补偿款属于与资产相
关的政府补助，按土地使用年限摊销。
*21 子公司中山新巴于 2014 年收到中山市财政局关于新能源汽车配套基础设施充电
站建设项目的能源汽车产业专项资金 100 万元。该项目计划总投资 2,794.08 万元，可为
8 条线路共计 90 辆纯电动公交车提供运营保障服务及充换电服务。配建设充换电站 1
座，设置 2 个换电工位，配备 180 箱备用电池。该项目属于与资产相关的政府补助。
*22 子公司潍坊佩特来于 2012 年收到潍坊出口加工区管委会根据潍加管复【2001】
5 号《关于潍坊佩特来电器有限公司申请项目补助资金的批复》文件拨付的奖励资金 605
万元，用于先进的实验、研发设备及智能生产设备的投资。该项奖励资金属于与资产相
关的政府补助，根据购买资产的计提的折旧期限对补助进行摊销。
*23 子公司宁波科星于 2014 年 11 月 6 日收到宁波市鄞州区大嵩新区开发建设管理
委员会补助款 150 万元，该款项系根据宁波市鄞州区科学技术局暨宁波市鄞州区财政局
关于转发宁波市 2014 年度第四批科技项目经费计划的通知（鄞科【2014】95 号），拨
付给宁波科星用于“电动汽车驱动电机用高性能耐温型钴基稀土永磁材料研究和产业
化”的科技项目经费，该项目属于宁波科星与中国科学院宁波材料技术与工程研究所联
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合研发项目，宁波科星将收到所拨付经费的 40%即 60 万元拨付给中国科学院宁波材料技
术与工程研究所。该补助属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出。
*24 子公司芜湖杰诺瑞 2014 年 12 月收到安徽省创新型省份建设配套政策补助资金
718,000.00 元，该补助属于与收益相关的政府补助，按照国家配套资金使用范围统筹使
用。
*25 子公司大洋电机新动力于 2014 年 8 月收到北京汽车股份有限公司（以下简称北
京汽车公司）拨付的专项资金 640 万元。该款项由财政部拨付给北京汽车公司，北京汽
车公司转拨给大洋电机新动力用于研发。该奖励资金是根据财政部、工业和信息化部、
科技部财建【2012】1110 号文件拨付的经费，该项补助属于与资产相关的政府补助，用
于北京牌全新平台纯电动轿车技术开发项目。
*26 子公司上海电驱动于 2013 年 9 月 30 日收到上海市科学技术委员会拨付的专项
资金 52.80 万元，用于电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究项目，项目实施期限自
2013 年 9 月至 2016 年 6 月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照合同期间
（34 个月）平均计入当年损益。
*27 子公司上海电驱动于 2014 年 12 月收到补助款 16.00 万元用于纯电动中型公务
客车整车集成研发与示范项目，项目实施期限自 2014 年 1 月至 2016 年 12 月，该奖励资
金属于与收益相关的政府补助，按照合同期间平均计入当年损益。
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（2）政府补助明细
本期新增补 本期计入营 其他 与资产相关/与
政府补助项目 期初余额 期末余额
助金额 业外收入 变动 收益相关
新能源汽车电机系统专业化能力建设项目*1 53,600,000.00 53,600,000.00 与资产相关
新能源动力及控制系统产业化*2 23,952,126.64 23,952,126.64 与资产相关
与资产/收益相
政府土地投资奖励款*3 14,100,572.40 14,100,572.40
关
大洋电机电驱动实验室项目*4 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
政府契税返还*5 4,254,143.27 4,254,143.27 与资产相关
插电式混合动力轿车技术开发项目*6 2,044,656.26 2,044,656.26 与收益相关
纯电动汽车双向逆变充放电驱动电机控制器开发及应用*7 2,974,000.00 2,974,000.00 与资产相关
高效纯电动汽车驱动系统产业化项目*8 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
纯电动车用高性价比电机的技术研发及产业化项目*9 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
芜湖市工业小巨人奖励资金*10 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
纯电动商用车（M3/N3 类）动力系统平台技术攻关*11 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目*12 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
鸠江区财政局“三高项目”奖励款*13 930,000.00 930,000.00 与收益相关
创新基金项目经费*14 1,610,000.00 1,610,000.00 与收益相关
北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统
800,000.00 800,000.00 与收益相关
技术研发和产业化”*15
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新能源客车增程器总成系列化产品的关键技术攻关*16 261,818.19 261,818.19 与收益相关
北京牌纯电动轿车研发与产业化技术攻关项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关
新能源汽车电机系列产品专利产业化*17 420,000.00 420,000.00 与资产相关
中山市西区政府赠送小客车*18 262,500.00 262,500.00 与资产相关
西安永电电气有限责任公司专项资金款*19 300,000.00 300,000.00 与收益相关
土地基础设施补偿款*20 8,818,272.00 8,818,272.00 与资产相关
纯电动客车研发与产业化项目专项资金 240,000.00 240,000.00 与收益相关
新能源汽车配套基础设施充电站建设项目*21 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
实验、研发设备及智能生产设备*22 5,005,654.90 5,005,654.90 与资产相关
电动汽车驱动电机用高性能耐温型钴基稀土永磁材料研究
900,000.00 900,000.00 与收益相关
和产业化*23
自主创新能力建设奖*24 718,000.00 718,000.00 与收益相关
