中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
中山大洋电机股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 8 月
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
目录
一、审计报告 ............................................................................................................................................... 3
二、财务报表 ............................................................................................................................................... 3
1、合并资产负债表 ................................................................................................................................. 3
2、母公司资产负债表 ............................................................................................................................. 6
3、合并利润表 ......................................................................................................................................... 8
4、母公司利润表 ................................................................................................................................... 10
5、合并现金流量表 ............................................................................................................................... 11
6、母公司现金流量表 ........................................................................................................................... 13
7、合并所有者权益变动表 ................................................................................................................... 15
8、母公司所有者权益变动表 ............................................................................................................... 19
三、公司基本情况 ..................................................................................................................................... 24
四、财务报表的编制基础 ......................................................................................................................... 26
五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................................. 26
六、税项 ..................................................................................................................................................... 39
七、合并财务报表项目注释 ..................................................................................................................... 42
八、合并范围的变更 ............................................................................................................................... 117
九、在其他主体中的权益 ....................................................................................................................... 119
十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................................... 125
十一、公允价值的披露 ............................................................................................................................127
十二、关联方及关联交易 ....................................................................................................................... 129
十三、股份支付 ....................................................................................................................................... 134
十四、承诺及或有事项 ........................................................................................................................... 136
十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................................... 137
十六、其他重要事项 ............................................................................................................................... 138
十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................... 139
十八、补充资料 ....................................................................................................................................... 146
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中山大洋电机股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,716,161,253.74 1,494,245,766.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,258,622.11 3,278,854.00
衍生金融资产
应收票据 1,348,643,831.98 1,123,077,039.37
应收账款 2,134,912,497.85 1,828,566,695.62
预付款项 281,119,747.50 413,411,507.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,519,424.66
应收股利
其他应收款 32,741,392.06 35,645,427.98
买入返售金融资产
存货 1,476,803,879.95 1,371,161,376.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 225,233,758.94 500,815,538.81
流动资产合计 7,227,874,984.13 6,771,721,630.70
3
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 607,634,029.36 424,755,102.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 259,362,687.07 268,932,289.30
投资性房地产 128,843,382.71 70,137,842.64
固定资产 2,463,039,159.34 2,145,080,104.04
在建工程 197,718,445.22 319,861,664.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 600,802,008.30 598,214,395.35
开发支出 125,906,684.41 88,039,736.58
商誉 3,642,987,769.01 3,642,987,769.01
长期待摊费用 36,043,035.69 22,743,525.54
递延所得税资产 122,719,345.82 142,086,097.32
其他非流动资产 24,890,541.69 17,743,918.88
非流动资产合计 8,209,947,088.62 7,740,582,445.60
资产总计 15,437,822,072.75 14,512,304,076.30
流动负债：
短期借款 1,587,779,226.38 1,081,926,531.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,513,126,265.37 1,115,795,379.19
应付账款 2,015,059,252.85 2,070,192,310.75
预收款项 18,996,260.61 26,032,596.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 174,955,655.70 196,277,698.05
4
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应交税费 52,430,409.76 99,401,855.84
应付利息 8,463,289.46 9,810,836.05
应付股利 4,518,612.55 5,041,675.45
其他应付款 132,264,229.76 167,780,926.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,594,665.38 22,381,438.21
流动负债合计 5,522,187,867.82 4,794,641,248.56
非流动负债：
长期借款 284,000,000.00 244,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,970,546.41 1,028,056.46
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 209,038,366.27 208,634,475.98
递延收益 334,674,642.75 302,728,911.98
递延所得税负债 52,794,396.95 67,357,410.30
其他非流动负债
非流动负债合计 882,477,952.38 823,748,854.72
负债合计 6,404,665,820.20 5,618,390,103.28
所有者权益：
股本 2,369,545,774.00 2,367,738,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,218,641,528.25 5,207,837,696.14
减：库存股 46,996,948.90 65,756,794.00
其他综合收益 168,302,481.54 11,224,420.40
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专项储备
盈余公积 240,758,756.65 226,752,528.94
一般风险准备
未分配利润 758,986,008.95 817,521,598.97
归属于母公司所有者权益合计 8,709,237,600.49 8,565,318,154.45
少数股东权益 323,918,652.06 328,595,818.57
所有者权益合计 9,033,156,252.55 8,893,913,973.02
负债和所有者权益总计 15,437,822,072.75 14,512,304,076.30
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 482,466,386.94 429,875,124.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,258,622.11 3,278,854.00
衍生金融资产
应收票据 751,367,925.71 510,813,212.25
应收账款 1,577,342,897.36 1,490,908,918.15
预付款项 139,291,317.84 129,511,648.60
应收利息
应收股利
其他应收款 856,650,408.16 438,741,572.65
存货 355,546,582.10 330,098,437.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,086,267.67 28,060,917.99
流动资产合计 4,187,010,407.89 3,361,288,685.59
非流动资产：
可供出售金融资产 46,080,000.00 46,080,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,996,942,958.31 6,998,827,873.53
6
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投资性房地产
固定资产 442,555,960.10 443,505,777.15
在建工程 63,788,660.77 106,156,491.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 262,248,864.61 239,391,675.02
开发支出 117,675,510.03 88,039,736.58
商誉
长期待摊费用 27,243,946.45 18,798,502.06
递延所得税资产 52,973,880.34 55,423,006.18
其他非流动资产 24,890,541.69 17,743,918.88
非流动资产合计 8,034,400,322.30 8,013,966,980.63
资产总计 12,221,410,730.19 11,375,255,666.22
流动负债：
短期借款 1,197,160,000.00 756,625,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,062,291,797.25 759,881,998.07
应付账款 766,284,830.17 654,780,592.42
预收款项 1,272,216.31 3,324,091.06
应付职工薪酬 111,059,098.81 118,226,348.63
应交税费 16,921,105.65 31,222,165.61
应付利息 8,233,056.93 9,551,385.37
应付股利 4,518,612.55 5,041,675.45
其他应付款 135,592,143.29 150,038,562.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,822,034.34 6,061,233.77
流动负债合计 3,308,154,895.30 2,494,753,053.18
非流动负债：
长期借款 280,000,000.00 240,000,000.00
应付债券
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其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 100,035,817.29 96,992,125.95
递延收益 41,524,827.80 41,309,227.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 421,560,645.09 378,301,353.75
负债合计 3,729,715,540.39 2,873,054,406.93
所有者权益：
股本 2,369,545,774.00 2,367,738,704.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,443,725,843.69 5,432,922,011.58
减：库存股 46,996,948.90 65,756,794.00
其他综合收益 8,997,488.09 1,372,920.00
专项储备
盈余公积 240,758,756.65 226,752,528.94
未分配利润 475,664,276.27 539,171,888.77
所有者权益合计 8,491,695,189.80 8,502,201,259.29
负债和所有者权益总计 12,221,410,730.19 11,375,255,666.22
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,966,282,738.63 2,996,915,711.14
其中：营业收入 3,966,282,738.63 2,996,915,711.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,801,622,669.54 2,758,122,349.98
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其中：营业成本 3,188,599,419.49 2,296,524,997.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,613,284.09 15,160,353.01
销售费用 151,807,372.53 145,924,294.38
管理费用 385,042,641.19 303,102,196.04
财务费用 40,963,144.28 -12,191,982.38
资产减值损失 10,596,807.96 9,602,491.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,688.00 2,711,552.00
投资收益（损失以“－”号填列） -3,195,896.25 1,025,113.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,569,602.23 4,383,421.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,473,860.84 242,530,026.37
加：营业外收入 34,472,643.69 21,512,347.16
其中：非流动资产处置利得 42,668.67 122,911.38
减：营业外支出 5,303,775.63 4,775,914.05
其中：非流动资产处置损失 2,225,188.18 2,945,835.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,642,728.90 259,266,459.48
减：所得税费用 36,475,467.23 45,998,612.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,167,261.67 213,267,846.87
归属于母公司所有者的净利润 145,034,299.61 198,603,739.57
少数股东损益 9,132,962.06 14,664,107.30
六、其他综合收益的税后净额 158,867,932.57 -54,478,058.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 157,078,061.14 -51,402,511.57
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
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（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 157,078,061.14 -51,402,511.57
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 150,355,197.21 -52,755,859.58
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 7,624,568.09 -2,208,821.20
5.外币财务报表折算差额 -901,704.16 3,562,169.21
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,789,871.43 -3,075,546.86
七、综合收益总额 313,035,194.24 158,789,788.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 302,112,360.75 147,201,228.00
归属于少数股东的综合收益总额 10,922,833.49 11,588,560.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.09
（二）稀释每股收益 0.06 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：伍小云 会计机构负责人：伍小云
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,450,149,114.97 1,659,756,421.78
减：营业成本 2,147,771,621.86 1,332,800,199.78
税金及附加 8,640,022.07 7,906,846.06
销售费用 26,355,621.72 30,455,404.08
管理费用 77,920,750.98 82,606,651.69
财务费用 30,961,776.12 -16,979,654.59
资产减值损失 3,874,948.91 22,554,909.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,688.00 2,711,552.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,217,634.78 -5,067,575.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,884,915.22 -1,508,025.23
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,851,696.09 198,056,041.88
加：营业外收入 6,157,567.76 6,949,257.44
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其中：非流动资产处置利得 1,209,669.34 3,766,898.91
减：营业外支出 1,209,669.34 3,766,898.91
其中：非流动资产处置损失 957,286.23 2,260,066.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,799,594.51 201,238,400.41
减：所得税费用 20,737,317.38 32,251,004.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,062,277.13 168,987,395.43
五、其他综合收益的税后净额 7,624,568.09 -2,208,821.20
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 7,624,568.09 -2,208,821.20
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 7,624,568.09 -2,208,821.20
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 147,686,845.22 166,778,574.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,820,879,240.09 2,888,260,310.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 123,302,878.50 56,680,028.77
收到其他与经营活动有关的现金 96,964,361.62 158,870,985.73
经营活动现金流入小计 4,041,146,480.21 3,103,811,325.38
购买商品、接受劳务支付的现金 2,939,858,928.06 2,040,842,034.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 591,448,031.50 459,877,533.10
支付的各项税费 183,872,645.16 171,889,665.09
支付其他与经营活动有关的现金 415,263,710.80 306,395,329.69
经营活动现金流出小计 4,130,443,315.52 2,979,004,562.49
经营活动产生的现金流量净额 -89,296,835.31 124,806,762.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,436,155.98 1,430,087.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 625,679.09 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 377,861,398.30 346,500,000.00
投资活动现金流入小计 381,923,233.37 347,940,087.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 305,620,653.21 281,684,275.96
投资支付的现金 51,734,700.00 230,989,728.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 730,160,034.98
支付其他与投资活动有关的现金 69,113,094.65 351,304,475.83
投资活动现金流出小计 426,468,447.86 1,594,138,515.70
投资活动产生的现金流量净额 -44,545,214.49 -1,246,198,428.63
三、筹资活动产生的现金流量：
12
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
吸收投资收到的现金 19,599,225.71 2,026,684,572.42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 1,120,000.00
取得借款收到的现金 1,283,260,000.00 840,814,083.63
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 321,053,874.21 281,122,566.16
筹资活动现金流入小计 1,623,913,099.92 3,148,621,222.21
偿还债务支付的现金 726,121,937.85 1,188,764,739.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 219,460,541.33 159,879,352.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,244,000.00 15,833,062.50
支付其他与筹资活动有关的现金 348,828,451.15 306,380,694.62
筹资活动现金流出小计 1,294,410,930.33 1,655,024,787.33
筹资活动产生的现金流量净额 329,502,169.59 1,493,596,434.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 704,469.32 4,411,036.98
五、现金及现金等价物净增加额 196,364,589.11 376,615,806.12
加：期初现金及现金等价物余额 1,390,843,897.16 1,321,545,279.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,587,208,486.27 1,698,161,085.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,225,185,294.15 1,679,197,222.82
收到的税费返还 116,871,324.28 48,051,414.29
收到其他与经营活动有关的现金 43,403,294.15 33,571,178.40
经营活动现金流入小计 2,385,459,912.58 1,760,819,815.51
购买商品、接受劳务支付的现金 2,209,463,034.27 1,502,138,334.51
支付给职工以及为职工支付的现金 147,843,477.61 102,576,444.07
支付的各项税费 51,719,076.53 61,613,339.44
支付其他与经营活动有关的现金 187,298,419.30 77,185,175.19
经营活动现金流出小计 2,596,324,007.71 1,743,513,293.21
经营活动产生的现金流量净额 -210,864,095.13 17,306,522.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 165,000.00
13
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,861,398.30
投资活动现金流入小计 23,026,398.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,818,531.83 191,124,527.59
投资支付的现金 665,587,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 829,327,600.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,624.65 3,633.48
投资活动现金流出小计 60,822,156.48 1,686,042,761.07
投资活动产生的现金流量净额 -37,795,758.18 -1,686,042,761.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,279,225.71 2,025,577,967.50
取得借款收到的现金 1,037,160,000.00 656,625,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 71,516,403.11 24,124,888.21
筹资活动现金流入小计 1,122,955,628.82 2,706,327,855.71
偿还债务支付的现金 556,625,000.00 869,858,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 195,969,906.77 139,033,460.09
支付其他与筹资活动有关的现金 86,937,602.05 45,879,941.00
筹资活动现金流出小计 839,532,508.82 1,054,772,301.09
筹资活动产生的现金流量净额 283,423,120.00 1,651,555,554.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,610,120.43 1,602,011.46
五、现金及现金等价物净增加额 37,373,387.12 -15,578,672.69
加：期初现金及现金等价物余额 383,980,171.89 494,883,056.31
六、期末现金及现金等价物余额 421,353,559.01 479,304,383.62
14
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
2,367,7
5,207,837, 65,756,79 11,224,42 226,752,5 817,521,5 328,595,8 8,893,913
一、上年期末余额 38,704.
696.14 4.00 0.40 28.94 98.97 18.57 ,973.02
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
2,367,7
5,207,837, 65,756,79 11,224,42 226,752,5 817,521,5 328,595,8 8,893,913
二、本年期初余额 38,704.
696.14 4.00 0.40 28.94 98.97 18.57 ,973.02
00
三、本期增减变动金额 1,807,0 10,803,83 -18,759,8 157,078,0 14,006,22 -58,535,5 -4,677,16 139,242,2
（减少以“－”号填列） 70.00 2.11 45.10 61.14 7.71 90.02 6.51 79.53
157,078,0 145,034,2 10,922,83 313,035,1
（一）综合收益总额
61.14 99.61 3.49 94.24
（二）所有者投入和减少 1,807,0 10,803,83 -18,759,8 4,500,000. 35,870,74
资本 70.00 2.11 45.10 00 7.21
15
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
1,807,0 10,765,84 -18,759,8 4,500,000. 35,832,76
1．股东投入的普通股
70.00 7.06 45.10 00 2.16
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
37,985.05 37,985.05
权益的金额
4．其他
14,006,22 -203,569, -20,100,0 -209,663,
（三）利润分配
7.71 889.63 00.00 661.92
14,006,22 -14,006,2
1．提取盈余公积
7.71 27.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -189,563, -20,100,0 -209,663,
的分配 661.92 00.00 661.92
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
16
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,369,5
5,218,641, 46,996,94 168,302,4 240,758,7 758,986,0 323,918,6 9,033,156
四、本期期末余额 45,774.
528.25 8.90 81.54 56.65 08.95 52.06 ,252.55
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
1,722,8
1,130,666, 74,591,94 43,428,73 188,997,3 570,640,6 266,268,3 3,848,231
一、上年期末余额 22,700.
167.01 0.00 7.03 44.53 13.64 67.47 ,989.68
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
1,722,8
1,130,666, 74,591,94 43,428,73 188,997,3 570,640,6 266,268,3 3,848,231
二、本年期初余额 22,700.
167.01 0.00 7.03 44.53 13.64 67.47 ,989.68
00
三、本期增减变动金额 642,429 4,065,926, -8,835,14 -51,402,5 16,898,73 -43,008,94 27,706,17 4,667,384
17
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
（减少以“－”号填列） ,024.00 699.99 6.00 11.57 9.54 2.75 4.25 ,329.46
-51,402,5 198,603,7 11,588,56 158,789,7
（一）综合收益总额
11.57 39.57 0.44 88.44
（二）所有者投入和减少 642,429 4,065,926, -8,835,14 31,950,67 4,749,141
资本 ,024.00 699.99 6.00 6.31 ,546.30
642,429 4,057,286, -8,835,14 4,708,551
1．股东投入的普通股
,024.00 911.12 6.00 ,081.12
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 8,639,788. 8,639,788
权益的金额 87 .87
31,950,67 31,950,67
4．其他
6.31 6.31
16,898,73 -241,612,6 -15,833,0 -240,547,
（三）利润分配
9.54 82.32 62.50 005.28
16,898,73 -16,898,73
1．提取盈余公积
9.54 9.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -224,713,9 -15,833,0 -240,547,
的分配 42.78 62.50 005.28
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
18
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,365,2
5,196,592, 65,756,79 -7,973,77 205,896,0 527,631,6 293,974,5 8,515,616
四、本期期末余额 51,724.
867.00 4.00 4.54 84.07 70.89 41.72 ,319.14
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 益 润 合计
2,367,738, 5,432,922,01 65,756,794.0 226,752,528. 539,171,8 8,502,201,2
一、上年期末余额 1,372,920.00
704.00 1.58 0 94 88.77 59.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
19
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
2,367,738, 5,432,922,01 65,756,794.0 226,752,528. 539,171,8 8,502,201,2
二、本年期初余额 1,372,920.00
704.00 1.58 0 94 88.77 59.29
三、本期增减变动金额 1,807,070. 10,803,832.1 -18,759,845. 14,006,227.7 -63,507,61 -10,506,069.
7,624,568.09
（减少以“－”号填列） 00 1 10 1 2.50 49
140,062,2 147,686,845
（一）综合收益总额 7,624,568.09
77.13 .22
（二）所有者投入和减少 1,807,070. 10,803,832.1 -18,759,845. 31,370,747.
资本 00 1 10 21
1,807,070. 10,765,847.0 -18,759,845. 31,332,762.
