四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川川大智胜软件股份有限公司
2018 年半年度报告
股票简称：川大智胜
股票代码：002253
披露时间：2018 年 8 月 21 日
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................................ 1
第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................ 3
第三节公司业务概要 ................................................................................ 6
第四节经营情况讨论与分析 .................................................................... 8
第五节重要事项 ...................................................................................... 19
第六节股份变动及股东情况 .................................................................. 23
第七节优先股相关情况 .......................................................................... 26
第八节董事、监事、高级管理人员情况 .............................................. 27
第九节公司债相关情况 .......................................................................... 28
第十节财务报告 ...................................................................................... 29
第十一节备查文件目录 .........................................................................115
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人游志胜、主管会计工作负责人胡清娴及会计机构负责人（会计
主管人员）彭彦蒸声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
杨红雨 董事 出差 范雄
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
1
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释 义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 四川川大智胜软件股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
智胜视科 指 四川智胜视科航空航天技术有限公司
力攀投资 指 四川力攀投资咨询有限责任公司
系统集成公司 指 四川川大智胜系统集成有限公司
华图公司 指 四川华控图形科技有限公司
智胜慧通公司 指 深圳智胜慧通科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 川大智胜 股票代码 002253
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川川大智胜软件股份有限公司
公司的中文简称 川大智胜
公司的外文名称 Wisesoft Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Wisesoft
公司的法定代表人 游志胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王洋 吴俊杰
联系地址 四川省成都市武科东一路 7 号 四川省成都市武科东一路 7 号
电话 028-68724787 028-68727816
传真 028-84173422 028-84173422
电子信箱 wangyangcdzs@163.com www_yyw@163.com
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期
无变化，具体可参见 2017 年年报。
（二）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站
的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司不存在追溯调整或重述以前年度会计数据。
本报告期比上年同
项目 本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 91,966,679.49 97,624,422.21 -5.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,236,060.33 13,703,585.17 47.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常
8,032,368.48 10,529,141.03 -23.71%
性损益的净利润（元）
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经营活动产生的现金流量净额（元） -12,393,993.27 296,324.84 -4,282.57%
基本每股收益（元/股） 0.0897 0.0607 47.78%
稀释每股收益（元/股） 0.0897 0.0607 47.78%
加权平均净资产收益率 1.54% 1.06% 上升 0.48 个百分点
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 1,492,350,382.48 1,527,881,504.77 -2.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,313,314,144.06 1,311,655,315.13 0.13%
注：报告期内，营业收入 9,196.67 万元，较上年同期减少 565.77 万元，下
降 5.80%，主要系公司收缩了毛利率较低的信息化业务。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期减少 249.68
万元，下降 23.71%，主要系本期末公司确认 425.54 万元股票期权费用所致。
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况
□ 适用√ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
此项占归属于上市公司股东的
净利润的 63.11%，比上年同期
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
12,770,729.04 增长 233338.28%，主要系本期
准备的冲销部分）
无形资产完成转让交割实现收
益所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,793,911.10
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,222.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -960,000.00
减：所得税影响额 1,355,955.67
少数股东权益影响额（税后） -9,229.55
合计 12,203,691.85 --
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
2017 年，公司根据市场形势变化和公司新产品投入使用的情况，对公司主
要业务进行适度的梳理和调整，集中为三个主要业务领域，报告期内，三个主
要业务领域情况如下:
（一）航空与空管业务
报告期内，该业务领域包含的主要内容未有重大变化，参见 2017 年年报。
该业务领域继续保持原有行业优势，截止目前，民航空管领域新签合同金
额超过 7,000 万元，较去年同期增长 350.69%。
（二）虚拟现实（VR）和增强现实（AR）
报告期内，该业务领域包含的主要内容未有重大变化，参见 2017 年年报。
（三）“人工智能”业务
人工智能领域迎来了发展的高潮。公司人工智能业务相关新产品逐步推向
市场。
1．基于物联网+和人工智能的大型园区（如高校校园车辆自动管控系统）
智能管理系统
截止目前，智能交通相关业务中标“交通违法及事故检测项目-高快速路”
标段，主要内容为深圳市的高快速路卡口系统、交通监控系统、交通诱导系统
及配套工程实施，合同金额 9,904.82 万元。
2．基于半三维识别的高校学生宿舍刷脸门禁
报告期内，继续在北京、四川的近 20 所高校试用，部分高校计划在 2018
年下半年采购安装。
3．铁路“人、证、票”自助查验通道
铁路“人、证、票”自助查验通道产品，继 2017 年及 2018 年初中标成都铁路
局范围内 60 台“人、证、票”自助查验通道后，于 2018 年承担了北京铁路局
京哈沿线 30 套该类设备的建设任务，陆续将业务范围扩大。
4．基于高精准度“地-空通话语音识别”和空中态势感知的空管指挥安全监
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控机器人
报告期内，公司致力于继续提高“地-空通话自动识别”正确率，并继续该机
器人系统在西南某大机场空管部门的试用。
5．空管训练产品中的机器人机长
继续开展在公司自行开发的空管模拟训练系统中试用。
二、主要资产重大变化情况
（一）主要资产重大变化情况
在建工程：期末较期初减少 916.82 万元，下降比例 31.02%，主要系建设的
仿真体验设备本期投入运营结转固定资产所致；
持有待售资产：期末较期初减少 606.59 万元，下降比例 69.65%，系本期将
部分持有待售资产完成资产转让交割所致。
（二）主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未有发生重大变化，参见 2017 年报。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）半年度主要财务指标
2018 年 1-6 月公司营业收入 9,196.67 万元，较上年同期减少 565.77 万元，
下降 5.80%，主要系公司收缩了毛利率较低的信息化业务。
归属于上市公司股东的净利润 2,023.61 万元，较上年同期增加 662.25 万元，
增长 47.67%，主要增长原因：（1）本期收到回款冲减计提的坏账；（2）2017 年
10 月 20 日第六届董事会第七次会议审议通过的无形资产转让在本期部分资产完
成交割取得收益，两项合计增加净利润 1,740.41 万元。但因本期需扣除股票期
权费用 425.54 万元，从而抵减当期新增的净利润。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 803.24 万元，较上年同
期减少 249.68 万元，下降 23.71%，主要原因系本期末确认 425.54 万元股票期权
费用所致。
经营活动产生的现金流净额-1,239.40万元，较上年同期减少1,269.03 万元，
下降4282.57%，主要原因系上年同期收到科技部重大仪器专项拨款1,520万元所
致。
公司总资产总计 14.92 亿元，负债总计 1.39 亿元，净资产总计 13.53 亿元，
归属于上市公司股东的净资产 13.13 亿元。
（二）半年度主要业务概述
定向增发募投两个项目进展顺利
2015 年 11 月公司定向增发 4.5 亿元，主要投向两个项目：D 级飞行模拟
机增购及模拟训练中心建设、高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业
化。
1. D 级飞行模拟机培训服务项目
计划购置的两台 A 320 D 级飞行模拟机，都于 2016 年通过民航总局验收颁
证并投入培训服务。报告期内，公司四台 A320 D 级飞行模拟机全部投入培训服
务，继续为公司业绩持续增长做出重要贡献。
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2. 高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化项目三维人脸采集产
品研发取得重大进展
报告期内，该项目推进顺利，开发成功两类产品：（1）高防伪三维人脸识
别门禁；（2）高精度三维全脸库采集系统。这两类产品主要运用到重要机关和
军工部门，预计将于 2018 年内落地应用。
三个主要业务领域情况请详见本报告第三节“公司业务概要”之“一、报
告期内公司从事的主要业务”部分。
二、主营业务分析
（一）主要财务数据同比变动情况及说明
（1）主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减
营业收入 91,966,679.49 97,624,422.21 -5.80%
营业成本 60,377,361.58 64,579,574.97 -6.51%
销售费用 5,776,864.02 5,466,660.33 5.67%
管理费用 24,007,523.32 17,290,688.05 38.85%
财务费用 -1,473,576.78 -2,037,643.57 27.68%
所得税费用 1,726,560.12 2,426,048.75 -28.83%
研发投入 32,724,739.28 32,172,390.36 1.72%
经营活动产生的现金流量净额 -12,393,993.27 296,324.84 -4,282.57%
投资活动产生的现金流量净额 -26,245,696.44 -35,923,961.90 26.94%
筹资活动产生的现金流量净额 -24,794,601.72 -23,733,418.88 -4.47%
现金及现金等价物净增加额 -63,434,291.43 -59,361,055.94 -6.86%
（2）相关数据同比发生重大变动的说明
管理费用：本期较上年同期增加 671.68 万元，增长比例 38.85%，主要系本
期确认 425.54 万元股票期权费用所致；
经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 1,269.03 万元，下降
比例 4282.57%，主要系上年同期收到科技部重大仪器专项拨款 1,520 万元。
（二）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
报告期内，公司利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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（三）营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 91,966,679.49 100% 97,624,422.21 100% -5.80%
分行业
软件行业 90,086,527.80 97.96% 97,262,175.51 99.63% -7.38%
其他业务 1,880,151.69 2.04% 362,246.70 0.37% 419.03%
分产品
航空及空管产品
58,606,109.73 63.73% 50,424,170.12 51.65% 16.23%
与服务
人工智能产品与
16,128,449.27 17.54% 17,410,404.78 17.83% -7.36%
服务
虚拟现实和增强
9,437,802.93 10.26% 11,950,036.77 12.24% -21.02%
现实产品与服务
信息化及其他产
7,794,317.56 8.48% 17,839,810.54 18.27% -56.31%
品与服务
分地区
东北 0.00 0.00% 720,739.81 0.74% -100.00%
华北 12,990,312.67 14.13% 10,359,677.88 10.61% 25.39%
华东 11,410,656.33 12.41% 16,351,733.26 16.75% -30.22%
华南 7,358,942.16 8.00% 5,241,050.45 5.37% 40.41%
华中 3,256,318.75 3.54% 14,157,476.62 14.50% -77.00%
西北 2,247,936.24 2.44% 1,713,223.36 1.75% 31.21%
西南 54,702,513.34 59.48% 49,080,520.83 50.27% 11.45%
（1）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
软件行业 90,086,527.80 59,836,166.40 33.58% -7.38% -6.91% -0.33%
分产品
航空及空管产品
58,606,109.73 36,011,122.32 38.55% 16.23% 36.43% -9.10%
与服务
人工智能产品与
16,128,449.27 14,282,320.24 11.45% -7.36% -4.57% -2.59%
服务
虚拟现实和增强
9,437,802.93 5,392,663.95 42.86% -21.02% -17.53% -2.42%
现实产品与服务
分地区
华北 12,990,312.67 14,521,420.08 -11.79% 25.39% 97.28% -40.73%
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华东 11,410,656.33 7,709,207.25 32.44% -30.22% -27.38% -2.64%
西南 54,702,513.34 29,947,299.01 45.25% 11.45% 4.67% 3.55%
（2）主营业务成本构成
本报告期 上年同期
成本构成 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
航空及空管产品与服务 36,011,122.32 59.64% 26,395,659.43 40.87% 36.43%
人工智能产品与服务 14,282,320.24 23.66% 14,965,747.50 23.17% -4.57%
虚拟现实和增强现实产品与服务 5,392,663.95 8.93% 6,538,942.66 10.13% -17.53%
信息化及其他产品与服务 4,691,255.07 7.77% 16,679,225.38 25.83% -71.87%
（3）相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
信息化及其他产品与服务，本期营业收入较上年同期减少1,004.55万元，下
降比例56.31%，主要系公司业务方向调整收缩了毛利率较低的信息化业务，同
时，公司是按进度确认收入，各期收入在产品和地区存在不均衡性所致。
三、非主营业务分析
单位：元
占利润总 是否具有
项目 金额 形成原因说明
额比例 可持续性
投资收益 -878,798.80 -4.21% 主要为权益法核算下对联营企业的投资收益 是
资产减值 -4,044,793.25 -19.37% 主要为本期收到回款冲减以前计提的坏账 是
营业外收入 10,600.00 0.05% 系本期确认的政府补助收入 否
营业外支出 64,822.17 0.31% 主要系本期报废一批固定资产净损失 否
主要系增值税退税收入及与经营活动相关的政府
其他收益 2,774,680.99 13.29% 是
补助收入
资产处置收益 12,770,729.04 61.15% 主要系本期资产转让形成的处置收益 否
四、资产及负债状况分析
（一）资产构成重大变动情况
（1）资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
资产 比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 198,419,709.62 13.30% 261,854,001.05 17.14% -3.84%
应收账款 145,158,763.76 9.73% 145,037,465.83 9.49% 0.24%
存货 143,128,594.24 9.59% 119,216,257.70 7.80% 1.79%
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长期股权投资 55,401,385.94 3.71% 48,721,647.43 3.19% 0.52%
固定资产 467,870,040.65 31.35% 471,353,373.64 30.85% 0.50%
在建工程 20,384,888.42 1.37% 29,553,042.17 1.93% -0.56%
短期借款 7,400,000.00 0.50% 5,000,000.00 0.33% 0.17%
应收票据 2,000,000.00 0.13% -0.13%
应收股利 375,000.00 0.03% 750,000.00 0.05% -0.02%
持有待售资产 2,642,773.21 0.18% 8,708,650.74 0.57% -0.39%
长期应收款 212,985.37 0.01% -0.01%
应付票据 2,367,324.80 0.16% 0.00% 0.16%
预收款项 13,315,615.68 0.89% 20,356,716.79 1.33% -0.44%
应付职工薪酬 5,233,016.46 0.35% 11,690,366.33 0.77% -0.42%
应交税费 631,739.08 0.04% 6,177,048.71 0.40% -0.36%
（2）相关数据发生重大变动的说明
在建工程：期末较期初减少 916.82 万元，下降比例 31.02%，主要系建设的
仿真体验设备本期投入运营结转固定资产所致；
短期借款：期末较期初增加 240 万元，增长比例 48.00%，系子公司本期新
增短期借款所致；
应收票据：期末较期初减少 200 万元，下降比例 100%，系本期商业承兑汇
票到期结算所致；
应收股利：期末较期初减少 37.5 万元，下降比例 50%，系本期收到联营企
业系统集成公司派发部分 2016 年现金股利所致；
持有待售资产：期末较期初减少 606.59 万元，下降比例 69.65%，系本期将
部分持有待售资产完成资产转让交割所致；
长期应收款：期末较期初减少 21.30 万元，下降比例 100%，主要系长期应
收款项本期完成结算所致；
应付票据：期初金额为 0 元，期末较期初增加 236.73 万元，主要系本期新
增部分货款支付采用银行承兑汇票结算所致；
预收款项：期末较期初减少 704.11 万元，下降比例 34.59%，主要系本期预
收项目款按合同约定达到收入确认条件所致；
应付职工薪酬：期末较期初减少 645.73 万元，下降比例 55.24%，主要系本
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期支付 2017 年年终绩效所致；
应交税费：期末较期初减少 554.53 万元，下降比例 89.77%，主要系本期缴
纳期初计提 2017 年度企业所得税所致。
（二）以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 298,600.00 履约保函保证金
固定资产 858,201.51 借款抵押
注：受限制固定资产系控股子公司华图公司短期借款 200 万抵押资产，抵
押物系该控股子公司位于成都成华区天祥街 59 号“蓝色港湾”1 幢 2 单元 16 层 1
室和 2 室的房产，房屋产权证号“成房权证第 2041949”号。
五、2018 年 1-6 月公司主要在研项目情况
预计对未来
项目 目的 拟达到的目标 进展
发展的影响
高速高精度结构 完成承担的国家重 攻克 3 项关键技术、研发 5 种 已完成，准备接受 增强公司核
光三维测量仪器 大科学仪器开发专 核心部件，研制具有自主知识 验收。 心竞争力，
开发与应用 项项目。 产权、功能健全、质量稳定可 拓展新业务
靠高速高精度结构光三维测量 领域。
仪器。研发三维人脸识别技术。
为公安、国防、文化、工业等
工程应用提供技术支撑。
高精度三维全脸 完成 2015 年增发 达到预期产业化生产能力。 开 发 成 功 两 类 产 增强公司核
照相机与三维人 募投项目。 品：（1）重要机关 心竞争力，
脸识别系统产业 和军工部门高防伪 拓展新业务
化 三 维 人 脸 识 别 门 领域。
禁；
（2）高精度三维人
脸库采集系统。
合作式智能交通 开发时空多源交通信息采集、 主管部门已下发验 增加公司新
新技术研究和系 车路协同通信网络、交通信息 收完成文件。 技术储备。
统应用 处理与服务、交通信号与车辆
协同、交通信息三维展示等技
术，形成 C-ITS 集成验证和应
用示范系统。
低空监视管理应 将公司开发的低空 形成经过用户现场应用验证的 已完成，正在四川 拓展细分业
用验证系统 监视系统和相关空 低空监视管理和服务系统。 某机场开展试用。 务领域。
管设备集成，并在
某机场进行应用验
证。
大型全景互动系 完 成 承 担 的 国 家 研制大型全景互动原型系统， 已完成项目开发， 提升公司核
统及其应用示范 863 计划课题。 形成以全景互动为特色的虚拟 待验收。 心 技 术 水
旅游和机场场面监视与管理产 平，拓展新
13
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预计对未来
项目 目的 拟达到的目标 进展
发展的影响
品。 业务领域。
空管机器人 完成基于高精准度 完成能自动识别理解“地-空通 “地-空通话”自动 形成空管领
“地-空通话语音 话”，实时感知当前空中交通态 识 别 正 确 率 已 达 域的人工智
识别”和空中态势 势，自动判断管制员指挥或机 97%以上，正在西 能产品
感知的空管指挥安 长应答是否有误，并及时自动 南某机场试用。
全监控机器人 提示或告警的“地-空指挥监控
机器人”
基于三维人脸库 实现基于三维人脸 建成规模化高精度三维人脸数 完 成 项 目 初 步 设 增强公司核
的超高准确度人 库的超高准确度人 据库；在金融、安防、交通等 计，进行产业化开 心竞争力，
