大洋电机：大洋电机2021年股票期权激励计划（草案）2021-03-15
证券简称：大洋电机 证券代码：002249
中山大洋电机股份有限公司
2021 年股票期权激励计划
（草案）
中山大洋电机股份有限公司
二零二一年三月
1
2021 年股票期权激励计划（草案）
声明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
特别提示
一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文件，以及《中山大
洋电机股份有限公司章程》制订。
二、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权激励
的情形。
三、本激励计划激励对象不存在《上市公司股权激励管理办法》第八条规定的不
得成为激励对象的情形。本激励计划的激励对象不包括公司监事和独立董事。本激励
计划激励对象未包括单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、
父母、子女未参与本激励计划。
四、本激励计划采取的激励工具为股票期权，股票来源为向激励对象定向发行公
司A股普通股。
五、本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 4,200 万份，约占本激励计
划草案公告时公司股本总额 236,553.02 万股的 1.78%。其中首次授予 3,360 万份，约
占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.42%，占本激励计划股票期权授予总数的
80%；预留 840 万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.36%，占本激励
计划股票期权授予总额的 20%。预留部分未超过本次拟授予权益总额的 20%。
公司在全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司目
前股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励
计划获授的公司股票累计未超过本激励计划公告时公司股本总额的 1%。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，所涉及的标的股票总数将
做相应的调整。
六、本激励计划首次授予的激励对象总人数为 880 人，包括公司公告本激励计划
时在公司（含全资及控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、
核心骨干（技术/业务）人员。
预留激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本激励计划存续
期间纳入激励计划的激励对象，自本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定。
预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
七、本激励计划授予的股票期权的首次行权价格为 3.72 元/股。在满足行权条件
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2021 年股票期权激励计划（草案）
的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司
股票的权利。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价
格将做相应的调整。
八、本激励计划有效期自股票期权首次授予登记完成之日至激励对象获授的股票
期权全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。
九、公司承诺不为激励对象依本激励计划有关股票期权行权提供贷款以及其他任
何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返
还公司。
十一、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十二、自股东大会审议通过本激励计划授予之日起 60 日内，公司将按相关规定
召开董事会对首次授予部分激励对象进行授予，并完成公告、登记等相关程序。公司
未能在 60 日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的股票期权作废失效。
预留部分须在本次股权激励计划经公司股东大会审议通过后的 12 个月内授出。
十三、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
目 录
第一章 释 义 .................................................................................................................................. 6
第二章 本激励计划的目的与原则 ................................................................................................ 7
第三章 本激励计划的管理机构 .................................................................................................... 8
第四章 激励对象的确定依据和范围 ............................................................................................ 9
第五章 股票期权的来源、数量和分配 ...................................................................................... 10
第六章 本激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日和禁售期 .................................. 11
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法 .............................................................. 14
第八章 股票期权的授予与行权条件 .......................................................................................... 15
第九章 本激励计划的调整方法和程序 ...................................................................................... 19
第十章 股票期权的会计处理 ...................................................................................................... 21
第十一章 股票期权激励计划的实施程序 .................................................................................. 23
第十二章 公司/激励对象各自的权利义务 ................................................................................. 26
第十三章 公司/激励对象发生异动的处理 ................................................................................. 28
第十四章 附 则 ............................................................................................................................ 31
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第一章 释 义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
大洋电机、本公司、公司、
指 中山大洋电机股份有限公司（含全资及控股子公司）
上市公司
本激励计划、股权激励计划 指 中山大洋电机股份有限公司 2021 年股票期权激励计划
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条
股票期权、期权 指
件购买公司一定数量股票的权利
按照本激励计划规定，获得股票期权的董事、高级管理人员、
激励对象 指
中层管理人员、核心骨干（技术/业务）人员