柳州杰诺瑞财政技术补贴 410,000.00 150,000.00 560,000.00 与收益相关
北京牌全新平台纯电动轿车技术开发项目*25 6,400,000.00 6,400,000.00 与资产相关
电动汽车驱动电机及增程器技术标准研究*26 93,705.88 93,705.88 与收益相关
纯电动中型公务客车整车集成研发与示范*27 77,777.78 77,777.78 与收益相关
合计 143,673,227.32 150,000.00 143,823,227.32
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 股东权益
项目 期末余额 期初金额
归属于母公司的股东权益合计 6,099,447,950.91 6,280,788,580.48
少数股东权益 239,728,225.99 242,892,994.44
合计 6,339,176,176.90 6,523,681,574.92
34. 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,142,313,036.58 917,824,140.70 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88
其他业务 19,934,461.77 16,521,346.86 111,631,276.42 87,034,803.89
合计 1,162,247,498.35 934,345,487.56 5,044,921,132.29 3,922,440,663.77
（1）主营业务—按行业分类
本期金额
行业名称
营业收入 营业成本
空调用电机 491,211,685.84 404,484,732.53
非空调用电机 145,820,926.97 112,819,325.14
新能源车辆动力总成系统 141,773,890.78 112,502,096.05
磁性材料 32,122,786.79 29,284,329.05
起动机及发电机 331,383,746.20 258,733,657.93
合计 1,142,313,036.58 917,824,140.70
续）
上期金额
行业名称
营业收入 营业成本
空调用电机 2,236,864,499.73 1,795,639,091.86
非空调用电机 613,980,802.63 477,463,855.70
新能源车辆动力总成系统 700,602,795.34 535,360,935.03
磁性材料 146,669,055.38 125,763,575.83
起动机及发电机 1,235,172,702.79 901,178,401.46
合计 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88
78
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)主营业务—按产品分类
本期金额
产品名称
营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用 143,940,342.34 118,470,884.52
Y6S(L)系列空调用 70,081,226.04 58,287,052.93
Y7S(L)系列空调用 174,199,918.45 140,735,451.09
其他空调用 102,990,199.01 86,991,343.99
洗衣机干衣机电机 4,728,172.12 3,904,874.02
其他类电机*1 141,092,754.85 108,914,451.12
新能源车辆动力总成系统 141,773,890.78 112,502,096.05
磁性材料合计 32,122,786.79 29,284,329.05
起动机及发电机合计 331,383,746.20 258,733,657.93
合计 1,142,313,036.58 917,824,140.70
续）
上期金额
产品名称
营业收入 营业成本
Y5S(L)系列空调用 609,734,041.24 541,539,590.80
Y6S(L)系列空调用 295,827,099.22 243,213,719.93
Y7S(L)系列空调用 994,297,095.29 672,141,394.35
其他空调用 337,006,263.98 338,744,386.78
洗衣机干衣机电机 58,629,224.22 57,784,918.13
其他类电机*1 555,351,578.41 419,678,937.57
新能源车辆动力总成系统 700,602,795.34 535,360,935.03
磁性材料合计 146,669,055.38 125,763,575.83
起动机及发电机合计 1,235,172,702.79 901,178,401.46
合计 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88
*1 其他类电机主要系高效智能及直流无刷电机、面包机电机、水泵电机、车库门电机
等。
(3)主营业务—按地区分类
79
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内 716,620,806.98 569,097,511.11 3,003,455,017.61 2,415,747,301.84
中国境外 425,692,229.60 348,726,629.59 1,929,834,838.26 1,419,658,558.04
合计 1,142,313,036.58 917,824,140.70 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88
(4)2015 年 1-3 月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
Carrier 集团 93,007,241.51 8.00
DAIKIN 集团 86,652,051.44 7.46
上汽通用五菱集团 79,111,368.58 6.81
海尔集团 55,180,926.60 4.74
奇瑞汽车 49,388,998.62 4.25
合计 363,340,586.75 31.26
2014 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
DAIKIN 集团 531,278,348.40 10.53
Carrier 集团 440,087,738.51 8.72
海尔集团 260,359,366.65 5.16
上汽通用五菱集团 210,182,594.83 4.17
海信集团 157,940,510.96 3.13
合计 1,599,848,559.35 31.71
35. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 161,108.62 356,796.30