脸识别系统产业 脸识别系统产业化 领域取得应用；在人脸验证和 发。 拓展新业务
化及应用 及应用 识别中，实现超高准确度。 领域。
六、投资状况分析
（一）总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
830,000.00 967,500.00 -14.21%
控股子公司华图公司设立全资子公司四川极限飞行教育科技有限公司，注
册资金 300 万元，报告期内，认缴 83 万投资额。
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
（四）以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
（五）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（六）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（七）募集资金使用情况
1．募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 43,440
报告期投入募集资金总额 2,155.10
已累计投入募集资金总额 37,435.71
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2015]2335 号），本公司非公开发行股票普通股 11,171,797 股，发行价格为每
股人民币 40.28 元，已收到募集资金人民币 449,999,983.16 元，扣除各项发行费用共计
15,600,000.00 元后，实际收到募集资金净额为人民币 434,399,983.16 元。上述资金到位情况
已经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具川华信验（2015）95
号《验资报告》。截止 2018 年 6 月 30 日，公司募集资金项目使用募集资金和自筹资金合计
37,435.71 万元，其中募集资金账户支付 36,820.69 万元，自筹资金支付 615.02 万元。截止
2018 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 7,460.72 万元。募集资金专用账户存款余额较募
集资金实际余额多 841.41 万元，差异原因系募投资金专用账户利息净收入 833.77 万元、汇
兑收益 7.64 万元。
2. 募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 项目可
募集资 截至期末 项目达到
变更项 调整后 本报告 截至期末 本报告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资金 金承诺 投资进度 预定可使
目（含 投资总 期投入 累计投入 实现的效 到预计 否发生
投向 投资总 （3）＝ 用状态日
部分变 额（1） 金额 金额（2） 益 效益 重大变
额 （2）/（1） 期
更） 化
承诺投资项目
D 级飞行模拟机增购及模 2018 年 11
否 21,400 21,400 196.59 21,596.59 100.92% 1,393.01 是 否
拟训练中心建设项目 月 30 日
高精度三维全脸照相机与
2018 年 11
三维人脸识别系统产业化 否 17,600 17,600 1,958.51 11,368.35 64.59% 404.77 否 否
月 30 日
项目
补充流动资金 否 6,000 6,000 0 4,470.77 74.51% 不适用 否
合计 -- 45,000 45,000 2,155.1 37,435.71 -- -- 1,797.78 -- --
项目计划建设期为 3 年（2015 年 11 月-2018 年 11 月），报告期内，D 级飞行模拟机增购及模拟
未达到计划进度或预计收 训练中心建设项目提前完成并投入使用，于本期实现收入 1,393.01 万元。高精度三维全脸照相
益的情况和原因 机与三维人脸识别系统产业化项目处于建设期，已有部分产品开始投入市场，本期实现收入
404.77 万元，预计收益将在建设期完成后逐步实现。
项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
截至 2015 年 11 月 20 日止，公司以自筹资金预先投入募投项目 6,390.08 万元，其中 D 级飞行
募集资金投资项目先期投 模拟机增购及模拟训练中心建设项目 5,212.51 万元，高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系
入及置换情况 统产业化项目 1,177.57 万元。2015 年 12 月 22 日，根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的“川华信专[2015]374 号”专项审核报告，公司以本次募集资金 6,390.08 万元置
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
存放在募集资金专户
及去向
募集资金使用及披露中存
无
在的问题或其他情况
说明:“D级飞行模拟机增购及模拟训练中心建设项目”截至期末投资进度
为100.92%，比承诺投资总额多投资了196.59万元，系根据实际需要多增加的投
资额。
募集资金存放于指定的募集资金专户，截止2018年6月30日，募集资金余额
为人民币7,460.72万元。
“高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化项目”计划建设期为 3
年（2015 年 11 月-2018 年 11 月），报告期内，项目处于建设期，已有部分产品
开始投入市场，本期实现收入 404.77 万元，预计收益将在建设期完成后逐步实
现。
3．募集资金变更项目情况
报告期内，公司不存在募集资金变更项目情况。
（八）非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
七、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
本期初起至出售
资产出售为上市公
交易价格 日该资产为上市
交易对方 被出售资产 司贡献的净利润占
（万元） 公司贡献的净利
净利润总额的比例
润（万元）
四川智胜视科航空
时空飞行器相关的无形资产及设备 2,051.12 1,212.68 59.93%
航天技术有限公司
1. 资产出售审批情况
16
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 10 月 20 日公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过《关于资
产转让暨关联交易的议案》。公司决定将经评估的时空飞行器、动感飞碟两类面
向景区应用的 VR 成果转让给公司第二大股东智胜视科公司，无形资产评估值为
2,598.62 万元。独立董事对此议案发表了同意意见。《关于资产转让暨关联交易
的公告》（公告编号：2017-042）详见 2017 年 10 月 21 日《中国证券报》、《证券
时报》及巨潮资讯网。独立董事相关意见详见 2017 年 10 月 21 日巨潮资讯网。
2. 公司出售资产的目的及对公司的影响
公司经过长期的技术创新，积累了众多研发成果。“十三五”期间，公司将
集中力量孵化航空领域、人工智能领域成果，对航空领域之外的 VR 应用成果，
采用与第三方合作孵化，或者直接转让第三方，由受让方孵化的方式。公司希
望通过未产业化技术成果的转让方式，能在未来发展中发挥作用。此次转让时
空飞行器的无形资产即是公司在技术成果孵化方面迈出第一步。
本次转让的资产属于公司自主创新成果，这种未产业化技术成果的转让模
式未来对公司业绩具有积极影响。
（二）出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
报告期内，公司无披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且
不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 35.00% 至 55.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 2,843.45 至 3,264.70
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,106.26
公司研发的新产品现处于市场推广
业绩变动的原因说明
阶段，预计业绩将保持平稳增长。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司面临的风险和应对措施未有发生变化，参见 2017 年报。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2018-021 刊登
2017 年年度股 2018 年 04 月 2018 年 04 月 在 2018 年 4 月 25 日《证
年度股东大会 8.03%
东大会 24 日 25 日 券时报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
在公司任职期间每年转让的股份不超过其所
持有公司可转让股份总数的 25%，在离职后半
年内不转让其所持有的公司股份；在申报离任
关于同业 六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交 2008 年 06 严格
游志胜 长期
竞争承诺 易出售公司股票数量占其所持有公司股票总 月 10 日 履行
数的比例不超过 50%。此外，其将严格遵守《公
司章程》中对董事、监事、高级管理人员转让
所持有的公司股份做出的其他限制性规定。
1.依照中国法律法规被确认为川大智胜的股东
和关联方期间，将不会在中国境内或境外以任
首次公开发
何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经
行或再融资
营或拥有另一家公司或企业的股权及其它权
时所作承诺
游志胜、四川 益）直接或间接从事或参与任何与川大智胜构
智胜视科航 成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事
关于同业 2008 年 06 严格
空航天技术 或参与生产任何与川大智胜产品相同、相似或 长期
竞争承诺 月 10 日 履行
有限公司、四 可能取代川大智胜产品的业务活动；2.如从任
川大学 何第三方获得的商业机会与川大智胜经营的
业务有竞争或可能竞争，则将立即通知川大智
胜，并将该商业机会让予川大智胜；3. 不利用
任何方式从事影响或可能影响川大智胜经营、
发展的业务或活动。
游志胜、四川 关于关联 1. 确保川大智胜的业务独立、资产完整、人员 2011 年 11 长期 严格
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
智胜视科航 交易承诺 独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联 月 03 日 履行
空航天技术 交易；2. 对于无法避免的关联交易，将严格按
有限公司 照市场公开、公平、公允的原则，参照市场通
行的标准，确定交易价格，并依法签订关联交
易合同；3. 严格遵守公司章程和监管部门相关
规定，履行关联股东及关联董事回避表决程序
及独立董事独立发表关联交易意见程序，确保
关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理；
4. 严格遵守有关关联交易的信息披露规则。
承诺自公司非公开发行股票新增股份上市之
日起： 1、承诺真实、准确、完整、公平和及
时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大
影响的信息，并接受中国证监会和证券交易所
的监督管理； 2、承诺公司在知悉可能对股票
价格产生重大误导性影响的任何公共传播媒
体出现的消息后，将及时予以公开澄清； 3、 2015 年 12 严格
本公司 其他承诺 长期
公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社 月 08 日 履行
会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消
息和其他不正当手段直接或间接从事本公司
股票的买卖活动。公司保证向深圳证券交易所
提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在
提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同
意，不擅自披露有关信息。
承诺是否按
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，无其他诉讼事项。
九、媒体质疑情况
报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
报告期内，公司不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况好，不存在未履行法
院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其
实施情况。
十三、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
报告期内，公司未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
报告期内，公司不存在非经营性关联债权债务往来。
（五）其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1. 托管情况
报告期内，公司不存在托管情况。
2. 承包情况
报告期内，公司不存在承包情况。
3. 租赁情况
报告期内，公司不存在租赁情况。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）重大担保
报告期内，公司不存在担保情况。
（三）其他重大合同
报告期内，公司不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
（一）重大环保问题
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无精准扶贫规划。
十六、其他重大事项的说明
报告期内，公司不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
报告期内，控股子公司深圳公司将持有智胜慧通公司 20%股权转让给深圳
智胜慧通管理咨询企业（有限合伙）。股权转让后，深圳公司持有智胜慧通公司
股权由 31%变更为 11%。
22
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 16,963,150 7.52% 1,890,726 1,890,726 18,853,876 8.36%
3、其他内资持股 16,963,150 7.52% 1,890,726 1,890,726 18,853,876 8.36%
境内自然人持股 16,963,150 7.52% 1,890,726 1,890,726 18,853,876 8.36%
二、无限售条件股份 208,662,945 92.48% -1,890,726 -1,890,726 206,772,219 91.64%
1、人民币普通股 208,662,945 92.48% -1,890,726 -1,890,726 206,772,219 91.64%
三、股份总数 225,626,095 100.00% 225,626,095 100.00%
1. 股份变动的原因
报告期内，公司实际控制人游志胜先生通过大宗交易及集中竞价的方式，
共增持公司股份 2,520,968 股，按照规定，其新增的股份按 75%自动锁定，限售
股增加 1,890,726 股。
2. 股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
3．股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
4. 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
5. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因
游志胜 13,551,049 1,890,726 15,441,775 高管股锁定
合计 13,551,049 1,890,726 15,441,775 --
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(三) 证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
（一）公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 46,413 0
先股股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 条件的普通 条件的普通 股份
减变动情况 数量
通股数量 股数量 股数量 状态
游志胜 境内自然人 9.13% 20,589,033 2,520,968 15,441,775 5,147,258 质押 8,940,000
四川智胜视科航空
境内非国有法人 6.99% 15,778,500
航天技术有限公司
四川大学 国有法人 6.97% 15,724,800
成都西南民航空管
境内非国有法人 3.37% 7,610,250
实业有限公司
成都西南民航巨龙
境内非国有法人 1.96% 4,416,360
实业有限公司
中央汇金资产管理
国有法人 1.88% 4,238,850
有限责任公司
郑就有 境内自然人 1.48% 3,350,000 质押 3,350,000
陈素华 境内自然人 1.37% 3,097,803
杨红雨 境内自然人 1.29% 2,903,385 -800,000 2,777,539 125,846
四川力攀投资咨询
境内非国有法人 1.19% 2,680,302
有限责任公司
上述股东中，游志胜、杨红雨在四川大学任教授；游志胜为智胜视科公司的执
上述股东关联关系或一致行动的说 行董事，持有智胜视科公司 20.23%的股权；游志胜为力攀投资公司的实际控制
明 人，持有力攀投资公司 25%的股权；陈素华为游志胜的配偶。除此之外，公司
未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动等情形。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
四川智胜视科航空航天技术有限公司 15,778,500 人民币普通股 15,778,500
四川大学 15,724,800 人民币普通股 15,724,800
成都西南民航空管实业有限公司 7,610,250 人民币普通股 7,610,250
游志胜 5,147,258 人民币普通股 5,147,258
成都西南民航巨龙实业有限公司 4,416,360 人民币普通股 4,416,360
中央汇金资产管理有限责任公司 4,238,850 人民币普通股 4,238,850
郑就有 3,350,000 人民币普通股 3,350,000
陈素华 3,097,803 人民币普通股 3,097,803
四川力攀投资咨询有限责任公司 2,680,302 人民币普通股 2,680,302
24
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国机财务有限责任公司 1,313,000 人民币普通股 1,313,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 上述股东中，游志胜为智胜视科公司的执行董事，持有智胜视科公司 20.23%
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 的股权；游志胜为力攀投资公司的实际控制人，持有力攀投资公司 25%的股
10 名普通股股东之间关联关系或一致行 权；陈素华为游志胜的配偶。除此之外，公司未知其他前 10 名股东之间是
动的说明 否存在关联关系或一致行动等情形。
（二）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期
内是否进行约定购回交易
报告期内，公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东未进
行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人均为游志胜先生，未发生变更。
25
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数
姓名 职务 任职状态
（股） （股） （股） （股）
游志胜 董事长 现任 18,068,065 2,520,968 0 20,589,033
杨红雨 董事 现任 3,703,385 0 800,000 2,903,385
合计 -- -- 21,771,450 2,520,968 800,000 23,492,418
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
第六届董事会 2018 年第二次临时会议聘
李晓峰 副总经理 聘任 2018 年 06 月 15 日
任为副总经理
27
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第九节 公司债相关情况
报告期内，公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批
准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。
28
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第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
（一）合并资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 198,419,709.62 261,854,001.05
应收票据 2,000,000.00
应收账款 145,158,763.76 145,037,465.83
预付款项 27,743,451.01 23,728,706.28
应收股利 375,000.00 750,000.00
其他应收款 19,362,191.09 22,724,622.03
存货 143,128,594.24 119,216,257.70
持有待售的资产 2,642,773.21 8,708,650.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,047,370.64 43,419,265.77
流动资产合计 582,877,853.57 627,438,969.40
非流动资产：
可供出售金融资产 16,519,801.72 16,519,801.72
持有至到期投资
长期应收款 212,985.37
长期股权投资 55,401,385.94 48,721,647.43
固定资产 467,870,040.65 471,353,373.64
在建工程 20,384,888.42 29,553,042.17
无形资产 123,386,845.37 133,767,840.96
开发支出 192,627,790.75 165,017,870.84
商誉 2,336,637.50 2,336,637.50
长期待摊费用 490,321.29 627,198.77
递延所得税资产 10,026,182.72 11,955,057.69
其他非流动资产 20,428,634.55 20,377,079.28
非流动资产合计 909,472,528.91 900,442,535.37
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资产总计 1,492,350,382.48 1,527,881,504.77
流动负债：
短期借款 7,400,000.00 5,000,000.00
应付票据 2,367,324.80
应付账款 43,171,459.06 57,671,081.13
预收款项 13,315,615.68 20,356,716.79
应付职工薪酬 5,233,016.46 11,690,366.33
应交税费 631,739.08 6,177,048.71
应付利息 48,262.50 56,249.60
应付股利
其他应付款 7,560,482.37 10,024,454.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,727,899.95 110,975,916.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,300,706.63 1,511,442.63
递延收益 58,328,311.18 59,922,222.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 59,629,017.81 61,433,664.91
负债合计 139,356,917.76 172,409,581.52
所有者权益：
股本 225,626,095.00 225,626,095.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 808,411,665.50 799,913,765.50
减：库存股
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,804,308.04 57,804,308.04
一般风险准备
未分配利润 221,472,075.52 228,311,146.59
归属于母公司所有者权益合计 1,313,314,144.06 1,311,655,315.13
少数股东权益 39,679,320.66 43,816,608.12
所有者权益合计 1,352,993,464.72 1,355,471,923.25
负债和所有者权益总计 1,492,350,382.48 1,527,881,504.77
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）母公司资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 166,796,945.25 216,959,532.19