1．股东投入的普通股
00 6 10 16
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
37,985.05 37,985.05
权益的金额
4．其他
14,006,227.7 -203,569,8 -189,563,66
（三）利润分配
1 89.63 1.92
14,006,227.7 -14,006,22
1．提取盈余公积
1 7.71
2．对所有者（或股东） -189,563,6 -189,563,66
的分配 61.92 1.92
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
20
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,369,545, 5,443,725,84 46,996,948.9 240,758,756. 475,664,2 8,491,695,1
四、本期期末余额 8,997,488.09
774.00 3.69 0 65 76.27 89.80
单位：元
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 益 润 合计
1,722,822, 1,367,954,19 74,591,940.0 188,997,344. 424,089,1 3,631,823,4
一、上年期末余额 2,552,016.19
700.00 8.48 0 53 71.85 91.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
21
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
1,722,822, 1,367,954,19 74,591,940.0 188,997,344. 424,089,1 3,631,823,4
二、本年期初余额 2,552,016.19
700.00 8.48 0 53 71.85 91.05
三、本期增减变动金额 642,429,0 4,065,926,69 -8,835,146.0 -2,208,821.2 16,898,739.5 -72,625,28 4,659,255,5
（减少以“－”号填列） 24.00 9.99 0 0 4 6.89 01.44
-2,208,821.2 168,987,3 166,778,574
（一）综合收益总额
0 95.43 .23
（二）所有者投入和减少 642,429,0 4,065,926,69 -8,835,146.0 4,717,190,8
资本 24.00 9.99 0 69.99
642,429,0 4,057,286,91 -8,835,146.0 4,708,551,0
1．股东投入的普通股
24.00 1.12 0 81.12
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 8,639,788.8
8,639,788.87
权益的金额 7
4．其他
16,898,739.5 -241,612,6 -224,713,94
（三）利润分配
4 82.32 2.78
16,898,739.5 -16,898,73
1．提取盈余公积
4 9.54
2．对所有者（或股东） -224,713,9 -224,713,94
的分配 42.78 2.78
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
22
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,365,251, 5,433,880,89 65,756,794.0 205,896,084. 351,463,8 8,291,078,9
四、本期期末余额 343,194.99
724.00 8.47 0 07 84.96 92.49
23
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
三、公司基本情况
中山大洋电机股份有限公司（以下简称本公司，当包含子公司的时候简称本集团）成立于2000年10月23日，注册地址和
办公地址均为广东省中山市西区沙朗第三工业区。本公司的控股股东和法定代表人为鲁楚平先生，统一社会信用代码
914420007251062242。
本公司属于电机制造行业，经营范围为加工、制造：微电机、家用电器、运动及健身器械、电工器材、电动工具、机动
车及零部件、电子产品、控制电器；经营本企业自产产品及技术的进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务；房屋及设备租赁；新能源汽车电池包产品（电池成组和电池管理系统）的设计研发、
生产和销售。燃料电池、系统控制设备、零部件的研发、生产、销售；新能源科技、系统控制技术、零部件的研发、咨询；
新能源开发、技术转让、技术服务及技术咨询（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议
事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司下设HM事业部、EV事业部、RE事业部、EVOP事业部、董事会秘书办公室、审计管理部、法律事务部、人力资源部、
国际合作及资源整合中心、投资管理部、信息管理部、财务中心、战略企划部、供应链管理中心、创新及知识产权管理部、
基建管理部、职业健康与安全管委会等十七个部门。
本财务报告已经公司于2017年8月18日召开的第四届董事会第十八次会议批准报出。
本集团合并报表范围包括以下62家子公司：
序号 公司名称 公司简称
1 大洋电机（香港）有限公司 大洋香港
2 湖北惠洋电器制造有限公司 湖北惠洋
3 中山大洋电机制造有限公司 大洋电机制造
4 大洋电机新动力科技有限公司 大洋电机新动力
5 广东庞氏新能源汽车服务有限公司 广东庞氏汽车服务
6 BROAD-OCEAN MOTOR LLC 大洋电机美国
7 武汉大洋电机新动力科技有限公司 武汉大洋电机新动力
8 BROAD-OCEAN TECHNOLOGIES LLC 大洋电机美国科技
9 中山安兰斯精密机械有限公司 中山安兰斯
10 北京京工大洋电机有限公司 京工大洋
11 北汽大洋电机科技有限公司 北汽大洋
12 宁波科星材料科技有限公司 宁波科星
13 武汉安兰斯电气科技有限公司 武汉安兰斯
14 芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 芜湖杰诺瑞
15 柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司 柳州杰诺瑞
16 湖北惠洋电机制造有限公司 湖北惠洋电机制造
17 Broad-Ocean Motor(Australia)Pty Ltd 大洋电机澳洲
18 芜湖大洋电机新动力科技有限公司 芜湖大洋电机新动力
19 CKT Investment Management LLC CKT
20 北京佩特来电器有限公司 北京佩特来
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
21 潍坊佩特来电器有限公司 潍坊佩特来
22 北京佩特来电器销售有限公司 北京佩特来销售
23 湖北奥赛瑞汽车电器有限公司 湖北奥赛瑞
24 中山新能源巴士有限公司 中山新巴
25 深圳大洋电机融资租赁有限公司 深圳大洋电机融资租赁
26 芜湖佩特来电器有限公司 芜湖佩特来
27 武汉佩特来电器有限公司 武汉佩特来
28 PRESTOLITE ELECTRIC(RUS),LIMITED 俄罗斯佩特来
29 PRESTOLITE ELECTRIC(INDIA),PRIVATE 印度佩特来
LIMITED
30 Prestolite Electric LLC 美国佩特来
31 Prestolite Electric Limited 英国佩特来
32 京连兴业株式会社 京连兴业兴业
33 BROAD OCEAN MOTOR DE MEXICO S DE RL 大洋电机墨西哥
CV
34 上海电驱动股份有限公司 上海电驱动
35 上海汽车电驱动有限公司 上海汽车电驱动
36 上海微立实业有限公司 上海微立
37 上海汽车电驱动工程技术研究中心有限公司 上海工程中心
38 上海方禺微控驱动技术有限公司 上海方禺
39 北京锋锐新源电驱动科技有限公司 北京锋锐
40 芜湖兴申汽车配件有限公司 芜湖兴申
41 中山庞氏新能源汽车服务有限公司 中山庞氏汽车服务
42 大洋电机新能源（中山）投资有限公司 中山新能源投资公司
43 中山庞氏新能源汽车销售有限公司 中山庞氏汽车销售
44 中山市张家边坚信汽车运输有限公司 中山坚信运输
45 中山市宏昌旅游汽车运输有限公司 中山宏昌运输
46 中山德保保险代理有限公司 中山德保保险
47 广东大洋电机新能源汽车服务有限公司 广东大洋电机汽车服务
48 中山市利澳汽车租赁有限公司 中山利澳
49 广州市利澳汽车服务有限公司 广州利澳
50 中山市领路汽车服务有限公司 中山领路
51 上海顺祥电动巴士（集团）有限公司 上海顺祥
52 上海顺祥电一电动巴士有限公司 上海顺祥电一
53 上海顺祥电二电动巴士有限公司 上海顺祥电二
54 上海顺祥电三电动巴士有限公司 上海顺祥电三
55 中山宜必思科技有限公司 中山宜必思
56 大洋电机（武汉）新能源科技产业园有限公司 大洋电机武汉科技产业园
57 深圳大洋电机动力系统研究院有限公司 深圳大洋电机研究院
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
58 武汉大洋电机新能源车辆运营有限公司 武汉大洋电机车辆运营
59 中加氢能新能源（武汉）有限公司 武汉中加氢能
60 大洋电机美国（休斯顿）有限公司 大洋电机休斯顿
61 桂林奥思安新能源汽车服务有限公司 桂林奥思安
62 江苏易行车业有限公司 江苏易行
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存
货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及设立在中国境内的子公司以人民币为记账本位币。本公司设立在香港的子公司大洋香港以港币为记账本位币，
设立在美国的子公司大洋电机美国、大洋电机美国科技、CKT、美国佩特来、大洋电机休斯顿以美元为记账本位币，设立在
澳大利亚的子公司大洋电机澳洲以澳元为记账本位币，设立在英国的子公司英国佩特来以英镑为记账本位币，设立在俄罗斯
的子公司俄罗斯佩特来以卢布为记账本位币，设立在印度的子公司印度佩特来以卢比为记账本位币，设立在墨西哥的子公司
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墨西哥大洋以比索为记账本位币，设立在日本的京连兴业以日元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司
的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合
并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的
净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之
前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
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失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和
承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发
生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了
在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下
列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明
显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工
具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定
的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按
公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性
金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告
发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
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减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，套期工具-期铜期铝合约和股票投资使用第一层次输入值，套
期工具-远期结售汇协议使用第二层次输入值，暂无使用第三层次输入值的金融资产。公允价值计量结果所属的层次，由对
公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 10.00%
30
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2－3 年 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类：存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入库、领用和销售原材料以及销售
产成品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负
担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在
对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大
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影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母
公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据
合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持
有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核
算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相
关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净
残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2.00
房屋建筑物 20 5 4.75
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 19-9.50%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月
起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预
计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的装修及模具等费
用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，按照外销产品销售收入的0.7%预计出口产品质量风险
准备金。当出口电机实际使用的年限超过出口产品的质保年限且未发生任何赔偿支付时，本集团将从质保年限期满之日的次
月冲回已提取的出口产品质量风险准备金。
本集团为防范新能源动力及控制系统产销规模进一步扩大和客户拓展带来的产品质量损失风险，按照与客户签订的新能
源动力及控制系统销售合同中质量保证金条款约定的比例计提质量风险准备金，如果销售合同中质量保证金条款未明确约
定，则按照与该客户的销售收入金额的3%计提质量风险准备金。乘用汽车用起动机与发电机则按照与该客户的销售收入金额
的1.5%计提质量风险准备金。商用汽车用起动机与发电机则根据以前年度的销售数据及实际发生的三包费用估计的最佳百分
比计提。
26、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入确认原则：本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则：在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，本集团不再对该产品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。
本集团确认产品销售收入的具体方式为产品已经发出并经客户确认，其中出口销售采用FOB结算的，在产品完成报关和
商检时确认收入；采用DDP结算的，以产品已交付购买方并取得客户领用单时确认收入；存放外库的产品以产品已被购买方
领用并取得领用单据时确认。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资
费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
衍生金融资产和衍生金融负债
（1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定
本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期间按公允价值重新计量。衍生金融工具的会
计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
本集团将远期结汇售汇协议、期货合约等确认为衍生金融工具。
本集团对界定为衍生金融工具的远期结汇售汇协议、期货合约，采用公允价值计量，其公允价值按照资产负债表日结
算价与合约价格之差确定；
本集团通过期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务进行现金流量套期保值。
（2）套期保值工具
2.1、采用期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务进行现金流量套期保值的确定。
指定期货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外币收款业务进行现金流量套保。
所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被套期项目、被套期风险的性质、套
期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管理目标和策略。
2.2、套期保值会计的条件
在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效
性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益；
该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
套期有效性能够可靠计量；
本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2.3、套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。可以通过多种方式加以证明，
包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期或外币结汇日期。
若远期合约与预期业务的条件相同，则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成一项高度有效套
期。另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集团管理层认定套期的效果在80%
至125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用比例分析法，在每个结算日进行评价。
2.4、套期保值的会计处理
本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的绝对额中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时转出，有效套期的部分计入原材料的
初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转入投资收益。
2.5、终止运用现金流量套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计不会发生，撤销对
套期关系的指定。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%/11%/6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%
教育费附加/地方教育费附加 应纳流转税额 3%或 2%
房产税 房产原值的 70%/75% 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大洋电机 15%
大洋香港 16.50%
湖北惠洋 15%
大洋电机制造 25%
大洋电机新动力 15%
中山庞氏汽车销售 25%
大洋电机美国 35%
武汉大洋电机新动力 25%
大洋电机美国科技 35%
中山安兰斯 25%
京工大洋 25%
北汽大洋 25%
宁波科星 15%
武汉安兰斯 25%
芜湖杰诺瑞 15%
柳州杰诺瑞 15%
湖北惠洋电机制造 25%
大洋电机澳洲 30%
芜湖大洋电机新动力 25%
CKT 35%
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北京佩特来 15%
潍坊佩特来 25%
湖北奥赛瑞 25%
湖北奥赛瑞 25%
中山新巴 25%
深圳大洋电机融资租赁 25%
芜湖佩特来 25%
武汉佩特来 25%
俄罗斯佩特来 20%
印度佩特来 30%
美国佩特来 35%
英国佩特来 20%
京连兴业 37.60%
大洋电机墨西哥 30%
上海电驱动 15%
上海汽车电驱动 15%
北京锋锐 15%
上海工程中心 10%
上海微立 25%
上海方禺 10%
芜湖兴申 25%
上海顺祥 25%
广东大洋电机汽车服务 25%
中山庞氏汽车服务 25%
中山宏昌运输 25%
中山坚信运输 25%
中山德保保险 25%
中山利澳 25%
广州利澳 25%
中山领路 25%
上海顺祥电一 25%
上海顺祥电二 25%
上海顺祥电三 25%
40
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广东庞氏汽车服务 25%
中山宜必思 25%
大洋电机武汉科技产业园 25%
深圳大洋电机研究院 25%
武汉大洋电机车辆运营 25%
武汉中加氢能 25%
大洋电机休斯顿 35%
桂林奥思安 25%
中山新能源投资公司 25%
北京佩特来销售 25%
江苏易行 25%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实
现产业化的决定有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕273号)和财政部、国家税务总局《关于在上
海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)，上海电
驱动部分技术开发收入免征增值税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
根据广东省科学技术厅办公室印发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通
知》（粤科高字【2015】30号），本公司被认定为广东省2014年第一批高新技术企业之一，高新技术企
业证书编号：GR201444000908，发证日期：2014年10月10日，有效期为三年。2017年度高新技术企
业资格正在重新申请认定中，目前已提交复审材料，2017年暂按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司大洋香港来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为16.50%。
子公司湖北惠洋2015年10月28日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局及湖
北省地税局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201542000979），证书有效期3年。2017年按15%的
税率缴纳企业所得税。
子公司芜湖杰诺瑞2015年6月19日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安
徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201534000308）,证书有效期为3年。2017
年按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司宁波科星2014年9月25日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201433100462）, 证书有
效期为3年。2017年度高新技术企业资格正在重新申请认定中，目前已提交复审材料，2017年暂按15%
的税率缴纳企业所得税。
子公司大洋电机新动力2015年9月8日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局及北京市地方税务局认定为高新技术企业（京科发〔2015〕472号），证书编号GF201511000746。2017
年按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司柳州杰诺瑞2014年被广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治
区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局桂科高字[2014]144号文认定为高新技术企业。2017年度高
新技术企业资格正在重新申请认定中，目前已提交复审材料，2017年暂按15%的税率缴纳企业所得税。
41
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
子公司北京佩特来2014年7月30日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局及北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201411000224），证书有效期3年。2017
年度高新技术企业资格正在重新申请认定中，目前已提交复审材料，2017年暂按企业所得税适用15%
税率。
子公司上海电驱动，根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地
方税务局2016年11月24日联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201631001567），认定有效期
3年。2017年企业所得税适用15%税率。
子公司上海汽车电驱动根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市
地方税务局2015年10月30日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201531001119)，汽车电驱动
被认定为高新技术企业，认定有效期3年。2017年企业所得税适用15%税率。
子公司北京锋锐，根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方
税务局2014年10月30日联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201411003403），北京锋锐被认
定为高新技术企业，认定有效期3年。2017年度高新技术企业资格正在重新申请认定中，目前已提交
复审材料，2017年暂按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司上海方禺和上海工程中心，根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政
策的通知》（财税字〔2015〕34号) ，上海方禺和上海工程中心按10%的税率计缴企业所得税。
子公司大洋电机制造、中山庞氏汽车销售、武汉大洋电机新动力、中山安兰斯、武汉安兰斯、京
工大洋、北汽大洋、湖北惠洋电机制造、潍坊佩特来、芜湖大洋电机新动力、深圳大洋电机融资租赁、
湖北奥赛瑞、中山新巴、芜湖佩特来、武汉佩特来、上海微立、中山坚信运输、中山宏昌运输、中山
德保保险、中山利澳、广州利澳、中山领路、上海顺祥、上海顺祥电一、上海顺祥电二、上海顺祥电
三、芜湖兴申、中山庞氏汽车服务、广东庞氏汽车服务、中山新能源投资公司、广东大洋电机汽车服
务、中山宜必思、大洋电机武汉科技产业园、深圳大洋电机研究院、武汉大洋电机汽车运营、武汉中
加氢能、桂林奥思安、江苏易行的企业所得税适用税率为25%。子公司美国佩特来的所得税适用税率
35%，英国佩特来的所得税适用税率20%，子公司大洋电机休斯顿的所得税率为35%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 456,656.43 2,710,046.08
银行存款 1,582,082,013.29 1,431,682,974.92
其他货币资金 133,622,584.02 59,852,745.56
合计 1,716,161,253.74 1,494,245,766.56
其中：存放在境外的款项总额 102,256,249.67 157,420,547.51
其他说明
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 12,258,622.11 3,278,854.00
权益工具投资 159,717.00 150,029.00
其他 12,098,905.11 3,128,825.00
合计 12,258,622.11 3,278,854.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,348,643,831.98 1,113,077,039.37
商业承兑票据 10,000,000.00
合计 1,348,643,831.98 1,123,077,039.37
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 254,861,217.45
合计 254,861,217.45
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,568,745,863.29
合计 1,568,745,863.29
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
应收票据较期初增加金额为22,556.68万元，增长比例为20.08%，主要原因系本期以银行承兑汇
票方式结算的国内销售收入规模进一步扩大所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
1,930
按信用风险特征 2,253,8 118,96 2,134,9
100.00 ,300, 100.00 101,733 1,828,56
组合计提坏账准 79,647. 7,149.7 5.28% 12,497. 5.27%
% 050.8 % ,355.26 6,695.62
备的应收账款 59 4 85
8
1,930
2,253,8 118,96 2,134,9
100.00 ,300, 100.00 101,733 1,828,56
合计 79,647. 7,149.7 5.28% 12,497. 5.27%
% 050.8 % ,355.26 6,695.62
59 4 85
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,162,036,079.24 108,101,803.96 5.00%
1 年以内小计 2,162,036,079.24 108,101,803.96 5.00%
1至2年 86,026,568.76 8,602,656.88 10.00%
2至3年 3,960,114.65 1,188,034.40 30.00%
3至4年 1,528,576.40 764,288.20 50.00%
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4至5年 89,711.18 71,768.94 80.00%
5 年以上 238,597.36 238,597.36 100.00%
合计 2,253,879,647.59 118,967,149.74 5.28%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,233,794.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额329,993,070.74元，占应收账款期末余额合
计数的比例14.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,499,653.54元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
应收账款较期初增加金额为36,634.58万元，增长比例为16.75%，主要原因系本期销售收入规模
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进一步扩大。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 269,901,799.65 96.01% 406,997,462.34 98.45%
1至2年 6,872,060.37 2.44% 5,705,612.88 1.38%
2至3年 3,686,618.12 1.31% 148,322.35 0.04%
3 年以上 659,269.36 0.23% 560,109.51 0.14%
合计 281,119,747.50 -- 413,411,507.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额162,745,387.48元，占预付款项期末余额
合计数的比例57.89%。
其他说明：
本期预付账款较期初减少金额为13,229.18万元,减少比例为32.00%，主要原因系本期预付给供
应商的货款减少。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
债券投资 1,519,424.66
合计 1,519,424.66
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
本期应收利息较期初减少金额为151.94万元,减少比例为100.00%，主要原因系期初计提的泰坦
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新能源可转换票据的利息在本期已收回。
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
单项金额不重大
但单独计提坏账 32,741,392 100.00 32,741,39 35,645,4 100.00
35,645,427.98
准备的其他应收 .06 % 2.06 27.98 %
款
32,741,392 100.00 32,741,39 35,645,4 100.00
合计 35,645,427.98
.06 % 2.06 27.98 %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 26,154,139.55
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1 年以内小计 26,154,139.55
1至2年 306,845.74
2至3年 4,663,562.64
3 年以上 1,616,844.13
合计 32,741,392.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法，本集团通过个别认定判断其他应收款形成坏账的
可能性很小，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款等往来款 22,035,635.53 19,797,357.98
押金及保证金 7,190,507.61 8,107,805.28
出口退税款 2,369,425.83 2,686,726.39
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备用金 576,307.18 1,910,318.51
中登公司股票期权行权款 1,404,556.38
代扣代缴款 157,532.75 799,904.74
其他 291,471.38 797,255.03
手机充值款 120,511.78 141,503.67
合计 32,741,392.06 35,645,427.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
上海吉能电源系统有限公司 往来款 4,468,214.48 2-3 年 4.58%
中山市墙体改革领导小组 押金及保证金 2,963,135.00 1 年以内 3.03%
信达期货有限公司 押金及保证金 993,138.75 1 年以内 1.02%
滴滴出行科技有限公司 押金及保证金 800,000.00 1 年以内 0.82%
耿纯辉 员工借款 600,000.00 1 年以内 0.61%
合计 -- 9,824,488.23 -- 10.06%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
其他应收款期末较期初减少金额为290.40万元，减少比例为8.15%，主要原因系本期应收的往来
款减少所致。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 550,142,223.00 25,103,401.80 525,038,821.19 433,780,546.64 30,865,266.26 402,915,280.38
在产品 89,346,187.02 9,440,942.40 79,905,244.62 165,464,648.14 7,622,825.49 157,841,822.65
库存商品 921,398,794.89 61,344,293.51 860,054,501.39 866,851,736.48 62,865,157.69 803,986,578.79
周转材料 11,805,312.75 11,805,312.75 6,417,694.80 6,417,694.80
1,476,803,879. 1,472,514,626. 1,371,161,376.
合计 1,572,692,517.66 95,888,637.71 101,353,249.44
95 06 62
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 30,865,266.26 2,043,728.98 7,805,593.44 25,103,401.80
在产品 7,622,825.49 1,818,116.92 9,440,942.40
库存商品 62,865,157.69 5,621,689.53 7,142,553.72 61,344,293.51
合计 101,353,249.44 9,483,535.43 14,948,147.16 95,888,637.71
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末存货较期初增加金额为10,564.25万元，增长比例为7.70%，主要原因系本期销售收入规模较
期初进一步扩大相应期末存货余额增加所致。
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11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期银行理财产品 100,000.00 288,000,000.00
待抵扣增值税进项税 207,253,356.71 179,407,994.72
业绩承诺补偿款 22,861,338.06
预缴企业所得税 8,810,855.52 4,099,182.81
待摊费用-财产保险费 8,161,507.57 3,713,768.29
待摊房屋租金管理费 655,136.79 1,348,819.28
待摊费用-技术服务费 104,592.00
其他 148,310.35 1,384,435.65
合计 225,233,758.94 500,815,538.81
其他说明：
期末其他流动资产较期初减少金额为27,558.18万元，减少比例为55.03%，主要原因系期初持有的
银行理财产品在报告期内已到期赎回。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 86,790,000.00 86,790,000.00 89,450,000.00 89,450,000.00
可供出售权益工具： 520,844,029.36 520,844,029.36 335,305,102.49 335,305,102.49
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按公允价值计量的 419,296,678.00 419,296,678.00 285,474,865.94 285,474,865.94
按成本计量的 101,547,351.36 101,547,351.36 49,830,236.55 49,830,236.55
合计 607,634,029.36 607,634,029.36 424,755,102.49 424,755,102.49
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 278,301,916.35 278,301,916.35
公允价值 419,296,678.00 419,296,678.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 140,994,761.65 140,994,761.65
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 期 本期 本期 期 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比
初 增加 减少 末 红利
例
LEECE-NEVI
750,236.5
LLE 17,585.19 732,651.36 20.00%
5
MEXICANA
46,080,00
北汽新能源 46,080,000.00 0.56%
0.00
3,000,000.