城市维护建设税 2,353,446.65 13,640,068.92
教育费附加/地方教育费附加 2,018,139.31 10,966,532.32
堤围费 327,031.66
其他 138,544.18 50,984.33
合计 4,671,238.76 25,341,413.53
80
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
物流通关及运杂费 11,931,968.96 43,750,320.77
质量保证金 9,987,150.83 55,632,710.01
员工薪酬 5,394,038.79 20,415,977.76
房屋设备租金 4,370,630.45 10,309,568.32
售后服务费 3,373,709.60 12,506,955.18
咨询顾问费 3,204,753.68 7,060,749.25
质量扣罚 2,469,015.72 5,004,739.47
其他 2,341,837.45 3,745,038.20
销售佣金 2,080,371.17 11,232,912.57
劳务费 1,796,183.10 6,059,993.25
财产及信用保险费 1,651,169.37 7,380,216.71
招待应酬费 1,077,905.31 4,249,673.33
差旅费 1,072,590.38 5,219,014.32
样机费用 990,326.88 1,966,697.41
修理费 837,181.31 3,302,737.36
社会保险费及公积金 702,131.25 2,732,777.02
折旧费用 476,956.07 1,928,372.88
办公费 442,054.05 1,524,549.67
委托试验、认证费 261,930.41 1,516,342.80
合计 54,461,904.78 205,539,346.28
37. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 51,261,606.72 198,237,446.99
折旧费用 12,763,218.71 57,097,745.49
研究开发费 11,417,585.93 40,270,424.83
咨询顾问审计费 8,455,997.03 26,460,351.82
办公费及差旅费 7,523,683.22 29,474,776.38
无形资产及模具摊销 6,970,208.38 13,441,129.58
房屋设备租金 3,041,418.99 11,012,839.14
税金 2,846,435.25 10,011,557.98
水电费 2,791,556.59 7,617,175.46
其他 1,895,101.77 5,963,299.82
81
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 1,753,728.86 5,008,458.02
招待应酬费 1,328,700.69 3,869,018.46
委托试验、认证费 1,115,348.78 3,033,902.15
财产及信用保险费 796,380.89 2,893,771.80
社会费用 573,986.38 7,363,841.14
劳务费 461,985.64 46,737,945.35
合计 114,996,943.83 468,493,684.41
38. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,414,216.55 37,690,095.04
减：利息收入 2,958,997.82 38,937,822.28
加：汇兑损失 -9,079,936.47 -16,935,454.05
加：其他支出 505,584.46 -4,985,138.62
合计 -5,119,133.28 -23,168,319.91
39. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,646,445.87 5,414,661.78
存货跌价损失 -8,386,282.90 24,560,526.27
商誉减值损失 9,544,624.09
合计 -739,837.03 39,519,812.14
40. 公允价值变动收益/损失
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,500,268.00 -5,085,962.00
其中：套期工具产生的公允价值变动收益 -2,490,375.00 -5,168,650.00
股票产生的公允价值变动损益 -9,893.00 82,688.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 -2,500,268.00.00 -5,085,962.00.00
82
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,116,598.45 -9,872,088.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
-2,080,500.00 -1,804,822.00
期间的投资收益
银行理财产品投资收益 3,141,720.01 5,215,809.12
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得
389,207.61
和损失
合计 -2,055,378.44 -6,071,894.00
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 444.44 105,454.44 444.44
其中：固定资产处置利得 444.44 105,454.44 444.44
无形资产处置利得
政府补助 10,432,167.61 83,264,913.83 10,432,167.61
罚没收入 23,200.00 23,200.00
其他 639,179.05 4,121,088.00 639,179.05
合计 11,094,991.10 87,491,456.27 11,094,991.10
（2） 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据 与资产/收益相关
财政奖励 3,483,630.99 40,071,363.00 财政奖励 与收益相关
其他流动负
债、递延收益 6,948,536.62 43,193,550.83 其他流动负债转入 见本附注七 28
转入
合计 10,432,167.61 83,264,913.83
1）2015 年 1-3 月政府补助明细
83
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 项目 金额 政府及文号
孝 昌县经济开发区财税分
