步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
证券代码：002251 证券简称：步 步 高
步步高商业连锁股份有限公司
2021 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的
真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增 年初至报告期末比上年
本报告期 年初至报告期末
减 同期增减
营业收入（元） 3,161,642,270.11 -13.23% 10,470,190,430.30 -13.87%
利润总额（元） -49,736,800.63 -1,052.38% 251,112,002.87 10.69%
归属于上市公司股东的
-35,687,092.08 -1,262.80% 172,373,812.84 1.77%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 -34,769,519.01 -3,104.55% -166,087,198.87 -221.56%
利润（元）
经营活动产生的现金流
—— —— 1,855,459,842.55 71.07%
量净额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0413 -1,247.22% 0.1995 1.73%
稀释每股收益（元/股） -0.0413 -1,247.22% 0.1995 1.73%
加权平均净资产收益率 -0.46% -0.50% 2.42% 0.18%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 29,381,395,229.55 24,551,123,971.91 19.67%
归属于上市公司股东的
7,782,943,018.94 7,314,288,503.63 6.41%
所有者权益（元）
1
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(二)非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
年初至报告期期末金
项目 本报告期金额 说明
额
主要为 2021 年 6 月公司
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 金星路步步高广场不动
11,684,837.86 489,520,922.81
的冲销部分） 产资产证券化项目完成
发行取得投资收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 147,992.13 53,680,176.03
额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,753.42 66,942.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,275,890.64 -72,605,002.26 主要为闭店支出
减：所得税影响额 1,319,303.76 131,134,248.78
少数股东权益影响额（税后） 1,156,962.08 1,067,778.27
合计 -917,573.07 338,461,011.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
2021年9月30日公司资产总额2,938,139.52万元，较上年末增加19.67%，主要是由于公司自2021年1月1日起执行新租
赁准则，使用权资产、租赁负债增加；2021年6月公司将部分自用房地产转为投资性房地产及采用公允价值模式计量，
该部分房产增值带来资产总额增加；报告期建设中的星城项目、九华项目、怀化项目在建工程余额增加。
2021年9月30日公司归属于上市公司股东的所有者权益778,294.30万元，较上年末增加6.41%。主要是2021年6月将
部分自用房地产转为投资性房地产及采用公允价值模式计量，该部分房产增值扣除递延所得税负债后计入其他综合收益。
另2021年1月1日起执行新租赁准则，公司对首次执行新租赁准则的累积影响调减首次执行新租赁准则当年年初留存收益。
2021年1-9月公司营业收入1,047,019.04万元，同比下降13.87%，主要因家电业务从2020年7月起由自营转五星联营、
联营及租赁占比提升以及疫情防控常态化和社区团购的冲击等导致按净额法核算的营业收入下降。
2021年1-9月公司归属于母公司所有者的净利润17,237.38万元，较上年同期增加1.77%。2021年1-9月归属于母公司
所有者的扣除非经常性损益的净利润-16,608.72万元，较上年同期下降221.56%。主要是：2021年1-9月执行新租赁准则
确认的费用同比增加较大；新店由于促销费等费用投入较大及筹备期间开办费直接计入当期损益影响了2021年1-9月利
润；在疫情影响下，居民消费倾向下降，实体零售行业承压较大，刚性成本上升，渠道竞争激烈，社区团购冲击对公司
业绩的影响。
2021年1-9月公司经营活动产生的现金净流量185,545.98万元，较上年同期增加71.07%，主要是因为供应商货款结算
的时间差导致经营现金支出减少，另2021年1-9月执行新租赁准则，将支付的使用权资产租金由经营活动现金流出划分
为筹资活动的现金流出。
2
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1、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
单位：元
项目 2021年9月30日 2020年12月31日 较上年末增减额 增减（%) 变动原因
报告期减少主要是因赎回部分理
交易性金融资产 2,000,000.00 5,500,000.00 -3,500,000.00 -63.64%
财产品；
报告期减少主要是应收银行承兑
应收款项融资 2,349,368.75 4,077,572.76 -1,728,204.01 -42.38%
汇票减少；
报告期减少主要是公司自2021年
预付款项 445,483,081.91 935,573,141.43 -490,090,059.52 -52.38% 1月1日起执行新租赁准则影响及
预付货款减少；
报告期增加主要是小额贷款公司
债权投资 287,424,236.82 194,711,450.99 92,712,785.83 47.62%
发放中长期贷款增加；
报告期增加主要是部分自用房产
投资性房地产 10,293,785,179.38 6,592,663,179.38 3,701,122,000.00 56.14%
转为投资性房地产；
报告期减少主要是部分自用房产
固定资产 2,754,213,355.68 4,928,107,450.95 -2,173,894,095.27 -44.11%
转为投资性房地产；
报告期 增加主 要是长 沙星 城项
在建工程 1,777,610,799.50 1,025,255,719.36 752,355,080.14 73.38% 目、湘潭九华项目、怀化项目正