苏州智绿 1,734,700.00 4,734,700.00 5.90%
00
89,450,00
泰坦能源 2,660,000.00 86,790,000.00
0.00
南京瀚谟新
能源产业投 50,000,000.00 50,000,000.00 14.25%
资合伙企业
139,280,2
合计 51,734,700.00 2,677,585.19 188,337,351.36 --
36.55
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益 公允价值相对于成 持续下跌时间 已计提减 未计提减值
投资成本 期末公允价值
工具项目 本的下跌幅度 （个月） 值金额 原因
其他说明
可供出售金融资产期末较期初增加金额为18,287.89万元，增长比例为43.06%，主要原因系公司之全
资子公司上海电驱动出资5,000万元投资南京瀚谟新能源产业投资合伙企业，占有其14.245%的份额以及巴
拉德动力系统公司的股价上升以致公司相应持有的股份期末公允价值增加。
1、可供出售债务工具系本公司之子公司大洋香港以1亿港元认购的中国泰坦能源技术集团有限公司
（以下简称泰坦能源）发行的可换股票据，大洋香港有权在该可换股票据兑换期内按1.19港元/股的价格
兑换84,033,613股泰坦能源的股票。
2、本公司之子公司大洋香港以每股1.19港元的价格认购泰坦能源定向增发的84,096,000股股份，占
泰坦能源股份总额的9.09%。
3、本公司之子公司大洋香港以每股1.64083美元的价格认购巴拉德动力系统公司（以下简称巴拉德）
定向增发的17,250,000股股份，占巴拉德股份总额的9.90%
4、本公司之子公司美国佩特来持有的LEECE-NEVILLE MEXICANA20%股权。
5、本公司以每股2.56元的价格认购北京新能源汽车股份有限公司（以下简称北汽新能源）18,000,000
股股份，占北京新能源股份总额的0.5625%。
6、本公司之子公司上海电驱动持有的苏州智绿环保科技有限公司（以下简称苏州智绿）5%的股权。
7、本公司之子公司上海电驱动出资5,000万元投资南京瀚谟新能源产业投资合伙企业，占有其14.245%
的份额。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
53
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
佩特来
87,587, -6,876, 80,711,
电驱动
078.64 059.80 018.84
*1
87,587, -6,876, 80,711,
小计
078.64 059.80 018.84
二、联营企业
北方凯 22,642, -808,62 21,833,
达*2 502.42 7.21 875.21
103,76 103,52
中新汽 -239,76
7,379.4 7,619.4
*3 0.02
3 1
春阳互 54,935, -1,645, 53,290,
联*4 328.81 155.20 173.61
长春凯
0.00
达*5
小计 181,34 -2,693, 178,65
54
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
5,210.6 542.43 1,668.2
6 3
268,93 259,36
-9,569,
合计 2,289.3 2,687.0
602.23
0 7
其他说明
长期股权投资期末较期初减少金额为956.96万元，降低比例为3.56%，主要原因系本期公司非控
股子公司当期亏损。
1、佩特来电驱动全称北京佩特来电机驱动技术有限公司，系北京佩特来的合营公司，北京佩特来
持有电驱动公司50%股权，按照权益法核算。
2、北方凯达全称北方凯达汽车技术研究有限公司，系大洋电机新动力的联营公司，大洋电机新动
力持有北方凯达34.05%股权，按照权益法核算。
3、中新汽全称中国新能源汽车有限公司，系本公司的联营公司，本公司持有中新汽公司30%股权，
按照权益法核算。
4、春阳互联全称深圳春阳互联新能源产业基金（有限合伙），系本公司投资的合伙企业，根据合
伙企业约定，本公司不具有控制能力，按照权益法核算。
5、长春凯达全称长春凯达汽车电机研发制造有限公司，系上海电驱动的的联营公司，上海电驱动
持有长春凯达公司29%股权。按照权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,955,040.06 79,955,040.06
2.本期增加金额 55,504,427.49 9,795,895.54 65,300,323.03
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 55,504,427.49 9,795,895.54 65,300,323.03
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,569,312.78 676,080.48 4,245,393.26
（1）处置
（2）其他转出 3,569,312.78 676,080.48 4,245,393.26
4.期末余额 131,890,154.77 9,119,815.06 141,009,969.83
55
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,817,197.42 9,817,197.42
2.本期增加金额 2,567,145.96 694,991.60 3,262,137.56
（1）计提或摊销 1,659,085.86 35,963.16 1,695,049.02
（2）其他转入 908,060.10 659,028.44 1,567,088.54
3.本期减少金额 830,424.12 82,323.74 912,747.86
（1）处置
（2）其他转出 830,424.12 82,323.74 912,747.86
4.期末余额 11,553,919.26 612,667.86 12,166,587.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 120,336,235.51 8,507,147.20 128,843,382.71
2.期初账面价值 70,137,842.64 70,137,842.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
投资性房地产期末较期初增加金额5870.55万元，增长比例为83.70%，主要原因系公司之全资子
公司上海电驱动对外出租的房屋建筑物增加。
56
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 922,033,536.73 1,149,365,772.58 896,626,726.53 141,718,175.68 3,109,744,211.52
2.本期增加金额 164,115,452.29 49,394,595.07 286,216,990.66 10,405,206.43 510,132,244.45
（1）购置 13,366,458.54 13,471,625.25 286,067,418.01 10,106,237.62 298,682,990.51
（2）在建工程转入 150,748,993.75 35,922,969.82 149,572.65 298,968.81 186,794,918.91
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 58,844,972.24 13,444,495.76 10,150,866.40 2,682,801.05 85,123,135.45
（1）处置或报废 3,340,544.75 13,444,495.76 10,150,866.40 2,682,801.05 29,618,707.96
（2）其他转出 55,504,427.49 55,504,427.49
4.期末余额 1,027,304,016.78 1,185,315,871.90 1,172,692,850.79 149,440,581.06 3,534,753,320.53
二、累计折旧
1.期初余额 186,232,006.24 583,226,320.41 115,837,994.87 73,696,381.87 958,992,703.39
2.本期增加金额 20,392,101.99 47,247,749.66 57,785,590.06 6,992,740.42 132,418,182.13
（1）计提 20,392,101.99 47,247,749.66 57,785,590.06 6,992,740.42 132,418,182.13
3.本期减少金额 3,227,579.47 13,135,833.18 8,058,885.78 945,829.99 25,368,128.42
（1）处置或报废 3,227,579.47 13,135,833.18 8,058,885.78 945,829.99 25,368,128.42
4.期末余额 203,396,528.76 617,338,236.89 165,564,699.15 79,743,292.30 1,066,042,757.10
三、减值准备
1.期初余额 5,671,404.09 5,671,404.09
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,671,404.09 5,671,404.09
四、账面价值
1.期末账面价值 818,236,083.94 567,977,635.01 1,007,128,151.63 69,697,288.76 2,463,039,159.34
2.期初账面价值 730,130,126.40 566,139,452.17 780,788,731.66 68,021,793.81 2,145,080,104.04
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 68,286,466.60
机器设备 12,109,226.91
合计 80,395,693.51
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广丰技术大楼 22,723,207.04 产权手续正在办理
广丰厂房 C 38,785,054.89 产权手续正在办理
广丰厂房 D 18,068,586.74 产权手续正在办理
广丰厂房 F 5,083,690.15 产权手续正在办理
湖北惠洋培训中心 5,757,912.51 产权手续正在办理
广丰管理人员宿舍楼 40,657,657.26 产权手续正在办理
湖北惠洋 2#宿舍楼 17,305,554.78 产权手续正在办理
其他说明
固定资产期末较期初增加金额为31,795.91万元，增长比例为14.82%，主要原因系子公司中山新能源投
资公司本期购买的新能源汽车增加，以及子公司上海汽车电驱动新能源汽车电机系统产业化建设项目工程
达到预计可使用状态从在建工程科目转入固定资产科目核算。
1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为186,794,918.91元，本期增加的累计折旧中，本
期计提折旧金额为132,418,182.13元。
2）本公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积8,417.97平方米）为本公司自建房
产，房产原值为6,080,576.20元，净值为5,671,404.09元，已取得孝昌县房权证昌房字00009715号产权证，
产权所有人为本公司，该房产占用的土地使用权20,000平方米为划拨用地，为本公司无偿取得。2006年6
月16日本公司与湖北省孝昌县教育局签订合作协议，把上述房产无偿提供给对方办学使用。鉴于上述情况，
58
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该资产已经不能为公司带来收益，故本公司在2007年度按该房产的账面净值计提了减值准备，除此以外的
其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。
3）所有权受限的固定资产
项目 账面价值 受限原因
宁波科星厂房 10,238,802.09 开立银行承兑汇票抵押
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大洋电机休斯顿基建工程项目 58,060,070.87 58,060,070.87 21,692,329.06 21,692,329.06
进口定子自动生产线 20,551,901.86 20,551,901.86 39,395,483.67 39,395,483.67
中山翠亨工业园基建工程项目 13,608,940.89 13,608,940.89 11,802,337.21 11,802,337.21
闵行二期 13,391,748.92 13,391,748.92 12,166,150.00 12,166,150.00
上海电驱动嘉定厂房二期工程 11,622,559.19 11,622,559.19 1,006,714.67 1,006,714.67
宁波科星二厂区工程 8,419,940.41 8,419,940.41 8,419,940.41 8,419,940.41
庞氏新能源充电桩及加电站工
7,555,135.74 7,555,135.74
程项目
潍坊佩特来车间装修工程 7,088,181.35 7,088,181.35 2,726,968.66 2,726,968.66
上海电驱动模具 5,085,470.09 5,085,470.09
EV 混合动力系统测试仪 4,642,206.89 4,642,206.89 4,551,406.89 4,551,406.89
测功机 4,029,111.94 4,029,111.94 3,922,274.33 3,922,274.33
EV 转子装配线 2,685,656.42 2,685,656.42 2,663,434.20 2,663,434.20
武汉大洋电机新动力 1 号厂房工
2,524,180.51 2,524,180.51 1,397,578.40 1,397,578.40
程
500KW 驱动系统测试台 2,478,632.50 2,478,632.50 2,478,632.50 2,478,632.50
运营平台物流资源管理软件 2,393,162.39 2,393,162.39 2,393,162.39 2,393,162.39
中山新巴交流充电桩（800 台） 1,982,905.98 1,982,905.98
充磁机 1,760,683.67 1,760,683.67 1,692,307.60 1,692,307.60
Powertrain Design 项目 1,759,565.09 1,759,565.09 1,802,481.02 1,802,481.02
注塑机 1,680,485.00 1,680,485.00 8,802,426.36 8,802,426.36
315KW 高速直驱测功机 1,517,948.77 1,517,948.77 1,282,051.33 1,282,051.33
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浸漆生产线 1,513,712.90 1,513,712.90 1,064,994.96 1,064,994.96
广丰厂区二期自动仓库工程 1,335,045.69 1,335,045.69 1,335,045.69 1,335,045.69
PLM 系统监理费 1,333,584.91 1,333,584.91
海泊龙预算管理系统 1,226,415.06 1,226,415.06 943,396.20 943,396.20
高速冲床及模具 1,207,264.95 1,207,264.95 4,288,500.00 4,288,500.00
运营平台电动汽车大数据平台 1,084,905.62 1,084,905.62 1,084,905.62 1,084,905.62
芜湖大洋电机新动力货梯及客
1,080,284.02 1,080,284.02 930,541.01 930,541.01
梯
西门子软件系统 1,035,384.66 1,035,384.66 517,692.33 517,692.33
运营平台新能源汽车运营管理
622,641.49 622,641.49 622,641.49 622,641.49
平台系统
上海电驱动新能源汽车电机系
150,748,993.75 150,748,993.75
统产业化能力建设项目
CRM 系统软件 1,679,245.24 1,679,245.24
BMC 成型机 864,000.00 864,000.00
VectorCANtech 803,096.50 803,096.50
中山塑封自动装配生产线 756,200.00 756,200.00
中山塑封工厂车间改建工程 629,818.04 629,818.04
消音实验室及风量室工程 609,600.00 609,600.00
AVi160PCANRegulator-Cummins 568,834.00 568,834.00
机壳加工自动化生产线 562,500.00 562,500.00
测试仪 525,873.16 525,873.16
其他在建工程设备 14,440,717.44 14,440,717.44 23,130,107.76 23,130,107.76
合计 197,718,445.22 197,718,445.22 319,861,664.45 319,861,664.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期
本期 工程累 工 其中： 本期
预 本期 转入 利息资
期初 其他 期末 计投入 程 本期利 利息 资金
项目名称 算 增加 固定 本化累
余额 减少 余额 占预算 进 息资本 资本 来源
数 金额 资产 计金额
金额 比例 度 化金额 化率
金额
上海电驱动 150,74 150,74
募股
新能源汽车 8,993. 8,993.
资金
电机系统产 75 75
60
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业化能力建
设项目
大洋电机休 21,692 36,367 58,060
斯顿基建工 ,329.0 ,741.8 ,070.8 其他
程项目 6 1 7
39,395 18,843 20,551
进口定子自
,483.6 ,581.8 ,901.8 其他
动生产线
7 1 6
上海电驱动 12,166 13,391
1,225,
闵行二期工 ,150.0 ,748.9 其他
598.92
程项目 0 2
上海电驱动 10,615 11,622
1,006,
嘉定厂房二 ,844.5 ,559.1 其他
714.67
期工程 2 9
庞氏新能源
充电桩及加 7,555, 7,555,
其他
电站工程项 135.74 135.74
目
潍坊佩特来
2,726, 4,361, 7,088,
车间装修工 其他
968.66 212.69 181.35
程
上海电驱动 5,085, 5,085,
其他
模具 470.09 470.09
武汉大洋电
1,397, 1,126, 2,524,
机新动力 1 其他
578.40 602.11 180.51
号厂房工程
中山新巴交
1,982, 1,982,
流充电桩 其他
905.98 905.98
（800 台）
8,802, 7,121, 1,680,
注塑机 其他
426.36 941.36 485.00
PLM 系统监 1,333, 1,333,
其他
理费 584.91 584.91
高速冲床及 4,288, 3,081, 1,207,
其他
模具 500.00 235.05 264.95
CRM 系统软 1,679, 1,679,
其他
件 245.24 245.24
864,00 864,00
BMC 成型机 其他
0.00 0.00
61
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VectorCANte 803,09 803,09
其他
ch 6.50 6.50
中山塑封自
756,20 756,20
动装配生产 其他
0.00 0.00
线
中山塑封工
629,81 629,81
厂车间改建 其他
8.04 8.04
工程
消音实验室
609,60 609,60
及风量室工 其他
0.00 0.00
程
AVi160PCA
568,83 568,83
NRegulator- 其他
4.00 4.00
Cummins
机壳加工自 562,50 562,50
其他
动化生产线 0.00 0.00
525,87 525,87
测试仪 其他
3.16 3.16
249,22 69,654 186,79 132,08
合计 4,311. ,096.7 4,918. 3,489. -- -- --
51 7 91 37
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
在建工程期末较期初减少金额为12,214.32万元,减少比例为38.19%，主要原因系子公司上海汽车
电驱动新能源汽车电机系统产业化建设项目工程达到预计可使用状态从在建工程科目转入固定资产
科目核算。
本集团在建工程全部使用募集资金或自有资金建造，建造成本中没有借款利息。本期在建工程转
入固定资产18,679.49万元。本期在建工程未发生减值情况，无需计提减值准备。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
62
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 外购软件 客户资源 合计
一、账面原值
1.期初余额 429,760,752.91 189,397,763.20 76,635,170.07 79,677,274.07 775,470,960.25
2.本期增加金额 27,741,192.06 5,998,218.82 33,739,410.88
（1）购置 27,741,192.06 5,998,218.82 33,739,410.88
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 9,195,746.03 9,195,746.03
（1）处置 9,195,746.03 9,195,746.03
4.期末余额 420,565,006.88 217,138,955.26 82,633,388.89 79,677,274.07 800,014,625.10
二、累计摊销
1.期初余额 29,399,295.75 83,165,586.45 56,723,955.29 7,967,727.41 177,256,564.90
2.本期增加金额 3,862,088.29 10,713,601.56 3,944,786.18 3,983,863.71 22,530,583.84
63
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
（1）计提 3,862,088.29 10,713,601.56 3,944,786.18 3,983,863.71 22,530,583.84
3.本期减少金额 548,287.83 548,287.83
（1）处置 548,287.83 548,287.83
4.期末余额 32,713,096.21 93,879,188.01 60,668,741.47 11,951,591.12 199,212,616.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 387,851,910.68 123,259,767.25 21,964,647.42 67,725,682.96 600,802,008.30
2.期初账面价值 400,361,457.16 106,232,176.75 19,911,214.78 71,709,546.66 598,214,395.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额 确认为无 转入当
内部开发支出 其他
形资产 期损益
纯电动小汽车驱动系统研究开发
8,633,557.25 2,904,305.80 11,537,863.05
与应用项目*1
纯电动大巴驱动系统研究开发与
12,052,547.23 4,341,640.81 16,394,188.04
应用项目*2
混合动力驱动系统研究开发与应
18,216,260.04 7,216,310.83 25,432,570.87
用项目*3
新一代 BSG & MGU 电机系统研
16,384,589.23 7,053,314.08 23,437,903.31
究开发与应用项目*4
64
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
8-10m 新能源商用车驱动电机研
18,722,356.67 5,867,883.14 24,590,239.81
究开发与应用项目*5
1400 二代电控平台研究开发与应
14,030,426.16 2,252,318.79 16,282,744.95
用项目*6
上海电驱动 48VBSG 总成开发与
8,231,174.38 8,231,174.38
应用项目*7
合计 88,039,736.58 37,866,947.83 125,906,684.41
其他说明
开发支出年末较年初增加金额为3,786.69万元，增长比例为43.01%，主要原因系本年新能源汽车驱动
系统的部分研发项目进入开发阶段，其中部分开发支出符合资本化的条件，本年转入开发支出科目核算。
*1、纯电动小汽车驱动系统研究开发与应用项目：该项目由子公司大洋电机美国科技研发团队与本公
司新动力研发团队共同合作开发，该项目于2014年11月份立项，计划2017年第四季度批量生产。2015年3
月31日之前已完成市场调研及分析、技术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产
品开发阶段，截至2017年6月30日，已建设完成小批量生产线、样品试制测试，正在与客户共同进行整车
系统的配试及实验。
*2、纯电动大巴驱动系统研究开发与应用项目：该项目由子公司大洋电机美国科技研发团队与本公司
新动力研发团队共同合作开发，该项目于2014年10月份立项，计划2017年第四季度批量生产。2015年3月
31日之前已完成市场调研及分析、技术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产品
开发阶段，截至2017年6月30日，已建设完成小批量生产线、样品试制测试，正在与客户共同进行整车系
统的配试及实验。
*3、混合动力驱动系统研究开发与应用项目：该项目由子公司大洋电机美国科技研发团队与本公司新
动力研发团队共同合作开发，该项目于2014年10月份立项，原计划2017年第一季度批量生产。2015年3月
31日之前已完成市场调研及分析、技术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产品
开发阶段，截至2017年6月30日，已建设完成小批量生产线、完成5台样品试制并测试完成，正在与客户共
同进行整车系统的配试及实验。目前此电机系统样车已调试完毕，电机系统全套模具已验收完毕，产品正
在进行PV试验。
*4、新一代BSG&MGU电机系统研究开发与应用项目：该项目由子公司大洋电机美国科技研发团队与中
山新动力研发团队共同合作开发，该项目于2014年8月份立项，计划2018年第二季度批量生产。2015年3月
31日之前已完成市场调研及分析、技术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产品
开发阶段，截至2017年6月30日，已建设完成小批量生产线、完成13台样品试制并测试完成。目前此产品
65
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
模具已完成制作，模具件产品正在进行组装测试。
*5、8-10m新能源商用车驱动电机研究开发与应用项目：该项目由中山新动力研发团队负责开发，该
项目于2014年9月份立项，计划2017年第四季度批量生产。2015年3月31日之前已完成市场调研及分析、技
术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产品开发阶段，截至2017年6月30日，产品
开发已完成，进入试产阶段，已建设完成小批量生产线、完成各车型共15套样品的试制与试验。根据DV测
试结果完善产品方案并进行总结评审，完成产品零部件模具以及制程工装开发，完成5台OTS件制作与PV实
验验证，向潜在目标客户推荐技术方案并送样，正在进行装车搭载测试，进行电机系统效率提升。
*6、1400二代电控平台研究开发与应用项目：该项目由中山新动力研发团队负责开发，该项目于2014
年9月份立项，计划2017年第四季度批量生产。2015年3月31日之前已完成市场调研及分析、技术分析及方
案论证、产品设计与研究，自2015年4月份开始进入产品开发阶段，截至2017年6月30日，产品开发已完成，
进入试产阶段，已建设完成小批量生产线、完成5台样品的试制与试验。根据DV测试结果完善产品方案并
进行总结评审，完成EMC性能整改测试，完成产品零部件模具以及制程工装开发，完成12台OTS件制作与PV
实验验证，向潜在目标客户推荐技术方案并送样，正在进行装车搭载测试，分析整车实际运行工况要求，
优化控制软件，匹配电机进行系统效率提升。
7*上海电驱动48VBSG总成开发与应用项目：该项目由子公司上海电驱动股份有限公司研发团队开发，
该项目于2015年6月份立项，计划2019年第一季度批量生产。2015年9月30日之前已完成市场调研及分析、
技术分析及方案论证、产品设计与研究，自2015年10月份开始进入产品开发阶段，截至2017年6月30日，
已完成软模样件试制、电机系统台架标定，产品正在进行装车调试及DV验证实验。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
收购芜湖杰诺瑞 49,180,896.96 49,180,896.96
收购宁波科星 44,097,569.82 44,097,569.82
收购 CKT 70,678,346.67 70,678,346.67
收购北京佩特来 545,880,517.61 545,880,517.61
收购京连兴业 2,096,468.69 2,096,468.69
66
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
收购上海电驱动 2,937,433,342.49 2,937,433,342.49
收购中山宏昌运输 17,300,760.88 17,300,760.88
收购中山坚信运输 18,554,287.72 18,554,287.72
收购上海顺祥 10,118,576.84 10,118,576.84
收购中山利澳 1,651,696.98 1,651,696.98
收购中山德保保险 2,054,339.57 2,054,339.57
合计 3,699,046,804.23 3,699,046,804.23
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
收购芜湖杰诺瑞
收购宁波科星 28,750,809.16 28,750,809.16
收购 CKT
收购北京佩特来
收购京连兴业
收购上海电驱动 27,308,226.06 27,308,226.06
收购中山宏昌运输
收购中山坚信运输
收购上海顺祥
收购中山利澳
收购中山德保保险
合计 56,059,035.22 56,059,035.22
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测算方法系在资产负债表日，本集团将各并购公司整体分别作为一个资产组进行减值测试，以各并购公司目前
的实际运行经营业绩为依据，按照收购时收益预测的内含报酬率，重新预测收购股权之未来现金净流量现值，计算可收回金
额，与相关账面价值进行比较，相应确认商誉减值准备。
通过商誉减值测试，2011年并购的宁波科星由于市场原因，并购后由于经营业绩较并购时预期有所下滑，截至2017年6
月30日对宁波科星累计计提商誉减值准备28,750,809.16元。
通过商誉减值测算，2016年并购的上海电驱动由于市场原因，并购后经营业绩较并购时预期稍微有所下滑，截至2017
年6月30日对上海电驱动累计计提商誉减值准备27,308,226.06元。
本集团根据预测的芜湖杰诺瑞、CKT、北京佩特来、京连兴业、中山宏昌运输、中山坚信运输、上海顺祥、中山利澳、
中山德保保险等公司未来现金净流量现值及计算可收回金额，与企业价值进行比较判断，截至2017年6月30日，本集团并购
芜湖杰诺瑞、CKT、北京佩特来、京连兴业、中山宏昌运输、中山坚信运输、上海顺祥、中山利澳、中山德保保险等公司所
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
产生的商誉不存在减值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 1,223,189.77 442,954.31 39,936.19 1,626,207.89
合益咨询软件 273,774.20 149,331.38 124,442.82
基建工程 8,220,746.67 12,072,410.54 1,817,808.54 18,475,348.67
自制生产线 137,777.94 103,333.53 34,444.41
韩国生产线售后
182,115.48 182,115.48
服务
装修改造工程 10,963,508.51 5,746,773.42 1,541,022.28 15,169,259.65
企业邮箱 23,100.00 12,600.00 10,500.00
GPS 500,000.00 99,166.67 400,833.33
财产保险 1,219,312.97 1,017,314.05 201,998.92
合计 22,743,525.54 18,262,138.27 4,962,628.12 36,043,035.69
其他说明
长期待摊费用期末较期初增加金额为1,329.95万元，增加比例为58.48%，主要原因系报告期内本
公司厂房及生产线改造工程费用增加所致。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 170,859,408.91 26,514,614.38 171,454,939.74 27,390,673.48
内部交易未实现利润 89,280,907.93 13,392,136.19 130,444,138.40 19,566,620.76
可抵扣亏损 6,319,654.94 947,948.24 5,576,878.95 836,531.84
应付职工薪酬 125,396,092.79 18,880,689.00 188,382,963.25 33,741,193.44
预计负债 200,200,382.32 31,689,857.71 181,718,363.96 27,591,407.28
预提费用等 86,302,428.03 14,630,062.40 77,801,529.92 16,038,277.79