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款 129,324,334.62 123,644,238.60
预付款项 25,842,716.31 22,471,810.76
应收利息
应收股利 375,000.00 750,000.00
其他应收款 16,285,969.23 19,918,318.84
存货 114,886,600.20 89,682,495.61
持有待售的资产 2,642,773.21 8,708,650.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,221,862.01 42,471,558.07
流动资产合计 501,376,200.83 526,606,604.81
非流动资产：
可供出售金融资产 16,519,801.72 16,519,801.72
持有至到期投资
长期应收款 212,985.37
长期股权投资 100,826,330.12 96,956,099.27
投资性房地产
固定资产 467,513,512.39 468,416,426.54
在建工程 20,384,888.42 29,553,042.17
无形资产 107,322,269.39 115,853,945.60
开发支出 174,442,364.33 153,774,099.78
商誉
长期待摊费用 330,496.08 386,551.62
递延所得税资产 8,531,142.45 10,259,441.40
其他非流动资产 20,428,634.55 20,377,079.28
非流动资产合计 916,299,439.45 912,309,472.75
资产总计 1,417,675,640.28 1,438,916,077.56
流动负债：
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
短期借款
应付票据 2,367,324.80
应付账款 39,007,923.59 48,389,706.19
预收款项 10,319,955.48 16,896,152.12
应付职工薪酬 2,932,823.11 5,809,485.99
应交税费 260,880.50 3,090,431.00
其他应付款 6,384,697.25 10,372,261.19
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,273,604.73 84,558,036.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,220,156.38 1,146,209.06
递延收益 54,289,311.18 56,083,222.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,509,467.56 57,229,431.34
负债合计 116,783,072.29 141,787,467.83
所有者权益：
股本 225,626,095.00 225,626,095.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 800,345,195.50 791,847,295.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,310,601.92 57,310,601.92
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
未分配利润 217,610,675.57 222,344,617.31
所有者权益合计 1,300,892,567.99 1,297,128,609.73
负债和所有者权益总计 1,417,675,640.28 1,438,916,077.56
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
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（三）合并利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 91,966,679.49 97,624,422.21
其中：营业收入 91,966,679.49 97,624,422.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 85,694,857.57 88,309,536.91
其中：营业成本 60,377,361.58 64,579,574.97
利息支出
税金及附加 1,051,478.68 1,777,715.94
销售费用 5,776,864.02 5,466,660.33
管理费用 24,007,523.32 17,290,688.05
财务费用 -1,473,576.78 -2,037,643.57
资产减值损失 -4,044,793.25 1,232,541.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -878,798.80 337,198.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -878,798.80 337,198.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,770,729.04 -5,475.40
其他收益 2,774,680.99 3,120,060.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,938,433.15 12,766,669.13
加：营业外收入 10,600.00 3,777,918.98
减：营业外支出 64,822.17 22,963.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,884,210.98 16,521,624.15
减：所得税费用 1,726,560.12 2,426,048.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,157,650.86 14,095,575.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 19,157,650.86 14,095,575.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 20,236,060.33 13,703,585.17
少数股东损益 -1,078,409.47 391,990.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
35
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 19,157,650.86 14,095,575.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,236,060.33 13,703,585.17
归属于少数股东的综合收益总额 -1,078,409.47 391,990.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0897 0.0607
（二）稀释每股收益 0.0897 0.0607
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
36
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（四）母公司利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 81,052,850.86 82,598,695.69
减：营业成本 56,325,033.58 57,327,892.94
税金及附加 978,800.32 1,598,577.03
销售费用 2,700,627.33 2,625,881.76
管理费用 18,271,436.61 12,847,638.90
财务费用 -1,553,219.12 -2,076,303.25
资产减值损失 -4,481,159.13 1,040,725.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -971,252.21 337,198.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -971,252.21 337,198.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,756,567.72
其他收益 2,714,708.43 3,117,188.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,311,355.21 12,688,670.32
加：营业外收入 9,600.00 3,725,876.10
减：营业外支出 40,522.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,280,433.04 16,414,546.42
减：所得税费用 1,538,226.44 2,273,768.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,742,206.60 14,140,778.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 21,742,206.60 14,140,778.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,742,206.60 14,140,778.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0964 0.0627
（二）稀释每股收益 0.0964 0.0627
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）合并现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,688,109.60 85,511,720.24
收到的税费返还 980,769.89 3,120,060.50
收到其他与经营活动有关的现金 15,718,109.30 36,472,366.25
经营活动现金流入小计 117,386,988.79 125,104,146.99
购买商品、接受劳务支付的现金 70,516,273.19 62,821,894.05
支付给职工以及为职工支付的现金 33,447,997.21 29,370,584.84
支付的各项税费 9,979,824.31 9,521,397.04
支付其他与经营活动有关的现金 15,836,887.35 23,093,946.22
经营活动现金流出小计 129,780,982.06 124,807,822.15
经营活动产生的现金流量净额 -12,393,993.27 296,324.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 375,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,781,876.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -7,032,564.73
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,124,311.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,540,008.01 34,956,461.90
投资支付的现金 830,000.00 967,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,370,008.01 35,923,961.90
投资活动产生的现金流量净额 -26,245,696.44 -35,923,961.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,300,000.00 4,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
39
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 7,300,000.00 4,900,000.00
偿还债务支付的现金 4,900,000.00 1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,194,601.72 27,133,418.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 32,094,601.72 28,633,418.88
筹资活动产生的现金流量净额 -24,794,601.72 -23,733,418.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,434,291.43 -59,361,055.94
加：期初现金及现金等价物余额 261,555,401.05 320,154,925.65
六、期末现金及现金等价物余额 198,121,109.62 260,793,869.71
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）母公司现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 86,229,613.88 73,266,026.71
收到的税费返还 920,797.33 3,117,188.70
收到其他与经营活动有关的现金 9,476,631.05 26,080,658.41
经营活动现金流入小计 96,627,042.26 102,463,873.82
购买商品、接受劳务支付的现金 68,254,374.90 60,840,674.11
支付给职工以及为职工支付的现金 19,330,350.70 13,587,251.42
支付的各项税费 5,849,334.37 5,893,184.45
支付其他与经营活动有关的现金 12,350,392.21 9,464,884.96
经营活动现金流出小计 105,784,452.18 89,785,994.94
经营活动产生的现金流量净额 -9,157,409.92 12,677,878.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 375,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,748,876.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,123,876.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,053,921.92 35,206,452.93
投资支付的现金 967,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,053,921.92 36,173,952.93
投资活动产生的现金流量净额 -13,930,045.62 -36,173,952.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
41
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,075,131.40 27,075,131.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,075,131.40 27,075,131.40
筹资活动产生的现金流量净额 -27,075,131.40 -27,075,131.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,162,586.94 -50,571,205.45
加：期初现金及现金等价物余额 216,959,532.19 285,830,101.86
六、期末现金及现金等价物余额 166,796,945.25 235,258,896.41
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
42
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（七）合并所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减： 专
项目 其他 一般
永 库 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
续 其他 存 储
股 收益 准备
债 股 备
一、上年期末余额 225,626,095.00 799,913,765.50 57,804,308.04 228,311,146.59 43,816,608.12 1,355,471,923.25
二、本年期初余额 225,626,095.00 799,913,765.50 57,804,308.04 228,311,146.59 43,816,608.12 1,355,471,923.25
三、本期增减变动金额
8,497,900.00 -6,839,071.07 -4,137,287.46 -2,478,458.53
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 20,236,060.33 -1,078,409.47 19,157,650.86
（二）所有者投入和减
4,255,400.00 4,255,400.00
少资本
1. 股份支付计入所有
4,255,400.00 4,255,400.00
者权益的金额
2．其他
（三）利润分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-27,075,131.40 -27,075,131.40
的分配
4．其他
43
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,242,500.00 -3,058,877.99 1,183,622.01
四、本期期末余额 225,626,095.00 808,411,665.50 57,804,308.04 221,472,075.52 39,679,320.66 1,352,993,464.72
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减： 专
项目 其他 一般
永 库 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
续 其他 存 储
股 收益 准备
债 股 备
一、上年期末余额 225,626,095.00 791,140,565.50 53,565,626.87 214,180,207.87 28,399,433.59 1,312,911,928.83
二、本年期初余额 225,626,095.00 791,140,565.50 53,565,626.87 214,180,207.87 28,399,433.59 1,312,911,928.83
三、本期增减变动金额
-13,371,546.23 391,990.23 -12,979,556.00
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,703,585.17 391,990.23 14,095,575.40
（二）所有者投入和减
44
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少资本
（三）利润分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
1．对所有者（或股东）
-27,075,131.40 -27,075,131.40
的分配
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,626,095.00 791,140,565.50 53,565,626.87 200,808,661.64 28,791,423.82 1,299,932,372.83
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
45
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（八）母公司所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债 收益
一、上年期末余额 225,626,095.00 791,847,295.50 57,310,601.92 222,344,617.31 1,297,128,609.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 225,626,095.00 791,847,295.50 57,310,601.92 222,344,617.31 1,297,128,609.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,497,900.00 -4,733,941.74 3,763,958.26
号填列）
（一）综合收益总额 21,742,206.60 21,742,206.60
（二）所有者投入和减少资本 4,255,400.00 4,255,400.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,255,400.00 4,255,400.00
4．其他
（三）利润分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,242,500.00 598,983.06 4,841,483.06
四、本期期末余额 225,626,095.00 800,345,195.50 57,310,601.92 217,610,675.57 1,300,892,567.99
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债 收益
一、上年期末余额 225,626,095.00 791,138,095.50 53,071,920.75 211,271,618.20 1,281,107,729.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 225,626,095.00 791,138,095.50 53,071,920.75 211,271,618.20 1,281,107,729.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-12,934,353.08 -12,934,353.08
号填列）
（一）综合收益总额 14,140,778.32 14,140,778.32
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
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4．其他
（三）利润分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -27,075,131.40 -27,075,131.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 225,626,095.00 791,138,095.50 53,071,920.75 198,337,265.12 1,268,173,376.37
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：彭彦蒸
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三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智
胜图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有
限公司成立于2000年8月，注册资本金为1,800万元，注册号5101001806231，法
定代表人刘应明。2000年9月，四川大学智胜图象图形有限公司股东会决议增资
扩股，注册资本金变更为2,200万元。2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）
325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜
软件股份有限公司。
2006年11月经本公司2006年度第二次临时股东会决议将公司总股本由2,200
万股增加至2,600万股；2006年12月经本公司2006年度第三次临时股东会决议将
公司总股本由2,600万股增加至3,380万股，公司法定代表人变更为游志胜。
2007年6月经本公司2007年第一次临时股东大会决议吸收三个法人股东，新
增股本520万股，公司总股本由3,380万股增加至3,900万股。
2008年6月11日，公司根据2007年第二次临时股东大会决议和中国证券监督
管理委员会“证监许可[2008]751号”文核准，在深圳证券交易所首次公开发行
1,300万股人民币普通股（A股），发行价格为14.75元/股。本次发行完毕后，公
司总股本增加至5,200万股。
2009年3月经本公司2008年度股东会决议，以公司现有总股本5,200万股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本
次权益分派实施后总股本增至6,240万股。
2010年4月经本公司2009年度股东会决议，以公司现有总股本6,240万股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本
次权益分派实施后总股本增至7,488万股。
2011年11月，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1499号文核