授权日 指 公司向激励对象授权股票期权的日期，授权日必须为交易日
从股票期权授予登记完成之日起到股票期权行权或注销完毕
有效期 指
之日止的时间段
股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间
等待期 指
段
激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的
行权 指 行为，在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的
价格和条件购买标的股票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
行权价格 指 本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格
行权条件 指 根据本激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《中山大洋电机股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计
算的财务指标。
2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第二章 本激励计划的目的与原则
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司
董事、高级管理人员、中层管理人员、核心骨干（技术/业务）人员的积极性，有效地
将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远
发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》、
《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，
制定本激励计划。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、变更
和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办
理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会下设
薪酬与考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对激励计划
审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理本激励计划的
其他相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有利于
公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对
本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行
监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向所有股东征集委托
投票权。
公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，独立董事、监事会
应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东
利益的情形发表独立意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激
励对象获授权益的条件是否成就发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励
计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确
意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励对象
行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核心骨干（技
术/业务）人员（不包括独立董事、监事）。
二、激励对象的范围
本激励计划首次授予涉及的激励对象共计 880 人，包括：
1、公司董事、高级管理人员；
2、公司中层管理人员；
3、核心骨干（技术/业务）人员。
本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以
上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
所有激励对象中，董事、高级管理人员必须经股东大会选举或公司董事会聘任。
所有激励对象必须在本激励计划的考核期内与公司签署劳动合同或聘任合同。
预留授予部分的激励对象由本计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董
事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，
公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过 12 个月未明确激
励对象的，预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
三、激励对象的核实
1、本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和职务，
公示期不少于 10 天。
2、公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公司股东
大会审议本激励计划前 3-5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。经
公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第五章 股票期权的来源、数量和分配
一、本激励计划的股票来源
本激励计划涉及的标的股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。
二、授出股票期权的数量
本激励计划拟向激励对象授予的股票期权数量为 4,200 万份，约占本激励计划草
案公告时公司股本总额 236,553.02 万股的 1.78%。其中首次授予 3,360 万份，约占本
激励计划草案公告时公司股本总额的 1.42%，占本激励计划股票期权授予总数的 80%；
预留 840 万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.36%，占本激励计划股
票期权授予总额的 20%。预留部分未超过本次拟授予权益总额的 20%。
在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行
权价格购买 1 股公司股票的权利。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，所涉及的标的股票总数将
做相应的调整。
三、激励对象获授的股票期权分配情况
本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期 占授权股票期 占本激励计划公告
姓名 职务
权数量(万份) 权总数的比例 日股本总额的比例
张云龙 董事 34.68 0.83% 0.01%
刘自文 副总裁 31.15 0.74% 0.01%
熊杰明 副总裁 31.15 0.74% 0.01%
张舟云 副总裁 23.53 0.56% 0.01%
伍小云 财务总监 31.15 0.74% 0.01%
刘博 董秘 31.15 0.74% 0.01%
中层管理人员及核心骨干
3,177.19 75.65% 1.34%
（技术/业务）人员（874 人）
预留 840 20.00% 0.36%
合计 4,200 100.00% 1.78%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的 1%。公司
全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。
2、本计划激励对象中没有持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
3、预留部分的激励对象由本计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、独立董事及监事会发表
明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第六章 本激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日和禁售期
一、本激励计划的有效期
股票期权激励计划的有效期为自股票期权首次授予登记完成之日起至激励对象
获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。
二、本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交