其他流动负债 3,477,784.88 862,394.94 3,340,015.68 714,580.24
递延收益 77,271,977.03 12,636,890.10 60,051,401.71 10,287,742.08
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
交易性金融资产公允
-12,076,742.11 -1,811,511.33 3,285,286.00 492,792.90
价值变动损失
限制性股票和期权 26,190,864.13 4,976,264.19 36,175,183.33 5,426,277.51
合计 773,222,758.85 122,719,345.82 858,230,700.94 142,086,097.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
203,914,482.40 30,587,172.36 215,906,301.87 32,385,945.28
资产评估增值
预提费用 63,449,213.11 22,207,224.59 99,918,471.49 34,971,465.02
合计 267,363,695.51 52,794,396.95 315,824,773.36 67,357,410.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 122,719,345.82 142,086,097.32
递延所得税负债 52,794,396.95 67,357,410.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,324,788.40 19,737,919.09
可抵扣亏损 64,984,288.82 64,984,288.82
合计 87,309,077.22 84,722,207.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 3,068,396.32 3,068,396.32
2018 年 6,142,054.62 6,142,054.62
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
2019 年 14,808,213.53 14,808,213.53
2020 年 18,171,154.92 18,171,154.92
2021 年 64,984,288.82 64,984,288.82
合计 107,174,108.21 107,174,108.21 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 24,890,541.69 17,743,918.88
合计 24,890,541.69 17,743,918.88
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 7,301,531.60
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 149,000,000.00
信用借款 1,328,779,226.38 1,074,625,000.00
合计 1,587,779,226.38 1,081,926,531.60
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
*1、2016年8月25日，本公司向中国银行股份有限公司中山分行签订编号为GDK476440120160153的流动资
金借款合同，借款人民币借款10,000.00万元，期限自2016年8月26日至2017年8月26日。截至2017年6月30日，该
笔借款余额为10,000.00万元人民币。
*2、2016年11月21日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订10,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款等企业日常生产经营，借款期限自2016年11月21日至2017年11月20日。截至2017年6月30日，该笔
70
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
借款余额为10,000.00万元人民币。
*3、2017年1月20日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订3,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款等企业日常生产经营，借款期限自2017年01月20日至2018年01月20日。截至2017年6月30日，该笔
借款余额为3,000.00万元人民币。
*4、2017年1月24日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订2,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款等企业日常生产经营，借款期限自2017年01月24日至2018年01月24日。截至2017年6月30日，该笔
借款余额为2,000.00万元人民币。
*5、2017年1月16日，本公司与中国建设银行股份有限公司中山分行签订编号为2017年流字第9号人民币流
动资金贷款合同，借款人民币10,000.00万元，借款期限自2017年1月16日至2018年1月16日。截至2017年6月30
日，该笔借款余额为10,000.00万元。
*6、2017年1月13日，本公司与汇丰银行中山支行签订6,216.00万元的借款借据，借款期限自2017年1月13
日至2018年1月13日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为6,216.00万元。
*7、2017年3月14日，本公司与中国建设银行股份有限公司中山分行签订编号为2017年流字第42号人民币流
动资金贷款合同，借款人民币10,000.00万元，借款期限自2017年3月14日至2018年3月13日。截至2017年6月30
日，该笔借款余额为10,000.00万元。
*8、2017年3月24日，本公司与中国农业银行股份有限公司中山东升支行签订编号为44010120170002328的
流动资金借款合同，借款人民币2,500.00万元，借款期限自2017年3月24日至2018年3月23日。截至2017年6月30
日，该笔借款余额为2,500.00万元。
*9、2017年4月17日，本公司与中国银行股份有限公司中山东升支行签订5,000.00万元人民币的借款借
据，用于支付货款，借款期限自2017年4月17日至2018年4月17日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为5,000.00
万元人民币。
*10、2017年4月19日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订10,000.00万元人民币的借款
借据，用于支付货款，借款期限自2017年4月19日至2018年4月19日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为
10,000.00万元人民币。
*11、2017年4月21日，本公司与中国农业银行股份有限公司中山东升支行签订编号为44010120170003521
的流动资金借款合同，借款人民币2,500.00万元，借款期限自2017年4月21日至2018年4月20日。截至2017年6月
30日，该笔借款余额为2,500.00万元。
*12、2017年4月21日，本公司与中国农业银行股份有限公司中山东升支行签订编号为44062020170000457
的出口贸易融资合同，借款人民币7,500.00万元，借款期限自2017年4月21日至2018年4月16日。截至2017年6月
30日，该笔借款余额为7,500.00万元。
*13、2017年4月28日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订10,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款，借款期限自2017年4月28日至2018年4月28日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为10,000.00
万元人民币。
*14、2017年4月17日，本公司与中国银行股份有限公司中山东升支行签订9,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款，借款期限自2017年5月2日至2018年4月17日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为9,000.00万元
人民币。
*15、2017年4月17日，本公司与中国银行股份有限公司中山东升支行签订6,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款，借款期限自2017年5月11日至2018年4月17日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为6,000.00万
元人民币。
*16、2017年5月12日，本公司与招商银行股份有限公司广州天河支行签订15,000.00万元人民币的借款借据，
用于支付货款，借款期限自2017年5月12日至2018年5月12日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为15,000.00
万元人民币。
*17、2017年6月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司中山分行签订20,000.00万元人民币的流动资金借
71
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
款（分次发放），用于经营周转，公司已取得短期借款金额1,000.00万元人民币，借款期限自2017年6月5日至2017
年12月19日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,000.00万元人民币。
*18、截至2017年6月30日，子公司英国佩特来信用借款801,038.00英镑（按月底汇率折算成人民币
7,017,072.56元），该借款系BankLeumi银行的应收账款质押借款。
*19、2016年7月25日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年（通
州）字00199号的流动资金借款合同，借款人民币1,500.00万元，用于采购原材料等日常经营性支出，融资期限
为2016年7月25日至2017年7月25日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余
额为1,000.00万元。
*20、2016年8月25日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年（通
州）字00215号的流动资金借款合同，借款人民币2,000.00万元，用于采购原材料等日常经营性支出，融资期限
为2016年8月25日至2017年8月25日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余
额为2,000.00万元。
*21、2016年9月22日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年（通
州）字00258号的流动资金借款合同，借款人民币1,000.00万元，用于采购原材料及日常生产经营等，融资期限
为2016年9月26日至2017年9月23日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余
额为1,000.00万元。
*22、2016年10月26日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年
（通州）字00276号的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2016年10
月26日至2017年10月26日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为500.00
万元。
*23、2016年11月21日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年
（通州）字00287号的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2016年11月
25日至2017年11月25日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为500.00
万元。
*24、2016年12月15日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2016年（通
州）字00305号的流动资金借款合同，借款人民币1,000.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2016年12月20
日至2017年12月16日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,000.00
万元。
*25、2017年1月16日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行（以下简称工商银行）
签订编号为2017年（通州）字0006号的流动资金借款合同，借款人民币1,000.00万元，用于日常生产经营，融
资期限为2017年1月16日至2018年1月15日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔
借款余额为1,000.00万元。
*26、2017年2月24日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2017年（通
州）字00042号的流动资金借款合同，借款人民币1,000.00万元，用于日常生产经营,融资期限为2017年2月24日
至2018年2月23日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,000.00万
元。
*27、2017年3月17日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2017年（通
州）字00061号的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于日常生产经营,融资期限为2017年3月17日至
2018年3月16日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为500.00万元。
*28、2017年4月18日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2017年（通
州）字00099号的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于日常生产经营,融资期限为2017年4月18日至
2018年4月17日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为500.00万元。
*29、2017年5月25日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2017年（通
72
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
州）字00125号的流动资金借款合同，借款人民币400.00万元，日常生产经营,融资期限为2017年5月25日至2018
年5月22日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为400.00万元。
*30、2017年6月26日，子公司北京佩特来与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订编号为2017年（通
州）字00155号的流动资金借款合同，借款人民币600.00万元，用于采购原材料等日常经营性,融资期限为2017
年6月26日至2018年6月18日，该借款以应收账款质押给工商银行取得。截至2017年6月30日，该笔借款余额为
600.00万元。
*31、2016年10月28日，子公司北京佩特来与中国建设银行股份有限公司北京通州支行签订编号为建京2016
年123010字第0589号，借款人民币1,500.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2016年10月28日至2017年10
月27日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,500.00万元。
*32、2016年11月28日，子公司北京佩特来与中国建设银行股份有限公司北京通州支行签订编号为建京2016
年123010字第0755号，借款人民币1,000.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2016年11月28日至2017年11
月27日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为9,602,153.82元。
*33、2017年1月23日，子公司北京佩特来与中国建设银行股份有限公司北京通州支行签订编号为建京2017
年123010字第0043号，借款人民币1,000.00万元，用于日常生产经营,融资期限为2017年1月23日至2018年1月22
日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,000万元。
*34、2017年3月3日，子公司北京佩特来与中国建设银行股份有限公司北京通州支行签订编号为建京2017
年123010字第0088号，借款人民币1,500.00万元，用于日常生产经营，融资期限为2017年3年3日至2018年3月2
日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为1,500.00万元。
*35、2017年6月27日，子公司北京佩特来与北京银行华安支行签订贷款合同，借款人民币500.00万元，用
于日常生产经营，融资期限为2017年6年27日至2018年6月27日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为500.00
万元。
*36、2016年9月22日，子公司上海汽车电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为
506123016038的流动资金借款合同，借款人民币2,500.00万元用于日常生产经营，借款期限自2016年9月22日至
2017年9月21日，该借款由上海电驱动提供最高额保证，并签订编号为506123016007的最高额保证合同；截至2017
年6月30日，该笔借款余额为2,500.00万元。
*37、2017年4月19日，子公司上海汽车电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为
506123016038的流动资金借款合同，借款人民币3,500.00万元用于日常生产经营，借款期限自2017年4月19日至
2017年9月21日，该借款由上海电驱动提供最高额保证，并签订编号为506123016007的最高额保证合同；截至2017
年6月30日，该笔借款余额为3,500.00万元。
*38、2016年8月24日，子公司上海电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为
506123016036的流动资金借款合同，借款人民币2,609.60万元用于日常经营，借款期限自2016年9月1日至2017
年8月23日，截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为2,609.60万元。
*39、2016年8月24日，子公司上海电驱动与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为
506123016036的流动资金借款合同，借款人民币2,090.40万元用于日常经营，借款期限自2016年8月24日至2017
年7月28日，截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为2,090.40万元。
*40 、2017 年 5 月18 日， 子 公 司 上 海 电 驱 动 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 闵 行 支 行 签 订 编 号为
506123017023的流动资金借款合同，借款人民币5,000.00万元用于日常经营，借款期限自2017年5月24日至2018
年5月23日，截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为5,000.00万元。
*41、2017年4月6日，子公司上海电驱动与中国工商银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为14171000093
的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元用于日常经营，借款期限自2017年4月11日至2018年3月30日，截
至2017年6月30日，该笔短期借款余额为500.00万元。
*42、2017年5月5日，子公司上海电驱动与中国工商银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为14171000151
的流动资金借款合同，借款人民币1,000.00万元用于日常经营，借款期限自2017年5月9日至2018年5月4日，截
73
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
至2017年6月30日，该笔短期借款余额为1,000.00万元。
*43、2017年6月2日，子公司上海电驱动与中国工商银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为14171000204
的流动资金借款合同，借款人民币1,200.00万元用于日常经营，借款期限自2017年6月6日至2018年6月1日，截至
2017年6月30日，该笔短期借款余额为1,200.00万元。
*44、2017年6月2日，子公司上海电驱动与中国工商银行股份有限公司上海闵行支行签订编号为14171000205
的流动资金借款合同，借款人民币1,300.00万元用于日常经营，借款期限自2017年6月7日至2018年6月1日，截至
2017年6月30日，该笔短期借款余额为1,300.00万元。
*45、2017年2月27日，子公司宁波科星与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2017人借
079的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于采购原材料等日常经营，融资期限为2017年2月28日至
2018年2月28日，该借款以公司房产抵押给中国银行取得。截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为500.00万
元。
*46、2017年6月27日，子公司宁波科星与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2017人借
221的流动资金借款合同，借款人民币500.00万元，用于采购原材料等日常经营，融资期限为2017年6月27日至
2018年6月27日，该借款以公司房产抵押给中国银行取得。截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为500.00万
元。
*47、2013年7月19日，子公司柳州杰诺瑞与上海美萨汽车部件有限公司（以下简称上海美萨）签订流动资
金借款合同，借款人民币200.00万元用于流动资金周转，借款期限12个月，2017年柳州杰诺瑞与上海美萨签订
补充协议，约定还款期限变更为2018年7月19日。截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为200.00万元。
*48、2017年4月26日，子公司芜湖杰诺瑞与芜湖扬子农村商业银行签订流动资金借款合同，借款人民币
1,000.00万元用于流动资金周转，借款期限为12个月。截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为1,000.00万元。
*49、2017年5月18日，子公司芜湖杰诺瑞与中国建设银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款人民
币1,000.00万元用于流动资金周转，借款期限为12个月。截至2017年6月30日，该笔短期借款余额为1,000.00万元。
截至本财务报告批准报出日，本公司的*19、*35所述借款已到期还清，其余款项因尚未到期所以未还清。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,513,126,265.37 1,115,795,379.19
合计 1,513,126,265.37 1,115,795,379.19
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
74
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,918,452,413.48 1,964,678,941.92
一年以上 96,606,839.37 105,513,368.83
合计 2,015,059,252.85 2,070,192,310.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北汽福田汽车股份有限公司北京欧辉客车分公司 50,542,620.08 未达到约定的付款条件
上汽大通汽车有限公司 14,472,000.00 未达到约定的付款条件
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 10,770,529.44 未达到约定的付款条件
中通客车控股股份有限公司 9,310,965.00 未达到约定的付款条件
厦门金龙旅行车有限公司 8,322,100.00 未达到约定的付款条件
南京金龙客车制造有限公司 7,136,399.99 未达到约定的付款条件
珠海泰坦科技股份有限公司 5,579,968.00 未达到约定的付款条件
湖北扬子江建筑工程有限公司 3,653,757.43 工程尾款
厦门金龙联合汽车工业有限公司 2,448,000.00 未达到约定的付款条件
华升建设集团有限公司 1,270,000.00 未达到约定的付款条件
上海立楷机械模具制造有限公司 1,268,816.06 未达到约定的付款条件
上海韵灿机电有限公司 1,044,380.86 未达到约定的付款条件
露笑科技股份有限公司 999,999.93 质保金
江西德源欣茂铜业有限公司 796,855.36 质保金
中山市亮点铝业有限公司 600,000.00 质保金
浙江宏磊铜业股份有限公司 599,043.22 质保金
广州金邦有色合金有限公司 500,000.00 质保金
宁波骏威转轴有限公司深圳分公司 492,209.35 质保金
深圳市安和威电力科技股份有限公司 484,000.00 质保金
深圳市捷迈科技发展有限公司 384,159.26 未达到约定的付款条件
中山市纳多尔电器有限公司 345,051.23 未达到约定的付款条件
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
中山市四海输送机械有限公司 320,695.00 未达到约定的付款条件
孝昌县建筑工程集团有限公司 274,500.00 工程尾款
宁波市镇海银球轴承有限公司 249,999.96 质保金
申龙电梯股份有限公司 240,800.00 设备尾款
上海同日自动化科技有限公司 183,382.15 未达到约定的付款条件
北京智行鸿远汽车技术有限公司 160,000.00 未达到约定的付款条件
深圳市自力电子有限公司 150,000.00 质保金
百沃瑟路申（上海）商务技术咨询 148,480.00 设备尾款
江苏联动轴承股份有限公司 135,030.99 质保金
东莞市虎门添瑞金属清理制品厂 130,000.00 质保金
浙江露笑电子线材有限公司 104,785.90 质保金
广州科美金属表面技术有限公司 100,000.00 质保金
深圳市威恒电子有限公司 100,000.00 质保金
深圳市居众装饰设计工程有限公司中山分公司 100,000.00 工程尾款
江门市蓬江区泳信涂装有限公司 100,000.00 质保金
合计 123,518,529.21 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 16,347,002.71 22,965,703.95
一年以上 2,649,257.90 3,066,892.57
合计 18,996,260.61 26,032,596.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 124,623,434.14 611,428,749.75 629,016,859.20 107,035,324.69
二、离职后福利-设定提存计划 9,194,864.93 31,740,789.84 39,559,968.44 1,375,686.33
三、辞退福利 62,459,398.98 19,957,455.98 15,872,210.28 66,544,644.68
合计 196,277,698.05 663,126,995.57 684,449,037.92 174,955,655.70
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 98,166,317.93 547,229,042.05 568,519,876.81 76,875,483.17
2、职工福利费 22,117,145.57 22,117,145.57
3、社会保险费 1,908,615.02 23,596,085.65 23,841,997.18 1,662,703.49
其中：医疗保险费 1,395,952.84 12,072,664.02 12,607,791.11 860,825.75
工伤保险费 244,770.93 1,604,851.84 1,741,557.91 108,064.86
生育保险费 267,891.25 1,456,422.47 1,657,130.90 67,182.82
4、住房公积金 432,469.60 12,335,771.38 12,390,501.38 377,739.60
5、工会经费和职工教育经费 24,116,031.59 6,150,705.10 2,147,338.26 28,119,398.43
合计 124,623,434.14 611,428,749.75 629,016,859.20 107,035,324.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,970,033.67 30,307,006.30 36,977,587.96 1,299,452.01
2、失业保险费 1,224,831.26 1,433,783.54 2,582,380.48 76,234.32
合计 9,194,864.93 31,740,789.84 39,559,968.44 1,375,686.33
其他说明：
员工福利金计划系本公司为建立健全骨干人员中长期激励机制，保障和提高本公司骨干人员退休
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
后的生活水平，建立多层次的养老保障体系而针对本公司全体骨干人员提供的员工退休金。本公司经
过评定的受益对象未来可以享有的福利金总额，原则上以300万元/人为上限，在本公司工作满15年的
符合条件的人员自工作满15年起可以开始领取福利金。福利金每年提取金额：福利金=福利金的标准X
福利金年折现系数，福利金以15年为计期年限，折现系数选用的利率水平定为5.22%。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,997,964.77 36,990,420.30
企业所得税 26,831,239.73 50,882,135.48
个人所得税 218,276.88 1,566,499.86
城市维护建设税 1,766,413.43 3,351,583.35
营业税 3,753.96
房产税 1,329,435.98 2,092,883.11
土地使用税 1,251,578.23 1,526,419.60
教育费附加/地方教育费附加 975,889.90 2,509,977.37
其他 1,059,610.84 478,182.81
合计 52,430,409.76 99,401,855.84
其他说明：
应交税费期末较期初减少金额为4,697.14万元，减少比例为47.25%，主要原因系期末应交增值税
和应交企业所得税减少所致。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 8,463,289.46 9,810,836.05
合计 8,463,289.46 9,810,836.05
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
78
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,518,612.55 5,041,675.45
合计 4,518,612.55 5,041,675.45
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励款*1 59,882,796.90 65,756,794.00
保证金及押金 16,946,277.04 12,042,058.41
往来款 45,614,558.55 82,908,447.93
租金 4,617,417.81 4,230,345.65
补充养老保险 1,501,337.33 1,461,209.09
员工餐费充值 214,469.35 233,808.26
代扣代缴款及其他 3,112,981.64 809,786.37
咨询费 186,126.57 227,276.00
其他 188,264.57 111,201.19
