四川川大智胜软件股份有限公司 2022 年度财务决算报告 2022 年度财务决算报告 一、2022 年度财务报告审计意见 公司委托四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公 司 2022 年 12 月 31 日的资产负债表、2022 年度的利润表、现金流量 表及股东权益变动表进行审计。四川华信(集团)会计师事务所(特 殊普通合伙)对此出具了标准无保留意见的审计报告。 二、报表合并范围情况 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,公司将其 全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 三、主要经营指标及情况(金额单位:人民币万元) (一)主要财务数据 项目 2022 年 2021 年 本年比上年增减 营业收入 24,588.28 30,135.16 -18.41% 归属于上市公司股东的净利润 -5,793.78 2,520.92 -329.83% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -6,916.39 906.03 -863.38% 经营活动产生的现金流量净额 3,039.28 2,914.27 4.29% 基本每股收益(元/股) -0.26 0.11 -336.36% 稀释每股收益(元/股) -0.26 0.11 -336.36% 加权平均净资产收益率 -4.13% 1.76% 下降 5.89 个百分点 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 总资产 175,118.15 180,609.18 0.49% 归属于上市公司股东的净资产 137,486.95 143,266.14 0.15% (二)主要成本费用指标分析 科目 2022 年 2021 年 同比增减 销售费用 1,524.41 1,826.75 -16.55% 管理费用 2,299.25 2,280.95 0.80% 财务费用 373.77 61.52 507.53% 研发费用 4,581.64 3,758.18 21.91% 所得税费用 -681.04 163.25 -517.17% 相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明 四川川大智胜软件股份有限公司 2022 年度财务决算报告 财务费用,本期较上年同期增加 312.25 万元,同比增长 507.53%, 主要系本期公司借款利息支出增加所致。 所 得税费 用,本 期较 上年同 期减少 844.30 万 元 ,同 比下降 517.17%,主要系本期递延所得税资产增加所致。 (三)财务状况指标分析 2022 年末 2022 年初 科目 比重增减 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 应收票据 100.00 0.06% 38.21 0.02% 0.04% 合同资产 689.78 0.39% 2,255.68 1.25% -0.86% 在建工程 - 0.00% 649.26 0.36% -0.36% 使用权资产 209.36 0.12% 339.39 0.19% -0.07% 无形资产 36,991.96 21.12% 27,907.01 15.45% 5.67% 开发支出 18,149.27 10.36% 26,240.22 14.53% -4.17% 长期待摊费用 103.03 0.06% 165.39 0.09% -0.03% 递延所得税资产 1,887.45 1.08% 1,046.89 0.58% 0.50% 短期借款 2,867.63 1.64% 1,590.98 0.88% 0.76% 合同负债 1,165.08 0.67% 2,455.94 1.36% -0.69% 其他应付款 2,759.69 1.58% 1,923.04 1.06% 0.52% 一年内到期的非流动负债 3,259.89 1.86% 134.31 0.07% 1.79% 其他流动负债 97.71 0.06% 171.93 0.10% -0.04% 租赁负债 49.54 0.03% 175.85 0.10% -0.07% 相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明 应收票据,期末较期初增加 61.79 万元,增长比例为 161.72%, 主要系本期以银行承兑汇票结算货款增加所致。 合同资产,期末较期初减少 1,565.90 万元,下降比例为 69.42% , 主要系本期质保金收回,以及将质保期满的质保金从合同资产转为应 收账款核算共同影响所致。 在建工程,期末较期初减少 649.26 万元,下降比例为 100.00%, 主要系科普仿真模拟体验设备项目按持有目的转入存货,新型塔台模 拟设备项目达到预定可使用状态,经验收后转入固定资产共同影响所 四川川大智胜软件股份有限公司 2022 年度财务决算报告 致。 使用权资产,期末较期初减少 130.03 万元,下降比例为 38.31%, 主要系按资产租赁期折旧摊销所致。 无形资产,期末较期初增加 9,084.95 万元,增长比例为 32.55%, 主要系本期基于三维人脸库的超高准度人脸识别系统项目完成验收 结题结转无形资产所致。 开发支出,期末较期初减少 8,090.96 万元,下降比例为 30.83%, 主要系部分项目本期验收结题转入无形资产所致。 长期待摊费用,期末较期初减少 62.36 万元,下降比例为 37.71%, 主要系资产按受益期限摊销后减少价值所致。 递 延所得 税资产 ,期 末较期 初增加 840.56 万 元 ,增 长比例 80.29%,主要系按税收政策确认的可抵扣亏损与计提减值产生可抵扣 暂时性差异共同影响所致。 短期借款,期末较期初增加 1,276.65 万元,增长比例为 80.24%, 主要系子公司华控图形公司本期增加银行短期借款所致。 合同负债,期末较期初减少 1,290.87 万元,下降比例为 52.56%, 主要系预收合同对价减少及部分项目向客户交付商品共同影响所致。 租赁负债,期末较期初减少 126.30 万元,下降比例为 71.83%, 系根据租赁协议按期支付租金所致。 其他应付款,期末较期初增加 836.64 万元,增长比例为 43.51%, 主要系子公司华控图形公司往来款增加影响所致。 一年内到期的非流动负债,期末较期初增加 3,125.58 万元,增长 比例为 2,327.15%,主要系从成都银行股份有限公司武侯新城支行取 得的信用借款于 2023 年 12 月到期,重分类列报所致。 其他流动负债,期末较期初减少 74.22 万元,下降比例为 43.17%, 主要系合同负债减少,待转销项税相应减少所致。 (四)现金流指标分析 四川川大智胜软件股份有限公司 2022 年度财务决算报告 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 3,039.28 2,914.27 4.29% 投资活动产生的现金流量净额 -7,090.25 -10,867.54 34.76% 筹资活动产生的现金流量净额 3,543.91 228.28 1,452.41% 现金及现金等价物净增加额 -507.06 -7,724.99 93.44% 相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明 投资活动产生的现金流量净额,本期较上年同期增加 3,777.29 万 元,同比增长 34.76%,主要系上年同期支付采购模拟机设备与备件 费 1,763.31 万元、本期数据采集与整理技术服务费减少 1,298.83 万元 所致。 筹资活动产生的现金流量净额,本期较上年同期增加 3,315.62 万元,同比增长 1,452.41%,主要系上年同期支付现金股利 2,707.51 万元所致。 (五)财务指标分析 项目 2022 年 2021 年 增减变动 资产负债率 18.34% 17.46% 0.88% 流动比率 3.22 3.73 -13.67% 速动比率 2.06 2.20 -6.36% 应收占比 12.82% 10.27% 2.55% 存货占比 10.43% 12.85% -2.42% 销售毛利率 14.85% 29.39% -14.54% 净利润率 -23.56% 8.37% -31.93% 注:应收占比=(应收为应收票据、应收账款、其他应收款)/ 总资产,存货占比=存货/总资产 四川川大智胜软件股份有限公司 董 事 会 二〇二三年三月二十五日