1 孝昌县经济开发区税收返还奖励资金 2,986,090.99
局[2008]24 号
中山市商务局 2014 年科技兴贸与品牌
2 200,000.00 中山市财政局
补贴款
3 中山市财政局 2014 年促进投补贴款 146,300.00 中山市财政局
宁 波市鄞州区经济和信息
宁波市 2014 年度重点产业技术改造项
4 110,000.00 化 局和宁波市鄞州区财政
目补助
局鄞经信（2014）188 号
5 其他政府补助 41,240.00
小计 3,483,630.99
其他流动负债转入 6,948,536.62 见本附注七 28
合计 10,432,167.61
2）2014 年度政府补助明细
序号 项目 金额 政府及文号
1 上海市汽车发展专项资金 6,760,000.00 上海市汽车发展专项资金
中山市经济和信息化局中
2 中山市经济和信息化局企业经营贡献奖 5,264,500.00
经信[2014]316 号
中山市经济和信息化局中
3 中山市经济和信息化局兼并重组资助款 5,000,000.00
经信[2014]245 号
上海市闵行区国库收付中
4 企业扶持资金 2,580,000.00
心
中山市对外贸易经济合作局促进进出口信
5 2,038,200.00 中山市财政局 CZ047001
用保险投保资助
6 孝昌县经济开发区扶持奖励资金 1,560,000.00 孝昌县开发区财税分局
孝昌县经济开发区财税分
7 孝昌县经济开发区税收返还奖励资金 1,149,252.15
局[2008]24 号
鸠江区财政局
8 芜湖市鸠江区政府税收返还奖励资金 1,000,000.00
WHJNR20130502 协议
宁波市鄞州区经济和信息
宁波市鄞州区经济和信息化局自动化成套
9 990,000.00 化局；宁波市鄞州区财政
设备项目补助资金
局鄞经信（2014）176 号
芜湖市鸠江区财政局税收地方留成部分返
10 924,485.67 芜湖市鸠江区财政局
还奖励资金
中共中山市委组织部、中
中山市人力资源与社会保障局博士后工作
11 800,000.00 山市人力资源和社会保障
站扶持资金
局中委组通[2012]121 号
宁波市鄞州财政局鄞财企
12 宁波中小企业特色发展专项资金 780,000.00
拨（2013）78 号
中山市人民政府西区办事处扩大出口补贴 中山市人民政府西区办事
13 751,500.00
款 处西办字[2014]39 号
14 芜湖市鸠江区政府税收返还奖励资金 550,147.00 芜湖市鸠江区财政局
84
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 项目 金额 政府及文号
中山市人民政府西区办事
15 中山市人民政府西区办事处创税大户奖励 500,000.00
处西办字[2014]40 号
广东省知识产权局第十五届中国专利奖奖 广东省知识产权局粤知规
16 500,000.00
励经费 [2014]172 号
孝昌县经济开发区财税分
17 孝昌县经济开发区税收返还奖励资金 492,000.00
局
孝昌县经济开发区财税分
18 孝昌县经济开发区扶持奖励资金 457,965.71
局
孝昌县商务局外经贸区域协调发展促进资 孝昌县商务局鄂财商发
19 400,000.00
金 （2013）115 号
上海市嘉定区财政资金收付中心财政扶持 上海市嘉定区财政资金收
20 383,000.00
资金 付中心
芜湖市鸠江区财政局鸠发
芜湖市鸠江区政府纳税贡献、创新团队等 【2014】14 号、鸠发
21 380,000.00
奖励资金 【2014】15 号、鸠发
【2014】16 号
宁波市鄞州区财政局鄞人
22 宁波市市级企业技术创新团队补助款 300,000.00
社(2013)215 号
23 芜湖市社会保险支付中心补贴 271,726.00 芜湖市社会保险支付中心
孝昌县经济开发区财税分
24 孝昌县经济开发区扶持奖励资金 264,018.52
局
上海汽车电驱动工程技术研究中心综合能 上海市科学技术委员会、
25 262,500.00
力提升 上海市闵行区财政局
鸠江区财政局芜政
26 芜湖市鸠江区财政局土地使用税返还款 248,400.00
【2013】33 号
中山市人民政府西区办事
27 中山市人民政府西区办事处发明奖补贴款 235,000.00
处西办字[2014]36 号
中山市人民政府西区办事
28 中山市人民政府西区办事处发明奖补贴款 235,000.00
处西办字[2014]44 号
中山市经济和信息化局、
中山经济和信息化局新三百企业堤围防护
29 217,648.00 中山市财政局中经信
费奖励
[2014]338 号
中山财政局中山对外贸易经济合作局 2 出
30 207,527.00 中山市财政局
口信用险补助
工商商字【2013】115
31 芜湖市鸠江区财政局商标品牌奖励 200,000.00 号、芜政秘【2014】104
号
宁波市鄞州区中小企业优秀管理咨询企业 宁波市鄞州区财政局鄞经
32 200,000.00
补贴 信（2013）207 号
中山市经济和信息化局中
33 中山市经济和信息化局企业三高人才奖 185,100.00
经信[2014]316 号
宁波市鄞州区经济和信息化局自动化成套 宁波市鄞州区财政局鄞经
34 170,000.00
设备项目补助资金 信（2014）1 号
中山市人民政府西区办事处技改扶持补贴 中山市人民政府西区办事
35 150,000.00
款 处西办字[2014]38 号
36 孝昌县政府纳税先进企业奖励 150,000.00 地方财政库款县级户
85
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 项目 金额 政府及文号
37 孝昌县劳动就业局稳岗补贴款 147,000.00 孝昌县劳动就业管理局
38 上海市绿化市容局绿化补贴 145,400.00 上海市绿化市容局
广东省质量技术监督局中
中山质量技术监督局技术标准战略专项资
39 122,500.00 质监函[2014]25 号、粤质
金
监标函[2014]403 号
宁波市鄞州区滨海开发建
宁波市鄞州区管委会外经贸奖、安全生产
40 113,000.00 设有限公司鄞科（2013）
奖、科技创新奖等
28 号
东风 PULG-IN 混合动力乘用车电机及其控
41 106,650.00 上海市闵行区财政局
制系统研发与产业化
孝昌县人民政府孝昌政发
42 孝昌县人民政府科技创新奖 105,000.00
（2014）1 号
43 孝昌县商务局出口政府补贴 104,400.00 孝昌县商务局
鸠江区财政局
44 芜湖市鸠江区政府返还高管个税款 102,566.95
WHJNR20130502 协议
45 上海市闵行区财政局江川企业扶持金 100,000.00 上海市闵行区财政局
电动乘用车车用集成电机与减速器的一体
46 化电驱动系统研制-2014 年度重大项目主 100,000.00 上海市闵行区财政局
持单位补贴
47 其他政府补助 2,366,876.00
小计 40,071,363.00