合计 132,264,229.76 167,780,926.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
员工 IC 卡押金 73,799.00 保证金及押金
郭进明 100,000.00 保证金及押金
李建新 80,000.00 保证金及押金
马心灵 10,000.00 保证金及押金
新能源电动车押金 45,000.00 保证金及押金
珠海市中快餐饮服务有限公司 100,000.00 保证金及押金
应付股权激励款 59,882,796.90 股权激励款
合计 60,291,595.90 --
其他说明
*1其他应付款-股权激励款系本公司实施股票期权与限制性股票激励计划，在取得激励对象认购
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额
确认一项负债并确认库存股。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
新能源动力及控制系统产业化*1 4,784,534.34 5,948,733.77
政府投资奖励款*2 872,936.70 1,745,873.40
中山市西区政府赠送小客车*3 37,500.00 112,500.00
政府契税返还*4 48,702.66 97,405.32
土地基础设施补偿款*5 91,857.00 183,714.00
先进的实验、研发及智能生产设备投资项目补助资金*6 216,071.40 432,142.80
广东省新能源汽车推广应用专项资金*7 2,110,437.52 4,220,875.00
新能源汽车配套基础设施充电站建设项目*8 62,500.00 125,000.00
广东省新能源汽车推广应用专项资金充换电设施补贴*9 169,629.92 350,260.00
芜湖大洋土地基础设施补偿款*10 79,478.70 158,957.40
芜湖大洋土地基础设施补偿款*11 19,378.68 38,757.36
中山市新能源汽车推广应用专项资金购车补贴*12 2,926,312.50 5,852,625.00
中山市新能源汽车推广应用补助资金*13 45,000.00 90,000.00
广东省新能源汽车推广应用补助资金*14 145,000.02 290,000.00
中山市新能源汽车推广应用补助资金*15 2,035,000.02 1,670,000.00
广东省新能源汽车推广应用补助资金*16 589,375.02
48V BSG 集成一体化总成关键技术攻关*17 307,692.31
电动汽车用高频响高密度永磁同步驱动电机系统产品关键核心技术攻关*18 197,199.99 394,400.00
80
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
上海电驱动技术中心能力建设项目*19 149,760.00 299,520.00
高温车用 SiC 器件及系统基础理论与评测方法研究*20 13,990.91 27,981.82
纯电动物流车用永磁同步电机及控制系统*21 35,000.03
合计 14,594,665.38 22,381,438.21
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 提利息 摊销 还 额
其他说明：
*1本公司于2010年6月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年广东省省级财政支持装备制造业
技术改造拨款300万元，用于本公司新能源汽车永磁同步电机及驱动系统的研发及生产项目。该项奖励资
金属于与收益相关的政府补助，本年末已准备相关验收资料申请验收，故计入其他流动负债。
本公司于2010年2月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年重点产业振兴和技术改造拨款2,470
万元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该奖励资金属于与资产相关的政府补助，款项已专
款专用于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销，本年计入营业外收入金额379,299.92
元，2017年7-12月预计摊销金额为1,537,732.12元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反映。
本公司于2012年2月收到中山市财政厅根据中发改[2011]278号文拨付的专项资金1,400万元，用于本公
司新能源汽车电驱动系统产业化项目。该奖励资金属于与资产相关的政府补助，款项已专款专用用于购买
资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销，本年计入营业外收入784,899.51元，2017年7-12月预
计摊销金额246,802.22元，计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*2子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文拨
付的奖励资金1,763.00万元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理等支出。
该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动力剩余经营
年限130个月（经营期限：2010年 3月-2021 年4 月）平均摊销，本年计入营业外收入金额813,692.28元，
2017年7-12月预计摊销金额为813,692.28元，计入其他流动负债；剩余金额在递延收益内反映。
子公司芜湖杰诺瑞于2010年7月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出让金返还款2,955,720.00元，
该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按土地剩余使用期限600个月（有效期限2010年7月至2060年
7月）平均计入当年损益，本年计入营业外收入金额29,557.20元， 2017年7-12月预计摊销金额为29,557.20
元，计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
子公司芜湖杰诺瑞于2013年1月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的土地出让金返还款2,968,720.00元，
该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按土地剩余使用期限 600个月（有效期限2013年1月至2063
年1月）平均计入当年损益，本年计入营业外收入29,687.22元，2017年7-12月预计摊销金额为29,687.22元，
计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*3本公司于2012年9月收到中山市西区政府赠送小客车补助750,000.00元，该补助属于与资产相关的政
81
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
府补助，根据该补助对应资产的折旧期限对该补助进行摊销，本年计入营业外收入金额75,000.00元，2017
年7-12月预计摊销金额为37,500.00元，计入其他流动负债。
*4子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返还
湖北惠洋缴纳的契税1,020,672.00元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使用权
的剩余使用年限579个月（使用期限：2007年1月至2057年1月）平均计入当年损益，本年计入营业外收入
金额10,576.92元，2017年预计摊销金额为10,576.92元，计入其他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号
全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资金属于与资产相关的政
府补助，故按武汉大洋电机新动力土地使用权的剩余使用年限595个月（使用期限：2010年6月至2060年5
月）平均摊销，本年计入营业外收入金额38,125.74元，2017年预计摊销金额为38,125.74元，计入其他流动
负债，剩余金额在递延收益内反映。
*5子公司芜湖大洋电机新动力于2014年2月收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设电机项
目的土地基础设施补偿款918.57万元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年限摊销，本年
计入营业外收入91,857.00元，2017年7-12月预计摊销91,857.00元，计入其他流动负债。
*6子公司潍坊佩特来于2012年收到潍坊出口加工区管委会根据潍加管复【2001】5号《关于潍坊佩特
来电器有限公司申请项目补助资金的批复》文件拨付的奖励资金605万元，用于先进的实验、研发设备及
智能生产设备的投资。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，根据购买资产计提的折旧期限对补助进
行摊销，1-6月计入营业外收入的金额为216,071.40元，2017年7-12月预计摊销金额为216,071.40元，计入其
他流动负债，剩余金额在递延收益内反映。
*7子公司中山新巴根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应用补助
资金管理实施细则（2015年修订）》的通知》，分别收到中山市财政局于2015年9月拨付的750.00万元的60
台插电车补贴款，2015年12月17日拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,151.70万元和2015年
12年31拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,475.00万元，属于与资产相关的政府补助，本年
计入营业外收入的金额为2,110,437.48元，2017年预计摊销2,110,437.48元，计入其他流动负债。
*8子公司中山新巴于2014年收到中山市财政局关于新能源汽车配套基础设施充电站建设项目的能源
汽车产业专项资金100.00万元。该项目计划总投资2,794.08万元，可为8条线路共计90辆纯电动公交车提供
运营保障服务及充换电服务。配建设充换电站1座，设置2个换电工位，配备180箱备用电池，该专项资金
属于与资产相关的政府补助，本年计入营业外收入金额62,500.00元，2017年预计摊销62,500.00元，计入其
他流动负债。
*9子公司中山新巴根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应用补助
资金管理实施细则（2015年修订）》的通知》（中发改高技术（2015）325号），于2015年12月17日收到中山
市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金充换电设施补贴款311.43万元，属于与资产相关的政府补助，
本年计入营业外收入金额180,630.08元，2017年预计摊销180,630.08元，计入其他流动负债。
*10子公司芜湖大洋电机新动力于2015年9月10日收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
电机产业园的土地基础设施补偿款7,947,870.00元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年限
摊销。本年计入营业外收入79,478.70元，2017年7-12月预计摊销79,478.70元，计入其他流动负债。
*11子公司芜湖大洋电机新动力于2016年3月17日收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设
电机产业园的土地基础设施补偿款1,937,865.00元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年限
摊销。本年计入营业外收入19,378.68元，2017年7-12月预计摊销19,378.68元，计入其他流动负债。
*12子公司中山新巴根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市财政局
关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）>的通知》（中环[2015]62号），于
2016年9月12日收到中山市人民政府西区办事处拨付的4,682.10万元新能源汽车推广财政补贴款，该项目与
新巴士购置的970台新能源汽车相关，属于与资产相关的政府补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。
2017年7-12月预计摊销2,926,312.50元，计入其他流动负债。
*13子公司中山坚信运输根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市财政
局关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）>的通知》（中环[2015]62号），
于2016年12月收到中山市财政局拨付的45.00万元的3台纯电动客车补贴款，属于与资产相关的政府补助，
根据购买资产的折旧期限进行摊销。2017年7-12月预计摊销45,000.00元，计入其他流动负债。
*14子公司中山宏昌运输根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应
用补助资金管理实施细则（2015年修订）》的通知》（中发改高技术〔2015〕325号），于2015年12月收到中
山市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,450,000.00元，属于与资产相关的政府补助，
根据购买资产的折旧期限进行摊销。2017年7-12月预计摊销145,000.00元，计入其他流动负债。
*15子公司中山宏昌运输根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市财
政局关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）年度>的通知》（中环[2015]62
号），于2016年12月收到中山市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款8,350,000.00元，于
2017年1月收到中山市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款12,000,000.00元，属于与资产
相关的政府补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。2017年7-12月预计摊销1,670,000.00元，计入其他流
动负债。
*16子公司广东大洋新能源根据《财政部 科技部 工业和信息化部 发发展改革委 关于调整新能源
汽车推广应用财政补贴政策的通知（财建（2016）958号）》，于2017年年3月收到广州市市政设施收费处拨
付的9430000元新能源汽车财政补贴款，该项目与广东大洋购置的943台新能源汽车相关，属于与资产相关
的政府补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。本年转入营业外收入589,375.02元，本年7-12月转入其他
流动负债金额589,375.02元。
*17本公司于2015年6月收到上海市科学技术委员会拨付的补助款200万元用于48V BSG集成一体化总
成关键技术攻关，项目编号为15DZ1200300，项目实施期限自2015年7月至2017年6月，该奖励资金属于与
收益相关的政府补助，按照合同期间（24个月）平均计入当年损益，本期计入营业外收入307,692.31元。
计入其他流动负债金额0元。
*18子公司上海电驱动公司于2015年12月8日收到上海市科学技术委员会支付的款项75.00万元，用于电
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动汽车用高频响高密度永磁同步驱动电机系项目，项目实施期限自2015年1月至2017年12月，该奖励资金
属于与收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入197,200.01 元。2017
年6月30日预计剩余摊销金额197,199.99元，计入其他流动负债。
*19子公司上海电驱动公司于2015年12月14日收到上海市经信委支付的款项60.00万元，用于上海电驱
动股份有限公司技术中心能力建设项项目，项目实施期限自2015年1月至2017年12月，该奖励资金属于与
收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入 149,760.00元。2017年6月
30日预计剩余摊销金额 149,760.00元，计入其他流动负债。
*20汽车电驱动于2016年12月27日收到中国科学院电工研究所转拨的153,900.00元补贴款，该款项系高
温车用SiC器件及系统基础理论与评测方法研究的课题经费，课题编号为2016YFB0100604，课题研究期间
为2016年7月至2020年12月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照合同期间（66个月）平均计入
当年损益。本年转入营业外收入13,990.85元，本年转入其他流动负债金额13,990.91元。
*21子公司北京锋锐公司于2015年9月24日收到北京高技术创业服务中心支付的款项14.00万元，用于纯
电动物流车用永磁同步电机及控制系统项目，项目实施期限自2015年7月至2017年7月，该奖励资金属于与
收益相关的政府补助，根据该项目的建设期限进行摊销。本期计入营业外收入35,000.03元。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
信用借款 280,000,000.00 240,000,000.00
合计 284,000,000.00 244,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款期末较期初增加金额为4,000.00万元，增长比例为16.39%，主要原因系本公司本期从工
商银行中山分行取得的长期借款增加所致。
其他说明，包括利率区间：
1、017年6月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司中山分行签订20,000.00万元人民币的流动资金
借款，用于生产经营周转，其中18,000.00万元借款期限为3年，自2017年6月5日至2020年5月25日；1,000.00
万元是借款期限为1.5年，自2017年6月5日至2018年12月31日；1,000.00万元为一年内短期借款。截至2017
年6月30日，该笔借款余额为5,000.00万元人民币，其中4,000.00万元为长期借款，1,000.00万元为短期借款。
2、2016年10月18日，本公司与中国工商银行股份有限公司中山分行签订编号为2016年20110280债字第
39587901号的债权投资协议，借款金额为2.40亿元人民币，借款期限为60个月（2016年10月20日至2021年9
月9日。截至2017年6月30日，该笔借款余额为2.40亿元人民币。
3、2014年8月31日，子公司芜湖杰诺瑞与芜湖市中小企业金融服务中心有限公司、芜湖扬子农村商业
银行营业部签订了编号为营业部小巨人2014年委贷字第001号的委托贷款合同，芜湖市中小企业金融服务
中心有限公司将自有资金400万元委托给芜湖扬子农村商业银行营业部向芜湖杰诺瑞发放委托贷款，借款
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期限36个月（2014年9月17日至2017年9月17日），委托贷款年利率为6.15%；该借款由本公司、马俊波、邵
爱民、丁国华、秦俊、曾庆平提供连带责任担保，并分别与芜湖市中小企业金融服务中心有限公司签订编
号为芜小金201408008-01号、芜小金201408008-02号、芜小金201408008-03号、芜小金201408008-04号、芜
小金201408008-05号、芜小金201408008-06号的保证合同。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁固定资产应付租赁费 1,970,546.41 1,028,056.46
其他说明：
长期应付款期末较期初增加金额为94.25万元，增长比例为91.68%，主要原因系美国佩特来融资
租赁的打印设备等款项增加所致。
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 199,268,326.59 199,699,605.98 *1、*2
其他 9,770,039.68 8,934,870.00 *3
合计 209,038,366.27 208,634,475.98 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
*1由于国外客户在采购合同中对电机产品安全性能设定了比较严格的索赔条款，本集团自2007
年1月1日开始按出口销售收入0.7%预计出口产品质量风险准备金，用于产品质量问题导致的安全事
故损失赔偿。上述产品质量保证金方案业经本公司2010年3月21日第二届董事会第六次会议审议通过。
86
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
*2本集团为防范新能源动力及控制系统产销规模进一步扩大和客户拓展带来的产品质量损失风
险，按照与客户签订的新能源动力及控制系统销售合同中质量保证金条款约定的比例计提质量风险准
备金，如果销售合同中质量保证金条款未明确约定，则按照与该客户的销售收入金额的3%计提质量
风险准备金。乘用汽车用起动机与发电机则按照与该客户的销售收入金额的1.5%计提质量风险准备
金。上述新能源动力及控制系统产品质量风险准备金及汽车用起动机与发电机管理办法业经本公司
2013年3月13日第三届董事会第四次会议审议通过。商用汽车用起动机与发电机则根据以前年度的销
售数据及实际发生的三包费用估计的最佳百分比计提。
*3本公司之子公司英国佩特来在2013年9月30日签订了为期10年的房租合同，租赁标的物为目前
在用办公楼、厂房、仓库等区域，该合同是不可撤销合同。英国佩特来计提了归还实物前恢复原状的
成本支出。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 302,728,911.98 47,842,656.20 15,896,925.43 334,674,642.75 政府补助
合计 302,728,911.98 47,842,656.20 15,896,925.43 334,674,642.75 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
与资产相
本期新增补 本期计入营业 其他变
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
助金额 外收入金额 动
相关
新能源动力及控制系统产业 与资产相
18,460,027.80 18,460,027.80
化*1 关
与资产相
政府土地投资奖励款*2 10,608,825.05 1,297,056.20 11,905,881.25
关
大洋电机电驱动实验室项目 与资产相
6,500,000.00 6,500,000.00
*3 关
与资产相
政府契税返还*4 4,059,333.32 4,059,333.32
关
纯电动汽车双向逆变充放电
与资产相
驱动电机控制器开发及应用 2,974,000.00 2,974,000.00
关
*5
高效纯电动汽车驱动系统产 与收益相
2,000,000.00 2,000,000.00
业化项目*6 关
纯电动车用高性价比电机的 与资产相
2,000,000.00 2,000,000.00
技术研发及产业化项目*7 关
芜湖市工业小巨人奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
*8 关
新能源汽车驱动电机及控制 与收益相
1,400,000.00 1,400,000.00
器大规模生产项目*9 关
鸠江区财政局“三高项目”奖 与收益相
1,240,000.00 1,240,000.00 0.00
励款*10 关
与收益相
创新基金项目经费*11 1,610,000.00 1,610,000.00
关
北京理工大学产学研项目“新
与收益相
能源汽车新型电机驱动系统 800,000.00 800,000.00
关
技术研发和产业化”*12
新能源汽车电机系列产品专 与收益相
420,000.00 420,000.00
利产业化*13 关
与收益相
芜湖市政府质量项目补助*14 300,000.00 300,000.00
关
北京牌纯电动轿车研发与产 与收益相
600,000.00 600,000.00
业化技术攻关项目 关
西安永电电气有限责任公司 与收益相
300,000.00 300,000.00
专项资金款*15 关
与资产相
土地基础设施补偿款*16 8,450,844.00 8,450,844.00
关
新能源汽车配套基础设施充 与资产相
718,750.00 718,750.00
电站建设项目*17 关
实验、研发设备及智能生产设 与资产相
4,141,369.30 4,141,369.30
备*18 关
589,375.
新能源汽车财政补贴款*19 9,430,000.00 589,375.01 8,251,249.97
02
与收益相
自主创新能力建设奖*20 718,000.00 718,000.00
关
与收益相
柳州财政技术补贴 410,000.00 410,000.00
关
北京牌全新平台纯电动轿车 与资产相
14,400,000.00 14,400,000.00
技术开发项目*21 关
资源节约型超高性能稀土永 与收益相
150,000.00 150,000.00
磁产业化关键技术*22 关
新能源汽车用电机及其控制 与资产相
3,000,000.00 3,000,000.00
系统研发及产业化*23 关
战略性新兴产业创新平台建 与资产相
1,000,000.00 1,000,000.00
设专项资金*24 关
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
现代产业技术研究院 2014 重 与资产相
600,000.00 600,000.00
大专项款*25 关
芜湖大洋土地基础设施补偿 与资产相
7,550,476.50 7,550,476.50
款*26 关
广东省新能源汽车推广应用 与资产相
24,051,187.46 24,051,187.46
专项资金*27 关
广东省新能源汽车推广应用 与资产相
2,367,065.90 2,367,065.90
专项资金充换电设施补贴*28 关
与资产相
充电设施购买及安装工程*29 7,732,300.00 7,732,300.00
关
第三代半导体高密度封装工
与收益相
艺技术与关键材料项目开发 1,158,750.00 1,158,750.00
关
款*30
重点基础材料技术提升与产 与收益相
409,200.00 215,600.00 624,800.00
业化专项补助款*31 关
与资产相
汽车发电机产品技术研发*32 550,000.00 550,000.00
关
芜湖市科技局研发设备补助 与资产相
2,916,000.00 2,916,000.00
款*33 关
芜湖杰诺瑞新能源汽车电机 与收益相
510,000.00 510,000.00
投资项目款*34 关
新能源汽车用高功率密度永
与收益相
磁同步电机驱动系统的研制 840,000.00 840,000.00
关
与产业化项目*35
新型电动汽车电机与控制系 与收益相
4,000,000.00 4,000,000.00
统开发及产业化项目*36 关
芜湖杰诺瑞创新型企业试点 与收益相
300,000.00 300,000.00
专项补助*37 关
新能源汽车电机及控制器关
与收益相
键技术研发及产业化项目资 140,000.00 140,000.00
关
金*38
柳州杰诺瑞汽车发电机自动
与收益相
化技术的研发项目专项资金 500,000.00 500,000.00
关
*39
芜湖大洋土地基础设施补偿 与资产相
1,860,350.28 1,860,350.28
款*40 关
中山市新能源汽车推广应用 与资产相
34,813,291.67 34,813,291.67
专项资金购车补贴*41 关
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
2016 年度中山市战略性新兴 与资产相
5,956,600.00 5,956,600.00
产业创新专项扶持资金*42 关
中山市新能源汽车推广应用 与资产相
262,500.00 262,500.00
补助资金*43 关
广东省新能源汽车推广应用 与资产相
845,833.33 845,833.33
补助资金*44 关
中山市新能源汽车推广应用 12,000,000.0 2,035,00 与资产相
5,168,333.33 2,497,500.01 12,635,833.26
补助资金*45 0 0.06 关
车用永磁电机结构分析和温 与收益相
37,500.00 37,500.00
度仿真研究*46 关
新能源汽车用 IGBT 芯片和模
与收益相
块的设计制造及系统集成项 2,880,000.00 2,880,000.00 0.00
关
目专项资金*47
基于双离合器的混联式机电
与收益相
耦合系统开发及产业化专项 1,644,000.00 1,644,000.00
关
资金*48
车辆电传动系统机电集成及
与收益相
状态监控关键技术合作研究 600,000.00 600,000.00 0.00
关
项目专项资金*49
商用车用大功率高转矩电驱
与收益相
动总成系统开发项目专项资 3,520,000.00 3,520,000.00
关
金*50
高功率密度车用逆变器产品
17,000,000.0 与收益相
平台开发及产业化项目专项 8,820,428.59 25,820,428.59
0 关
资金*51
高密度车用电机控制器研发 与收益相
4,050,000.00 4,050,000.00
及产业化项目专项资金*52 关
高温车用 SiC 器件及系统基础
与收益相
理论与评测方法研究项目专 83,945.45 83,945.45
关
项资金*53
新能源汽车驱动电机生产线
与收益相
智能制造集成应用解决方案 1,800,000.00 1,800,000.00
关
及应用示范项目专项资金*54
高转炬密度高安全性轮毂电 与收益相
4,000,000.00 4,000,000.00
机系统研发项目专项资金*55 关
新能源电机系统产业化能力 与资产相
53,600,000.00 5,465,675.33 48,134,324.67
建设项目专项资金*56 关
基于 AMT 商用车插电式混合 31,200,000.00 31,200,000.00 与资产相
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
动力系统产业化项目专项资 关
金*57
大功率高扭矩电驱动商用车 与收益相
400,000.00 400,000.00
控制策略及测试方法研究*58 关
上海汽车电驱动工程技术研 与收益相
2,000,000.00 2,000,000.00
究中心能力提升*59 关
新能源汽车电驱动系统振动 与收益相
200,000.00 200,000.00
噪声性能研究*60 关
纯电驱动系统总成关键技术 与收益相
4,000,000.00 4,000,000.00
中试*61 关
动力电池运行工况模拟测试
与收益相
分析技术研究及测试平台建 1,000,000.00 1,000,000.00
关
设*62
47,842,656.2 2,624,37
合计 302,728,911.98 13,272,550.35 334,674,642.75 --
0 5.08
其他说明：
*1本公司于2010年2月收到中山财政局根据省财政厅关于下达2009年重点产业振兴和技术改造拨款
24,700,000.00元，用于本公司新能源动力及控制系统产业化项目，该款项属于与资产相关的政府补助，
已专款专用用于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销。
本公司于2012年2月收到中山市财政厅根据中发改【2011】278号文拨付的专项资金14,000,000.00元，
用于本公司新能源汽车电驱动系统产业化项目。该款项属于与资产相关的政府补助，款项已专款专用用
于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销。
*2子公司武汉大洋电机新动力于2010年7月收到湖北省孝昌县人民政府根据孝昌政函[2007]88号文
拨付的奖励资金17,630,000.00元，用于武汉大洋电机新动力增加生产经营设施、扩大再生产及环境治理
等支出。该项奖励资金属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出，故按武汉大洋电机新动
力剩余经营年限130个月（经营期限：2010年3月-2021年4月）平均计入当年损益。
子公司芜湖杰诺瑞于2010年7月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持资金土地出让金返
还2,955,720.00元。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，按照土地剩余使用期限600个月（有效期
2010年7月至2060年7月）平均计入当年损益。
子公司芜湖杰诺瑞于2013年1月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持资金土地出让金返
还2,968,720.00元。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，按照土地剩余使用期限600个月（有效期
2013年1月至2063年1月）平均计入当年损益。
子公司芜湖杰诺瑞于2017年4月和6月收到芜湖市鸠江区人民政府拨付的企业项目扶持资金土地出让
金返还129.71万元。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，验收合格后，按照土地剩余使用期限计
入当年损益。
*3本公司分别于2012年11月及2012年12月收到中山市财政局和中山市人民政府西区办事处根据中山
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