易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内完成首次授予日的确定、授予登记、公
告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，将终止实施本激励计划，未授
予的股票期权作废失效。预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过
后 12 个月内明确，超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。
三、本激励计划的等待期
本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权授予登记完成之日至股票期权可
行权日之间的时间段。本激励计划首次授予的股票期权分三次行权，对应的等待期分
别为自股票期权首次授予登记之日起 12 个月、24 个月、36 个月。等待期内，激励对
象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
四、本激励计划的可行权日
在本激励计划经股东大会审议通过后，激励对象自授予登记完成之日起满 12 个
月后可以开始行权。可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：
1、公司定期报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预
约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
2、公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
3、自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日
或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
4、中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。
五、本激励计划的行权安排
在可行权日内，首次授予的股票期权若达到本计划规定的行权条件，激励对象应
在股票期权首次授予登记完成之日起满 12 个月后分三期行权。
本激励计划首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
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2021 年股票期权激励计划（草案）
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授
第一个行权期 30%
予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授
第二个行权期 30%
予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授
第三个行权期 40%
予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
2、本激励计划预留授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
（1）若预留部分在 2021 年授出，则预留授予的股票期权的行权期及各期行权时
间安排与首次授予部分保持一致；
（2）若预留部分在 2022 年授出，则预留授予的股票期权的行权期及各期行权时
间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至预留
第一个行权期 50%
授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至预留
第二个行权期 50%
授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内因行权条件未成就的股票期权，不得行权或递延至下期行权，
并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应股票期权。股票期权各行权期结
束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注销。
六、本激励计划的禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计划的禁
售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
执行，具体规定如下：
1、激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司
股份。
2、激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后 6
个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董
事会将收回其所得收益。
3、在本激励计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发
生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相
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2021 年股票期权激励计划（草案）
关规定。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法
一、股票期权的行权价格
本计划授予激励对象的股票期权的首次行权价格为每股 3.72 元，即在满足行权
条件的情形下，激励对象获授的每份股票期权可以 3.72 元的价格购买 1 股公司股票。
二、股票期权的行权价格的确定方法
1、首次授予股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高
者的 75%：
（1）本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易
总额/前 1 个交易日股票交易总量），为每股 4.96 元；
（2）本激励计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易日股票交
易总额/前 20 个交易日股票交易总量），为每股 4.72 元。
考虑到近期二级市场波动较大，同时公司本次激励计划的周期跨度较长，为推动
本期激励计划的顺利实施，公司拟采用自主定价方式。《管理办法》中，允许上市公
司采取其他方法确定股票期权行权价格，公司已聘请了独立财务顾问按照《管理办法》
第三十六条的要求发表专业意见。合适的股权激励比例与价格不仅能降低公司留人成
本、激发员工动力、吸引并留住国内优秀的行业人才，同时是公司保持行业领先地位、
进一步促进公司持续增长的重要举措。
本计划授予股票期权的行权价格采取自主定价方式。本次股权激励计划的激励工
具和定价方式选择综合考虑了激励力度、公司业绩状况、员工对公司的贡献程度等多
种因素。从稳定核心管理团队、保证员工薪酬竞争力、维护公司整体利益的角度出发，
最终选择股票期权作为激励工具，且行权价格采用自主定价方式，行权价格为每股
3.72 元。
2、预留授予股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高
者的 75%：
（1）预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价；
（2）预留股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120
个交易日的公司股票交易均价之一。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第八章 股票期权的授予与行权条件
一、股票期权的授权条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权；反之，若下列任一
授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。
1、公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
二、股票期权的行权条件
行权期内，必须同时满足下列条件时，激励对象已获授的股票期权方可行权：
1、公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
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2021 年股票期权激励计划（草案）
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第 1 条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已获授但尚
未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第 2 条规定情形之一的，
该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。