递延收益、其他流动负债转入 43,193,550.83
合计 83,264,913.83
43. 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 291,101.17 1,678,814.61 291,101.17
其中：固定资产处置损失 291,101.17 1,678,814.61 291,101.17
无形资产处置损失
对外捐赠 2,706,600.00
罚款支出 797.12 252,137.15 797.12
其他 17,251.26 845,427.38 17,251.26
合计 309,149.55 5,482,979.14 309,149.55
44. 所得税费用
86
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 14,554,883.55 89,568,964.31
递延所得税费用 -1,467,664.29 -13,186,646.81
合计 13,087,219.26 76,382,317.50
45. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,604,052.23 6.1422 163,407,409.63
港币 436,553.77 0.79209 345,794.24
欧元 215,456.60 6.6648 1,435,975.15
英镑 19,520.03 9.1108 177,843.10
澳元 7,695.40 4.6937 36,119.90
卢布 173,473.59 0.10742 18,635.24
应收账款
其中：美元 40,900,088.34 6.1422 251,215,882.31
港币 78,805.00 0.79209 62,421.44
欧元 104,159.63 6.6648 694,203.10
英镑 1,818,019.22 9.1108 16,563,609.51
其他应收款
其中：港币 298,562.83 0.79209 236,491.62
应付账款
其中：美元 4,055,134.70 6.1422 24,907,448.35
欧元 1,440.00 6.6648 9,597.31
短期借款
其中：美元 60,300,000.00 6.1422 370,374,660.00
46. 套期
本集团将远期结汇售汇协议、期货合约等确认为衍生金融工具，采用公允价值计
量，其公允价值按照资产负债表日结算价与合约价格之差确定。
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团通过期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款
业务进行现金流量套期保值。指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆
包线或铝锭采购业务及外币收款业务进行现金流量套保。
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项
的绝对额中较低者确定：套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开
始的预计未来现金流量现值的累计变动额。套期工具利得或损失中属于无效套期的部
分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时
转出，有效套期的部分计入原材料的初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转
入投资收益。
期货合约、远期结售汇协议在 2015 年 3 月 31 日的公允价值为-7,996,196.00 元,在
“股东权益——其他综合收益”中确认的损失金额为 3,545,495.35 元。
八、 合并范围的变化
1. 本集团本期未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向收购、
处置子公司情况。
2. 其他原因的合并范围变动
本期合并范围增加：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
武汉佩特来 新设子公司 2015 年 3 月 11 日 600,000.00 60%
九、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
湖北惠洋 孝昌 孝昌 制造 100.00 设立
大洋香港 香港 香港 销售 100.00 设立
大洋电机销售 中山 中山 销售 100.00 设立
大洋电机新动力 北京 北京 生产、销售 97.73 设立
大洋电机制造 孝昌 孝昌 生产 100.00 设立
武汉大洋电机新动力 孝昌 孝昌 生产、销售 100.00 设立
中山安兰斯 中山 中山 生产、销售 51.00 设立
京工大洋 北京 北京 生产、销售 100.00 设立
北汽大洋 北京 北京 销售 51.00 设立
宁波科星 宁波 宁波 生产、销售 51.00 并购
芜湖大洋电机新动力 芜湖 芜湖 生产、销售 100.00 设立
武汉安兰斯 孝昌 孝昌 生产、销售 72.50 设立
芜湖杰诺瑞 芜湖 芜湖 生产、销售 57.50 并购
大洋电机美国 美国 美国 研发 100.00 设立
大洋电机美国科技 美国 美国 研发 100.00 设立
大洋电机澳洲 澳洲 澳洲 研发 100.00 设立
湖北惠洋电机制造 孝昌 孝昌 生产 100.00 设立
柳州杰诺瑞 柳州 柳州 生产、销售 34.50 设立
CKT 美国 美国 投资 100.00 并购
北京佩特来 北京 北京 生产、销售 77.768 并购
潍坊佩特来 潍坊 潍坊 生产、销售 77.768 并购
湖北奥赛瑞 孝昌 孝昌 生产、销售 51.00 设立
中山新巴 中山 中山 租赁 65.00 设立
深圳大洋电机 深圳 深圳 租赁 100.00 设立
武汉佩特来 武汉 武汉 生产、研发 60.00 设立
上海电驱动 上海 上海 生产、销售 100.00 并购
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
汽车电驱动 上海 上海 生产、销售 100.00 并购
研究中心 上海 上海 研发 100.00 并购
上海微立 上海 上海 生产、销售 51.00 并购
北京锋锐 北京 北京 销售、研发 100.00 并购
（2） 重要非全资子公司的主要财务信息
芜湖杰诺瑞 北京佩特来
子公司名称
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动资产 304,848,204.48 273,107,879.56 561,507,005.88 566,242,981.05
非流动资产 72,405,453.85 70,334,219.54 232,186,814.90 226,208,206.84