市委组织部和中山市科学技术局颁布的中科发【2012】112号文件拨付的专项资金共计500.00万元；于2015
年11年30收到中山市财政局拨付的150.00万元，用于电动车辆国家工程实验室——大洋电机电驱动实验室
项目，该笔财政资金为引进电子薄膜与集成器件等4项国家重点实验室款项，属于与资产相关的政府补助，
计入递延收益。
*4子公司湖北惠洋于2008年10月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24号全额返
还湖北惠洋缴纳的契税1,020,672.00元，该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，故按湖北惠洋土地使
用权的剩余使用年限579个月（使用期限：2007年1月至2057年1月）平均计入当年损益。
子公司武汉大洋电机新动力于2010年11月收到湖北省孝昌县政府根据县政府专题会议纪要[2008]24
号全额返还武汉大洋电机新动力缴纳的契税及耕地占用税3,780,802.50元，该项奖励资金属于与资产相关
的政府补助，故按武汉大洋电机新动力土地使用权的剩余使用年限595个月（使用期限：2010年6月至2060
年5月）平均计入当年损益。
*5子公司大洋电机新动力于2013年10月收到北京市科学技术委员会根据课题编号Z131100003413009
号任务书拨付的专项资金2,974,000.00元，用于纯电动汽车双向逆变充放电驱动电机控制器开发及应用项
目。企业预计将此笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，故该资金属于与资产相关的政府补助，计
入递延收益。
*6本公司于2012年9月收到广东省发展和改革委员会及广东省财政厅根据粤发改高技术【2011】1579
号文件拨付的专项资金2,000,000.00元，用于公司高效纯电动汽车驱动系统产业化项目。该奖励资金属于
与收益相关的政府补助。
*7本公司于2013年12月根据中发改函【2013】321号文拨付的专项资金2,000,000.00元，用于纯电动
车用高性价比电机的技术研发及产业化项目。企业预计将此笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，
该奖励资金属于与资产相关的政府补助。
*8子公司芜湖杰诺瑞于2013年7月收到芜湖市财政局根据芜政办[2011]31号文拨付的奖励资金
2,000,000.00元，用于芜湖市工业小巨人企业培育项目，该奖励资金属于与收益相关的政府补助。
*9本公司于2011年11月收到中山市财政厅根据中发改【2011】408号文拨付的专项资金140.00万元，
用于本公司新能源汽车驱动电机及控制器大规模生产项目，该奖励资金属于与收益相关的政府补助。
*10子公司芜湖杰诺瑞于2013年10月收到芜湖市鸠江区财政局根据皖发改产业[2013]320号文件拨付
的项目款93.00万元，于2015年8月12日收到芜湖市鸠江区财政局拨付的项目款31.00万元，用于芜湖市三
高项目及年产1万台电动汽车驱动电机及200万台起动机、发电机技术改造项目，该项资金属于与收益相
关的政府补助，本年6月达到验收条件，验收合格后转入营业外收入。
*11子公司芜湖杰诺瑞于2013年12月收到芜湖市财政局根据立项代码为13C26213402793项目合同拨
付的项目资金840,000.00元，用于高效率智能化汽车发电机的开发项目，2014年6月收到芜湖鸠江财政局
支付的创新资金42.00万元，2014年8月收到省科技厅中小企业技术创新资金35.00万元，该项资金属于与
收益相关的政府补助。
*12本公司于2011年11月收到广东省财政厅、广东省科学技术厅根据粤财教【2011】362号文拨付的
省部产学研北京理工大学产学研项目“新能源汽车新型电机驱动系统技术研发和产业化”800,000.00元，属
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
于与收益相关的政府补助。
*13子公司芜湖杰诺瑞于2013年12月收到芜湖市财政局根据芜科计字[2013]19号文拨付的资金
420,000.00元，用于“新能源汽车电机系列产品专利产业化”中新能源汽车及其他汽车的配套项目，该项资
金属于与收益相关的政府补助。
*14公司芜湖杰诺瑞于2017年2收到芜湖市政府质量项目补助30万元，该补助属于与收益相关的政府
补助，等验收合格后一次性转入当期收益。
*15本公司于2013年4月收西安永电电气有限责任公司300,000.00元专项资金款，系北京市经济和信息
化委员会关于下达“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”科技重大专项2011年度中央财政预算的函拨
付款项，该课题属于陕西省科技厅承担项目，由西安永电电气有限责任公司及本公司共同参与，款项系
陕西省科技厅拨付给西安永电公司后转拨给本公司，该款项属于与收益相关的政府补助。
*16子公司芜湖大洋电机新动力于2014年2月收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设电机
项目的土地基础设施补偿款9,185,700.00元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年限摊销。
*17子公司中山新巴于2014年收到中山市财政局关于新能源汽车配套基础设施充电站建设项目的能
源汽车产业专项资金100.00万元。该项目计划总投资2,794.08万元，可为8条线路共计90辆纯电动公交车
提供运营保障服务及充换电服务。配建设充换电站1座，设置2个换电工位，配备180箱备用电池。该项目
属于与资产相关的政府补助。
*18子公司潍坊佩特来于2012年收到潍坊出口加工区管委会根据潍加管复【2001】5号《关于潍坊佩
特来电器有限公司申请项目补助资金的批复》文件拨付的奖励资金605.00万元，用于先进的实验、研发
设备及智能生产设备的投资。该项奖励资金属于与资产相关的政府补助，根据购买资产的计提的折旧期
限对补助进行摊销。
*19子公司广东大洋电机根据《财政部 科技部 工业和信息化部 发展改革委 关于调整新能源汽车推
广应用财政补贴政策的通知（财建（2016）958号）》，于2017年年3月收到广州市市政设施收费处拨付的
9430000元新能源汽车财政补贴款，该项目与广东大洋购置的943台新能源汽车相关，属于与资产相关的
政府补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。本年转入营业外收入589,375.01元，本年转入其他流动负
债金额589,375.02元。
*20子公司芜湖杰诺瑞2014年12月收到安徽省创新型省份建设配套政策补助资金718,000.00元，该补
助属于与收益相关的政府补助，按照国家配套资金使用范围统筹使用。
*21子公司大洋电机新动力于2014年8月收到北京汽车股份有限公司（以下简称北京汽车公司）拨付
的专项资金640.00万元，于2015年8月17日收到北京汽车公司拨付的专项资金800.00万元。该款项由财政
部拨付给北京汽车公司，北京汽车公司转拨给大洋电机新动力用于研发。该奖励资金是根据财政部、工
业和信息化部、科技部财建【2012】1110号文件拨付的经费，该项补助属于与资产相关的政府补助，用
于北京牌全新平台纯电动轿车技术开发项目。
*22子公司宁波科星于2015年11月18日收到中国科学院宁波材料技术与工程研究所拨付的补助款
15.00万元，该款项系根据宁波市鄞州区科学技术局关于下达宁波市2015年度第二批科技项目经费计划的
通知，拨付给中国科学院宁波材料技术与工程研究所、宁波科星等六家单位共计150.00万元，用于“资源
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
节约型超高性能稀土永磁产业化关键技术”的科技项目经费。该项目属于宁波科星与中国科学院宁波材料
技术与工程研究所等六家单位联合研发项目，由中国科学院宁波材料技术与工程研究所牵头申请的宁波
市国际合作项目，中国科学院宁波材料技术与工程研究所将收到所拨付经费的10%即15.00万元拨付给宁
波科星。该补助属于与收益相关的政府补助，用于补偿以后年度的支出。
*23本公司于2015年9月收到中山市财政厅根据粤财工【2015】277号文拨付的专项资金300.00万元，
用于本公司新能源汽车电驱动系统产业化项目。该款项属于与资产相关的政府补助，款项已专款专用用
于购买资产，根据购买资产计提的折旧期限对补助进行摊销。
*24本公司于2015年12月8日收到中山市财政局根据中发改高技术（2015）637号拨付的专项资金
100.00万元，用于广东省新能源汽车电驱动系统工程实验室项目，资金主要用于围绕新能源汽车电驱动
系统的标准化和系列化、可靠性以及批量生产工艺技术的研发，改造现有研发、试验场地和中试厂房；
购置相应的设备仪器、建设ROHS实验室、环境实验室、可靠性实验室、寿命实验室、性能测试室、EMC
实验室等研发和实验平台，属于与资产相关的政府补助。
*25本公司于2015年12月11日、2016年7月19日分别收到中山市华南理工大学现代产业技术研究院拨
付的专项资金42.00万元、18.00万元，用于智能机器人集成的关键技术及应用示范，项目实施期间至2015
年3月1日-2017年2月28日，该笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，该资金属于与资产相关的政府
补助。
*26子公司芜湖大洋电机新动力于2015年9月10日收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设
电机产业园的土地基础设施补偿款7,947,870.00元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年
限摊销，本年转入其他流动负债金额158,957.40元。
*27子公司中山新巴根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应用补
助资金管理实施细则（2015年修订）的通知》，分别收到中山市财政局于2015年9月拨付的750.00万元的
60台插电车补贴款，2015年12月17日拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,151.70万元和2015
年12年31拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,475.00万元，该补助属于与资产相关的政府补
助，本年转入其他流动负债金额4,220,874.97元。
*28子公司中山新巴根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应用补
助资金管理实施细则（2015年修订）》的通知》（中发改高技术（2015）325号），于2015年12月17日收到
中山市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金充换电设施补贴款311.43万元，属于与资产相关的政府
补助，本年转入其他流动负债金额357,593.10元。
*29子公司中山新巴根据中山市发展和改革局《关于开展2015年中山市战略性新兴产业创新平台建设
专项资金申报工作的通知》（中发改高技术（2015）429号），于2015年12月收到中山市财政局拨付的673.20
万元，于2016年4月收到中山市财政局拨付的100.03万元，用于充电设施购买及安装工程。该项目内容主
要系采购142个10-250kw直流充电桩，拟安装在汽车总站、城轨北站等，其中每个站点安装2-10个充电桩
不等，预计建成后可满足约400辆新能源汽车日常充电需求。属于与资产相关的政府补助。
*30子公司大洋电机新动力于2015年5月收到天津大学划拨的项目开发款项33.20万元，于2016年12月
收到天津大学划拨的项目开发款826,750.00元，该款项由科学技术部拨付给天津大学，天津大学转拨给大
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洋电机新动力用于国家高技术研究发展计划（863计划）课题：第三代半导体高密度封装工艺技术与关键
材料，该奖励资金属于与收益相关的政府补助。
*31子公司大洋电机新动力分别于2014年3月12日、2014年12月23日和2015年12月25日收到北汽福田
汽车股份有限公司拨付的12.50万元、15.50万元和22.00万元，用于燃料电池增程式物流车关键技术研发
和示范，项目期限自2013年1月1日至2015年12月31日止，该奖励资金属于与收益相关的政府补助。本年
该项目已验收，计入营业外收入500,000.00元。
*31本公司于2016年11月2日收到宝山钢铁股份有限公司转拨的补助款40.92万元，于2017年4月18日
收到宝山钢铁股份有限公司转拨的补助款21.56万元，用于“重点基础材料技术提升与产业化”专项“高效
率、低损耗及特殊用途硅钢开发与应用”项目，项目期间为2016年7月至2020年3月，该项资金属于与收益
相关的政府补助，计入递延收益。
*32子公司柳州杰诺瑞于2015年11月收到柳州市财政局根据关于下达2015年第三批柳州市科学研究
与技术开发计划项目的通知（柳科计字（2015）14号）拨付的专项资金40.00万元，于2015年3月收到柳
州市高新区财政局根据关于柳州市柳东新区管理委员会关于下达2014年第五批科学研究与技术开发计划
项目的通知（柳东管发（2015）20号）拨付的专项资金15.00万元，用于汽车发电机JFZ1722产品技术研
发，企业预计将此笔款项用于购买相关项目需要的固定资产，故该资金属于与资产相关的政府补助。
*33子公司芜湖杰诺瑞于2015年12月28日收到芜湖市鸠江区财政局以及芜湖市科学技术局根据安徽
省创新型省份建设配套政策通知拨付的款项1,136,000.00元，于2016年6月21日、2016年7月21日收到芜湖
市鸠江区财政局以及芜湖市财政国库支付中心根据安徽省创新型省份建设配套政策通知拨付的款项共计
1,780,000.00元，用于对研发设备的补助，该项资金属于与资产相关的补助。
*34子公司芜湖杰诺瑞于2015年12月28日收到芜湖市鸠江区财政局根据鸠经计[2014]39号文件拨付
的项目款510,000.00元，用于芜湖市年产2万台新能源汽车电机投资项目，该项资金属于与收益相关的补
助。
*35本公司于2016年9月30日收到中山市财政局根据中山市科学技术局文件中山科发【2016】213号拨
付的专项资金140万元，用于新能源汽车用高功率密度永磁同步电机驱动系统的研制与产业化项目，项目
期间为2016年1月1日至2018年6月10日，该项目由电子科技大学中山学院及本公司共同参与，本公司收到
政府补助后转拨付电子科技大学中山学院56万，该资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*36本公司于2016年12月23日根据广东省科学技术厅关于下达2016年度省应用型科技研发专项项目
计划的通知（粤科规财字【2016】120号），收到中山市华南理工大学现代产业技术研究院转拨的专项资
金400万元，用于采用相变传热的新型电动汽车电机与控制系统开发及产业化项目。该项目由本公司与中
山市华南理工大学现代产业技术研究院合作，项目期为2015年8月-2018年7月，该款项属于与收益相关的
政府补助，计入递延收益。
*37子公司芜湖杰诺瑞于2016年8月24日收到芜湖市鸠江区财政部根据皖发【2014】4号文件拨付的专
项资金30万元，用于安徽省创新型企业（试点）项目，项目期为2015年10月-2017年3月，该资金属于与
收益相关的政府补助，计入递延收益。
*38子公司芜湖杰诺瑞于2016年9月7日收到芜湖市科学技术局拨付的专项资金14万元，用于新能源汽
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车电机及控制器关键技术研发及产业化项目。该项目由子公司芜湖杰诺瑞与安徽工程大学合作，项目期
限为2016年7月-2018年12月，该款项属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*39子公司柳州杰诺瑞于2016年2月20日收到柳东新区管委会根据柳东管发【2015】第200号文件拨付
的项目补助款500,000.00元，用于五菱宏光汽车发电机自动化技术的研发项目，该项资金属于与收益相关
的补助。
*40子公司芜湖大洋电机新动力于2016年3月17日收到芜湖市鸠江建设投资有限公司支付的用于建设
电机产业园的土地基础设施补偿款1,937,865.00元，该补偿款属于与资产相关的政府补助，按土地使用年
限摊销，本年转入营业外收入38,757.36元，本年转入其他流动负债金额38,757.36元。
*41子公司中山新巴根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市财政
局关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）>的通知》（中环[2015]62号），
于2016年年9月12日收到中山市人民政府西区办事处拨付的4,682.10万元新能源汽车推广财政补贴款，该
项目与新巴士购置的970台新能源汽车相关，属于与资产相关的政府补助，根据购买资产的折旧期限进行
摊销。本年转入营业外收入6,155,083.33元，本年转入其他流动负债金额5,852,625.00元。
*42子公司中山庞氏汽车服务根据《中山市发展和改革局关于印发<中山市战略性新兴产业创新专项
资金管理办法（2016年修订）>的通知》（中发改高技术[2016]457号）、《中山市发展和改革局关于开展2016
年中山市新能源汽车示范应用项目申报的通知》（中发改高技术〔2016〕473号）、《中山市发展和改革局
关于开展2016年中山市战略性新兴产业创新平台建设项目申报的通知》（中发改高技术〔2016〕474号）
等文件，于2016年11月收到中山市财政局拨付专项资金5,956,600.00元，用于充电设施安装工程项目，属
于与资产相关的政府补助，计入递延收益。
*43子公司中山坚信运输根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市
财政局关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）>的通知》（中环[2015]62
号），于2016年12月收到中山市财政局拨付的45.00万元的3台纯电动客车补贴款，属于与资产相关的政府
补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。本年1-6月转入营业外收入45,000.00元，本年7-12月转入其他
流动负债金额45,000.00元。
*44子公司中山宏昌运输根据《中山市发展和改革局关于印发《中山市关于广东省新能源汽车推广应
用补助资金管理实施细则（2015年修订）》的通知》（中发改高技术〔2015〕325号），于2015年12月收到
中山市财政局拨付的新能源汽车推广应用专项资金购车补贴款1,450,000.00元，属于与资产相关的政府补
助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。本年转入营业外收入314,166.67元，本年转入其他流动负债金额
290,000.00元。
*45子公司中山宏昌运输根据《中山市环境保护局 中山市发展和改革局 中山市交通运输局 中山市
财政局关于印发<中山市新能源汽车推广应用财政补贴实施细则（2014-2015年）年度>的通知》（中环
[2015]62 号 ）， 于 2016 年 12 月 收 到 中 山 市 财 政 局 拨 付 的 新 能 源 汽 车 推 广 应 用 专 项 资 金 购 车 补 贴 款
8,350,000.00元，属于与资产相关的政府补助，根据购买资产的折旧期限进行摊销。本年转入营业外收入
1,511,666.67元，本年转入其他流动负债金额1,670,000.00元。
*46本公司于2016年11月收到补助款项3.75万元用于车用永磁电机结构分析和温度仿真研究项目，项目
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编号为2013MH109，项目实施期限自2013年10月8日至2015年9月30日，该奖励属于与收益相关的政府补助，
计入递延收益。
*47本公司于2016年1月19日收到上海先进半导体制造股份有限公司转拨的专项资金288.00万元，用于
新能源汽车用IGBT芯片和模块的设计制造及系统集成项目，项目编号为15DZ1100200，项目实施期限自
2015年6月30日至2017年6月30日，该奖励属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*48本公司于2016年12月21日收到上海汽车变速器有限公司转拨的专项资金164.40万元，用于基于双离
合器的混联式机电耦合系统开发及产业化项目，项目编号为2015BAG04B00，项目实施期限自2016年7月至
2020年12月，该奖励属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*49本公司本年收到北京理工大学转拨的专项资金40.00万元、20.00万元，用于车辆电传动系统机电集
成及状态监控关键技术合作研究项目，项目编号为项目实施期限自2014年4月1日至2017年3月31日，该奖
励属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*50本公司分别于2016年6月收到上海市市级国库收付中心拨付的专项资金320.00万元，于2016年12月
收到上海市财闵行区财政局拨付的专项资金32.00万元，用于商用车用大功率高转矩电驱动总成系统开发项
目，项目编号为16DZ1204400，项目实施期间为2016年7月1日至2018年6月30日，该奖励资金属于与收益相
关的政府补助，计入递延收益。
*51本公司分别于2016年8月3日收到科学技术部高技术研究发展中心拨付的专项资金1,500.00万元，于
2016年12月收到上海市闵行区财政局拨付的专项资金150.00万元，于2017年2月28日收到科学技术部高技术
研究发展中心拨付的专项资金1,700.00万元，用于高功率密度车用逆变器产品平台开发及产业化项目，项
目编号为2016YFB0100700，项目实施期间为2016年7月至2020年12月。该项目由上海道之科技有限公司、
厦门法拉电子股份有限公司、中国科学院电工研究所等11家单位与本公司共同参与，本公司收到政府补助
后转拨给合作单位7,679,571.41元，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*52本公司于2016年10月25日收到上海市汽车发展专项资金根据《关于促进上海新能源汽车产业发展
的若干政策规定》（沪府办发【2009】55号）、《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020年）》（国发【2012】
22号）拨付的专项资金405.00万元，用于面向ISO26262功能安全的高密度车用电机控制器研发及产业化项
目，项目实施期间为2016年7月至2018年12月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*53汽车电驱动于2016年12月27日收到中国科学院电工研究所转拨的153,900.00元补贴款，该款项系高
温车用SiC器件及系统基础理论与评测方法研究的课题经费，课题编号为2016YFB0100604，课题研究期间
为2016年7月至2020年12月，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，按照合同期间（66个月）平均计入
当年损益。本年转入营业外收入13,990.85元，本年转入其他流动负债金额13,990.87元。
*54汽车电驱动于2016年12月23日收到上海科致电气自动化股份有限公司转拨的专项资金180.00万元，
用于新能源汽车驱动电机生产线智能制造集成应用解决方案及应用示范项目，项目编号为15DZ1161302，
项目实施期限自2015年11月1日至2017年10月30日，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收
益。
*55北京锋锐于2016年7月收到补助款项400.00万元用于高转矩密度高安全性轮毂电机系统研发项目，
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项目编号为Z161100001416008，项目实施期限自2016年1月至2017年12月，该奖励资金属于与收益相关的
政府补助，计入递延收益。
*56汽车电驱动分别于2013年6月、2014年11月和12月收到上海市发展和改革委员会拨付的专项资金
1,024.00万元、国家发展改革委拨付的专项资金2,710.00万元和1,626.00万元，用于新能源汽车电机系统专
业化能力建设项目，项目实施期限自2012年10月至2015年10月，企业将此笔款项用于相关项目的设备采购
安装及研发支出，该奖励资金属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。本年转入营业外收入5,465,675.33
元。
*57汽车电驱动根据上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达产业转型升级项目（增
强制造业核心竞争力）2015年中央预算内投资计划的通知》，于2016年9月26日收到上海市嘉定区国库收付
中心拨付的专项资金3,120.00万元，用于基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目，项目实施期限
自2015年4月至2017年12月，企业预计将此笔款项用于相关项目的设备采购安装及研发支出，该奖励资金
属于与资产相关的政府补助，计入递延收益。
*58本公司于2017年3月收到上海市科学委员会拨付的专项资金40.00万元，用于大功率高扭矩电驱动商
用车控制策略及测试方法研究项目，项目编号为17QB1400700，项目实施期间为2017年4月1日至2020年3
月31日，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*59本公司于2017年3月收到上海市市级国库收付中心财政拨付的专项资金200.00万元，用于上海汽车
电驱动工程技术研究中心能力提升项目，项目编号为17DZ2281400，项目实施期间为2017年4月1日至2020
年3月31日，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*60本公司于2017年6月收到上海市科学委员会拨付的专项资金20.00万元，用于新能源汽车电驱动系统
振动噪声性能研究项目，项目编号为17PJ1433900，项目实施期间为2017年7月1日至2019年6月30日，该奖
励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
*61汽车电驱动于2017年5月收到张江专项发展资金重点项目（上海市嘉定区科委）代收资金清算过渡
户 拨 付 的 专 项 资 金 400.00 万 元 ， 用 于 纯 电 驱 动 系 统 总 成 关 键 技 术 中 试 项 目 ， 项 目 编 号 为
201609-JD-C1085-043，项目实施期间为2016年10月1日至2018年9月30日，该奖励资金属于与收益相关的政
府补助，计入递延收益。
*62工程中心于2017年3月收到同济大学转拨的专项资金100.00万元，用于动力电池运行工况模拟测试
分析技术研究及测试平台建设项目，项目编号为16DZ1204103，项目实施期间为2016年7月1日至2018年6
月30日，该奖励资金属于与收益相关的政府补助，计入递延收益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,367,738,704.00 1,807,070.00 1,807,070.00 2,369,545,774.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,161,385,047.68 10,765,847.06 5,409,583,132.42
其他资本公积 46,452,648.46 37,985.05 33,393,962.55
合计 5,207,837,696.14 10,803,832.11 5,218,641,528.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期末资本公积较期初增加1,080.38万元，主要原因系本期股权激励对象行权增加资本公积所致。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 65,756,794.00 18,759,845.10 46,996,948.90
合计 65,756,794.00 18,759,845.10 46,996,948.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
168,30
二、以后将重分类进损益的其他 11,224,420. 161,626, 1,615,200.0 1,143,68 157,078,0 1,789,87
2,481.5
综合收益 40 817.78 0 5.21 61.14 1.43
4
145,74
可供出售金融资产公允价 -4,605,981. 150,355, 150,355,1
9,215.5
值变动损益 64 197.21 97.21
7
现金流量套期损益的有效 1,372,920. 10,383,4 1,615,200.0 1,143,68 7,624,568 8,997,4
部分 00 53.30 0 5.21 .09 88.09
14,457,482 888,167. -901,704. 1,789,87 13,555,
外币财务报表折算差额
.04 27 16 1.43 777.88
168,30
11,224,420. 161,626, 1,615,200.0 1,143,68 157,078,0 1,789,87
其他综合收益合计 2,481.5
40 817.78 0 5.21 61.14 1.43
4
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益期末较期初增加金额为15,707.81万元，增长比例为1399.43%，主要原因系子公司
大洋香港持有巴拉德的股份因期末股价上升相应公允价值变动损益增加影响所致。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 226,752,528.94 14,006,227.71 240,758,756.65
合计 226,752,528.94 14,006,227.71 240,758,756.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
100
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 817,521,598.97 570,640,613.64
调整后期初未分配利润 817,521,598.97 570,640,613.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 145,034,299.61 198,833,401.99
减：提取法定盈余公积 14,006,227.71 16,898,739.54
应付普通股股利 189,563,661.92 224,713,942.78
期末未分配利润 758,986,008.95 527,631,670.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,859,562,446.77 3,109,292,713.01 2,952,093,521.77 2,259,952,140.63
其他业务 106,720,291.86 79,306,706.48 44,822,189.37 36,572,857.03
合计 3,966,282,738.63 3,188,599,419.49 2,996,915,711.14 2,296,524,997.66
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,291,764.68 7,997,714.33
教育费附加 5,459,557.64 5,828,010.35
房产税 5,073,820.80
土地使用税 2,901,642.55
印花税 2,280,283.08
营业税 229,672.35
101
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其他 1,487,472.96 1,097,263.21
地方水利建设基金 118,742.38 7,692.77
合计 24,613,284.09 15,160,353.01
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物流通关及运杂费 34,454,673.07 34,449,008.08
质量保证金 28,448,221.26 23,621,528.18
员工薪酬 30,435,665.96 22,902,232.55
咨询顾问费 8,640,474.62 13,283,930.35
质量扣罚 4,579,417.20 7,869,147.65
房屋设备租金 8,450,017.64 7,354,487.50
销售佣金 6,053,616.47 7,606,230.28
差旅费 5,098,674.12 5,267,487.79
财产及信用保险费 3,923,900.83 4,071,078.91
其他 235,398.70 335,016.36
社会保险费及公积金 1,408,014.21 2,791,304.11
招待应酬费 3,376,482.55 2,604,639.21
广告费 2,447,785.30
样机费用 642,747.70 2,810,116.96
修理费 4,047,082.54 3,000,596.56
劳务费 2,482,502.23 3,431,329.81
办公费 5,059,864.96 2,612,501.03
折旧费用 1,560,996.96 1,083,310.62
委托试验、认证费 461,836.21 830,348.43
物料消耗
合计 151,807,372.53 145,924,294.38
其他说明：
销售费用本年较上年同期增加金额为588.31万元，增加比例为4.03%，主要原因系本年销售规模
扩大相应销售费用增加所致。
102
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 205,236,504.89 152,732,319.75
折旧费用 76,107,237.57 43,013,037.87
咨询顾问审计费 3,514,889.56 7,961,528.64
无形资产及模具摊销 26,444,706.11 19,997,620.16
办公费及差旅费 29,937,069.71 25,765,233.32
房屋设备租金 10,423,421.48 9,609,971.85