3、公司层面业绩考核要求
本计划授予的股票期权，在行权期的三个会计年度中，分年度进行业绩考核并行
权，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权条件。
（1）首次授予股票期权的各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
行权期 业绩考核目标
以 2020 年营业收入为基数，2021 年营业收入增长率不低于 15%；或以
第一个行权期
2020 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 30%。
以 2020 年营业收入为基数，2022 年营业收入增长率不低于 20%；或以
第二个行权期
2020 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 50%。
以 2020 年营业收入为基数，2023 年营业收入增长率不低于 30%；或以
第三个行权期
2020 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 100%。
（2）本激励计划预留授予的股票期权的各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
若预留部分在 2021 年授出，则预留授予的股票期权的各年度公司层面业绩考核目
标与首次授予部分保持一致；
若预留部分在 2022 年授出，则预留授予的股票期权的各年度公司层面业绩考核目
标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
以 2020 年营业收入为基数，2022 年营业收入增长率不低于 20%；或以
第一个行权期
2020 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 50%。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
以 2020 年营业收入为基数，2023 年营业收入增长率不低于 30%；或以
第二个行权期
2020 年净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 100%。
股票期权的行权条件达成，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。如公司未
达到上述业绩考核目标时，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权不得行权，
由公司注销。
4、个人层面绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象分年度进行考核，根据《2021 年股票期权激励
计划实施考核管理办法》执行，由考核结果确定其行权的比例，若公司层面各年度业
绩考核达标，激励对象个人当年实际行权额度=个人层面标准系数×个人当年计划行
权额度。
等级 A—优秀 B—良好 C—合格 D—待改进 E—不合格
标准系数 100% 80% 0%
个人考核 D-待改进及以上，则激励对象按照本激励计划规定比例行权。反之，
若个人考核不合格，则激励对象所获授的股票期权当期可行权份额由公司注销。
三、考核指标的科学性和合理性说明
公司本次股权激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人
层面绩效考核。
公司层面业绩考核指标为净利润增长率或营业收入增长率，净利润增长率指标反
映企业盈利能力，体现企业经营的最终成果，能够树立较好的资本市场形象。营业收
入增长率指标反映企业经营状况和市场规模，是预测公司经营业务拓展趋势的重要指
标之一。在综合考虑了宏观经济环境、历史业绩、行业发展状况、市场竞争情况以及
公司未来的发展规划等相关因素的基础上，公司为本次激励计划设定了业绩考核目标，
其中首次授予部分以 2020 年净利润为基数，2021-2023 年净利润增长率分别不低于 30%、
50%、100%；或以 2020 年营业收入为基数，2021-2023 年营业收入增长率分别不低于
15%、20%、30%的业绩考核目标。若预留授予部分在 2021 年授予，则业绩考核目标
与首次授予部分一致；若预留授予部分在 2022 年授予，则业绩考核目标为以 2020 年
净利润为基数，2022-2023 年净利润增长率分别不低于 50%、100%，或以 2020 年营业
收入为基数，2022-2023 年营业收入增长率分别不低于 20%、30%的业绩考核目标。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，能够对激
励对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩
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2021 年股票期权激励计划（草案）
效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标
设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到本次激励
计划的考核目的。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第九章 本激励计划的调整方法和程序
一、股票期权数量的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等
事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q 为调
整后的股票期权数量。
2、配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整后的股
票期权数量。
3、缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n 股股
票）；Q 为调整后的股票期权数量。
二、股票期权行权价格的调整方法
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或
派息等事项，应对股票期权的行权价格进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、
股份拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
2、配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；n
为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P 为调整后的行权价格。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
3、缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。
4、派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。经
派息调整后，P 仍须大于 1。
三、股票期权激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期权数量、行权价格
的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》和本激励
计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及
时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第十章 股票期权的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在等待期的每个资产
负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预
计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
一、股票期权公允价值的确定方法
财政部于 2006 年 2 月 15 日发布了《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，并于 2007 年 1 月 1 日期在上市公
司范围内施行。根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》中关于公允
价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。公
司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）来计算股票期权的公允价值，并于 2021 年 3
月 12 日用该模型对首次授予的股票期权进行预测算（授予时进行正式测算）。具体
参数选取如下：
① 标的股价：4.95 元/股（2021 年 3 月 12 日收盘价为 4.95 元/股，假设授予日公