资产合计 377,253,658.33 343,442,099.10 793,693,820.78 792,451,187.89
流动负债 261,160,632.02 222,303,323.16 356,007,195.64 360,405,411.90
非流动负债 30,208,928.55 27,704,167.52 66,332,957.14 66,789,654.90
负债合计 291,369,560.57 250,007,490.68 422,340,152.78 427,195,066.80
续）
芜湖杰诺瑞 北京佩特来
子公司名称
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 131,261,718.62 355,769,941.14 205,207,929.25 1,003,876,125.56
净利润 10,841,489.34 31,652,225.10 6,092,345.79 96,918,288.17
综合收益总额 10,841,489.34 31,652,225.10 6,040,859.97 96,861,601.23
4,905,075.11 8,929,562.50 18,255,358.29 165,481,469.02
经营活动现金流量
本表数据来源于重要非全资子公司的财务报表，不是根据少数股东的持股比例计算
出来的金额。
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经 业务性
注册地 营企业投资的会
业名称 营地 质
直接 间接 计处理方法
北方凯达公司 吉林 吉林 研发 34.05 权益法
佩特来电驱动公司 北京 北京 生产 50.00 权益法
长春凯达公司 长春 长春 生产 29.00 权益法
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
4、重要的共同经营：无
5、未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无
十、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
(%) (%)
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
鲁楚平 35.13 35.13
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
鲁楚平 754,953,032 377,476,516 35.13 35.47
2. 子公司
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北方凯达公司 联营企业
佩特来电驱动公司 合营企业
长春凯达公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中山惠洋电器制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中山市华洋房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中山市格威旅游有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
湖北观音湖旅游投资开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
大洋电机有限公司（BOM） 受同一控股股东及最终控制方控制
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
与主要投资者关系密切的家庭成员（鲁江平）投
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司
资的公司
庞德大洋 本公司主要股东
徐海明 本公司主要股东
彭惠 本公司主要股东
熊杰明 本公司主要股东
鲁三平 本公司主要股东
上海升谙能 本公司主要股东
上海谙乃达 本公司主要股东
宁波韵升 本公司主要股东
宁波韵升投资 本公司主要股东
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 采购商品 2,415,340.49 11,103,054.78
中山惠洋电器制造有限公司 接受劳务 854,873.22 854,873.19
合计 3,270,213.71 11,957,927.97
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佩特来电驱动公司 销售商品、提供劳务等 89,927.22 757,333.36
合计 89,927.22 757,333.36
2. 关联担保情况
担保方 担保是否已
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
名称 经履行完毕
本公司 宁波科星 100,000,000.00 2012 年 05 月 01 日 2015 年 05 月 01 日 否
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
担保方 担保是否已
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
名称 经履行完毕
本公司 芜湖杰诺瑞 30,000,000.00 2012 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 否
本公司 芜湖杰诺瑞 10,000,000.00 2014 年 03 月 04 日 2015 年 06 月 30 日 否
本公司 大洋香港 305,950,000.00 2014 年 03 月 20 日 2017 年 03 月 20 日 否
本公司 北京佩特来 250,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 25 日 否
本公司 芜湖杰诺瑞 4,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 否
上海电
汽车电驱动 110,000,000.00 2013 年 09 月 24 日 2021 年 09 月 23 日 否
驱动
*1、2012年3月20日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于为控股
子公司提供担保的议案》，议案同意为控股子公司宁波科星在中国银行股份有限公司宁
波分行、中国银行股份有限公司中山分行申请办理累计不超过人民币1亿元授信贷款，有
效期为3年。截至2015年3月31日，宁波科星实际担保余额为1,100万元，利用本公司授信
担保开具银行承兑汇票敞口2,522.37万元。
*2、2012年3月20日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于为控股