准，采取向原股东优先配售，其余部分采取网上、网下定价发行相结合的方式
发行普通股（A股）股票1,214.85万股，发行价格为28.81元/股。本次发行完毕后，
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公司总股本增加至8,702.85万股。
2012年4月经本公司2011年度股东会决议，以公司现有总股本8,702.85万股
为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），并以资本公积每10股转
增6股，本次权益分派实施后总股本增至13,924.56万股。
2015年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2335号），公司非公开发
行股票普通股11,171,797股，发行价格为每股人民币40.28元。本次发行完毕后，
公司总股本增加至150,417,397股。
2016年4月26日，经2015年度股东大会审议通过，公司以总股本150,417,397
股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体
股东每10股转增5股。本次权益分派实施后总股本增至225,626,095股。
（二）公司注册地址、组织形式
本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号；组织形式为
股份有限公司。
（三）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1. 行业性质
本公司是国内空中交通管理和智能化地面交通管理领域以大型系统软件为
核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。
2. 经营范围
经营范围主要包括：软件、硬件及配套系统开发，系统集成和图象图形工
程，从事安防产品生产、销售及安防工程设计、施工；建筑智能化工程设计、
施工；房屋租赁、设备租赁；民航空管工程及机场弱电系统工程施工；电子工
程、电子工程施工；电子及通信产品生产、销售；技术咨询、技能培训；经营
本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定和禁止经
营商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定或禁止经营商品
除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
50
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3. 主要产品或服务
主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数
字同步记录仪、飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务（飞
行模拟机培训）产品、虚拟现实（VR）和增强现实（AR）产品、人工智能产品
与服务等。
4. 营业收入构成
公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟
现实与增强现实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。
（四）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
（五）财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第六届董事会第十次会议于2018年8月20日批准报出。
（六）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，本期合并报表范围及其变
化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及附注“九、在其他主体中的权益”之说
明。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和
事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他
各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则（以下统称企业会计准则）规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注五所述会计政策
和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
（二）持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营
能力的重大事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司正常营业周期为 1 年。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允
价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首
先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值
进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
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他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公
司纳入合并财务报表的合并范围。
2. 合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司
和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资
料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资
与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债
务等进行抵销后编制合并财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并
资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利
53
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润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，
除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（九）金融工具
本公司金融工具分为金融资产和金融负债。
1. 本公司的金融资产包括
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券
利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投
资收益。
资产负债表日，本公司将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取
得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已
宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实
际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认
为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后
如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，
但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到
期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重
分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
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（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初
始入账金额。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但
尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认
为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
资本公积－其他资本公积。对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的可供出售金融资产按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的
差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2. 本公司的金融负债包括
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改
按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，
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和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高
者进行后续计量。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术
包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一
段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债
所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户 300 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
人民币以上的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的
坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
计提方法
金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为
若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额
的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
坏账准备的计提方法 账龄分析法
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法 减值损失，计提坏账准备。对于应收账款中的质保金部分，
在质保期内不计提坏账准备，逾期则全额计提坏账准备。
（十一）存货
1. 存货分类
原材料、低值易耗品、库存商品、未完工工程（含在建合同成本）、自制半
成品、委托加工物资。
2. 发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，
库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末
调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3. 在建合同成本
对于依照客户特定要求而进行的系统集成，由于其开工日期与完工日期通
常分属于不同的会计年度，采用建造合同进行核算。
在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本
或系统整合成本，以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末，根据合
同约定的完工进度或已投入工作量占预计总工作量的比例结转在建合同成本。
资产负债表日，在建合同累计已经发生的合同成本超过已结算价款的部分列为
流动资产的存货，反之，则列为流动负债中的应付账款。
4. 存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一
地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开
来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
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计提。
（十二）持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可
立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内
完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置
组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经
及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期
因素；
（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内
完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了
持有待售类别的划分条件。
2．持有待售的非流动资产或处置组的计量
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比
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较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的
账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有
待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，
以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商
誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计
入当期损益。
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（十三）长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算。
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单
项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号一非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
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第 12 号一债务重组》确定。
2. 后续计量及损益确认方法
（1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初始
投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，
即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
（2）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取
得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面
价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方
对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股
权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损
失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因
导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低
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于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十四）固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有
关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资
产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2.折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5% 2.375%
临时建筑 年限平均法 10 5% 9.50%
专用设备 年限平均法 10-18 5% 5.28%-9.50%
通用设备 年限平均法 5 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 8 5% 11.875%
其他设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%－9.50%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值
（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。
（十五）在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工
决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十六）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
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生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过
相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2. 借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
3. 借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。
此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本
化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
（十七）无形资产
1. 计价方法、使用寿命，减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用
途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，分别按相应的新会计准则规定确认。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线
法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备
的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内
分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超
过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，
则按照不超过 10 年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
相关合同规定的 法律规定的有效
项目 预计使用年限 摊销年限
受益年限 年限
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土地使用权 50年 50年 50年
专有技术 5、10年 5、10年
管理、办公软件 5－10年 5－10年
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销
方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项
无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预
计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费
用。
2. 内部研究开发支出会计政策
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。
（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其
有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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公司开发支出资本化开始时点为完成经评审同意的项目建议书或经签署的
研发项目任务书并取得立项审批表时。
公司开发项目资本化的具体依据包括：可研报告或任务书、立项材料、阶
段性报告、结题验收材料等。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期
限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月
内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福
利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工
会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司
解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和
设定受益计划。
（1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
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3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的
职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他
长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。
（二十）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表
中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
（二十一）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公
允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按
公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数
量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公
司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修
改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予
日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减
少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处
理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十二）收入
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入
及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。各项收入确
认原则如下：
1. 系统集成合同收入
（1）对于简单（一个会计年度内完工）的系统集成合同项目，于项目完成
并经客户验收时确认收入。
（2）对于复杂重大（跨会计年度完工）重大的系统集成项目，根据建造合
同准则，本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。具体
原则如下：
当一系统集成开发项目之合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工
百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：a、
合同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；b、合同未约
定工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以