修理费 3,471,191.73 6,003,801.91
水电费 8,230,868.37 6,232,466.81
委托试验、认证费 3,348,220.97 4,795,246.05
财产及信用保险费 4,824,992.50 6,202,352.17
招待应酬费 3,958,201.93 3,247,998.97
税金 290,173.70 9,443,983.76
其他 8,582,778.75 5,995,243.21
社会费用 161,701.57 946,290.20
劳务费 510,682.35 1,155,101.37
合计 385,042,641.19 303,102,196.04
其他说明：
管理费用本期较上年同期增加金额为8,194.04万元，增长比例为27.03%，主要系本期管理人员
薪酬费用、新能源汽车驱动系统的研发费用、运营平台折旧费用增加所致。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,772,315.24 20,785,749.57
利息收入 -18,582,407.83 -15,818,852.04
汇兑损失 19,096,623.50 -18,164,953.17
其他支出 2,482,966.21 1,801,929.56
现金折扣 -5,806,352.84 -795,856.30
合计 40,963,144.28 -12,191,982.38
其他说明：
财务费用本期较上年同期增加金额为5,315.51万元，增长比例为435.98%，主要原因系本期银行贷
103
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款利息增加以及人民币汇率升值相应的汇兑损失增加。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 17,233,794.48 8,630,377.55
二、存货跌价损失 -6,636,986.52 972,113.72
合计 10,596,807.96 9,602,491.27
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 9,688.00 2,711,552.00
合计 9,688.00 2,711,552.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,569,602.23 3,076,990.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 4,965,555.30 -3,328,813.20
银行理财产品投资收益 1,408,150.68 1,276,935.89
其他
合计 -3,195,896.25 1,025,113.21
其他说明：
投资收益本期较上年同期减少金额为422.10万元，降低比例为411.76%，主要原因系以权益法核
算的合营公司、联营公司亏损导致股权投资损失增加所致。
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
104
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70、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 42,668.67 122,911.38 42,668.67
其中：固定资产处置利得 42,668.67 122,911.38 42,668.67
政府补助 32,563,547.34 19,758,262.56 32,563,547.34
其他 1,866,427.68 1,631,173.22 1,866,427.68
合计 34,472,643.69 21,512,347.16
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相关
发放主 发放 是否特 本期发生金 上期发
补助项目 性质类型 影响当年 /与收益相
体 原因 殊补贴 额 生金额
盈亏 关
因从事国家鼓励和
中山市财政 扶持特定行业、产
中山市
局促进投保 补助 业而获得的补助 否 否 516,200.00 与收益相关
财政局
出口补助 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
中山市人民 中山市
扶持特定行业、产
政府西区办 人民政
补助 业而获得的补助 否 否 138,900.00 与收益相关
事处进口奖 府西区
（按国家级政策规
励 办事处
定依法取得）
因从事国家鼓励和
中山市人民 中山市
扶持特定行业、产
政府西区办 人民政
补助 业而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关
事处信保资 府西区
（按国家级政策规
助 办事处
定依法取得）
因从事国家鼓励和
中山市西区
西区发 扶持特定行业、产
发展和改革
展和改 补助 业而获得的补助 否 否 138,000.00 与收益相关
局固定资产
革局 （按国家级政策规
奖励
定依法取得）
中山市商务
因符合地方政府招
局企业品牌
中山市 商引资等地方性扶
培育项目-巴 奖励 否 否 2,000,000.00 与收益相关
财政局 持政策而获得的补
拉德收购补
助
贴
105
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因研究开发、技术
中山市科学 中山市
奖励 更新及改造等获得 否 否 180,000.00 与收益相关
技术奖 财政局
的补助
中山市人民 中山市
因研究开发、技术
政府西区办 人民政
奖励 更新及改造等获得 否 否 330,700.00 与收益相关
事处发明及 府西区
的补助
实用奖励 办事处
中山市人民 中山市
因研究开发、技术
政府西区办 人民政
奖励 更新及改造等获得 否 否 109,000.00 与收益相关
事处科技创 府西区
的补助
新奖励 办事处
中山市 PCT 中山市 因研究开发、技术
专利申请资 科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 150,000.00 与收益相关
助 术局 的补助
中山市科技
中山市 因研究开发、技术
局国家、省专
科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 602,000.00 与收益相关
利项目配套
术局 的补助
补贴
广东省财政
2017 年知识 中山市 因研究开发、技术
产权工作专 科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 500,000.00 与收益相关
项资金(第一 术局 的补助
批）
中山市科技
中山市 因研究开发、技术
局高新技术
科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 9,000.00 与收益相关
企业经费补
术局 的补助
助
中山市科技
中山市 因研究开发、技术
局高新技术
科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 22,000.00 与收益相关
企业经费补
术局 的补助
助
中山市
中山市西区
西区经 因研究开发、技术
经济和科技
济和科 奖励 更新及改造等获得 否 否 105,000.00 与收益相关
信息局科技
技信息 的补助
创新奖励
局
中山市科技 中山市 因研究开发、技术
局 PCT 专利 科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 160,000.00 与收益相关
申请资助 术局 的补助
孝昌县税收 孝昌县 补助 因从事国家鼓励和 否 否 1,448,551.00 与收益相关
106
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返还 财政局 扶持特定行业、产
业而获得的补助
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
孝昌县税收 孝昌县
补助 业而获得的补助 否 否 4,066.00 与收益相关
返还 财政局
（按国家级政策规
定依法取得）
上海科委新
能源汽车用 上海市
因研究开发、技术
IGBT 芯片和 科学技
补助 更新及改造等获得 否 否 2,880,000.00 与收益相关
模块的设计 术委员
的补助
制造及系统 会
集成补助
上海科委电
动汽车用高
频响高密度 上海市
因研究开发、技术
永磁同步驱 科学技
补助 更新及改造等获得 否 否 197,200.02 与收益相关
动电机系统 术委员
的补助
产品关键核 会
心技术攻关
补助
上海市
上海市经信 因研究开发、技术
经济信
委能力建设 补助 更新及改造等获得 否 否 149,760.00 与收益相关
息委员
项目补助 的补助
会
工信部车辆
电传动系统
工业和 因研究开发、技术
机电集成及
信息化 补助 更新及改造等获得 否 否 600,000.00 与收益相关
状态监控关
部 的补助
键技术合作
研究补助
上海科委
上海市
48VBSG 集 因研究开发、技术
科学技
成一体化总 补助 更新及改造等获得 否 否 307,692.30 与收益相关
术委员
成关键技术 的补助
会
攻关补助
发改委新能 因研究开发、技术
国家发
源汽车电机 补助 更新及改造等获得 否 否 3,563,820.62 与收益相关
改委
系统产业化 的补助
107
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能力建设项
目资金
上海市财政
因研究开发、技术
局 2017 年第 上海市
补助 更新及改造等获得 否 否 652.50 与收益相关
1 期专利一 财政局
的补助
般资助
上海市财政
因研究开发、技术
局 2017 年第 上海市
补助 更新及改造等获得 否 否 9,910.00 与收益相关
1 期专利一 财政局
的补助
般资助
上海市嘉定 上海市
区人力资源 嘉定区
因研究开发、技术
和社会保障 人力资
补助 更新及改造等获得 否 否 30,000.00 与收益相关
局社会保障 源和社
的补助
资金专户培 会保障
训费补贴 局
上海市科委
k0088 电动
上海市
汽车电驱动 因研究开发、技术
科学技
系统产业链 补助 更新及改造等获得 否 否 150,000.00 与收益相关
术委员
产品关键技 的补助
会
术研究项目
补贴
上海市科委
k0083 电动 上海市
因研究开发、技术
汽车驱动电 科学技
补助 更新及改造等获得 否 否 120,000.00 与收益相关
机及增程器 术委员
的补助
技术标准研 会
究补贴
上海市科委
k0084 新一 上海市
因研究开发、技术
代高性能控 科学技
补助 更新及改造等获得 否 否 500,000.00 与收益相关
制器平台关 术委员
的补助
键技术开发 会
补贴
上海市科委"
上海柴油机 上海市
因研究开发、技术
股份有限公 科学技
补助 更新及改造等获得 否 否 240,000.00 与收益相关
司""新能源 术委员
的补助
客车增程器 会
总成系列化
108
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产品的关键
技术攻关"项
目补贴
上海市科委
上海市
纯电动物流 因研究开发、技术
科学技
车用永磁同 补助 更新及改造等获得 否 否 35,000.00 与收益相关
术委员
步电机及控 的补助
会
制系统补贴
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
孝昌县财政 孝昌县
补助 业而获得的补助 否 否 10,576.92 与收益相关
局契税返还 财政局
（按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县委员
扶持特定行业、产
组织部企业 孝昌县
补助 业而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关
引进人才奖 财政局
（按国家级政策规
励政策经费
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县劳动 孝昌县 扶持特定行业、产
就业局稳岗 劳动管 补助 业而获得的补助 否 否 130,200.00 与收益相关
补助 理局 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县地税
扶持特定行业、产
局 16 年目标 孝昌地
补助 业而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关
考核奖励资 税局
（按国家级政策规
金
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县高新 扶持特定行业、产
孝昌县
技术企业奖 补助 业而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益相关
财政局
励 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县财政 扶持特定行业、产
孝昌县
局土地出让 补助 业而获得的补助 否 否 813,692.28 与收益相关
财政局
金返还 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
孝昌县财政 孝昌县
补助 扶持特定行业、产 否 否 38,125.74 与收益相关
局契税返还 财政局
业而获得的补助
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（按国家级政策规
定依法取得）
因承担国家为保障
某种公用事业或社
孝昌县财政 孝昌县
补助 会必要产品供应或 否 否 391,773.00 与收益相关
局税收返还 财政局
价格控制职能而获
得的补助
北京市通州
北京市
区科学技术
通州区 因研究开发、技术
委员会通州
科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 2,000.00 与收益相关
区十优科技
术委员 的补助
创新团队鼓
会
励奖
首都知识产
权协会汇款
首都知
2016 年度中 因研究开发、技术
识产权
关村技术创 奖励 更新及改造等获得 否 否 10,000.00 与收益相关
服务协
新能力建设 的补助
会
专项资金（专
利部分）
国家知识产 国家知 因研究开发、技术
权局专利资 识产权 奖励 更新及改造等获得 否 否 10,350.00 与收益相关
助金 局 的补助
北京市通州 北京市
区科学技术 通州区 因研究开发、技术
委员会科技 科学技 奖励 更新及改造等获得 否 否 200,000.00 与收益相关
创新人才资 术委员 的补助
助奖励 会
北京市商务
北京市 因研究开发、技术
委员会双自
商务委 奖励 更新及改造等获得 否 否 114,752.00 与收益相关
主企业出口
员会 的补助
奖励
滨海开发区
滨海开 因研究开发、技术
做大做强转
发区财 补助 更新及改造等获得 否 否 100,000.00 与收益相关
型升级科技
政局 的补助
进步补贴款
滨海开发区
因符合地方政府招
2015 年 10 月 滨海开
商引资等地方性扶
-2016 年 9 月 发区财 补助 否 否 49,800.00 与收益相关
持政策而获得的补
外经贸出口 政局
助
信用保险费
110
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补贴
滨海开发区
因符合地方政府招
2016 年下半 滨海开
商引资等地方性扶
年中小微企 发区财 补助 否 否 16,239.00 与收益相关
持政策而获得的补
业招用大学 政局
助
生社保补贴
1*其他流动 因研究开发、技术
15,028,585.9
负债或递延 奖励 更新及改造等获得 否 否 与资产相关
6
收益转入 的补助
上期其他项 19,758,
奖励 与收益相关
目 262.56
32,563,547.3 19,758,
合计 -- -- -- -- -- --
4 262.56
其他说明：
1*本年其他流动负债或递延收益转入15,028,585.96元，详细明细见本附注七、44其他流动负债及
本附注七、51递延收益。
71、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,225,188.18 2,945,835.72
其中：固定资产处置损失 2,225,188.18 2,945,835.72
对外捐赠 2,276,564.93 1,519,575.69
其他 802,022.52 278,539.04
合计 5,303,775.63 4,775,914.05
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,881,403.02 59,514,717.71
递延所得税费用 -8,405,935.79 -13,516,105.10
合计 36,475,467.23 45,998,612.61
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 190,642,728.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,796,220.84
子公司适用不同税率的影响 1,763,330.52
调整以前期间所得税的影响 672,339.69
非应税收入的影响 -5,126.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,219,228.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,492,210.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,649,561.54
所得税费用 36,475,467.23
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 56,781,749.70 15,043,553.59
利息收入 15,597,104.01 15,818,852.04
押金、保证金 11,997,141.09 4,477,407.29
单位往来款 6,371,762.19 117,314,228.80
IC 卡充值 2,094,776.01 2,765,407.27
个人借款 2,061,769.93 3,171,225.52
其他 2,060,058.69 280,311.22
合计 96,964,361.62 158,870,985.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
112
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项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 98,315,771.59 85,519,621.54
销售费用 88,282,628.27 86,236,204.31
单位往来款 89,862,695.27 53,800,000.00
DDP 客户的海运费及通关费 51,759,994.13 44,854,615.62
财产及信用保险费 11,530,870.33
咨询顾问审计费 7,249,714.41
押金保证金 7,560,434.39 455,000.00
个人借款 4,055,496.25 3,037,269.94
其他 744,270.55 1,174,569.44
营业外支出 2,430,967.42 1,798,114.73
财务费用 44,009,952.72 17,805,923.48
租赁及管理费 9,460,915.47 11,714,010.63
合计 415,263,710.80 306,395,329.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 355,000,060.24 346,500,000.00
业绩补偿款 22,861,338.06
合计 377,861,398.30 346,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 67,000,000.00 351,300,842.35
其他 2,113,094.65 3,633.48
合计 69,113,094.65 351,304,475.83
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
113
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 321,053,874.21 281,122,566.16
合计 321,053,874.21 281,122,566.16
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 348,828,451.15 306,380,694.62
合计 348,828,451.15 306,380,694.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 154,167,261.67 213,267,846.87
加：资产减值准备 10,596,807.96 9,602,491.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,418,182.13 95,176,418.82
无形资产摊销 22,530,583.84 9,349,398.30
长期待摊费用摊销 4,962,628.12 2,753,295.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -42,668.67 168,120.91
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,225,188.18 2,425,396.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,688.00 -2,711,552.00
财务费用（收益以“－”号填列） 8,345,725.20 7,449,404.51
投资损失（收益以“－”号填列） 9,569,602.23 8,193,515.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,366,751.50 -13,516,105.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,563,013.35 -8,637,561.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -100,177,891.60 -83,957,521.44
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -553,278,689.31 -336,716,180.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,573,008.79 221,959,794.98
经营活动产生的现金流量净额 -89,296,835.31 124,806,762.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,587,208,486.27 1,698,161,085.77
减：现金的期初余额 1,390,843,897.16 1,321,545,279.65
现金及现金等价物净增加额 196,364,589.11 376,615,806.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,587,208,486.27 1,390,843,897.16
其中：库存现金 456,656.43 2,710,046.08
可随时用于支付的银行存款 1,582,082,013.29 1,387,562,439.41
可随时用于支付的其他货币资金 4,669,816.55 571,411.67
115
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三、期末现金及现金等价物余额 1,587,208,486.27 1,390,843,897.16
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 87,706,904.97
其中：美元 11,258,111.13 6.7744 76,266,948.04
欧元 22,712.57 7.7496 176,013.33
港币 1,216,799.81 0.8679 1,056,060.56
日元 32,599,275.00 0.06049 1,971,767.15
英镑 612,570.00 8.8144 5,399,437.01
卢布 21,322,918.83 0.1142 2,435,096.08
墨西哥比索 1,069,254.35 0.3756 401,582.80
应收账款 -- -- 439,477,227.25
其中：美元 58,597,837.69 6.7744 396,965,191.65
欧元 72,167.98 7.7496 559,272.98
英镑 4,759,571.00 8.8144 41,952,762.62
应付账款 198,473,512.73
其中：美元 16,704,902.18 6.7744 113,165,689.33
欧元 8,406,000.00 7.7496 65,143,137.60
港币 2,477,213.67 0.8679 2,149,973.74
英镑 2,043,782.00 8.8144 18,014,712.06
短期借款 6,734,201.60
116
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其中：英镑 764,000.00 8.8144 6,734,201.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
大洋香港：主要经营地位于香港，以港币为记账本位币。
美国佩特来/大洋电机美国/大洋电机美国科技/大洋电机休斯顿：主要经营地位于美国，以美元为记账本位币。
英国佩特来：主要经营地位于英国，以英镑为记账本位币。
大洋电机墨西哥：主要经营地位于墨西哥，以墨西哥比索为记账本位币。
俄罗斯佩特来：主要经营地位于俄罗斯，以卢布为记账本位币。
印度佩特来：主要经营地位于印度，以印度卢比为记账本位币。
大洋电机澳洲：主要经营地位于澳大利亚，以澳元为记账本位币。
京连兴业：主要经营地位于日本，以日元为记账本位币。
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本集团将远期结汇售汇协议、期货合约等确认为衍生金融工具，采用公允价值计量，其公允价值按照资产负债表日结算
价与合约价格之差确定。
本集团通过期货合约对部分原料采购业务及通过远期结汇售汇协议对部分外币收款业务进行现金流量套期保值。指定期
货合约、远期结汇售汇协议为套期保值工具，对漆包线或铝锭采购业务及外币收款业务进行现金流量套保。
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的绝对额中较低者确定：套期工具自
套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。套期工具利得或损失中属于无
效套期的部分，计入当年损益。
原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时或外币结汇时转出，有效套期的部分计入原材料的
初始确认金额或汇兑损益金额，无效套期的部分转入投资收益。
期货合约、远期结售汇协议在2017年6月30日的公允价值为12,098,905.11元，在“股东权益——其他综合收益”中确认
的收益金额为7,624,568.09元。
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得 股权取 股权取 股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
购买日
名称 时点 得成本 得比例 得方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
117
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其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
构成同一 合并当期期 合并当期期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并 合并日的 初至合并日 初至合并日
中取得的 被合并方 被合并方
名称 业合并的 日 确定依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 的收入 的净利润
依据 收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
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合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期因新设合并增加江苏易行。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北惠洋 孝昌 孝昌 制造 100.00% 设立
大洋香港 香港 香港 销售 100.00% 设立
119
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中山庞氏汽车销售 中山 中山 销售 100.00% 设立
大洋电机新动力 北京 北京 生产、销售 93.75% 设立
大洋电机制造 孝昌 孝昌 生产 100.00% 设立
武汉大洋电机新动力 孝昌 孝昌 生产、销售 100.00% 设立
中山安兰斯 中山 中山 生产、销售 51.00% 设立
京工大洋 北京 北京 生产、销售 100.00% 设立
北汽大洋 北京 北京 销售 51.00% 设立
宁波科星 宁波 宁波 生产、销售 51.00% 并购
芜湖大洋电机新动力 芜湖 芜湖 生产、销售 100.00% 设立
武汉安兰斯 孝昌 孝昌 生产、销售 72.50% 设立
芜湖杰诺瑞 芜湖 芜湖 生产、销售 57.50% 并购
大洋电机美国 美国 美国 研发 100.00% 设立
大洋电机美国科技 美国 美国 研发 100.00% 设立
大洋电机澳洲 澳洲 澳洲 研发 100.00% 设立
湖北惠洋电机制造 孝昌 孝昌 生产 100.00% 设立
柳州杰诺瑞 柳州 柳州 生产、销售 34.50% 设立
CKT 美国 美国 投资 100.00% 并购
北京佩特来 北京 北京 生产、销售 77.77% 并购
潍坊佩特来 潍坊 潍坊 生产、销售 77.77% 并购
湖北奥赛瑞 孝昌 孝昌 生产、销售 51.00% 设立
中山新巴 中山 中山 租赁 65.00% 设立
深圳大洋电机融资租赁 深圳 深圳 租赁 75.00% 25.00% 设立
芜湖佩特来 芜湖 芜湖 生产 68.65% 设立
武汉佩特来 武汉 仙桃 销售 60.00% 设立
俄罗斯佩特来 俄罗斯 俄罗斯 销售 77.77% 设立
印度佩特来 印度 印度 销售 77.77% 设立
大洋电机墨西哥 墨西哥 墨西哥 研发 100.00% 设立
美国佩特来 美国 美国 生产、销售 100.00% 并购
英国佩特来 英国 英国 生产、销售 67.00% 并购
京连兴业 日本 日本 研发 93.75% 并购
上海电驱动 上海 上海 生产、销售 99.91% 0.09% 并购
上海汽车电驱动 上海 上海 生产、销售 100.00% 并购
上海微立 上海 上海 销售、技术服务 51.00% 并购
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技术服务、技术
上海工程中心 上海 上海 100.00% 并购
开发
技术服务、技术
上海方禺 上海 上海 100.00% 并购
开发
北京锋锐 北京 北京 销售、技术开发 100.00% 并购
芜湖兴申 芜湖 芜湖 售后、销售 39.10% 设立
中山庞氏汽车服务 中山 中山 运营服务 100.00% 设立
广东庞氏汽车服务 中山 中山 运营服务 100.00% 设立
中山新能源投资公司 中山 中山 运营服务 100.00% 设立
中山坚信运输 中山 中山 运营服务 51.00% 并购
中山宏昌运输 中山 中山 运营服务 51.00% 并购
中山德保保险 中山 中山 保险代理 70.00% 并购
广东大洋电机汽车服务 中山 中山 运营服务 100.00% 设立
中山利澳 中山 中山 销售、租赁 100.00% 并购
广州利澳 中山 中山 销售、租赁 100.00% 并购
中山领路 中山 中山 销售、租赁 100.00% 并购
上海顺祥 上海 上海 车辆租赁 51.00% 并购
上海顺祥电一 上海 上海 车辆租赁 51.00% 并购
上海顺祥电二 上海 上海 车辆租赁 51.00% 并购
上海顺祥电三 上海 上海 车辆租赁 51.00% 并购
中山宜必思 中山 中山 销售 60.00% 设立
大洋电机武汉科技产业园 武汉 武汉 研发 100.00% 设立
深圳大洋电机研究院 深圳 深圳 研发 100.00% 设立
武汉大洋电机车辆运营 武汉 武汉 运营 100.00% 设立
武汉中加氢能 武汉 武汉 研发 100.00% 设立
大洋电机休斯顿 美国 美国 研发 100.00% 设立
桂林奥思安 桂林 桂林 车辆销售、租赁 100.00% 设立
北京佩特来销售 北京 北京 销售 77.77% 设立
江苏易行 江苏 丹阳 生产、销售 57.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
芜湖杰诺瑞 42.50% 11,947,105.34 20,100,000.00 14,958,888.09
北京佩特来 22.23% 2,431,982.13 6,078,406.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
芜湖 373,51 86,767 460,27 282,69 44,224 326,91 410,28 83,356 493,64 303,02 42,588 345,61
杰诺 2,161. ,579.3 9,740. 3,583. ,445.9 8,029. 7,670. ,153.3 3,823. 6,619. ,940.6 5,560.
瑞 23 4 57 44 0 34 16 7 53 40 4 04
北京 800,86 279,52 1,080, 627,40 35,888 663,29 650,87 292,34 943,21 498,43 40,708 539,14
佩特 0,362. 9,619. 389,98 5,398. ,433.7 3,832. 1,619. 2,845. 4,464. 9,722. ,553.1 8,275.