子公司提供担保的议案》，为控股子公司芜湖杰诺瑞在徽商银行芜湖天门山支行、中国
光大银行芜湖分行申请办理累计不超过人民币3,000万元授信贷款提供连带责任担保，有
效期为3年。截至2015年3月31日，芜湖杰诺瑞利用本公司授信担保开具银行承兑汇票敞
口427万元。
2014年3月4日，本公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于为子公司提供
担保的议案》，因近两年芜湖杰诺瑞发展迅速，为支持芜湖杰诺瑞业务的快速发展，同
意公司为芜湖杰诺瑞向相关银行办理授信贷款追加不超过 1000万元人民币的担保额度，
累计担保额度不超过4000万元人民币，同时根据芜湖杰诺瑞开展业务的需要，将芜湖杰
诺瑞办理授信贷款的银行更改为徽商银行和中国建设银行。本次追加的 1000万元人民币
担保额度自本次董事会审议通过之日起生效。担保期限与前次 3000万元人民币担保额度
的 剩余期限相同。杰诺瑞以其二期厂房及土地（房产证号：芜房地权证鸠江字第
2013873013号；土地证号：芜鸠工挂国用（2013）第001号）为公司向其提供的累计不超
过4000万元人民币的授信担保提供反担保。截至2015年3月31日，芜湖杰诺瑞未发生担保
借款。
*3、2014年3月20日，本公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于为子公司
提供担保的议案》，为全资子公司大洋香港在香港上海汇丰银行有限公司申请办理累计
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不超过5000万美元授信贷款提供连带责任担保，担保期限为3年，自公司股东大会审批通
过之日起生效。截至2015年3月31日，大洋香港未发生担保借款。
*4、2014年4月25日，本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于为北京佩
特来电器有限公司提供担保的议案》，为控股子公司北京佩特来向银行申请办理累计不
超过2.5亿元人民币的授信贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限为 3年。
截至2015年3月31日，北京佩特来未发生担保借款。
*5、2014年6月26日，本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于为控股子
公司提供担保的议案》，鉴于芜湖杰诺瑞已被确认为芜湖市科技 “小巨人”项目一类企
业，为支持杰诺瑞顺利取得科技“小巨人”项目的财政补助，公司为芜湖杰诺瑞向芜湖
市中小企业金融服务中心有限公司申请办理人民币400万元授信贷款提供连带责任担保，
担保期限与上述芜湖市科技“小巨人”项目期限相同。截至2015年3月31日，芜湖杰诺瑞
担保借款余额为400万元。
*6、根据上海电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订的《最高额保
证合同》，上海电驱动为该行向汽车电驱动在 2013 年 9 月 24 日至 2021 年 9 月 23 日期
间办理的授信业务提供最高额为 11,000 万元的连带责任保证。截至 2015 年 3 月 31 日，
汽车电驱动担保借款余额 3,523.47 万元。
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
佩特来电驱动公司 拆出 2,000,000.00 无固定期限
4. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春凯达公司 采购固定资产 1,992,200.00
合计 1,992,200.00
（三）关联方往来余额
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 佩特来电驱动公司 66,377.88 101,878.87
应收账款 长春凯达公司 3,907.61 195.38 661,869.98 33,093.50
其他应收款 佩特来电驱动公司 1,984,278.39 13,385,378.01
其他应收款 中山惠洋电器制造
469,200.00 469,200.00
有限公司
合计 2,519,856.27 195.38 13,956,456.88 33,093.50
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 904,418.75 1,289,100.51
合计 904,418.75 1,289,100.51
十一、 或有事项
截至 2015 年 3 月 31 日，本集团除本附注“七、31 预计负债”及“十、（二）、2
关联担保情况”所披露的事项外，其他需要披露的重大或有事项如下：
2013 年 9 月 25 日，日本电产株式会社（以下简称日本电产）在美国密苏里东区地
方法院起诉本公司、大洋电机美国、大洋电机美国科技侵犯 US7208895 和 US7626349 的
专利权，2013 年 12 月 9 日，日本电产更新了其诉状，追加了另一个专利 (专利号为
US7312970)的诉讼。
本公司认为，本次诉讼涉及的三项日本电产专利稳定性不足，即不符合美国专利法
有关授权条件，已向美国专利商标局提出专利无效请求（IPR），且本公司相关产品在技
术方案与上述专利不同，不构成侵权行为，导致本公司经济利益流出企业的可能性很
小；日本电产本次诉讼也没有提出明确的赔偿金额，该义务的金额并不能可靠的计量，
该诉讼的美国代理律师 CharlesS.Baker 在 2013 年 12 月 23 日的书面答辩中也阐述了该
观点。故本公司认为，该或有事项相关的义务不满足确认预计负债的条件，故没有确认
预计负债。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司已于 2014 年 7 月 3 日向美国专利商标局提交了无效宣告请求（IPR），在请
求中被告方本公司对涉案三项专利的有效性提出异议；随后，分别于 2014 年 8 月 14 日
和 8 月 18 日向法院提出诉讼中止申请并获批准命令，待美国专利商标局作出判定十日内
再通知法庭，以便该中止即时取消并且由法庭采取适当行动。截至 2015 年 3 月 31 日，
该诉讼案仍处于中止程序中。
十二、 承诺事项
截至 2015 年 3 月 31 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共
计 190,663,820.86 元，具体情况如下：
预计投
合同内容 合同金额 已付款 未付款
资期间
中山广丰员工公寓大楼 47,934,283.67 41,665,087.90 6,269,195.77 一年
广丰厂房 C 工程 45,691,896.10 44,965,922.32 725,973.78 半年
芜湖产业园一期建设工程 69,800,000.00 47,580,000.00 22,220,000.00 二年