在建设中；
报告期增加主要是公司自2021年
使用权资产 2,546,168,247.21 0.00 2,546,168,247.21
1月1日起执行新租赁准则影响；
报告期增加主要是公司自2021年
递延所得税资产 249,761,892.35 93,791,671.34 155,970,221.01 166.29%
1月1日起执行新租赁准则影响；
报告期增加主要是支付的装修工
其他非流动资产 1,277,108,289.14 349,284,806.20 927,823,482.94 265.64%
程款及土地款增加；
报告期增加主要是商业承兑汇票
应付票据 630,798,689.83 310,291,687.12 320,507,002.71 103.29%
增加；
报告期增加主要是预收商务卡款
合同负债 1,993,325,585.71 1,449,879,250.38 543,446,335.33 37.48%
增加；
一年内到期的非 报告期增加主要是公司自2021年
501,905,311.22 301,855,396.43 200,049,914.79 66.27%
流动负债 1月1日起执行新租赁准则影响；
报告期增加主要是待结转销项税
其他流动负债 258,215,996.99 188,277,923.95 69,938,073.04 37.15%
增加；
报告期增加主要是公司自2021年
租赁负债 2,616,886,760.67 0.00 2,616,886,760.67
1月1日起执行新租赁准则影响；
报告期减少主要是公司自2021年
长期应付款 3,504,374.50 29,044,368.92 -25,539,994.42 -87.93%
1月1日起执行新租赁准则影响；
报告期减少主要是永川红旗店诉
预计负债 0.00 13,000,000.00 -13,000,000.00 -100.00%
讼已判决已支付；
报告期增加主要是部分自用房产
转为投资性房地产采用公允价值
递延所得税负债 736,076,924.80 350,607,001.28 385,469,923.52 109.94% 模式计量，转换当日的公允价值
大于原账面价值对应的递延所得
税负债；
报告期增加为公司通过集中竞价
库存股 399,989,903.55 299,910,373.58 100,079,529.97 33.37%
的方式回购公司部分股份；
报告期增加主要是部分自用房产
其他综合收益 2,684,927,168.59 1,716,116,212.12 968,810,956.47 56.45% 转为投资性房地产采用公允价值
模式计量，转换当日的公允价值
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项目 2021年9月30日 2020年12月31日 较上年末增减额 增减（%) 变动原因
大于原账面价值，扣除递延所得
税负债后的差额计入该项目；
报告期减少主要是公司对首次执
行新租赁准则的累积影响调整首
未分配利润 693,713,905.49 1,093,774,086.68 -400,060,181.19 -36.58%
次执行新租赁准则当年年初留存
收益。
2、利润表项目大幅变动情况与原因说明
单位：元
项目 2021年1-9月 2020年1-9月 同比 同比 变动原因
增减额 增减（%)
报告期增加主要为小额贷款公司
利息支出 756,905.94 435,166.66 321,739.28 73.93%
利息支出增加；
报告期增加主要是去年同期疫情
税金及附加 123,728,548.02 82,675,438.07 41,053,109.95 49.66% 期间惠企政策减免房产税、土地
使用税；
报告期增加主要是因公司执行新
财务费用 391,062,172.80 274,585,977.13 116,476,195.67 42.42%
租赁准则，确认的利息费用增加；
报告期增加主要为报告期公司金
投资收益 462,111,924.10 -977,869.00 463,089,793.10 47,357.04% 星路步步高广场不动产资产证券
化项目完成发行取得投资收益；
报告期变动主要是坏账准备计提
信用减值损失 -7,744,251.60 -4,281,771.24 -3,462,480.36 -80.87%
增加；
报告期变动主要是处置了闲置房
资产处置收益 19,688,495.96 -1,729,208.47 21,417,704.43 1,238.58%
产产生了收益；
报告期增加主要是违约金收入增
营业外收入 24,672,719.74 8,815,463.67 15,857,256.07 179.88%
加；
报告期增 加主要是 闭店支 出增
营业外支出 97,277,722.00 5,068,833.23 92,208,888.77 1,819.13%
加。
3、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明
单位：元
项目 2021年1-9月 2020年1-9月 同比 同比 变动原因
增减额 增减（%)
报告期增加主要是供应商货款结算
经营活动产生 的时间差导致经营现金支出减少，另
的现金流量净 1,855,459,842.55 1,084,643,466.11 770,816,376.44 71.07% 报告期执行新租赁准则，将支付的使
额 用权资产租金由经营活动现金流出
划分为筹资活动的现金流出；
主要是本报告期归还了部分借款，另
筹资活动产生
报告期执行新租赁准则，将支付的使
的现金流量净 -894,918,813.42 117,193,881.10 -1,012,112,694.52 -863.62%
用权资产租金由经营活动现金流出
额
划分为筹资活动的现金流出。
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二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 30,669 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
步步高投资集团
境内非国有法人 34.99% 302,241,133 质押 154,283,695
股份有限公司
张海霞 境内自然人 6.01% 51,958,322
林芝腾讯科技有
境内非国有法人 6.00% 51,834,237
限公司
江苏京东邦能投
境内非国有法人 5.00% 43,195,198
资管理有限公司
中国人寿资管－
中国银行－国寿
资产－优势甄选 其他 2.93% 25,304,733
1930 保险资产管
理产品
香港中央结算有
境外法人 2.42% 20,907,110
限公司
步步高商业连锁
股份有限公司－
其他 1.69% 14,607,095
第一期员工持股
计划
广州市泽元投资
管理有限公司－
其他 1.10% 9,508,758
泽元稳进 4 号私
募证券投资基金
中信证券股份有
国有法人 0.91% 7,858,995
限公司
陈小华 境内自然人 0.73% 6,289,545
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