来 16 28 1.44 65 0 35 64 10 74 32 8 50
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
芜湖杰诺 298,696,46 25,178,619 25,178,619 32,438,850 269,379,47 25,363,829 25,363,829 20,932,716
瑞 3.21 .44 .44 .86 7.94 .48 .48 .27
北京佩特 501,009,93 10,939,106 10,939,106 23,694,280 413,083,13 35,050,024 35,050,024 55,873,159
来 7.14 .37 .37 .79 8.37 .55 .55 .61
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
北方凯达 吉林 吉林 研发 34.05% 权益法
佩特来电驱动 北京 北京 生产 50.00% 权益法
中新汽 重庆 重庆 生产 30.00% 权益法
长春凯达 长春 长春 研发 29.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
电驱动公司 电驱动公司
流动资产 166,193,090.84 225,434,800.16
其中：现金和现金等价物 9,100,014.16 4,815,534.60
非流动资产 19,832,981.38 19,715,572.09
资产合计 186,026,072.22 245,150,372.25
流动负债 17,748,754.57 62,996,066.02
非流动负债 7,867,791.67 7,992,660.66
负债合计 25,616,546.24 70,988,726.68
少数股东权益 160,409,525.98 174,161,645.57
归属于母公司股东权益 80,204,762.99 87,080,822.79
123
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
营业收入 6,911,139.63 130,877,796.87
财务费用 139,491.39 5,929,379.10
净利润 -3,319,358.90 13,862,633.57
综合收益总额 -3,319,358.90 13,862,633.57
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北方凯达公司 中新汽公司 长春凯达公司 北方凯达公司 中新汽公司 长春凯达公司
流动资产 18,601,338.14 358,842,787.58 106,763.23 22,025,917.69 241,349,791.59
非流动资产 19,754,940.81 55,944,149.47 230,603.01 20,988,557.72 101,987,225.02
资产合计 38,356,278.95 414,786,937.05 337,366.24 43,014,475.41 343,337,016.61
流动负债 7,121,482.34 113,416,202.01 29,644.89 9,413,039.62 86,855,662.69
非流动负债 0.00 45,533,582.73 0.00 0.00 0.00
负债合计 7,121,482.34 158,949,784.74 29,644.89 9,413,039.62 86,855,662.69
归属于母公司股
31,234,796.61 255,837,152.31 307,721.35 33,601,435.79 256,481,353.92
东权益
按持股比例计算
10,635,448.25 76,751,145.70 89,239.19 11,441,288.89 76,944,406.18
的净资产份额
调整事项 11,339,461.61 27,012,425.35
--其他 11,339,461.61 27,012,425.35
对联营企业权益
23,199,668.83 103,559,316.71
投资的账面价值
营业收入 2,250,332.55 14,346,499.25 96,000.00 1,156,823.25 53,426,343.53
净利润 -2,374,822.94 -799,200.05 -17,915.89 -3,053,948.95 -667,274.04
综合收益总额 -2,374,822.94 -799,200.05 -17,915.89 -3,053,948.95 -667,274.04
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
124
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的金融资产包括应收票据、应收款项、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产等，金
融负债包括包括借款、应付款项、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
125
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变化而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、英镑、日元等有关，本集团的下属子公司大洋香港
以港币和美元进行日常交易和结算，境外子公司大洋电机美国、大洋电机美国科技、CKT、美国佩特来等
以美元进行结算，境外子公司英国佩特来以英镑结算，境外子公司日本京连以日元结算，子公司北京佩特
来有国外采购的业务需求，因此汇率变动可能对本集团的经营业绩产生影响。
2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面
临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定
利率银行借款有关，本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类融资需求。截至2017年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币、美元
和英镑计价的固定利率借款合同，金额合计为人民币1,871,779,226.38元（2016年12月31日：人民币
1,325,926,531.60元）。
3）价格风险
本集团以市场价格销售电机、起动机及发电机等产品，因此受到此等产品价格波动的影响。
(2)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截至2017年6月30日，
可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资
产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政
策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：329,993,070.74元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本
集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
货币资金 1,716,161,253.74 1,716,161,253.74
126
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
交易性金融资产 12,258,622.11 12,258,622.11
应收票据 1,348,643,831.98 1,348,643,831.98
应收账款 2,134,912,497.85 2,134,912,497.85
其他应收款 32,741,392.06 32,741,392.06
金融负债 0.00
短期借款 1,587,779,226.38 1,587,779,226.38
应付票据 1,513,126,265.37 1,513,126,265.37
应付账款 2,015,059,252.85 2,015,059,252.85
应交税费 52,430,409.76 52,430,409.76
应付利息 8,463,289.46 8,463,289.46
应付股利 4,518,612.55 4,518,612.55
其他应付款 132,264,229.76 132,264,229.76
长期借款 4,000,000.00 280,000,000.00 284,000,000.00
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 36,793,035.97 36,793,035.97 27,727,426.22 27,727,426.22
所有外币 对人民币贬值 5% -36,793,035.97 -36,793,035.97 -27,727,426.22 -27,727,426.22
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
127
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金融资产
1.交易性金融资产 1,594,342.00 10,664,280.11 12,258,622.11
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 159,717.00 159,717.00
（3）衍生金融资产 1,434,625.00 10,664,280.11 12,098,905.11
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 506,086,678.00 506,086,678.00
（1）债务工具投资 86,790,000.00 86,790,000.00
（2）权益工具投资 419,296,678.00 419,296,678.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 507,681,020.00 10,664,280.11 518,345,300.11
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
128
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司持有的交通银行、中国远洋的股票和本公
司持有的期铜期铝合约，股票市价以上海证券交易所A股2017年6月30日的收盘价为准；期铜期铝合约
的市价以上海期货交易所期铜期铝合约2017年6月30日的结算价为准。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司持有的远期结售汇合约，交易性金融资产
的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期结售汇合约的公允价值计量。远期外汇合同的公允价
值＝(约定到期汇率—资产负债表日距到期期限相同的远期汇率)×远期外汇合同金额。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司暂无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁楚平先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团构成。
129
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北方凯达 联营企业
佩特来电驱动 合营企业
中新汽 联营企业
长春凯达 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中山惠洋电器制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中山市华洋房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中山市格威旅游有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
湖北观音湖旅游投资开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
大洋电机有限公司（BOM） 受同一控股股东及最终控制方控制
深圳益德大洋基金管理企业（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制
广州华工百川科技有限公司 控股股东担任董事的企业
中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 与主要投资者关系密切的家庭成员（鲁江平）投资的公司
庞德大洋 本公司主要股东
徐海明 本公司主要股东
彭惠 本公司主要股东
熊杰明 本公司主要股东
鲁三平 本公司主要股东
西藏升安能实业有限公司 本公司主要股东
西藏安乃达实业有限公司 本公司主要股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中山市群力兴塑料五金
采购商品 10,559,770.93 18,000,000.00 否 6,602,211.43
电子制品有限公司
长春凯达汽车 维修费 96,000.00 否 60,840.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佩特来电驱动 销售商品、提供劳务等 514,707.73 13,135,535.69
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中山惠洋电器制造有限公司 厂房租赁 1,685,321.40 1,741,498.80
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁波科星 55,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 否
芜湖杰诺瑞 60,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 否
芜湖杰诺瑞 20,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2018 年 03 月 20 日 否
大洋香港 338,720,000.00 2014 年 03 月 20 日 2017 年 03 月 20 日 是
北京佩特来 250,000,000.00 2014 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 25 日 是
芜湖杰诺瑞 4,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
*1、2015年2月12日,本公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担
保的议案》，为支持宁波科星积极推进钐钴磁体及钕铁硼磁体的产业化进程及市场开拓，同意公司为
宁波科星在中国银行股份有限公司宁波分行、中国银行股份有限公司中山分行申请办理累计不超过人
民币5500万元授信贷款提供连带责任担保，有效期为3年。截至2017年6月30日，宁波科星未发生担保
借款。
*2、2015 年 2 月 12 日，本公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为控股子公司提
供担保的议案》，为支持芜湖杰诺瑞积极推进汽车起动机、发电机及其相关配套产品的产业化进程及
市场开拓，同意公司为芜湖杰诺瑞向徽商银行芜湖天门山支行、中国建设银行芜湖镜湖分行申请办理
累计不超过人民币 6000 万元的授信贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限 3 年，自 2015
年 3 月 20 日起生效。芜湖杰诺瑞以其一、二期厂房及土地（房产证号：房地权证芜鸠江区字第
2012040800 号，芜房地权证鸠江字第 2013873013 号；土地证号：芜鸠工挂国用（2013）第 001 号）
为公司向其提供的累计不超过人民币 6000 万元的授信担保提供反担保。
2017 年 3 月 13 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担保的
议案》，因近两年控股子公司芜湖杰诺瑞发展迅速，为支持杰诺瑞业务的快速发展，公司同意为杰诺
瑞向交通银行芜湖分行营盘山支行办理授信贷款追加不超过 2,000 万元人民币的担保额度，累计担
保额度不超过 8,000 万元人民币，担保方式为连带责任保证。公司本次追加的 2,000 万元人民币担
保额度自本次董事会审议通过之日起生效，担保期限与前次 6,000 万元人民币担保额度的剩余期限
相同。杰诺瑞以其二期厂房及土地（房产证号：芜房地权证鸠江字第 2013873013 号；土地证号：芜
鸠工挂国用（2013）第 001 号）为公司向其提供的累计不超过 8,000 万元人民币的授信担保提供反
担保。
截至 2017 年 6 月 30 日，芜湖杰诺瑞实际担保借款余额为 1,000 万元，芜湖杰诺瑞利用本公司授
信担保开具银行承兑汇票敞口 2,845.80 万元。
*3、2014 年 3 月 20 日，本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于为子公司提供担保的议
案》，为全资子公司大洋香港在香港上海汇丰银行有限公司申请办理累计不超过 5000 万美元（按期末
汇率折算为人民币 33,872.00 万元）授信贷款提供连带责任担保，担保期限为 3 年，自公司股东大会
审批通过之日起生效。截至 2017 年 6 月 30 日，担保已到期，大洋香港未发生担保借款。
*4、2014年4月25日，本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于为北京佩特来电器有
限公司提供担保的议案》，为控股子公司北京佩特来向银行申请办理累计不超过2.5亿元人民币的授信
贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限为3年。截至2017年6月30日，担保已到期，北京
佩特来未发生担保借款。
*5、2014年6月26日，本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担
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保的议案》，鉴于芜湖杰诺瑞已被确认为芜湖市科技“小巨人”项目一类企业，为支持杰诺瑞顺利取得
科技“小巨人”项目的财政补助，公司为芜湖杰诺瑞向芜湖市中小企业金融服务中心有限公司申请办理
人民币400万元授信贷款提供连带责任担保，担保期限与上述芜湖市科技“小巨人”项目期限相同。截
至2017年6月30日，芜湖杰诺瑞担保借款余额为400万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 佩特来电驱动 80,522.99 4,026.15 6,882,272.70 344,113.63
其他应收款 佩特来电驱动 242,664.70 441,341.92
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 1,822,059.69 2,124,753.35
133
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 17,569,476.60
公司本期行权的各项权益工具总额 18,759,845.10
公司本期失效的各项权益工具总额 221,259.00
第一期行权价格 6.798 元，合同剩余期限 1 年；
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 第一期预留部分行权价格 12.275 元，合同剩余期限 1
年；第二期行权价格范围 8.43 元，合同剩余期限 3 年；
其他说明
2014年10月24日，本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《中山大洋电机股份有限公司股票
期权与限制性股票激励计划草案》，拟向本公司董事（不含实际控制人、独立董事）、高级管理人员、中层
管理人员、核心技术（业务）人员及业务骨干等141人授予股票期权及限制性股票。
2014年11月25日，中国证监会出具《关于中山大洋电机股份有限公司股票期权与限制性股票与限制性
股票激励计划的函》（上市部函【2014】1239号，确认其对本公司股权激励计划无异议。
2014年12月8日，本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《中山大洋电机股份有限公司股票
期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要的议案，2014 年12 月26 日，公司召开的2014 年
第二次临时股东大会审议通过《关于<中山大洋电机股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案
修订稿）>及其摘要的议案》，并授权公司董事会办理后续相关事宜。
2015 年1 月14 日，本公司召开第三届董事会第二十五次会审议通过《关于调整公司股权激励计划首
次授予对象及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。
根据相关议案，最终确定的本公司本次股票期权与限制性股票激励计划授予激励对象为141人，本次
授予权益总数为2,304.60万份，其中首次授予权益总数为2,074.60万份，预留230万份。本次授予的股票期
权的行权价格为14.45 元/股；限制性股票的授予价格为7.23 元/股。本次激励计划授予股票期权与限制性
股票的授予日为2015 年1月14 日。
2016 年1 月13 日，本公司召开第三届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权
与限制性股票激励计划权益数量及行权/回购价格的议案》。本次调整后，公司股权激励计划首次授予激励
对象为140 人，股票期权数量调整为2076.69 万份， 股票期权行权价格调整为 6.9725 元/份；限制性股票
数量调整为2061.69 万股，限制性股票回购价格调整为3.3625 元/股。预留股票期权数量调整为230 万份、
限制性股票数量调整为230 万股。同时，本公司本次会议还审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期
权与限制性股票的议案》，确定本公司预留部分的股票期权与限制性股票授予日为2016 年1 月13 日，同
意向38 名激励对象授予230 万份预留股票期权和230 万股预留限制性股票。
2016年5月12日，本公司完成预留股票期权及限制性股票的授予登记手续，共计向35名激励对象授予
211.27万份预留限制性股票，授予价格为6.41元/股，预留限制性股票的上市日期为2016年5月16日；向37
名激励对象授予227.80万份预留股票期权，行权价格为12.45元/份。
134
中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
2016年8月11日，本公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权与限制
性股票激励计划行权价格及回购价格的议案》。本次调整后，首次股票期权的行权价格由6.973元/份调整为
6.878元/份，预留股票期权的行权价格由12.45元/份调整为12.355元/份，首次限制性股票的回购价格由3.363
元/股调整为3.268元/股，预留限制性股票的回购价格由6.41元/股调整为6.315元/股。
2016年9月19日，本公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于修订股票期权与限制性股
票激励计划的议案》，同意在股权期权行权条件及限制性股票解锁条件公司层面业绩考核要求中增加下述
条款：“若公司发生再融资或并购重组行为，则当年度及下一年度的公司业绩考核以扣除再融资及并购重
组产生的新增净资产及该等净资产对应产生的净利润为核算依据”。
2017年3月16 日公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于<中山大洋电机股份有限公
司2017 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中山大洋电机股份有限公司2017 年股权
激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年股票期权激励
计划和股票增值权激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具
相应报告。同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于<中山大洋电机股份有限公司2017
年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<中山大洋电机股份有限公司2017 年股权激励计
划实施考核管理办法>的议案》和《关于核实<中山大洋电机股份有限公司2017 年股票期权激励计划激励
对象名单>的议案》。
2017年4月11日，公司召开2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<中山大洋电机股份有限公司2017
年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于中山大洋电机股份有限公司提请股东大会授权
董事会办理公司 2017 年股票期权激励计划和股票增值权激励计划相关事宜的议案》， 律师出具相应法律
意见书。
2017年5月25 日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过《关
于调整2017 年股票股权激励计划首次授予激励对象及授予数量的议案》和《关于2017 年股票期权激励计
划向激励对象首次授予股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应
报告。
2017年6月6日，公司完成了2017年股票期权激励计划首次授予的登记工作。共计向763名激励对象授
予3,335.13万份股票期权，行权价格8.51元/股。
2017年6月22日，公司召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权与限制
性股票激励计划行权价格及回购价格的议案》和《关于调整公司2017年股票期权激励计划行权价格的议
案》。本次调整后，首次授予股票期权的行权价格由6.878元/份调整为6.798元/份，预留股票期权的行权价
格由12.355元/份调整为12.275元/份，首次授予限制性股票的回购价格由3.268元/股调整为3.188元/股，预留
限制性股票的回购价格由6.315元/股调整为6.235元/股。2017年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价
格由8.51元/股调整为8.43元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本次激励计划第一批授予股票期权与限制性股票的授予日为 2015
年 1 月 14 日。预留部分的股票和限制性股票授予日为 2016 年 1 月
授予日权益工具公允价值的确定方法 13 日。2017 年股票期权激励计划授予日为 2017 年 5 月 25 日。根
据授予日股票收盘价结合股票期权行权价格和限制性股票授予价
格确认授予日权益工具公允价值。
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
在等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公
司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三
可行权权益工具数量的确定依据
个会计年度的平均水平且不得为负。个人考核 D-待改进及以上，则
激励对象按照计划规定比例行权。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,412,711.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,604,617.66
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的资本性投资合同及有关财务支出
截至2017年6月30日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计13,484.65万
元，具体情况如下：
合同内容 合同金额 已付款 未付款 预计投资期间
中山广丰员工公寓大楼 44,469,385.92 42,009,492.65 2,459,893.27 一年
广丰厂房 C 工程 45,211,979.32 44,965,922.32 246,057.00 半年
芜湖产业园一期建设工程 82,900,000.00 80,147,497.82 2,752,502.18 二年
湖北惠洋 2 号宿舍楼 15,600,000.00 15,132,000.00 468,000.00 二年
国内设备 742,793,104.62 615,697,589.04 127,095,515.58 一年
国外设备 58,336,806.00 56,512,302.81 1,824,503.19 一年
合计 989,311,275.86 854,464,804.64 134,846,471.22
（2）除上述承诺事项外，截至2017年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日，本集团除本附注“七、50预计负债”及“十二、5、（4）关联担保情况”所
披露的事项外，其他需要披露的重大或有事项如下：
2013年9月25日，日本电产株式会社（以下简称日本电产）在美国密苏里东区地方法院起诉本公司、
大洋电机美国、大洋电机美国科技侵犯US7208895和US7626349的专利权，2013年12月9日，日本电产
更新了其诉状，追加了另一个专利(专利号为US7312970)的诉讼。
本公司认为，本次诉讼涉及的三项日本电产专利稳定性不足，即不符合美国专利法有关授权条件，
已向美国专利商标局提出专利无效请求（IPR），且本公司相关产品在技术方案与上述专利不同，不构
成侵权行为，导致本公司经济利益流出企业的可能性很小；日本电产本次诉讼也没有提出明确的赔偿
金额，该义务的金额并不能可靠的计量，该诉讼的美国代理律师Charles S. Baker在2013年12月23日
的书面答辩中也阐述了该观点。故本公司认为，该或有事项相关的义务不满足确认预计负债的条件，
故没有确认预计负债。
本公司已于2014年7月3日向美国专利商标局提交了无效宣告请求（IPR），在请求中被告方本公司
对涉案三项专利的有效性提出异议；随后，分别于2014年8月14日和8月18日向法院提出诉讼中止申请
并获批准命令，待美国专利商标局作出判定十日内再通知法庭，以便该中止即时取消并且由法庭采取
适当行动。截至2017年6月30日，该诉讼案仍处于中止程序中。
2016年1月28日，雷勃电气有限公司和杰克尔电机有限公司（以下合称“RBC”）在美国密苏里州东
区联邦地方法院，起诉本公司、大洋电机美国、大洋电机美国科技的产品侵犯其专利权的专利侵权诉
讼，公司已组建专业律师团队及时响应与积极答辩，并有效利用IPR无效程序积极应对。截至2017年6
月30日，该专利侵权案件及其专利的IPR无效程序仍在进一步审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
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2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
为进一步加快实施大洋电机氢燃料电池系统及新能源汽车运营平台业务，加强公司与中通客车控
股股份有限公司（简称“中通客车”）在新能源汽车动力总成系统及氢燃料电池系统的合作，公司于
2017年7月27日与中通客车及聊城经济技术开发区管理委员会共同签署《关于成立通洋燃料电池科技
（山东）有限公司之投资合作协议书》。根据协议约定，公司与中通客车、聊城经济技术开发区管理
委员会指定的投资公司将合资设立子公司，公司计划投资44,000万元，持有合资公司88%的股权。合
资公司将开展“氢燃料电池系统及氢燃料动力总成系统的生产及研发”和“新能源汽车运营平台”等
项目，项目总投资26亿元，计划分两期投资。本次对外投资已于2017年7月27日经公司第四届董事会
第十七次会议审议通过。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
138
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
139
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
1,510
按信用风险特征 1,604,3 1,577,3
100.00 26,995, ,678, 100.00 19,769, 1,490,90
组合计提坏账准 38,530. 1.68% 42,897. 1.31%
% 633.15 446.0 % 527.92 8,918.15
备的应收账款 51 36
7
1,510
1,604,3 1,577,3
100.00 26,995, ,678, 100.00 19,769, 1,490,90
合计 38,530. 1.68% 42,897. 1.31%
% 633.15 446.0 % 527.92 8,918.15
51 36
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 539,912,662.92 26,995,633.15 5.00%
1 年以内小计 539,912,662.92 26,995,633.15 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 539,912,662.92 26,995,633.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合 账面余额 坏账金额
大洋电机（香港）有限公司 798,278,055.42
芜湖大洋电机新动力科技有限公司 59,942,555.83
上海汽车电驱动有限公司 36,645,005.57
大洋电机新动力科技有限公司 169,560,250.77
合计 1,064,425,867.59
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,226,105.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,153,299,322.08元，占应收账款期末余
额合计数的比例为71.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,275,923.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 848,17 848,17 430,4
99.01 98.10 430,410,
单独计提坏账准 9,264.9 9,264.9 10,87
% % 871.21
备的其他应收款 6 6 1.21
单项金额不重大 8,471,1 0.99% 8,471,1 8,330 1.90% 8,330,70
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但单独计提坏账 43.20 43.20 ,701. 1.44
准备的其他应收 44
款
856,65 856,65 438,7
100.00 100.00 438,741,
合计 0,408.1 0,408.1 41,57
% % 572.65
6 6 2.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 722,725,285.17
1 年以内小计 722,725,285.17
1至2年 132,449,206.99
2至3年 569,200.00
3 年以上 906,716.00
3至4年 906,716.00
合计 856,650,408.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款坏账准备的计提方法个别认定法，本集团通过个别认定判断其他应收款形成坏账的可
能性很小，故未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 851,122,182.91 431,898,181.07
押金及保证金 4,000,220.20 5,705,701.71
代扣代缴款 462,663.96 779,964.52
备用金及其他 1,065,341.09 357,725.35
合计 856,650,408.16 438,741,572.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
广东大洋电机新能源汽车服务有限公司 往来款 268,156,496.53 1 年内 31.30%
大洋电机新能源（中山）投资有限公司 往来款 159,313,200.00 1 年内 18.60%
中山新能源巴士有限公司 往来款 274,394,482.69 1-2 年 32.03%
武汉大洋电机新动力科技有限公司 往来款 44,757,840.00 1 年内 5.22%
芜湖大洋电机新动力科技有限公司 往来款 51,229,462.27 1 年内 5.98%
合计 -- 797,851,481.49 -- 93.13%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
无
143
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,840,125,165.29 6,840,125,165.29 6,840,125,165.29 6,840,125,165.29
对联营、合营
156,817,793.02 156,817,793.02 158,702,708.24 158,702,708.24
企业投资
合计 6,996,942,958.31 6,996,942,958.31 6,998,827,873.53 6,998,827,873.53
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
大洋香港 565,936,600.00 565,936,600.00
湖北惠洋 101,899,236.00 101,899,236.00
大洋电机制造 50,000,000.00 50,000,000.00
大洋电机新动力 150,000,000.00 150,000,000.00
中山庞氏汽车销售 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉大洋电机新动力 450,000,000.00 450,000,000.00
中山安兰斯 510,000.00 510,000.00
京工大洋 10,000,000.00 10,000,000.00
北汽大洋 30,600,000.00 30,600,000.00
宁波科星 102,000,000.00 102,000,000.00
芜湖大洋电机新动力 50,000,000.00 50,000,000.00
北京佩特来 1,110,912,329.29 1,110,912,329.29
中山新巴 6,500,000.00 6,500,000.00
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中山大洋电机股份有限公司 2017 年半年度财务报告全文
深圳大洋电机融资租赁 56,250,000.00 56,250,000.00
中山庞氏汽车服务 8,100,000.00 8,100,000.00
上海电驱动 3,990,000,000.00 3,990,000,000.00
顺祥汽车 30,000,000.00 30,000,000.00
中山新能源投资公司 117,417,000.00 117,417,000.00
合计 6,840,125,165.29 6,840,125,165.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
投资单 其他 计提 准备
期初余额 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 期末余额
位 权益 减值 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
中新汽 103,767,379.43 -239,760.02 103,527,619.41
春阳互
54,935,328.81 -1,645,155.20 53,290,173.61
联
小计 158,702,708.24 -1,884,915.22 156,817,793.02
二、联营企业
合计 158,702,708.24 -1,884,915.22 156,817,793.02
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,254,465,180.91 1,986,725,479.93 1,592,228,805.48 1,278,355,248.91
其他业务 195,683,934.06 161,046,141.93 67,527,616.30 54,444,950.87
合计 2,450,149,114.97 2,147,771,621.86 1,659,756,421.78 1,332,800,199.78
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,884,915.22 -1,508,025.23
不符合套期保值的期货投资收益 3,102,550.00 -3,559,550.00
合计 1,217,634.78 -5,067,575.23
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,182,519.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
32,722,791.76
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 3,176,208.24
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,807,779.45
减：所得税影响额 6,319,907.66
少数股东权益影响额 4,262,514.29
合计 21,326,279.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.67% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.42% 0.05 0.05
东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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