湖北惠洋 2 号宿舍楼 15,600,000.00 15,600,000.00 二年
国内设备(中山) 638,439,033.21 492,590,339.90 145,848,651.31 一年
合计 817,465,212.98 626,801,350.12 190,663,820.86
2.除上述承诺事项外，截至 2015 年 3 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
(1)收购 PrestoliteElectricLLC100%股权暨注资的相关事宜
2014 年 12 月 20 日，本公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
于收购 PrestoliteElectricLLC100%股权暨注资的议案》。
2014 年 12 月 20 日 ， 本 公 司 及 全 资 子 公 司 大 洋 电 机 美 国 与
PrestoliteElectricLLC （ 以 下 简 称 佩 特 来 或 PELLC ） 的 法 人 股 东
OphoenixCapitalManagementInc. 、 OCMUSAAcquisitionCompanyLLC 签 署 《 股 权 收 购 协
议》，拟收购其持有的佩特来 100%的股权，并通过佩特来持有其直接或间接拥有的佩特
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来子公司的任何及全部权益，以及收购 PrestoliteElectricIncorporated（以下简称
PEI）的高级担保债务的 100%直接所有人 OCMInternationalAcquisitionCompanyLLC（以
下简称高级债权人）所持有的 PELLC 认股权；同时，在该协议中，本公司及大洋电机美
国与 PrestoliteElectricHoldingInc.（以下简称 PEHI）、PEI 及其高级债权人达成关
于 PEI 高级担保债务取消及支付的一致意见，由大洋电机美国向 PELLC 注资，再由
PELLC 将注资款进行逐级注资，最终由 PEI 完成高级担保债务的清偿。以上两部分交易
中，大洋电机美国拟以现金方式出资 304 万美元受让 PELLC100%的股权，以 1 美元的价
格收购高级债权人的认股权，并向 PELLC 注资 10,616,667 美元（该金额以交割日实际应
被支付的高级担保债务金额为准），再由 PELLC 将该等资金立刻向 PEHI 注资，继而由
PEHI 以该等资金再向 PEI 注资，最终由 PEI 将该等资金用于清偿 PEI 高级担保债务。
2015 年 1 月 9 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于收
购 PrestoliteElectricLLC100%股权暨注资的议案》。2015 年 2 月 28 日，本公司及大洋
电机美国与其他交易各方达成《股权收购协议第一修正案》，并最终于 2015 年 3 月 3 日
完成签署，同意将本次交易交割最后期限延长至 2015 年 4 月 30 日。
2015 年 3 月 27 日，本公司收购佩特来事宜获得 CFIUS 审核通过；2015 年 4 月 7
日，大洋电机美国支付了股权交易价款的全部尾款 235.60 万元，并向高级债权人支付高
级债认股价格 1 美元，取得佩特来 100%的股权及高级债权人的全部认股权。
截止 2015 年 4 月 7 日，未清偿的 PEI 高级担保债务金额为 28,235,801.90 美元，
高级债权人按照交易各方的约定签署了《债务免除协议》。按照《股权收购协议》和
《债务免除协议》规定，取消并免除部分 PEI 高级担保债务后，截止 2015 年 4 月 7 日，
应被支付的高级担保债务金额为 10,717,083.22 美元。
2015 年 4 月 7 日，大洋电机美国向佩特来注资，再由佩特来将该等注入资金款项
逐级注资到 PEI，该等注资的金额等同于上述应被支付的高级担保债务金额，PEI 在收到
该笔注资款后将其直接付给高级债权人，于 2015 年 4 月 7 日完成了高级担保债务的清
偿，至此，高级债权人解除了为 PEI 高级担保债务提供担保的所有的权利负担。
根据《股权收购协议》及《股权收购协议第一修正案》的规定， 2015 年 4 月 7
日，本公司及大洋电机美国与本次交易的其他各方完成了关于收购佩特来 100%股权暨注
资文件的交割。至此，佩特来控制权转移的所有条件均已满足，并符合公司对佩特来实
施合并报表的相关要求，合并报表日确认为 2015 年 4 月 7 日。
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十四、 其他重要事项
截至本报告批准报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十五、 财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2014 年度及 2015 年 1-3 月非经常性损益
如下：
项目 2015 年 1-3 月 2014 年度
非流动资产处置损益 -290,656.73 -1,573,360.17
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 10,432,167.61 83,264,913.83
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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中山大洋电机股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015 年 1-3 月 2014 年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-4,580,768.00 -6,501,576.39
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 644,330.67 316,923.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,205,073.55 75,506,900.74
所得税影响额 1,237,872.93 12,835,841.71
少数股东权益影响额（税后） 148,923.77 2,585,377.21
合计 4,818,276.85 60,085,681.82
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2015 年 7 月 23 日由本公司董事会批准报出。
中山大洋电机股份有限公司
二零一五年七月二十三日
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