步步高投资集团股份有限公司 302,241,133 人民币普通股 302,241,133
张海霞 51,958,322 人民币普通股 51,958,322
林芝腾讯科技有限公司 51,834,237 人民币普通股 51,834,237
江苏京东邦能投资管理有限公
43,195,198 人民币普通股 43,195,198
司
中国人寿资管－中国银行－国
寿资产－优势甄选 1930 保险 25,304,733 人民币普通股 25,304,733
资产管理产品
香港中央结算有限公司 20,907,110 人民币普通股 20,907,110
步步高商业连锁股份有限公司
14,607,095 人民币普通股 14,607,095
－第一期员工持股计划
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广州市泽元投资管理有限公司
－泽元稳进 4 号私募证券投资 9,508,758 人民币普通股 9,508,758
基金
中信证券股份有限公司 7,858,995 人民币普通股 7,858,995
陈小华 6,289,545 人民币普通股 6,289,545
1、前十名股东中，公司控股股东之实际控制人王填先生与张海霞女士为夫妻关系，除此之
上述股东关联关系或一致行动 外，公司第一大股东与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
的说明 披露管理办法》规定的一致行动人。2、公司未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动
人。
步步高商业连锁股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份 36,263,786 股，持股比例为
4.20%。
步步高投资集团股份有限公司存放于华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户的
前 10 名股东参与融资融券业 公司股份数为 56,000,000 股。
务情况说明（如有） 广州市泽元投资管理有限公司－泽元稳进 4 号私募证券投资基金存放于中信证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户的公司股份数为 9,508,758 股。
陈小华存放于信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户的公司股份数为 6,289,445
股。
(二)公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
三、其他重要事项
□ 适用 √ 不适用
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
2021 年 09 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,826,410,247.61 1,439,911,735.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,000,000.00 5,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 196,191,672.46 153,177,497.93
应收款项融资 2,349,368.75 4,077,572.76
预付款项 445,483,081.91 935,573,141.43
应收保费
应收分保账款
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项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收分保合同准备金
其他应收款 300,582,330.18 240,064,249.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,463,025,906.39 1,884,169,267.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 909,689,047.55 950,900,663.71
流动资产合计 5,145,731,654.85 5,613,374,128.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 287,424,236.82 194,711,450.99
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 34,592,691.76 28,752,103.89
其他权益工具投资 85,070,716.67 91,688,676.97
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,293,785,179.38 6,592,663,179.38
固定资产 2,754,213,355.68 4,928,107,450.95
在建工程 1,777,610,799.50 1,025,255,719.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,546,168,247.21
无形资产 2,314,916,276.23 2,950,417,482.22
开发支出 30,066,294.87 32,423,715.94
商誉 947,401,208.61 947,401,208.61
长期待摊费用 1,637,544,386.48 1,703,252,377.28
递延所得税资产 249,761,892.35 93,791,671.34
其他非流动资产 1,277,108,289.14 349,284,806.20
非流动资产合计 24,235,663,574.70 18,937,749,843.13
资产总计 29,381,395,229.55 24,551,123,971.91
流动负债：
短期借款 7,722,523,142.42 7,399,611,164.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 630,798,689.83 310,291,687.12
应付账款 2,885,246,848.44 2,881,113,876.54
预收款项
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项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合同负债 1,993,325,585.71 1,449,879,250.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 99,134,931.03 126,235,525.58
应交税费 63,724,577.63 79,991,382.43
其他应付款 2,013,892,257.90 2,044,630,126.98
其中：应付利息