确认，合同成本在其发生的当年度确认为费用。
b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合
同销售收入。
已经完成的合同工作量占预计合同的总工作量的比例计算之累计在建合同
毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分应确认为当年度
收益，若小于，该部分则列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，
则将预计损失确认为当期费用。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2. 软件开发收入
（1）对于简单（一个会计年度内完工）的软件开发项目，于项目完成并经
客户验收时确认收入。
（2）对于复杂重大（跨会计年度完工）软件开发项目，按照完工百分比法
确认收入。具体原则如下：
当一项软件开发项目合同的最终结果能够可靠的计量时，则根据完工百分
比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：①合
同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；②合同未约定
工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理
a、合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以
确认，合同成本在其发生的当年度确认为费用。
b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合
同销售收入。
3. 技术转让收入
根据技术转让合同，于技术成果已经转让，收到价款或取得收取款项的证
据时，确认收入。
4. 服务收入
服务收入包括为软件维护、培训等收入。
在同一个会计年度内完成的服务，在完成服务时确认收入。跨会计年度完
成的服务，在提供服务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按
完工百分比法确认相应的服务收入。
（二十三）政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：（1）公司能满足政府补助
所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益；与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补
助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：（1）公司能满足政府补助
所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
1. 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
2. 递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税
的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认
为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或
负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条
件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
（二十五）重要会计政策和会计估计变更
1. 会计政策变更
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。
2. 会计估计变更
报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 17、16、11、10、6、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
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企业所得税 应纳税所得税额 10、15、20、25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
四川川大智胜软件股份有限公司 10%
深圳市川大智胜科技发展有限公司 15%
四川华控图形科技有限公司 15%
北京威胜通达科技有限公司 15%
成都智胜航安科技有限公司 20%
四川川大智胜软件销售有限公司 25%
四川智胜视界科技有限公司 25%
北京星光航信科技有限公司 25%
北京川大智胜科技有限公司 25%
南京川大智胜软件开发有限公司 25%
成都胜威通达科技有限公司 25%
成都智胜新视觉科技有限公司 20%
成都智胜三维应用技术有限责任公司 20%
成都智飞航空科技有限公司 20%
四川智胜互影通文化科技有限公司 20%
（二）税收优惠
1. 增值税
本公司是四川省信息产业厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局以川
信[2001]77号文认定的软件企业，软件产品据 （财税[2011]100号）文“增值税一
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值
税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”；深圳市川大智胜科技发展有限公
司于2009年9月28日取得深圳市科技工贸和信息化委员会核发的软件企业认定
证书，四川华控图形科技有限公司于2013年7月22日取得四川省经济和信息化委
员会核发的软件企业认定证书，北京威胜通达科技有限公司于2013年9月29日取
得北京市经济和信息化委员会核发的软件企业认定证书，分别从2009年9月、
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2009年10月、2013年8月、2013年10月开始也享受对其增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退的政策。硬件产品销售收入和子公司非软件产品销售收入增
值税率为17％。在2013年8月1日实行全国范围内营业税改征增值税后，现代服
务业收入营业税改征增值税，增值税率6%。根据（财税〔2013〕37号）《财政
部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值
税试点税收政策的通知》的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务
和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的现代服务业收入，减免增值税。
根据国家税务总局（2016年16号）关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务
增值税增收管理暂行办法》的公告规定，公司租赁不动产的税率为5%。
2018年5月1日起，按照财税【2018】32号文规定，原税率为17%、11%的增
值税税率调整为16%、10%。
2. 企业所得税
根据财税[2012]27号文及财税[2016]49号文，公司符合国家规划布局内重点
软件企业，按照10%计算缴纳所得税。
公司控股子公司深圳市川大智胜科技发展有限公司于2014年9月取得深圳
市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局颁发的高新技术企业证书(证书号：GF 201444200209) ，有效期三年。根据《企
业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。
公司控股子公司北京威胜通达科技有限公司于2015年9月取得北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高
新技术企业证书（GF201511000780），有效期三年。并经主管税务机关备案通
过，执行15%的所得税税率。
公司控股子公司成都智胜航安科技有限公司、成都智飞航空科技有限公司、
成都智胜新视觉科技有限公司、成都智胜三维应用技术有限责任公司及孙公司
四川智胜互影通文化科技有限公司属于小型微利企业，根据（财税[2015]34号）
《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》的规定，自2015年1月1日至2017
年12月31日，对年应纳税所得税额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其所得额减按50%计入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2014年10月取得四川省科学
技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技
术企业证书(证书号：GR201451000339)，有效期三年。根据《企业所得税法》
相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释（单位金额：人民币元）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 391,949.33 287,068.60
银行存款 197,729,160.29 261,268,332.45
其他货币资金 298,600.00 298,600.00
合计 198,419,709.62 261,854,001.05
注：其他货币资金期末数系履约保函保证金。
（二）应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
注：应收票据，期末较期初减少200万元，下降比例100%，系本期商业承兑
汇票到期结算所致。
（三）应收账款
1. 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
157,519,366.18 91.58% 19,705,818.88 12.51% 137,813,547.30
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
14,481,604.07 8.42% 7,136,387.61 49.28% 7,345,216.46
提坏账准备的应收账款
合计 172,000,970.25 100.00% 26,842,206.49 15.61% 145,158,763.76
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
157,656,876.20 90.17% 21,962,140.13 13.93% 135,694,736.07
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
17,190,087.32 9.83% 7,847,357.56 45.64% 9,342,729.76
提坏账准备的应收账款
合计 174,846,963.52 100.00% 29,809,497.69 17.05% 145,037,465.83
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 113,300,704.13
1至2年 13,567,685.37 1,356,768.54 10.00%
2至3年 10,185,040.02 2,037,008.00 20.00%
3至4年 1,630,285.40 489,085.62 30.00%
4至5年 5,021,157.57 2,008,463.03 40.00%
5 年以上 13,814,493.69 13,814,493.69 100.00%
合计 157,519,366.18 19,705,818.88 12.51%
（2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
客户1 1,815,200.00
客户2 1,638,482.70 968,750.00 59.12%
客户3 839,667.20
客户4 659,925.00 659,925.00 100.00%
客户5 562,500.00 562,500.00 100.00%
其他 8,965,829.17 4,945,212.61 55.16%
合计 14,481,604.07 7,136,387.61 49.28%
计提说明：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款系应收的项目
质保金，根据公司的应收款项会计政策，应收账款中的质保金部分，在质保期
内不计提坏账准备，逾期则全额计提坏账准备；年末计提的坏账准备，系公司
根据各项目质保期情况，对各项目中超过质保期的部分，全额计提坏账准备。
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 2,967,291.20 元。其中本期坏账准备收回或转
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户1 2,379,349.65 银行收款
合计 2,379,349.65 --
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为45,862,846.67元，占应
收账款期末余额合计数的比例为-26.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额为1,330,835.05元。
（四）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,650,003.12 67.22% 19,165,429.66 80.77%
1至2年 5,974,710.90 21.54% 2,725,272.57 11.48%
2至3年 1,431,273.45 5.16% 281,973.50 1.19%
3 年以上 1,687,463.54 6.08% 1,556,030.55 6.56%
合计 27,743,451.01 -- 23,728,706.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
供应商1 供应商 3,300,000.00 1-2年 按合同约定预付款
供应商2 供应商 1,115,000.00 1-2年 按合同约定预付款
供应商3 供应商 1,032,854.75 3-4年 按合同约定预付款
合计 5,447,854.75
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为11,754,225.09
元，占预付款项年末余额合计数的比例为42.37％。
（五）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
四川川大智胜系统集成有限公司 375,000.00 750,000.00
合计 375,000.00 750,000.00
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重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
四川川大智胜系统集成有限公司 375,000.00 1-2 年 资金短期内紧张 未发生减值
合计 375,000.00 -- -- --
注：应收股利，期末较期初减少37.5万元，下降比例50%，系本期收到联营
企业系统集成公司派发部分2016年现金股利所致。
（六）其他应收款
1. 其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账
23,997,911.02 100.00% 4,635,719.93 19.32% 19,362,191.09
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 23,997,911.02 100.00% 4,635,719.93 19.32% 19,362,191.09
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账
28,050,687.74 98.64% 5,713,221.98 20.37% 22,337,465.76
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
387,156.27 1.36% 387,156.27
账准备的其他应收款
合计 28,437,844.01 100.00% 5,713,221.98 20.09% 22,724,622.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,589,697.67 0.00%
1至2年 3,391,162.64 339,116.26 10.00%
2至3年 1,789,329.61 357,865.92 20.00%
3至4年 657,290.50 197,187.15 30.00%
4至5年 4,714,800.00 1,885,920.00 40.00%
5 年以上 1,855,630.60 1,855,630.60 100.00%
合计 23,997,911.02 4,635,719.93 19.32%
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2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,077,502.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
客户 1 257,328.00 银行回款
客户 2 219,000.00 银行回款
客户 3 215,585.45 银行回款
合计 691,913.45 --
3. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,679,252.53 20,073,539.98
往来款 5,252,749.97 6,967,934.33
其他 65,908.52 1,396,369.70
合计 23,997,911.02 28,437,844.01
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例
客户 1 保证金 5,200,000.00 0-4 年 21.67% 1,945,300.00
客户 2 往来款 2,201,372.00 1-6 年 9.17% 3,000.00
客户 3 保证金 1,679,334.40 1-2 年 7.00% 167,933.44
客户 4 往来款 970,000.00 1 年以内 4.04%
客户 5 保证金 838,202.60 2-3 年 3.49% 167,640.52
合计 -- 10,888,909.00 -- 45.37% 2,283,873.96
（七）存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,588,498.60 1,240,030.18 26,348,468.42 21,687,696.46 1,240,030.18 20,447,666.28
库存商品 14,611,491.86 1,606,545.80 13,004,946.06 4,224,072.22 1,606,545.80 2,617,526.42
未完工程 100,231,451.45 1,846,145.54 98,385,305.91 92,645,125.94 1,846,145.54 90,798,980.40
半成品 6,853,813.39 1,563,838.24 5,289,975.15 6,816,024.14 1,563,838.24 5,252,185.90
委托加工物资 99,898.70 99,898.70 99,898.70 99,898.70
80
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合计 149,385,154.00 6,256,559.76 143,128,594.24 125,472,817.46 6,256,559.76 119,216,257.70
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,240,030.18 1,240,030.18
库存商品 1,606,545.80 1,606,545.80
未完工程 1,846,145.54 1,846,145.54
半成品 1,563,838.24 1,563,838.24
合计 6,256,559.76 6,256,559.76
（八）持有待售的资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
动感飞碟相关的无形资产 2,642,773.21 6,237,700.00 2018 年 9 月 30 日
合计 2,642,773.21 6,237,700.00 --
持有待售的资产，期末较期初减少 606.59 万元，下降比例 69.65%，系本期
将部分持有待售资产完成资产转让交割所致。
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 44,923,409.36 43,419,265.77
预交企业所得税 1,123,961.28
合计 46,047,370.64 43,419,265.77
（十）可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72
按成本计量的 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72
合计 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72 16,519,801.72
2. 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比例 金红利
增加 减少 增加 减少
成都万联传感网络
2,000,000.00 2,000,000.00 18.18%
技术有限公司
81
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天津华翼蓝天科技
2,999,997.00 2,999,997.00 2.31%
股份有限公司
苏州千视通视觉科
11,519,804.72 11,519,804.72 14.47%
技股份有限公司
合计 16,519,801.72 16,519,801.72 --
（十一）长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 212,985.37 212,985.37
合计 212,985.37 212,985.37
注：长期应收款，期末较期初减少21.30万元，下降比例100%，系长期应收
款项本期完成结算所致。
（十二）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认
追加投资 其他权益变动 其他
的投资损益 期末余额
内蒙古华图蒙君信息科
27,170.01 27,170.01
技有限公司
四川川大智胜系统集成
10,702,086.78 275,908.16 4,242,500.00 15,220,494.94
有限公司
四川智胜慧诚科技有限
164,425.74 164,425.74
公司
北京华安天诚科技有限
37,992,390.64 -1,579,683.23 36,412,707.41
公司
深圳市智胜慧通科技有
260,550.53 2,486,037.31 2,746,587.84
限公司
四川极限飞行教育科技
830,000.00 830,000.00
有限公司
合计 48,721,647.43 830,000.00 -878,798.80 4,242,500.00 2,486,037.31 55,401,385.94
注：1. 报告期内，深圳公司将其持有智胜慧通公司 20%股权转让给深圳智
胜慧通管理咨询企业（有限合伙）。股权转让后，公司直接和间接持有智胜慧通
公司 31%股权，不再具有控制影响，智胜慧通公司不再纳入公司合并报表范围。
本期将按权益法核算长期股权投资。
2. 公司控股子公司华图公司设立全资子公司四川极限飞行教育科技有限公
司，注册资金 300 万元，报告期内，认缴 83 万元投资额。
（十三）固定资产
82
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1. 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 交通运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 164,063,351.10 425,972,438.94 14,489,787.56 5,338,988.94 5,492,509.32 615,357,075.86
2.本期增加金额 -251,112.65 16,035,419.98 1,325,038.37 143,500.00 204,382.81 17,457,228.51
（1）购置 424,753.25 15,110.00 143,500.00 200,297.34 783,660.59
（2）在建工程转入 -251,112.65 15,610,666.73 1,309,928.37 4,085.47 16,673,567.92
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,300,066.41 555,900.67 910,178.95 96,278.98 5,862,425.01
（1）处置或报废 3,334,305.22 555,900.67 467,408.49 42,735.04 4,400,349.42
（2）其他 965,761.19 442,770.46 53,543.94 1,462,075.59
4.期末余额 163,812,238.45 437,707,792.51 15,258,925.26 4,572,309.99 5,600,613.15 626,951,879.36
二、累计折旧
1.期初余额 18,642,378.72 109,125,540.83 8,619,510.10 3,473,585.93 4,077,049.96 143,938,065.54