司收盘价为 4.95 元/股）
② 有效期分别为：1 年、2 年、3 年（授予日至每期首个可行权日的期限）
③ 历史波动率：22.75%、23.84%、23.93%（分别采用中小板综最近 1 年、2 年、
3 年的波动率）
④ 无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机
构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）
⑤ 股息率：0%、0%、0.70%（取本激励计划公告前最近 1 年、2 年、3 年公司
股息率的平均值）
二、股票期权费用的摊销方法
公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励计划
的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励
计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
假设公司 2021 年 6 月份授予激励对象股票期权，根据中国会计准则要求，本激
励计划首次授予的股票期权对各期会计成本的影响如下表所示：
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2021 年股票期权激励计划（草案）
需摊销的总费用 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
5026.56 1646.73 2040.92 1038.38 300.53
注：上述结果并不代表最终的会计成本，实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予
数量相关，还与实际生效和失效的权益数量有关，上述费用摊销对公司经营成果的影响最终结果
以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
预留股票期权的会计处理同首次授予股票期权的会计处理。
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，
本激励计划费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。若考虑本
激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，
降低代理人成本，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第十一章 股票期权激励计划的实施程序
一、本激励计划生效程序
（一）董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟订股权激励计划草案，并提交董事
会审议。
（二）公司董事会应当依法对本激励计划作出决议。董事会审议本激励计划时，
作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审议通
过本激励计划并履行公示、公告程序后，将本激励计划提交股东大会审议；同时提请
股东大会授权，负责实施股票期权的授予、行权和注销工作。
（三）独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发展，是否存在
明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司将聘请独立财务顾问，对本激励
计划的可行性、是否有利于公司的持续发展、是否损害公司利益以及对股东利益的影
响发表专业意见。
（四）公司聘请律师对股权激励计划出具法律意见书。
（五）本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司应当在召开股东大
会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务（公示期
不少于 10 天）。监事会应当对股权激励名单进行审核，充分听取公示意见。公司应
当在股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明。
（六）公司股东大会在对本激励计划进行投票表决时，独立董事应当就本次股票
期权激励计划向所有的股东征集委托投票权。股东大会应当对《管理办法》第九条规
定的股权激励计划内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，
单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上股
份的股东以外的其他股东的投票情况。公司股东大会审议股权激励计划时，作为激励
对象的股东或者与激励对象存在关联关系的股东，应当回避表决。
（七）本激励计划经公司股东大会审议通过，且达到本激励计划规定的授予条件
时，公司在规定时间内向激励对象授予股票期权。经股东大会授权后，董事会负责实
施股票期权的授予、行权和注销工作。
（八）公司应当对内幕信息知情人在本激励计划草案公告前 6 个月内买卖本公司
股票及其衍生品种的情况进行自查，说明是否存在内幕交易行为。知悉内幕信息而买
卖本公司股票的，不得成为激励对象，法律、行政法规及相关司法解释规定不属于内
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2021 年股票期权激励计划（草案）
幕交易的情形除外。泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，不得成为激励对象。
二、股票期权的授权程序
（一）股东大会审议通过本激励计划后，公司与激励对象签署《股票期权激励协
议书》，以约定双方的权利义务关系。
（二）公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励计划设定的激励对
象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。
独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授权益
的条件是否成就出具法律意见。
（三）公司监事会应当对股票期权授予日及激励对象名单进行核实并发表意见。
（四）公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时，独立董事、
监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问应当同时发表明确意
见。
（五）股权激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在 60 日内对激励对象进
行首次授予，并完成公告、登记。公司董事会应当在首次授予的股票期权登记完成后
及时披露相关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述工作的，本激励计划
终止实施，董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不得再次审议股权激励计划。
预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内明确，
超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。
（六）公司授予股票期权前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认后，
由证券登记结算机构办理登记事宜。
三、股票期权的行权程序
（一）在行权日前，公司应确认激励对象是否满足行权条件。董事会应当就本激
励计划设定的行使股票期权的条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发
表明确意见。律师事务所应当对激励对象行使股票期权的条件是否成就出具法律意见。
对于满足行权条件的激励对象，由公司统一办理行权事宜，对于未满足条件的激励对
象，由公司注销其持有的该次行权对应的股票期权。公司应当及时披露相关实施情况
的公告。
（二）激励对象可对已行权的公司股票进行转让，但公司董事和高级管理人 员
所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
（三）公司在对每个股票期权持有人的行权申请做出核实和认定后，按申请数量
向激励对象定向发行股票，并由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
（四）激励对象行权后，涉及注册资本变更的，由公司向工商登记部门办理 公
司变更事项的登记手续。
四、本计划的变更程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的，需经董事会审
议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的，应当由股东
大会审议决定，且不得包括下列情形：
1、导致加速行权的情形；
2、降低行权价格的情形。
独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续发展，是否存