应付股利 5,195,832.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 501,905,311.22 301,855,396.43
其他流动负债 258,215,996.99 188,277,923.95
流动负债合计 16,168,767,341.17 14,781,886,334.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,697,552,964.03 1,763,092,572.58
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,616,886,760.67
长期应付款 3,504,374.50 29,044,368.92
长期应付职工薪酬
预计负债 13,000,000.00
递延收益 18,244,748.31 15,207,768.87
递延所得税负债 736,076,924.80 350,607,001.28
其他非流动负债
非流动负债合计 5,072,265,772.31 2,170,951,711.65
负债合计 21,241,033,113.48 16,952,838,045.68
所有者权益：
股本 863,903,951.00 863,903,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,626,175,009.79 3,626,175,009.79
减：库存股 399,989,903.55 299,910,373.58
其他综合收益 2,684,927,168.59 1,716,116,212.12
专项储备
盈余公积 314,212,887.62 314,229,617.62
一般风险准备
8
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
未分配利润 693,713,905.49 1,093,774,086.68
归属于母公司所有者权益合计 7,782,943,018.94 7,314,288,503.63
少数股东权益 357,419,097.13 283,997,422.60
所有者权益合计 8,140,362,116.07 7,598,285,926.23
负债和所有者权益总计 29,381,395,229.55 24,551,123,971.91
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：刘亚萍 会计机构负责人：苏艳平
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 10,544,010,506.22 12,234,929,238.32
其中：营业收入 10,470,190,430.30 12,156,031,822.63
利息收入 73,820,075.92 78,897,415.69
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,747,295,018.56 12,054,257,542.66
其中：营业成本 7,167,011,030.94 8,639,014,104.40
利息支出 756,905.94 435,166.66
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 123,728,548.02 82,675,438.07
销售费用 2,776,111,326.06 2,765,676,601.67
管理费用 267,136,564.46 270,584,552.32
研发费用 21,488,470.34 21,285,702.41
财务费用 391,062,172.80 274,585,977.13
其中：利息费用 402,625,239.49 302,033,367.36
利息收入 16,243,316.89 27,728,662.31
加：其他收益 53,680,176.03 50,395,245.21
投资收益（损失以“－”号填
462,111,924.10 -977,869.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-8,869,412.14 -2,361,326.13
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
9
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 本期发生额 上期发生额
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,744,251.60 -4,281,771.24
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-734,827.02 -969,873.49
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
19,688,495.96 -1,729,208.47
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 323,717,005.13 223,108,218.67
加：营业外收入 24,672,719.74 8,815,463.67
减：营业外支出 97,277,722.00 5,068,833.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 251,112,002.87 226,854,849.11
减：所得税费用 62,938,038.52 50,540,660.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 188,173,964.35 176,314,188.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
188,173,964.35 176,314,188.93
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 172,373,812.84 169,374,385.42
2.少数股东损益 15,800,151.51 6,939,803.51
六、其他综合收益的税后净额 1,027,058,554.12 27,474,769.92
归属母公司所有者的其他综合收益
968,810,956.47 27,474,769.92
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
15,382,039.70 1,613,435.99
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
15,382,039.70 1,613,435.99
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
953,428,916.77 25,861,333.93