2.本期增加金额 1,925,218.34 13,438,413.42 719,838.98 237,107.10 207,291.20 16,527,869.04
（1）计提 1,925,218.34 13,438,413.42 719,838.98 237,107.10 207,291.20 16,527,869.04
（2）其他
3.本期减少金额 320,721.75 525,410.54 525,634.84 75,872.96 1,447,640.09
（1）处置或报废 67,190.86 525,410.54 438,849.39 48,717.95 1,080,168.74
（2）其他 253,530.89 86,785.45 27,155.01 367,471.35
4.期末余额 20,567,597.06 122,243,232.50 8,813,938.54 3,185,058.19 4,208,468.20 159,018,294.49
三、减值准备
1.期初余额 29,009.33 36,627.35 65,636.68
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 2,092.46 2,092.46
（1）处置或报废 2,092.46 2,092.46
4.期末余额 26,916.87 36,627.35 63,544.22
四、账面价值
1.期末账面价值 143,244,641.39 315,464,560.01 6,418,069.85 1,387,251.80 1,355,517.60 467,870,040.65
2.期初账面价值 145,420,972.38 316,846,898.11 5,841,268.13 1,865,403.01 1,378,832.01 471,353,373.64
2. 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
空管仿真专用设备 2,524,127.47
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3. 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
智胜大厦 115,719,367.98 房屋产权证正在办理中
（十四）在建工程
1. 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
飞行模拟机 6,162,241.56 6,162,241.56 6,162,241.56 6,162,241.56
新型塔台模拟设备项目 4,264,179.70 4,264,179.70 3,349,790.58 3,349,790.58
智能停车场管理系统 1,494,841.20 1,494,841.20 1,494,841.20 1,494,841.20
航空科普仿真体验项目 5,847,721.49 5,847,721.49 13,052,176.67 13,052,176.67
其他项目 2,615,904.47 2,615,904.47 5,493,992.16 5,493,992.16
合计 20,384,888.42 20,384,888.42 29,553,042.17 29,553,042.17
2. 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
资产金额 少金额
飞行模拟机 6,162,241.56 6,162,241.56
新型塔台模
3,349,790.58 3,478,078.19 2,563,689.07 4,264,179.70
拟设备项目
智能停车场 其他
1,494,841.20 1,494,841.20
管理系统
科普仿真体
13,052,176.67 1,964,068.72 9,168,523.90 5,847,721.49
验项目
其他项目 5,493,992.16 11,789,763.01 4,941,354.95 9,726,495.75 2,615,904.47
合计 29,553,042.17 17,231,909.92 16,673,567.92 9,726,495.75 20,384,888.42 --
注：在建工程，期末较期初减少916.82万元，下降比例31.02%，主要系建设
的仿真体验设备本期投入运营结转固定资产所致。
（十五）无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,278,871.60 17,488,147.09 180,600,269.16 6,911,210.99 217,278,498.84
2.本期增加金额 3,000.00 20,689.66 23,689.66
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（1）购置 20,689.66 20,689.66
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他 3,000.00 3,000.00
3.本期减少金额 713,307.52 713,307.52
（1）处置
（2）其他 713,307.52 713,307.52
4.期末余额 12,278,871.60 17,491,147.09 179,886,961.64 6,931,900.65 216,588,880.98
二、累计摊销
1.期初余额 2,873,778.60 3,176,303.29 73,769,700.16 3,690,875.83 83,510,657.88
2.本期增加金额 130,626.30 1,049,268.98 8,422,050.27 106,367.45 9,708,313.00
（1）计提 130,626.30 1,049,268.98 8,422,050.27 106,367.45 9,708,313.00
3.本期减少金额 16,935.27 16,935.27
（1）处置
（2）其他 16,935.27 16,935.27
4.期末余额 3,004,404.90 4,225,572.27 82,174,815.16 3,797,243.28 93,202,035.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,274,466.70 13,265,574.82 97,712,146.48 3,134,657.37 123,386,845.37
2.期初账面价值 9,405,093.00 14,311,843.80 106,830,569.00 3,220,335.16 133,767,840.96
（十六）开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 转入当期损益 其他
军民航空管类项目 32,528,576.25 6,258,239.02 955,834.04 37,830,981.23
人工智能类项目 108,237,348.99 19,456,501.53 322,766.07 3,421,530.36 123,949,554.09
虚拟现实和增强现实类项目 21,616,467.69 6,622,708.90 322,381.20 92,307.70 27,824,487.69
其他项目 2,635,477.91 387,289.83 3.022,767.74
合计 165,017,870.84 32,724,739.28 1,600,981.31 3,513,838.06 192,627,790.75
（十七）商誉
85
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被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川华控图形科技有限公司 2,336,637.50 2,336,637.50
合计 2,336,637.50 2,336,637.50
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司将华图公司作为资产组，
将商誉换算成100%股权的商誉后，确认资产组的账面价值，将资产组的账面价
值与资产组预计可收回金额进行比较，根据资产组的预计可收回金额低于账面
价值情况，计提商誉减值准备。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 406,743.09 30,377.11 75,609.09 15,555.62 345,955.49
其他 220,455.68 65,970.20 142,060.08 144,365.80
合计 627,198.77 96,347.31 217,669.17 15,555.62 490,321.29
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,007,692.24 3,760,602.50 38,058,620.25 4,147,807.51
内部交易未实现利润 6,220,738.10 622,073.81 5,612,983.51 841,947.53
预计负债 1,306,573.63 134,978.23 1,511,442.63 169,405.95
暂估项目成本 30,262,944.76 3,026,294.48 43,136,630.01 4,313,663.00
专项用途财政性资金纳税调整 24,822,337.02 2,482,233.70 24,822,337.02 2,482,233.70
合计 96,620,285.75 10,026,182.72 113,142,013.42 11,955,057.69
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,772,502.26 3,786,295.86
可抵扣亏损 17,142,570.96 15,756,451.09
合计 20,915,073.22 19,542,746.95
3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2023 年 2,367,907.98
2022 年 4,580,804.31 4,580,804.31
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2021 年 5,153,129.69 5,153,129.69
2020 年 1,661,415.42 1,661,415.42
2019 年 1,685,803.15 1,685,803.15
2018 年 1,693,510.41 1,693,510.41
2017 年 981,788.11
合计 17,142,570.96 15,756,451.09
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 746,369.70 287,571.97
临时建筑物 19,682,264.85 20,089,507.31
合计 20,428,634.55 20,377,079.28
注：临时建筑物系公司在川大校园修建的房屋（用于安装飞行模拟机），
本期减少金额407,242.46元系按照预计使用年限摊销的金额。
（二十一）短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,800,000.00 5,000,000.00
信用借款 4,600,000.00
合计 7,400,000.00 5,000,000.00
注：1. 短期借款280万系控股子公司华图公司以位于成都成华区天祥街59
号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2室的房产，房屋产权证号“成房权证第2041949”
号抵押取得。
2. 短期借款，期末较期初增加240万元，增长比例48.00%，系子公司本期新
增短期借款所致。
（二十二）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,367,324.80
合计 2,367,324.80
（二十三）应付账款
1. 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 28,356,404.39 26,787,072.41
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1-2 年 9,439,173.26 25,190,219.43
2-3 年 3,949,545.31 4,092,906.49
3 年以上 1,426,336.10 1,600,882.80
合计 43,171,459.06 57,671,081.13
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 2,100,000.00 尚未结算
供应商 2 2,181,893.82 尚未结算
供应商 3 1,360,000.00 尚未结算
供应商 4 1,219,216.00 尚未结算
合计 6,861,109.82 --
（二十四）预收款项
1. 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,033,443.87 13,479,702.75
1-2 年 1,989,791.00 5,477,674.49
2-3 年 1,221,851.06 945,472.15
3 年以上 1,070,529.75 453,867.40
合计 13,315,615.68 20,356,716.79
2. 账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 1,130,555.95 项目尚未完成
客户 2 1,187,620.00 项目尚未完成
合计 2,318,175.95 --
（二十五）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,645,628.60 38,594,519.40 45,055,517.59 5,184,630.41
二、离职后福利-设定提存计划 44,737.73 3,605,553.66 3,601,905.34 48,386.05
合计 11,690,366.33 42,200,073.06 48,657,422.93 5,233,016.46
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1. 工资、奖金、津贴和补贴 11,159,987.19 35,458,314.98 42,017,304.50 4,600,997.67
2. 职工福利费 127,936.00 1,108,662.86 1,108,862.86 127,736.00
3. 社会保险费 19,317.23 380,953.40 378,600.92 21,669.71
其中：医疗保险费 17,203.43 341,136.47 339,015.70 19,324.20
工伤保险费 594.93 8,296.72 8,216.21 675.44
生育保险费 922.95 31,520.21 31,369.01 1,074.15
综合保险 595.92 595.92
4. 住房公积金 26,808.40 1,063,695.50 939,463.50 151,040.40
5. 工会经费和职工教育经费 311,579.78 582,892.66 611,285.81 283,186.63
合计 11,645,628.60 38,594,519.40 45,055,517.59 5,184,630.41
3. 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 43,309.69 3,506,517.44 3,503,009.60 46,817.52
2. 失业保险费 1,428.04 99,036.22 98,895.74 1,568.53
合计 44,737.73 3,605,553.66 3,601,905.34 48,386.05
（二十六）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 154,772.29 895,582.36
企业所得税 17,473.69 4,459,233.34
个人所得税 415,134.92 559,354.15
城市维护建设税 25,188.72 81,684.78
教育费附加 7,360.17 31,567.36
地方教育费附加 7,174.00 23,306.32
印花税 4,501.64 126,186.75
其他 133.65 133.65
合计 631,739.08 6,177,048.71
（二十七）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 48,262.50 56,249.60
合计 48,262.50 56,249.60
（二十八）其他应付款
1. 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
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1 年以内 3,281,103.66 3,722,596.70
1-2 年 2,949,904.20 1,699,812.00
2-3 年 243,500.48 4,226,261.81
3 年以上 1,085,974.03 375,783.54
合计 7,560,482.37 10,024,454.05
2. 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,100,000.00 往来款
供应商 2 1,736,611.74 存入保证金
合计 2,836,611.74 --
（二十九）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,300,706.63 1,511,442.63
合计 1,300,706.63 1,511,442.63 --
（三十）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,922,222.28 200,000.00 1,793,911.10 58,328,311.18
合计 59,922,222.28 200,000.00 1,793,911.10 58,328,311.18 --
涉及政府补助的项目
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
数字化精确诊疗系统及服务平台项目 6,080,000.00 960,000.00 5,120,000.00 与资产相关
低空空域监视管理与服务 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
合作式智能交通系统关键技术研究与应用 3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目 1,565,822.28 63,911.10 1,501,911.18 与资产相关
高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用 29,778,300.00 29,778,300.00 与资产相关
全景互动系统关键技术及系统 2,140,000.00 2,140,000.00 与资产相关
低空无人机探测与监视系统 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
其他 13,058,100.00 200,000.00 770,000.00 12,488,100.00 与收益相关
合计 59,922,222.28 200,000.00 1,793,911.10 58,328,311.18 --
（1）数字化精确诊疗系统及服务平台项目政府补助系根据四川省发展和改
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革委员会“川发改投资[2012]451号”文以及成都市发展和改革委员会“成发改投
资[2012]1053号”文件，公司收到的数字化精确诊疗系统及服务平台项目中央及
地方配套补助资金各480万元；该项目于2016年3月验收合格，并转入固定资产，
按5年计提折旧，同时按5年结转其他收益。
（2）低空空域监视管理与服务项目政府补助系根据公司、四川大学、零八
一电子集团有限公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学技
术局签订的四川省科技计划项目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服
务项目研发任务，项目补助经费合计300万元，其中公司为180万元，其余120万
元由其他项目承担单位享有；截止2018年6月30日，研发项目尚未完成，系与资
产相关的政府补助收入。
（3）合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目政府补助系根据公司及
公司控股子公司华控图形公司、成都交通信息港有限责任公司、成都曙光光纤
网络有限责任公司、成都万联传感网络技术有限公司等与成都市武侯区经济与
科技信息化局签订的成都市科技计划项目合同书，联合承担合作式智能交通系
统关键技术研究与应用项目研发任务，项目补助经费合计1,000万元，其中公司
及公司控股子公司华控图形公司与项目补助经费分别为290万元和100万元，其
余610万元由其他项目承担单位享有；截止2018年6月30日，研发项目尚未完成，
系与资产相关的政府补助收入。
（4）飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目系根据成都市财政
局、成都市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198号”文，系与资产相
关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入固定资产，摊销期限18年。
（5）高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目系根据中华人民共和
国科学技术部下发的“国科发财［2013］636号”文，公司、四川大学、成都万联
传感网络技术有限公司、中国工程物理研究院流体物理研究所、中科院光电技
术研究所等与四川省科学技术厅签订的国家重大科学仪器设备开发专项项目任
务书，联合承担高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用研发任务，项目专
项经费合计3,540.00万元，其中公司为2,964.71万元，其余575.29万元由其他单位
91
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承担；截止2018年6月30日，该项目尚未完成，系与资产相关的政府补助收入。
（6）全景互动系统关键技术及系统项目系根据成都市财政局下发的“成财
企［2013］131号”文，项目经费259.18万元，其中公司承担214万元，其余48.15
万元由其他公司承担；系与资产相关的政府补助收入。截止2018年6月30日，该
项目未完成验收。
（7）低空无人机探测与监视系统根据四川省国防科技工业办公室“川工办
发（2016）356”号文，收到的2016年省级军民结合产业发展专项资金产品技术
开发类储备项目补助资金，系与资产和收益相关的政府补助，截止2018年6月30
日，该项目未完成。
（8）其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公司
根据各项政府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助。
（三十一）股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 225,626,095.00 225,626,095.00
（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 790,865,162.34 790,865,162.34
其他资本公积 9,048,603.16 8,497,900.00 17,546,503.16
其中：1. 所有者投入的普通股 8,064,000.00 8,064,000.00
2. 股份支付计入所有者权益的金额 709,200.00 4,255,400.00 4,964,600.00
3. 其他 275,403.16 4,242,500.00 4,517,903.16
合计 799,913,765.50 8,497,900.00 808,411,665.50
注1：其他资本公积本期增加金额中其他增加系联营企业系统集成公司本期
增 资 ， 资 本 溢 价 21,212,500.00 元 ， 公 司 根 据 持 股 比 例 确 认 其 他 资 本 公 积
4,242,500.00元。
注2：股份支付计入所有者权益的金额4,255,400.00元，系公司实施股票期权，
按照公司年末对可行权股票期权数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授权
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日的公允价值计算本期应确认资本公积金额为4,255,400.00元，截止本期累计确
认资本公积金额为4,964,600.00元。
（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,804,308.04 57,804,308.04
合计 57,804,308.04 57,804,308.04
（三十四）未分配利润
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 228,311,146.59 214,180,207.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,236,060.33 13,703,585.17
应付普通股股利 27,075,131.40 27,075,131.40
期末未分配利润 221,472,075.52 200,808,661.64
（三十五）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,086,527.80 59,836,166.40 97,262,175.51 64,277,550.83
其他业务 1,880,151.69 541,195.18 362,246.70 302,024.14