在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。律师事务所应当就变更后
的方案是否符合本办法及相关法律法规的规定、是否存在明显损害上市公司及全体股
东利益的情形发表专业意见。
五、本激励计划的终止程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划的，需经董事
会审议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计划的，应当由
股东大会审议决定。公司股东大会或董事会审议通过终止实施股权激励计划决议的，
自决议公告之日起 3 个月内，不得再次审议股权激励计划。
（三）律师事务所应当就公司终止实施本激励计划是否符合《管理办法》及相关
法律法规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第十二章 公司/激励对象各自的权利义务
一、公司的权利与义务
（一）公司具有对本激励计划的解释和执行权，并按本激励计划规定对激励对象
进行绩效考核，若激励对象未达到本激励计划所确定的行权条件，公司将按本激励计
划规定的原则，注销激励对象相应尚未行权的股票期权。
（二）公司承诺不为激励对象依本激励计划获取股票期权提供贷款以及其他任何
形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
（三）公司根据国家税收法律法规的规定，代扣代缴激励对象应缴纳的个人所得
税及其他税费。
（四）公司应及时按照有关规定履行股票期权激励计划申报、信息披露等义务。
（五）公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算
有限责任公司等的有关规定，积极配合满足行权条件的激励对象按规定行权。但若因
中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的原因造成激励对象未能
按自身意愿行权并给激励对象造成损失的，公司不承担责任。
（六）公司确定本激励计划的激励对象不意味着激励对象享有继续在公司服务的
权利，不构成公司对员工聘用期限的承诺，公司对员工的聘用关系仍按公司与激励对
象签订的劳动合同执行。
（七）法律、行政法规、规范性文件规定的其他相关权利义务。
二、激励对象的权利与义务
（一）激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为公司
的发展做出应有贡献。
（二）激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
（三）激励对象获授的股票期权在等待期内不得转让、用于担保或偿还债务。
（四）激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税及其
它税费。
（五）激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件
被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部
利益返还公司。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
（六）本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激励对象签署《股
票期权激励协议书》，明确约定各自在本次激励计划项下的权利义务及其他相关事项。
（七）法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第十三章 公司/激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获准行权但
尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的股票期权不得行权。
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分
配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（二）公司发生实际控制权变更的情形：
公司发生控制权变更等情形时，股权激励计划不做变更，按照本激励计划执行。
（三）公司出现分立、合并的情形：
1、公司发生合并、分立等事项时，各股东应在公司合并、分立的相关协议中承
诺继续实施本激励计划；
2、公司发生合并、分立等事项而致使公司解散的，本激励计划终止实施，激励
对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的股票期权不得行权。
（四）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合
股票期权授予条件或行权安排的，未行权的股票期权由公司统一注销。激励对象获授
期权已行权的，所有激励对象应当返还已获授权益。对上述事宜不负有责任的激励对
象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励计划相关安排，向公司或负有责任的对象
进行追偿。
董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化的处理
（一）若激励对象因被公司委派到上市公司全资或控股子公司任职的，其所获授
的期权不作变更，仍可按照本计划相关规定行权。
（二）若激励对象因不能胜任工作岗位或考核不合格而降职的，但仍符合本计划
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2021 年股票期权激励计划（草案）
激励对象适用范围的，经公司董事会批准，可将激励对象原获授的权益数量调低至降
职后的职务对应的数量，个人绩效考核按照新岗位的绩效考核方案执行，调减的份额
由公司注销。若因上述原因降职为不符合本计划激励对象适用范围的，则激励对象已
获授但尚未行权的期权作废。
若激励对象职务变更为监事、独立董事或其他不能持有公司股票的人员，则激励
对象已获授但尚未行权的期权作废。
（三）当发生以下情况时，在情况发生之日，激励对象已获授但尚未行权的期权
作废，对于已行权部分的股票，公司可要求激励对象返还其因股权激励带来的收益：
（1）违反国家法律法规、《公司章程》或公司内部管理规章制度的规定，或发
生劳动合同约定的失职、渎职行为，严重损害公司利益或声誉，或给公司造成直接或
间接经济损失；
（2）违反公司规章制度，依据公司员工奖惩管理相关规定，因严重违纪，被予
以辞退处分的；
（3）公司有充分证据证明该激励对象在任职期间，存在受贿、索贿、贪污、盗
窃、泄露经营和技术秘密等损害公司利益、声誉等的违法违纪行为，直接或间接损害
公司利益；
（4）因犯罪行为被依法追究刑事责任；
（5）其他董事会认为对公司有负面影响的情形。
（四）激励对象因辞职、公司裁员而离职，激励对象根据本激励计划已获授但尚
未行权的期权不得行权，由公司注销。
（五）激励对象因达到国家和公司规定的退休年龄退休而离职的，其已获准行权
但尚未行权的股票期权可保留相应的行权权利，并在 6 个月内完成行权，其未获准行
权的期权作废。激励对象退休后返聘的，参照本条规定执行。
（六）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职时，其获授的股票期权将完全按照
丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职时，其已获准行权但尚未行权的
股票期权可保留相应的行权权利，并在 6 个月内完成行权，其未获准行权的期权作废。
（七）激励对象身故的，应分以下两种情况处理：
1、激励对象若因执行职务身故的，在情况发生之日，其获授的股票期权将由其
指定的财产继承人或法定继承人代为持有，已获授但尚未行权的股票期权按照身故前
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2021 年股票期权激励计划（草案）
本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、激励对象若因其他原因身故的，在情况发生之日，其已获准行权但尚未行权
的股票期权可保留相应的行权权利，由其指定的财产继承人或法定继承人在 6 个月内
完成行权，其未获准行权的期权作废。
（八）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《股票期权激励协议书》的规定解
决；规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不成，应提交
公司住所所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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2021 年股票期权激励计划（草案）
第十四章 附 则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
中山大洋电机股份有限公司
董事会
2021 年 3 月 12 日
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