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
10
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 本期发生额 上期发生额
6.外币财务报表折算差额 46,938.08 -401,359.32
7.其他
8.自用固定资产转投资
953,381,978.69 26,262,693.25
性房地产并采用公允价值计量
归属于少数股东的其他综合收益的
58,247,597.65
税后净额
七、综合收益总额 1,215,232,518.47 203,788,958.85
归属于母公司所有者的综合收益
1,141,184,769.31 196,849,155.34
总额
归属于少数股东的综合收益总额 74,047,749.16 6,939,803.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1995 0.1961
（二）稀释每股收益 0.1995 0.1961
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：刘亚萍 会计机构负责人：苏艳平
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,606,006,265.77 16,831,427,212.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 107,852,987.91 197,365,894.00
经营活动现金流入小计 15,713,859,253.68 17,028,793,106.34
购买商品、接受劳务支付的现金 10,946,095,485.52 12,909,822,718.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
11
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,105,243,604.05 1,156,573,358.45
金
支付的各项税费 264,833,781.50 234,860,223.11
支付其他与经营活动有关的现金 1,542,226,540.06 1,642,893,340.18
经营活动现金流出小计 13,858,399,411.13 15,944,149,640.23
经营活动产生的现金流量净额 1,855,459,842.55 1,084,643,466.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,147,155.96 1,383,457.13
处置固定资产、无形资产和其他
24,263,235.34 2,828,927.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
770,617,813.67
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 278,051,287.93 333,976,280.25
投资活动现金流入小计 1,096,079,492.90 338,188,664.45
购建固定资产、无形资产和其他
1,616,470,739.54 1,011,819,893.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,710,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 300,185,127.53 436,821,975.81
投资活动现金流出小计 1,931,365,867.07 1,458,641,869.05
投资活动产生的现金流量净额 -835,286,374.17 -1,120,453,204.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
4,920,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 4,267,560,000.00 4,455,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,853,207,743.07 1,488,136,406.29
筹资活动现金流入小计 6,120,767,743.07 5,948,056,406.29
偿还债务支付的现金 4,824,585,700.00 4,101,585,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付
388,306,440.38 410,275,808.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
626,074.63 2,012,297.90
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,802,794,416.11 1,319,001,016.80
筹资活动现金流出小计 7,015,686,556.49 5,830,862,525.19
筹资活动产生的现金流量净额 -894,918,813.42 117,193,881.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
46,938.08 -401,359.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 125,301,593.04 80,982,783.29
12
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 本期发生额 上期发生额
加：期初现金及现金等价物余额 507,586,978.57 914,266,590.01
六、期末现金及现金等价物余额 632,888,571.61 995,249,373.30
法定代表人：王填 主管会计工作负责人：刘亚萍 会计机构负责人：苏艳平
(二)财务报表调整情况说明
1、2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,439,911,735.11 1,439,911,735.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,500,000.00 5,500,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 153,177,497.93 153,177,497.93
应收款项融资 4,077,572.76 4,077,572.76