合计 91,966,679.49 60,377,361.58 97,624,422.21 64,579,574.97
（三十六）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 105,659.67 422,478.49
教育费附加 45,752.18 177,950.54
房产税 710,234.91 819,478.38
土地使用税 88,675.07 88,397.37
印花税 69,581.96 150,777.39
地方教育税附加 31,574.89 118,633.77
合计 1,051,478.68 1,777,715.94
（三十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,220,340.07 2,051,681.97
差旅费 544,981.83 477,695.77
投标费 76,913.64 23,390.07
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折旧费 62,174.39 60,519.07
维护用材料及费用 893,828.08 2,356,292.71
广告宣传展览费 230,938.86 96,231.70
办公费 24,522.49 88,062.52
其它费用 723,164.66 312,786.52
合计 5,776,864.02 5,466,660.33
（三十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,260,082.99 4,610,587.39
期权费用 4,255,400.00 -
资产摊销和折旧 9,696,207.81 9,281,501.23
中介机构服务费 552,262.15 484,633.27
技术开发费 1,437,330.05 287,057.64
水电气、房租、物管 737,182.92 517,364.36
办公费 212,135.63 262,649.59
董事会经费 362,354.02 458,490.10
差旅费 222,458.81 144,823.53
其它费用 2,272,108.94 1,243,580.94
合计 24,007,523.32 17,290,688.05
（三十九）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 119,470.32 58,877.39
减：利息收入 1,643,413.87 2,155,767.69
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 50,366.77 59,246.73
合计 -1,473,576.78 -2,037,643.57
（四十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,044,793.25 1,232,541.19
合计 -4,044,793.25 1,232,541.19
（四十一）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -878,798.80 337,198.73
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合计 -878,798.80 337,198.73
注：投资收益，本期较上年同期减少121.6万元，下降比例360.62%，主要系
部分参股公司亏损，公司按权益法核算确认对联营企业投资损失所致。
（四十二）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置 12,770,729.04 -5,475.40
注：资产处置收益，本期较上年同期增加 1,277.62 万元，主要系本期转让
无形所致。
（四十三）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税收入 980,769.89 3,120,060.50
与资产或收益相关的政府补助收入 1,793,911.10
合计 2,774,680.99 3,120,060.50
（四十四）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 10,600.00 3,770,118.98 10,600.00
其他 7,800.00
合计 10,600.00 3,777,918.98 10,600.00
计入当期损益的政府补助
补贴是否 是否
发放 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 性质类型 影响当年 特殊
原因 金额 额 与收益相关
盈亏 补贴
因研究开发、技术更新
军民航空管类 补助 是 否 63,911.10 与资产相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
军民航空管类 补助 是 否 2,000,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
图形图像类 补助 是 否 960,000.00 与资产相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
其他类 补助 是 否 10,600.00 746,207.88 与收益相关
及改造等获得的补助
合计 -- -- -- -- 10,600.00 3,770,118.98 --
注：营业外收入，本期较上年同期减少376.73万元，下降比例99.72%，主要
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由于报表列报口径变化所致。
（四十五）营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他支出 64,822.17 22,963.96 64,822.17
合计 64,822.17 22,963.96 64,822.17
注：营业外支出，本期较上年同期增加4.19万元，增长比例182.28%，主要
系本期报废一批固定资产所致。
（四十六）所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -213,348.55 -104,359.35
递延所得税费用 1,939,908.67 2,530,408.10
合计 1,726,560.12 2,426,048.75
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 20,884,210.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,088,421.10
子公司适用不同税率的影响 -176,640.43
调整以前期间所得税的影响 384,164.83
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -676,409.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,501.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 419,861.81
预提成本及费用的影响 879,808.61
其他 -1,190,144.59
所得税费用 1,726,560.12
（四十七）现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到及收回的投标及履约保证金 7,556,900.79 4,828,099.90
存款利息 1,643,413.87 2,155,767.69
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收到政府补助 210,600.00 19,724,707.88
其他 6,307,194.64 9,763,790.78
合计 15,718,109.30 36,472,366.25
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标及履约保证金 9,099,179.60 5,455,956.83
转拨合作单位财政补助资金 3,479,400.00
其他付现的销售费用和管理费用及其他 6,737,707.75 14,158,589.39
合计 15,836,887.35 23,093,946.22
（四十八）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,157,650.86 14,095,575.40
加：资产减值准备 -4,044,793.25 1,232,541.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,527,869.04 17,597,767.66
无形资产摊销 9,708,313.00 8,940,890.36
长期待摊费用摊销 217,669.17 426,013.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,770,729.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,522.17 5,475.40
财务费用（收益以“－”号填列） 119,470.32 58,287.48
投资损失（收益以“－”号填列） 878,798.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,885,254.50 -337,198.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,530,408.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,114,466.14 461,991.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,209,583.09 -25,893,708.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,789,969.61 -18,073,299.74
其他 -748,418.70
经营活动产生的现金流量净额 -12,393,993.27 296,324.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 198,121,109.62 260,793,869.71
减：现金的期初余额 261,555,401.05 320,154,925.65
现金及现金等价物净增加额 -63,434,291.43 -59,361,055.94
2. 现金和现金等价物的构成
97
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 198,121,109.62 261,555,401.05
其中：库存现金 391,949.33 287,068.60
可随时用于支付的银行存款 197,729,160.29 261,268,332.45
三、期末现金及现金等价物余额 198,121,109.62 261,555,401.05
注：公司其他货币资金期末数中包括履约保函保证金 298,600.00 元（期初
金额 298,600.00 元），按照公司现金及现金等价物会计政策，不属于现金及现
金等价物。
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 298,600.00 履约保函保证金
固定资产 858,201.51 借款抵押
合计 1,156,801.51 --
注：受限制固定资产系控股子公司华图公司短期借款200万抵押资产，抵押
物系该控股子公司位于成都成华区天祥街59号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2
室的房产，房屋产权证号“成房权证第2041949”号。
八、合并范围的变更
报告期内，深圳公司将其持有智胜慧通公司 20%股权转让给深圳智胜慧通
管理咨询企业（有限合伙）。股权转让后，公司直接和间接持有慧通公司股权由
51%变更为 31%，不再具有控制影响，智胜慧通公司不再纳入公司合并报表范围。
九、在其他主体中的权益（单位金额：人民币元）
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市川大智胜科
深圳市 深圳市 计算机软硬件及配套系统、系统集成、图像图形工程 60.00% 设立
技发展有限公司
四川川大智胜软件
成都市 成都市 计算机软件、硬件及配套系统、安防产品的销售 90.00% 设立
销售有限公司
北京川大智胜科技
北京市 北京市 计算机软硬件销售、技术推广服务等 100.00% 设立
有限公司
南京川大智胜软件 南京市 南京市 计算机软硬件及配套系统、系统集成、图像图形工程 45.00% 15.00% 设立
98
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
开发有限公司 的技术开发、技术咨询等
成都智胜航安科技 航空训练产品开发、技术咨询与服务、航空训练技术
成都市 成都市 85.00% 设立
有限公司 服务
四川智胜视界科技 电子显示设备、集成电路、发光器件生产销售，信息
成都市 成都市 51.00% 设立
有限责任公司 系统咨询服务等
四川华控图形科技 软件和信息技术服务业，计算机外围设备制造、咨询、 非同一控制
成都市 成都市 44.80%
有限公司 出口等 下企业合并
北京威胜通达科技 技术服务、推广服务、展览服务、企业形象策划、销 非同一控制
北京市 北京市 50.96%
有限公司 售电子产品 下企业合并
北京星光航信科技 技技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术
北京市 北京市 50.96% 设立
有限公司 服务
成都威胜通达科技 软件开发、计算机技术推广、展览服务、企业形象策
成都市 成都市 50.96% 设立
有限公司 划、销售电子产品、五金交电、机械设备
成都智飞航空科技 地面飞行训练器和模拟机及其零件的研发、销售、技
成都市 成都市 60.00% 设立
有限公司 术咨询与服务
成都智胜三维应用 研发、销售计算机软硬件并提供技术咨询；计算机系
成都市 成都市 100.00% 设立
技术有限责任公司 统集成
成都智胜新视觉科 计算机软硬件的研发、销售、技术咨询;信息系统集
成都市 成都市 100.00% 设立
技有限公司 成；影视创作
四川智胜互影通文 多媒体设计服务；动漫设计；组织文化交流活动；数
成都市 成都市 51.00% 设立
化科技有限公司 字内容服务；信息系统集成服务；计算机软件开发；
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
深圳市川大智胜科技发展有限公司 40.00% -364,168.06 2,848,634.90
成都智胜航安科技有限公司 15.00% -449.07 667,151.14
四川华控图形科技有限公司 55.20% -367,269.05 29,210,017.68
北京威胜通达科技有限公司 49.04% -66,895.92 7,111,410.07
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
（1）与资产相关
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市川大智胜科
7,557,958.00 4,110,670.60 11,668,628.60 4,137,050.40 80,550.25 4,217,600.65
技发展有限公司
成都智胜航安科技
6,344,992.96 437,715.77 6,782,708.73 2,335,034.42 2,335,034.42
有限公司
四川华控图形科技
49,996,826.26 34,037,066.18 84,033,892.44 19,513,840.04 4,039,000.00 23,552,840.04
有限公司
99
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京威胜通达科技
12,678,200.66 2,774,250.58 15,452,451.24 952,374.36 952,374.36
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市川大智胜科
7,579,855.76 2,754,656.83 10,334,512.59 2,216,087.93 86,417.25 2,302,505.18
技发展有限公司
成都智胜航安科技
5,167,781.11 490,572.26 5,658,353.37 1,207,685.29 1,207,685.29
有限公司
四川华控图形科技
56,343,797.10 29,475,405.77 85,819,202.87 20,833,807.98 3,839,000.00 24,672,807.98
有限公司
北京威胜通达科技
14,620,188.84 1,614,683.23 16,234,872.07 1,598,384.27 1,598,384.27
有限公司
（2）与利润相关
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有限公司 2,941,097.18 -910,420.14 -910,420.14 1,521,848.13
成都智胜航安科技有限公司 4,006,934.00 -2,993.77 -2,993.77 595,658.79
四川华控图形科技有限公司 7,972,887.02 -665,342.49 -665,342.49 -4,603,665.10
北京威胜通达科技有限公司 3,096,790.21 -136,410.92 -136,410.92 -149,432.47
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有限公司 8,805,520.40 -621,757.52 -621,757.52 1,077,285.95
成都智胜航安科技有限公司 3,749,811.28 68,949.86 68,949.86 -166,903.87
四川华控图形科技有限公司 12,060,179.75 1,369,916.93 1,369,916.93 -8,007,264.20
北京威胜通达科技有限公司 1,135,340.63 -282,013.64 -282,013.64 -1,492,454.58
（二）在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要经 持股比例 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
四川川大智胜系 计算机系统集成、软件开发及软件工程外
成都市 成都市 20.00% 权益法
统集成有限公司 包服务等
计算机软、硬件的技术开发；空中交通管
北京华安天诚科
北京市 北京市 制自动化系统、航空电子产品及辅助设备 23.08% 权益法
技有限公司
的开发；计算机系统集成等。
交通智能化工程及产品的销售；销售智能
深圳市智胜慧通
深圳市 深圳市 交通系统相关软硬件及外围设备，通讯设 20.00% 11.00% 权益法
科技有限公司
备并提供售后服务；智能交通系统技术服
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务.安防产品的销售
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 四川川大智胜系统集成 北京华安天诚科技有 深圳市智胜慧通科技有
有限公司 限公司 限公司
流动资产 97,050,701.11 62,980,804.69 10,782,479.95
非流动资产 29,411,169.94 16,837,620.08 1,970,543.20
资产合计 126,461,871.05 79,818,424.77 12,753,023.15
流动负债 55,196,220.88 56,141,320.46 6,024,448.66
非流动负债 5,964,159.99 0.00 343,173.61
负债合计 61,160,380.87 56,141,320.46 6,367,622.27
少数股东权益 1,010,928.23 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 64,290,561.95 23,677,104.31 6,385,400.88
营业收入 26,655,537.64 4,301,905.68 5,755,700.65
净利润 951,126.80 -6,844,381.43 840,485.58
综合收益总额 951,126.80 -6,844,381.43 840,485.58
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 1,021,595.75 27,170.01
--净利润 164,425.74
--综合收益总额 164,425.74
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失
的风险。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行
监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年
6 月 30 日，本公司应收账款的 26.66%（2017 年 6 月 30 日：27.74%）源于余额
前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金
额和逾期账龄分析如下：
单位：元
期末数
项目 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1 年以内 1-3 年 3 年以上
应收票据
长期应收款
合计
项目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1 年以内 1-3 年 3 年以上
应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款 212,985.37 212,985.37 212,985.37
合计 2,212,985.37 2,212,985.37 2,212,985.37
3. 小额贷款经营风险
无
4. 诉讼风险
无
102
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5. 不良贷款风险
无
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，
并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与
灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
单位：元
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 7,400,000.00 7,400,000.00
应付票据 2,367,324.80 2,367,324.80
应付账款 43,171,459.06 43,171,459.06 28,356,404.39 13,388,718.57 1,426,336.10
其他应付款 7,560,482.37 7,560,482.37 3,281,103.66 3,193,404.68 1,085,974.03
合计 60,499,266.23 60,499,266.23 31,637,508.05 16,582,123.25 2,512,310.13
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据
应付账款 57,671,081.13 57,671,081.13 26,787,072.41 29,283,125.92 1,600,882.80
其他应付款 10,024,454.05 10,024,454.05 3,722,596.70 5,926,073.81 375,783.54
合计 72,695,535.18 72,695,535.18 30,509,669.11 35,209,199.73 1,976,666.34
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
103
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易（单位金额：人民币元）
（一）本企业的母公司情况
公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
实际控制人名称 身份证号码 与本企业关系
游志胜 51010219******8415 本公司第一大股东
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
四川智胜慧诚科技有限公司 公司持有该公司25%的股份
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川智胜视科航空航天技术有限公司 本公司第二大股东
四川大学 本公司第三大股东
四川力攀投资咨询有限责任公司 游志胜为该公司第一大股东
（五）关联交易情况
2017年3月20日，公司第六届董事会第四次会议审议通过《关于四川大学合
作建设“智能系统研究院”并在10年内持续向该院提供横向委托开发经费暨2017
年度与四川大学日常关联交易额度预计的议案》。其中公司与四川大学合作共
建“智能系统研究院”，公司在10年内每年向该院提供500万元横向委托开发经费。
2018年3月22日，公司第六届董事会第八次会议审议通过《公司2018年度与
四川大学日常关联交易额度预计议案》。预计公司与关联方四川大学2018年度
日常关联交易额度不超过3,200万元（含3,200万元），其中公司向四川大学提供
劳务或产品交易额度不超过2,000万元（含2,000万元），公司接受四川大学提供
的劳务或产品交易额度不超过1,200万元（含1,200万元）。《公司2018年度与四川
104
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大学日常关联交易额度预计公告》刊载于2018年3月23日《中国证券报》、《证券
时报》及巨潮资讯网。（公告编号：2018-011）
报告期内，1. 公司向“智能系统研究院”提供500万元横向委托开发经费；2.