预付款项 935,573,141.43 778,524,952.43 -157,048,189.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 240,064,249.97 240,064,249.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,884,169,267.87 1,884,169,267.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 950,900,663.71 950,900,663.71
流动资产合计 5,613,374,128.78 5,456,325,939.78 -157,048,189.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 194,711,450.99 194,711,450.99
其他债权投资
长期应收款
13
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
长期股权投资 28,752,103.89 28,752,103.89
其他权益工具投资 91,688,676.97 91,688,676.97
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,592,663,179.38 6,592,663,179.38
固定资产 4,928,107,450.95 4,928,107,450.95
在建工程 1,025,255,719.36 1,025,255,719.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,489,193,650.11 2,489,193,650.11
无形资产 2,950,417,482.22 2,950,417,482.22
开发支出 32,423,715.94 32,423,715.94
商誉 947,401,208.61 947,401,208.61
长期待摊费用 1,703,252,377.28 1,664,445,538.02 -38,806,839.26
递延所得税资产 93,791,671.34 230,127,209.24 136,335,537.90
其他非流动资产 349,284,806.20 349,284,806.20
非流动资产合计 18,937,749,843.13 21,524,472,191.88 2,586,722,348.75
资产总计 24,551,123,971.91 26,980,798,131.66 2,429,674,159.75
流动负债：
短期借款 7,399,611,164.62 7,399,611,164.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 310,291,687.12 310,291,687.12
应付账款 2,881,113,876.54 2,881,113,876.54
预收款项
合同负债 1,449,879,250.38 1,449,879,250.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 126,235,525.58 126,235,525.58
应交税费 79,991,382.43 79,991,382.43
其他应付款 2,044,630,126.98 2,050,182,810.45 5,552,683.47
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
301,855,396.43 745,079,193.69 443,223,797.26
负债
其他流动负债 188,277,923.95 188,277,923.95
14
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动负债合计 14,781,886,334.03 15,230,662,814.76 448,776,480.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,763,092,572.58 1,763,092,572.58
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,497,083,080.97 2,497,083,080.97
长期应付款 29,044,368.92 2,378,374.50 -26,665,994.42
长期应付职工薪酬
预计负债 13,000,000.00 13,000,000.00
递延收益 15,207,768.87 15,207,768.87
递延所得税负债 350,607,001.28 350,607,001.28
其他非流动负债
非流动负债合计 2,170,951,711.65 4,641,368,798.20 2,470,417,086.55
负债合计 16,952,838,045.68 19,872,031,612.96 2,919,193,567.28
所有者权益：
股本 863,903,951.00 863,903,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,626,175,009.79 3,626,175,009.79
减：库存股 299,910,373.58 299,910,373.58
其他综合收益 1,716,116,212.12 1,716,116,212.12
专项储备
盈余公积 314,229,617.62 314,229,617.62
一般风险准备
未分配利润 1,093,774,086.68 604,254,679.15 -489,519,407.53
归属于母公司所有者权益
7,314,288,503.63 6,824,769,096.10 -489,519,407.53
合计
少数股东权益 283,997,422.60 283,997,422.60
所有者权益合计 7,598,285,926.23 7,108,766,518.70 -489,519,407.53
负债和所有者权益总计 24,551,123,971.91 26,980,798,131.66 2,429,674,159.75
调整情况说明
财政部于2018年12月修订并印发了《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），要求在境内外同时上市的
企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业
会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
公司自2021 年1 月1 日起执行新租赁准则，根据新旧准则衔接规定，公司对首次执行新租赁准则的累积影响仅调整首
次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2、2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
15
步步高商业连锁股份有限公司 2021 年第三季度报告
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
步步高商业连锁股份有限公司董事会
2021 年 10 月 30 日
16