公司向四川大学提供劳务或产品交易金额68.39万元；3. 公司接受四川大学提供
的劳务或产品交易金额241.05万元。公司与四川大学发生的与日常经营相关的关
联交易金额均在获批的交易额度内。
2018年3月20日，公司第六届董事会第八次会议审议通过《公司2018年度与
系统集成公司日常关联交易额度预计议案》，预计公司与关联方系统集成公司
2018年度日常关联交易额度不超过3,500万元（含3,500万元），其中公司向系统
集成公司提供劳务或产品交易额度不超过500万元（含500万元），公司接受系统
集成公司提供的劳务或产品交易额度不超过3,000万元（含3,000万元）。《公司
2018年度与四川川大智胜系统集成有限公司日常关联交易预计公告》刊载于
2018年3月23日《中国证券报》、证券时报》及巨潮资讯网。公告编号：2018-012）。
报告期内，公司接受系统集成公司提供的劳务或产品交易金额417.06万元。
公司与系统集成公司发生的与日常经营相关的关联交易金额均在获批的交易额
度内。
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
高速高精度结构光三维测量仪器
2,264,897.09 1,768,849.06
开发与应用
四川大学 无人驾驶机动车关键技术开发费 5,000,000.00
移动平台航空管制关键技术 5,000,000.00
增强现实业务技术开发费 145,631.07
水电费 - 228,572.70
四川智胜慧诚科技有限公司 技术服务 876,699.03 20,000.00
深圳市智胜慧通科技有限公司 多个项目 2,653,710.58
四川川大智胜系统集成有限公司 多个项目 4,170,572.71 10,955,957.41
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
105
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川大学校园交通综合治理系统 435,536.18 797,920.09
四川大学
四川大学学生宿舍门禁系统 248,391.50
四川川大智胜系统集成有限公司 多媒体展示系统 - 496,643.90
2. 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四川智胜视科航空航天技术有限公司 房屋建筑物 12,147.09
四川川大智胜系统集成有限公司 房屋建筑物 395,566.83 199,704.90
四川力攀投资咨询有限责任公司 房屋建筑物 5,114.43 5,114.44
（2）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川智胜视科航空航天技术有限公司 时空飞行器相关技术及设备 20,500,311.21
3. 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 1,741,581.72 1,212,204.63
（六）关联方应收应付款项
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川大学 16,230,618.72 169,124.94 24,804,050.72 1,048,692.47
应收账款 四川智胜视科航空航天技术有限公司 7,555,238.70
应收账款 四川川大智胜系统集成有限公司 735,925.72 51,958.12 1,186,329.42 96,129.06
预付账款 四川大学 651,896.70 5,880,600.00
预付账款 四川川大智胜系统集成有限公司 3,315,425.09
其他应收款 四川大学 2,201,372.00 3,000.00 2,201,372.00 3,000.00
其他应收款 四川川大智胜系统集成有限公司 118,800.00 11,880.00 118,800.00
应收账款 四川力攀投资咨询有限责任公司 5,370.06
2. 应付项目
应付账款 四川川大智胜系统集成有限公司 701,500.00
应付账款 深圳市智胜慧通科技有限公司 2,533,724.34
应付账款 四川智胜慧诚科技有限公司 1,394,547.90
预收账款 四川力攀投资咨询有限责任公司 7,889.52
106
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收账款 四川大学 124,000.00 124,000.00
其他应付款 四川力攀投资咨询有限责任公司 18,629.84
其他应付款 深圳市智胜慧通科技有限公司 313,642.74
其他应付款 四川川大智胜系统集成有限公司 1,736,611.74 2,640,462.21
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2018 年 8 月 20 日，公司在银行的未结清保函金额为 13,027,986.58 元，
其中：银行授信方式开具保函金额 12,729,386.58 元，子公司华图公司以提供银
行存款保证金开具保函金额 298,600.00 元。
（二）或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
（一）分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，
并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实
和增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息（金额单位：人民币元）
虚拟现实和增
项目 航空及空管 人工智能 信息化及其他 分部间抵销 合计
强现实
营业收入 58,606,109.73 16,128,449.27 9,437,802.93 7,794,317.56 91,966,679.49
营业成本 36,011,122.32 14,282,320.24 5,392,663.95 4,691,255.07 60,377,361.58
资产总额 731,492,589.70 140,447,029.72 213,652,065.62 472,496,901.08 65,738,203.64 1,492,350,382.48
负债总额 67,597,516.45 7,446,912.94 20,484,756.61 58,674,900.37 14,847,168.61 139,356,917.76
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）应收账款
1. 应收账款分类披露
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四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
132,631,152.47 89.31% 12,998,889.57 9.80% 119,632,262.90
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
15,875,197.04 10.69% 6,183,125.32 38.95% 9,692,071.72
坏账准备的应收账款
合计 148,506,349.51 100.00% 19,182,014.89 12.92% 129,324,334.62
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 128,171,253.70 87.66% 15,781,400.12 12.31% 112,389,853.58
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 18,043,574.56 12.34% 6,789,189.54 37.63% 11,254,385.02
坏账准备的应收账款
合计 146,214,828.26 100.00% 22,570,589.66 15.44% 123,644,238.60
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 99,815,955.94 0.00%
1至2年 13,010,960.96 1,301,096.10 10.00%
2至3年 7,700,936.54 1,540,187.31 20.00%
3至4年 1,236,264.80 370,879.44 30.00%
4至5年 1,800,512.51 720,205.00 40.00%
5 年以上 9,066,521.72 9,066,521.72 100.00%
合计 132,631,152.47 12,998,889.57 9.80%
（2）组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
客户1 1,815,200.00 -
客户2 1,638,482.70 968,750.00 59.12%
客户3 839,667.20 -
客户4 659,925.00 659,925.00 100.00%
客户5 562,500.00 562,500.00 100.00%
其他 7,643,766.88 3,991,950.32 52.22%
合计 13,159,541.78 6,183,125.32 46.99%
注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款系应收的项目质保金
和内部关联方往来款，根据公司的应收款项会计政策，应收账款中的质保金部
108
四川川大智胜软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分，在质保期内不计提坏账准备，逾期则全额计提坏账准备；年末计提的坏账
准备，系公司根据各项目质保期情况，对各项目中超过质保期的部分，全额计
提坏账准备；内部关联方应收账款不计提坏账准备。
2. 本期计提的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 3,388,574.77 元。其中本期坏账准备收回或转
回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户1 2,379,349.65 银行收款
合计 2,379,349.65 --
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 45,484,078.51 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 30.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额为 980,666.89 元。
（二）其他应收款
1. 其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
20,523,170.28 98.54% 4,541,361.95 22.13% 15,981,808.33
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
304,160.90 1.46% 304,160.90
坏账准备的其他应收款
合计 20,827,331.18 100.00% 4,541,361.95 21.80% 16,285,969.23
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏 25,156,098.34 98.45% 5,633,946.31 22.40% 19,522,152.03
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 396,166.81 1.55% 396,166.81
坏账准备的其他应收款
合计 25,552,265.15 100.00% 5,633,946.31 22.05% 19,918,318.84
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
109
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,675,453.79
1至2年 3,119,352.78 311,935.28 10.00%
2至3年 1,568,838.61 313,767.72 20.00%
3至4年 593,094.50 177,928.35 30.00%
4至5年 4,714,500.00 1,885,800.00 40.00%
5 年以上 1,851,930.60 1,851,930.60 100.00%
合计 20,523,170.28 4,541,361.95 22.13%
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 期末数
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京川大智胜科技有限公司 24,160.90 关联单位不计提
成都智胜三维应用技术有限责任公司 280,000.00 关联单位不计提
合计 304,160.90
2. 本期计提的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,092,584.36 元。其中本期坏账准备转回或收
回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
客户1 257,328.00 银行回款
客户2 219,000.00 银行回款
客户3 215,585.45 银行回款
合计 691,913.45 --
3. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 17,376,121.03 19,003,808.48
往来款 3,398,412.47 6,435,297.72
其他 52,797.68 113,158.95
合计 20,827,331.18 25,552,265.15
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 余额
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数的比例
客户 1 存出投标保证金 5,200,000.00 0-5 年 24.97% 1,945,300.00
客户 2 存出履约保证金 2,201,372.00 1-6 年 10.57% 3,000.00
客户 3 存出履约保证金 1,679,334.40 1-2 年 8.06% 167,933.44
客户 4 存出投标保证金 970,000.00 1 年以内 4.66%
客户 5 存出履约保证金 838,202.60 2-3 年 4.02% 167,640.52
合计 -- 10,888,909.00 -- 52.28% 2,283,873.96
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 48,675,000.00 48,675,000.00 49,675,000.00 49,675,000.00
对联营、合营企业投资 52,151,330.12 52,151,330.12 47,281,099.27 47,281,099.27
合计 100,826,330.12 100,826,330.12 96,956,099.27 96,956,099.27
1. 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
四川川大智胜软件销售有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
深圳市川大智胜科技发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京川大智胜科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
南京川大智胜软件开发有限公司 1,125,000.00 1,125,000.00
成都智胜航安科技有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00
四川智胜视界科技有限责任公司 5,100,000.00 5,100,000.00
四川华控图形科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
北京威胜通达科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都智飞航空科技有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00
成都智胜新视觉科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
成都智胜三维应用技术有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市智胜慧通科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
合计 49,675,000.00 1,000,000.00 48,675,000.00
2. 对联营企业投资
本期增减变动
期末余额
投资单位 期初余额 权益法下确认
其他权益变动 其他
的投资损益
四川智胜慧诚科技有限公司 164,425.74 164,425.74
四川川大智胜系统集成有限公司 9,288,708.63 275,908.16 4,242,500.00 13,807,116.799
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北京华安天诚科技有限公司 37,992,390.64 -1,579,683.23 36,412,707.41
深圳市智胜慧通科技有限公司 168,097.12 1,598,983.06 1,767,080.18
合计 47,281,099.27 -971,252.21 4,242,500.00 1,598,983.06 52,151,330.12
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,210,413.44 55,799,802.78 82,275,306.13 57,042,833.18
其他业务 1,842,437.42 525,230.80 323,389.56 285,059.76
合计 81,052,850.86 56,325,033.58 82,598,695.69 57,327,892.94
1. 主营业务（分行业）
行业名称 本期数 上期同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 79,210,413.44 55,799,802.78 82,275,306.13 57,042,833.18
合计 79,210,413.44 55,799,802.78 82,275,306.13 57,042,833.18
2. 主营业务（分产品）
行业名称 本期数 上期同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空及空管产品与服务 56,396,784.46 35,324,365.99 49,325,565.18 25,419,742.65
人工智能产品与服务 15,340,877.05 13,329,481.57 13,578,522.39 13,031,551.69
虚拟现实和增强现实产品与服务 1,774,103.30 1,756,787.10 2,297,000.00 2,221,880.00
信息化及其他产品与服务 5,698,648.63 5,389,168.12 17,074,218.56 16,369,658.84
合计 79,210,413.44 55,799,802.78 82,275,306.13 57,042,833.18
3. 主营业务（分地区）
行业名称 本期数 上期同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 - -34,748.09 720,739.81 571,475.97
华北 10,071,754.62 11,403,622.44 7,006,804.18 6,143,496.65
华东 9,470,713.19 7,450,777.57 15,360,707.62 9,929,671.53
华南 6,243,477.95 5,591,894.01 1,768,612.97 1,386,568.48
华中 2,422,318.75 2,458,848.01 13,960,676.62 12,854,015.32
西北 1,052,275.86 1,014,619.72 1,713,223.36 1,608,792.04
西南 49,949,873.07 27,914,789.12 41,744,541.57 24,548,813.19
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合计 79,210,413.44 55,799,802.78 82,275,306.13 57,042,833.18
4. 本年度前五名客户主营业务收入总额为 40,576,204.48 元，占当年主营业
务收入总额的 51.23%。
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -971,252.21 337,198.73
合计 -971,252.21 337,198.73
十七、补充资料（单位金额：人民币元）
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
此项占归属于上市公司股东的净利润的
非流动资产处置损益 12,770,729.04 63.11%，比上年同期增长 233338.28%，主要
系本期无形资产完成转让交割实现收益所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,793,911.10
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,222.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -960,000.00
减：所得税影响额 1,355,955.67
少数股东权益影响额 -9,229.55
合计 12,203,691.85 --
公司报告期内，不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目的情形。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
资产收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.54% 0.0897 0.0897
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0356 0.0356
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四川川大智胜软件股份有限公司
法定代表人：游志胜
二〇一八年八月二十日
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的 2018 年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
四川川大智胜软件股份有限公司
法定代表人：游志胜
二〇一八年八月二十一日
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